LARGAN — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 8, 2016

大立光電股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台中市南屯區精科路十一號 $\bullet$ #: (04)3600-2345

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$

錄 $\mathbf{H}$

t.

$\ddot{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{0}}$

目 項	頁 次
一、封 面	1
銇 二、目	$\overline{c}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	$\overline{7}$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$10 - 11$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	$12 - 25$
(七)關係人交易	$25 - 26$
(八)質押之資產	27
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	27
(十)重大之災害損失	27
(十一)重大之期後事項	27
$(+=)$ 其 他	$27 - 28$
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$28 - 32$
2.轉投資事業相關資訊	32
3.大陸投資資訊	32
(十四)部門資訊	33

$\sim$ 2 $\sim$

要侯建業解合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

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會計師核閱報告

大立光雷股份有限公司董事會 公鑒:

大立光電股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日之合併資產負債表 ,與民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月 三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任 , 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

大立光電股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日採用權益法之投資 分別為80.164千元及111.020千元, 暨民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一 日至九月三十日相關採用權益法之子公司(損)益之份額分別為(2,729)千元、1,338千元、(7,326) 千元及(202)千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有 重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

建龙湖 ·
計 師: 次字信 證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 金管證六字第0940100754號

$\mathbf{B}$

民 國 一〇五年十月二十

$\sim$ 3 $\sim$

	單位:新台幣千元	$\mathbb{Z}^6$ 104.9.30 貘 4 $\sigma_{\rm c}$ 104.12.31 獏 4 $\frac{9}{6}$ 105.9.30 貘 4	$\pmb{\cdot}$ 163,590 ٠ 157,189 34,198 S	784 342	$\sim$ 3,957,079 2,857,743 1,341,261	$\blacksquare$ 6,389 6,275 31,253	$\overline{18}$ 13,764,021 $\overline{17}$ 13,939,346 $\overline{16}$ 13,451,019	$\blacksquare$ 23,969 22,909 15,998	4 2,453,347 4 3,487,608 2,356,484	148,672 55,650 170,832	27 20,517,851 25 20,527,062 20 17,401,045		28,550 119 222	5,927 7,381 5,809	٠ 59,093 65,715 ı. 65,110	93,570 73,215 71,141	$\overline{27}$ 20,611,421 $\frac{25}{5}$ 20,600,277 20 17,472,186			$\mathfrak{c}$ 1,341,402 $\mathbf{z}$ 1,341,402 2 1,341,402	2 1,555,729 $\mathbf{z}$ 1,555,729 2 1,555,729	69 53,514,896 $\overline{7}$ 60,226,867 77 65,982,435	407,062 262,301 $\Box$ (1,054,425)	73 56,819,089 75 63,386,299 80 67,825,141	$\frac{100}{2}$ 77,430,510 $\frac{100}{2}$ 83,986,576 $\frac{80}{20}$ \$ 85,297,327
年九月五千日建经城盟,未依一般公認審計準則查核	三十一日及九月三十日 Ħ	负债及權益 流動負債:	短期借款(附註六(九)及(十八))	應付票據(附註六(十八)	應付帳款(附註六(十八))	應付帳款-關係人(附註六(十八)及七)	其他應付款(附註六(十八)	其他應付款項-關係人(附註六(十八)及七)	本期所得税负债	其他流動負債		非流動負債:	逃延所得税負債	其他非流動負債(附註六(十八))	淨確定福利負債-非流動		负债地计	模益:	韓屬屬中公司 (1+)六##之權義司余申屬屬	股本 3110	資本公積 3200	保留盈餘 3300	其他權益 3400	歸屬於母公司業主之權益總計	負債及權益總計
立光電應用有限公司及其子公司 к 民國一〇五年及一〇四	谷耕事建真佛表 1349 $= +$ 民國一○五年九月	$\sqrt{6}$ 104.9.30 璽 41 $\frac{9}{6}$ 104.12.31 檃 41 $ \mathcal{E} $ 105,9.30 篇 섺	2100 $\ddot{4}$ 33,864,650 $47$ 39,212,279 52 44,205,585 s	2150 4 2,972,859 $\infty$ 6,658,396 691,841	2170 384,737 318,449 676,841	2180 $\overline{1}$ 12,651,030 $\overline{13}$ 11,201,999 $\overline{15}$ 13,146,090	2200 15,265 17,355 39,831	2220 247,878 194,066 157,897	2230 9,548 12,718 55,822	2300 $\circ$ 4,457,921 5 3,729,711 3,319,788	$\blacksquare$ 263,547 155,035 301,302	$\overline{1}$ 54,867,435 $\frac{73}{2}$ 61,500,008 $\frac{73}{2}$ 62,594,997	2570	2600 111,020 105,391 80,164	2640 26 20,090,746 24 20,114,909 24 20,108,447	31,313 27,747 39,174	524,987 407,459 492,505	$\sim$ 1,805,009 $\sim$ 1,831,062 $\sim$ 1,982,040	29 22,563,075 27 22,486,568 $\overline{27}$ 22,702,330						$\frac{100}{2}$ 77,430,510 83,986,576 100 $\frac{100}{20}$ \$85,297,327
		流動資產	现金及约當現金(附註六(一)及(十八)	備供出售金融資產-流動(附註六(二)及(十八)	應收票據淨額(附註六(三)及(十八)	應收帳款淨額(附註六(三)及(十八))	應收帳款-關係人淨額(附註六(三)、(十八)及七)	其他應收款(附註六(三)及(十八))	其他應收款-關係人(附註六(三)、(十八)及七)	存貨(附註六(四))	其他流動資產(附註六(八)及八)		非流動資產:	採用權益法之投資(附註六(五))	不動產、廠房及設備(附註六(六))	無形資産(附註六(七))	遮延所得稅資產	其他非流動資產(附註六(八)及八)							資產總計

第 董事長:

高空

會計主管:

