LARGAN — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 28, 2021

股票代碼： 3008

大立光電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第三季

公司地址：台中市南屯區精科路十一號 電 話： (04)3600-2345

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～11 11 11～27 28～30 30 30 31 31 31 32～35 35～36 36 37 37

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KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

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會 計 師 核 閱 報 告

大立光電股份有限公司董事會 公鑒：

前言

大立光電股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年九月三十日之合併資產負債 表，與民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月 三十日之合併綜合損益表，暨民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎

如合併財務報告附註六(七)所述，大立光電股份有限公司及其子公司民國一一○年及 一○九年九月三十日採用權益法之投資分別為 337,601 千元及 257,104 千元，暨民國一一○年及 一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日採用權益法之子 公司損益之份額分別為 61,278 千元、 8,256 千元、 63,944 千元及 23,179 千元，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有 未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則 第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大立光電股份有限公司及其子公司民國 一一○年及一○九年九月三十日之合併財務狀況，與民國一一○年及一○九年七月一日至 九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一○年及 一○九年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1040007866[0950103298] 號[號] 民 國 一一○ 年 十 月 二十五 日

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民國一一○年及一○九年九月三 ~~十~~ 日 ~~僅~~ 經核閱，未依一般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十二)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二) 及(二十二)) 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 (附註六(三)及(二十二)) 1150 應收票據淨額(附註六(四)及(二十二)) 1170 應收帳款淨額(附註六(四)及(二十二)) 1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(二十二)及七) 1200 其他應收款(附註六(五)及(二十二)) 1210 其他應收款-關係人(附註六(五)、(二十二)及七) 1310 存貨(附註六(六)) 1470 其他流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 非流動資產： 1520 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 (附註六(三)及(二十二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(七)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及七) 1755 使用權資產(附註六(九)) 1780 無形資產(附註六(十)) 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 1980 其他金融資產－非流動(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 資產總計	110.9.30	% 51 9 - - 5 - - - 4 - 69 - - 21 - - - 2 8 31 100	109.12.31 金 額 % 89,621,272 52 13,207,411 8 41,470 - 9,345 - 11,149,800 7 6,960 - 285,842 - 26,660 - 4,026,420 2 1,024,091 1 119,399,271 70 - - 272,601 - 33,790,608 20 180,185 - 112,794 - 509,269 - 1,840,940 1 15,170,562 9 51,876,959 30 171,276,230 100	109.9.30 金 額 % 81,426,847 51 10,083,617 6 204,433 - 1,220 - 11,855,885 7 5,601 - 267,308 - 7,671 - 4,447,991 3 487,143 - 108,787,716 67 - - 257,104 - 33,847,189 21 206,366 - 114,482 - 641,606 1 1,936,260 1 15,581,150 10 52,584,157 33 161,371,873 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十二)及(二十二)) 2150 應付票據(附註六(二十二)) 2170 應付帳款(附註六(二十二)) 2180 應付帳款-關係人(附註六(二十二)及七) 2200 其他應付款(附註六(十六)及(二十二)) 2220 其他應付款項-關係人(附註六(二十二)及七) 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債-流動(附註六(十三)及(二十二)) 2300 其他流動負債 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債-非流動(附註六(十三)及(二十二)) 2600 其他非流動負債(附註六(二十二)) 2640 淨確定福利負債-非流動 負債總計 權益： 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七))： 3110 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 歸屬於母公司業主之權益總計 負債及權益總計	110.9.30 金 額 % $ - - - - 1,273,034 1 235,067 - 21,015,624 13 8,005 - 3,385,624 2 50,592 - 802,135 - 26,770,081 16 13,964 - 129,344 - 3,361 - 93,058 - 239,727 - 27,009,808 16 1,341,402 1 1,560,586 1 140,907,861 83 (1,889,976) (1) 141,919,873 84 $ 168,929,681 100	109.12.31 金 額 % 249,535 - 873 - 1,567,850 1 32,460 - 22,024,514 13 9,331 - 6,156,182 4 43,401 - 145,035 - 30,229,181 18 8,692 - 123,164 - 3,766 - 109,269 - 244,891 - 30,474,072 18 1,341,402 1 1,560,586 1 139,645,983 81 (1,745,813) (1) 140,802,158 82 171,276,230 100	109.9.30 金 額 % 248,903 - 684 - 1,031,129 1 8,760 - 20,773,651 13 14,796 - 4,726,148 3 43,459 - 512,894 - 27,360,424 17 7,857 - 149,564 - 4,526 - 103,459 - 265,406 - 27,625,830 17 1,341,402 1 1,558,058 1 132,615,707 82 (1,769,124) (1) 133,746,043 83 161,371,873 100
	金 額 $ 85,476,871 14,542,574 829,788 - 8,797,962 47,027 340,699 9,393 6,207,823 340,549 116,592,686 734,000 337,601 34,983,498 193,325 88,898 784,714 1,705,283 13,509,676 52,336,995 $ 168,929,681

董事長：林恩舟

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：林恩平 〜 4 〜

會計主管：曹杏如

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僅經核閱，未依一般公 ~~認~~ 審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(十九)及七) 5000 營業成本(附註六(六)、(十四)、(二十)及七) 5920 已實現銷貨利益 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(十四)、(二十)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6900 營業利益 7000 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(二十一)) 7010 其他收入(附註六(二十一)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(二十一)) 7050 財務成本(附註六(十三)及(二十一)) 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十五)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資未實現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額(歸屬於母公司業主) 每股盈餘(元)(附註六(十八)) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	110年7月至9月 金 額 ％ $ 11,977,620 100 4,872,194 41 7,105,426 59 1,140 - 7,106,566 59 90,352 1 268,249 2 976,739 8 1,335,340 11 5,771,226 48 223,631 2 5,908 - 40,428 - (465) - 61,278 1 330,780 3 6,102,006 51 841,494 7 5,260,512 44 (358,319) (3) - - (358,319) (3) (10,275) - - - (10,275) - (368,594) (3) $ 4,891,918 41 $ 39.22 $ 38.89	109年7月至9月 金 額 ％ 14,786,837 100 5,089,881 34 9,696,956 66 14,872 - 9,711,828 66 107,562 1 325,437 2 968,808 7 1,401,807 10 8,310,021 56 269,449 2 6,737 - (682,318) (4) (604) - 8,256 - (398,480) (2) 7,911,541 54 2,043,722 14 5,867,819 40 78,464 1 - - 78,464 1 636,931 4 - - 636,931 4 715,395 5 6,583,214 45 43.74 43.44	110年1月至9月 金 額 ％ 33,910,543 100 13,051,974 38 20,858,569 62 1,670 - 20,860,239 62 270,558 1 762,554 2 2,656,909 8 3,690,021 11 17,170,218 51 733,245 2 26,035 - (1,230,979) (4) (1,461) - 63,944 - (409,216) (2) 16,761,002 49 3,225,296 9 13,535,706 40 127,871 - - - 127,871 - (272,034) (1) - - (272,034) (1) (144,163) (1) 13,391,543 39 100.91 99.89	109年1月至9月 金 額 ％ 40,651,759 100 13,038,272 32 27,613,487 68 5,119 - 27,618,606 68 290,044 1 913,015 2 2,767,941 7 3,971,000 10 23,647,606 58 1,027,300 3 20,401 - (1,589,304) (4) (1,840) - 23,179 - (520,264) (1) 23,127,342 57 5,550,586 14 17,576,756 43 95,608 - - - 95,608 - 276,844 1 - - 276,844 1 372,452 1 17,949,208 44 131.03 129.92

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：林恩平 〜 5 〜

董事長：林恩舟

會計主管：曹杏如

單位:新台幣千元

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僅經核閱，未 依 一般公認審計準則查核
大立光電股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日
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歸屬於母公司業主之權益

