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LARGAN — Annual Report 2018
Jun 20, 2019
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Annual Report
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【附件】
大立光電股份有限公司 一○七年度營業報告書
回顧一○七年度,公司全年度的營收為新台幣 49,952,158 千元,稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元。以下玆就一○七年度營運成果及一○八年度營業計劃簡要報告如下:
一、一○七年度營運報告
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(一)營業成果:大立光電一○七年度的合併營業額為新台幣 49,952,158 千元,較一○ 六年度 53,127,510 千元衰退 6%;稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元,較一○六 年度稅後淨利 25,975,623 千元衰退 6%,每股稅後淨利為 181.67 元。
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(二)財務收支及獲利能力分析:一○七年度財務概況請參閱所附之財務報表。
-
(三)研究發展狀況:本年度投入之研發費用為新台幣 3,258,445 千元,較去年度的 3,277,712 千元衰退 1%。
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二、一○八年度營業計劃
-
(一)經營方針:大立光電仍將秉持著「創新、專業、速度、彈性」的經營理念,全體 同仁在面對瞬息萬變經營環境的同時,仍將不斷自我要求與成長,致力於產品開 發與品質提昇,持續創造獲利成長。
-
(二)預期產銷概況:今年度的產銷重心仍將集中於手機相機鏡頭,並積極提昇生產技 術及產能規模,以期能維持公司製造成本上的優勢,使整體產銷體系更具競爭力。
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(三)研發計劃:持續投入手機相機鏡頭的研發工作,並擴大研發團隊規模及產品範圍、 新增產品線、提昇產品的值與量,並致力於其他新產品運用的開發與製程能力, 以維持長期產業競爭力。
今後,大立光電將持續努力,以不斷求新求變的精神,認真踏實的做好每個產品,充分 發展公司的核心專長領域,不斷提昇公司的各項競爭力,以不負股東及社會大眾對本公 司的期許,對所有客戶、供應商、股東及全體員工長久以來的支持,在此敬上最誠摯的 謝意。
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大立光電股份有限公司 監察人查核報告書
茲 准
董事會造送本公司一○七年度財務報表(含個體財務報表暨合併財務報表),業經 委託安侯建業聯合會計師事務所查核竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經 營成果與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分配議案,經本監察人等查核完竣, 認為尚無不符,爰依公司法第二一九條規定繕具報告,敬請 鑒核。
此致
本公司一○八年股東常會
大立光電股份有限公司
監察人:梁 忠 仁 蘇 小 佩 陳 慧 芬
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中 華 民 國 一○八 年
四 月 二十二 日
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大立光電股份有限公司 一○七年度盈餘分配表
單位:新台幣元
| 項目 | 金額 | 金額 |
|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |
| 期初餘額 | 66,191,458,164 | |
| 減:確定福利計畫之再衡量數 | (12,994,994) | |
| 加:追溯適用新準則調整數 | 1,966,823 | |
| 加:處分透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具 |
14,379 | |
| 調整後之期初餘額 | 66,180,444,372 | |
| 加:本年度稅後淨利 | 24,369,533,959 | |
| 減:提列法定盈餘公積 | (2,436,953,396) | |
| 加:迴轉權益減項特別盈餘公積 | 568,360,620 | |
| 可供分配盈餘 | 88,681,385,555 | |
| 分配項目: | ||
| 減:股東紅利-現金(68 元/股) | (9,121,533,396) |
|
| 期末未分配盈餘 | 79,559,852,159 |
- 董事長:林恩舟 經理人:林恩平 會計主管:曹杏如
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-
一、 分配股東之現金股利,俟股東常會通過後,授權董事會另訂配息基準日分配之。 二、嗣後如因本公司股本變動影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動而 須修正時,擬提請股東會授權董事會全權處理。
-
三、本次盈餘分配數額以107 年度盈餘為優先。
大立光電股份有限公司 「公司章程」修訂前後條文對照表
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 第一條 本公司依照公司法規定組織,定名為大立 光電股份有限公司。 |
第一條 本公司依照公司法規定組織,定名為大 立光電股份有限公司。 本公司英文名稱定為Largan Precision Co., Ltd.。 |
配合公司 法修訂 |
||
| 第五條 本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元 整,分為貳億股,均為普通股。每股新臺 幣壹拾元整,其中未發行之股份,授權董 事會分次發~~行,並得發行大面額股票。~~ 前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹仟 萬股供發行員工認股權憑證轉換股份,每 股壹拾元,得依董事會決議分次發行。 |
第五條 本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元 整,分為貳億股,均為普通股。每股新 臺幣壹拾元整,其中未發行之股份,授 權董事會分次發行。 前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹 仟萬股供發行員工認股權憑證轉換股 份,每股壹拾元,得依董事會決議分次 發行。 |
配合公司 法修訂 |
||
| 第六條 本公司股票概為記名式,由董事長及董事 二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記及編 號,依法經主管機關簽證後發行之。 ~~本公司發行新股時,得就該次發行總數合~~ ~~併印製股票,並應洽證券集中保管事業機~~ ~~構保管,不適用前項股票應編號之規定。~~ 本公司發行之股份,亦得免印製股票,並 洽證券集中保管事業機構登錄,不適用前 ~~二項~~規定。 |
第六條 本公司股票概為記名式,由董事長及董 事二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記 及編號,依法經主管機關簽證後發行 之。 本公司發行之股份,亦得免印製股票, 並洽證券集中保管事業機構登錄,不適 用前項規定。 |
配合公司 法修訂 |
||
| 第廿六條之一 本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序 分派之: (一)依法提繳所得稅款。 (中略) (五) 扣除前各項餘額後,由董事會就該 餘額併同以往年度未分配盈餘,提請股東 會決議分派之。 (下略) |
第廿六條之一 本公司年度總決算如有盈餘,依下列順 序分派之: (一)依法提繳所得稅款。 (中略) (五) 扣除前各項餘額後,由董事會就 該餘額併同以往年度未分配盈餘,提請 股東會決議分派之。 分派股息及紅利之全部或一部如以發 放現金之方式為之,授權董事會以三分 |
配合公司 實務需 求,依公司 法第240 條規定修 訂。 |
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 | |
|---|---|---|---|
| 之二以上董事之出席,及出席董事過半 數同意後為之,並報告股東會。 (下略) |
|||
| 第廿九條 略 本章程於民國一○七年六月十二日第三 十七次修正。 本章程經股東會修正通過後,即生效實 施。 |
第廿九條 略 本章程於民國一○七年六月十二日第 三十七次修正。 本章程於民國一○八年六月十二日第 三十八次修正。 本章程經股東會修正通過後,即生效實 施。 |
增列修訂 日期及次 數 |
大立光電股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一條~ | 全文調整編碼 | |||||
| 第三十八 | 方式 | |||||
| 條 | ||||||
| 1. 目的 | 第一條 目的 | 依全文用詞一 | ||||
| 為保障投資,落實資訊公開,凡本 | 為保障投資,落實資訊公開,凡 | 致原則,調整 | ||||
| 第一條 | ||||||
| 公司及所屬子公司取得或處分資 | 本公司及所屬子公司取得或處分 | 文字敘述 | ||||
| 產,均應依本程序辦理。 | 資產,均應依本 | 處理程序辦理。 | ||||
| 第三條 | 3. 本程序所稱資產之適用範圍如 | 第三條 本程序所稱資產之適用 | 配合金管會 | |||
| 下: | 範圍如下: | 2018.11.26 金 | ||||
| 一、股票、公債、公司債、金融債 | 一、股票、公債、公司債、金融 | 管證發字第 | ||||
| 券、表彰基金之有價證券、存託憑 | 債券、表彰基金之有價證券、存 | 1070341072 號 | ||||
| 證、認購(售)權證、受益證券及資 | 託憑證、認購(售)權證、受益證券 | 函規定修訂 | ||||
| 產基礎證券等投資。 | 及資產基礎證券等投資。 | |||||
| 二、不動產(含土地、房屋及建築、 | 二、不動產(含土地、房屋及建築、 | |||||
| 投資性不動產~~、~~ | ~~土地使用權、~~營建 | 投資性不動產、營建業之存貨)及 | ||||
| 業之存貨)及設備。 | 設備。 | |||||
| 三、會員證。 | 三、會員證。 | |||||
| 四、專利權、著作權、商標權、特 | 四、專利權、著作權、商標權、 | |||||
| 許權等無形資產。 | 特許權等無形資產。 | |||||
| 五、衍生性商品。 | 五、使用權資產。 | |||||
| 六、依法律合併、分割、收購或股 | 六、衍生性商品。 | |||||
| 份受讓而取得或處分之資產。 | 七、依法律合併、分割、收購或 | |||||
| 七、其他重要資產。 | 股份受讓而取得或處分之資產。 | |||||
| 八、其他重要資產。 | ||||||
| 第四條 | 4. 投資額度 | 第四條 投資額度 | 配合金管會 | |||
| 本公司及所屬子公司得購買非供 | 本公司及所屬子公司得購買非供 | 2018.11.26 金 | ||||
| 營業使用之不動產或有價證券(指 | 營業使用之不動產 | 及其使用權資 | 管證發字第 | |||
| 原始投資金額)之限額,以帳面資產 | 產或有價證券(指原始投資金額) | 1070341072 號 | ||||
| 總額百分之六十為限,對投資個別 | 之限額,以帳面資產總額百分之 | 函規定修訂 | ||||
| 有價證券之限額不得超過上述額 | 六十為限,對投資個別有價證券 | |||||
| 度之百分之五十,即資產總額百分 | 之限額不得超過上述額度之百分 | |||||