僅經核閱, 兵依一般公認審計準則查核 大立光電股份有限公司及其子公司

合併综合损益表 民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日海口〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			105年7月至9月		104年7月至9月		105年1月至9月		104年1月至9月
			♠ 躺	96	糆	96	额 չ	96	金 粫	96
4000	誉業收入淨額(附註六(十四)及七)		14.314.600	100	16,085,503	100	32,629,431	100	40,428,453	100
5000	普業成本(附註六(四)及(十))		4,586,810	32	7,222,194	45	11,299,718	35	17,620,775	44
			9,727,790	68	8,863,309	55	21,329,713	65	22,807,678	56
5910	未實現銷貨利益		(17,905)	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$	$\blacksquare$	(17,905)	$\blacksquare$	$\blacksquare$	۰.
5900	普冀毛利		9,709.885	68	8.863,309	55	21,311,808	65	22,807,678	56
6000	誉業費用(附註六(十)及七);
6100	推銷費用		190,383	$\mathbf{1}$	135,128	1	413,128	1	306,566	1
6200	管理費用		318,917	2	443,325	3	683,928	$\overline{2}$	922,119	$\overline{2}$
6300	研發費用		836,049	6	868,401	5	1,875,455	6	1,875,937	4
			1.345,349	9	1,446,854	9	2.972,511	9	3,104,622	7
6900	營業利益		8,364,536	59	7,416,455	46	18,339,297	56	19,703,056	49
7000	營業外收入及支出:
7010	其他收入(附註六(十六)及七)		95,166	$\mathbf{1}$	81,670	1	275,445	1	268,785
7020	其他利益及損失(附註六(十六)及七)		(372, 731)	(3)	1.719,046	10	(294, 597)	(1)	1,301,016	3
7060	採用權益法認列之關聯企業損益之份額		(2, 729)	$\sim$	1,338	$\sim$	(7.326)	$\blacksquare$	(202)
			(280.294)	(2)	1.802,054	11	(26.478)		1.569.599	3
7900	稅前淨利		8.084,242	57	9,218,509	57	18,312,819	56	21,272,655	52
7950	減:所得稅費用(附註六(十一))		1,123,652	8	1,012,757	6	4.039.348	12	3,835,465	9
8200	本期淨利		6,960,590	49	8,205,752	51	14,273,471	44	17,437,190	43
	其他綜合損益(附註六(十七)):
8360	後續可能重分類至損益項目:
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(787.686)	(6)	157,556	1	(1,310,175)	(4)	77,255
8362	備供出售金融資產之未實現評價損益		(9, 729)	$\overline{\phantom{a}}$	(5, 476)	$\blacksquare$	(6, 555)	۰	(52, 414)
8370	採用權益法認列之關聯企業其他綜合損益 之份額一其他		38		12		4		39
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
	其他綜合損益(稅後淨額)		(797, 377)	(6)	152,092	$\mathbf{1}$	(1,316,726)	(4)	24,880	$\sim$
8500	本期綜合損益總額(歸屬於母公司業主)		$$6,163,213$ 43		8,357,844	$-52$	12,956,745	40	17,462,070	$-43$
	每股盈餘(元)(附註六(十三))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S	51.89		61.17		106.41		129.99
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	S	51.63		60.62		105.62		128.21

會計主管:

單位:新台幣千元

香 单则 僅經	及其子公司 뇌 x	Е 至九月三十 ā m 五年
		Ė 畋

歸屬於母公司業主之權益

其他權益項目

						國外營運機		採用權益法認
				保留盈餘		構財務報表	備供出售金	列之關聯企業		歸屬於母
			法定盈 I	未分配		换算之兄换	融資產未實現	其他綜合損益		公司業主
	股本	資本公積	餘公積 J	兿 図	$\Leftrightarrow$	韗 差	評價損益	之份類一其他	$\ddagger$ 싄	權益總計
民國一〇四年一月一日餘額	1,341,402	1,555,729	4,352,492	38,566,364	42.918.856	327.992	54.160		382.182	46.198.169
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			1,943,810	(6, 841, 150) (1,943,810)	(6, 841, 150)					(6, 841, 150)
普通股現金股利			1		36,077,706	327.99	54,160		382,182	39,357,019
	1,341,402	1.555,729	6,296,302	29,781,404
本期淨利				17,437,190	17,437,190					17,437,190
本期其他綜合損益						77.25	(52.414)		24,880	24.880
本期綜合損益總額				17,437,190	17,437,190	77,255	(52.414)		24,880	17,462,07
民國一〇四年九月三十日餘額	1,341,402	1,555,729	6,296,302	47,218,594	53,514,896	405.247	1,746		407,062	56,819,089
民國一〇五年一月一日餘額	1,341,402	1.555,729	6,296,302	53.930.565	60,226,867	257.427	4.784	ş	262.301	63.386.299
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			2,415,653	(2,415,653)
普通股現金股利				(8,517,903)	(8,517,903)					(8,517,903)
	1,341,402	1,555,729	8.711.955	42,997,009	51.708.964	257.42			262.30	54,868,396
本期淨利				14,273,471	14,273,47					14,273,47
本期其他綜合損益						1,310,175	(6.555)		(1.316, 726)	(1,316,726)
本期综合損益總額				14,273,47	14,273,47	(1.310, 175	(6.555)		1.316,726	12,956,745
民國一〇五年九月三十日餘額	1,341,402	1,555,729	8,711,955	57,270,480	65,982,435	(1,052,748)	1,771		(1,054,425)	67,825,141

香豆 會計主管:

$\overline{\phantom{a}}$

董事長:

僅經核閱,末後一般公認事計準則查核
大立光電暖後有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一〇五年及三〇四年 月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			105年1月至9月 104年1月至9月
普蒙活動之現金流量:
本期税前净利	\$	18,312,819	21,272,655
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用		1,529,273	1,352,992
攤銷費用		19,713	14,860
利息收入		(270, 760)	(264, 669)
未實現銷貨利益		17,905
採用權益法認列之關聯企業損失之份額		7.326	202
處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失		(1, 501)	13,544
不動產、廠房及設備轉列費用數		132
處分投資利益		(18.966)	(31.500)
不影響現金流量之收益費損項目合計		1,283,122	1.085,429
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產淨變動:
應收票據增加		(358, 392)	(48, 246)
應收帳款(增加)減少		(1,944,091)	348,324
應收帳款-關係人增加		(22, 476)	(12, 495)
存貨減少(增加)		426,498	(923, 116) (113, 881)
其他流動資產增加		(149, 480) 400	408
其他營業資產減少		(2.047.541)	(749,006)
與營業活動相關之資產淨變動合計
與營業活動相關之負債淨變動:		(342)	776
應付票據(減少)增加 應付帳款(含關係人)減少		(1, 491, 504)	(1,035,961)
其他流動負債增加		948.911	1,882,057
淨確定福利負債(減少)增加		(605)	50
與營業活動相關之負債淨變動合計		(543, 540)	846,922
與營業活動相關之資產及負債淨變動合計		(2.591.081)	97,916
營運產生之現金流入		17,004.860	22,456,000
收取之利息		267.038	243,981
支付之所得税		(5.188.858)	(4.011, 452)
營業活動之淨現金流入		12.083.040	18.688,529
投資活動之現金流量:
取得備供出售金融資產		(4,000,000)	(10,370,000)
處分備供出售金融資產價款		9,978,966	10,821,706
取得不動產、廠房及設備		(2,955,507)	(2,860,882)
處分不動產、廠房及設備		6.323	3,786
存出保證金減少(增加)		180	(4, 445)
其他非流動資產(增加)減少		(153, 166)	292,878
取得無形資產		(31.183)	(13, 441)
投資活動之淨現金流入(出)		2,845.613	(2.130, 398)
签普活動之現金流量:
短期借款减少		(122.991)	(26, 567)
存入保證金(減少)增加		(1, 572)	3,091
發放現金股利		(8.517,903)	(6.841.150)
篡曹活動之淨現金流出		(8.642.466)	(6.864, 626)
匯率變動對現金及約當現金之影響		(1.292.881)	70,681
本期現金及約當現金增加數		4,993,306	9,764,186
期初現金及約當現金餘額		39,212,279	24.100,464
期末現金及約當現金餘額	S	44,205,585	33,864,650

民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

大立光電股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年九月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

大立光電股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年四月十七日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台中市南屯區精科路十一號。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」) 主要營業項目為各種倍數之透視鏡、攝錄影機、照相機、單雙眼望遠鏡、傳真機、顯微鏡 、掃描器、數倍信號讀取機用鏡片、鏡頭之設計、製造及買賣與相關進出口業務,請詳附 註十四。

本公司股票於民國九十年度獲准在台灣證券交易所上市,並自民國九十一年三月起正 式上市掛牌買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年十月二十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如 $\mathcal{F}$ :