民國一○九年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○九年九月三十日餘額 民國一一○年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一一○年九月三十日餘額		股 本 $ 1,341,402 - - - - - - - $ 1,341,402 1,341,402 - - - - - - - 1,341,402	資本公積 1,558,058 - - - - - - - 1,558,058 1,560,586 - - - - - - - 1,560,586		保留盈餘	保留盈餘	合 計 125,636,027 - - (10,597,076) (10,597,076) 17,576,756 - 17,576,756 132,615,707 139,645,983 - - (12,273,828) (12,273,828) 13,535,706 - 13,535,706 140,907,861		其他權益項目	合 計 (2,141,576) - - - - - 372,452 372,452 (1,769,124) (1,745,813) - - - - - (144,163) (144,163) (1,889,976)	歸屬於母 公司業主 權益總計
								國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (2,061,631) - - - - - 276,844 276,844 (1,784,787) (1,747,237) - - - - - (272,034) (272,034) (2,019,271)	透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資 產未實現損益 (79,945) - - - - - 95,608 95,608 15,663 1,424 - - - - - 127,871 127,871 129,295
				法定盈 餘公積 16,019,773 2,826,308 - - 2,826,308 - - - 18,846,081 18,846,081 2,460,703 - - 2,460,703 - - - 21,306,784	特別盈 餘公積 1,802,464 - 339,112 - 339,112 - - - 2,141,576 2,141,576 - (395,763) - (395,763) - - - 1,745,813	未分配 盈 餘 107,813,790 (2,826,308) (339,112) (10,597,076) (13,762,496) 17,576,756 - 17,576,756 111,628,050 118,658,326 (2,460,703) 395,763 (12,273,828) (14,338,768) 13,535,706 - 13,535,706 117,855,264
	$ $										126,393,911 - - (10,597,076) (10,597,076) 17,576,756 372,452 17,949,208 133,746,043 140,802,158 - - (12,273,828) (12,273,828) 13,535,706 (144,163) 13,391,543 141,919,873

董事長：林恩舟

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：林恩平

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會計主管：曹杏如

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僅經核閱，未 ~~依~~ 一 ~~般~~ 公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一一○年及一○九年一 ~~月一~~ 日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 外幣兌換損失 已實現銷貨利益 其他 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 應收票據減少 應收帳款(含關係人)減少 存貨增加 其他流動資產減少(增加) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款(含關係人)減少 其他流動負債(減少)增加 淨確定福利負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金減少(增加) 其他非流動資產(增加)減少 取得無形資產 取得使用權資產 其他金融資產減少(增加) 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 存入保證金(減少)增加 租賃本金償還 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	110年1月至9月 $ 16,761,002 3,452,308 71,292 1,461 (733,245) (63,944) 1,171 15,879 (1,670) (735) 2,742,517 (1,335,163) 9,345 2,311,771 (2,181,403) 657,093 (538,357) (873) (92,209) (84,992) (16,211) (194,285) (732,642) 18,770,877 721,913 (1,461) (6,287,462) 13,203,867 (1,404,273) (4,874,818) 3,785 618,058 (482,401) (42,375) (410) 1,660,886 (4,521,548) (252,007) (405) (32,820) (12,273,828) (12,559,060) (267,660) (4,144,401) 89,621,272 $ 85,476,871	109年1月至9月 23,127,342 3,151,094 63,490 1,840 (1,027,300) (23,179) 6,806 12,870 (5,119) (917) 2,179,585 (3,015,764) 16,441 3,342,088 (816,889) (122,431) (596,555) (18) (449,626) 617,954 (2,390) 165,920 (430,635) 24,876,292 1,063,197 (1,840) (5,432,343) 20,505,306 - (4,680,795) 697 (661) 232,330 (71,783) - (9,158,255) (13,678,467) 23,619 30 (31,209) (10,597,076) (10,604,636) 284,084 (3,493,713) 84,920,560 81,426,847

董事長：林恩舟

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( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：林恩平 會計主管：曹杏如

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司

合併財務報告附註 民國一一○年及一○九年第三季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

大立光電股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十六年四月十七日奉經濟部核准 設立，註冊地址為台中市南屯區精科路十一號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」) 主要營業項目為各種倍數之透視鏡、攝錄影機、照相機、單雙眼望遠鏡、傳真機、顯微 鏡、掃描器、數倍信號讀取機用鏡片、鏡頭之設計、製造及買賣與相關進出口業務，請詳 附註十四。

本公司股票於民國九十年度獲准在台灣證券交易所上市，並自民國九十一年三月起正
式上市掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年十月二十五日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

• 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」

• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」

• ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

• 合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

• 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

• •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併
公司可能攸關者如下：

新發布或修訂準則 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」	主要修訂內容 理事會發布之 生效日 修正條文係為提升準則應用之一致 性，以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 2023年1月1日 修正條文限縮認列豁免之範圍，當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時，不再適用該 認列豁免。 2023年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大
影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)
及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合
併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準
則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份
年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併 財務報告相同，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。 ( 二 ) 合併基礎

1. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

列入合併財務報告之子公司 列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質	所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說明
	110.9.30
本公司 大根香港有限公司 (大根香港) 投資 本公司 Astro International Ltd. (Astro) 投資 Astro Amtai International Ltd. (Amtai) 鏡片、鏡頭等光學零件之銷售 Astro Net International Trading Ltd. (Net) 投資	% 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質	所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說明	所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說明
	110.9.30
Net 大根(東莞)光電有限公司 (大根東莞) 鏡頭、數位相機等光學零件之 製造 本公司 大根光學工業股份有限公司 (大根光學) 光學儀器製造等 大根光學方圓開發股份有限公司 (方圓開發) 一般投資業	% 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 註 % 100 % 100

註：子公司原名為八方投資股份有限公司，於民國一一○年六月二十三日更名
為大根光學工業股份有限公司。

1. 未列入合併財務報告之子公司

投資公 司名稱	子公司名稱	業務 性質	所持股權百分比	所持股權百分比
			110.9.30	109.12.31 109.9.30
本公司 本公司	大陽科技股份有限公司 (大陽科技) 大立雲康科技股份有限公司 (大立雲康科技)	影像擷取器、影像讀取器，照相機及 攝放影機之製造加工業務等 醫療器材批發及零售等	% 49.37 % 88	% 49.37 % 49.37 % 88 % 88

本公司對大陽科技及大立雲康科技具有實質控制力，惟大陽科技及大立雲康科
技資產總額與營業收入淨額分別佔合併公司、大陽科技及大立雲康科技之資產總額
及營業收入淨額之比重微小，基於重大性考量，不予編入合併財務報告。另大陽科
技及大立雲康科技財務報告未經會計師核閱。

( 三 ) 租賃

合併公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不
評估其是否係租賃修改：

1. 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓；

2. 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小；

3. 租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給付；且

4. 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事件
或情況發生時將變動數認列於損益。

( 四 ) 所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅
率之最佳估計衡量。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債
於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適
用稅率予以衡量。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 五 ) 員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編
製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負
債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估
計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報
告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

一 ( ) 現金及約當現金

110.9.30 現金及零用金 $ 967 活期存款 4,777,290 定期存款 80,698,614 合併現金流量表所列之現金及約當現金$ 85,476,871 過損益按公允價值衡量之金融資產 110.9.30 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產： 非衍生金融資產 非上市櫃公司股票 $ - 受益憑證－開放型基金 14,542,574 合計 $ 14,542,574	109.12.31 555 4,726,551 84,894,166 89,621,272 109.12.31 - 13,207,411 13,207,411	109.9.30
		901 4,535,765 76,890,181
		81,426,847
		109.9.30
		- 10,083,617
		10,083,617

( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

 市場風險資訊請詳附註六(二十二)。

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之 債務工具： 流 動 公司債	110.9.30		109.12.31 -	109.9.30
	$ 787,042			-