| 之三十。 | 之五十,即資產總額百分之三十。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5. 本處理程序相關用詞定義如下: | 第五條 本處理程序相關用詞定 |
配合金管會 | |||||||
| 一、衍生性商品:指其價值由~~資~~ | 義如下: | 2018.11.26 金 | |||||||
| ~~產、~~利率、匯率、指數 | ~~或其他利益~~ | 一、衍生性商品:指其價值由特 | 管證發字第 | ||||||
| ~~等商品所~~衍生之遠期契約、選擇權 | 定利率 | 、金融工具價格、商品價 | 1070341072 號 | ||||||
| 契約、期貨契約、槓桿保證金契 | 格、匯率、 | 價格或費率指數 | 、信 | 函規定修訂 | |||||
| 約、交換契約~~,~~ | ~~及上述商品組合而~~ | 用評等或信用指數、或其他變數 | |||||||
| ~~成之複合式契約等。~~所稱之遠期契 | 所衍生之遠期契約、選擇權契 | ||||||||
| 約,不含保險契約、履約契約、售 | 約、期貨契約、槓桿保證金契約、 | ||||||||
| 後服務契約、長期租賃契約及長期 | 交換契約, | 上述契約之組合,或 | |||||||
| 進(銷)貨~~合約~~。 | 嵌入衍生性商品之組合式契約或 | ||||||||
| 二、依法律合併、分割、收購或股 | 結構型商品等。所稱之遠期契 | ||||||||
| 份受讓而取得或處分之資產:指依 | 約,不含保險契約、履約契約、 | ||||||||
| 企業併購法、金融控股公司法、金 | 售後服務契約、長期租賃契約及 | ||||||||
| 融機構合併法或其他法律進行合 | 長期進(銷)貨契約。 | ||||||||
| 併、分割或收購而取得或處分之資 | 二、依法律合併、分割、收購或 | ||||||||
| 產,或依公司法第一百五十六條~~第~~ | 股份受讓而取得或處分之資產: | ||||||||
| ~~八項規~~定發行新股受讓他公司股 | 指依企業併購法、金融控股公司 | ||||||||
| 份(以下簡稱股份受讓)者。 | 法、金融機構合併法或其他法律 | ||||||||
| (中略) | 進行合併、分割或收購而取得或 | ||||||||
| 第五條 | |||||||||
| 六、大陸地區投資:指依經濟部投 | 處分之資產,或依公司法第一百 | ||||||||
| 資審議委員會在大陸地區從事投 | 五十六條 | 之三規定發行新股受讓 | |||||||
| 資或技術合作許可辦法規定從事 | 他公司股份(以下簡稱股份受讓) | ||||||||
| 之大陸投資。 | 者。 | ||||||||
| (中略) | |||||||||
| 六、大陸地區投資:指依經濟部 | |||||||||
| 投資審議委員會在大陸地區從事 | |||||||||
| 投資或技術合作許可辦法規定從 | |||||||||
| 事之大陸投資。 | |||||||||
| 七、以投資為專業者:指依法律 | |||||||||
| 規定設立,並受當地金融主管機 | |||||||||
| 關管理之金融控股公司、銀行、 | |||||||||
| 保險公司、票劵金融公司、信託 | |||||||||
| 業、經營自營或承銷業務之證劵 | |||||||||
| 商、經營自營業務之期貨商、證 | |||||||||
| 劵投資信託事業、證劵投資顧問 | |||||||||
| 事業及基金管理公司。 | |||||||||
| 八、證劵交易所:國內證劵交易 | |||||||||
| 所,指臺灣證劵交易所股份有限 | |||||||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司;外國證劵交易所,指任何 | |||||
| 有組織且受該國證劵主管機關管 | |||||
| 理之證劵交易市場。 | |||||
| 九、證劵商營業處所:國內證劵 | |||||
| 商營業處所,指依證劵商營業處 | |||||
| 所買賣有價證劵管理辦法規定證 | |||||
| 劵商專設櫃檯進行交易之處所; | |||||
| 外國證劵商營業處所,指受外國 | |||||
| 證劵主管機關管理且得經營證劵 | |||||
| 業務之金融機構營業處所。 | |||||
| 6 | ~~專業評估單位與交易當事人不~~ | 第六條 本公司因取得或處分資 | 配合金管會 | ||
| . | |||||
| ~~得為關係人~~ | 產而需取得之估價報告或會計 | 2018.11.26 金 | |||
| 本公司因取得或處分資產而需取 | 師、律師或證券承銷商之意見 | 管證發字第 | |||
| 得之估價報告或會計師、律師或證 | 書,該專業估價者及其估價人 | 1070341072 號 | |||
| 券承銷商之意見書,該專業估價者 | 員、會計師、律師或證券承銷商 | 函規定修訂 | |||
| 及其估價人員、會計師、律師或證 | 應符合下列規定: | ||||
| 券承銷商 | ~~與交易當事人不得為關~~ | 一、未曾因違反本法、公司法、 | |||
| ~~係人。~~ | 銀行法、保險法、金融控股公司 | ||||
| 法、商業會計法,或有詐欺、背 | |||||
| 信、侵占、偽造文書或因業務上 | |||||
| 犯罪行為,受一年以上有期徒刑 | |||||
| 之宣告確定。但執行完畢、緩刑 | |||||
| 期滿或赦免後已滿三年者,不在 | |||||
| 此限。 | |||||
| 第六條 | |||||
| 二、與交易當事人不得為關係人 | |||||
| 或有實質關係人之情形。 | |||||
| 三、公司如應取得二家以上專業 | |||||
| 估價者之估價報告,不同專業估 | |||||
| 價者或估價人員不得互為關係人 | |||||
| 或有實質關係人之情形。本條所 | |||||
| 稱人員於出具估價報告或意見書 | |||||
| 時,應依下列事項辦理: | |||||
| (一) 承接案件前,應審慎評估自 | |||||
| 身專業能力、實務經驗及獨立性。 | |||||
| (二) 查核案件時,應妥善規劃及 | |||||
| 執行適當作業流程,以形成結論 | |||||
| 並據以出具報告或意見書;並將 | |||||
| 所執行程序、蒐集資料及結論, | |||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 詳實登載於案件工作底稿。 | ||||||
| (三) 對於所使用之資料來源、參 | ||||||
| 數及資訊等,應逐項評估其完整 | ||||||
| 性、正確性及合理性,以做為出 | ||||||
| 具估價報告或意見書之基礎。 | ||||||
| (四) 聲明事項,應包括相關人員 | ||||||
| 具備專業性與獨立性、已評估所 | ||||||
| 使用之資訊為合理與正確及遵循 | ||||||
| 相關法令等事項。 | ||||||
| 7. 作業程序 | 第七條 作業程序 | 調整文字敘 | ||||
| 本公司取得或處分資產之評估、決 | 本公司取得或處分資產之評估、 | 述,詳加說明 | ||||
| 定交易條件及價格等之,應依下列 | 決定交易條件及價格等,應依下 | |||||
| 規定辦理: | 列規定辦理: | |||||
| 一、本公司取得或處~~分~~ | ~~第3.所~~稱之 | 一、本公司取得或處分 | 資產處理 | |||
| 資產,如屬長、短期有價證券投資 | 程序第三條所稱之資產,如屬 | |||||
| 及衍生性商品,由財務部評估辦 | 長、短期有價證券投資及衍生性 | |||||
| 第七條 | ||||||
| 理;除前述外之其他資產由相關單 | 商品,由財務部評估辦理;除前 | |||||
| 位評估辦理。 | 述外之其他資產由相關單位評估 | |||||
| 二、前~~項交~~易除於集中交易市場或 | 辦理。 | |||||
| 證券商營業處所買賣有價證券者 | 二、前款交易除於集中交易市場 | |||||
| 外,應參考市場行情採招標、比價 | 或證券商營業處所買賣有價證券 | |||||
| 或議價方式決定價格。 | 者外,應參考市場行情採招標、 | |||||
| 比價或議價方式決定價格。 | ||||||
| 8. 董事會、審計委員會、獨立董事 | 第八條 董事會、審計委員會、 | 依公司實際現 | ||||
| 與監察人權責 | 獨立董事與監察人權責 | 況修訂 | ||||
| 8.1 本公司取得或處分資產依本處 | 一、本公司取得或處分資產依本 | |||||
| 理程序或其他法律規定應經董事 | 處理程序或其他法律規定應經董 | |||||
| 會通過者,如有董事表示異議且有 | 事會通過者,如有董事表示異議 | |||||
| 第八條 | ||||||
| 紀錄或書面聲明,應將董事異議資 | 且有紀錄或書面聲明,應將董事 | |||||
| 料送各監察人~~。~~ | ~~本公司若設置獨立~~ | 異議資料送各監察人。 | 獨立董事 | |||
| ~~董事,如其有~~反對意見或保留意 | 如有反對意見或保留意見,應於 | |||||
| 見,應於董事會議事錄載明。 | 董事會議事錄載明。 | |||||
| (後略) | (後略) |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9. 估價報告 | 第九條 估價報告 | 配合金管會 | ||||||||||
| 本公司取得或處分不動產~~或設~~ | 本公司取得或處分不動產、設備 | 2018.11.26 金 | ||||||||||
| 備,除與政府機關交易、自地委 | 或其使用權資產,除與 | 國內政府 | 管證發字第 | |||||||||
| 建、租地委建,或取得、處分供營 | 機關交易、自地委建、租地委建, | 1070341072 號 | ||||||||||
| 業使用之設備,交易金額達本公司 | 或取得、處分供營業使用之設備 | 函規定修訂 | ||||||||||
| 實收資本額百分之二十或新臺幣 | 或其使用權資產外,交易金額達 | |||||||||||
| 三億元以上者,應於事實發生日前 | 本公司實收資本額百分之二十或 | |||||||||||
| 取得專業估價者出具之估價報 | 新臺幣三億元以上者,應於事實 | |||||||||||
| 告,並符合下列規定: | 發生日前取得專業估價者出具之 | |||||||||||
| 一、因特殊原因須以限定價格、特 | 估價報告,並符合下列規定: | |||||||||||
| 第九條 | 定價格或特殊價格作為交易價格 | 一、因特殊原因須以限定價格、 | ||||||||||
| 之參考依據時,該項交易應先提經 | 特定價格或特殊價格作為交易價 | |||||||||||
| 董事會決議通過 | ~~,未來交~~易條件變 | 格之參考依據時,該項交易應先 | ||||||||||
| 更~~者,~~亦 | ~~應比照上開程序辦理。~~ | 提經董事會決議通過 | ;其嗣後有 | |||||||||
| 二、交易金額達新臺幣十億元以上 | 交易條件變更時,亦同。 | |||||||||||
| 者,應請二家以上之專業估價者估 | 二、交易金額達新臺幣十億元以 | |||||||||||
| 價。 | 上者,應請二家以上之專業估價 | |||||||||||
| (後略) | 者估價。 | |||||||||||
| (後略) | ||||||||||||
| 11 之1 取得或處分資產交易金額 | 第十一條之一 取得或處分資產 | 變更條次敘述 | ||||||||||
| 之計算,應~~依~~ | ~~第28.2 規~~定辦理,且 | 交易金額之計算,應依 | 第二十八 | |||||||||
| 所稱一年內係以本次交易事實發 | 條第二款規定辦理,且所稱一年 | |||||||||||
| 第十一條 | 生之日為基準,往前追溯推算一 | 內係以本次交易事實發生之日為 | ||||||||||
| 之一 | 年,已依本程序規定取得專業估價 | 基準,往前追溯推算一年,已依 | ||||||||||
| 者出具之估價報告或會計師意見 | 本程序規定取得專業估價者出具 | |||||||||||
| 部分免再計入。 | 之估價報告或會計師意見部分免 | |||||||||||
| 再計入。 | ||||||||||||
| 13. 本公司與關係人取得或處分資 | 第十三條 本公司與關係人取得 | 依中央法規標 | ||||||||||
