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LARGAN Annual Report 2018

Jun 20, 2019

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Annual Report

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【附件】

大立光電股份有限公司 一○七年度營業報告書

回顧一○七年度,公司全年度的營收為新台幣 49,952,158 千元,稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元。以下玆就一○七年度營運成果及一○八年度營業計劃簡要報告如下:

一、一○七年度營運報告

  • (一)營業成果:大立光電一○七年度的合併營業額為新台幣 49,952,158 千元,較一○ 六年度 53,127,510 千元衰退 6%;稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元,較一○六 年度稅後淨利 25,975,623 千元衰退 6%,每股稅後淨利為 181.67 元。

  • (二)財務收支及獲利能力分析:一○七年度財務概況請參閱所附之財務報表。

  • (三)研究發展狀況:本年度投入之研發費用為新台幣 3,258,445 千元,較去年度的 3,277,712 千元衰退 1%。

  • 二、一○八年度營業計劃

  • (一)經營方針:大立光電仍將秉持著「創新、專業、速度、彈性」的經營理念,全體 同仁在面對瞬息萬變經營環境的同時,仍將不斷自我要求與成長,致力於產品開 發與品質提昇,持續創造獲利成長。

  • (二)預期產銷概況:今年度的產銷重心仍將集中於手機相機鏡頭,並積極提昇生產技 術及產能規模,以期能維持公司製造成本上的優勢,使整體產銷體系更具競爭力。

  • (三)研發計劃:持續投入手機相機鏡頭的研發工作,並擴大研發團隊規模及產品範圍、 新增產品線、提昇產品的值與量,並致力於其他新產品運用的開發與製程能力, 以維持長期產業競爭力。

今後,大立光電將持續努力,以不斷求新求變的精神,認真踏實的做好每個產品,充分 發展公司的核心專長領域,不斷提昇公司的各項競爭力,以不負股東及社會大眾對本公 司的期許,對所有客戶、供應商、股東及全體員工長久以來的支持,在此敬上最誠摯的 謝意。

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大立光電股份有限公司 監察人查核報告書

茲 准

董事會造送本公司一○七年度財務報表(含個體財務報表暨合併財務報表),業經 委託安侯建業聯合會計師事務所查核竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經 營成果與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分配議案,經本監察人等查核完竣, 認為尚無不符,爰依公司法第二一九條規定繕具報告,敬請 鑒核。

此致

本公司一○八年股東常會

大立光電股份有限公司

監察人:梁 忠 仁 蘇 小 佩 陳 慧 芬

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中 華 民 國 一○八 年

四 月 二十二 日

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大立光電股份有限公司 一○七年度盈餘分配表

單位:新台幣元

項目 金額 金額
小計 合計
期初餘額 66,191,458,164
減:確定福利計畫之再衡量數 (12,994,994)
加:追溯適用新準則調整數 1,966,823
加:處分透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工具
14,379
調整後之期初餘額 66,180,444,372
加:本年度稅後淨利 24,369,533,959
減:提列法定盈餘公積 (2,436,953,396)
加:迴轉權益減項特別盈餘公積 568,360,620
可供分配盈餘 88,681,385,555
分配項目:
減:股東紅利-現金(68 元/股)
(9,121,533,396)
期末未分配盈餘 79,559,852,159
  • 董事長:林恩舟 經理人:林恩平 會計主管:曹杏如

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  • 一、 分配股東之現金股利,俟股東常會通過後,授權董事會另訂配息基準日分配之。 二、嗣後如因本公司股本變動影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動而 須修正時,擬提請股東會授權董事會全權處理。

  • 三、本次盈餘分配數額以107 年度盈餘為優先。

大立光電股份有限公司 「公司章程」修訂前後條文對照表

修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
第一條
本公司依照公司法規定組織,定名為大立
光電股份有限公司。
第一條
本公司依照公司法規定組織,定名為大
立光電股份有限公司。
本公司英文名稱定為Largan Precision
Co., Ltd.。
配合公司
法修訂
第五條
本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元
整,分為貳億股,均為普通股。每股新臺
幣壹拾元整,其中未發行之股份,授權董
事會分次發~~行,並得發行大面額股票。~~
前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹仟
萬股供發行員工認股權憑證轉換股份,每
股壹拾元,得依董事會決議分次發行。
第五條
本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元
整,分為貳億股,均為普通股。每股新
臺幣壹拾元整,其中未發行之股份,授
權董事會分次發行。
前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹
仟萬股供發行員工認股權憑證轉換股
份,每股壹拾元,得依董事會決議分次
發行。
配合公司
法修訂
第六條
本公司股票概為記名式,由董事長及董事
二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記及編
號,依法經主管機關簽證後發行之。
~~本公司發行新股時,得就該次發行總數合~~
~~併印製股票,並應洽證券集中保管事業機~~
~~構保管,不適用前項股票應編號之規定。~~
本公司發行之股份,亦得免印製股票,並
洽證券集中保管事業機構登錄,不適用前
~~二項~~規定。
第六條
本公司股票概為記名式,由董事長及董
事二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記
及編號,依法經主管機關簽證後發行
之。
本公司發行之股份,亦得免印製股票,
並洽證券集中保管事業機構登錄,不適
用前項規定。
配合公司
法修訂
第廿六條之一
本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序
分派之:
(一)依法提繳所得稅款。
(中略)
(五) 扣除前各項餘額後,由董事會就該
餘額併同以往年度未分配盈餘,提請股東
會決議分派之。
(下略)
第廿六條之一
本公司年度總決算如有盈餘,依下列順
序分派之:
(一)依法提繳所得稅款。
(中略)
(五) 扣除前各項餘額後,由董事會就
該餘額併同以往年度未分配盈餘,提請
股東會決議分派之。
分派股息及紅利之全部或一部如以發
放現金之方式為之,授權董事會以三分
配合公司
實務需
求,依公司
法第240
條規定修
訂。
修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
之二以上董事之出席,及出席董事過半
數同意後為之,並報告股東會。
(下略)
第廿九條

