LARGAN — Annual Report 2020

Sep 8, 2021

大立光電股份有限公司 一一○年股東常會議事錄

• 時間： 中華民國一一○年八月二十五日 ( 星期三 ) 上午九時正

地點： 台中市烏日區成功西路300 號(南山人壽保險股份有限公司 教育訓練中心)

出席： 出席股東及委託代理人所代表之股份總數共計 104,615,463 股 ( 含以電子方式出席行使 表決權 64,656,185 股 ) ，佔本公司已發行股份總數 77.98%

列席： 董事謝銘原、獨立董事顏杉桔、獨立董事彭明華、監察人梁忠仁、監察人蔣翠英、 安侯建業聯合會計師事務所郭士華會計師

主席： 董事長 林 恩 舟 記錄： 曹 杏 如

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宣佈開會 ：報告出席股數已達法定股數，依法宣佈開會

一、 主席致詞：（略）

二、 報告事項

• 。

• （一） 一○九年度營業報告書 ( 詳附件 )

• 。

• （二） 一○九年度監察人查核報告書 ( 詳附件 )

• （三） 一○九年度員工及董監酬勞分派情形。

• 說明：本公司一○九年度董監酬勞及員工酬勞分配案，擬按本公司章程規定分派， 分派董監酬勞新台幣 331,244,977 元，員工酬勞新台幣 4,416,599,684 元， 均以現金方式發放。

• （四） 一○九年度盈餘分配現金股利情形。

• 說明：擬自民國一○九年度累積可供分派盈餘中，提撥股東股利計新台幣

12,273,828,026 元，每股配發現金 91.5 元，授權董事長另訂配息基準日等相 關事宜。

補充說明：一○九年度盈餘分配現金股利，董事會決議於 110 年 9 月 3 日發放。 以上均洽悉

三、 承認事項

案由一：一○九年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。（董事會提）

• 一

• 說 明： ( ) 董事會造送本公司一○九年度個體財務報表暨合併財務報表，業經安侯建業聯合

• 會計師事務所查核簽證完竣，連同營業報告書及盈餘分配案，經監察人等查核竣 事。

• ( 二 ) 上述營業報告書、會計師查核報告及財務報表，詳附件。

• ( 三 ) 謹提請 承認。

• 決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數（含電子投票）： 104,615,463 權。

投票方式	親自出席+委託出席	電子投票	合計	百分比
贊成權數	39,959,195	59,519,551	99,478,746	95.08%
反對權數	0	50,463	50,463	0.04%
無效權數	0	0	0	0.00%
棄權/未投票權數	83	5,086,171	5,086,254	4.86%

本案經出席股東票決後，照案通過。

案由二：一○九年度盈餘分配案，提請 承認。（董事會提）

說 明：本公司一○九年度盈餘分配案經董事會通過，盈餘分配表詳附件。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數（含電子投票）： 104,615,463 權。

投票方式	親自出席+委託出席	電子投票	合計	百分比
贊成權數	39,959,195	59,612,184	99,571,379	95.17%
反對權數	0	111,833	111,833	0.10%
無效權數	0	0	0	0.00%
棄權/未投票權數	83	4,932,168	4,932,251	4.71%

本案經出席股東票決後，照案通過。

四、 討論事項

案由一：修訂「公司章程」部分條文案，謹提請 公決。（董事會提）

說 明：配合公司實務需求，擬修訂本公司「公司章程」部分條文，「公司章程」修訂前後條 文對照表，詳附件。

補充說明：今年因為疫情因素本公司股東常會延至今天召開，依據集保公司編制之股東會延 期召開之相關疑義問答集，公司章程修訂後條文第廿九條之修訂日期以股東會實 際召開日期 8 月 25 日為準。

決 議：本議案投票表決結果如下：

表決時出席股東表決權數（含電子投票）： 104,615,463 權。

投票方式	親自出席+委託出席	電子投票	合計	百分比
贊成權數	39,959,195	58,932,486	98,891,681	94.52%
反對權數	0	65,254	65,254	0.06%
無效權數	0	0	0	0.00%
棄權/未投票權數	83	5,658,445	5,658,528	5.40%

本案經出席股東票決後，照案通過。

案由二：修訂「董事及監察人選舉辦法」部分條文案，謹提請 公決。（董事會提）

• 說 明：配合法令規定，擬修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」部分條文並更名為「董事 選舉辦法」，「董事及監察人選舉辦法」修訂前後條文對照表，詳附件。

• 決 議：議案投票表決結果如下：

• 表決時出席股東表決權數（含電子投票）： 104,615,463 權。

投票方式	親自出席+委託出席	電子投票	合計	百分比
贊成權數	39,959,195	58,941,415	98,900,610	94.53%
反對權數	0	65,281	65,281	0.06%
無效權數	0	0	0	0.00%
棄權/未投票權數	83	5,649,489	5,649,572	5.40%

本案經出席股東票決後，照案通過。

五、 臨時動議 :

發言摘要 :

股東戶號 A0000002 請公司說明 VCM 加鏡頭是否有客戶導入、是否實施庫藏股、近幾年匯兌損失的 狀況是否有所改善、目前手機鏡頭似乎有中階鏡頭軟體取代硬體的方式，公司如何因應等相關問題。 就股東發言，由主席指定之人予以說明。