| 產,除應依本處理程序第二章及~~本~~ | 或處分資產,除應依本處理程序 | 準法,變更條 | ||||||||||
| 章規定辦理相關決議程序及評估 | 第二章及 | 第三章規定辦理相關決 | 次敘述 | |||||||||
| 交易條件合理性等事項外,交易金 | 議程序及評估交易條件合理性等 | |||||||||||
| 額達本公司總資產百分之十以上 | 事項外,交易金額達本公司總資 | |||||||||||
| 第十三條 | ||||||||||||
| 者,亦應依~~前章~~規定取得專業估價 | 產百分之十以上者,亦應依 | 第二 | ||||||||||
| 者出具之估價報告或會計師意見。 | 章規定取得專業估價者出具之估 | |||||||||||
| ~~前項交~~易金額之計算,應依 | ~~第11~~ | 價報告或會計師意見。其交易金 | ||||||||||
| ~~條之1~~規定辦理。 | 額之計算,應依 | 第十一條之一規 | ||||||||||
| 定辦理。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 14.1 本公司向關係人取得或處分 | 一、本公司向關係人取得或處分 | 配合金管會 | ||||||||
| 不動產,或與關係人取得或處分不 | 不動產 | 或其使用權資產,或與關 | 2018.11.26 金 | |||||||
| 動產外之其他資產且交易金額達 | 係人取得或處分不動產 | 或其使用 | 管證發字第 | |||||||
| 本公司實收資本額百分之二十、總 | 權資產外之其他資產且交易金額 | 1070341072 號 | ||||||||
| 資產百分之十或新台幣三億以上 | 達本公司實收資本額百分之二 | 函規定修訂 | ||||||||
| 者,除買賣公債、附買回、賣回條 | 十、總資產百分之十或新台幣三 | |||||||||
| 件之債券、申購或買回國內證券投 | 億以上者,除買賣 | 國內公債、附 | ||||||||
| 資信託事業發行之貨幣市場基金 | 買回、賣回條件之債券、申購或 | |||||||||
| 外,應將下列資料提交董事會通過 | 買回國內證券投資信託事業發行 | |||||||||
| 及監察人承認後,始得簽訂交易契 | 之貨幣市場基金外,應將下列資 | |||||||||
| 約及支付款項: | 料提交董事會通過及監察人承認 | |||||||||
| 一、取得或處分資產之目的、必要 | 後,始得簽訂交易契約及支付款 | |||||||||
| 性及預計效益。 | 項: | |||||||||
| 二、選定關係人為交易對象之原 | (一) 取得或處分資產之目的、必 | |||||||||
| 因。 | 要性及預計效益。 | |||||||||
| 三、向關係人取得不動產,~~依~~ | ~~第十~~ | (二) 選定關係人為交易對象之原 | ||||||||
| 第十四條 | ||||||||||
| ~~三至第十五條規~~定評估預定交易 | 因。 | |||||||||
| 第一款 | ||||||||||
| 條件合理性之相關資料。 | (三) 向關係人取得不動產 | 或其使 | ||||||||
| 四、關係人原取得日期及價格、交 | 用權資產,依 | 第十五及十六條規 | ||||||||
| 易對象及其與本公司和關係人之 | 定評估預定交易條件合理性之相 | |||||||||
| 關係等事項。 | 關資料。 | |||||||||
| 五、預計訂約月份開始之未來一年 | (四) 關係人原取得日期及價格、 | |||||||||
| 各月份現金收支預測表,並評估交 | 交易對象及其與本公司和關係人 | |||||||||
| 易之必要性及資金運用之合理性。 | 之關係等事項。 | |||||||||
| 六、依 | ~~前條規~~定取得之專業估價業 | (五) 預計訂約月份開始之未來一 | ||||||||
| 估價者出具之估價報告或會計師 | 年各月份現金收支預測表,並評 | |||||||||
| 意見。 | 估交易之必要性及資金運用之合 | |||||||||
| 七、本次交易之限制條件及其他重 | 理性。 | |||||||||
| 要約定事項。 | (六) 依 | 第十三條規定取得之專業 | ||||||||
| 估價業估價者出具之估價報告或 | ||||||||||
| 會計師意見。 | ||||||||||
| (七) 本次交易之限制條件及其他 | ||||||||||
| 重要約定事項。 | ||||||||||
| 14.2 前~~項交~~易金額之計算,應依~~第~~ | 二、前款交易金額之計算,應依 | 變更條次敘述 | ||||||||
| ~~28.2 規~~定辦理,且所稱一年內係以 | 第二十八條第二款規定辦理,且 | |||||||||
| 第十四條 | ||||||||||
| 本次交易事實發生之日為基準,往 | 所稱一年內係以本次交易事實發 | |||||||||
| 第二款 | ||||||||||
| 前追溯推算一年,已依本程序規定 | 生之日為基準,往前追溯推算一 | |||||||||
| 提交董事會通過及監察人承認部 | 年,已依本程序規定提交董事會 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分免再計入。 | 通過及監察人承認部分免再計 | ||||||||
| 入。 | |||||||||
| 14.3 本公司與子公司 | ~~間,取得或處~~ | 三、本公司與子公司 | 或其直接或 | 配合金管會 | |||||
| ~~分供營業使用之設備,~~交易金額新 | 間接持有百分之百已發行股份或 | 2018.11.26 金 | |||||||
| 台幣三億元以下者,董事會授權依 | 資本總額之子公司彼此間從事下 | 管證發字第 | |||||||
| ~~第12.規~~定先行決行。事後再提報最 | 列交易,交易金額新台幣三億元 | 1070341072 號 | |||||||
| 近期之董事會追認~~。~~ | 以下者,董事會授權依 | 第十二條 | 函規定修訂 | ||||||
| 第十四條 | |||||||||
| 規定先行決行。事後再提報最近 | |||||||||
| 第三款 | |||||||||
| 期之董事會追認: | |||||||||
| ( | 一) 取得或處分供營業使用之設 | ||||||||
| 備或其使用權資產。 | |||||||||
| (二) 取得或處分供營業使用之不 | |||||||||
| 動產使用權資產。 | |||||||||
| 14.4 | ~~本公司若設置獨立董事,依~~第 | 四、依第一款規定提報董事會討 | 變更條次敘述 | ||||||
| 第十四條 | 一~~項規~~定提報董事會討論時,獨立 | 論時,獨立董事如有反對意見或 | |||||||
| 第四款 | 董事如有反對意見或保留意見,應 | 保留意見,應於董事會議事錄載 | |||||||
| 於董事會議事錄載明。 | 明。 | ||||||||
| 14.5 ~~本公~~司~~若設~~置審計委員會,依 | 五、公司 | 依法設置審計委員會 | 變更條次敘述 | ||||||
| 第一~~項規~~定應經監察人承認事 | 者,依第一款規定應經監察人承 | ||||||||
| 項,應先經審計委員會全體成員二 | 認事項,應先經審計委員會全體 | ||||||||
| 分之一以上同意,並提董事會決 | 成員二分之一以上同意,並提董 | ||||||||
| 第十四條 | |||||||||
| 議。若未經審計委員會全體成員二 | 事會決議。若未經審計委員會全 | ||||||||
| 第五款 | |||||||||
| 分之一以上同意者,得由全體董事 | 體成員二分之一以上同意者,得 | ||||||||
| 三分之二以上同意行之,並應於董 | 由全體董事三分之二以上同意行 | ||||||||
| 事會議事錄載明審計委員會之決 | 之,並應於董事會議事錄載明審 | ||||||||
| 議。 | 計委員會之決議。 | ||||||||
| 15. 關係人取得不動產交易評估 | 第十五條向關係人取得不動產 | 配合金管會 | |||||||
| 或其使用權資產交易評估 | 2018.11.26 金 | ||||||||
| 第十五條 | 管證發字第 | ||||||||
| 1070341072 號 | |||||||||
| 函規定修訂 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 15.1 本公司向關係人取得不動 | 一、本公司向關係人取得不動產 | 配合金管會 | |||||||||||
| 產,應按下列方法評估交易成本之 | 或其使用權資產,應按下列方法 | 2018.11.26 金 | |||||||||||
| 合理性: | 評估交易成本之合理性: | 管證發字第 | |||||||||||
| 一、按關係人交易價格加計必要資 | (一) 按關係人交易價格加計必要 | 1070341072 號 | |||||||||||
| 金利息及買方依法應負擔之成 | 資金利息及買方依法應負擔之成 | 函規定修訂 | |||||||||||
| 本。所稱必要資金利息成本,以本 | 本。所稱必要資金利息成本,以 | ||||||||||||
| 公司購入資產年度所借款項之加 | 本公司購入資產年度所借款項之 | ||||||||||||
| 權平均利率為準設算之,惟其不得 | 加權平均利率為準設算之,惟其 | ||||||||||||
| 第十五條 | 高於財政部公布之非金融業最高 | 不得高於財政部公布之非金融業 | |||||||||||
| 第一款 | 借款利率。 | 最高借款利率。 | |||||||||||
| 二、關係人如曾以該標的物向金融 | (二) 關係人如曾以該標的物向金 | ||||||||||||
| 機構設定抵押借款者,金融機構對 | 融機構設定抵押借款者,金融機 | ||||||||||||
| 該標的物之貸放評估總值,惟金融 | 構對該標的物之貸放評估總值, | ||||||||||||
| 機構對該標的物之實際貸放累計 | 惟金融機構對該標的物之實際貸 | ||||||||||||
| 值應達貸放評估總值之七成以上 | 放累計值應達貸放評估總值之七 | ||||||||||||
| 及貸放期間已逾一年以上。但金融 | 成以上及貸放期間已逾一年以 | ||||||||||||
| 機構與交易之一方互為關係人 | 上。但金融機構與交易之一方互 | ||||||||||||
| 者,不適用之。 | 為關係人者,不適用之。 | ||||||||||||
| 15.2 合併購買同一標的之土地及 | 二、合併購買 | 或租賃同一標的之 | 配合金管會 | ||||||||||
| 房屋者,得就土地及房屋分別按~~第~~ | 土地及房屋者,得就土地及房屋 | 2018.11.26 金 | |||||||||||
| 第十五條 | |||||||||||||
| ~~15.1 條~~所列任一方法評估交易成 | 分別按 | 前款所列任一方法評估交 | 管證發字第 | ||||||||||
| 第二款 | |||||||||||||
| 本。 | 易成本。 | 1070341072 號 | |||||||||||
| 函規定修訂 | |||||||||||||
| 15.3 本公司向關係人取得不動 | 三、本公司向關係人取得不動產 | 配合金管會 | |||||||||||
| 產,依 | ~~第15.1 及15.2 條規~~定評估不 | 或其使用權資產,依 | 前二款規定 | 2018.11.26 金 | |||||||||
| 第十五條 | |||||||||||||
| 動產成本,並應洽請會計師複核及 | 評估不動產 | 或其使用權資產成 | 管證發字第 | ||||||||||
| 第三款 | |||||||||||||
| 表示具體意見。 | 本,並應洽請會計師複核及表示 | 1070341072 號 | |||||||||||
| 具體意見。 | 函規定修訂 | ||||||||||||
| 本公司向關係人取得不動產,有下 | 本公司向關係人取得不動產 | 或其 | 配合金管會 | ||||||||||
| 列情形之一者,應~~依~~ | ~~第14.條規~~定辦 | 使用權資產,有下列情形之一 | 2018.11.26 金 | ||||||||||