本章程於民國一○七年六月十二日第三
十七次修正。
本章程經股東會修正通過後,即生效實
施。
第廿九條

本章程於民國一○七年六月十二日第
三十七次修正。
本章程於民國一○八年六月十二日第
三十八次修正。
本章程經股東會修正通過後,即生效實
施。
增列修訂
日期及次

大立光電股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
第一條~ 全文調整編碼
第三十八 方式
1. 目的 第一條 目的 依全文用詞一
為保障投資,落實資訊公開,凡本 為保障投資,落實資訊公開,凡 致原則,調整
第一條
公司及所屬子公司取得或處分資 本公司及所屬子公司取得或處分 文字敘述
產,均應依本程序辦理。 資產,均應依本 處理程序辦理。
第三條 3. 本程序所稱資產之適用範圍如 第三條 本程序所稱資產之適用 配合金管會
下: 範圍如下: 2018.11.26 金
一、股票、公債、公司債、金融債 一、股票、公債、公司債、金融 管證發字第
券、表彰基金之有價證券、存託憑 債券、表彰基金之有價證券、存 1070341072 號
證、認購(售)權證、受益證券及資 託憑證、認購(售)權證、受益證券 函規定修訂
產基礎證券等投資。 及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、 二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產~~、~~ ~~土地使用權、~~營建 投資性不動產、營建業之存貨)及
業之存貨)及設備。 設備。
三、會員證。 三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特 四、專利權、著作權、商標權、
許權等無形資產。 特許權等無形資產。
五、衍生性商品。 五、使用權資產。
六、依法律合併、分割、收購或股 六、衍生性商品。
份受讓而取得或處分之資產。 七、依法律合併、分割、收購或
七、其他重要資產。 股份受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
第四條 4. 投資額度 第四條 投資額度 配合金管會
本公司及所屬子公司得購買非供 本公司及所屬子公司得購買非供 2018.11.26 金
營業使用之不動產或有價證券(指 營業使用之不動產 及其使用權資 管證發字第
原始投資金額)之限額,以帳面資產 產或有價證券(指原始投資金額) 1070341072 號
總額百分之六十為限,對投資個別 之限額,以帳面資產總額百分之 函規定修訂
有價證券之限額不得超過上述額 六十為限,對投資個別有價證券
度之百分之五十,即資產總額百分 之限額不得超過上述額度之百分
之三十。 之五十,即資產總額百分之三十。
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
5. 本處理程序相關用詞定義如下:
第五條 本處理程序相關用詞定
配合金管會
一、衍生性商品:指其價值由~~資~~ 義如下: 2018.11.26 金
~~產、~~利率、匯率、指數 ~~或其他利益~~ 一、衍生性商品:指其價值由特 管證發字第
~~等商品所~~衍生之遠期契約、選擇權 定利率 、金融工具價格、商品價 1070341072 號
契約、期貨契約、槓桿保證金契 格、匯率、 價格或費率指數 、信 函規定修訂
約、交換契約~~,~~ ~~及上述商品組合而~~ 用評等或信用指數、或其他變數
~~成之複合式契約等。~~所稱之遠期契 所衍生之遠期契約、選擇權契
約,不含保險契約、履約契約、售 約、期貨契約、槓桿保證金契約、
後服務契約、長期租賃契約及長期 交換契約, 上述契約之組合,或
進(銷)貨~~合約~~。 嵌入衍生性商品之組合式契約或
二、依法律合併、分割、收購或股 結構型商品等。所稱之遠期契
份受讓而取得或處分之資產:指依 約,不含保險契約、履約契約、
企業併購法、金融控股公司法、金 售後服務契約、長期租賃契約及
融機構合併法或其他法律進行合 長期進(銷)貨契約。
併、分割或收購而取得或處分之資 二、依法律合併、分割、收購或
產,或依公司法第一百五十六條~~第~~ 股份受讓而取得或處分之資產:
~~八項規~~定發行新股受讓他公司股 指依企業併購法、金融控股公司
份(以下簡稱股份受讓)者。 法、金融機構合併法或其他法律
(中略) 進行合併、分割或收購而取得或
第五條
六、大陸地區投資:指依經濟部投 處分之資產,或依公司法第一百
資審議委員會在大陸地區從事投 五十六條 之三規定發行新股受讓
資或技術合作許可辦法規定從事 他公司股份(以下簡稱股份受讓)
之大陸投資。 者。
(中略)
六、大陸地區投資:指依經濟部