• 六、 散會： 同日上午 09 時 21 分，主席宣布散會。獲全體出席股東無異議通過。

【附件】

大立光電股份有限公司

一○九年度營業報告書

回顧一○九年度，公司全年度的營收為新台幣 55,944,489 千元，稅後淨利為新台幣 24,534,131 千元。以下玆就一○九年度營運成果及一一○年度營業計劃簡要報告如下：

一、一○九年度營運報告

• （一）營業成果：大立光電一○九年度的合併營業額為新台幣55,944,489千元，較一○八 年度60,745,008千元衰退8%；稅後淨利為新台幣24,534,131千元，較一○八年度稅 後淨利28,263,082千元衰退13%，每股稅後淨利為182.90元。

• （二）財務收支及獲利能力分析：一○九年度財務概況請參閱所附之財務報表。

• （三）研究發展狀況：本年度投入之研發費用為新台幣 3,794,356 千元，較去年度的 3,764,448 千元成長 1%。

二、一一○年度營業計劃

• （一）經營方針：大立光電仍將秉持著「創新、專業、速度、彈性」的經營理念，全體 同仁在面對瞬息萬變經營環境的同時，仍將不斷自我要求與成長，致力於產品開 發與品質提昇，持續創造獲利成長。

• （二）預期產銷概況：今年度的產銷重心仍將集中於手機相機鏡頭，並積極提昇生產技 術及產能規模，以期能維持公司製造成本上的優勢，使整體產銷體系更具競爭力。

• （三）研發計劃：持續投入手機相機鏡頭的研發工作，並擴大研發團隊規模及產品範圍、 新增產品線、提昇產品的值與量，並致力於其他新產品運用的開發與製程能力， 以維持長期產業競爭力。

今後，大立光電將持續努力，以不斷求新求變的精神，認真踏實的做好每個產品，充分 發展公司的核心專長領域，不斷提昇公司的各項競爭力，以不負股東及社會大眾對本公 司的期許，對所有客戶、供應商、股東及全體員工長久以來的支持，在此敬上最誠摯的 謝意。

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大立光電股份有限公司

監察人查核報告書

茲 准

董事會造送本公司一○九年度財務報表(含個體財務報表暨合併財務報表)，業經 委託安侯建業聯合會計師事務所查核竣事，認為足以允當表達本公司之財務狀況、經 營成果與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分配議案，經本監察人等查核完竣， 認為尚無不符，爰依公司法第二一九條規定繕具報告，敬請 鑒核。

此致

本公司一一○年股東常會

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大立光電股份有限公司

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監察人：梁 忠 仁 蔣 翠 英

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中 華 民 國 一一○ 年 二 月 二十二 日

會 計 師 查 核 報 告

大立光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

大立光電股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一 ○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及 個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達大立光電股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務 狀況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與大立光電股份有限公司保持超然獨立， 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對大立光電股份有限公司民國一○九年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關 鍵查核事項如下：

存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設 不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；存貨評價之說明，請詳個體財務報告附註六 (六)。

關鍵查核事項之說明：

在財務報表中，存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，新產品之 推出可能會讓消費者需求發生重大改變或因生產技術更新，致原有之產品過時或不再符合 市場需求，其相關產品的銷售可能會有劇烈波動，故導致存貨之成本可能超過其淨變現價 值之風險。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表、分析各期存 貨庫齡變化情形、評估大立光電股份有限公司會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提 列之政策、檢視公司過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列之存貨備抵作比較， 以評估本期之估列方法及假設是否允當、存貨之評價是否已按公司既訂之會計政策、瞭 解公司管理階層所採用之銷售價格之依據，以評估存貨淨變現價值之合理性、針對庫齡 天數較長之存貨，檢視其期後銷售狀況及評估其所採用之淨變現價值基礎，以評估大立 光電股份有限公司管理階層估計存貨備抵評價之正確性及考量公司管理階層針對有關存 貨備抵之揭露是否適切。

應收帳款評價

有關應收帳款評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(六)；應收帳款評價之會計估 計及假設不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；應收帳款評價之說明，請詳個體財務 報告附註六(四)。

關鍵查核事項之說明：

大立光電股份有限公司之應收帳款收款對象集中度高，且應收帳款之備抵評價存有 管理階層之評估，係本會計師進行財務報表查核需高度關注之事項。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括以違約風險及預期損失率之假設 為基礎估計備抵損失、檢視以往年度歷史收款記錄、產業經濟狀況及信用風險集中度等 資料，以評估本期之估列方法及假設是否允當及評估公司管理階層對財務報告中有關項 目之揭露是否適切。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且 維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估大立光電股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算大立光電股 份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

大立光電股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者 所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

• 亦執行下列工作： 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對大立光電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使大立光電股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大立光 電股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

• 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

• 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成大立光電股份有限公司之 查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

• 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

• 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職

• 業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之 關係及其他事項(包括相關防護措施）。

• 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對大立光電股份有限公司民國一○九年度個

• 體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公 開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合 理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：金管證六字第0950103298號] 金管證審字第1040007866號 民 國 一一○ 年 二 月 二十二 日