| 理,不適~~用~~ | ~~第15.條之~~規定: | 者,應依 | 第十四條規定辦理,不 | 管證發字第 | |||||||||
| 一、關係人係因繼承或贈與而取得 | 適用 | 第十五條之規定: | 1070341072 號 | ||||||||||
| 不動產。 | 一、關係人係因繼承或贈與而取 | 函規定修訂 | |||||||||||
| 第十六條 | |||||||||||||
| 二、關係人訂約取得不動產時間距 | 得不動產 | 或其使用權資產。 | |||||||||||
| 本交易訂約日已逾五年。 | 二、關係人訂約取得不動產 | 或其 | |||||||||||
| 三、與關係人簽訂合建契約,或自 | 使用權資產時間距本交易訂約日 | ||||||||||||
| 地委建、租地委建等委請關係人興 | 已逾五年。 | ||||||||||||
| 建不動產而取得不動產。 | 三、與關係人簽訂合建契約,或 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自地委建、租地委建等委請關係 | ||||||||||||||
| 人興建不動產而取得不動產。 | ||||||||||||||
| 四、本公司與子公司,或其直接 | ||||||||||||||
| 或間接持有百分之百已發行股份 | ||||||||||||||
| 或資本總額之子公司彼此間,取 | ||||||||||||||
| 得供營業使用之不動產使用權資 | ||||||||||||||
| 產。 | ||||||||||||||
| 17.1 本公司~~依~~ | ~~第15.1及15.2條規~~定 | 一、本公司依 | 第十五條第一款及 | 配合金管會 | ||||||||||
| 評估結果均較交易價格為低時,應 | 第二款規定評估結果均較交易價 | 2018.11.26 金 | ||||||||||||
| 依 | ~~第18.條規~~定辦理。但如因下列情 | 格為低時,應依 | 第十八條規定辦 | 管證發字第 | ||||||||||
| 形,並提出客觀證據及取具不動產 | 理。但如因下列情形,並提出客 | 1070341072 號 | ||||||||||||
| 專業估價者與會計師之具體合理 | 觀證據及取具不動產專業估價者 | 函規定修訂 | ||||||||||||
| 性意見者,不在此限: | 與會計師之具體合理性意見者, | |||||||||||||
| 一、關係人係取得素地或租地再行 | 不在此限: | |||||||||||||
| 興建者,得舉證符合下列條件之一 | (一) 關係人係取得素地或租地再 | |||||||||||||
| 者: | 行興建者,得舉證符合下列條件 | |||||||||||||
| 1.素地依 | ~~前二條規~~定之方法評估, | 之一者: | ||||||||||||
| 房屋則按關係人之營建成本加計 | 1.素地依 | 第十五及十六條規定之 | ||||||||||||
| 合理營建利潤,其合計數逾實際交 | 方法評估,房屋則按關係人之營 | |||||||||||||
| 易價格者。所稱合理營建利潤,應 | 建成本加計合理營建利潤,其合 | |||||||||||||
| 以最近三年度關係人營建部門之 | 計數逾實際交易價格者。所稱合 | |||||||||||||
| 第十七條 | ||||||||||||||
| 平均營業毛利率或財政部公布之 | 理營建利潤,應以最近三年度關 | |||||||||||||
| 第一款 | ||||||||||||||
| 最近期建設業毛利率孰低者為準。 | 係人營建部門之平均營業毛利率 | |||||||||||||
| 2.同一標的房地之其他樓層或鄰近 | 或財政部公布之最近期建設業毛 | |||||||||||||
| 地區一年內之其他非關係人 | ~~成交~~ | 利率孰低者為準。 | ||||||||||||
| 案例,其面積相近,且交易條件經 | 2.同一標的房地之其他樓層或鄰 | |||||||||||||
| 按不動產買賣慣例應有之合理樓 | 近地區一年內之其他非關係人交 | |||||||||||||
| 層或地區價差評估後條件相當者。 | 易案例,其面積相近,且交易條 | |||||||||||||
| 3.同一標的房地之其他樓層一年內 | 件經按不動產買賣 | 或租賃慣例應 | ||||||||||||
| 之其他非關係人租賃案例,經按不 | 有之合理樓層或地區價差評估後 | |||||||||||||
| 動產租賃慣例應有之合理樓層價 | 條件相當者。 | |||||||||||||
| 差推估其交易條件相當者。 | (二) 本公司舉證向關係人購入之 | |||||||||||||
| 二、本公司舉證向關係人購入之不 | 不動產 | 或租賃取得不動產使用權 | ||||||||||||
| 動產,其交易條件與鄰近地區一年 | 資產,其交易條件與鄰近地區一 | |||||||||||||
| 內之其他非關係人 | ~~成交案~~例相當 | 年內之其他非關係人 | 交易案例相 | |||||||||||
| 且面積相近者。 | 當且面積相近者。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 17.2 所稱鄰近地區 | ~~成交案~~例,以同 | 二、所稱鄰近地區 | 交易案例,以 | 配合金管會 | |||||||||||
| 一或相鄰街廓且距離交易標的物 | 同一或相鄰街廓且距離交易標的 | 2018.11.26 金 | |||||||||||||
| 方圓未逾五百公尺或其公告現值 | 物方圓未逾五百公尺或其公告現 | 管證發字第 | |||||||||||||
| 相近者為原則;所稱面積相近,則 | 值相近者為原則;所稱面積相 | 1070341072 號 | |||||||||||||
| 第十七條 | 以其他非關係人 | ~~成交案~~例之面積 | 近,則以其他非關係人 | 交易案例 | 函規定修訂 | ||||||||||
| 第二款 | 不低於交易標的物面積百分之五 | 之面積不低於交易標的物面積百 | |||||||||||||
| 十為原則;所稱一年內係以本次取 | 分之五十為原則;所稱一年內係 | ||||||||||||||
| 得不動產事實發生之日為基準,往 | 以本次取得不動產 | 或其使用權資 | |||||||||||||
| 前追溯推算一年。 | 產事實發生之日為基準,往前追 | ||||||||||||||
| 溯推算一年。 | |||||||||||||||
| 18.1 本公司向關係人取得不動 | 一、本公司向關係人取得不動產 | 配合金管會 | |||||||||||||
| 產,如經~~按~~ | ~~第15.至17.條規~~定評估 | 或其使用權資產,如經按 | 第十五 | 2018.11.26 金 | |||||||||||
| 結果均較交易價格為低者,應辦理 | 條、第十六條及十七條規定評估 | 管證發字第 | |||||||||||||
| 下列事項: | 結果均較交易價格為低者,應辦 | 1070341072 號 | |||||||||||||
| 一、應就不動產交易價格與評估成 | 理下列事項: | 函規定修訂 | |||||||||||||
| 本間之差額,依證券交易法第四十 | (一) 應就不動產 | 或其使用權資產 | |||||||||||||
| 一條第一項規定提列特別盈餘公 | 交易價格與評估成本間之差額, | ||||||||||||||
| 積,不得予以分派或轉增資配股。 | 依證券交易法第四十一條第一項 | ||||||||||||||
| 本公司對其他公司之投資採權益 | 規定提列特別盈餘公積,不得予 | ||||||||||||||
| 法評價者,若其他公司符合 | ~~此一款~~ | 以分派或轉增資配股。本公司對 | |||||||||||||
| 之交易條件,本公司亦應就該提列 | 其他公司之投資採權益法評價 | ||||||||||||||
| 數額按持股比例依證券交易法第 | 者,若其他公司符合 | 本目之交易 | |||||||||||||
| 第十八條 | |||||||||||||||
| 四十一條第一項規定提列特別盈 | 條件,本公司亦應就該提列數額 | ||||||||||||||
| 第一款 | |||||||||||||||
| 餘公積。 | 按持股比例依證券交易法第四十 | ||||||||||||||
| 二、監察人應依公司法第二百十八 | 一條第一項規定提列特別盈餘公 | ||||||||||||||
| 條規定,監督本公司 | ~~前款之~~執行情 | 積。 | |||||||||||||
| 形。 | (二) 監察人應依公司法第二百十 | ||||||||||||||
| 三、應將 | ~~第一款及第二款處~~理情形 | 八條規定,監督本公司 | 本款前一 | ||||||||||||
| 提報股東會,並將交易詳細內容揭 | 目之執行情形。 | 已依本法規定設 | |||||||||||||
| 露於年報及公開說明書。 | 置審計委員會者,本目前段對於 | ||||||||||||||
| 審計委員會之獨立董事成員準用 | |||||||||||||||
| 之。 | |||||||||||||||
| (三) 應將 | 本款前二目處理情形提 | ||||||||||||||
| 報股東會,並將交易詳細內容揭 | |||||||||||||||
| 露於年報及公開說明書。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 18.2 本公司經依前~~項~~規定提列特 | 二、本公司經依前款規定提列特 | 配合金管會 | |||
| 別盈餘公積者,應俟高價購入之資 | 別盈餘公積者,應俟高價購入或 | 2018.11.26 金 | |||
| 產已認列跌價損失或處分或為適 | 承租之資產已認列跌價損失或處 | 管證發字第 | |||
| 第十八條 | |||||
| 當補償或恢復原狀,或有其他證據 | 分 | 或終止租約或為適當補償或恢 | 1070341072 號 | ||
| 第二款 | |||||
| 確定無不合理者,並經證券主管機 | 復原狀,或有其他證據確定無不 | 函規定修訂 | |||
| 關同意後,始得動用該特別盈餘公 | 合理者,並經證券主管機關同意 | ||||
| 積。 | 後,始得動用該特別盈餘公積。 | ||||
| 18.3 本公司向關係人取得不動 | 三、本公司向關係人取得不動產 | 配合金管會 | |||
| 產,若有其他證據顯示交易有不合 | 或其使用權資產,若有其他證據 | 2018.11.26 金 | |||
| 第十八條 | |||||
| 營業常規之情事者,亦應依前二~~項~~ | 顯示交易有不合營業常規之情事 | 管證發字第 | |||
| 第三款 | |||||
| 規定辦理。 | 者,亦應依前二款規定辦理。 | 1070341072 號 | |||
| 函規定修訂 | |||||
| 21. 本公司參與合併、分割或收購 | 第二十一條 本公司參與合併、 | 變更條次敘述 | |||
| 案時,應將合併、分割或收購重要 | 分割或收購案時,應將合併、分 | ||||
| 約定內容及相關事項,於股東會開 | 割或收購重要約定內容及相關事 | ||||
| 會前製作致股東之公開文件,併同 | 項,於股東會開會前製作致股東 | ||||
| ~~第20.條~~之專家意見及股東會之開 | 之公開文件,併同 | 第二十條之專 | |||
| 會通知一併交付股東,以作為是否 | 家意見及股東會之開會通知一併 | ||||
| 同意該合併、分割或收購案之參 | 交付股東,以作為是否同意該合 | ||||
| 考。但依其他法律規定得免召開股 | 併、分割或收購案之參考。但依 | ||||
| 第二十一 | |||||
| 東會決議合併、分割或收購事項 | 其他法律規定得免召開股東會決 | ||||
| 條 | |||||
| 者,不在此限。因參與合併、分割 | 議合併、分割或收購事項者,不 | ||||
| 或收購案而召開之股東會,因出席 | 在此限。因參與合併、分割或收 | ||||
| 人數、表決權不足或其他法律限 | 購案而召開之股東會,因出席人 | ||||
| 制,致無法召開、決議,或議案遭 | 數、表決權不足或其他法律限 | ||||
| 股東會否決,本公司應立即對外公 | 制,致無法召開、決議,或議案 | ||||