甲重合

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則	2016年1月1日
第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及	2016年1月1日
攤銷方法之闡釋 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植	2016年1月1日
物」

理事會

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 適用 」	2014年1月1日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解 釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 認列」	2017年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

新準則以單一分析模型按五個步驟決
定企業認列收入之方法、時點及金額 ,將取代現行國際會計準則第18號「
收入」及國際會計準則第11號「建造 合約」以及其他收入相關的解釋。
2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之 考量、智慧財產之授權及過渡處理。

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2013 11.19 2014.7.24	國際財務報導準則第9號「金 融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		•分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		• 減損: 新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。
		•避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「租	新準則將租賃之會計處理修正如下:
	賃」	• 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。

• 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號
「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列(三)及(四)所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與 民國一〇四年度合併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告 附註四。

(二)合併基礎

合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳 民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公		葉房		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	105.9.30	104.12.31	104.9.30
本公司	大根香港有限公司 (大根香港)	投資	100 %	100 %	100 %
本公司	Astro International Ltd. (Astro)	投資	100 %	100 %	100 %
Astro	Amtai International Ltd. (Amtai)	鏡片、鏡頭等光學零件 之製造及買賣	100 %	100 %	100 %
Astro	Net International Trading Ltd.	投資	100 %	100 %	100 %
Net	(Net) 大根(東莞)光電有限公司	鏡頭、數位相機等光學 零件之製造	100 %	100 %	100 %
Net	(大根東莞) 蘇州大立光電有限公司	數位相機、關鍵元件、 光電子器之製造	100 %	100 %	100 %
本公司	(蘇州大立) 八方投資股份有限公司	一般投資業	100 %	100 %	100 %
	(八方投資) 八方投資 方圓開發股份有限公司 (方圖開發)	一般投資業	100 %	100 %	100 %

2.未列入合併財務季報告之子公司

投資公		業務		所持股權百分比
司名稍	子公司名稱	性管	105.9.30	104.12.31	104.9.30
本公司	大陽科技股份有限公司 (大陽料技)	影像撷取器、影像讀取 器,照相機及攝放影機 之製造加工業務等	49 37 %	49.37 %	49.37 %

本公司對大陽科技具有實質控制力,惟大陽科技資產總額與營業收入淨額分別 佔合併公司及大陽科技之資產總額及營業收入淨額之比重微小,基於重大性考量, 不予編入合併財務季報告。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量。並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適 用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
現金及零用金	1.862	1.553	1,661
活期存款	9,298,387		8,610,251 7,131,857
定期存款		34,905,336 30,600,475 26,731,132
合併現金流量表所列之現金及約當現金		\$ 44,205,585 39,212,279 33,864,650

$105020$

$1041221$ $104020$

(二)備供出售金融資產

	105.2.30	194.12.31	104.
備供出售金融資產一流動
上市股票	40.612	45,629	43,091
受益憑證一開放型基金		651,229 6,612,767 2,929,768
計 今	691.841		6,658,396 2,972,859

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
應收票據一因營業而發生	\$ 674,268	317,369	382,794
應收票據一非因營業而發生	2,573	1,080	1,943
計 合	676.841	318,449	384,737
應收帳款	\$13,149,763	11,205,739	12,654,770
應收帳款一關係人	39.831	17,355	15,265
減:備抵減損損失	(3,673)	(3,740)	(3,740)
計 合	\$13,185,921	11,219,354	12,666,295
其他應收款	\$ 157,897	194,066	247,878
其他應收款一關係人	55.822	12,718	9,548
計 合	213,719	206,784	257,426

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款(均含關係人)之帳 齡分析如下:

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
逾期60天以下	604.900	788,474	584.455
逾期61~180天	56,850	$\overline{\phantom{a}}$	1.029
	661,750	788,474	585,484

合併公司應收票據、應收帳款及其他應收款備抵減損損失變動表於民國一〇五 年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日間均無重大變動之情 形,其他相關資料請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(三)。

備抵減捐捐失其中以個別評估所認列之減損為應收帳款及其他應收款帳面金額 與預期回收金額之差額。合併公司對上列應收款項餘額並未持有任何擔保品,亦未 提供作為擔保。

(四)存 貨

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
製成品	2,131,035 \$	2,039,595	2,440,817
在製品	435,692	1,073,552	.730,743
料 原	716,971	573,690	1,243,999
料 物	35,986	42.810	42,362
商 品	104	64
	\$3,319,788	3,729,711	4,457,921

民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因存 貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失0元、168,242千元、177,000千元 及168.242千元,並已列報為銷貨成本。

截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日, 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

合併公司採用權益法之投資於民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日 及一月一日至九月三十日間均無重大增添及處分之情形,其他相關資訊請參閱民國 一〇四年度合併財務報告附註六(五)。

(六)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土地	房屋及建築	横羽纹俏	運輸設備	辨公及 棘项设债	出租资产	米克工程 及持驗設備	合计
成本或認定成本
民國105年1月1日餘額	\$3,694,827	2,241,613	12,499,111	22,279	4,767,223	54,898	6,587,192	29,867,143
增 添		1,289	879,977	5,016	375,524		298,177	1,559,983
分 虔			(67, 830)	(2,921)	(32, 170)			(102.921)
重分類		1,110	124,538		44,469		(170, 117)
匯率影響數		(23, 571)	(29,765)	(460)	(17, 556)			(71, 352)
民國105年9月30日餘額 S 3,694,827		2,220,441	13,406,031	23,914	5,137,490	54,898	6,715,252	31,252.853
民國104年1月1日餘額	\$3,694,827	2,171,764	11,327,379	27,951	4,309,722	54,898	379,514	21,966,055
增 添		353	1,144,286	1,154	212,562		6,371,308	7,729,663
基 分			(38, 488)	(6, 691)	(3,850)			(49,029)
重分類		67,914			82,690		(150, 604)
医半影響数		6,586	8,767	117	4,659			20,129
民國104年9月30日餘額 \$ 3,694,827		2,246,617	12,441,944	22,531	4,605,783	54,898	6,600,218	29,666,818
折舊及減損損失。
民國105年1月1日餘額	s	422,836	6,390,019	13,255	2,906,506	19,618		9,752,234
本期認列折舊金額		40,433	1,039,483	2,767	446,285	305		1,529,273
友 分			(63,062)	(2,921)	(31,984)			(97,967)
匯率影響數		(11, 383)	(15, 434)	(194)	(12, 123)			(39, 134)
民国105年9月30日餘額 S		451,886	7,351,006	12,907	3,308,684	19,923		11,144,406
民國104年1月1日餘額	s	375,353	5,437,139	14,313	2,398,293	19,212		8,244,310
本期認列折舊金額		37,402	918,816	2,511	393,958	305		1,352,992
分 處			(23, 577)	(4,275)	(3,850)			(31, 702)
医单形睾数		3,150	4,170	82	3,070			10,472
民國104年9月30日餘額 S		415,905	6,336,548	12,631	2,791,471	19,517		9,576,072
操面價值:
民國105年1月1日	\$3,694,827	1,818,777	6,109,092	9,024	1,860,717	35,280	6,587,192	20,114,909
氏國105年9月30日	\$3,694.827	1.768,555	6,055,025	11,007	1,828,806	34,975	6,715,252	20,108.447
民國104年1月1日	\$3,694,827	1,796,411	5,890,240	13,638	1,911,429	35,686	379,514	13,721,745
民国104年9月30日	\$3,694.827	1,830,712	6,105,396	9,900	1,814,312	35,381	6,600,218	20,090,746

本公司於民國一〇二年度規劃擴建廠房所需取得120,086千元之土地,列於合併 財務季報告不動產、廠房及設備之土地項下,因其地目屬林地及旱地尚無法以本公 司名義辦理過戶,故暫以他人名義登記。本公司為確保雙方及公司股東之權益並保 存證據,雙方簽訂「委任暨借名契約」並請求法院公證,未來本公司將依程序向相 關機關提出申請變更地目,待地目變更完成再過戶予本公司。

(七)無形資產

電腦軟體成本 帳面金額: 27,747 $s_{-}$ 民國105年1月1日 39,174 民國105年9月30日 S 32,728 $S$ 民國104年1月1日 31,313 民國104年9月30日 S.