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【★】
資產負債表
大立光電股份有限公司
民國一○九年及一○八年十二月三十一日
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	%		-	-	1	1	13	-	3	-	-		18				-		-	-	-		-		18			1	1		81	(1)	(1)	82		100
108.12.31	金 額		218,868	702	1,428,491	850,389	20,542,234	31,023	4,463,182	39,801	81,114		27,655,804				2,626		164,559	4,496	105,849		277,530		27,933,334			1,341,402	1,558,058		125,636,027	(2,141,576)		126,393,911		154,327,245
	%		-	-	1	-	13	-	4	-	-		18				-		-	-	-		-		18			1	1		81	(1)		82		100
109.12.31	金 額		$ 249,535	873	1,454,301	715,194	21,811,109	10,147	6,133,020	43,401	144,041		30,561,621				8,692		123,164	3,766	109,269		244,891		30,806,512			1,341,402	1,560,586		139,645,983	(1,745,813)		140,802,158		$ 171,608,670
109.12.31 108.12.31	金 額 % 金 額 % 負債及權益	流動負債：	$ 78,789,365 46 62,938,692 41 2100 短期借款(附註六(十二)及(二十二))	13,207,411 8 7,067,853 5 2150 應付票據(附註六(二十二))	2170 應付帳款(附註六(二十二))	41,470 - 17,609 - 2180 應付帳款-關係人(附註六(二十二)及七)	590 - 3,110 - 2200 其他應付款(附註六(十六)及(二十二))	3,180,333 2 2,940,690 2 2220 其他應付款項-關係人(附註六(二十二)及七)	6,203,908 4 11,614,923 7 2230 本期所得稅負債	263,429 - 293,941 - 2280 租賃負債-流動(附註六(十三)及(二十二))	59,578 - 4,015,469 3 2300 其他流動負債		3,694,824 2 3,200,748 2		1,021,857 - 265,288 - 非流動負債：		106,462,765 62 92,358,323 60 2570 遞延所得稅負債(附註六(十五))		2580 租賃負債-非流動(附註六(十三)及(二十二))	13,802,157 8 20,309,368 13 2600 其他非流動負債(附註六(二十二))	33,542,417 20 32,286,239 21 2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十四))		167,766 - 205,077 -		112,794 - 101,741 - 負債總計		509,269 - 478,473 - 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七))：	1,840,940 1 2,165,129 2 3110 股本	15,170,562 9 6,422,895 4 3200 資本公積		65,145,905 38 61,968,922 40 3300 保留盈餘	3400 其他權益		歸屬於母公司業主之權益總計		$ 171,608,670 100 154,327,245 100 負債及權益總計	���閱�����������	������� ��������
	資 產	流動資產：	1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十二))	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)及(二十二))	1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(三)	及(二十二))	1150 應收票據淨額(附註六(四)及(二十二))	1170 應收帳款淨額(附註六(四)及(二十二))	1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(二十二)及七)	1200 其他應收款(附註六(五)及(二十二))	1210 其他應收款-關係人(附註六(五)、(二十二)及七)		1310 存貨(附註六(六))		1470 其他流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八)				非流動資產：	1550 採用權益法之投資(附註六(七))	1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及七)		1755 使用權資產(附註六(九))		1780 無形資產(附註六(十))		1840 遞延所得稅資產(附註六(十五))	1900 其他非流動資產(附註六(十一)、(二十二)及八)	1980 其他金融資產－非流動(附註六(十一)、(二十二)及八)							資產總計		�������

大立光電股份有限公司 綜合損益表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(十九)及七) 5000 營業成本(附註六(六)、(十四)、(二十)及七) 5910 已實現銷貨利益 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(十四)、(二十)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6900 營業利益 7000 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(二十一)) 7010 其他收入(附註六(二十一)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(二十一)及七) 7050 財務成本(附註六(十三)及(二十一)) 7060 採用權益法認列之子公司損益之份額 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十五)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額(歸屬於母公司業主) 每股盈餘(元)(附註六(十八)) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	109年度 金 額 ％ $ 53,979,503 100 18,370,185 34 35,609,318 66 251,075 - 35,860,393 66 336,833 - 1,228,094 2 3,791,346 7 5,356,273 9 30,504,120 57 1,035,231 1 11,633 - (1,672,311) (3) (2,323) - 1,600,362 3 972,592 1 31,476,712 58 6,942,581 13 24,534,131 45 (6,134) - 160,404 - - - 154,270 - 314,394 1 - - 314,394 1 468,664 1 $ 25,002,795 46 $ 182.90 $ 180.94	108年度 金 額 ％ 58,681,535 100 18,755,229 32 39,926,306 68 363,812 1 40,290,118 69 344,301 1 1,240,496 2 3,759,496 6 5,344,293 9 34,945,825 60 803,220 1 12,469 - (1,604,169) (3) (2,723) - 1,773,786 3 982,583 1 35,928,408 61 7,665,326 13 28,263,082 48 (9,144) - (25,084) - - - (34,228) - (314,028) (1) - - (314,028) (1) (348,256) (1) 27,914,826 47 210.70 208.79