投資審議委員會在大陸地區從事
投資或技術合作許可辦法規定從
事之大陸投資。
七、以投資為專業者:指依法律
規定設立,並受當地金融主管機
關管理之金融控股公司、銀行、
保險公司、票劵金融公司、信託
業、經營自營或承銷業務之證劵
商、經營自營業務之期貨商、證
劵投資信託事業、證劵投資顧問
事業及基金管理公司。
八、證劵交易所:國內證劵交易
所,指臺灣證劵交易所股份有限
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
公司;外國證劵交易所,指任何
有組織且受該國證劵主管機關管
理之證劵交易市場。
九、證劵商營業處所:國內證劵
商營業處所,指依證劵商營業處
所買賣有價證劵管理辦法規定證
劵商專設櫃檯進行交易之處所;
外國證劵商營業處所,指受外國
證劵主管機關管理且得經營證劵
業務之金融機構營業處所。
6 ~~專業評估單位與交易當事人不~~ 第六條 本公司因取得或處分資 配合金管會
.
~~得為關係人~~ 產而需取得之估價報告或會計 2018.11.26 金
本公司因取得或處分資產而需取 師、律師或證券承銷商之意見 管證發字第
得之估價報告或會計師、律師或證 書,該專業估價者及其估價人 1070341072 號
券承銷商之意見書,該專業估價者 員、會計師、律師或證券承銷商 函規定修訂
及其估價人員、會計師、律師或證 應符合下列規定:
券承銷商 ~~與交易當事人不得為關~~ 一、未曾因違反本法、公司法、
~~係人。~~ 銀行法、保險法、金融控股公司
法、商業會計法,或有詐欺、背
信、侵占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有期徒刑
之宣告確定。但執行完畢、緩刑
期滿或赦免後已滿三年者,不在
此限。
第六條
二、與交易當事人不得為關係人
或有實質關係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業
估價者之估價報告,不同專業估
價者或估價人員不得互為關係人
或有實質關係人之情形。本條所
稱人員於出具估價報告或意見書
時,應依下列事項辦理:
(一) 承接案件前,應審慎評估自
身專業能力、實務經驗及獨立性。
(二) 查核案件時,應妥善規劃及
執行適當作業流程,以形成結論
並據以出具報告或意見書;並將
所執行程序、蒐集資料及結論,
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
詳實登載於案件工作底稿。
(三) 對於所使用之資料來源、參
數及資訊等,應逐項評估其完整
性、正確性及合理性,以做為出
具估價報告或意見書之基礎。
(四) 聲明事項,應包括相關人員
具備專業性與獨立性、已評估所
使用之資訊為合理與正確及遵循
相關法令等事項。
7. 作業程序 第七條 作業程序 調整文字敘
本公司取得或處分資產之評估、決 本公司取得或處分資產之評估、 述,詳加說明
定交易條件及價格等之,應依下列 決定交易條件及價格等,應依下
規定辦理: 列規定辦理:
一、本公司取得或處~~分~~ ~~第3.所~~稱之 一、本公司取得或處分 資產處理
資產,如屬長、短期有價證券投資 程序第三條所稱之資產,如屬
及衍生性商品,由財務部評估辦 長、短期有價證券投資及衍生性
第七條
理;除前述外之其他資產由相關單 商品,由財務部評估辦理;除前
位評估辦理。 述外之其他資產由相關單位評估
二、前~~項交~~易除於集中交易市場或 辦理。
證券商營業處所買賣有價證券者 二、前款交易除於集中交易市場
外,應參考市場行情採招標、比價 或證券商營業處所買賣有價證券
或議價方式決定價格。 者外,應參考市場行情採招標、
比價或議價方式決定價格。
8. 董事會、審計委員會、獨立董事 第八條 董事會、審計委員會、 依公司實際現
與監察人權責 獨立董事與監察人權責 況修訂
8.1 本公司取得或處分資產依本處 一、本公司取得或處分資產依本
理程序或其他法律規定應經董事 處理程序或其他法律規定應經董
會通過者,如有董事表示異議且有 事會通過者,如有董事表示異議
第八條
紀錄或書面聲明,應將董事異議資 且有紀錄或書面聲明,應將董事
料送各監察人~~。~~ ~~本公司若設置獨立~~ 異議資料送各監察人。 獨立董事
~~董事,如其有~~反對意見或保留意 如有反對意見或保留意見,應於
見,應於董事會議事錄載明。 董事會議事錄載明。
(後略) (後略)
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
9. 估價報告 第九條 估價報告 配合金管會
本公司取得或處分不動產~~或設~~ 本公司取得或處分不動產、設備 2018.11.26 金
備,除與政府機關交易、自地委 或其使用權資產,除與 國內政府 管證發字第