| 開說明發生原因、後續處理作業及 | 遭股東會否決,本公司應立即對 | ||||
| 預計召開股東會之日期。 | 外公開說明發生原因、後續處理 | ||||
| 作業及預計召開股東會之日期。 | |||||
| 22. 本公司參與合併、分割或收購 | 第二十二條 本公司參與合併、 | 變更條次敘述 | |||
| 案,除其他法律另有規定或有特殊 | 分割或收購案,除其他法律另有 | ||||
| 因素事先報經證券主管機關同意 | 規定或有特殊因素事先報經證券 | ||||
| 者外,應與其他參與公司於同一天 | 主管機關同意者外,應與其他參 | ||||
| 第二十二 | |||||
| 召開董事會及股東會,決議合併、 | 與公司於同一天召開董事會及股 | ||||
| 條 | |||||
| 分割或收購相關事項。本公司參與 | 東會,決議合併、分割或收購相 | ||||
| 股份受讓案,除其他法律另有規定 | 關事項。本公司參與股份受讓 | ||||
| 或有特殊因素事先報經證券主管 | 案,除其他法律另有規定或有特 | ||||
| 機關同意者外,應與其他參與公司 | 殊因素事先報經證券主管機關同 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 於同一天召開董事會。 | 意者外,應與其他參與公司於同 | |||||||||
| (中略) | 一天召開董事會。 | |||||||||
| 本公司參與合併、分割、收購或股 | (中略) | |||||||||
| 份受讓之交易對象若有非屬上市 | 本公司參與合併、分割、收購或 | |||||||||
| 或股票在證券商營業處所買賣之 | 股份受讓之交易對象若有非屬上 | |||||||||
| 公司者,本公司應與其簽訂協議, | 市或股票在證券商營業處所買賣 | |||||||||
| 並~~依~~ | ~~前項規~~定辦理。 | 之公司者,本公司應與其簽訂協 | ||||||||
| 議,並依 | 本條規定辦理。 | |||||||||
| 27. 參與合併、分割、收購或股份 | 第二十七條 參與合併、分割、 | 變更條次敘述 | ||||||||
| 受讓之公司有非屬公開發行公司 | 收購或股份受讓之公司有非屬公 | |||||||||
| 第二十七 | ||||||||||
| 者,本公司應與其簽訂協議,並依 | 開發行公司者,本公司應與其簽 | |||||||||
| 條 | ||||||||||
| ~~第22.、.23.及26.條規~~定辦理。 | 訂協議,並依 | 第二十二、二十三 | ||||||||
| 及二十六條規定辦理。 | ||||||||||
| 28.1 本公司取得或處分資產,有下 | 一、本公司取得或處分資產,有 | 配合金管會 | ||||||||
| 列情形者,應按性質依金管會規定 | 下列情形者,應按性質依金管會 | 2018.11.26 金 | ||||||||
| 格式,於事實發生之即日起算二日 | 規定格式,於事實發生之即日起 | 管證發字第 | ||||||||
| 內將相關資訊於證券主管機關指 | 算二日內將相關資訊於證券主管 | 1070341072 號 | ||||||||
| 定網站辦理公告申報: | 機關指定網站辦理公告申報: | 函規定修訂 | ||||||||
| 一、向關係人取得或處分不動產, | (一) 向關係人取得或處分不動產 | |||||||||
| 或與關係人為取得或處分不動產 | 或其使用權資產,或與關係人為 | |||||||||
| 外之其他資產且交易金額達本公 | 取得或處分不動產 | 或其使用權資 | ||||||||
| 司實收資本額百分之二十、總資產 | 產外之其他資產且交易金額達本 | |||||||||
| 百分之十或新台幣三億以上。但買 | 公司實收資本額百分之二十、總 | |||||||||
| 賣公債、附買回、賣回條件之債 | 資產百分之十或新台幣三億以 | |||||||||
| 券、申購或買回國內證券投資信託 | 上。但買賣 | 國內公債、附買回、 | ||||||||
| 第二十八 | ||||||||||
| 事業發行之貨幣市場基金,不在此 | 賣回條件之債券、申購或買回國 | |||||||||
| 條第一款 | ||||||||||
| 限。 | 內證券投資信託事業發行之貨幣 | |||||||||
| 二、進行合併、分割、收購或股份 | 市場基金,不在此限。 | |||||||||
| 受讓。 | (二) 進行合併、分割、收購或股 | |||||||||
| 三、從事衍生性商品交易損失達全 | 份受讓。 | |||||||||
| 部或個別契約之損失上限金額。 | (三) 從事衍生性商品交易損失達 | |||||||||
| 四、取得或處分之資產種類屬供營 | 全部或個別契約之損失上限金 | |||||||||
| 業使用之 | ~~機器設~~備,且其交易對象 | 額。 | ||||||||
| 非為關係人,交易金額達新臺幣五 | (四) 取得或處分供營業使用之設 | |||||||||
| 億元以上。 | 備 | 或其使用權資產,且其交易對 | ||||||||
| 五、以自地委建、租地委建、建合 | 象非為關係人,交易金額達新臺 | |||||||||
| 建分屋、合建分成、合建分售方式 | 幣五億元以上。 | |||||||||
| 取得不動產,本公司預計投入之交 | (五) 以自地委建、租地委建、建 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 易金額達新臺幣五億元以上。 | 合建分屋、合建分成、合建分售 | ||||||||||
| 六、除 | ~~前五款~~以外之資產交易、金 | 方式取得不動產, | 且其交易對象 | ||||||||
| 融機構處分債權或從事大陸地區 | 非為關係人,本公司預計投入之 | ||||||||||
| 投資,其交易金額達本公司實收資 | 交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||||||||||
| 本額百分之二十或新臺幣三億元 | (六) 除 | 本款以外之資產交易、金 | |||||||||
| 以上。但下列情形不在此限: | 融機構處分債權或從事大陸地區 | ||||||||||
| 1.買賣公債。 | 投資,其交易金額達本公司實收 | ||||||||||
| 2.買賣附買回、賣回條件之債券、 | 資本額百分之二十或新臺幣三億 | ||||||||||
| 申購或買回國內證券投資信託事 | 元以上。但下列情形不在此限: | ||||||||||
| 業發行之貨幣市場基金。 | 1.買賣 | 國內公債。 | |||||||||
| 2.買賣附買回、賣回條件之債券、 | |||||||||||
| 申購或買回國內證券投資信託事 | |||||||||||
| 業發行之貨幣市場基金。 | |||||||||||
| 28.2 前~~項~~交易金額依下列方式計 | 二、前款交易金額依下列方式計 | 配合金管會 | |||||||||
| 算之: | 算之: | 2018.11.26 金 | |||||||||
| 一、每筆交易金額。 | (一) 每筆交易金額。 | 管證發字第 | |||||||||
| 二、一年內累積與同一相對人取得 | (二) 一年內累積與同一相對人取 | 1070341072 號 | |||||||||
| 或處分同一性質標的交易之金額。 | 得或處分同一性質標的交易之金 | 函規定修訂 | |||||||||
| 三、一年內累積取得或處分(取得、 | 額。 | ||||||||||
| 處分分別累積)同一開發計畫不動 | (三) 一年內累積取得或處分(取 | ||||||||||
| 第二十八 | 產之金額。 | 得、處分分別累積)同一開發計畫 | |||||||||
| 條第二款 | 四、一年內累積取得或處分(取得、 | 不動產 | 或其使用權資產之金額。 | ||||||||
| 處分分別累積)同一有價證券之金 | (四) 一年內累積取得或處分(取 | ||||||||||
| 額。 | 得、處分分別累積)同一有價證券 | ||||||||||
| 五~~、~~ | ~~第28.2 項所~~稱一年內係以本次 | 之金額。 | |||||||||
| 交易事實發生之日為基準,往前追 | (五) | 本款所稱一年內係以本次交 | |||||||||
| 溯推算一年,已依本處理程序規定 | 易事實發生之日為基準,往前追 | ||||||||||
| 公告部分免再計入。 | 溯推算一年,已依本處理程序規 | ||||||||||
| 定公告部分免再計入。 | |||||||||||
| 31. 本公司~~依~~ | ~~第28.至30.條規~~定公 | 第三十一條 本公司依 | 第二十 | 變更條次敘述 | |||||||
| 告申報之交易後,有下列情形之一 | 八、第二十九條及第三十條規定 | ||||||||||
| 者,應於事實發生之即日起算二日 | 公告申報之交易後,有下列情形 | ||||||||||
| 內將相關資訊於證券主管機關指 | 之一者,應於事實發生之即日起 | ||||||||||
| 第三十一 | |||||||||||
| 定網站辦理公告申報: | 算二日內將相關資訊於證券主管 | ||||||||||
| 條 | |||||||||||
| 一、原交易簽訂之相關契約有變 | 機關指定網站辦理公告申報: | ||||||||||
| 更、終止或解除情事。 | 一、原交易簽訂之相關契約有變 | ||||||||||
| 二、合併、分割、收購或股份受讓 | 更、終止或解除情事。 | ||||||||||
| 未依契約預定日程完成。 | 二、合併、分割、收購或股份受 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、原公告申報內容有變更。 | 讓未依契約預定日程完成。 | |||||||
| 三、原公告申報內容有變更。 | ||||||||
| 32.財務報表揭露事項 | 第三十二條 財務報表揭露事項 | 變更條次敘述 | ||||||
| 本公司取得或處分資產達本處理 | 本公司取得或處分資產達本處理 | |||||||
| 第三十二 | 程序 | ~~第28.條~~所定應公告申報標 | 程序 | 第二十八條所定應公告申報 | ||||
| 條 | 準,且其交易對象為實質關係人 | 標準,且其交易對象為實質關係 | ||||||
| 者,應將公告之內容於財務報表附 | 人者,應將公告之內容於財務報 | |||||||
| 註中揭露,並提股東會報告。 | 表附註中揭露,並提股東會報告。 | |||||||
| 33.2 前~~項~~子公司適用 | ~~28.1 ~~第一款 | 二、前款子公司適用 | 第二十八條 | 變更條次敘述 | ||||
| 之應公告申報標準有關達實收資 | 第一款之應公告申報標準有關實 | |||||||
| 第三十三 | ||||||||
| 本額百分之二十或總資產百分之 | 收資本額或總資產規定,以本公 | |||||||
| 條第二款 | ||||||||
| 十規定,以本公司之實收資本額或 | 司之實收資本額或總資產為準。 | |||||||
| 總資產為準。 | ||||||||
| ~~36 本公司若設置審計委員會,本~~ | 第三十六條 本程序有關總資產 | 配合金管會 | ||||||
| ~~.~~ | ||||||||
| ~~處理程序第8、14及37條對於監~~ | 百分之十之規定,以證劵發行人 | 2018.11.26 金 | ||||||
| ~~...~~ | ||||||||
| ~~察人之規定,於審計委員會準用~~ | 財務報告編製準則規定之最近期 | 管證發字第 | ||||||
| ~~之,另18 1 第二款規定,對於審計~~ | 個體或個別財務報告中之總資產 | 1070341072 號 | ||||||
| 第三十六 | ~~.~~ | |||||||
| ~~委員會之獨立董事成員準用之。~~ | 金額計算。 | 函規定修訂 | ||||||
| 條 | ||||||||
| 36.1 本程序有關總資產百分之十 | ||||||||
| 之規定,以證劵發行人財務報告編 | ||||||||
| 製準則規定之最近期個體或個別 | ||||||||
| 財務報告中之總資產金額計算。 | ||||||||
| 37.1 本處理程序經董事會通過 | 一、本處理程序經董事會通過 | 依公司實際現 | ||||||