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具： 流 動 國內上市公司股票 －虹光精密工業股份有限公司 香港上市公司股票 －XIAOMI CORP-CLASS B 非流動 國內上櫃公司私募股票 －先進光電科技股份有限公司	110.9.30		109.12.31 41,470 - 41,470 -	109.9.30
	$ 42,746 - $ 42,746 $ 734,000			27,731 176,702
				204,433
				-

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資

合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式
持有上列債券投資，故列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

2. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期性投資且非為交易目的所持有，故已
指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一一○年三月九日經董事會決議認購先進光電科技股份有限 公司私募普通股 20,000 千股，交易金額為 598,400 千元。

合併公司於民國一一○年一月一日至九月三十日未處分透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具投資，於該期間累計利益及損失未在權益內作任何移 轉。合併公司於民國一○九年十一月因財務管理之目的，故全數出售指定透過其 － 他綜合損益按公允價值衡量之 XIAOMI CORP-CLASS B 股票。

1. 市場風險資訊請詳附註六(二十二)。

2. 上述金融資產未作為借款及融資額度之擔保。

( 四 ) 應收票據及應收帳款

應收票據－因營業而發生 應收票據－非因營業而發生 應收帳款－按攤銷後成本衡量 應收帳款－關係人－按攤銷後成本衡量 減：備抵損失 合 計	110.9.30 $ - - 8,801,475 47,027 (3,513) $ 8,844,989	109.12.31 8,755 590 11,153,342 6,960 (3,542) 11,166,105	109.9.30 - 1,220 11,859,455 5,601 (3,570) 11,862,706

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即
使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代
表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納
入前瞻性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之
預期信用損失分析如下：

民國110年9月30日 應收票據及帳 款帳面金額 加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 未逾期 $ 8,598,023 - - 逾期不超過180天 250,479 % 1.4025 3,513 合計 $ 8,848,502 3,513 民國109年12月31日 應收票據及帳 款帳面金額 加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 未逾期 $ 10,943,581 - - 逾期不超過180天 226,066 % 1.5668 3,542 合計 $ 11,169,647 3,542 民國109年9月30日 應收票據及帳 款帳面金額 加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 未逾期 $ 11,771,696 - - 逾期不超過180天 94,580 % 3.7746 3,570 合計 $ 11,866,276 3,570 合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下： 110年1月至9月 109年1月至9月 期初餘額 $ 3,542 3,610 匯率換算影響數 (29) (40) 期末餘額 $ 3,513 3,570	民國110年9月30日	民國110年9月30日
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失
	$ 8,598,023 - - 250,479 % 1.4025 3,513 $ 8,848,502 3,513 民國109年12月31日
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失
	$ 10,943,581 - - 226,066 % 1.5668 3,542 $ 11,169,647 3,542 民國109年9月30日
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失

上述金融資產未作為借款及融資額度之擔保。
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 五 ) 其他應收款

應收款
其他應收款－應收利息 其他應收款－應收退稅款 其他應收款－其他 其他應收款－關係人 合計	110.9.30 $ 166,733 142,373 31,593 9,393 $ 350,092	109.12.31 155,182 106,662 23,998 26,660 312,502	109.9.30
			142,230 100,248 24,830 7,671
			274,979

其餘信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

( 六 ) 存 貨

貨
製成品 在製品 原 料 物 料 商 品	110.9.30 $ 4,591,734 85,922 1,406,505 99,055 24,607 $ 6,207,823	109.12.31 2,258,302 480,201 1,188,402 97,829 1,686 4,026,420	109.9.30
			3,017,779 80,211 1,227,425 120,870 1,706
			4,447,991

民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因存 貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為 0 元、 0 元、 0 元及 148,000 千元。

民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日，合併公司
之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

子公司	110.9.30 $ 337,601	109.12.31 272,601	109.9.30
			257,104

1. 合併公司採用權益法之投資於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間 均無重大增添及處分之情形，其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告 附註六(七)。

2. 未經核閱之採用權益法之投資

合併公司採用權益法之投資-大陽科技及大立雲康科技及對其所享有之損益及
其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。

1. 合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 八 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國110年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率影響數 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率影響數 民國109年9月30日餘額 折舊及減損損失： 民國110年1月1日餘額 本期認列折舊金額 處 分 匯率影響數 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 本期認列折舊金額 處 分 重 分 類 匯率影響數 民國109年9月30日餘額 帳面價值： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日	土 地 $ 8,220,803 - - - - $ 8,220,803 $ 8,170,433 50,370 - - - $ 8,220,803 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - $ 8,220,803 $ 8,220,803 $ 8,170,433 $ 8,220,803	房屋及建築 6,633,847 3,031 (721) 1,217 (5,705) 6,631,669 6,477,794 24,790 - 13,139 (2,808) 6,512,915 988,132 148,745 (721) (3,473) 1,132,683 793,602 146,163 - (1,988) (1,648) 936,129 5,645,715 5,498,986 5,684,192 5,576,786	機器設備 26,759,579 1,670,075 (35,325) 164,624 (6,315) 28,552,638 24,528,884 2,353,012 (53,706) 311,454 (2,041) 27,137,603 14,086,027 2,194,901 (33,672) (5,161) 16,242,095 13,269,236 1,937,813 (46,238) - (1,155) 15,159,656 12,673,552 12,310,543 11,259,648 11,977,947	運輸設備 23,597 1,402 (1,029) 1,137 (63) 25,044 24,306 3,575 (3,328) - (31) 24,522 18,187 1,762 (1,029) (52) 18,868 19,612 2,188 (3,328) - (18) 18,454 5,410 6,176 4,694 6,068	辦公及 雜項設備 13,060,755 763,562 (10,178) 281,036 (2,140) 14,093,035 12,219,546 606,459 (75,180) 142,499 (1,114) 12,892,210 7,267,690 1,072,190 (6,875) (1,975) 8,331,030 6,019,852 1,031,880 (75,145) (11) (972) 6,975,604 5,793,065 5,762,005 6,199,694 5,916,606	出租資產 54,898 - - - - 54,898 54,898 - - - - 54,898 21,649 305 - - 21,954 21,243 305 - - - 21,548 33,249 32,944 33,655 33,350	未完工程 及待驗設備 1,418,814 2,186,262 - (453,035) - 3,152,041 1,220,914 1,368,254 - (473,539) - 2,115,629 - - - - - - - - - - - 1,418,814 3,152,041 1,220,914 2,115,629	合 計 56,172,293 4,624,332 (47,253) (5,021) (14,223) 60,730,128 52,696,775 4,406,460 (132,214) (6,447) (5,994) 56,958,580 22,381,685 3,417,903 (42,297) (10,661) 25,746,630 20,123,545 3,118,349 (124,711) (1,999) (3,793) 23,111,391 33,790,608 34,983,498 32,573,230 33,847,189

本公司於民國一○二年度規劃擴建廠房所需取得 120,086 千元之土地，列於合併 財務報告不動產、廠房及設備之土地項下，因其地目屬林地及旱地尚無法以本公司 名義辦理過戶，故暫以他人名義登記。本公司為確保雙方及公司股東之權益並保存 證據，雙方簽訂「委任暨借名契約」並請求法院公證，未來本公司將依程序向相關 機關提出申請變更地目，待地目變更完成再過戶予本公司。

( 九 ) 使用權資產

權資產
帳面金額： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日	土地 $ 12,419 $ 11,866 $ 12,681 $ 12,228	房屋及建築 167,766 181,459 205,077 194,138	總 計
			180,185
			193,325
			217,758
			206,366

合併公司承租土地、房屋及建築所認列之使用權資產於民國一一○年及一○九
年一月一日至九月三十日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資
訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(九)。

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( 十 ) 無形資產

電腦軟體成本

帳面金額： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日	$ 112,794 $ 88,898 $ 101,741 $ 114,482