建、租地委建,或取得、處分供營 機關交易、自地委建、租地委建, 1070341072 號
業使用之設備,交易金額達本公司 或取得、處分供營業使用之設備 函規定修訂
實收資本額百分之二十或新臺幣 或其使用權資產外,交易金額達
三億元以上者,應於事實發生日前 本公司實收資本額百分之二十或
取得專業估價者出具之估價報 新臺幣三億元以上者,應於事實
告,並符合下列規定: 發生日前取得專業估價者出具之
一、因特殊原因須以限定價格、特 估價報告,並符合下列規定:
第九條 定價格或特殊價格作為交易價格 一、因特殊原因須以限定價格、
之參考依據時,該項交易應先提經 特定價格或特殊價格作為交易價
董事會決議通過 ~~,未來交~~易條件變 格之參考依據時,該項交易應先
更~~者,~~亦 ~~應比照上開程序辦理。~~ 提經董事會決議通過 ;其嗣後有
二、交易金額達新臺幣十億元以上 交易條件變更時,亦同。
者,應請二家以上之專業估價者估 二、交易金額達新臺幣十億元以
價。 上者,應請二家以上之專業估價
(後略) 者估價。
(後略)
11 之1 取得或處分資產交易金額 第十一條之一 取得或處分資產 變更條次敘述
之計算,應~~依~~ ~~第28.2 規~~定辦理,且 交易金額之計算,應依 第二十八
所稱一年內係以本次交易事實發 條第二款規定辦理,且所稱一年
第十一條 生之日為基準,往前追溯推算一 內係以本次交易事實發生之日為
之一 年,已依本程序規定取得專業估價 基準,往前追溯推算一年,已依
者出具之估價報告或會計師意見 本程序規定取得專業估價者出具
部分免再計入。 之估價報告或會計師意見部分免
再計入。
13. 本公司與關係人取得或處分資 第十三條 本公司與關係人取得 依中央法規標
產,除應依本處理程序第二章及~~本~~ 或處分資產,除應依本處理程序 準法,變更條
章規定辦理相關決議程序及評估 第二章及 第三章規定辦理相關決 次敘述
交易條件合理性等事項外,交易金 議程序及評估交易條件合理性等
額達本公司總資產百分之十以上 事項外,交易金額達本公司總資
第十三條
者,亦應依~~前章~~規定取得專業估價 產百分之十以上者,亦應依 第二
者出具之估價報告或會計師意見。 章規定取得專業估價者出具之估
~~前項交~~易金額之計算,應依 ~~第11~~ 價報告或會計師意見。其交易金
~~條之1~~規定辦理。 額之計算,應依 第十一條之一規
定辦理。
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
14.1 本公司向關係人取得或處分 一、本公司向關係人取得或處分 配合金管會
不動產,或與關係人取得或處分不 不動產 或其使用權資產,或與關 2018.11.26 金
動產外之其他資產且交易金額達 係人取得或處分不動產 或其使用 管證發字第
本公司實收資本額百分之二十、總 權資產外之其他資產且交易金額 1070341072 號
資產百分之十或新台幣三億以上 達本公司實收資本額百分之二 函規定修訂
者,除買賣公債、附買回、賣回條 十、總資產百分之十或新台幣三
件之債券、申購或買回國內證券投 億以上者,除買賣 國內公債、附
資信託事業發行之貨幣市場基金 買回、賣回條件之債券、申購或
外,應將下列資料提交董事會通過 買回國內證券投資信託事業發行
及監察人承認後,始得簽訂交易契 之貨幣市場基金外,應將下列資
約及支付款項: 料提交董事會通過及監察人承認
一、取得或處分資產之目的、必要 後,始得簽訂交易契約及支付款
性及預計效益。 項:
二、選定關係人為交易對象之原 (一) 取得或處分資產之目的、必
因。 要性及預計效益。
三、向關係人取得不動產,~~依~~ ~~第十~~ (二) 選定關係人為交易對象之原
第十四條
~~三至第十五條規~~定評估預定交易 因。
第一款
條件合理性之相關資料。 (三) 向關係人取得不動產 或其使
四、關係人原取得日期及價格、交 用權資產,依 第十五及十六條規
易對象及其與本公司和關係人之 定評估預定交易條件合理性之相
關係等事項。 關資料。
五、預計訂約月份開始之未來一年 (四) 關係人原取得日期及價格、
各月份現金收支預測表,並評估交 交易對象及其與本公司和關係人
易之必要性及資金運用之合理性。 之關係等事項。
六、依 ~~前條規~~定取得之專業估價業 (五) 預計訂約月份開始之未來一
估價者出具之估價報告或會計師 年各月份現金收支預測表,並評
意見。 估交易之必要性及資金運用之合
七、本次交易之限制條件及其他重 理性。
要約定事項。 (六) 依 第十三條規定取得之專業
估價業估價者出具之估價報告或
會計師意見。
(七) 本次交易之限制條件及其他
重要約定事項。
14.2 前~~項交~~易金額之計算,應依~~第~~ 二、前款交易金額之計算,應依 變更條次敘述
