LARGAN — Interim / Quarterly Report 2021

Oct 28, 2021

大立光電股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第一季

公 司 地 址:台中市南屯區精科路十一號 電 話:(04)3600-2345

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
	(六)重要會計項目之說明	11~27
(七)關係人交易		27~29
(八)質押之資產		29
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	29
	(十)重大之災害損失	29
	(十一)重大之期後事項	30
(十二)其 他		30
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	30~33
	2.轉投資事業相關資訊	33~34
	3.大陸投資資訊	34
	4.主要股東資訊	35
(十四)部門資訊		35

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

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會 計 師 核 閱 報 告

大立光電股份有限公司董事會 公鑒:

前言

大立光電股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本 會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註六(七)所述,大立光電股份有限公司及其子公司民國一一○年及 一○九年三月三十一日採用權益法之投資分別為269,004千元及220,545千元,暨民國一一○年及 一○九年一月一日至三月三十一日採用權益法之子公司損益之份額分別為(298)千元及5,516千 元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

民國一一○年及一○九年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日 單位:新台幣千元

2100

2150

2170

2180

2200

2216

2220

2230

2280

2300

2570

2580

2600

2640

3110

3200

3300

3400

歸屬母公司業主之權益(附註六(十七)):

110.3.31

資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 %

及(二十二)) 15,163,557 ⁸ 13,207,411 ⁸ 7,381,699 ⁵

(附註六(三)及(二十二)) 39,896 - 41,470 - 107,021 -

現金及約當現金(附註六(一)及(二十二)) \$ 96,008,219 ⁵⁴ 89,621,272 ⁵² 91,916,733 ⁵⁶

應收票據淨額(附註六(四)及(二十二)) 7,823 - 9,345 - 35,896 -

應收帳款淨額(附註六(四)及(二十二)) 8,339,117 ⁵ 11,149,800 ⁷ 12,371,743 ⁸

應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(二十二)及七) 9,215 - 6,960 - 8,923 -

其他應收款(附註六(五)及(二十二)) 285,519 - 285,842 - 312,661 -

其他應收款-關係人(附註六(五)、(二十二)及七) 35,140 - 26,660 - 10,175 -

存貨(附註六(六)) 4,846,730 ³ 4,026,420 ² 4,562,576 ³

其他流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 403,787 - 1,024,091 ¹ 629,924 -

採用權益法之投資(附註六(七)) 269,004 - 272,601 - 220,545 -

不動產、廠房及設備(附註六(八)及七) 33,755,579 ¹⁹ 33,790,608 ²⁰ 32,730,603 ²⁰

使用權資產(附註六(九)) 189,496 - 180,185 - 207,297 -

無形資產(附註六(十)) 97,693 - 112,794 - 92,766 -

遞延所得稅資產 590,757 - 509,269 - 629,298 -

其他非流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 3,045,581 ² 1,840,940 ¹ 2,370,163 ²

其他金融資產-非流動(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八) 14,472,250 ⁸ 15,170,562 ⁹ 9,509,458 ⁶

資產總計 \$ 179,001,363 ¹⁰⁰ 171,276,230 ¹⁰⁰ 163,097,481 ¹⁰⁰

(附註六(三)及(二十二)) 1,442,000 ¹ - - - -

109.12.31

125,139,003 70 119,399,271 70 117,337,351 72

53,862,360 30 51,876,959 30 45,760,130 28

109.3.31

		110 .3.3 1			109 .12 .31		109 .3.3 1
	債及 負 權 益 債 流動 負 :	金 額	%	金 額	%	金 額	%
	期 借 (附註 六( 十二 )及 (二 十二 ) ) 短 款	\$ 76, 765	-	249 ,53 5	-	367 ,63 6	-
	據 (附註 六( 二) ) 應 付 票 二十	-	-	873	-	4	-
	應 付帳 (附註 六( 二十 二) ) 款	1,4 86, 265	1	1,5 67, 850	1	1,4 113 55,	1
	係 人(附 六( 二)及 七) 應 付帳 款-關 二十 註	19,0 44	-	32, 460	-	28, 861	-
	其 他應 (附註 六( 十六 )及 (二 十二 ) ) 付 款	22, 480 ,90 0	13	22, 024 ,51 4	13	21, 707 ,21 3	13
	(附註 六( 二) ) 應 付股 利 二十	12,2 73, 828	7	-	-	-	-
	其 他應 -關 係 人(附 六( 二十 二)及 七) 付 款項 註	5,8 19	-	9,3 31	-	13, 616	-
	負 債 本 期所 得稅	7,3 52, 980	4	6,1 56, 182	4	5,7 51, 873	4
	賃 負 債 -流動 (附註 六( 十三 )及 (二 十二 ) ) 租	45, 448	-	43, 401	-	40, 328	-
	其 流動 負 債 他	375 ,16 1	-	145 ,03 5	-	321 ,92 1	-
		44, 116 ,21 0	25	30, 229 ,18 1	18	29, 686 ,56 5	18
	非 流動 負 債 :
	遞延 得稅 負 債 所	13, 580	-	8,6 92	-	4,5 43	-
	賃 負 債 -非 流動 (附註 六( )及 (二 ) ) 十三 十二 租	130 ,62 0	-	123 ,16 4	-	154 ,43 1	-
	其 非 流動 負 債 (附註 六( 二十 二) ) 他	3,7 77	-	3,7 66	-	4,5 16	-
	確 負 債 -非 流動 淨 定福 利	93, 975	-	109 ,26 9	-	104 ,10 7	-
		241 ,95 2	-	244 ,89 1	-	267 ,59 7	-
	負 債 總計	44, 358 ,16 2	25	30, 474 ,07 2	18	29, 954 ,16 2	18
	權 益 :

負	債及 權 益總 計	\$ 1 79, 001 363 ,	100	171 276 230 , ,	100	163 097 481 , ,	100
	屬 母公 歸 司 業主 之權 益總 計 於	134 ,64 3,2 01	75	140 ,80 2,1 58	82	133 ,14 3,3 19	82
	其 他權 益	( 946 ,18 7)	( 1)	( 1,74 5,8 13)	( 1)	( 2,1 12,4 41)	( 1)
	盈餘 保 留	132 ,68 7,4 00	74	139 ,64 5,9 83	81	132 ,35 6,3 00	81
	資 本 公積	1,56 0,5 86	1	1,5 60, 586	1	1,5 58, 058	1
	本 股	1,34 1,40 2	1	1,3 41, 402	1	1,3 41, 402	1

流動資產:

非流動資產:

透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

1100

1110

1120

1150

1170

1180

1200

1210

1310

1470

1520

1550

1600

1755

1780

1840

1900

1980

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		110年1月至3月		109年1月至3月
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入淨額(附註六(十九)及七)	\$ 11,819,843	100	13,214,517	100
5000	營業成本(附註六(六)、(十四)、(二十)及七)	4,164,237	35	3,975,456	30
		7,655,606	65	9,239,061	70
5920	未實現銷貨利益	(3,414)	-	(14,776)	-
5900	營業毛利	7,652,192	65	9,224,285	70
6000	營業費用(附註六(十四)、(二十)及七):
6100	推銷費用	100,051	1	96,129	1
6200	管理費用	282,877	2	310,848	3
6300	研發費用	922,375	8	959,470	7
		1,305,303	11	1,366,447	11
6900	營業利益	6,346,889	54	7,857,838	59
7000	營業外收入及支出:
7100	利息收入(附註六(二十一))	256,291	2	406,115	4
7010	其他收入(附註六(二十一)及七)	9,783	-	8,473	-
7020	其他利益及損失(附註六(二十一))	(109,508)	(1)	(4,860)	-
7050	財務成本(附註六(十三)及(二十一))	(497)	-	(605)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額	(298)	-	5,516	-
		155,771	1	414,639	4
7900	稅前淨利	6,502,660	55	8,272,477	63
7950	減:所得稅費用(附註六(十五))	1,187,415	10	1,552,204	12
	本期淨利	5,315,245	45	6,720,273	51
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
	未實現評價損益	842,089	7	(6,751)	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
		842,089	7	(6,751)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
8361	與可能重分類之項目相關之所得稅	(42,463)	-	35,886	-
8399		-	-	-	-
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(42,463) 799,626	- 7	35,886 29,135	- -
8500	本期綜合損益總額(歸屬於母公司業主)	\$ 6,114,871	52	6,749,408	51
	每股盈餘(元)(附註六(十八))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	39.62		50.10
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	39.31		49.74

(請詳後附合併財務報告附註)

〜5〜

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

				屬 歸	母 業 公 司 於 主之	權 益
								其 權 益 他 項 目
				保 留	盈 餘		外 營 運 機 國 構 財 務 報 表	透 其 綜 合 過 他 損 益 按 公 允 價 值		母 屬 歸 於
			法 定 盈	特 盈 別	未 分 配		算 換 兌 換 之	量 金 資 衡 融 之		公 司 業 主
一○ 年 民 國 九 一月 餘 額 一日	\$ 股 本 1, 34 1, 40 2	資 本 公 積 1, 55 8, 05 8	餘 公 積 16, 01 9, 77 3	餘 公 積 1, 802 46 4	盈 餘 107 813 79 0	合 計 125 63 6, 02 7	差 額 ( 1) 2, 06 1, 63	未 實 產 損 益 現 ( ) 79 94 5	合 計 ( ) 2, 14 1, 57 6	權 益 總 計 126 39 3, 91 1
本 期 淨 利	-	-	-	, -	, , 6, 72 0, 27 3	, 6, 72 0, 27 3	-	, -	-	, 6, 72 0, 27 3
其 本 期 綜 合 損 益 他	-	-	-	-	-	-	35 886 ,	( 6, 1) 75	29 135 ,	29 135 ,
本 合 損 益 總 期 綜 額	-	-	-	-	6, 72 0, 27 3	6, 72 0, 27 3	35 886 ,	( 1) 6, 75	29 135 ,	6, 74 9, 40 8
一○ 年 民 國 九 月 十 餘 額 一日 三 三	\$ 1, 34 1, 40 2	1, 55 8, 05 8	16, 01 9, 773	1, 802 46 4 ,	114 534 063 , ,	132 35 6, 30 0 ,	( 2, 02 5, 74 5)	( 86 69 6) ,	( 2, 112 44 1) ,	133 143 31 9 , ,
一○ 年 民 國 一月 餘 額 一日 一 盈 餘 指 撥 及 分 配 :	\$ 1, 34 1, 40 2	1, 560 58 6 ,	18, 846 08 1 ,	2, 14 1, 57 6	118 65 8, 32 6 ,	139 64 5, 98 3 ,	( ) 1, 74 7, 23 7	1, 42 4	( ) 1, 74 5, 813	140 802 158 , ,
普 通 股 金 股 利 現	-	-	-	-	( 12, 27 3, 82 8 )	( 12, 27 3, 82 8 )	-	-	-	( 12, 27 3, 82 8 )
本 期 淨 利	-	-	-	-	5, 31 5, 24 5	5, 31 5, 24 5	-	-	-	5, 31 5, 24 5
本 其 合 損 益 期 他 綜	-	-	-	-	-	-	( 42 46 3 ) ,	842 08 9 ,	79 9, 62 6	79 9, 62 6
本 期 綜 合 損 益 總 額	-	-	-	-	5, 31 5, 24 5	5, 31 5, 24 5	( 42 46 3 ) ,	842 08 9 ,	79 9, 62 6	6, 114 87 1 ,
一○ 年 十 民 國 月 餘 額 三 三 一日 一	\$ 1, 34 1, 40 2	1, 56 0, 58 6	18, 84 6, 08 1	2, 14 1, 57 6	11 1, 69 9, 743	132 68 7, 40 0 ,	( 0) 1, 78 9, 70	843 513 ,	( ) 94 6, 187	134 643 20 1 , ,

單位:新台幣千元

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	\$ 6,502,660	8,272,477
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	1,141,441	1,029,080
攤銷費用	23,676	21,260
利息費用	497	605
利息收入	(256,291)	(406,115)
採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額	298	(5,516)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	1,576	(36)
外幣兌換(利益)損失	(787)	3,947
未實現銷貨利益	3,414	14,776
不影響現金流量之收益費損項目合計	913,824	658,001
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加	(1,956,146)	(313,846)
應收票據減少(增加)	1,522	(18,235)
應收帳款(含關係人)減少	2,808,428	2,822,908
存貨增加	(820,310)	(931,474)
其他流動資產減少(增加)	596,142	(279,074)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	629,636	1,280,279
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據減少	(873)	(698)
應付帳款(含關係人)減少	(95,001)	(5,541)
其他流動負債增加	895,787	1,344,244
淨確定福利負債減少	(15,294)	(1,742)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	784,619	1,336,263
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	1,414,255	2,616,542
營運產生之現金流入	8,830,739	11,547,020
收取之利息	271,972	408,688
支付之利息	(497)	(605)
支付之所得稅	(57,128)	(474,729)
營業活動之淨現金流入	9,045,086	11,480,374
投資活動之現金流量:
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	(598,400)	-
取得不動產、廠房及設備	(1,331,409)	(1,363,422)
處分不動產、廠房及設備	1,771	71
存出保證金增加	(772,123)	-
其他非流動資產增加	(432,518)	(202,234)
取得無形資產	(3,554)	(7,838)
其他金融資產(減少)增加	698,312	(3,086,563)
投資活動之淨現金流出	(2,437,921)	(4,659,986)
籌資活動之現金流量:
短期借款(減少)增加	(168,746)	146,997
存入保證金增加	11	20
租賃本金償還	(10,732)	(9,601)
籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響	(179,467)	137,416
本期現金及約當現金增加數	(40,751)	38,369
期初現金及約當現金餘額	6,386,947	6,996,173
期末現金及約當現金餘額	\$ 89,621,272 96,008,219	84,920,560 91,916,733

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

大立光電股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

大立光電股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年四月十七日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台中市南屯區精科路十一號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」) 主要營業項目為各種倍數之透視鏡、攝錄影機、照相機、單雙眼望遠鏡、傳真機、顯微 鏡、掃描器、數倍信號讀取機用鏡片、鏡頭之設計、製造及買賣與相關進出口業務,請詳 附註十四。