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【★】			單位: 新台幣千元			歸屬於母	公司業主	合 計 權益總計	(1,802,464) 107,599,571	- -		(1,802,464) 107,599,571	(1,802,464) 107,599,571		- -	- -	- (9,121,533)	- (9,121,533)	- (9,121,533)	- (9,121,533)	- 1,047	- 1,047	- 28,263,082	(339,112) (348,256)	(339,112) (348,256)	(339,112) 27,914,826	(339,112) 27,914,826	(2,141,576) 126,393,911		(2,141,576) 126,393,911	(2,141,576) 126,393,911		- -	- -	- (10,597,076)	- (10,597,076)	- (10,597,076)	- (10,597,076)	- 2,528	- 2,528	- 24,534,131	474,798 468,664	474,798 468,664	474,798 25,002,795	474,798 25,002,795		(79,035) -	(79,035) -	(1,745,813) 140,802,158
大立光電股份有限公司	權益變動表	民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日		其他權益項目	保留盈餘 國外營運機 透過其他綜合	構財務報表 損益按公允價值	法定盈 特別盈 未分配 換算之兌換 衡量之金融資	資本公積 餘公積 餘公積 盈 餘 合 計 差 額 產未實現損益	1,557,011 13,582,819 2,370,825 90,549,978 106,503,622 (1,747,603) (54,861)	- - - - - - -		1,557,011 13,582,819 2,370,825 90,549,978 106,503,622 (1,747,603) (54,861)			- 2,436,954 - (2,436,954) - - -	- - (568,361) 568,361 - - -	- - - (9,121,533) (9,121,533) - -		- 2,436,954 (568,361) (10,990,126) (9,121,533) - -		1,047 - - - - - -		- - - 28,263,082 28,263,082 - -	- - - (9,144) (9,144) (314,028) (25,084)		- - - 28,253,938 28,253,938 (314,028) (25,084)		1,558,058 16,019,773 1,802,464 107,813,790 125,636,027 (2,061,631) (79,945)		1,558,058 16,019,773 1,802,464 107,813,790 125,636,027 (2,061,631) (79,945)			- 2,826,308 - (2,826,308) - - -	- - 339,112 (339,112) - - -	- - - (10,597,076) (10,597,076) - -		- 2,826,308 339,112 (13,762,496) (10,597,076) - -		2,528 - - - - - -		- - - 24,534,131 24,534,131 - -	- - - (6,134) (6,134) 314,394 160,404		- - - 24,527,997 24,527,997 314,394 160,404			- - - 79,035 79,035 - (79,035)		1,560,586 18,846,081 2,141,576 118,658,326 139,645,983 (1,747,237) 1,424	���閱�����������	������� ��������
								股 本	1,341,402	-		1,341,402			-	-	-		-		-		-	-		-		1,341,402		1,341,402			-	-	-		-		-		-	-		-			-		1,341,402
									$																			$		$																			$
									民國一○八年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數		民國一○八年一月一日重編後餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	普通股現金股利				其他資本公積變動數		本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		民國一○八年十二月三十一日餘額		民國一○九年一月一日餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				其他資本公積變動數		本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量	之權益工具		民國一○九年十二月三十一日餘額		�������

大立光電股份有限公司

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現金流量表
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民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 採用權益法認列之子公司利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 不動產、廠房及設備轉列費用數 已實現銷貨利益 外幣兌換損失(利益) 其他 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產及負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加 應收票據減少(增加) 應收帳款(含關係人)減少(增加) 存貨(增加)減少 其他流動資產(增加)減少 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據增加(減少) 應付帳款(含關係人)減少 其他流動負債增加 淨確定福利負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金(增加)減少 其他非流動資產減少(增加) 取得無形資產 其他金融資產增加 收取之股利 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 存入保證金(減少)增加 租賃本金償還 發放現金股利 逾期未領取股利轉列資本公積 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	109年度 $ 31,476,712 4,205,548 85,266 2,323 (1,035,231) (1,600,362) 6,731 - (251,075) 10,099 (1,460) 1,421,839 (6,139,558) 2,520 5,171,372 (494,076) (42,553) (1,502,295) 171 (109,385) 1,505,945 (2,714) 1,394,017 (108,278) 32,790,273 1,001,121 (2,323) (5,155,726) 28,633,345 - (5,773,541) 1,551 (1,841) 326,030 (91,871) (8,747,667) 12,117,060 (2,170,279) 23,619 (730) (40,734) (10,597,076) 2,528 (10,612,393) 15,850,673 62,938,692 $ 78,789,365	108年度 35,928,408 3,679,906 72,178 2,723 (803,220) (1,773,786) 3,050 188 (363,812) (24,751) - 792,476 (5,776,044) (3,107) (4,199,135) 259,964 850,468 (8,867,854) (144) (83,930) 2,643,507 (1,136) 2,558,297 (6,309,557) 30,411,327 789,013 (2,723) (7,682,587) 23,515,030 (15,000) (8,472,493) 1,655 394,355 (102,572) (62,280) (6,107,599) 7,041,101 (7,322,833) (318,099) 23 (39,133) (9,121,533) 1,047 (9,477,695) 6,714,502 56,224,190 62,938,692

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會 計 師 查 核 報 告

大立光電股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

大立光電股份有限公司及其子公司(大立光電集團)民國一○九年及一○八年十二月三十一 日之合併資產負債表，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製，足以允當表達大立光電集團民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀 況，暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與大立光電集團保持超然獨立，並履行該 規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對大立光電集團民國一○九年度合併財務報告 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因 應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事 項如下：

存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)；存貨評價之會計估計及假設 不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；存貨評價之說明，請詳合併財務報告附註六 (六)。