合併公司無形資產於民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一 日至九月三十日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額 請詳附註十二(一),其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(七)

(八)其他流動資產及其他非流動資產

合併公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
其他金融資產一流動	45,928 \$	46,740	66,478
其他流動資產一其他	255,374	108,295	197,069
其他金融資產一非流動	620,002	620,002	620,002
存出保證金	639,070	639,269	639,280
預付設備款	698,249	545,083	517,911
長期預付租金	15,482	16,880	17,632
其他非流動資產一其他	9,237	9,828	10,184
	\$2,283,342	1,986,097	2,068,556

1.其他金融資產一流動(非流動)主要係受限制銀行存款,其質押擔保情形,請詳附 註入。

2.存出保證金提供質押擔保情形,請詳附註八。

3.長期預付租金

合併公司與中國大陸國土資源局簽約取得東莞市土塘管理區之土地使用權作 為興建廠房之用。

(九)短期借款

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
信用狀借款	34,198	157,189	163,590
尚未使用額度	1,265,802	1.142,811	1,136,410
利率區間	$0.88\%$ ~ $0.97\%$ $0.95\%$ ~ $1.45\%$ $0.97\%$ ~ $1.45\%$

合併公司短期借款於民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及 一月一日至九月三十日間均無重大發行、再買回或償還之情形,其他相關資訊請 參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(九)。

(十)員工福利

1.確定福利計書

因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司列報為費用之明細如下:

		105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
營業成本		420	615	1,260	1,845
推銷費用				17	21
管理費用		27	33	81	100
研發費用		95	118	284	353
合計	S	548	773	1,642	2,319

2.確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

		105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
營業成本		22,156	22,630	66,949	64,461
推銷費用		255	259	755	747
管理費用		1,449	514	4,225	3,020
研發費用		6.144	5,185	17,700	14,697
合計	S	30,004	28,588	89,629	82,925

其他合併個體退休金依各所在當地之法律採行確定提撥退休辦法,於民國 一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列退休金 費用分別為5,713千元、9,660千元、19,199千元及25,978千元。

(十一)所得税

合併公司之所得稅費用明細如下:

	105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 1,146,801	1,076,181	2,814,440	2,996,527
調整前期之當期所得稅			(11,710)	(4, 432)
未分配盈餘加徵10%	$\bullet$	$\blacksquare$	1,321,561	1,064,913
遞延所得稅費用一暫時性
差異之發生及迴轉	(23, 149)	(63, 424)	(84.943)	(221,543)
所得税費用	1,123,652	1,012,757	4,039,348	3,835,465

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。

本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.9.30	104.12.31	104.9.30
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	305,406	305,406	305,406
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	56,965,074	53,625,159	46,913,188
	S 57,270,480	53,930,565	47,218,594
可扣抵稅額帳戶餘額	7,464,011	5,978,172	4,558,078

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

104年度(實際) 103年度(實際) $17.48\%$ $15.46\%$

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居 住之個人股東獲配之股利淨額或盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。 另外非中華民國境內居住之個人及總機構在中華民國境外之營利事業之股東所獲 配股利淨額或盈餘淨額之可扣抵稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅 額,亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額。

(十二)資本及其他權益

1.合併公司於民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一至九月三十 日間資本及資本公積無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告 附註六 (十二)。

1. 保留盈餘

依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不 在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來資 金需求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化,本公司股利政策將依本公司未來 之資本支出預算及資金需求情形,得視營運需要酌情保留部分盈餘,剩餘部分以 現金股利與股票股利分配之,應不低於當年度可分配盈餘之百分之十,惟現金股 利發放之總額不低於股利總額之百分之三十。

(1)法定盈餘公積:

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2)盈餘分配:

本公司分別於民國一〇五年六月八日及民國一〇四年六月十日經股東常會決 議民國一〇四年度及一〇三年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

		104年度			103年度
	每股股利(元)		额 舎	每股股利(元)	全	额
分派予普通股業主之股利;
全 現	\$	$\underline{63.5}$	8,517,903		51.0	6,841,150
3.其他權益(稅後淨額)
			國外營運機構財 務報表換算之兒 换差额	備供出售投資	採用權益法認列之 關聯企業其他綜合 損益之份額一其他
		\$		4,784		90
民國105年1月1日			257,427
换算國外營運機構淨資產所產生 之兌換差額:
合併公司			(1,310,175)
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司				(6, 555)
子公司						4
		\$		(1,771)		94
民國105年9月30日餘額			(1,052,748)
民國104年1月1日		\$	327,992	54,160		30
换算國外營運機構淨資產所產生
之兌換差額:
合併公司			77,255
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司				(52, 414)
子公司						39
民國104年9月30日餘額		S	405,247	1,746		69

(十三)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

104年7月至9月 105年7月至9月 基本每股盈餘(元) 歸屬於本公司之本期淨利 14,273,471 S 6,960,590 8,205,752 普通股加權平均流通在外股數 (千股) 134,140 134,140 134,140 106.41 61.17 51.89 稀釋每股盈餘(元) 歸屬於本公司之本期淨利 (基本即稀釋) 14,273,471 8,205,752 6,960,590 普通股加權平均流通在外股數 (千股) 134,140 134,140 134,140 具稀釋作用之潛在普通股之影響
	17,437,190
	134,140
	129.99
	17,437,190
	134,140
員工股票酬勞之影響 680	1,870 1,006 1,229
普通股加權平均流通在外股數
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)
135,146 135,369 134,820 (千股)	136,010
105.62 60.62 51.63	128.21

$(+ \n ~)$ 收

合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日之收入明細如下:

	z 9 B ⊥Ս5年 м	至9月 Е 104年7	茶り目 . .	あり目 ніаят .
商品銷售	.600 14.3' κв ______ __ _____	16,085,503	32,629,431 -----	40,428,453

(十五)員工及董事、監察人酬勞

$\lambda$

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之一至百分之三十為員工酬勞 及不高於百分之五為董監酬勞,但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前 項員工酬勞得以股票或現金為之,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日員工酬勞提列金額分別為1,253,746千元、1,480,501千元、2,569,092千元及 3,145,012千元,董事、監察人酬勞提列金額分別為94,031千元、111,038千元、 192,682千元及235,876千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察 人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為 估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估 列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。如董事 會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計 算。

本公司民國一〇四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為4,352,903 千元及326,468千元,與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查 韵。

(十六) 營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日之其他收入明细如下:

		105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
利息收入		93.331	80,298	270,760	264,669
租金收入		1,835	1.372	4.685	4.116
	c Ф	95.166	81,670	275.445	268,785

2.其他利益及損失

合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日之其他利益及損失明細如下:

		105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
外幣兌換(損)益	c	(420, 430)	1,703,771	(679,351)	1,170,672
處分不動產、廠房及設備
(損)益		1,193	(14,082)	1.501	(13, 544)
處分投資利益		12,350	10,007	18,966	31,500
其 他		34,156	19,350	364,287	112,388
		(372,731)	1,719,046	(294, 597)	1,301,016

(十七)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:

	105年7月至9月	104年7月至9月 105年1月至9月		104年1月至9月
備供出售金融資產
當年度產生之公允價值淨變動數	2.621	4.531	12.411	(20.914)
公允價值淨變動數重分類至損(益)	(12.350)	(10.007)	(18.966)	(31,500)
認列於其他綜合損益之公允價值淨變
動數	(9,729)	(5, 476)	(6, 555)	(52, 414)

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併 財務報告附註六(十八)。

1信用風險

合併公司為減低應收帳款信用風險,持續地評估客戶之財務狀況,仍定期評 估應收帳款回收之可能並提列備抵減損損失,而減損損失總在管理階層預期之內 。合併公司於民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日 ,應收帳款餘額中分別有76%、72%及64%係主要由數家客戶組成,使合併公司有 信用風險顯著集中之情形。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,無淨額協議之影響。

		約 ∻
	幔面金額	現金流量	1年以内	1年以上
105年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 34,198	34,198	34,198
應付帳款及票據(含關係人)	1,372,514	1,372,514	1,372,514
其他應付款(含關係人)	4,627,537	4,627,537	4,627,537
存入保證金	5,809	5,809		5,809
	\$6,040,058	6,040,058	6,034,249	5,809
104年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	157,189 \$	157,189	157,189
應付帳款及票據(含關係人)	2,864,360	2,864,360	2,864,360
其他應付款(含關係人)	5,851,036	5,851,036	5,851,036
存入保證金	7,381	7.381		7.381
	\$8,879,966	8,879,966	8,872,585	7.381
104年9月30日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 163,590	163,590	163,590
應付帳款及票據(含關係人)	3,964,252	3,964,252	3,964,252
其他應付款(含關係人)	6,850,625	6,850,625	6,850,625
存入保證金	5,927	5,927		5,927
	\$10,984,394	10,984,394	10,978,467	5,927

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

3.市場風險

匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

				105.9.30			104.12.31			104.9.30
			外脊	重孝	石膏黄	开带	百米	吞聲象	外带	重孝	石膏泵
金融資產
	貨幣性項目
美	査	S	364,227	31.360	11,422,152	1.066.877	32,825	35,020,229	1,099,094	32.87	36,127,220
Ħ	窨		176,349	0.3108	54,809	145,802	0.2727	39,760	187.304	0.2739	51,303
	人民管		2,085,137	4.693	9,785,550	1.213,811	4.995	6.062.984	1,470,283	5.176	7,610,182
金融負債
貨幣性項
르 美	金		78.681	31.360	2,467,431	265,595	32.825	8,718,165	389,394	32.87	12,799,376

224,362 1,180,917 0.2739 758,801 0.3108 235,835 822,744 0.2727 $323.453$ 合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收(付) 帳款、其他應收(付)款及借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五 年及一〇四年九月三十日當新台幣相對於美金、日幣及人民幣貶值或升值1%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月 三十日之稅前淨利將分別增加或減少185,592千元及306,659千元。兩期分析係採 用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊,民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日外幣兌換(損失)利益(含已實現及未實現)分別為(420,430)千元 及1,703,771千元、(679,351)千元及1,170,672千元。

4.公允價值

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及 於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)。合併公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸 入值。公允價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

• •第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• •第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• 第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

金融工具之種類及公允價值列示如下:

			105.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二級	第三級	合計
備供出售金融資產一流動	691,841	691,841			691,841
放款及應收款
現金及約當現金	\$44,205,585
應收票據、應收帳款及其他應收款(含
關係人)(不含應收退稅款)	13,987,857
存出保證金	639,070
小計	58,832,512
合計	\$59,524,353	691,841			691,841
按撑銷後成本街量之金融負債
短期借款	\$ 34,198
應付票據及帳款(含關係人)	1,372,514
其他應付款(含關係人)	4,627,537
存入保證金	5,809
合計	6,040,058 S.
			104.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一级	第二级	第三级	計 ≜ 6,658,396
備供出售金融資產一流動	6,658,396	6,658,396
放款及應收款
現金及約當現金	\$39,212,279
應收票據、應收帳款及其他應收款(含
關係人)(不含應收退稅款)	11,591,838
存出保證金	639,269
小計	\$51,443,386	$\blacksquare$
合計	\$58,101,782	6,658,396			6,658,396
按推销後成本衡量之金融負債
短期借款	157,189 \$
應付票據及帳款(含關係人)	2,864,360
其他應付款(含關係人)	5,851,036
存入保證金	7,381
合計	\$8,879,966

$\mathcal{A}$

$\sim 10^6$

			104.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二级	第三級	र्भ 合
備供出售金融資產一流動	\$2,972,859	2,972,859			2,972,859
放款及應收款
現金及約當現金	\$33,864,650
應收票據、應收帳款及其他應收款(含
關係人)(不含應收退稅款)	13,107,044
存出保證金	639,280
小計	47,610,974
合計	\$50,583,833	$-2,972,859$			2,972,859
按掉销後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 163,590
應付票據及帳款(含關係人)	3,964,252
其他應付款(含關係人)	6,850,625
存入保證金	5,927
合計	\$10,984,394

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之金融工具,其到期日甚近或未來收付價格 與帳面金額相近,故以其資產負債表日之帳面金額估計其公允價值。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允 價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之 市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值 之基礎。

若能及時且經常自交易所、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管 機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該 市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。

合併公司持有上市公司股票、基金及債券等係具標準條款與條件並於 活絡市場交易之金融資產,其公允價值係分別參照市場報價決定。

(4)第一等級與第二等級間之移轉

民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日並 無任何移轉。

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六 (十九)所揭露者無重大變動。

(二十)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(二十)。

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷貨金額及其未結清餘額如下:

應收關係人款項 芈 AN. 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 105.9.30 104.12.31 104.9.30 10,311 89,247 31,563 39,831 17,355 15,265 $\frac{1}{2}$ 44,939 구公司

合併公司對關係人之銷售價格因為銷售商品有其特殊性,其價格無從與其他 銷貨比較;另,民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九 月三十日與關係人之收款期限均為月結30天至60天,與一般公司並無顯著不同。 2向關係人進貨

合併公司對關係人之重大進貨金額及其未結清餘額如下:

			應付關係人款項
105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 104年1月至9月 105.9.30 104.12.31 104.9.30

合併公司對關係人之進貨價格因為進貨商品有其特殊性,其價格無從與其他 進貨比較;另,民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九 月三十日與關係人之付款期限均為月結30天至60天,與一般公司並無顯著不同。 3. 向關係人提供及購買技術服務

合併公司於一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日提供關係人技術服務而計收收入如下(轉列其他收入):

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

1年7月至9月 105	'月至 9 月 104.SE 7	. 「至り月」	н. - 42 9 19
	-----		∡ 510

合併公司於一○五年及一○四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日因關係人提供技術服務而產生支出如下(轉列其他費用);