合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月
一日至九月三十日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金
額請詳附註十二(一)，其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六
(十)。

( 十一 ) 其他流動資產、其他金融資產-非流動及其他非流動資產

合併公司其他流動資產、其他金融資產—非流動及其他非流動資產之明細如
下：

其他金融資產－流動 其他流動資產－其他 其他金融資產－非流動 存出保證金 預付設備款	110.9.30 $ 9,000 331,549 13,509,676 21,792 1,683,491 $ 15,555,508	109.12.31 9,000 1,015,091 15,170,562 639,850 1,201,090 18,035,593	109.9.30
			9,000 478,143 15,581,150 638,670 1,297,590
			18,004,553

1. 其他金融資產－流動及非流動主要係受限制銀行存款及境外資金回台專戶，其質 押擔保情形，請詳附註八。

2. 其他流動資產－其他主要係預付貨款及進項稅額等。

3. 存出保證金提供質押擔保情形，請詳附註八。

4. 信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

5. ( 十二 ) 短期借款

信用狀借款 尚未使用額度 利率區間	110.9.30 $ - $ 2,600,000 0.4546%~1.10%	109.12.31 249,535 2,350,465 0.95%~1.10%	109.9.30
			248,903
			2,351,097
			0.95%~1.09%

合併公司短期借款於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月
一日至九月三十日間均無重大發行、再買回或償還之情形，其他相關資訊請參閱民
國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。

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( 十三 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面價值如下：

合併公司租賃負債之帳面價值如下：
流動 非流動	110.9.30 $ 50,592 $ 129,344	109.12.31 43,401 123,164	109.9.30
			43,459
			149,564

到期分析請詳附註六(二十二)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下：

110年7月至9月 109年7月至9月 租賃負債之利息費用 $ 465 604 不計入租賃負債衡量之 變動租賃給付 $ 45 7 低價值標的租賃之費用 $ 80 72 新型冠狀病毒肺炎相關 租金減讓(認列為其他 收益) $ 127 730 租賃認列於現金流量表之金額如下： 110年7月至9月 109年7月至9月 租賃之現金流出總額 $ 11,894 11,401	110年1月至9月 1,461 50 227 735 110年1月至9月 34,558	109年1月至9月
		1,840
		86
		214
		917
		109年1月至9月
		33,349

1. 土地、房屋及建築之租賃

合併公司民國一一○年九月三十日承租土地、房屋及建築作為廠房之租賃期
間通常為三至五年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之
選擇權。

2. 其他租賃

另，合併公司承租影印設備，該等租賃為低價值標的租賃，合併公司選擇適
用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一
次性事項，故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之
退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司列報為費用之明細如下：

110年7月至9月 營業成本 $ 269 推銷費用 3 管理費用 15 研發費用 73 合計 $ 360	110年7月至9月	109年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月 109年1月至9月 807 1,074 9 11 45 61 220 265 1,081 1,411	110年1月至9月 109年1月至9月 807 1,074 9 11 45 61 220 265 1,081 1,411
			358 4 21 88 471		1,074 11 61 265
					1,411

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2. 確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下：

110年7月至9月 營業成本 $ 37,481 推銷費用 406 管理費用 2,164 研發費用 12,844 合計 $ 52,895	109年7月至9月	110年1月至9月 109年1月至9月 108,737 101,284 1,174 960 6,359 6,088 36,887 32,500 153,157 140,832	110年1月至9月 109年1月至9月 108,737 101,284 1,174 960 6,359 6,088 36,887 32,500 153,157 140,832
	34,355 349 2,062 11,163 47,929		101,284 960 6,088 32,500 140,832

其他合併個體退休金依各所在當地之法律採行確定提撥退休辦法，於民國 一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列退休金 費用分別為 3,848 千元、 0 元、 10,376 千元及 1,200 千元

( 十五 ) 所得稅

合併公司之所得稅費用明細如下：

110年7月至9月 當期所得稅費用 當期產生 $ 771,341 調整前期之當期所得稅 - 遞延所得稅費用 暫時性差異發生及迴轉 70,153 所得稅費用 $ 841,494	110年7月至9月	109年7月至9月		110年1月至9月 3,577,128 (81,660) (270,172) 3,225,296	109年1月至9月 5,773,013 (64,525) (157,902)
					5,550,586

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。 ( 十六 ) 其他應付款

合併公司其他應付款之明細如下：

應付員工及董監酬勞 應付廠房及設備款 其他	110.9.30	109.12.31 18,526,199 1,696,954 1,801,361 22,024,514	109.9.30
	$ 17,787,349 1,452,002 1,776,273 $ 21,015,624		17,355,435 1,749,728 1,668,488
			20,773,651

( 十七 ) 資本及其他權益

1. 合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資本及資本公積無 重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十七)。

2. 保留盈餘

本公司於民國一一○年八月二十五日召開之股東常會決議通過修正公司章
程，明訂本公司盈餘分派或虧損撥補，得於每半會計年度終了後為之。

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依本公司章程規定，公司每半會計年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補
以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本
額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併
同前期累積未分配盈餘，由董事會擬具分派議案，以發行新股方式為之時，應提
請股東會決議後分配之；以現金方式為之時，授權董事會決議，並報告股東會。

本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，考量本公司未來資
金需求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化，本公司股利政策將依本公司未來
之資本支出預算及資金需求情形，得視營運需要酌情保留部分盈餘，剩餘部分以
現金股利與股票股利分配之，應不低於當年度可分配盈餘百分之十。惟現金股利
發放之總額不低於股利總額之百分之三十。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以
該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，依證券主管機關規定，應就帳列其他股東權 益減項淨額，提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後其他股東權益減 項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。民國一一○年九月三十日、 一○九年十二月三十一日及九月三十日該項特別盈餘公積餘額分別為 1,745,813 千元、 2,141,576 千元及 2,141,576 千元。

(3) 盈餘分配

本公司分別於民國一一○年二月二十二日及一○九年四月二十二日經董事
會決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予
業主股利之金額如下：

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本公司於民國一一○年十月二十五日經董事會決議民國一一○年度上半年
之盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：

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3. 其他權益(稅後淨額)

民國110年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額： 合併公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現損益： 合併公司 子公司 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額： 合併公司 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現損益： 合併公司 子公司 民國109年9月30日餘額	國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 $ (1,747,237) (272,034) - - $ (2,019,271) $ (2,061,631) 276,844 - - $ (1,784,787)	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益
		1,424 - 127,874 (3) 129,295 (79,945) - 95,450 158 15,663

( 十八 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘(元) 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) 歸屬於本公司之本期淨利(基本即稀釋) 普通股加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票酬勞之影響 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後) (千股)	110年7月至9月 $ 5,260,512 134,140 $ 39.22 $ 5,260,512 134,140 1,114 135,254 $ 38.89	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
		5,867,819 134,140 43.74 5,867,819 134,140 942 135,082 43.44	13,535,706 134,140 100.91 13,535,706 134,140 1,361 135,501 99.89	17,576,756
				134,140
				131.03
				17,576,756
				134,140 1,154
				135,294
				129.92

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( 十九 ) 客戶合約之收入

合併公司之收入明細如下：

商品銷售 其他	110年7月至9月 $ 11,903,616 74,004 $ 11,977,620	109年7月至9月 14,663,025 123,812 14,786,837	110年1月至9月 32,895,557 1,014,986 33,910,543	109年1月至9月
				40,492,668 159,091 40,651,759

( 二十 ) 員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥百分之一至百分之三十為員工酬勞
及不高於百分之五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包含符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日員工酬勞提列金額分別為 947,201 千元、 1,053,762 千元、 2,438,735 千元及 3,164,438 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 71,040 千元、 79,032 千元、 182,726 千元及 237,333 千元，係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之 金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎，並 列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異 時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為次年度之損益。如董事會決議採股 票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤 價計算。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 4,416,600 千元及 5,087,917 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 331,245 千元及 381,594 千元，與實 際分派情形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 二十一 ) 營業外收入及支出