關鍵查核事項之說明：

在財務報表中，存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技快速變遷，新產品之 推出可能會讓消費者需求發生重大改變或因生產技術更新，致原有之產品過時或不再符合 市場需求，其相關產品的銷售可能會有劇烈波動，故導致存貨之成本可能超過其淨變現價 值之風險。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表、分析各期存 貨庫齡變化情形、評估大立光電集團會計政策之合理性，如存貨跌價或呆滯提列之政 策、檢視集團過去對存貨備抵提列之準確度，並與本期估列之存貨備抵作比較，以評估 本期之估列方法及假設是否允當、存貨之評價是否已按集團既訂之會計政策、瞭解集團 管理階層所採用之銷售價格之依據，以評估存貨淨變現價值之合理性、針對庫齡天數較 長之存貨，檢視其期後銷售狀況及評估其所採用之淨變現價值基礎，以評估大立光電集 團管理階層估計存貨備抵評價之正確性及考量集團管理階層針對有關存貨備抵之揭露是 否適切。

應收帳款評價

有關應收帳款評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(七)；應收帳款評價之會計估 計及假設不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；應收帳款評價之說明，請詳合併財務 報告附註六(四)。

關鍵查核事項之說明：

大立光電集團之應收帳款收款對象集中度高，且應收帳款之備抵評價存有集團管理 階層之評估，係本會計師進行財務報表查核需高度關注之事項。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括以違約風險及預期損失率之假設 為基礎估計備抵損失、檢視以往年度歷史收款記錄、產業經濟狀況及信用風險集中度等 資料，以評估本期之估列方法及假設是否允當及評估集團管理階層對財務報告中有關項 目之揭露是否適切。

其他事項

大立光電股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告，並經本會 計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報 告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估大立光電集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算大立光電集團或停止 營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

大立光電集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者 所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師

• 亦執行下列工作： 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非 對大立光電集團內部控制之有效性表示意見。

• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使大立光電集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注 意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係 以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大立光電集團不再 具有繼續經營之能力。

• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。

• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包

• 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之 關係及其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對大立光電集團民國一○九年度合併財務報 告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特 定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：金管證六字第0950103298號] 金管證審字第1040007866號 民 國 一一○ 年 二 月 二十二 日

【★】			單位： 新台幣千元	108.12.31	% 金 額 %		- 218,868 -	- 702 -	1 1,484,851 1	- 4,664 -	13 20,705,383 14	- 14,582 -	4 4,599,350 3	- 39,801 -	- 81,956 -	18 27,150,157 18			- 2,626 -	- 2,626 -	- 164,559 -	- 4,496 -	- 105,849 -	- 277,530 -	18 27,427,687 18			1 1,341,402 1	1 1,558,058 1	81 125,636,027 81	(1) (2,141,576) (1)	(1) (2,141,576) (1)	82 126,393,911 82	82 126,393,911 82	100 153,821,598 100
				109.12.31	金 額		$ 249,535	873	1,567,850	32,460	22,024,514	9,331	6,156,182	43,401	145,035	30,229,181			8,692		123,164	3,766	109,269	244,891	30,474,072			1,341,402	1,560,586	139,645,983	(1,745,813)		140,802,158		$ 171,276,230
大立光電股份有限公司及子公司	合併資產負債表	民國一○九年及一○八年十二月三十一日		109.12.31 108.12.31	金 額 % 金 額 % 負債及權益	流動負債：	$ 89,621,272 52 84,920,560 55 2100 短期借款(附註六(十二)及(二十二))	13,207,411 8 7,067,853 5 2150 應付票據(附註六(二十二))	2170 應付帳款(附註六(二十二))	41,470 - 113,051 - 2180 應付帳款-關係人(附註六(二十二)及七)	9,345 - 17,661 - 2200 其他應付款(附註六(十六)及(二十二))	11,149,800 7 15,195,892 10 2220 其他應付款項-關係人(附註六(二十二)及七)	6,960 - 7,682 - 2230 本期所得稅負債	285,842 - 395,506 - 2280 租賃負債-流動(附註六(十三)及(二十二))	26,660 - 13,230 - 2300 其他流動負債	4,026,420 2 3,631,102 3	1,024,091 1 267,523 - 非流動負債：		119,399,271 70 111,630,060 73 2570 遞延所得稅負債(附註六(十五))		2580 租賃負債-非流動(附註六(十三)及(二十二))	272,601 - 229,512 - 2600 其他非流動負債(附註六(二十二))	33,790,608 20 32,573,230 21 2640 淨確定福利負債-非流動(附註六(十四))	180,185 - 217,758 -	112,794 - 101,741 - 負債總計	509,269 - 478,473 - 權益：	1,840,940 1 2,167,929 2 歸屬母公司業主之權益(附註六(十七))：	15,170,562 9 6,422,895 4 3110 股本	51,876,959 30 42,191,538 27 3200 資本公積	3300 保留盈餘	3400 其他權益		歸屬於母公司業主之權益總計		$ 171,276,230 100 153,821,598 100 負債及權益總計	(請詳閱後附合併財務報告附註)	經理人：林恩平 會計主管：曹杏如
					資 產	流動資產：	1100 現金及約當現金(附註六(一)及(二十二))	1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)及(二十二))	1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(三)	及(二十二))	1150 應收票據淨額(附註六(四)及(二十二))	1170 應收帳款淨額(附註六(四)及(二十二))	1180 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(二十二)及七)	1200 其他應收款(附註六(五)及(二十二))	1210 其他應收款-關係人(附註六(五)、(二十二)及七)	1310 存貨(附註六(六))	1470 其他流動資產(附註六(十ㄧ)、(二十二)及八)				非流動資產：	1550 採用權益法之投資(附註六(七))	1600 不動產、廠房及設備(附註六(八)及七)	1755 使用權資產(附註六(九))	1780 無形資產(附註六(十))	1840 遞延所得稅資產(附註六(十五))	1900 其他非流動資產(附註六(十一)、(二十二)及八)	1980 其他金融資產－非流動(附註六(十一)、(二十二)及八)							資產總計		董事長：林恩舟