| 後,送各監察人並提報股東會同意 | 後,送各監察人並提報股東會同 | 況修訂 | ||||||
| 後實施,修正時亦同。如有董事表 | 意後實施,修正時亦同。如有董 | |||||||
| 第三十七 | 示異議且有紀錄或書面聲明者,應 | 事表示異議且有紀錄或書面聲明 | ||||||
| 條第一款 | 將董事異議資料送各監察人~~。~~ | ~~本公~~ | 者,應將董事異議資料送各監察 | |||||
| ~~司若設置獨立董事,如其有~~反對意 | 人。 | 獨立董事如有反對意見或保 | ||||||
| 見或保留意見,應於董事會議事錄 | 留意見,應於董事會議事錄載明。 | |||||||
| 載明。 |
大立光電股份有限公司 「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全文調整編 | ||||||||||||||
| 第一條~第 | ||||||||||||||
| 十五條 | 碼方式 | |||||||||||||
| 1. 目的 | 第一條 目的 | 及依據 | 條文標題變 | |||||||||||
| 第一條 | 更 | |||||||||||||
| 第二條 | 2.定義及適用範圍 | 第二條 定義及適用範圍 | 配合金管會 | |||||||||||
| 2.1 本處理程序所稱之衍生性商品, | 一、本處理程序所稱之衍生性 | 2018.11.26 金 | ||||||||||||
| 係指其價值由 | ~~資產、~~利率、匯率、指 | 商品,係指其價值由 | 特定利 | 管證發字第 | ||||||||||
| ~~數~~ | ~~或其他利益等商品所~~衍生~~之~~ | ~~交易~~ | 率 | 、金融工具價格、商品價格、 | 1070341072號 | |||||||||
| ~~契約(如~~遠期契約、選擇權契約、期 | 匯率、 | 價格或費率指數 | 、信用 | 函規定修訂 | ||||||||||
| 貨契約、槓桿保證金契約、交換契 | 評等或信用指數、或其他變數 | |||||||||||||
| 約~~,~~ | ~~暨上述商品組合而成之複合式契~~ | 所衍生之遠期契約、選擇權契 | ||||||||||||
| ~~約等)~~。 | 約、期貨契約、槓桿保證金契 | |||||||||||||
| 2.2 本處理程序所稱之遠期契約,並 | 約、交換契約, | 上述契約之組 | ||||||||||||
| 不包含保險契約、履約契約、售後服 | 合,或嵌入衍生性商品之組合 | |||||||||||||
| 務契約、長期租賃契約及長期進(銷) | 式契約或結構型商品等。 | |||||||||||||
| ~~貨合約~~。 | 二、本處理程序所稱之遠期契 | |||||||||||||
| 2.3 有關債券保證金交易之相關事 | 約,不包含保險契約、履約契 | |||||||||||||
| 宜,應比照本處理程序之相關規定辦 | 約、售後服務契約、長期租賃 | |||||||||||||
| 理。 | 契約及長期進(銷)貨契約。 | |||||||||||||
| 三、有關債券保證金交易之相 | ||||||||||||||
| 關事宜,應比照本處理程序之 | ||||||||||||||
| 相關規定辦理。 | ||||||||||||||
| 第十三條 第五款 |
13.5、監督交易及損益情形,發現有 | 五、監督交易及損益情形,發 | 依公司實際 | |||||||||||
| 異常情事時,應採取必要之因應措 | 現有異常情事時,應採取必要 | 現況修訂 | ||||||||||||
| 施,並立即向董事會報告~~,~~ | ~~已設置獨~~ | 之因應措施,並立即向董事會 | ||||||||||||
| ~~立董事者,~~董事會應有獨立董事出席 | 報告,且董事會應有獨立董事 | |||||||||||||
| 並表示意見。 | 出席並表示意見。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂後條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|---|---|
| 第十四條 | 14.內部稽核 | 第十四條 內部稽核 | 配合金管會 | |
| 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商 | 內部稽核人員應定期瞭解衍生 | 2018.11.26 金 | ||
| 品交易內部控制之允當性,並按月查 | 性商品交易內部控制之允當 | 管證發字第 | ||
| 核財務規劃小組對從事衍生性商品 | 性,並按月查核財務規劃小組 | 1070341072號 | ||
| 交交易處理程序之遵守情形並分析 | 對從事衍生性商品交交易處理 | 函規定修訂 | ||
| 交易循環,作成稽核報告。如發現重 | 程序之遵守情形並分析交易循 | |||
| 大違規情事,應以書面通知各監察 | 環,作成稽核報告。如發現重 | |||
| 人,並依違反情況予以處分相關人 | 大違規情事,應以書面通知各 | |||
| 員。 | 監察人 | 及獨立董事,並依違反 | ||
| 情況予以處分相關人員。 |
大立光電股份有限公司
「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」修訂前後條文對照表
(一)「資金貸與辦法」
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全文調整編 | ||||||||
| 第一條~第 | ||||||||
| 碼方式 | ||||||||
| 十五條 | ||||||||
| 1.目的 | 第一條 目的 | 依全文用詞 | ||||||
| 為落實資訊公開,加強本公司資金 | 為落實資訊公開,加強本公司 | 一致原則,調 | ||||||
| 貸與他人作業之風險管理制度,本 | 資金貸與他人作業之風險管理 | 整文字敘述 | ||||||
| 第一條 | ||||||||
| 公司有關資金貸與他人事項悉依本 | 制度,本公司有關資金貸與他 | |||||||
| ~~作業程序之~~規定施行之。 | 人事項悉依本 | 辦法之規定施行 | ||||||
| 之。 | ||||||||
| 2.適用對象 | 第二條 適用對象 | 調整文字敘 | ||||||
| 2.1 與本公司間有業務往來者。 | 依公司法第十五條規定,本公 | 述,詳加說明 | ||||||
| 2.2 與本公司間有短期融通資金之必 | 司資金除有下列各項情形外, | |||||||
| 要者。 | 不得貸與股東或任何他人: | |||||||
| ~~2.3 前項所~~稱短期,係指一年。但公 | 一、與本公司間有業務往來者。 | |||||||
| 司之營業週期長於一年者,以營業 | 二、與本公司間有短期融通資 | |||||||
| 週期為準。 | 金之必要者。所稱短期,係指 | |||||||
| 第二條 | 2.4 公司直接及間接持有表決權股份 | 一年。但公司之營業週期長於 | ||||||
| 百分之百之國外公司間。 | 一年者,以營業週期為準。 | |||||||
| 三、本公司直接及間接持有表 | ||||||||
| 決權股份百分之百之國外公司 | ||||||||
| 間 | 從事資金貸與,或本公司直 | |||||||
| 接及間接持有表決權股份百分 | ||||||||
| 之百之國外公司對本公司從事 | ||||||||
| 資金貸與。 | ||||||||
| 第三條 | 3.資金貸與他人之 | ~~原因及必要性~~ | 第三條 資金貸與他人之 | 評估 | 調整文字敘 | |||
| 3.1 本公司與他公司或行號間因業務 | 標準 | 述,詳加說明 | ||||||
| 往來關係從事資金貸與者,應依~~4.2~~ | 一、本公司與他公司或行號間 | |||||||
| 之規定;因有短期融通資金之必要 | 因業務往來關係從事資金貸與 | |||||||
| 從事資金貸與者,以下列情形為限: | 者,應依 | 第四條第二項之規定。 | ||||||
| 3.1.1 公司直接及間接持有表決權股 | 二、因有短期融通資金之必要 | |||||||
| 份均為百分之百之國外公司,因短 | 從事資金貸與者,以下列情形 | |||||||
| 期融通資金之必要者。 | 為限: | |||||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3.1.2 他公司或行號因購料或營運週 | (一) 公司直接及間接持有表決 | |||||
| 轉需要而有短期融通資金之必要 | 權股份均為百分之百之國外公 | |||||
| 者。 | 司,因有短期融通資金 | 從事資 | ||||
| 3.1.3 其他經本公司董事會同意資金 | 金貸與之必要者。 | |||||
| 貸與者。 | (二) 他公司或行號因購料或營 | |||||
| 運週轉需要而有短期融通資金 | ||||||
| 之必要者。 | ||||||
| (三) 其他經本公司董事會同意 | ||||||
| 資金貸與者。 | ||||||
| 第四條 | 4.資金貸與總額及個別對象之限額 | 第四條 資金貸與總額及個別 | 變更條次敘 | |||
| 4.1 本公司總貸與金額以不超過本公 | 對象之限額 | 述 | ||||
| 司淨值的百分之四十為限。 | 一、本公司總貸與金額以不超 | |||||
| 4.2 與本公司有業務往來之公司或行 | 過本公司淨值的百分之四十為 | |||||
| 號,個別貸與金額以不超過雙方間 | 限。 | |||||
| 業務往來金額為限。所稱業務往來 | 二、與本公司有業務往來之公 | |||||
| 金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰 | 司或行號,個別貸與金額以不 | |||||
| 高者。 | 超過雙方間業務往來金額為 | |||||
| 4.3 公司直接及間接持有表決權股份 | 限。所稱業務往來金額係指雙 | |||||
| 均為百分之百之國外公司間,因短 | 方間進貨或銷貨金額孰高者。 | |||||
| 期融通資金之必要從事資金貸與, | 三、公司直接及間接持有表決 | |||||
| 其金額不受貸與企業淨值之百分之 | 權股份均為百分之百之國外公 | |||||
| 四十之限制,且其融通期間不適用 | 司間,因短期融通資金之必要 | |||||
| 一年或一營業週期之規定。資金貸 | 從事資金貸與,其金額不受貸 | |||||
| 與期限應依~~8.1 之~~規定。 | 與企業淨值之百分之四十之限 | |||||
| 制,且其融通期間不適用一年 | ||||||
| 或一營業週期之規定。資金貸 | ||||||
| 與期限應依 | 第八條第一項之規 | |||||
| 定。 | ||||||
| 第五條 | 5.徵信程序 | 第五條 | 辦理及徵信程序 | 依全文用詞 | ||
| 5.1 本公司辦理資金貸與事項,應由 | 一、本公司辦理資金貸與事 | 一致原則,調 | ||||
| 借款人先檢附必要之公司資料及財 | 項,應由借款人先檢附必要之 | 整文字敘述 | ||||
| 務資料,向本公司以書面申請融資 | 公司資料及財務資料,向本公 | |||||
| 額度。 | 司以書面申請融資額度。 | |||||
| (後略) | (後略) | |||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 第七條 | 7.授權範圍 | 第七條 授權範圍 | 調整文字敘 | ||
| 7.1 本公司辦理資金貸與事項,經本 | 一、本公司辦理資金貸與事 | 述,詳加說明 | |||
| 公司財務部徵信後,呈董事長核准 | 項,經本公司財務部徵信後, | ||||
| 並提報董事會決議通過後辦理,不 | 呈董事長核准並提報董事會決 | ||||
| 得授權其他人決定。 | 議通過後辦理,不得授權其他 | ||||
| 7.2 公司與子公司間,或子公司間之 | 人決定。 | ||||
| 資金貸與,應依前項規定提董事會 | 二、本公司與子公司間,或子 | ||||
| 決議,並得授權董事長對同一貸與 | 公司間之資金貸與,應依前項 | ||||
| 對象於董事會決議之一定額度及不 | 規定提董事會決議,並得授權 | ||||
| 超過一年之期間內分次撥貸或循環 | 董事長對同一貸與對象於董事 | ||||