~~28.2 規~~定辦理,且所稱一年內係以 第二十八條第二款規定辦理,且
第十四條
本次交易事實發生之日為基準,往 所稱一年內係以本次交易事實發
第二款
前追溯推算一年,已依本程序規定 生之日為基準,往前追溯推算一
提交董事會通過及監察人承認部 年,已依本程序規定提交董事會
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
分免再計入。 通過及監察人承認部分免再計
入。
14.3 本公司與子公司 ~~間,取得或處~~ 三、本公司與子公司 或其直接或 配合金管會
~~分供營業使用之設備,~~交易金額新 間接持有百分之百已發行股份或 2018.11.26 金
台幣三億元以下者,董事會授權依 資本總額之子公司彼此間從事下 管證發字第
~~第12.規~~定先行決行。事後再提報最 列交易,交易金額新台幣三億元 1070341072 號
近期之董事會追認~~。~~ 以下者,董事會授權依 第十二條 函規定修訂
第十四條
規定先行決行。事後再提報最近
第三款
期之董事會追認:
( 一) 取得或處分供營業使用之設
備或其使用權資產。
(二) 取得或處分供營業使用之不
動產使用權資產。
14.4 ~~本公司若設置獨立董事,依~~第 四、依第一款規定提報董事會討 變更條次敘述
第十四條 一~~項規~~定提報董事會討論時,獨立 論時,獨立董事如有反對意見或
第四款 董事如有反對意見或保留意見,應 保留意見,應於董事會議事錄載
於董事會議事錄載明。 明。
14.5 ~~本公~~司~~若設~~置審計委員會,依 五、公司 依法設置審計委員會 變更條次敘述
第一~~項規~~定應經監察人承認事 者,依第一款規定應經監察人承
項,應先經審計委員會全體成員二 認事項,應先經審計委員會全體
分之一以上同意,並提董事會決 成員二分之一以上同意,並提董
第十四條
議。若未經審計委員會全體成員二 事會決議。若未經審計委員會全
第五款
分之一以上同意者,得由全體董事 體成員二分之一以上同意者,得
三分之二以上同意行之,並應於董 由全體董事三分之二以上同意行
事會議事錄載明審計委員會之決 之,並應於董事會議事錄載明審
議。 計委員會之決議。
15. 關係人取得不動產交易評估 第十五條向關係人取得不動產 配合金管會
或其使用權資產交易評估 2018.11.26 金
第十五條 管證發字第
1070341072 號
函規定修訂
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
15.1 本公司向關係人取得不動 一、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,應按下列方法評估交易成本之 或其使用權資產,應按下列方法 2018.11.26 金
合理性: 評估交易成本之合理性: 管證發字第
一、按關係人交易價格加計必要資 (一) 按關係人交易價格加計必要 1070341072 號
金利息及買方依法應負擔之成 資金利息及買方依法應負擔之成 函規定修訂
本。所稱必要資金利息成本,以本 本。所稱必要資金利息成本,以
公司購入資產年度所借款項之加 本公司購入資產年度所借款項之
權平均利率為準設算之,惟其不得 加權平均利率為準設算之,惟其
第十五條 高於財政部公布之非金融業最高 不得高於財政部公布之非金融業
第一款 借款利率。 最高借款利率。
二、關係人如曾以該標的物向金融 (二) 關係人如曾以該標的物向金
機構設定抵押借款者,金融機構對 融機構設定抵押借款者,金融機
該標的物之貸放評估總值,惟金融 構對該標的物之貸放評估總值,
機構對該標的物之實際貸放累計 惟金融機構對該標的物之實際貸
值應達貸放評估總值之七成以上 放累計值應達貸放評估總值之七
及貸放期間已逾一年以上。但金融 成以上及貸放期間已逾一年以
機構與交易之一方互為關係人 上。但金融機構與交易之一方互
者,不適用之。 為關係人者,不適用之。
15.2 合併購買同一標的之土地及 二、合併購買 或租賃同一標的之 配合金管會
房屋者,得就土地及房屋分別按~~第~~ 土地及房屋者,得就土地及房屋 2018.11.26 金
第十五條
~~15.1 條~~所列任一方法評估交易成 分別按 前款所列任一方法評估交 管證發字第
第二款
本。 易成本。 1070341072 號
函規定修訂
15.3 本公司向關係人取得不動 三、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,依 ~~第15.1 及15.2 條規~~定評估不 或其使用權資產,依 前二款規定 2018.11.26 金
第十五條
動產成本,並應洽請會計師複核及 評估不動產 或其使用權資產成 管證發字第