大立光電股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入淨額(附註六(十九)及七) 5000 營業成本(附註六(六)、(十四)、(二十)及七) 5910 已實現銷貨損益 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(十四)、(二十)及七)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6900 營業利益 7000 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(二十一)) 7010 其他收入(附註六(二十一)及七) 7020 其他利益及損失(附註六(二十一)及七) 7050 財務成本(附註六(十三)及(二十一)) 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額(附註六(七)) 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十五)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額(歸屬於母公司業主) 每股盈餘(元)(附註六(十八)) 9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)

109年度

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			歸屬於母	公司業主	權益總計	107,599,571	-		107,599,571	107,599,571		-	-	(9,121,533)	(9,121,533)	(9,121,533)	(9,121,533)	1,047	1,047	28,263,082	(348,256)	(348,256)	27,914,826	27,914,826	126,393,911	126,393,911	126,393,911		-	-	(10,597,076)	(10,597,076)	(10,597,076)	(10,597,076)	2,528	2,528	24,534,131	468,664	468,664	25,002,795	25,002,795		-		140,802,158
	其他權益項目	透過其他綜合	損益按公允價值	衡量之金融資	產未實現損益 合 計	(54,861) (1,802,464)	- -		(54,861) (1,802,464)			- -	- -	- -		- -		- -		- -	(25,084) (339,112)		(25,084) (339,112)		(79,945) (2,141,576)	(79,945) (2,141,576)			- -	- -	- -		- -		- -		- -	160,404 474,798		160,404 474,798			(79,035) (79,035)		1,424 (1,745,813)		��������
		國外營運機	構財務報表	換算之兌換	差 額	(1,747,603)	-		(1,747,603)			-	-	-		-		-		-	(314,028)		(314,028)		(2,061,631)	(2,061,631)			-	-	-		-		-		-	314,394		314,394			-		(1,747,237)
歸屬於母公司業主之權益			保留盈餘	法定盈 特別盈 未分配	餘公積 餘公積 盈 餘 合 計	13,582,819 2,370,825 90,549,978 106,503,622	- - - -		13,582,819 2,370,825 90,549,978 106,503,622			2,436,954 - (2,436,954) -	- (568,361) 568,361 -	- - (9,121,533) (9,121,533)		2,436,954 (568,361) (10,990,126) (9,121,533)		- - - -		- - 28,263,082 28,263,082	- - (9,144) (9,144)		- - 28,253,938 28,253,938		16,019,773 1,802,464 107,813,790 125,636,027	16,019,773 1,802,464 107,813,790 125,636,027			2,826,308 - (2,826,308) -	- 339,112 (339,112) -	- - (10,597,076) (10,597,076)		2,826,308 339,112 (13,762,496) (10,597,076)		- - - -		- - 24,534,131 24,534,131	- - (6,134) (6,134)		- - 24,527,997 24,527,997			- - 79,035 79,035		18,846,081 2,141,576 118,658,326 139,645,983	���������������	�������
					資本公積	1,557,011	-		1,557,011			-	-	-		-		1,047		-	-		-		1,558,058	1,558,058			-	-	-		-		2,528		-	-		-			-		1,560,586
					股 本	1,341,402	-		1,341,402			-	-	-		-		-		-	-		-		1,341,402	1,341,402			-	-	-		-		-		-	-		-			-		1,341,402
						$																			$	$																			$
						民國一○八年一月一日餘額	追溯適用新準則之調整數		民國一○八年一月一日重編後餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	普通股現金股利				其他資本公積變動數		本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		民國一○八年十二月三十一日餘額	民國一○九年一月一日餘額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	提列特別盈餘公積	普通股現金股利				其他資本公積變動數		本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益	工具		民國一○九年十二月三十一日餘額		�������

大立光電股份有限公司及子公司 合併現金流量表

	立	立	立
【★】	大光電股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日 單位: 新台幣千元
		109年度	108年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利	$	31,693,767	36,578,855
調整項目：
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用		4,258,933	3,738,701
攤銷費用		85,266	72,220
利息費用		2,323	2,723
利息收入		(1,304,977)	(1,579,468)
採用權益法認列之關聯企業利益之份額		(40,588)	(26,305)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		6,792	5,176
不動產、廠房及設備轉列費用數		-	188
處分無形資產損失		-	184
已實現銷貨利益		(4,598)	(19,200)
外幣兌換損失(利益)		10,099	(24,751)
其他		(1,460)	-
不影響現金流量之收益費損項目合計		3,011,790	2,169,468
與營業活動相關之資產及負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產增加		(6,139,558)	(5,776,044)
應收票據減少		8,316	809,860
應收帳款(含關係人)減少(增加)		4,046,814	(4,544,485)
存貨(增加)減少		(395,318)	262,248
其他流動資產(增加)減少		(684,632)	418,598
與營業活動相關之資產之淨變動合計		(3,164,378)	(8,829,823)
與營業活動相關之負債之淨變動：
應付票據增加(減少)		171	(144)
應付帳款(含關係人)增加(減少)		110,795	(315,646)
其他流動負債增加		1,561,454	2,700,843
淨確定福利負債減少		(2,714)	(1,136)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		1,669,706	2,383,917
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(1,494,672)	(6,445,906)
營運產生之現金流入		33,210,885	32,302,417
收取之利息		1,327,922	1,563,771
支付之利息		(2,323)	(2,723)
支付之所得稅		(5,485,787)	(8,233,755)
營業活動之淨現金流入		29,050,697	25,629,710
投資活動之現金流量：
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產價款		223,673	-
取得不動產、廠房及設備		(5,770,667)	(8,495,683)
處分不動產、廠房及設備		1,672	3,508
存出保證金(增加)減少		(1,841)	394,369
其他非流動資產減少(增加)		328,830	(92,107)
取得無形資產		(91,871)	(62,280)
其他金融資產增加		(8,747,667)	(6,107,599)
收取之股利		-	26,636
投資活動之淨現金流出		(14,057,871)	(14,333,156)
籌資活動之現金流量：
短期借款增加(減少)		23,619	(318,099)
存入保證金(減少)增加		(730)	23
租賃本金償還		(40,734)	(39,133)
發放現金股利		(10,597,076)	(9,121,533)
逾期未領取股利轉列資本公積		2,528	1,047
籌資活動之淨現金流出		(10,612,393)	(9,477,695)
匯率變動對現金及約當現金之影響		320,279	(301,725)
本期現金及約當現金增加數		4,700,712	1,517,134
期初現金及約當現金餘額		84,920,560	83,403,426
期末現金及約當現金餘額	$	89,621,272	84,920,560

(請詳閱後附合併財務報告附註)

董事長：林恩舟

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會計主管：曹杏如

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大立光電股份有限公司 一○九年度盈餘分配表

	單位：新台幣元	單位：新台幣元
項目	金額
	小計	合計
期初餘額		94,051,295,113
減：確定福利計畫之再衡量數本期 變動數	(6,134,800)
加：處分透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具	79,034,872
加：迴轉權益減項特別盈餘公積	395,762,945
加：本年度稅後淨利	24,534,130,763
可供分配盈餘		119,054,088,893
減：提列法定盈餘公積	(2,460,703,084)
分配項目：
減：股東紅利－現金（91.5 元/股）	(12,273,828,026)
期末未分配盈餘		104,319,557,783

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董事長：林恩舟 經理人：林恩平 會計主管：曹杏如

註:本次盈餘分配數額以109 年度盈餘為優先。

大立光電股份有限公司 「公司章程」修訂前後條文對照表

	修訂前條文	修訂後條文	修訂說明
	第廿六條之一 ~~本公司年~~度總決算如有盈餘，~~依~~ ~~下列順序分派之:~~ ~~(一) 依法提繳所得稅款。~~ ~~(二) 彌補以往年度虧損。~~ ~~(三) 提存百分之十為法定盈餘公~~ ~~積，但法定盈餘公積已達本公司~~ ~~資本總額時，不在此限。~~ ~~(四) 必要時提列或迴轉特別盈餘~~ ~~公積。~~ ~~(五) 扣除前各項餘額後，由董事~~ ~~會就該餘額併同以往年度未分配~~ ~~盈餘，提請股東會決議分派之。~~ ~~分派股息及紅利之全部或一部如~~ ~~以發放現金之方式為之，授~~權董 事會以三分之二以上董事之出席 ，及出席董事過半數同意後為之 ，並報告股東會。 (下略)	第廿六條之一 本公司盈餘分派或虧損撥補，得於每半會計年 度終了後為之。 前半會計年度決算如有盈餘，應先預估並保留 應納稅款，依法彌補累積虧損，預估保留員工 及董監酬勞，提撥百分之十為法定盈餘公積。 但法定盈餘公積已達實收資本額時，不在此限 。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈 餘公積。 如尚有盈餘，其餘額連同前期累積未分配盈餘 數，由董事會擬具分派議案，以發行新股方式 為之時，應依公司法第二百四十條規定辦理； 以現金方式為之時，應經董事會決議分配之。 年度總決算如有盈餘，除依法繳納所得稅並先 彌補以往年度虧損，其餘分配如下： 1.提列百分之十法定盈餘公積；但法定盈餘公積 累積已達實收資本總額時，不在此限。 2.必要時得依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積； 如尚有盈餘，其餘額連同前期累計未分配盈餘 數，由董事會擬具分派議案，以發行新股方式 為之時，應提請股東會決議後分配之。以現金 方式為之時，授權董事會以三分之二以上董事 之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報 告股東會。 本公司依公司法第二百四十一條規定將法定盈 餘公積及資本公積之全部或一部，按股東原有 股份比例，發給新股或現金時，依前項方式決 議分配之。 (下略)	配合公司 實務需求 修訂並新 增
	第廿九條 (前略) 本章程於民國一○八年六月十二 日第三十八次修正。 本章程經股東會修正通過後，即 生效實施。	第廿九條 (前略) 本章程於民國一○八年六月十二日第三十八次 修正。 本章程於民國一一○年八月二十五日第三十九	增列修訂 日期及次 數
		本章程經股東會修正通過後，即生效實施。 次修正。