本公司股票於民國九十年度獲准在台灣證券交易所上市,並自民國九十一年三月起正 式上市掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年四月二十七日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

理事會發布之

新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第37號之修	修正條文闡明履行合約而發生之成	2022年1月1日
正「虧損性合約-履行合	本應包含與合約直接相關之以下成
約之成本」	本:
	•履行該合約之增額成本-例如直
	接人工及原料;及
	•與履行合約直接相關之其他成本
	之分攤-例如履行該合約所使用
	之不動產、廠房及設備項目之折
	舊費用之分攤等。
國際財務報導準則第16號	將承租人因新型冠狀病毒肺炎大流	2021年4月1日
之修正「新型冠狀病毒肺	行之直接結果而發生之租金減讓權
炎相關租金減讓權宜作法	宜作法,延長一年至2022年6月30日
延期一年」	以前到期之給付。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公		業務	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.3.31	109.12.31 109.3.31
本公司	大根香港有限公司	投資	100 %	100 %	% 100
	(大根香港)
本公司	Astro International Ltd.	投資	100 %	100 %	% 100
	(Astro)
Astro	Amtai International Ltd.	鏡片、鏡頭等光學零件之銷售	100 %	100 %	% 100
	(Amtai)
Astro	Net International Trading Ltd.	投資	100 %	100 %	% 100
	(Net)
Net	大根(東莞)光電有限公司	鏡頭、數位相機等光學零件之製造	100 %	100 %	% 100
	(大根東莞)
本公司	八方投資股份有限公司	一般投資業	100 %	100 %	% 100
	(八方投資)
	八方投資 方圓開發股份有限公司	一般投資業	100 %	100 %	% 100
	(方圓開發)

2.未列入合併財務報告之子公司

投資公		業務	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.3.31	109.12.31	109.3.31
本公司	大陽科技股份有限公司	影像擷取器、影像讀取器,照相機及	49.37 %	49.37 %	% 49.37
	(大陽科技)	攝放影機之製造加工業務等
本公司	大立雲康科技股份有限公司	醫療器材批發及零售等	88 %	88 %	% 88
	(大立雲康科技)

本公司對大陽科技及大立雲康科技具有實質控制力,惟大陽科技及大立雲康科 技資產總額與營業收入淨額分別佔合併公司、大陽科技及大立雲康科技之資產總額 及營業收入淨額之比重微小,基於重大性考量,不予編入合併財務報告。另大陽科 技及大立雲康科技財務報告未經會計師核閱。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
現金及零用金	\$ 739	555	682
活期存款	5,734,242	4,726,551	4,756,193
定期存款	90,273,238	84,894,166	87,159,858
合併現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 96,008,219	89,621,272	91,916,733

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產: 非衍生金融資產
非上市櫃公司股票	\$ -	-	-
受益憑證-開放型基金	15,163,557	13,207,411	7,381,699
合計	\$ 15,163,557	13,207,411	7,381,699

市場風險資訊請詳附註六(二十二)。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具: 流 動
國內上市公司股票
-虹光精密工業股份有限公司	\$ 39,896	41,470	13,398
香港上市公司股票
-XIAOMI CORP-CLASS B	-	-	93,623
	\$ 39,896	41,470	107,021

110.3.31 109.12.31 109.3.31

非流動

國內上櫃公司私募股票

-先進光電科技股份有限公司 \$ 1,442,000 - -

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一一○年三月九日經董事會決議認購先進光電科技股份有限 公司私募普通股20,000千股,交易金額為598,400千元。

合併公司於民國一一○年一月一日至三月三十一日未處分透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益工具投資,於該期間累計利益及損失未在權益內作任何移 轉。合併公司於民國一○九年十一月因財務管理之目的,故全數出售指定透過其 他綜合損益按公允價值衡量之-XIAOMI CORP-CLASS B股票。

2.市場風險資訊請詳附註六(二十二)。

3.上述金融資產未作為借款及融資額度之擔保。

(四)應收票據及應收帳款

110.3.31	109.12.31	109.3.31
\$ 7,823	8,755	33,416
-	590	2,480
8,342,661	11,153,342	12,375,364
9,215	6,960	8,923
(3,544)	(3,542)	(3,621)
\$ 8,356,155	11,166,105	12,416,562

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即 使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代 表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納 入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之 預期信用損失分析如下:

	民國110年3月31日
	應收票據及帳	加權平均預期	備抵存續期間
	款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 8,004,356	-	-
逾期不超過180天	355,343	0.9973 %	3,544
合計	\$ 8,359,699		3,544

民國109年12月31日

	應收票據及帳	加權平均預期	備抵存續期間
	款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 10,943,581	-	-
逾期不超過180天	226,066	1.5668 %	3,542
合計	\$ 11,169,647		3,542

		民國109年3月31日
	應收票據及帳 款帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 11,781,663	-	-
逾期不超過180天	638,520	0.5671 %	3,621
合計	\$ 12,420,183		3,621

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
期初餘額	\$ 3,542	3,610
匯率換算影響數	2	11
期末餘額	\$ 3,544	3,621

上述金融資產未作為借款及融資額度之擔保。

其餘信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

(五)其他應收款

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
其他應收款-應收利息	\$ 139,500	155,182	175,554
其他應收款-應收退稅款	123,081	106,662	100,384
其他應收款-其他	22,938	23,998	36,723
其他應收款-關係人	35,140	26,660	10,175
合計	\$ 320,659	312,502	322,836

其餘信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

(六)存 貨

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
製成品	\$ 3,256,380	2,258,302	3,078,283
在製品	104,606	480,201	58,745
原 料	1,386,811	1,188,402	1,320,952
物 料	97,450	97,829	104,596
商 品	1,483	1,686	-
	\$ 4,846,730	4,026,420	4,562,576

民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認 列存貨跌價損失分別為0元及148,000千元。

民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日,合併 公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

110.3.31 109.12.31 109.3.31 子公司 \$ 269,004 272,601 220,545 1.合併公司採用權益法之投資於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日 間均無重大增添及處分之情形,其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報 告附註六(七)。

2.未經核閱之採用權益法之投資

合併公司採用權益法之投資-大陽科技及大立雲康科技及對其所享有之損益及 其他綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。