1. 利息收入

合併公司之利息收入明細如下：

銀行存款利息 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產利息收入	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
	$ 223,063 568 $ 223,631		269,449 - 269,449	732,677 568 733,245	1,027,300 - 1,027,300

2. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

租金收入 技術服務收入	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
	$ 3,724 2,184 $ 5,908		2,807 3,930 6,737	11,496 14,539 26,035	8,825 11,576 20,401

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3. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

外幣兌換損失 處分不動產、廠房及 設備(損)益 透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益 其他利益及損失	110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月	110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月	110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月	109年1月至9月
	$ (5,317) 300 9,365 36,080 $ 40,428	(709,681) (61) 10,332 17,092 (682,318)	(1,389,638) (1,171) 26,971 132,859 (1,230,979)	(1,658,773) (6,806) 30,103 46,172 (1,589,304)

4. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

利息費用	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
	$ 465	604	1,461	1,840

( 二十二 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風
險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合
併財務報告附註六(二十二)。

1. 信用風險

• (1) 信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

• (2) 信用風險集中情況

合併公司於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及 九月三十日，應收帳款餘額中分別有之 74% 、 65% 及 64% 係主要由數家客戶組 成，使合併公司有信用風險顯著集中之情形。

• (3) 應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金及其他金
融資產。透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資為公司債。上開均
為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備
抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請參閱民國一○九年度合併財務報
告附註四(七))。民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及
九月三十日之其他按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價
值衡量之債務工具投資均未有預期信用損失。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，無淨額協議之影響。

帳面金額 110年9月30日 非衍生金融負債 應付帳款及票據(含關係人) $ 1,508,101 其他應付款(含關係人) 21,023,629 租賃負債-流動及非流動 179,936 存入保證金 3,361 $ 22,715,027 109年12月31日 非衍生金融負債 短期借款 $ 249,535 應付帳款及票據(含關係人) 1,601,183 其他應付款(含關係人) 22,033,845 租賃負債—流動及非流動 166,565 存入保證金 3,766 $ 24,054,894 109年9月30日 非衍生金融負債 短期借款 $ 248,903 應付帳款及票據(含關係人) 1,040,573 其他應付款(含關係人) 20,788,447 租賃負債-流動及非流動 193,023 存入保證金 4,526 $ 22,275,472	合 約 現金流量 1,508,101 21,023,629 183,821 3,361 22,718,912 249,535 1,601,183 22,033,845 170,450 3,766 24,058,779 248,903 1,040,573 20,788,447 198,033 4,526 22,280,482	1年以內 1,508,101 21,023,629 52,352 - 22,584,082 249,535 1,601,183 22,033,845 45,148 - 23,929,711 248,903 1,040,573 20,788,447 45,533 - 22,123,456	1年以上
			- - 131,469 3,361
			134,830
			- - - 125,302 3,766
			129,068
			- - - 152,500 4,526
			157,026

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額
會有顯著不同。

3. 市場風險

(1) 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 日 幣 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 日 幣	金融資產 貨幣性項目 美 金 日 幣 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 日 幣		110.9.30	台幣數 49,284,883 460,790 20,202,982 2,357,529 456,097		109.12.3	1 台幣數 44,268,119 607,678 27,265,813 1,829,885 844,804		109.9.30
		外幣 $ 1,769,655 1,850,562 4,692,911 84,651 1,831,715	匯率 27.8500 0.2490 4.3050 27.8500 0.2490		外幣 1,554,358 2,199,342 6,229,338 64,252 3,057,562	匯率 28.4800 0.2763 4.3770 28.4800 0.2763		外幣 1,325,321 2,041,080 7,160,321 53,323 2,961,994	匯率 台幣數 29.1000 38,566,846 0.2756 562,522 4.2690 30,567,411 29.1000 1,551,688 0.2756 816,326
	美 金 日 幣

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應收(付)帳款、其他應收(付)款及借款 等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年九月三十日當新 台幣相對於美金、日幣及人民幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情 況下，民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加 或減少 537,080 千元及 538,630 千元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊，民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日外幣兌換損失(含已實現及未實現)分別為 5,317 千元、 709,681 千元、 1,389,638 千元及 1,658,773 千元。

(2) 其他價格風險

如報導日權益證券價格變動 ( 兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因 素不變)，對綜合損益項目之影響如下：

報 導 日 證券價格 上漲1% 下跌1%	110年1月至9月 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 $ 7,767 145,426 $ (7,767) (145,426)	109年1月至9月 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 2,044 100,836 (2,044) (100,836)
		其他綜合損 益稅後金額 2,044 (2,044)

4. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金
融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金
融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，依規定無須揭露公允價值資訊)
列示如下：

列示如下：
透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之非 衍生金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 國內上市股票 國內上櫃公司私募股票 公司債					110.9.30
	帳面金額				公允價值
				第一級 14,542,574 42,746 - 787,042 829,788	第二級 - - 734,000 - 734,000	第三級 - - - - -	合計 14,542,574 42,746 734,000 787,042 1,563,788
	$ 14,542,574 42,746 734,000 787,042 1,563,788
		42,746 734,000 787,042
		1,563,788

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

110.9.30

							110.9.30	110.9.30	110.9.30
按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據、應收帳款及其他應收款 (含關係人)(不含應收退稅款) 其他金融資產-流動及非流動 存出保證金 小計 合計 按攤銷後成本衡量之金融負債 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債-流動及非流動 存入保證金 合計 透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之非 衍生金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 國內上市股票 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據、應收帳款及其他應收款 (含關係人)(不含應收退稅款) 其他金融資產-流動及非流動 存出保證金 小計 合計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債-流動及非流動 存入保證金 合計		帳面金額					公允價值
					第一級	第二級 - - - - - 734,000 - - - - - 109.12.31			第三級
	85,476,871 9,052,708 13,518,676 21,792 108,070,047 $ 124,176,409 $ 1,508,101 21,023,629 179,936 3,361 $ 22,715,027	85,476,871 9,052,708 13,518,676 21,792			- - - -				- - - -
		108,070,047			-				-
					15,372,362				-
					- - - -				- - - -
					-				-
		帳面金額				公允價值
						第二級 - - - - - - - - - - - - - -		第三級 - - - - - - - - - - - - - -
	$ 13,207,411 41,470 89,621,272 11,371,945 15,179,562 639,850 116,812,629 $ 130,061,510 $ 249,535 1,601,183 22,033,845 166,565 3,766 $ 24,054,894

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之非 衍生金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 國內外上市股票 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據、應收帳款及其他應收款 (含關係人)(不含應收退稅款) 其他金融資產-流動及非流動 存出保證金 小計 合計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付票據及帳款(含關係人) 其他應付款(含關係人) 租賃負債-流動及非流動 存入保證金 合計				109.9.30	109.9.30
	帳面金額			公允價值
			第一級 10,083,617 204,433 - - - - - 10,288,050 - - - - - -	第二級 - - - - - - - - - - - - - -	第三級 - - - - - - - - - - - - - -	合計 10,083,617 204,433 - - - - - 10,288,050 - - - - - -
	$ 10,083,617 204,433 81,426,847 12,037,437 15,590,150 638,670 109,693,104 $ 119,981,154 $ 248,903 1,040,573 20,788,447 193,023 4,526 $ 22,275,472

• (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：
按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成
交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採
用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計
公允價值。另，合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具，其到期日甚近或
未來收付價格與帳面金額相近，故以資產負債表日之帳面金額估計其公允價
值。

• (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價
值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，
皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或
主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場
交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場
視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆
為不活絡市場之指標。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司持有上市公司股票、基金及債券等係具標準條款與條件並於活絡
市場交易之金融資產，其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 取得。合併公司持有國內上櫃公司私募股票，係採用 Black-Scholes 賣權評價模型 計算流動性折價，計算其公允價值。