| 動用。 | 會決議之一定額度及不超過一 | ||||
| 7.3 前項所稱一定額度,除符合~~2.4~~ | 年之期間內分次撥貸或循環動 | ||||
| 規定者外,公司或其子公司對單一 | 用。 | ||||
| 企業之資金貸與之授權額度不得超 | 三、前項所稱一定額度,除符 | ||||
| 過該公司最近期財務報表淨值百分 | 合 | 第二條第三項規定者外,公 | |||
| 之十。 | 司或其子公司對單一企業之資 | ||||
| 金貸與之授權額度不得超過該 | |||||
| 公司最近期財務報表淨值百分 | |||||
| 之十。 | |||||
| 10.內部控制 | 第十條 內部控制 | 配合金管會 | |||
| 10.1 本公司辦理資金貸與事項,應建 | 一、本公司辦理資金貸與事 | 2019.03.07 金 | |||
| 立備查簿,就資金貸與之對象、金 | 項,應建立備查簿,就資金貸 | 管證審字第 | |||
| 額、董事會通過日期、資金貸放日 | 與之對象、金額、董事會通過 | 1080304826 號 | |||
| 期及依規定應審慎評估之事項詳予 | 日期、資金貸放日期及依規定 | 函規定修訂 | |||
| 登載備查。 | 應審慎評估之事項詳予登載備 | ||||
| 10.2 本公司因情事變更,致貸與餘額 | 查。 | ||||
| 超限時,應訂定改善計畫,並將相 | 二、本公司因情事變更,致貸 | ||||
| 關改善計畫送各監察人,以加強公 | 與餘額超限時,應訂定改善計 | ||||
| 第十條 | 司內部控管。 | 畫,並將相關改善計畫送各監 | |||
| 10.3 本公司從事資金貸予他人作業 | 察人 | 及獨立董事,以加強公司 | |||
| 時應確實依規定程序辦理,如發現 | 內部控管。 | ||||
| 重大違規情事,應視違反情況予以 | 三、本公司從事資金貸予他人 | ||||
| 處分相關人員。 | 作業時應確實依規定程序辦 | ||||
| 10.4 因情事變更,致貸與對象不符本 | 理,如發現重大違規情事,應 | ||||
| 準則規定或餘額超限時,應訂定改 | 視違反情況予以處分相關人 | ||||
| 善計畫,將相關改善計畫送各監察 | 員。 | ||||
| 人,並報告於董事會,依計畫時程 | 四、因情事變更,致貸與對象 | ||||
| 完成改善。 | 不符本準則規定或餘額超限 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 時,應訂定改善計畫,將相關 | |||||||||
| 改善計畫送各監察人 | 及獨立董 | ||||||||
| 事,並報告於董事會,依計畫 | |||||||||
| 時程完成改善。 | |||||||||
| 11.內部稽核 | 第十一條 內部稽核 | 配合金管會 | |||||||
| 本公司內部稽核人員應至少每季稽 | 本公司內部稽核人員應至少每 | 2019.03.07 金 | |||||||
| 核資金貸與他人作業程序及其執行 | 季稽核資金貸與他人作業程序 | 管證審字第 | |||||||
| 第十一條 | 情形,並作成書面紀錄,如發現重 | 及其執行情形,並作成書面紀 | 1080304826 號 | ||||||
| 大違規情事,應即以書面通知監察 | 錄,如發現重大違規情事,應 | 函規定修訂 | |||||||
| 人。 | 即以書面通知監察人 | 及獨立董 | |||||||
| 事。 | |||||||||
| 14.施行及修正 | 第十四條 施行及修正 | 配合金管會 | |||||||
| 本 | ~~作業程序經~~董事會通過後,送各 | 本 | 辦法經董事會通過後,送各 | 2019.03.07 金 | |||||
| 監察人並提報股東會同意,如有董 | 監察人並提報股東會同意,如 | 管證審字第 | |||||||
| 事表示異議且有紀錄或書面聲明 | 有董事表示異議且有紀錄或書 | 1080304826 號 | |||||||
| 者,應將其異議併送各監察人及提 | 面聲明者,應將其異議併送各 | 函規定修訂 | |||||||
| 報股東會討論,修正時亦同。 | 監察人及提報股東會討論,修 | ||||||||
| 第十四條 | |||||||||
| 依前項規定將資金貸~~與~~ | ~~他人作業程~~ | 正時亦同。 | |||||||
| ~~序提~~報董事會討論時,應充分考量 | 依前項規定將資金貸與 | 辦法提 | |||||||
| 各獨立董事之意見~~,~~ | ~~並將其同意或~~ | 報董事會討論時,應充分考量 | |||||||
| ~~反對之明確意見及反對之理由列入~~ | 各獨立董事之意見, | 獨立董事 | |||||||
| ~~董事會紀錄。~~ | 如有反對意見或保留意見,應 | ||||||||
| 於董事會議事錄載明。 | |||||||||
| 第十五條 對子公司資金貸與 他人之控管程序 一、本公司之子公司擬將資金 貸與他人者,應命該子公司依 主管機關訂 定之「公開發行公 |
配合金管會 | ||||||||
| 2019.03.07 金 | |||||||||
| 管證審字第 | |||||||||
| 1080304826 號 | |||||||||
| 函規定新增 | |||||||||
| 司資金貸與及背書保證處理準 則」規定訂定資金貸與辦法, 並應依所定作業程序辦理。 二、子公司於資金貸與他人 時,應提供相關資料予母公 司,並參酌母公司相關人員意 見後進行資金貸與作業。 三、子公司於貸款撥放後,應 定期將已貸與金額之後續追蹤 情形定期呈報母公司。 |
|||||||||
| 第十五條 | |||||||||
(二)「背書保證辦法」
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 全文調整編 | |||||
| 第一條~第 | |||||
| 碼方式 | |||||
| 十四條 | |||||
| 1.目的 | 第一條 目的 | 依全文用詞 | |||
| 為落實資訊公開,加強本公司背書 | 為落實資訊公開,加強本公司 | 一致原則,調 | |||
| 第一條 | 保證之風險管理制度,本公司有關 | 背書保證之風險管理制度,本 | 整文字敘述 | ||
| 背書保證事項悉依~~本~~ | ~~作業程序~~之規 | 公司有關背書保證事項悉依本 | |||
| 定施行之。 | 辦法之規定施行之。 | ||||
| 2.定義及適用範圍 | 第二條 定義及適用範圍 | 調整文字敘 | |||
| 2.1 融資背書保證。 | 本辦法所稱背書保證係指下列 | 述,詳加說明 | |||
| 2.1.1 客票貼現融資。 | 事項: | ||||
| 2.1.2 為他公司融資之目的所為之背 | 一、融資背書保證。 | ||||
| 書或保證。 | (一) 客票貼現融資。 | ||||
| 2.1.3 為本公司融資之目的而另開立 | (二) 為他公司融資之目的所為 | ||||
| 票據予非金融事業作擔保者。 | 之背書或保證。 | ||||
| 2.2 關稅保證 | (三) 為本公司融資之目的而另 | ||||
| 係指為本公司或他公司有關關稅事 | 開立票據予非金融事業作擔保 | ||||
| 第二條 | 項所為之背書或保證。 | 者。 | |||
| 2.3 其他背書保證 | 二、關稅保證係指為本公司或 | ||||
| ~~2.3.1 本公司提供動產或不動產為他~~ | 他公司有關關稅事項所為之背 | ||||
| ~~公司借款之擔保設定質權、抵押權~~ | 書或保證。 | ||||
| ~~者。~~ | 三、其他背書保證無法歸類於 | ||||
| 2.3.2 無法歸類於上述項目之其他背 | 上述項目之其他背書或保證事 | ||||
| 書或保證事項。 | 項。 | ||||
| 四、 | 本公司提供動產或不動產 | ||||
| 為他公司借款之擔保設定質 | |||||
| 權、抵押權者。 | |||||
| 第三條 | 3.背書保證之對象 | 第三條 背書保證之對象 | 配合金管會 | ||
| 3.1 本公司除得基於承攬業務需要之 | 一、本公司除得基於承攬業務 | 2019.03.07 金 | |||
| 同業間依合約規定互保或因共同投 | 需要之同業間依合約規定互保 | 管證審字第 | |||
| 資關係由各出資股東依其持股比率 | 或因共同投資關係由各出資股 | 1080304826 號 | |||
| 對被投資公司背書保證,得背書保 | 東依其持股比率對被投資公司 | 函規定修訂 | |||
| 背書保證,得背書保證之對象 | |||||
| 證之對象僅限於下列公司: | |||||
| 僅限於下列公司: | |||||
| 3.1.1 有業務往來之公司。 | |||||
| (一) 有業務往來之公司。 | |||||
| 3.1.2 公司直接及間接持有表決權之 | |||||
| (二) 公司直接及間接持有表決 | |||||
| 股份超過百分之五十之公司。 | |||||
| 權之股份超過百分之五十之公 | |||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|
| 3.1.3 直接及間接對公司持有表決權 | 司。 | |||
| 之股份超過百分之五十之公司。 | (三) 直接及間接對公司持有表 | |||
| 3.1.4 公司~~與直~~接及間接持有表決權 | 決權之股份超過百分之五十之 | |||
| 股份達百分之九十以上之公司間, | 公司。 | |||
| 得為背書保證。 | 二、本公司直接及間接持有表 | |||
| 決權股份達百分之九十以上之 | ||||
| 公司間,得為背書保證 | ,且其 | |||
| 金額不得超過本公司淨值之百 | ||||
| 分之十。但本公司直接及間接 | ||||
| 持有表決權股份百分之百之公 | ||||
| 司間背書保證,不在此限。 | ||||
| 第四條 | 4.背書保證之額度 | 第四條 背書保證之額度 | 變更條次敘 | |
| 4.1 本公司對外背書保證之總額不得 | 一、本公司對外背書保證之總 | 述 | ||
| 超過當期淨值百分之四十,其中對 | 額不得超過當期淨值百分之四 | |||
| 單一企業之背書保證限額,除公司 | 十,其中對單一企業之背書保 | |||
| 直接及間接持有表決權股份百分之 | 證限額,除公司直接及間接持 | |||
| 百之公司外,其餘不得超過當期淨 | 有表決權股份百分之百之公司 | |||
| 值百分之十。本公司及子公司整體 | 外,其餘不得超過當期淨值百 | |||
| 對外背書保證之總額不得超過當期 | 分之十。 | |||
| 淨值百分之四十,對單一企業之背 | 二、本公司及子公司整體對外 | |||
| 書保證限額,不得超過當期淨值百 | 背書保證之總額不得超過當期 | |||
| 分之十。淨值以最近期經會計師查 | 淨值百分之四十,對單一企業 | |||
| 核簽證或核閱之財務報表所載為 | 之背書保證限額,不得超過當 | |||
| 準。 | 期淨值百分之十。淨值以最近 | |||
| 4.2 與本公司因業務往來關係而從事 | 期經會計師查核簽證或核閱之 | |||
| 背書保證者,除上述限額規定外, | 財務報表所載為準。 | |||
| 其個別背書保證金額以不超過雙方 | 三、與本公司因業務往來關係 | |||
| 間業務往來金額為限。所稱業務往 | 而從事背書保證者,除上述限 | |||
| 來金額係指雙方間進貨或銷貨金額 | 額規定外,其個別背書保證金 | |||
| 孰高者。 | 額以不超過雙方間業務往來金 | |||
| 額為限。所稱業務往來金額係 | ||||
| 指雙方間進貨或銷貨金額孰高 | ||||
| 者。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第五條 | 5.決策及授權層級 | 第五條 決策及授權層級 | 依全文用詞 | |||
| 5.1 本公司辦理背書保證事項,應經 | 一、本公司辦理背書保證事 | 一致原則,調 | ||||
| 董事會決議同意行之。已設立獨立 | 項,應經董事會決議同意行 | 整文字敘述 | ||||
| 董事時,應充分考量各獨立董事之 | 之。已設立獨立董事時,應充 | |||||
| 意見,並將其同意或反對之明確意 | 分考量各獨立董事之意見,並 | |||||
| 見及反對之理由列入董事會紀錄。 | 將其同意或反對之明確意見及 | |||||