第三款
表示具體意見。 本,並應洽請會計師複核及表示 1070341072 號
具體意見。 函規定修訂
本公司向關係人取得不動產,有下 本公司向關係人取得不動產 或其 配合金管會
列情形之一者,應~~依~~ ~~第14.條規~~定辦 使用權資產,有下列情形之一 2018.11.26 金
理,不適~~用~~ ~~第15.條之~~規定: 者,應依 第十四條規定辦理,不 管證發字第
一、關係人係因繼承或贈與而取得 適用 第十五條之規定: 1070341072 號
不動產。 一、關係人係因繼承或贈與而取 函規定修訂
第十六條
二、關係人訂約取得不動產時間距 得不動產 或其使用權資產。
本交易訂約日已逾五年。 二、關係人訂約取得不動產 或其
三、與關係人簽訂合建契約,或自 使用權資產時間距本交易訂約日
地委建、租地委建等委請關係人興 已逾五年。
建不動產而取得不動產。 三、與關係人簽訂合建契約,或
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
自地委建、租地委建等委請關係
人興建不動產而取得不動產。
四、本公司與子公司,或其直接
或間接持有百分之百已發行股份
或資本總額之子公司彼此間,取
得供營業使用之不動產使用權資
產。
17.1 本公司~~依~~ ~~第15.1及15.2條規~~定 一、本公司依 第十五條第一款及 配合金管會
評估結果均較交易價格為低時,應 第二款規定評估結果均較交易價 2018.11.26 金
~~第18.條規~~定辦理。但如因下列情 格為低時,應依 第十八條規定辦 管證發字第
形,並提出客觀證據及取具不動產 理。但如因下列情形,並提出客 1070341072 號
專業估價者與會計師之具體合理 觀證據及取具不動產專業估價者 函規定修訂
性意見者,不在此限: 與會計師之具體合理性意見者,
一、關係人係取得素地或租地再行 不在此限:
興建者,得舉證符合下列條件之一 (一) 關係人係取得素地或租地再
者: 行興建者,得舉證符合下列條件
1.素地依 ~~前二條規~~定之方法評估, 之一者:
房屋則按關係人之營建成本加計 1.素地依 第十五及十六條規定之
合理營建利潤,其合計數逾實際交 方法評估,房屋則按關係人之營
易價格者。所稱合理營建利潤,應 建成本加計合理營建利潤,其合
以最近三年度關係人營建部門之 計數逾實際交易價格者。所稱合
第十七條
平均營業毛利率或財政部公布之 理營建利潤,應以最近三年度關
第一款
最近期建設業毛利率孰低者為準。 係人營建部門之平均營業毛利率
2.同一標的房地之其他樓層或鄰近 或財政部公布之最近期建設業毛
地區一年內之其他非關係人 ~~成交~~ 利率孰低者為準。
案例,其面積相近,且交易條件經 2.同一標的房地之其他樓層或鄰
按不動產買賣慣例應有之合理樓 近地區一年內之其他非關係人交
層或地區價差評估後條件相當者。 易案例,其面積相近,且交易條
3.同一標的房地之其他樓層一年內 件經按不動產買賣 或租賃慣例應
之其他非關係人租賃案例,經按不 有之合理樓層或地區價差評估後
動產租賃慣例應有之合理樓層價 條件相當者。
差推估其交易條件相當者。 (二) 本公司舉證向關係人購入之
二、本公司舉證向關係人購入之不 不動產 或租賃取得不動產使用權
動產,其交易條件與鄰近地區一年 資產,其交易條件與鄰近地區一
內之其他非關係人 ~~成交案~~例相當 年內之其他非關係人 交易案例相
且面積相近者。 當且面積相近者。
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
17.2 所稱鄰近地區 ~~成交案~~例,以同 二、所稱鄰近地區 交易案例,以 配合金管會
一或相鄰街廓且距離交易標的物 同一或相鄰街廓且距離交易標的 2018.11.26 金
方圓未逾五百公尺或其公告現值 物方圓未逾五百公尺或其公告現 管證發字第
相近者為原則;所稱面積相近,則 值相近者為原則;所稱面積相 1070341072 號
第十七條 以其他非關係人 ~~成交案~~例之面積 近,則以其他非關係人 交易案例 函規定修訂
第二款 不低於交易標的物面積百分之五 之面積不低於交易標的物面積百
十為原則;所稱一年內係以本次取 分之五十為原則;所稱一年內係
得不動產事實發生之日為基準,往 以本次取得不動產 或其使用權資
前追溯推算一年。 產事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年。
18.1 本公司向關係人取得不動 一、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,如經~~按~~ ~~第15.至17.條規~~定評估 或其使用權資產,如經按 第十五 2018.11.26 金