.697 ついこ ∸ $\sim$ $-$ - 3	530 ---

4.不動產及其他資產之購買或銷售

(1)合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日 至九月三十日售與關係人設備之交易明細如下:

104年1月至9月 105年7月至9月 104年7月至9月 105年1月至9月 子公司 怪面價值 書 價 出售利益 帳面價值 書 價 出售利益 帳面價值 書 價 出售利益 帳面價值 書 價 出售利益
子公司 S_____ ______ ______ _____ _____ 245 ______ ______ ______ ________ ________

(2)合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日為生產需要與關係人購買或由關係人代購設備明細如下:

$$
\begin{array}{r}\n 105 \cancel{\text{\textsterling}7} \cancel{\text{\textsterling}9} \cancel{\text{\textsterling}9} \quad \frac{104 \cancel{\text{\textsterling}7} \cancel{\text{\textsterling}9} \cancel{\text{\textsterling}9}}{24,053} \quad \frac{104 \cancel{\text{\textsterling}7} \cancel{\text{\textsterling}9} \cancel{\text{\textsterling}9}}{40,951} \quad \frac{99,187}{\text{24}} \quad \frac{130,111}{\text{24}} \
\end{array}
$$

(3)合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日替關係人代購雜項設備金額明細如下:

	日 委 9 日 . 95. J	104年7月至9月	105年1月至9月	104.年1 . 月 至 9 月
子公司		በ5ያ		.849

5.租金收入

合併公司於民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日出租辦公室予子公司之租金收入分別為1,004千元、833千元、2,881千 元及2,369千元。

6.其他

(1)因上述財產交易、租金收入、技術服務及其他交易明細產生之期末應收、應付款 項,帳列其他應收、應付款一關係人項下,其明細如下:

	105.9.30			104.12.31		104.9.30
	其他應收	其他應付	其他應收	其他應付	其他應收	其他應付
	關係人款	關係人款	關係人款	關係人款	關係人款	關係人款
子公司	55.822	15.998	12.718	22,909	9,548	23,969

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	105年7月至9月	104年7月至9月	105年1月至9月	104年1月至9月
短期員工福利	74,203	33,923	141,454	102,041
退職後福利		99	213	297
其他長期福利		$\blacksquare$
離職福利
股份基礎給付		$\sim$
	74.280	34,022	141,667	102,338

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

抵(質)押之資產	抵(質)押擔保標的	105.9.30	104.12.31	104.9.30
定期存款(列於其他流動資產)	關稅局保證金	6,000	6.034	6,000
定期存款(列於其他流動資產)	完工保證金	7.066	6.990	6.906
定期存款(列於其他流動資產)	海關保證金	32,862	33,716	53,572
定期存款(列於其他非流動資產)	訴訟保證金	625.711	625,711	625.711
定期存款(列於其他非流動資產)	完工保證金	620,002	620,002	620,002
		1.291.641	1,292,453	1.312.191

$\sim$ 10 $\mu$

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日止,合併公 司已開狀未使用之信用狀餘額分別約為0元、1,183千元及0元。
• (二)截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日止,合併公 司因擴建廠房而與國內廠商簽訂之工程合約其尚未結案者分別約為2,376,054千元、0 元及0千元,尚未發生之工程款分別約為2,227,629千元、0元及0千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功能 別		105年7月至9月			104年7月至9月
性質別	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	計 合	屠於營業 成本者費用者	属於營業	計 合
員工福利費用
薪資費用	1,099,149	970.493	2,069,642	1,168,806	1,187,901	(2,356,707)
勞健保費用	67,110	32,624	99,734	76,508	18,581	95,089
退休金費用	28,073	8,192	36,265	32,671	6,350	39,021
其他員工福利費用	29,597	6.230	35,827	28,945	6,213	35,158
折舊費用	490,015	35,290	525,305	429,613	29,961	459,574
攤銷費用	1,196	5,370	6,566	1,172	4,091	5,263

大立光電股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

刚 能 功		105年1月至9月			104年1月至9月
質別 性	屬於營業 成本者	属於營業 用者 費	計 合	屬於營業 成本者	属於營業 費用者	計 合
員工福利費用
薪資費用	2,808,660	2,054,442	4,863,102	3,145,074	2,363,053	5,508,127
勞健保費用	176,730	60,082	236,812	181,121	42,360	223,481
退休金費用	86,709	23,761	110,470	91,621	19,601	111,222
其他員工福利費用	85,607	18,431	104,038	78,267	17,096	95,363
折舊費用	1,428,654	100,619	1,529,273	1,263,398	89,594	1,352,992
攤銷費用	3,698	16,015	19,713	3,560	11,300	14,860

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位;新台幣/人民幣/美金千元

美慧.	貸出責金	资典		柱來 提否為	土期景	期末	黄原菊		貸典 往来 通賣金必 抵呆帳		利率 责全 素若 有短期融 提列使 接 保 品 封侧羽对象 黄金背典地 青金骨
	之公司。	對象		并目 闢像人	高全額	做額	主全额				医闭 性質 金額 要之原因 金 額 名葉 價值 與 限 額	展 額
		蘇州大立光 南京豐生永康 其他應 電有限公司 軟件科技有限 收款 情任公司		香	NTS. {RMB\$3,000}(RMB\$3,000){RMB\$3,000}]		14.079 INTS 14.079 INTS 14.079 14.35%		梵紫週轉		959.306	959,306
	2 lAstro International Corporation Ltd	DvnaDx	其他應 收款	岙	2.321 NTS NTS IUSD\$	2.321 74) I(USD\$ 74) I(USD\$ 40)	1.254 3.50% 1 NTS		荃業週韓		10.659.398 10.659.398

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

股數/單位:千股/千單位

持有之	有價證券	奥有價證券	帐 列	角		木
公司	種類及名稱	普行人之關係	朴 目	殿款	极面全额	持殿比例	公允價值	併註
医公司	普通股-Micro Win Tech linc.	採成本法评價 之被投資公司	以成本衡量之金融資產 ├非流動	1.25	معا	20.66 %		(註)
本公司	普通股一金業科技	採成本法評價 之被投資公司	以成本衡量之金融資產 ├―――――――――――――――――――――――――――――――――――――	570		0.33%		(Ħ)
本公司	普通股ーAetas Technology Inc.	採成本法評價 之被投資公司	以成本街量之金融資產 卜非流動	125		0.25%		(iI)
体公司	普通股一虹光精密工業 (股)公司		储供出售金融資產- 流動	5,903	40,612	$\overline{\phantom{a}}$	40,612
本公司	開放型基金一富蘭克林 華美貨幣基金		術供出售金融資產- 流動	63,687	651,229		651,229

• 註:股票並未公開交易且無明確市價,截至通過發布財務報告日止尚未取得被投 資公司報表,故無法得知淨值。截至一〇五年九月三十日,已全數提列減損, 故帳面價值為零。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:

								ᆺ			出		渊	末
医下骨	有價證券 植颜及名集	帐列	交易 對象	關係	掬 千旱位	和 全額	千里位	全领	千里拉	售價	慢面成本	成分損益	千里位	会 顿
之公司	本公司 開放型基金-	科目 储供出售金融					37.203	600,000	37,203	600,322	600,000	322
	野村貨幣基金	資產-流動
											600,000	1,583
本公司	開放型基金一	備供出售金融			44 936	600,195			44.936	601,583
	台新1699貨幣	資產-流動
	市場基金
	本公司開放型基金	備供出售金融			24,523	250,081	39,164	400,000					63,687	651,229
	富蘭克林華美	黄產-流動
	貨幣基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			41,047	600,613			41.047	601,735	600,000	1,735
	日盛貨幣市場	資產-流動
	基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融					47,207	650,000	47,207	650,345	650,000	345
	永豐貨幣市場	資產-流動
	基金
	本公司 關放型基金-	備供出售金融			40,607	500,163			40,607	500,850	500,000	850
	國泰台灣貨幣	資產-流動
	市場基金
	本公司開放型基金	備供出售金融				$\tilde{\phantom{a}}$	44,654	600,000	44,654	601,064	600,000	1,064
	瀚亞威寶貨幣	資產-流動
	市場基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			26,497	400,037	13,244	200,000	39.741	601,086	600.000	1,086
	第一金台灣貨	資產-流動
	幣市場基金
本公司	開放型基金-	備供出售金融			21,978	350,196	21,949	350,000	43.927	700,959	700,000	959
	群益安穩貨幣	資產-流動
	市場基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			38,338	500,124			38,338	501,255	500,000	1,255	$\blacksquare$
	聯邦貨幣市場	資産-流動
	基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			3,294	580,204	$\blacksquare$		3,294	581,574	580,000	1,574
	第一金全家福	資產-流動
	貨幣市場
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			35,023	500,228	6,993	100,000	42,016	601,239	600,000	1,239
	復華貨幣市場	資産-流動
	基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融			29,111	480,580	12,104	200,000	41.215	681,352	680,000	1,352
	統一強棒貨幣	資產-流動
	市場基金
	本公司開放型基金	備供出售金融			29,042	450,098	12,890	200,000	41,932	650,938	650,000	938
	富邦吉祥货幣	資產-流動
	市場基金
	本公司 開放型基金-	備供出售金融					32,648	500,000	32,648	500,558	500,000	558
	新光吉星貨幣	資產-流動
	市場基金	備供出售金融	$\overline{\phantom{0}}$	$\tilde{\phantom{a}}$					65,715	752,138	750,000	2,138	۰
	本公司開放型基金				65,715	750,383	$\tilde{z}$	$\blacksquare$
	華頓平安貨幣	黄產-流動
	市場基金
	本公司 隔放型基金-		$\overline{\phantom{0}}$		43,451	650,315		-	43,451	651,762	650,000	1,762
	元大寶來萬泰
	貨幣基金

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:

l≉.		41	財産			價款支付				史易對象為關係人者 ,其前次移轉資料		"價格決 取得目 其他约
∣ѫ	動 之公		名销	發生日	交易金额	形	交易對象 關 係		所有人	奥餐行人 槒	参考	定之拿 的及使 有依據 用情形 定事項
	本公司		廠房擴建	104.3		4,147,000 截至105.9.30已 根基營造 支付2,459,533千K股)公司		兵				公開招 椺	排建廠	蕪
	本公司		廠房擴建	104.5		2,107,350 截至105.9.30已 支付698.458千 Iæ	中瑞工程 (股)公司	蕪				公開招	撕建廠 嵭

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

注(解)背			交易條件與一般交 易不同之情形及原因 45 倩 夌							鹿收(付)栗據、帳款
之公司	交易对象 z 靐	M 像	н. $\left( \blacksquare \right)$ 貨	全 頛 (世)	估单连 (4) 之比单	投信期間	旱 儧	授信期間	癓	佔建農收 (付)票據、 帳款之比率	柱 借
本公司	Amtai linternational Lıd.	本公司之子公 哥	進貨	1,790,545	27%	月結120天			(1,044,519)	$(50)$ %
本公司	Amtai International Ltd.	本公司之子公 ЕJ	销貨	(9,167,976)	(29)%	月結30天			1,698,660	13 %
体公司	蘇州大立光 曹有限公司	体公司之子公 l ฮิโ	销货	(13, 165, 630)	$(41)$ %	月結120天	$\blacksquare$		7.066.755	56 %
本公司	大陽科技股 份有限公司	本公司之子 公司	銷貨	(132, 749)	$-9/2$	月結30天	$\blacksquare$		36.663	%
Anıtai lInternational Ltd.	本公司	本公司之子 公司	進貨	9.172.294	65%	月结30天			(1,698,659)	$(63)$ %
lAmiai International Ltd.	本公司	本公司之子 公司	纳货	(1.784.542)	$(12)$ %	月结120天			1,046,212	% 22
lAmtai linternational Ltd.	蘇州大立光 電有限公司	本公司之子 公司	進貨	1,450,315	10%	月結30天	۰		(185, 518)	$(7)$ %
Amtai International Ltd.	蘇州大立光 電有限公司	本公司之子 公司	销货	(1.145, 381)	(8)%	月 结90天	ä,		151,446	3 %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 本公司之子 电有限公司	公司	進貨	2.924.770	21%	月結30天	٠		(523, 367)	$(19)$ %
Amtai International Ltd.	大根(東莞)光 本公司之子 电有限公司	公司	菊貨	(2,263,714)	$(16)$ %	月結90天	÷.		577,665	12 ° %
蘇州大立先 雷有限公司	太公司	本公司之子 公司	進貨	13.159.744	91%	月結120天	$\blacksquare$		(6,959,082)	$(98)$ %
蘇州大立先 重有限公司	Amtai linternational Ltd.	本公司之子 公司	進貨	1.128,891	8%	月結90天			(126, 771)	$(2)$ %
蘇州大立光 電有限公司	Amtai International Ltd.	本公司之子 公司	銷貨	(1.443.196)	$(10)$ %	月结30天	$\overline{\phantom{a}}$		185,456	3 %
蘇州大立光 電有限公司	大陽科技股 份有限公司	本公司之子 公司	连货	102,733	1%	月結90天	$\blacksquare$		(25, 597)	%
大根(東莞)光 Amtai 電有限公司	International lL td.	本公司之子 公司	進貨	2.251,993	100%	月 结90天	$\blacksquare$		(576, 964)	$(100)$ %
大根(東莞)光 Amtai 電有限公司	International 公司 Ltd.	本公司之子	销貨	(2.913, 135)	(99)%	月結30天	$\overline{\phantom{a}}$		523,192	97 %

註:交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目不同,致雙方進、銷 貨金額稍有不同,惟以上交易均已調節相符。

慢列赢收款			鹿收朋侠人		造期應收關係人款項		鹿收鼠僚人款项	提列债抵
项之公司	交易测象	儂	款項檢額	週牌車	氡 ♠	成理方式	期後收回金額	呆根金额
本公司	Amtai International 本公司之子 Ltd.	公司	應收帳款 1,698,660 其他應收帳款 92.673	6.01 (‡‡I)		無	236,817 (註)
体公司	蘇州大立光電有 限公司	本公司之子 公司	應收帳款 7,066,755 其他應收帳款 1.058	2.26 (11)		無	847,501 (1)
Amtai International Ltd.	体公司	本公司之子 公司	應收帳款 1,046,212 其他應收款 688	0.93 (註1)		蕪	19,301 (主)
lAmtai International Ltd.	蘇州大立光電 有限公司	本公司之子 公司	應收帳款 151.446	7.19 (t±1)		無	151,446 (3E)
Amtai linternational Ltd.	大根(東莞)光電有 限公司	本公司之子 公司	應收帳款 577,665 其他應收款 163	3.07 (11)		無	515,154 (註)
蘇州大立光電 有限公司	lAmtai International Ltd.	本公司之子 公司	應收帳款 185,456	7.89 (註1)		無	185,456 (t±)
大根(東莞)光電 Amtai 有限公司	International Ltd.	本公司之子 公司	應收帳款 523,192	5.56 (1±1)		無	523,192 (註)