3.合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公及 雜項設備	出租資產	未完工程 及待驗設備	合 計
成本或認定成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 8,220,803	6,633,847	26,759,579	23,597	13,060,755	54,898	1,418,814	56,172,293
增 添	-	1,181	427,026	139	191,495	-	485,455	1,105,296
處 分	-	(721)	(30,211)	-	(9,682)	-	-	(40,614)
重 分 類	-	1,218	2,106	1,136	218,773	-	(228,254)	(5,021)
匯率影響數	-	(2,500)	(3,504)	(28)	(927)	-	-	(6,959)
民國110年3月31日餘額 \$ 8,220,803		6,633,025	27,154,996	24,844	13,460,414	54,898	1,676,015	57,224,995
民國109年1月1日餘額	\$ 8,170,433	6,477,794	24,528,884	24,306	12,219,546	54,898	1,220,914	52,696,775
增 添	104	488	561,584	-	138,539	-	483,256	1,183,971
處 分	-	-	(7,420)	(908)	(16,578)	-	-	(24,906)
重 分 類	-	(24,833)	294,900	-	106,288	-	(382,801)	(6,446)
匯率影響數	-	(3,885)	(5,805)	(43)	(1,433)	-	-	(11,166)
民國109年3月31日餘額 \$ 8,170,537		6,449,564	25,372,143	23,355	12,446,362	54,898	1,321,369	53,838,228
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$ -	988,132	14,086,027	18,187	7,267,690	21,649	-	22,381,685
本期認列折舊金額	-	49,656	727,313	635	352,576	101	-	1,130,281
處 分	-	(721)	(30,166)	-	(6,380)	-	-	(37,267)
重 分 類	-	-	-	-	-	-	-	-
匯率影響數	-	(1,519)	(2,890)	(23)	(851)	-	-	(5,283)
民國110年3月31日餘額 \$	-	1,035,548	14,780,284	18,799	7,613,035	21,750	-	23,469,416
民國109年1月1日餘額	\$ -	793,602	13,269,236	19,612	6,019,852	21,243	-	20,123,545
本期認列折舊金額	-	48,812	627,524	662	341,664	101	-	1,018,763
處 分	-	-	(7,420)	(908)	(16,543)	-	-	(24,871)
重 分 類	-	(1,988)	-	-	(11)	-	-	(1,999)
匯率影響數	-	(2,297)	(4,222)	(29)	(1,265)	-	-	(7,813)
民國109年3月31日餘額 \$	-	838,129	13,885,118	19,337	6,343,697	21,344	-	21,107,625
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 8,220,803	5,645,715	12,673,552	5,410	5,793,065	33,249	1,418,814	33,790,608
民國110年3月31日	\$ 8,220,803	5,597,477	12,374,712	6,045	5,847,379	33,148	1,676,015	33,755,579
民國109年1月1日	\$ 8,170,433	5,684,192	11,259,648	4,694	6,199,694	33,655	1,220,914	32,573,230
民國109年3月31日	\$ 8,170,537	5,611,435	11,487,025	4,018	6,102,665	33,554	1,321,369	32,730,603

本公司於民國一○二年度規劃擴建廠房所需取得120,086千元之土地,列於合併 財務報告不動產、廠房及設備之土地項下,因其地目屬林地及旱地尚無法以本公司 名義辦理過戶,故暫以他人名義登記。本公司為確保雙方及公司股東之權益並保存 證據,雙方簽訂「委任暨借名契約」並請求法院公證,未來本公司將依程序向相關 機關提出申請變更地目,待地目變更完成再過戶予本公司。

(九)使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築等所認列之使用權資產,其成本及折舊,其變 動明細如下:

	土地	房屋及建築	總 計
使用權資產成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 13,369	251,630	264,999
增添	-	23,460	23,460
減少	-	(8,458)	(8,458)
匯率變動之影響	(96)	-	(96)
民國110年3月31日餘額	\$ 13,273	266,632	279,905
民國109年1月1日餘額	\$ 13,148	245,878	259,026
匯率變動之影響	(151)	-	(151)
民國109年3月31日餘額	\$ 12,997	245,878	258,875
使用權資產之累計折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ 950	83,864	84,814
提列折舊	119	11,041	11,160
減少	-	(5,557)	(5,557)
匯率變動之影響	(8)	-	(8)
民國110年3月31日餘額	\$ 1,061	89,348	90,409
民國109年1月1日餘額	\$ 467	40,801	41,268
提列折舊	117	10,200	10,317
匯率變動之影響	(7)	-	(7)
民國109年3月31日餘額	\$ 577	51,001	51,578
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 12,419	167,766	180,185
民國110年3月31日	\$ 12,212	177,284	189,496
民國109年1月1日	\$ 12,681	205,077	217,758
民國109年3月31日	\$ 12,420	194,877	207,297

(十)無形資產

帳面金額:	電腦軟體成本
民國110年1月1日	\$ 112,794
民國110年3月31日	\$ 97,693
民國109年1月1日	\$ 101,741
民國109年3月31日	\$ 92,766

合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其 他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十)。

(十一)其他流動資產、其他金融資產-非流動及其他非流動資產

合併公司其他流動資產、其他金融資產—非流動及其他非流動資產之明細如 下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
其他金融資產-流動	\$ 9,000	9,000	9,000
其他流動資產-其他	394,787	1,015,091	620,924
其他金融資產-非流動	14,472,250	15,170,562	9,509,458
存出保證金	1,411,973	639,850	638,009
預付設備款	1,633,608	1,201,090	1,715,199
預付房地款	-	-	16,955
	\$ 17,921,618	18,035,593	12,509,545

1.其他金融資產-流動及非流動主要係受限制銀行存款及境外資金回台專戶,其質 押擔保情形,請詳附註八。

2.其他流動資產-其他主要係預付貨款及進項稅額等。

3.存出保證金提供質押擔保情形,請詳附註八。

4.信用風險資訊請詳附註六(二十二)。

(十二)短期借款

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
信用狀借款	\$ 76,765	249,535	367,636
尚未使用額度	\$ 2,523,235	2,350,465	932,364
利率區間	1.09%~1.10%	0.95%~1.10%	0.95%~0.96%

合併公司短期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間均無 重大發行、再買回或償還之情形,其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報 告附註六(十二)。

(十三)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面價值如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
流動	\$ 45,448	43,401	40,328
非流動	\$ 130,620	123,164	154,431

到期分析請詳附註六(二十二)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
租賃負債之利息費用	\$ 497	605
不計入租賃負債衡量之變動租賃給付	\$ 4	24
低價值標的租賃之費用	\$ 74	71

租賃認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
租賃之現金流出總額	\$ 11,307	10,301

1.土地、房屋及建築之租賃

合併公司民國一一○年三月三十一日承租土地、房屋及建築作為廠房之租賃 期間通常為三至五年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間 之選擇權。

2.其他租賃

另,合併公司承租影印設備,該等租賃為低價值標的租賃,合併公司選擇適 用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司列報為費用之明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業成本	\$	269	358
推銷費用		3	4
管理費用		15	20
研發費用		73	88
合計	\$	360	470

2.確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業成本	\$ 36,053	33,525
推銷費用	371	307
管理費用	2,060	1,993
研發費用	11,808	10,509
合計	\$ 50,292	46,334

其他合併個體退休金依各所在當地之法律採行確定提撥退休辦法,於民國 一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日認列退休金費用分別為3,166千元及 1,200千元。

(十五)所得稅

合併公司之所得稅費用明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 1,290,188	1,711,844
調整前期之當期所得稅	(26,173)	(10,732)
遞延所得稅費用
暫時性差異發生及迴轉	(76,600)	(148,908)
所得稅費用	\$ 1,187,415	1,552,204