| 董事會得授權董事長於單筆新台幣 | 反對之理由列入董事會紀錄。 | |||||
| 兩仟萬元之限額內依本作業辦法有 | 二、董事會得授權董事長於單 | |||||
| 關之規定先予決行,事後再報經董 | 筆新台幣兩仟萬元之限額內依 | |||||
| 事會追認之,並將辦理情形有關事 | 本作業辦法有關之規定先予決 | |||||
| 項,報請股東會備查。本公司直接 | 行,事後再報經董事會追認 | |||||
| 及間接持有表決權股份達百分之九 | 之,並將辦理情形有關事項, | |||||
| 十以上~~之子~~公司依 | ~~3.1.4 規~~定為背書 | 報請股東會備查。 | ||||
| 保證前,並應提報 | ~~公司董~~事會決議 | 三、本公司直接及間接持有表 | ||||
| 後始得辦理。但公司直接及間接持 | 決權股份達百分之九十以上之 | |||||
| 有表決權股份百分之百之公司間背 | 公司依 | 第三條第二項規定為背 | ||||
| 書保證,不在此限。 | 書保證前,並應提報董事會決 | |||||
| 5.2 本公司辦理背書保證因業務需要 | 議後始得辦理。但公司直接及 | |||||
| 而有超過本辦法所訂額度之必要且 | 間接持有表決權股份百分之百 | |||||
| 符合本辦法所訂條件者時,應經董 | 之公司間背書保證,不在此限。 | |||||
| 事會同意並由半數以上之董事對公 | 四、本公司辦理背書保證因業 | |||||
| 司超限可能產生之損失具名聯保, | 務需要而有超過本辦法所訂額 | |||||
| 並修正背書保證 | ~~作業辦~~法,報經股 | 度之必要且符合本辦法所訂條 | ||||
| 東會追認之;股東會不同意時,應 | 件者時,應經董事會同意並由 | |||||
| 訂定計劃於一定期限銷除超限部 | 半數以上之董事對公司超限可 | |||||
| 分。已設立獨立董事於董事會討論 | 能產生之損失具名聯保,並修 | |||||
| 時,應充分考量各獨立董事之意 | 正背書保證辦法,報經股東會 | |||||
| 見,並將其同意或反對之明確意見 | 追認之;股東會不同意時,應 | |||||
| 及反對之理由列入董事會紀錄。 | 訂定計劃於一定期限銷除超限 | |||||
| 部分。已設立獨立董事於董事 | ||||||
| 會討論時,應充分考量各獨立 | ||||||
| 董事之意見,並將其同意或反 | ||||||
| 對之明確意見及反對之理由列 | ||||||
| 入董事會紀錄。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6.背書保證辦理程序 | 第六條 辦理 | 及徵信程序 | 配合金管會 | |||
| 6.1 本公司辦理背書保證事項時,應 | 一、本公司辦理背書保證事項 | 2019.03.07 金 | ||||
| 由被背書保證公司出具申請書向本 | 時,應由被背書保證公司出具 | 管證審字第 | ||||
| 公司財務部提出申請,財務部應對 | 申請書向本公司財務部提出申 | 1080304826 號 | ||||
| 被背書保證公司作徵信調查,評估 | 請,財務部應對被背書保證公 | 函規定修訂 | ||||
| 其風險性並備有評估紀錄,經審查 | 司作徵信調查,評估其風險性 | |||||
| 通過後呈總經理及董事長核示,必 | 並備有評估紀錄,經審查通過 | |||||
| 要時應取得擔保品。 | 後呈總經理及董事長核示,必 | |||||
| (中略) | 要時應取得擔保品。 | |||||
| 6.4 財務部應評估或認列背書保證之 | (中略) | |||||
| 或有損失且於財務報告中適當揭露 | 四、財務部應評估或認列背書 | |||||
| 背書保證資訊,並提供簽證會計師 | 保證之或有損失且於財務報告 | |||||
| 相關資料,以供會計師採行必要查 | 中適當揭露背書保證資訊,並 | |||||
| 第六條 | 核程序,出具允當之查核報告。 | 提供簽證會計師相關資料,以 | ||||
| 6.5 本公司因情事變更,使背書保證 | 供會計師採行必要查核程序, | |||||
| 對象原符合本施行辦法規定而嗣後 | 出具允當之查核報告。 | |||||
| 不符規定,或背書保證金額因據以 | 五、本公司因情事變更,使背 | |||||
| 計算限額之基礎變動致超過所訂額 | 書保證對象原符合本施行辦法 | |||||
| 度時,對該對象背書保證金額或超 | 規定而嗣後不符規定,或背書 | |||||
| 限部份應於合約所訂期限屆滿時或 | 保證金額因據以計算限額之基 | |||||
| 訂定改善計劃於一定期限內全部消 | 礎變動致超過所訂額度時,對 | |||||
| 除,將相關改善計劃送各監察人, | 該對象背書保證金額或超限部 | |||||
| 並報告於董事會,依計畫時程完成 | 份應於合約所訂期限屆滿時或 | |||||
| 改善。 | 訂定改善計劃於一定期限內全 | |||||
| 部消除,將相關改善計劃送各 | ||||||
| 監察人 | 及獨立董事,並報告於 | |||||
| 董事會,依計畫時程完成改善。 | ||||||
| 9.內部稽核 | 第九條 內部稽核 | 配合金管會 | ||||
| 本公司之內部稽核人員應至少每季 | 本公司之內部稽核人員應至少 | 2019.03.07 金 | ||||
| 稽核背書保證作業程序及其執行情 | 每季稽核背書保證作業程序及 | 管證審字第 | ||||
| 第九條 | 形,並作成書面紀錄,如發現重大 | 其執行情形,並作成書面紀 | 1080304826 號 | |||
| 違規情事,應即以書面通知各監察 | 錄,如發現重大違規情事,應 | 函規定修訂 | ||||
| 人。 | 即以書面通知各監察人 | 及獨立 | ||||
| 董事。 |
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 10.印鑑章保管及程序 | 第十條 印鑑章保管及 | 使用程 | 調整文字敘 | ||
| 10.1 本公司以向經濟部申請之公司 | 序 | 述,詳加說明 | |||
| 印鑑為背書保證專用印鑑,該印鑑 | 一、本公司以向經濟部申請之 | ||||
| 及保證票據等應分別由專人保管, | 公司印鑑為背書保證專用印 | ||||
| 並按規定程序用印及簽發票據,且 | 鑑,該印鑑及保證票據等應分 | ||||
| 第十條 | |||||
| 該印鑑保管人員任免或異動時,應 | 別由專人保管,並按規定程序 | ||||
| 報經董事會同意。 | 用印及簽發票據,且該印鑑保 | ||||
| (後略) | 管人員任免或異動時,應報經 | ||||
| 董事會同意。 | |||||
| (後略) | |||||
| 11.公告申報程序 | 第十一條 公告申報程序 | 配合金管會 | |||
| 11.1 本公司除應於每月十日前公告 | 一、本公司除應於每月十日前 | 2019.03.07 金 | |||
| 申報本公司及子公司上月份背書保 | 公告申報本公司及子公司上月 | 管證審字第 | |||
| 證餘額。背書保證餘額達下列標準 | 份背書保證餘額。背書保證餘 | 1080304826 號 | |||
| 之一者,應於事實發生日之即日起 | 額達下列標準之一者,應於事 | 函規定修訂 | |||
| 算二日內公告申報: | 實發生日之即日起算二日內公 | ||||
| 11.1.1 背書保證餘額達本公司最近 | 告申報: | ||||
| 期財務報表淨值百分之五十以上 | (一) | 本公司及子公司背書保證 | |||
| 者。 | 餘額達本公司最近期財務報表 | ||||
| 11.1.2 對單一企業背書保證餘額達 | 淨值百分之五十以上者。 | ||||
| 本公司最近期財務報表淨值百分之 | (二) | 本公司及子公司對單一企 | |||
| 二十以上者。 | 業背書保證餘額達本公司最近 | ||||
| 11.1.3 對單一企業背書保證餘額達 | 期財務報表淨值百分之二十以 | ||||
| 新臺幣一千萬元以上且對其背書保 | 上者。 | ||||
| 第十一條 | |||||
| 證、長期性質之投資及資金貸與餘 | (三) | 本公司及子公司對單一企 | |||
| 額合計數達本公司最近期財務報表 | 業背書保證餘額達新臺幣一千 | ||||
| 淨值百分之三十以上者。 | 萬元以上且對其背書保證、採 | ||||
| 11.1.4 公開發行公司或其子公司新 | 用權益法之投資帳面金額及資 | ||||
| 增背書保證金額達新臺幣三千萬元 | 金貸與餘額合計數達本公司最 | ||||
| 以上且達該公開發行公司最近期財 | 近期財務報表淨值百分之三十 | ||||
| 務報表淨值百分之五以上者。 | 以上者。 | ||||
| ~~11.1.5 本~~公司之子公司非屬國內公 | (四)本公司或子公司新增背書 | ||||
| 開發行公司者,該子公司有前項各 | 保證金額達新臺幣三千萬元以 | ||||
| 款應公告申報之事項,應由本公司 | 上且達本公司最近期財務報表 | ||||
| 為之。 | 淨值百分之五以上者。 | ||||
| 二、本公司之子公司非屬國內 | |||||
| 公開發行公司者,該子公司有 | |||||
| 前項各款應公告申報之事項, |
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應由本公司為之。 | ||||||
| 12.本辦法未盡事宜部份,依有關法 | 第十二條 | 其他事項 | 以公開發行 | |||
| 令規定及本公司相關規章辦理。 | 一、本公司應評估或認列背書 | 公司資金貸 | ||||
| 保證之或有損失且於財務報告 | 與及背書保 | |||||
| 中適當揭露背書保證資訊,並 | 證處理準則 | |||||
| 第十二條 | 提供相關資料予簽證會計師執 | 修訂 | ||||
| 行必要之查核程序。 | ||||||
| 二、本辦法未盡事宜部份,依 | ||||||
| 有關法令規定及本公司相關規 | ||||||
| 章辦理。 | ||||||
| 13.施行及修正 | 第十三條 施行及修正 | 配合金管會 | ||||
| 本作業辦法經董事會通過後,送各 | 本作業辦法經董事會通過後, | 2019.03.07 金 | ||||
| 監察人並提報股東會同意。如有董 | 送各監察人並提報股東會同 | 管證審字第 | ||||
| 事表示異議且有紀錄或書面聲明 | 意。如有董事表示異議且有紀 | 1080304826 號 | ||||
| 者,本公司應將其異議併送各監察 | 錄或書面聲明者,本公司應將 | 函規定修訂 | ||||
| 人及提報股東會討論,修正時亦同。 | 其異議併送各監察人及提報股 | |||||
| 第十三條 | ||||||
| 本公司依前項規定將作業辦法提報 | 東會討論,修正時亦同。 | |||||
| 董事會討論時,應充分考量各獨立 | 本公司依前項規定將作業辦法 | |||||
| 董事之意見, | ~~並將其同意或反對之~~ | 提報董事會討論時,應充分考 | ||||
| ~~明確意見及反對之理由列入董事會~~ | 量各獨立董事之意見, | 獨立董 | ||||
| ~~紀錄。~~ | 事如有反對意見或保留意見, | |||||
| 應於董事會議事錄載明。 | ||||||
| 第十四條 對子公司辦理背書 保證之控管程序 一、本公司之子公司擬為他人 提供背書保證時,應命該子公 司依主管機關訂定之「公開發 行公司資金貸與及背書保證處 理準則」規定訂定背書保證辦 法,並應依所定作業程序辦理。 |
配合金管會 | |||||
| 2019.03.07 金 | ||||||
| 管證審字第 | ||||||
| 1080304826 號 | ||||||
| 函規定新增 | ||||||
| 第十四條 | ||||||
| 二、子公司辦理背書保證時, 應提供相關資料予母公司,並 參酌母公司相關人員意見後進 行背書保證作業。 三、子公司應定期將背書保證 之後續追蹤情形定期呈報母公 司。 四、本公司直接及間接持有表 |
||||||
| 條次 | 修訂前條文 | 修正後條文 | 修正說明 |
|---|---|---|---|
| 決權股份達百分之九十以上之 子公司依第三條第二項規定為 背書保證前,並應提報本公司 董事會決議後始得辦理。但本 公司直接及間接持有表決權股 份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。 |