(4) 第一等級與第二等級間之移轉

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日並無任何移轉。

( 二十三 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六
(二十三)所揭露者無重大變動。

( 二十四 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者
一致，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十四)。

( 二十五 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之非現金交易投資
及籌資活動如下：

以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十三)。

來自籌資活動之負債之調節如下表：

110.1.1 短期借款 $ 249,535 租賃負債-流動及非流動 166,565 存入保證金 3,766 來自籌資活動之負債總額$ 419,866 109.1.1 短期借款 $ 218,868 租賃負債-流動及非流動 204,360 存入保證金 4,496 來自籌資活動之負債總額$ 427,724	現金流量 (252,007) (32,820) (405) (285,232) 現金流量	非現金之變動 匯率變動 新增 租賃給付之 變動 2,472 - - - 46,926 (735) - - - 2,472 46,926 (735) 非現金之變動 匯率變動 新增 租賃給付 之變動 6,416 - - - 20,789 (917) - - - 6,416 20,789 (917)	非現金之變動 匯率變動 新增 租賃給付之 變動 2,472 - - - 46,926 (735) - - - 2,472 46,926 (735) 非現金之變動 匯率變動 新增 租賃給付 之變動 6,416 - - - 20,789 (917) - - - 6,416 20,789 (917)	110.9.30
				- 179,936 3,361
				183,297
				109.9.30
		匯率變動 6,416 - - 6,416	新增 - 20,789 - 20,789
	23,619 (31,209) 30 (7,560)			248,903 193,023 4,526
				446,452

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關 係 人 名 稱與 合  併 公 司 之 關 係
大陽科技股份有限公司(大陽科技)合併公司之子公司
星歐光學股份有限公司(星歐光學)合併公司之子公司
大立雲康股份有限公司合併公司之子公司
大立雲康科技股份有限公司合併公司之子公司
金歐(上海)醫療科技有限公司合併公司之合資公司

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷貨金額及其未結清餘額如下：

銷 貨 應收關係人款項 110 年 7 月至 9 月 109 年 7 月至 9 月 110 年 1 月至 9 月 109 年 1 月至 9 月 110.9.30 109.12.31 109.9.30 子公司 $ 47,740 12,678 94,728 40,344 47,027 6,960 5,601

合併公司對關係人之銷售價格因為銷售商品有其特殊性，其價格無從與其他 銷貨比較；另，民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日與關係人之收款 期限均為月結 30 天至 60 天，與一般公司並無顯著不同。

2. 向關係人進貨

合併公司對關係人之重大進貨金額及其未結清餘額如下：

進 貨 應付關係人款項 110 年 7 月至 9 月 109 年 7 月至 9 月 110 年 1 月至 9 月 109 年 1 月至 9 月 110.9.30 109.12.31 109.9.30 子公司 $ 410,361 41,155 554,327 124,282 235,067 32,460 8,760 合併公司對關係人之進貨價格因為進貨商品有其特殊性，其價格無從與其他 進貨比較；另，民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日與關係人之付款 期限分別為月結 30 天至 60 天，與一般公司並無顯著不同。

1. 向關係人提供及購買技術服務

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九
月三十日提供關係人技術服務而計收收入如下(列為其他收入)：

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〜 28 〜

大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九
月三十日因關係人提供技術服務而產生支出如下(列為其他費用)：

==> picture [405 x 23] intentionally omitted <==

4. 不動產及其他資產之購買或銷售

• (1) 合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三 十日售與關係人設備之交易明細如下：

		110年7月至9月	110年7月至9月	110年7月至9月	110年7月至9月		109年7月至9月	109年7月至9月	109年7月至9月			110年1月至9月	110年1月至9月		109年1月至9月	109年1月至9月	109年1月至9月
	帳面價值		售	價	出售利益		帳面價值	售	價	出售利益 帳面價值			售 價	出售利益 帳面價值		售	價	出售利益
子公司
-大陽科技	$	-	-		-		72		73		1	1,602	1,701	99	72		73		1
-星歐光學		-		12		6	-	-		-		6	18	12	-	-		-
	$	-		12		6	72		73		1	1,608	1,719	111	72		73		1

• (2) 合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日為生產需要與關係人購買設備明細如下：

子公司	110年7月至9月 $ 11,883	109年7月至9月 24,046	110年1月至9月 30,281	109年1月至9月
				71,264

• (3) 合併公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日替關係人代購雜項資產金額明細如下：

子公司-大陽科技 子公司-星歐光學	110年7月至9月 $ 10,232 1,453 $ 11,685	109年7月至9月	110年1月至9月 84,948 5,767 90,715	109年1月至9月
		490 61 551		588 146
				734

5. 租金收入

合併公司於民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至
九月三十日出租辦公室予子公司之租金收入如下：

110年7月至9月 子公司-大陽科技 $ 2,021 子公司-星歐光學 1,199 $ 3,220	109年7月至9月 790 1,144 1,934	110年1月至9月 109年1月至9月 5,625 2,733 3,600 3,435 9,225 6,168	110年1月至9月 109年1月至9月 5,625 2,733 3,600 3,435 9,225 6,168
			2,733 3,435
			6,168

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6. 其他

因上述財產交易、租金收入、技術服務及其他交易明細產生之期末應收、應
付款項，帳列其他應收、應付款－關係人項下，其明細如下：

子公司-大陽科技 子公司-星歐光學 子公司-其他	110.9.30 其他應收 關係人款 其他應付 關係人款 $ 5,514 7,137 3,879 868 - - $ 9,393 8,005	109.12.31 其他應收 關係人款 其他應付 關係人款 17,606 9,161 9,054 170 - - 26,660 9,331	109.9.30	109.9.30
	其他應收 關係人款 $ 5,514 3,879 - $ 9,393	其他應收 關係人款 17,606 9,054 - 26,660	其他應收 關係人款 3,090 4,579 2 7,671	其他應付 關係人款
				14,750 46 -
				14,796

( 三 ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

110年7月至9月 短期員工福利 $ 55,494 退職後福利 70 其他長期福利 - 離職福利 - 股份基礎給付 - $ 55,564	109年7月至9月 50,853 69 - - - 50,922	110年1月至9月 167,837 209 - - - 168,046	109年1月至9月
			153,843 206 - - -
			154,049

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

抵(質)押之資產 定期存款(列於其他流動資產) 定期存款(列於其他非流動資產) 定期存款(列於其他金融資產-非流動)	抵(質)押擔保標的	110.9.30 $ 9,000 4,733 310,001 $ 323,734	109.12.31 9,000 625,733 320,145 954,878	109.9.30
	關稅局保證金 訴訟保證金 完工保證金			9,000 625,733 320,145
				954,878

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• 一

• ( ) 截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止，合併公 司因擴建廠房而與國內廠商簽訂之工程合約其尚未結案者分別約為 12,190,138 千元、 12,204,700 千元及 6,149,100 千元，尚未發生之工程款分別約為 8,974,596 千元、 9,908,276 千元及 3,965,577 千元。

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十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