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。 (十六)其他應付款

合併公司其他應付款之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應付員工及董監酬勞	\$ 19,455,904	18,526,199	18,367,757
應付廠房及設備款	1,477,600	1,696,954	1,841,487
其他	1,547,396	1,801,361	1,497,969
	\$ 22,480,900	22,024,514	21,707,213

(十七)資本及其他權益

1.合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間資本及資本公積 無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十七)。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不 在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來資 金需求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化,本公司股利政策將依本公司未來 之資本支出預算及資金需求情形,得視營運需要酌情保留部分盈餘,剩餘部分以 現金股利與股票股利分配之,應不低於當年度可分配盈餘百分之十。惟現金股利 發放之總額不低於股利總額之百分之三十。

(1)法定盈餘公積

公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時,依證券主管機關規定,應就帳列其他股東權 益減項淨額,提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後其他股東權益減 項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。民國一一○年三月三十一日、 一○九年十二月三十一日及三月三十一日該項特別盈餘公積餘額分別為 2,141,576千元、2,141,576千元及1,802,464千元。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年二月二十二日經董事會決議民國一○九年度盈 餘分配案之現金股利金額及民國一○九年六月十日經股東常會決議民國一○八 年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

	109年度			108年度
每股股利(元)		金 額	每股股利(元)		金 額
分派予普通股業主之股利: \$ 現 金	91.5	12,273,828		79	10,597,076
3.其他權益(稅後淨額)
					透過其他綜合
			國外營運機構財		損益按公允價
			務報表換算之		值衡量之金融
			兌換差額		資產未實現損益
民國110年1月1日餘額		\$	(1,747,237)		1,424
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額:
合併公司			(42,463)		-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產未實現損益:
合併公司			-		842,026
子公司			-		63
民國110年3月31日餘額		\$	(1,789,700)		843,513

	國外營運機構 財務報表換算之 兌換差額	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益
民國109年1月1日餘額	\$ (2,061,631)	(79,945)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額:
合併公司	35,886	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產未實現損益:
合併公司	-	(6,800)
子公司	-	49
民國109年3月31日餘額	\$ (2,025,745)	(86,696)

(十八)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
基本每股盈餘(元)
歸屬於本公司之本期淨利	\$ 5,315,245	6,720,273
普通股加權平均流通在外股數(千股)	134,140	134,140
	\$ 39.62	50.10
稀釋每股盈餘(元)
歸屬於本公司之本期淨利(基本即稀釋)	\$ 5,315,245	6,720,273
普通股加權平均流通在外股數(千股)	134,140	134,140
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票酬勞之影響	1,062	965
普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後)(千股)
	135,202	135,105
	\$ 39.31	49.74
(十九)客戶合約之收入
合併公司之收入明細如下:
	110年1月至3月	109年1月至3月
商品銷售	\$ 11,176,378	13,212,228
其 他	643,465	2,289

(二十)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之三十為員工酬勞 及不高於百分之五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。 前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包含符合一定條件之從屬公司員工。

\$ 11,819,843 13,214,517

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分 別為956,118千元及1,230,599千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為71,709千元及 92,295千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之 金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並 列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異 時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。如董事會決議採股 票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤 價計算。

本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為4,416,600千元及 5,087,917千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為331,245千元及381,594千元,與實 際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十一)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	銀行存款利息	\$ 110年1月至3月 256,291	109年1月至3月 406,115
2.其他收入
	合併公司之其他收入明細如下:
		110年1月至3月	109年1月至3月
	租金收入	\$ 3,667	3,030
	技術服務收入	6,116	5,443
		\$ 9,783	8,473

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
外幣兌換損失	\$ (151,745)	(35,319)
處分不動產、廠房及設備(損)益	(1,576)	36
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益	9,146	10,016
其他利益及損失	34,667	20,407
	\$ (109,508)	(4,860)

4.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
利息費用	\$ 497	605

(二十二)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風 險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合 併財務報告附註六(二十二)。

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司於民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月 三十一日,應收帳款餘額中分別有之60%、65%及65%係主要由數家客戶組成, 使合併公司有信用風險顯著集中之情形。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金及其他金 融資產。上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額 衡量該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請參閱民國一○九 年度合併財務報告附註四(七))。民國一一○年及一○九年一月一日至三月 三十一日之其他按攤銷後成本衡量之金融資產未有預期信用損失。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,無淨額協議之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	1年以上
110年3月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 76,765	76,765	76,765	-
應付帳款及票據(含關係人)	1,505,309	1,505,309	1,505,309	-
其他應付款(含關係人)	34,760,547	34,760,547	34,760,547	-
租賃負債-流動及非流動	176,068	179,973	47,237	132,736
存入保證金	3,777	3,777	-	3,777
	\$ 36,522,466	36,526,371	36,389,858	136,513
109年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 249,535	249,535	249,535	-
應付帳款及票據(含關係人)	1,601,183	1,601,183	1,601,183	-
其他應付款(含關係人)	22,033,845	22,033,845	22,033,845	-
租賃負債—流動及非流動	166,565	170,450	45,148	125,302
存入保證金	3,766	3,766	-	3,766
	\$ 24,054,894	24,058,779	23,929,711	129,068

〜22〜

	帳面金額	合 約 現金流量	1年 以內	1年以上
109年3月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 367,636	367,636	367,636	-
應付帳款及票據(含關係人)	1,483,978	1,483,978	1,483,978	-
其他應付款(含關係人)	21,720,829	21,720,829	21,720,829	-
租賃負債-流動及非流動	194,759	200,300	42,440	157,860
存入保證金	4,516	4,516	-	4,516
	\$ 23,771,718	23,777,259	23,614,883	162,376

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

• 3.市場風險
• (1)匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		110.3.31			109.12.31			109.3.31
			外幣	匯率	台幣數	外幣	匯率	台幣數	外幣	匯率	台幣數
金融資產
貨幣性項目
美 金		\$	1,647,980	28.5350	47,025,113	1,554,358	28.4800	44,268,119	928,584	30.2250	28,066,464
日	幣		1,969,876	0.2577	507,637	2,199,342	0.2763	607,678	2,820,945	0.2788	786,480
人 民 幣			5,702,968	4.3440	24,773,691	6,229,338	4.3770	27,265,813	6,360,063	4.2550	27,062,067
金融負債
貨幣性項目
美 金			60,862	28.5350	1,736,684	64,252	28.4800	1,829,885	62,937	30.2250	1,902,284
日 幣			1,082,152	0.2577	278,871	3,057,562	0.2763	844,804	2,817,447	0.2788	785,504

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收(付) 帳款、其他應收(付)款及借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○ 年及一○九年三月三十一日當新台幣相對於美金、日幣及人民幣貶值或升值 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日至 三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少562,327千元及425,818千元。兩期分 析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日外幣兌換損失(含 已實現及未實現)分別為(151,745)千元及(35,319)千元。

(2)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:

	110年1月至3月		109年1月至3月
報 導 日	其他綜合損		其他綜合損
證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲1%	\$ 14,819	151,636	1,070	73,817
下跌1%	\$ (14,819)	(151,636)	(1,070)	(73,817)

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金 融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊) 列示如下:

			110.3.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非	\$ 15,163,557	15,163,557	-	-	15,163,557
衍生金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票	39,896	39,896	-	-	39,896
國內上櫃公司私募股票	1,442,000	-	1,442,000	-	1,442,000
	1,481,896	39,896	1,442,000	-	1,481,896
按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金
應收票據、應收帳款及其他應收款	96,008,219	-	-	-	-
(含關係人)(不含應收退稅款)
其他金融資產-流動及非流動	8,553,733	-	-	-	-
存出保證金	14,481,250 1,411,973	- -	- -	- -	- -
小計	120,455,175	-	-	-	-
合計	\$ 137,100,628	15,203,453	1,442,000	-	16,645,453
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 76,765	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	1,505,309	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	34,760,547	-	-	-	-
租賃負債-流動及非流動	176,068	-	-	-	-
存入保證金	3,777	-	-	-	-
合計	\$ 36,522,466	-	-	-	-
			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非
衍生金融資產	\$ 13,207,411	13,207,411	-	-	13,207,411
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內上市股票	41,470	41,470	-	-	41,470
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	89,621,272	-	-	-	-
應收票據、應收帳款及其他應收款
(含關係人)(不含應收退稅款)	11,371,945	-	-	-	-
其他金融資產-流動及非流動	15,179,562	-	-	-	-
存出保證金	639,850	-	-	-	-
小計	116,812,629	-	-	-	-
合計	\$ 130,061,510	13,248,881	-	-	13,248,881

〜24〜

			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 249,535	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	1,601,183	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	22,033,845	-	-	-	-
租賃負債-流動及非流動 存入保證金	166,565	-	-	-	-
合計	3,766 \$ 24,054,894	- -	- -	- -	- -
			109.3.31 公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非
衍生金融資產	\$ 7,381,699	7,381,699	-	-	7,381,699
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
國內外上市股票	107,021	107,021	-	-	107,021
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	91,916,733	-	-	-	-
應收票據、應收帳款及其他應收款
(含關係人)(不含應收退稅款)	12,639,014	-	-	-	-
其他金融資產-流動及非流動	9,518,458	-	-	-	-
存出保證金	638,009	-	-	-	-
小計	114,712,214	-	-	-	-
合計	\$ 122,200,934	7,488,720	-	-	7,488,720
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 367,636	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	1,483,978	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	21,720,829	-	-	-	-
租賃負債-流動及非流動	194,759	-	-	-	-
存入保證金	4,516	-	-	-	-
合計	\$ 23,771,718	-	-	-	-

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:

按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成 交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採 用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計 公允價值。另,合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或 未來收付價格與帳面金額相近,故以資產負債表日之帳面金額估計其公允價 值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價, 皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。

合併公司持有上市公司股票及基金等係具標準條款與條件並於活絡市場交 易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 取得。合併公司持有國內上櫃公司私募股票,係採用Black-Scholes賣權評價模型 計算流動性折價,計算其公允價值。

(4)第一等級與第二等級間之移轉

民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。 (二十三)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六 (二十三)所揭露者無重大變動。

(二十四)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 一致,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十四)。

(二十五)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日之非現金交易投 資及籌資活動如下:

以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(十三)。

來自籌資活動之負債之調節如下表:

	110.1.1	現金流量	匯率變動	新增	110.3.31
短期借款	\$ 249,535	(168,746)	(4,024)	-	76,765
租賃負債-流動及非流動	166,565	(10,732)	-	20,235	176,068
存入保證金	3,766	11	-	-	3,777
來自籌資活動之負債總額	\$ 419,866	(179,467)	(4,024)	20,235	256,610

非現金之變動

	109.1.1	現金流量	匯率變動	新增	109.3.31
短期借款	\$ 218,868	146,997	1,771	-	367,636
租賃負債-流動及非流動	204,360	(9,601)	-	-	194,759
存入保證金	4,496	20	-	-	4,516
來自籌資活動之負債總額	\$ 427,724	137,416	1,771	-	566,911

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關 係 人 名 稱	與 合 併 公 司 之 關 係
大陽科技股份有限公司(大陽科技)	合併公司之子公司
星歐光學股份有限公司(星歐光學)	合併公司之子公司
大立雲康科技股份有限公司(大立雲康科技)	合併公司之子公司
(二)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷貨金額及其未結清餘額如下:

	銷 貨			應收關係人款項
	110年1月至3月	109年1月至3月	110.3.31	109.12.31	109.3.31
子公司	\$ 17,483	18,001	9,215	6,960	8,923

合併公司對關係人之銷售價格因為銷售商品有其特殊性,其價格無從與其他 銷貨比較;另,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日與關係人之收 款期限均為月結30天至60天,與一般公司並無顯著不同。

2.向關係人進貨

合併公司對關係人之重大進貨金額及其未結清餘額如下:

	進 貨			應付關係人款項
	110年1月至3月	109年1月至3月	110.3.31	109.12.31	109.3.31
子公司	\$ 57,534	42,920	19,044	32,460	28,861

合併公司對關係人之進貨價格因為進貨商品有其特殊性,其價格無從與其他 進貨比較;另,民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日與關係人之付 款期限分別為月結30天至60天,與一般公司並無顯著不同。

3.向關係人提供及購買技術服務

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日提供關係人技 術服務而計收收入如下(列為其他收入):

110年1月至3月 109年1月至3月 子公司-星歐光學 \$ 6,116 5,443

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日因關係人提供 技術服務而產生支出如下(列為其他費用):

	110年1月至3月	109年1月至3月
子公司-大陽科技	\$ 1,125	775

110年1月至3月 109年1月至3月

4.不動產及其他資產之購買或銷售

(1)合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日為生產需要與關係 人購買設備明細如下:

子公司 \$ 8,960 19,375

(2)合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日替關係人代購雜項 資產金額明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
子公司-大陽科技	\$ 17,825	54
子公司-星歐光學	1,514	21
	\$ 19,339	75

5.租金收入

合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日出租辦公室予 子公司之租金收入如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
子公司-大陽科技	\$ 1,583	982
子公司-星歐光學	1,201	1,145
	\$ 2,784	2,127

6.其他

因上述財產交易、租金收入、技術服務及其他交易明細產生之期末應收、應 付款項,帳列其他應收、應付款-關係人項下,其明細如下:

	110.3.31		109.12.31		109.3.31
	其他應收 關係人款	其他應付 關係人款	其他應收 關係人款	其他應付 關係人款	其他應收 關係人款	其他應付 關係人款
子公司-大陽科技	\$ 28,301	5,819	17,606	9,161	3,369	13,596
子公司-星歐光學	6,839	-	9,054	170	6,798	20
子公司-大立雲康科技	-	-	-	-	8	-
	\$ 35,140	5,819	26,660	9,331	10,175	13,616

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	110年1月至3月	109年1月至3月
短期員工福利	\$ 56,695	52,081
退職後福利	69	68
其他長期福利	-	-
離職福利	-	-
股份基礎給付	-	-
	\$ 56,764	52,149