結果均較交易價格為低者,應辦理 條、第十六條及十七條規定評估 管證發字第
下列事項: 結果均較交易價格為低者,應辦 1070341072 號
一、應就不動產交易價格與評估成 理下列事項: 函規定修訂
本間之差額,依證券交易法第四十 (一) 應就不動產 或其使用權資產
一條第一項規定提列特別盈餘公 交易價格與評估成本間之差額,
積,不得予以分派或轉增資配股。 依證券交易法第四十一條第一項
本公司對其他公司之投資採權益 規定提列特別盈餘公積,不得予
法評價者,若其他公司符合 ~~此一款~~ 以分派或轉增資配股。本公司對
之交易條件,本公司亦應就該提列 其他公司之投資採權益法評價
數額按持股比例依證券交易法第 者,若其他公司符合 本目之交易
第十八條
四十一條第一項規定提列特別盈 條件,本公司亦應就該提列數額
第一款
餘公積。 按持股比例依證券交易法第四十
二、監察人應依公司法第二百十八 一條第一項規定提列特別盈餘公
條規定,監督本公司 ~~前款之~~執行情 積。
形。 (二) 監察人應依公司法第二百十
三、應將 ~~第一款及第二款處~~理情形 八條規定,監督本公司 本款前一
提報股東會,並將交易詳細內容揭 目之執行情形。 已依本法規定設
露於年報及公開說明書。 置審計委員會者,本目前段對於
審計委員會之獨立董事成員準用
之。
(三) 應將 本款前二目處理情形提
報股東會,並將交易詳細內容揭
露於年報及公開說明書。
條次 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
18.2 本公司經依前~~項~~規定提列特 二、本公司經依前款規定提列特 配合金管會
別盈餘公積者,應俟高價購入之資 別盈餘公積者,應俟高價購入或 2018.11.26 金
產已認列跌價損失或處分或為適 承租之資產已認列跌價損失或處 管證發字第
第十八條
當補償或恢復原狀,或有其他證據 或終止租約或為適當補償或恢 1070341072 號
第二款
確定無不合理者,並經證券主管機 復原狀,或有其他證據確定無不 函規定修訂
關同意後,始得動用該特別盈餘公 合理者,並經證券主管機關同意
積。 後,始得動用該特別盈餘公積。
18.3 本公司向關係人取得不動 三、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,若有其他證據顯示交易有不合 或其使用權資產,若有其他證據 2018.11.26 金
第十八條
營業常規之情事者,亦應依前二~~項~~ 顯示交易有不合營業常規之情事 管證發字第
第三款
規定辦理。 者,亦應依前二款規定辦理。 1070341072 號
函規定修訂
21. 本公司參與合併、分割或收購 第二十一條 本公司參與合併、 變更條次敘述
案時,應將合併、分割或收購重要 分割或收購案時,應將合併、分
約定內容及相關事項,於股東會開 割或收購重要約定內容及相關事
會前製作致股東之公開文件,併同 項,於股東會開會前製作致股東
~~第20.條~~之專家意見及股東會之開 之公開文件,併同 第二十條之專
會通知一併交付股東,以作為是否 家意見及股東會之開會通知一併
同意該合併、分割或收購案之參 交付股東,以作為是否同意該合
考。但依其他法律規定得免召開股 併、分割或收購案之參考。但依
第二十一
東會決議合併、分割或收購事項 其他法律規定得免召開股東會決
者,不在此限。因參與合併、分割 議合併、分割或收購事項者,不
或收購案而召開之股東會,因出席 在此限。因參與合併、分割或收
人數、表決權不足或其他法律限 購案而召開之股東會,因出席人
制,致無法召開、決議,或議案遭 數、表決權不足或其他法律限
股東會否決,本公司應立即對外公 制,致無法召開、決議,或議案
開說明發生原因、後續處理作業及 遭股東會否決,本公司應立即對
預計召開股東會之日期。 外公開說明發生原因、後續處理
作業及預計召開股東會之日期。
22. 本公司參與合併、分割或收購 第二十二條 本公司參與合併、 變更條次敘述
案,除其他法律另有規定或有特殊 分割或收購案,除其他法律另有
因素事先報經證券主管機關同意 規定或有特殊因素事先報經證券
者外,應與其他參與公司於同一天 主管機關同意者外,應與其他參
第二十二
召開董事會及股東會,決議合併、 與公司於同一天召開董事會及股
分割或收購相關事項。本公司參與 東會,決議合併、分割或收購相
股份受讓案,除其他法律另有規定 關事項。本公司參與股份受讓
或有特殊因素事先報經證券主管 案,除其他法律另有規定或有特
機關同意者外,應與其他參與公司 殊因素事先報經證券主管機關同
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
於同一天召開董事會。 意者外,應與其他參與公司於同