• (一)合併公司基於未來營運所需，於民國一一○年十月八日向國內廠商取得工程及設 備，交易總價款合計為 11,518,500 千元。

• (二)合併公司於民國一一○年十月二十二日取得富邦金融控股股份有限公司所發行之特 別股 25,200 千股，交易總價款為 1,512,000 千元。

• (三)本公司為維護公司信用及股東權益，於民國一一○年十月二十五日經董事會決議， 擬於民國一一○年十月二十六日至一一○年十二月二十四日間，以每股 2,025 元至 3,300 元之價格自證券集中交易市場買回庫藏股，當公司股價低於所定區間價格下限 時，將繼續執行買回公司股份，預計買回股數為 1,342 千股。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	110年7月至9月	110年7月至9月	110年7月至9月	109年7月至9月	109年7月至9月	109年7月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	1,322,344	846,335	2,168,679	1,329,884	904,065	2,233,949
勞健保費用	125,693	61,467	187,160	112,343	51,640	163,983
退休金費用	41,597	15,506	57,103	34,713	13,687	48,400
其他員工福利費用	40,151	10,021	50,172	40,681	9,364	50,045
折舊費用	1,065,962	94,539	1,160,501	987,762	83,433	1,071,195
攤銷費用	1,434	23,286	24,720	5,726	17,032	22,758
功 能 別 性 質 別	110年1月至9月			109年1月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	3,786,952	2,295,886	6,082,838	4,041,710	2,645,610	6,687,320
勞健保費用	319,950	117,796	437,746	290,897	99,877	390,774
退休金費用	119,920	44,694	164,614	103,558	39,885	143,443
其他員工福利費用	120,073	29,076	149,149	122,437	27,512	149,949
折舊費用	3,179,840	272,468	3,452,308	2,909,154	241,940	3,151,094
攤銷費用	3,127	68,165	71,292	17,192	46,298	63,490

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

〜 31 〜

大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則
之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)：

股數/單位：千股/千單位

持有之 公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數	帳面金額	持股比例	公允價值
本公司	普通股-Micro Win Tech Inc.	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產	1.25	-	% 20.66	-
本公司	普通股-金棠科技 股份有限公司	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產	570	-	% 0.33	-
本公司	普通股-AETAS TECHNOLOGY INCORPORATED	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產	125	-	% 0.25	-
本公司	開放型基金－富蘭 克林華美貨幣市場 基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	124,342	1,299,107	-	1,299,107
本公司	開放型基金－群益 安穩貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	50,858	828,454	-	828,454
本公司	開放型基金－日盛 貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	134,091	2,008,607	-	2,008,607
本公司	開放型基金－第一 金台灣貨幣市場基 金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	62,835	971,593	-	971,593
本公司	開放型基金－第一 金全家福貨幣市場 基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	2,812	506,628	-	506,628
本公司	開放型基金－瀚亞 威寶貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	31,830	437,133	-	437,133
本公司	開放型基金－兆豐 國際寶鑽貨幣市場 基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	168,362	2,133,454	-	2,133,454
本公司	開放型基金－保德 信貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	33,226	531,063	-	531,063
本公司	開放型基金－聯邦 貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	25,321	337,520	-	337,520
本公司	開放型基金－統一 強棒貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	48,336	815,158	-	815,158
本公司	開放型基金－富邦 吉祥貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	41,992	664,397	-	664,397
本公司	開放型基金－台新 大眾貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	22,820	327,309	-	327,309
本公司	開放型基金－台新 1699貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	192,838	2,636,265	-	2,636,265
本公司	開放型基金－華南 永昌鳳翔貨幣市場 基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	31,601	518,629	-	518,629
本公司	開放型基金－國泰 台灣貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產	42,002	527,257	-	527,257
本公司	股票－虹光精密工 業(股)公司	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	4,253	42,746	% 2.37	42,746
本公司	私募股票－先進光 電科技(股)公司	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	20,000	734,000	% 15.2	734,000
.本公司	債券－BANK OF AMERICA CORP	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	112,096	-	112,096
本公司	債券－ JPMORGAN CHASE & CO	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	111,777	-	111,777
本公司	債券－IBM CORP	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	121,714	-	121,714
本公司	債券－JOHNSON & JOHNSON	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	109,641	-	109,641

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

持有之 公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數	帳面金額	持股比例	公允價值
本公司	債券－MIZUHO FINANCIAL CROUP	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	111,225	-	111,225
本公司	債券－TSMC GLOBAL LTD	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	110,448	-	110,448
本公司	債券－APPLE INC	-	透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產	-	110,141	-	110,141

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					千單位	金 額	千單位	金 額	千單位	售價	帳面成本	處分損益	千單位	金 額
本公司	開放型基金-兆 豐國際寶鑽貨 幣市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	12,649	160,011	155,713	1,972,000	-	-	-	-	168,362	2,133,454
本公司	開放型基金－ 富邦吉祥貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	18,733	296,052	42,242	668,000	18,983	300,257	300,000	257	41,992	664,397
本公司	開放型基金－ 華南永昌鳳翔 貨幣市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	3,784	62,000	40,022	656,000	12,205	200,273	200,043	230	31,601	518,629
本公司	開放型基金－ 日盛貨幣市場 基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	96,682	1,445,395	37,409	560,000	-	-	-	-	134,091	2,008,607
本公司	開放型基金－ 新光吉星貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	46,243	721,705	28,616	447,000	74,859	1,169,912	1,168,000	1,912	-	-
本公司	開放型基金－ 台新大眾貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	-	-	38,173	547,000	15,353	220,175	220,000	175	22,820	327,309
本公司	開放型基金－ 台新1699貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	153,386	2,093,093	39,452	539,000	-	-	-	-	192,838	2,636,265
本公司	開放型基金－ 國泰台灣貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	-	-	120,506	1,512,000	78,504	985,348	985,000	348	42,002	527,257
本公司	開放型基金－ 富蘭克林華美 貨幣市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	96,281	1,004,061	28,061	293,000	-	-	-	-	124,342	1,299,107
本公司	開放型基金－ 群益安穩貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	113,926	1,853,047	31,753	517,000	94,821	1,544,367	1,540,000	4,367	50,858	828,454
本公司	開放型基金－ 元大得利貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	3,049	50,118	35,609	586,000	38,658	636,344	636,000	344	-	-
本公司	開放型基金－ 中國信託華盈 基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	86,634	962,287	78,697	875,000	165,331	1,838,692	1,836,947	1,745	-	-
本公司	開放型基金－ 第一金全家福 貨幣市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	3,100	557,590	1,606	289,000	1,894	341,049	340,000	1,049	2,812	506,628
本公司	開放型基金－ 瀚亞威寶貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	52,271	716,778	-	-	20,441	280,687	280,000	687	31,830	437,133
本公司	開放型基金－ 聯邦貨幣市場 基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	56,586	753,138	16,211	216,000	47,476	632,760	630,000	2,760	25,321	337,520
本公司	開放型基金－ 合庫貨幣市場 基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	88,914	910,268	55,824	572,000	144,738	1,483,489	1,482,000	1,489	-	-

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期 末	期 末
					千單位	金額	千單位	金額	千單位	售價	帳面成本	處分損益	千單位	金額
本公司	開放型基金－ 統一強棒貨幣 市場基金	強制透過損益 按公允價值衡 量之金融資產	-	-	-	-	48,336	815,000	-	-	-	-	48,336	815,158
本公司	私募股票－先 進光電科技 (股)公司	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產	-	-	-	-	20,000	598,400	-	-	-	-	20,000	734,000

1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象 名 稱	關 係	交	易 情	易 情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額 (註)	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	進貨	1,771,560	26%	月結120天	-	-	(1,058,329)	(45) %
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	銷貨	(8,587,959)	(25)%	月結60天	-	-	1,897,387	25 %
本公司	大陽科技股份 有限公司	本公司之子公 司	進貨	377,115	5%	月結30天	-	-	(218,041)	(9) %
本公司	星歐光學股份 有限公司	本公司之子公 司	進貨	182,076	3%	月結30天	-	-	(16,876)	(1) %
本公司	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	銷貨	(9,674,290)	(28)%	月結120天	-	-	1,097,471	14 %
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	進貨	8,591,554	73%	月結60天	-	-	(1,896,985)	(79) %
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	銷貨	(1,766,329)	(15)%	月結120天	-	-	1,058,343	39 %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	進貨	2,740,679	23%	月結30天	-	-	(444,032)	(18) %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	銷貨	(2,355,081)	(20)%	月結90天	-	-	315,684	12 %
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	進貨	2,368,330	19%	月結90天	-	-	(316,410)	(21) %
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	銷貨	(2,738,043)	(22)%	月結30天	-	-	445,205	13 %
大根(東莞)光 電有限公司	本公司	本公司之子公 司	進貨	9,714,773	78%	月結120天	-	-	(1,063,473)	(70) %