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

抵(質)押之資產	抵(質)押擔保標的	110.3.31	109.12.31	109.3.31
定期存款(列於其他流動資產)	關稅局保證金	\$ 9,000	9,000	9,000
定期存款(列於其他非流動資產)	訴訟保證金	1,395,733	625,733	625,733
定期存款(列於其他金融資產-非流動)	完工保證金	320,145	320,145	317,708
		\$ 1,724,878	954,878	952,441

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司已開狀未使用之信用狀餘額分別約為0元、0元及112,204千元。
• (二)截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日止,合 併公司因擴建廠房而與國內廠商簽訂之工程合約其尚未結案者分別約為12,204,700千 元、12,204,700千元及3,766,100千元,尚未發生之工程款分別約為9,577,378千元、 9,908,276千元及1,690,777千元。
• (三)截至民國一○九年三月三十一日止,合併公司基於未來營運所需取得不動產及廠房 金額約為983,368千元,尚未支付之款項為49,168千元。民國一一○年三月三十一日 及一○九年十二月三十一日無此情形。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年1月至3月			109年1月至3月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	1,331,763	847,084	2,178,847	1,445,028	972,072	2,417,100
勞健保費用	98,962	28,302	127,264	90,318	24,389	114,707
退休金費用	39,488	14,330	53,818	35,083	12,921	48,004
其他員工福利費用	40,580	9,472	50,052	41,150	8,979	50,129
折舊費用	1,054,872	86,569	1,141,441	950,644	78,436	1,029,080
攤銷費用	737	22,939	23,676	5,727	15,533	21,260

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

股數/單位:千股/千單位

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列		期	末
公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
本公司	普通股-Micro Win Tech Inc.	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	1.25	-	20.66 %	-
本公司	普通股-金棠科技 股份有限公司	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	570	-	0.33 %	-
本公司	普通股-AETAS TECHNOLOGY INCORPORATED	-	指定透過損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動	125	-	0.25 %	-
本公司	開放型基金-富蘭 克林華美貨幣市場 基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	96,281	1,004,803	-	1,004,803
本公司	開放型基金-群益 安穩貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	113,926	1,854,141	-	1,854,141
本公司	開放型基金-元大 得利貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	6,089	100,147	-	100,147
本公司	開放型基金-日盛 貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	96,682	1,446,536	-	1,446,536
本公司	開放型基金-中國 信託華盈基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	90,145	1,001,761	-	1,001,761
本公司	開放型基金-第一 金台灣貨幣市場基 金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	58,434	902,512	-	902,512

持有之	有價證券	與有價證券	帳 列		期	末
公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
本公司	開放型基金-第一	-	強制透過損益按公允價值	3,712	667,994	-	667,994
	金全家福貨幣市場		衡量之金融資產-流動
	基金
本公司	開放型基金-瀚亞	-	強制透過損益按公允價值	52,271	717,191	-	717,191
	威寶貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-兆豐	-	強制透過損益按公允價值	45,834	580,216	-	580,216
	國際寶鑽貨幣市場		衡量之金融資產-流動
	基金
本公司	開放型基金-保德	-	強制透過損益按公允價值	47,510	758,549	-	758,549
	信貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-聯邦	-	強制透過損益按公允價值	56,586	753,579	-	753,579
	貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-新光	-	強制透過損益按公允價值	46,243	722,135	-	722,135
	吉星貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-合庫	-	強制透過損益按公允價值	99,756	1,021,768	-	1,021,768
	貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-富邦	-	強制透過損益按公允價值	36,195	572,254	-	572,254
	吉祥貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-台新	-	強制透過損益按公允價值	13,476	193,098	-	193,098
	大眾貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-台新	-	強制透過損益按公允價值	153,386	2,094,550	-	2,094,550
	1699貨幣市場基金		衡量之金融資產-流動
本公司	開放型基金-安聯 台灣貨幣市場基金	-	強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動	15,824	200,024	-	200,024
本公司	開放型基金-華南	-	強制透過損益按公允價值
	永昌鳳翔貨幣市場		衡量之金融資產-流動	34,906	572,299	-	572,299
	基金
本公司	股票-虹光精密工	-	透過其他綜合損益按公允	4,253	39,896	2.37 %	39,896
	業(股)公司		價值衡量之權益工具投資
			-流動
本公司	私募股票-先進光	-	透過其他綜合損益按公允
	電科技(股)公司		價值衡量之權益工具投資	20,000	1,442,000	15.2 %	1,442,000
			-非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:

買、賣	有價證券	帳列	交易		期	初	買	入		賣	出		期	末
之公司	種類及名稱	科目	對象	關係	千單位	金 額	千單位	金 額	千單位	售價		帳面成本 處分損益	千單位	金 額
	本公司 開放型基金-兆	強制透過損益	-	-	12,649	160,011	33,185	420,000	-	-	-	-	45,834	580,216
	豐國際寶鑽貨	按公允價值衡
	幣市場基金	量之金融資產
		流動
	本公司 開放型基金-	強制透過損益	-	-	18,733	296,052	17,462	276,000	-	-	-	-	36,195	572,254
	富邦吉祥貨幣	按公允價值衡
	市場基金	量之金融資產
		流動
	本公司 開放型基金-	強制透過損益	-	-	3,784	62,000	31,122	510,000	-	-	-	-	34,906	572,299
	華南永昌鳳翔	按公允價值衡
	貨幣市場基金	量之金融資產
		流動
	本公司 私募股票-先	透過其他綜合	-	-	-	-	20,000	598,400	-	-	-	-	20,000	1,442,000
	進光電科技	損益按公允價
	(股)公司	值衡量之權益
		工具投資-非流
		動

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

			交	易	情	形	交易條件 易不同之	與一般交 情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨	交易對象	關 係	進 (銷)	金 額	佔總進 (銷)貨	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、	備 註
之 公 司	名 稱		貨	(註)	之比率					帳款之比率
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	進貨	361,307	17%	月結120天	-	-	(574,932)	(29) %
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	銷貨	(2,583,542)	(20)%	月結60天	-	-	1,645,303	23 %
本公司	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	銷貨	(4,034,462)	(32)%	月結120天	-	-	2,157,113	31 %
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	進貨	2,588,671	80%	月結60天	-	-	(1,645,312)	(85) %
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	銷貨	(361,147)	(14)%	月結120天	-	-	575,299	35 %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	進貨	486,192	15%	月結30天	-	-	(171,588)	(9) %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 電有限公司	本公司之子公 司	銷貨	(476,224)	(18)%	月結90天	-	-	152,254	9 %
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	進貨	477,358	10%	月結90天	-	-	(152,177)	(7) %
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	銷貨	(487,097)	(11)%	月結30天	-	-	171,727	4 %
大根(東莞)光 電有限公司	本公司	本公司之子公 司	進貨	4,078,898	89%	月結120天	-	-	(2,158,047)	(93) %

註:交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目不同,致雙方進、銷貨金額稍有不 同,惟以上交易均已調節相符。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