附件六

大立光電股份有限公司

「董事及監察人選舉辦法」修訂前後條文對照表

修訂前條文	修訂後條文	修訂說明
董事及監察人選舉辦法	董事選舉辦法	配合法令 修訂
第一條 本公司董事~~及監察人之~~選舉，依本辦法之 規定辦理之。	第一條 本公司董事之選舉，依本辦法之規定辦 理之。	配合法令 修訂
第二條 本公司董事~~及監察人之~~選舉於股東會行 之，並採用累積投票制，每一股份有與應 選出人數相同之選舉權，得集中選舉一 人，或分配選舉數人。	第二條 本公司董事之選舉於股東會行之，並採 用累積投票制，每一股份有與應選出人 數相同之選舉權，得集中選舉一人，或 分配選舉數人。	配合法令 修訂
第二條之一 本公司董事會，設置董事不得少於五人； 董事間應有超過半數之席次，監察人間或 監察人與董事間，應至少一席以上，不得 具有下列關係之一： 1、配偶 2、二親等以內之親屬	刪除	配合法令 修訂
第二條之二 董事、監察人當選人不符前條之規定時， 應依下列規定決定當選之董事或監察人： 1、董事間不符規定者，不符規定之董事 中所得選票代表選舉權較低者，其當選失 其效力。 2、監察人間不符規定者，準用前款規定。 3、 監察人與董事間不符規定者，不符規 定之監察人中所得選票代表選舉權較低 者，其當選失其效力。	刪除	配合法令 修訂
第三條 本公司董事~~及監察人依~~公司章程所規定 之名額，分別計算獨立董事、非獨立董事 之選舉權，由所得選舉權較多者依次分別 當選為董事、獨立董~~事或監察人，~~如有二 人以上得權數相同而超過規定名額時，由	第三條 本公司董事依公司章程所規定之名額， 分別計算獨立董事、非獨立董事之選舉 權，由所得選舉權較多者依次分別當選 為董事、獨立董事，如有二人以上得權 數相同而超過規定名額時，由得權數相	配合法令 修訂

修訂前條文	修訂後條文	修訂說明
得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席 代為抽籤~~。依前項同時當選為董事及監察~~ ~~人之股東，應自行決定擔任董事或監察~~ ~~人。~~	同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽 籤。
第四條 選舉票由~~公司製~~發，應按股東戶號或出席 證號碼編號並加填其選舉權數，選舉人之 記名，得以在選舉票上所印股東戶號或出 席證號碼代之。	第四條 選舉票由有召集權人製發，應按股東戶 號或出席證號碼編號並加填其選舉權 數，選舉人之記名，得以在選舉票上所 印股東戶號或出席證號碼代之。	配合法令 修訂
第六條 本公司~~獨立~~董事之選舉，均應依照公司法 第一百九十二條之一所規定之候選人提 名制度程序為之~~，為審查候選人之資格條~~ ~~件、學經歷背景及有無公司法第三十條所~~ ~~列各款情事等事項，不得任意增列其他資~~ ~~格條件之證明文件，並應將審查結果提供~~ ~~股東參考，俾選出適任之獨立董事。~~	第六條 本公司董事之選舉，均應依照公司法第 一百九十二條之一所規定之候選人提名 制度程序為之。	配合法令 修訂
第七條 選舉人須在選舉票『被選舉人』欄填明被 選舉人姓名~~，並得加註其股東戶號。~~	第七條 選舉人須在選舉票『被選舉人』欄填明 被選舉人姓名。	配合法令 修訂
第八條 1、~~非本辦法所規定之~~選舉票。 2、以空白之選舉票投入投票櫃者。 3、字跡模糊無法辨識或塗改者。 4、所填被選舉人~~如為股東身分者，~~ ~~其戶名、股東戶號與股東名簿不~~ ~~符者；所填被選舉人如非股東身~~ ~~分者，其姓名、身分證明文件編~~ ~~號經~~核對不符者。 5、除填被選舉人~~戶名（姓名）及股東戶~~ ~~號（身分證明文件編號）及分~~配選舉權數 外，夾寫其他文字者。 ~~6、所填寫被選舉人之姓名與其他股東相~~ ~~同，未填股東戶號或身分證明文件編號以~~ ~~資識別者。~~ ~~7、選~~舉人所投之選舉權數總和超過	第八條 1、不用有召集權人製備之選舉票。 2、以空白之選舉票投入投票櫃者。 3、字跡模糊無法辨識或塗改者。 4、所填被選舉人與董事候選人名單經 核對不符者。 5、除填被選舉人分配選舉權數外，夾 寫其他文字者。 6、選舉人所投之選舉權數總和超過其 所持有之選舉權數總和者。	配合法令 修訂

修訂前條文	修訂後條文	修訂說明
其所持有之選舉權數總和者。
第十條 當選之董事~~及監察人由~~公司於股東會結束 後，分別寄發當選通知書。	第十條 當選之董事由公司於股東會結束後，分 別寄發當選通知書。	配合法令 修訂