註：交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目不同，致雙方進、銷貨金額稍有不 同，惟以上交易均已調節相符。

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額(註2)	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 損失金額
					金額	處理方式
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	1,946,060	3.28 (註1)	-	無	- (註)	-
本公司	大根(東莞)光電有 限公司	本公司之子公 司	1,097,471	4.89 (註1)	-	無	305,253 (註)	-
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	1,058,343	2.04 (註1)	-	無	- (註)	-
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有 限公司	本公司之子公 司	316,039	14.84	-	無	275,665 (註)	-
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	445,205	7.03 (註1)	-	無	444,032 (註)	-

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

註：截至民國一一○年十月二十日止。

註 1 ：係以損益期間之銷貨淨額計算，非換算全年。

註 2 ：係包含其他應收款等。

9. 從事衍生性商品交易：無。

		110年1月~9月	110年1月~9月	110年1月~9月
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併淨營收或 總資產之比率
0 0 0 0 0 1 1 1 1 2 2 2	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 Amtai International Ltd. Amtai International Ltd. Amtai International Ltd. Amtai International Ltd. 大根(東莞)光電有限公司 大根(東莞)光電有限公司 大根(東莞)光電有限公司	Amtai International Ltd. Amtai International Ltd. 太陽科技股份有限公司 星歐光學股份有限公司 大根(東莞)光電有限公司 本公司 本公司 大根(東莞)光電有限公司 大根(東莞)光電有限公司 Amtai International Ltd. Amtai International Ltd. 本公司	1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 3 2	進 貨 銷 貨 進 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨	1,771,560 8,587,959 377,115 182,076 9,674,290 8,591,554 1,766,329 2,740,679 2,355,081 2,368,330 2,738,043 9,714,773	一般價格與付款條件 一般價格與收款條件 一般價格與付款條件 一般價格與付款條件 一般價格與收款條件 一般價格與付款條件 一般價格與收款條件 一般價格與付款條件 一般價格與收款條件 一般價格與付款條件 一般價格與收款條件 一般價格與付款條件	% 5 % 25 % 1 % 1 % 29 % 25 % 5 % 8 % 7 % 7 % 8 % 29

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對孫公司。

2. 孫公司對母公司。

3. 孫公司對孫公司。

註三、交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目及時點不同，致雙方進、銷貨
金額稍有不同，惟以上交易均已調節相符，並於合併報表沖銷。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)：

股數/單位：千股/千單位

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
				本期期末	去年年底	股 數	比 率	帳面金額
本公司	大陽科技股份 有限公司	台中市	影像擷取器、影 像讀取器，照相 機及攝放影機之 製造加工業務等	411,359	411,359	26,636	49.37%	310,663	53,025	68,666	本公司之 子公司
本公司	大根香港有限 公司	香港	投資	658,555	658,555	31,100	100%	321,682	682	682	本公司之 子公司
本公司	Astro International Ltd.	Samoa	投資	247,104	247,104	7,600	100%	13,306,757	1,115,668	975,189	本公司之 子公司
本公司	大根光學工業 股份有限公司	台中市	光學儀器製造等	43,000	43,000	4,300	100%	31,705	(2,173)	(2,173)	本公司之 子公司
本公司	大立雲康科技 股份有限公司	台北市	醫療器材批發及 零售等	8,800	8,800	880	88%	(59)	(5,287)	(4,652)	本公司之 子公司
大陽科技股份有限 公司	星歐光學股份 有限公司	台中市	光學儀器製造、 醫療及照相器材 批發、零售等	428,252	428,252	40,497	40.5%	419,250	157,517	63,794	本公司之 子公司
大陽科技股份有限 公司	Alpha Holding Inc.	Samoa	投資	118,415	118,415	3,700	100%	30,301	(97)	(97)	本公司之 子公司
Astro International Ltd.	Net International Trading Ltd.	British Virgin Islands	投資	756,599	756,599	24,300	100%	7,947,142	448,466	448,466	本公司之 子公司

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

	投資公司 名 稱	投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	所在 地區	主要營 業項目	主要營 業項目	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	原始投 資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期(損)益	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備 註
									本期期末		去年年底		股 數	比 率	帳面金額
	Astro International Ltd.		Amtai International Ltd.		Samoa		鏡片、鏡頭等光 學零件之銷售		50,600		50,600		1,500	100%	6,223,517		662,712		667,961	本公司之 子公司
	Astro International Ltd.		Largan Health TechnologyInc.		Samoa		投資		110,898		110,898		1,476	12%	26,997		(582)		(70)	本公司之 子公司
	大根光學工業股份 有限公司		方圓開發股份 有限公司		台中市		ㄧ般投資業等		29,800		29,800		2,980	100%	18,791		(2,001)		(2,001)	本公司之 子公司
	星歐光學股份有限 公司		Beta International Ltd.		Samoa		投資		120,334		120,334		3,700	100%	66,746		(213)		(213)	本公司之 子公司
	Alpha Holding Inc.		Largan Health TechnologyInc.		Samoa		投資		110,898		110,898		1,476	12%	26,997		(582)		(70)	本公司之 子公司
	Beta International Ltd.		Largan Health TechnologyInc.		Samoa		投資		110,898		110,898		3,936	32%	62,636		(582)		(186)	本公司之 子公司
	Largan Health TechnologyInc.		Dynadx Corporation		U.S.A		軟體開發		12,150		12,010		11,081	100%	4,247		(333)		(333)	本公司之 子公司
	Largan Health TechnologyInc.		大立雲康股份 有限公司		台中市		醫療器材批發及 零售等		45,797		45,797		801	100%	2,179		(580)		(580)	本公司之 子公司
	(三)大陸投資資訊： 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊 單位：千元
大陸被投資 公司名稱		主要營業項目		實收資本額		投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯 回投資 出或收 金額				本期期末自 台灣匯出累 積投資金額		被投資公司 本期損益		本公司直接 或間接投資 之持股比例		本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
								匯 出		收 回
大根(東莞)光 電有限公司		生產和銷售照相 機鏡頭、掃描器 鏡頭光電器材、 觀景窗、數位式 電子相機		HK$178,076		註一 (一)	HK$85,986 US$ 7,474	-		-		HK$85,986 US$ 7,474		RMB$87,705		100 %		NT$380,072	NT$4,493,245	-
金歐(上海)醫 療科技有限公 司		醫療器材科技領 域內的技術開發 及技術服務		RMB$20,000		註一 (二)	-	-		-		-		RMB$(782		) 9.80%		NT$(331)	NT$7,579	-

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註二)	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
NT$ 654,887 (HK$85,986及USD$12,474)	NT$ 800,988 (HK$85,986及US$17,720)	NT$ 85,151,924

註一(ㄧ)：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註ㄧ(二)：透過採用權益法之投資公司直接投資大陸公司。

註二：含本公司透過 Net International Trading Ltd .間接投資蘇州大立光電有限公司 之投資金額美金 5,000 千元，因該大陸被投資公司已清算註銷，惟截至 一一○年九月三十日止自台灣匯出累積投資金額尚未匯回。

3. 重大交易事項：

合併公司民國一一○年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接
之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」
以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

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大立光電股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

主要股東資訊：		單位：股
主要股東名稱	持有股數	持股比例
茂鈺紀念股份有限公司	18,910,616	% 14.09
陳世卿	6,756,831	% 5.03

十四、部門資訊：

合併公司營運部門收入、應報導部門損益及應報導部門資產與合併財務季報告
一致，請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。

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