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

註:截至民國一〇五年十月十五日止。

註1:係以損益期間之銷貨淨額計算,非換算全年。

9.從事衍生性商品交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形

	105年1月~9月
编號			真交易人				来情形 柱 交易
	交易人名赫	交易往来對象	之關係	升	目	頛 ♠	交易條件	估合併淨營收或
(22)			(主二)					魏资產之比率
0	本公司	Amtai International Ltd.		准	貨	1,790,545	一般價格與收款條件	5 %
0	本公司	Amtai International Ltd.		銷	貨	9,167,976	一般價格與收款條件	28 %
0	本公司	蘇州大立光電有限公司		銷	貨	13,165,630	一般價格與收款條件	40 %
$\bf{0}$	本公司	大陽科技股份有限公司	4	銷	貨	132.749	一般價格與收款條件	%
	Amtai International Ltd.	本公司	2	進	貨	9,172,294	一般價格奧收款條件	28 %
	Amtai International Ltd.	体公司	2	销	貨	1,784,542	一般價格奧收款條件	5 %
	Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有限公司	3.	進	貨	2,924,770	一般價格與收款條件	9%
	Amtai International Ltd.	大根(東莞)光電有限公司	3	銷	貨	2,263,714	一般價格與收款條件	7 %
	Amtai International Ltd.	蘇州大立光電有限公司	3	谁	貨	1,450,315	一般價格與收款條件	4 %
ı	Amtai International Ltd.	蘇州大立光電有限公司	3	銷	貨	1,145,381	一般價格與收款條件	4 %
$\overline{2}$	大根(東莞)光電有限公司	Amtai International Ltd.	3	進	貨	2,251.993	一般價格與收款條件	7 %
$\overline{2}$	大根(東莞)光電有限公司	Amtai International Ltd.	3	鋪	貨	2,913.135	一般價格與收款條件	9%
3	蘇州大立光電有限公司	Amtai International Ltd.	3	進	貨	1,128,891	一般價格與收款條件	3%
3	蘇州大立光電有限公司	lAmtai International Ltd.		销	貨	1,443,196	- 般價格與收款條件	4 %
3	蘇州大立光電有限公司	本公司	2	進	貨	13,159,744	一般價格與收款條件	40 %
3	蘇州大立光電有限公司	大陽科技股份有限公司	5	進	貨	102,733	一般價格與收款條件	%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對孫公司。 2.孫公司對母公司。 3.孫公司對孫公司。 4.母公司對子公司。 5.孫公司對子公司。

註三、交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目及時點不同,致雙方 進、銷貨金額稍有不同,惟以上交易均已調節相符,並於合併報表沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

股數/單位:千股/千單位

投资公司	被投资公司		主要管	原始投资金额		覱	東 持	有	被投資公司 本期認列之
Æ		所在地区	紫項目	本期期末	去年年底	蚩 胜	比	慢面金额		木期(損)益 投資(損)益	柱
本公司	大陽科技股 份有限公司	おもす	影像撷取器、 影像讀取器, 照相機及攝放 影機之製造加 工業務等	411,359	411,359	26,636	49.37%	80,164	(18, 667)		(7,326) 本公司之 子公司
本公司	大根香港有 限公司	香港	投資	658,555	658,555		31,100 100.00%	343,400	3,925	3,925	本公司之 子公司
本公司	lAstro linternational Ltd.	Samoa	投資	247,104	247,104		7,600 100.00%	24,598,218	1,220,229	1,213,129	本公司之 子公司
本公司	八方投資股 份有限公司	台中市	投資、住宅及 大樓開發租售 工業廠房開 發等	28,000	28,000	2,800	100.00%	25,442	(694)		(694)本公司之 子公司
大陽科技股 份有限公司	星欧光學股 份有限公司	台中市	光學儀器製造 醫療及照相 器材批發、零 售等	299,208	299,208	27,592	39.42%	149,743	(57, 640)		(22,722)本公司之 子公司
Astro International Ltd.	Net linternational Trading Ltd.	British Virgin 投資 lislands		692,099	692,099	22,300	100.00%	4,407,473	504.142		504,142 本公司之 子公司
Astro International Ltd.	lamtai International Ltd.	Samoa	鏡片、鏡頭等 光學零件之製 нŧ.	50,600	50,600	1,500	100.00%	18,846,143	687,518	693,744	本公司之 子公司
八方投資股 份有限公司	方圆開發股 份有限公司	ドキャ	般投資業	14,800	9,800	1,480	100.00%	12,299	(679)		(679)本公司之 子公司

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位:千元

大陸被投資	主要管業項目		投資	本期期初自 台灣區出某	回投资金额	本期医出成化	本期期末自 台灣重出系	被投資公司 本公司直接	或関接投資	本期博列	期末投資 搬至本期	上巳重凹
公司名称		實收實本額!	方式	横投資金額	出	₩. w	精投資金額!	本期損益	之将殿比例 投資損益 根面價值 投資收益
大根(東莞) 光電有限公 ١ā	生產和銷售照相 HKS 機鏡頭、掃描器 鏡頭光電器材、 觀景窗、數位式1 電子相機	178.076	註一	IHKS 85.986 IUSS 7,474			IHK\$ 85,986 iuss 7,474	RMBS 15,877	100 %	NTS. 78,146	NT\$ 2,047,682
蘇州大立光 電有限公司	生產數位照相機 USS 及關鍵元件、光 電子器件	5,000	註一	US\$ 5,000			IU SS 5,000	RMBS 86,747	100 %	NTS 426.309	NTS. 2.399.078	IUSS 5,206

2.轉投資大陸地區限額

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
NT\$ 738.912 '(HK\$85,986及USD\$12,474 ,	NTS. 880.847 (HK\$85,986及US\$17,000)	NT\$40,695,085

註一:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

3.重大交易事項:

合併公司民國一〇五年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

$\langle \hat{S}_{\rm{max}} \rangle$

$\sim 10^{-10}$

$\mathcal{L}_{\text{max}}$ .

	105年7月至9月	105年1月至9月
	光學鏡頭部門	光學鏡頭部門
來自外部客戶收入	\$ 14,314,600	32,629,431
部門間收入
收入合計	14,314,600 S	32,629,431
應報導部門損益	6,960,590 \$	14,273,471
	104年7月至9月	104年1月至9月
	光學鏡頭部門	光學鏡頭部門
來自外部客戶收入	$\mathbb{S}$ 16,085,503	40,428,453
部門間收入
收入合計	16,085,503 S	40,428,453
應報導部門損益	S 8,205,752	17,437,190
		光學鏡頭部門
應報導部門資產:
105年9月30日	\$	85,297,327
104年12月31日	\$	83,986,576
104年9月30日	\$	77,430,510

$\sim 10^{-10}$