帳列應收款			應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
項之公司	交易對象	關 係	款項餘額(註2)	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	損失金額
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	1,687,597	1.04 (註1)	-	無	- (註)	-
本公司	大根(東莞)光電有 限公司	本公司之子公 司	2,158,907	1.61 (註1)	-	無	864,619 (註)	-
Amtai International Ltd.	本公司	本公司之子公 司	575,299	0.58 (註1)	-	無	- (註)	-
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有 限公司	本公司之子公 司	152,380	6.29 (註1)	-	無	138,670 (註)	-
大根(東莞)光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 司	171,727	1.92 (註1)	-	無	171,601 (註)	-

註:截至民國一一○年四月十六日止。

註1:係以損益期間之銷貨淨額計算,非換算全年。

註2:係包含其他應收款等。

9.從事衍生性商品交易:無。

			110年1月~3月
編號			與交易人				交 易 往 來 情 形
	交易人名稱	交易往來對象	之關係	科 目		金 額	交易條件	佔合併淨營收或
(註一)			(註二)					總資產之比率
0	本公司	Amtai International Ltd.	1	進	貨		361,307 一般價格與收款條件	3 %
0	本公司	Amtai International Ltd.	1	銷	貨		2,583,542 一般價格與收款條件	22 %
0	本公司	大根(東莞)光電有限公司	1	銷	貨		4,034,462 一般價格與收款條件	34 %
1	Amtai International Ltd.	本公司	2	進	貨		2,588,671 一般價格與收款條件	22 %
1	Amtai International Ltd.	本公司	2	銷	貨		361,147 一般價格與收款條件	3 %
1	Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有限公司	3	進	貨		486,192 一般價格與收款條件	4 %
1	Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有限公司	3	銷	貨		476,224 一般價格與收款條件	4 %
2	大根(東莞)光電有限公司 Amtai International Ltd.		3	進	貨		477,358 一般價格與收款條件	4 %
2	大根(東莞)光電有限公司 Amtai International Ltd.		3	銷	貨		487,097 一般價格與收款條件	4 %
2	大根(東莞)光電有限公司 本公司		2	進	貨		4,078,898 一般價格與收款條件	35 %

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對孫公司。

• 2.孫公司對母公司。
• 3.孫公司對孫公司。

註三、交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目及時點不同,致雙方進、銷貨 金額稍有不同,惟以上交易均已調節相符,並於合併報表沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

股數/單位:千股/千單位

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期 末 持 有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目		本期期末 去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備 註
本公司	大陽科技股份	台中市	影像擷取器、影	411,359	411,359	26,636	49.37%	238,729	(24,534)		1,752 本公司之
	有限公司		像讀取器,照相								子公司
			機及攝放影機之
			製造加工業務等
本公司	大根香港有限	香港	投資	658,555	658,555	31,100	100%	328,915	17		17 本公司之
	公司										子公司
本公司	Astro	Samoa	投資	247,104	247,104	7,600	100%	12,790,338	276,684		241,694 本公司之
	International										子公司
	Ltd.
本公司	八方投資股份	台中市	投資、住宅及大	43,000	43,000	4,300	100%	33,113	(765)		(765)本公司之
	有限公司		樓開發租售、工								子公司
			業廠房開發等
本公司	大立雲康科技	台北市	醫療器材批發及	8,800	8,800	880	88%	2,597	(2,268)		(1,996)本公司之
	股份有限公司		零售等								子公司
大陽科技股份有限	星歐光學股份	台中市	光學儀器製造、	428,252	428,252	40,497	40.5%	372,409	42,005		17,012 本公司之
公司	有限公司		醫療及照相器材								子公司
			批發、零售等
大陽科技股份有限	Alpha Holding	Samoa	投資	118,415	118,415	3,700	100%	30,344	(54)		(54)本公司之
公司	Inc.										子公司
Astro International	Net	British	投資	756,599	756,599	24,300	100%	7,690,249	119,275		119,275 本公司之
Ltd.	International	Virgin									子公司
	Trading Ltd.	Islands
Astro International	Amtai	Samoa	鏡片、鏡頭等光	50,600	50,600	1,500	100%	5,854,850	156,365		158,133 本公司之
Ltd.	International		學零件之銷售								子公司
	Ltd.
Astro International	Largan Health	Samoa	投資	110,898	110,898	1,476	12%	27,678	(450)		(54)本公司之
Ltd.	Technology Inc.										子公司
八方投資股份有限	方圓開發股份	台中市	ㄧ般投資業等	29,800	29,800	2,980	100%	20,015	(777)		(777)本公司之
公司	有限公司										子公司

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期 末 持 有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目		本期期末 去年年底	股 數	比 率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備 註
星歐光學股份有限 公司	Beta International Ltd.	Samoa	投資	120,334	120,334	3,700	100%	66,815	(144)		(144)本公司之 子公司
Alpha Holding Inc. Largan Health	Technology Inc.	Samoa	投資	110,898	110,898	1,476	12%	27,678	(450)		(54)本公司之 子公司
Beta International Ltd.	Largan Health Technology Inc.	Samoa	投資	110,898	110,898	3,936	32%	64,219	(450)		(144)本公司之 子公司
Largan Health Technology Inc.	Dynadx Corporation	U.S.A	軟體開發	12,039	12,010	11,044	100%	4,556	(21)		(21)本公司之 子公司
Largan Health Technology Inc.	大立雲康股份 有限公司	台中市	醫療器材批發及 零售等	45,797	45,797	801	100%	2,254	(559)		(559)本公司之 子公司

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位:千元

大陸被投資			投資	本期期初自 台灣匯出累	本期匯 回投資	出或收 金額	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認列	期末投資 截至本期	止已匯回
公司名稱	主要營業項目	實收資本額	方式	積投資金額	匯 出	收 回	積投資金額	本期損益	之持股比例	投資損益	帳面價值 投資收益
大根(東莞)光	生產和銷售照相	HK\$	註一	HK\$	-	-	HK\$	RMB\$	100 %	NT\$	NT\$	-
電有限公司	機鏡頭、掃描器	178,076	(一)	85,986			85,986	22,131		96,820	4,250,280
	鏡頭光電器材、			US\$			US\$
	觀景窗、數位式			7,474			7,474
	電子相機
金歐(上海)醫	醫療器材科技領	RMB\$	註一	-	-	-	-	RMB\$	9.80%	NT\$	NT\$	-
療科技有限公	域內的技術開發	20,000	(二)					(56)		(24)	7,886
司	及技術服務

2.轉投資大陸地區限額

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註二)	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
NT\$ 671,514	NT\$ 821,209	NT\$ 80,785,921
(HK\$85,986及USD\$12,474 )	(HK\$85,986及US\$17,720)

註一(ㄧ):透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註ㄧ(二):透過採用權益法之投資公司直接投資大陸公司。

註二:含本公司透過Net International Trading Ltd.間接投資蘇州大立光電有限公司 之投資金額美金5,000千元,因該大陸被投資公司已清算註銷,惟截至 一一○年三月三十一日止自台灣匯出累積投資金額尚未匯回。

3.重大交易事項:

合併公司民國一一○年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間 接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資 訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	持有股數	持股比例
茂鈺紀念股份有限公司	18,910,616	14.09 %
陳世卿	6,756,831	5.03 %

十四、部門資訊:

合併公司營運部門收入、應報導部門損益及應報導部門資產與合併財務季報告一 致,請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。