(中略) 一天召開董事會。
本公司參與合併、分割、收購或股 (中略)
份受讓之交易對象若有非屬上市 本公司參與合併、分割、收購或
或股票在證券商營業處所買賣之 股份受讓之交易對象若有非屬上
公司者,本公司應與其簽訂協議, 市或股票在證券商營業處所買賣
並~~依~~ ~~前項規~~定辦理。 之公司者,本公司應與其簽訂協
議,並依 本條規定辦理。
27. 參與合併、分割、收購或股份 第二十七條 參與合併、分割、 變更條次敘述
受讓之公司有非屬公開發行公司 收購或股份受讓之公司有非屬公
第二十七
者,本公司應與其簽訂協議,並依 開發行公司者,本公司應與其簽
~~第22.、.23.及26.條規~~定辦理。 訂協議,並依 第二十二、二十三
及二十六條規定辦理。
28.1 本公司取得或處分資產,有下 一、本公司取得或處分資產,有 配合金管會
列情形者,應按性質依金管會規定 下列情形者,應按性質依金管會 2018.11.26 金
格式,於事實發生之即日起算二日 規定格式,於事實發生之即日起 管證發字第
內將相關資訊於證券主管機關指 算二日內將相關資訊於證券主管 1070341072 號
定網站辦理公告申報: 機關指定網站辦理公告申報: 函規定修訂
一、向關係人取得或處分不動產, (一) 向關係人取得或處分不動產
或與關係人為取得或處分不動產 或其使用權資產,或與關係人為
外之其他資產且交易金額達本公 取得或處分不動產 或其使用權資
司實收資本額百分之二十、總資產 產外之其他資產且交易金額達本
百分之十或新台幣三億以上。但買 公司實收資本額百分之二十、總
賣公債、附買回、賣回條件之債 資產百分之十或新台幣三億以
券、申購或買回國內證券投資信託 上。但買賣 國內公債、附買回、
第二十八
事業發行之貨幣市場基金,不在此 賣回條件之債券、申購或買回國
條第一款
限。 內證券投資信託事業發行之貨幣
二、進行合併、分割、收購或股份 市場基金,不在此限。
受讓。 (二) 進行合併、分割、收購或股
三、從事衍生性商品交易損失達全 份受讓。
部或個別契約之損失上限金額。 (三) 從事衍生性商品交易損失達
四、取得或處分之資產種類屬供營 全部或個別契約之損失上限金
業使用之 ~~機器設~~備,且其交易對象 額。
非為關係人,交易金額達新臺幣五 (四) 取得或處分供營業使用之設
億元以上。 或其使用權資產,且其交易對
五、以自地委建、租地委建、建合 象非為關係人,交易金額達新臺
建分屋、合建分成、合建分售方式 幣五億元以上。
取得不動產,本公司預計投入之交 (五) 以自地委建、租地委建、建
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
易金額達新臺幣五億元以上。 合建分屋、合建分成、合建分售
六、除 ~~前五款~~以外之資產交易、金 方式取得不動產, 且其交易對象
融機構處分債權或從事大陸地區 非為關係人,本公司預計投入之
投資,其交易金額達本公司實收資 交易金額達新臺幣五億元以上。
本額百分之二十或新臺幣三億元 (六) 除 本款以外之資產交易、金
以上。但下列情形不在此限: 融機構處分債權或從事大陸地區
1.買賣公債。 投資,其交易金額達本公司實收
2.買賣附買回、賣回條件之債券、 資本額百分之二十或新臺幣三億
申購或買回國內證券投資信託事 元以上。但下列情形不在此限:
業發行之貨幣市場基金。 1.買賣 國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金。
28.2 前~~項~~交易金額依下列方式計 二、前款交易金額依下列方式計 配合金管會
算之: 算之: 2018.11.26 金
一、每筆交易金額。 (一) 每筆交易金額。 管證發字第
二、一年內累積與同一相對人取得 (二) 一年內累積與同一相對人取 1070341072 號
或處分同一性質標的交易之金額。 得或處分同一性質標的交易之金 函規定修訂
三、一年內累積取得或處分(取得、 額。
處分分別累積)同一開發計畫不動 (三) 一年內累積取得或處分(取
第二十八 產之金額。 得、處分分別累積)同一開發計畫
條第二款 四、一年內累積取得或處分(取得、 不動產 或其使用權資產之金額。
處分分別累積)同一有價證券之金 (四) 一年內累積取得或處分(取
額。 得、處分分別累積)同一有價證券
五~~、~~ ~~第28.2 項所~~稱一年內係以本次 之金額。
交易事實發生之日為基準,往前追 (五) 本款所稱一年內係以本次交
溯推算一年,已依本處理程序規定 易事實發生之日為基準,往前追
公告部分免再計入。 溯推算一年,已依本處理程序規
定公告部分免再計入。
31. 本公司~~依~~ ~~第28.至30.條規~~定公 第三十一條 本公司依 第二十 變更條次敘述
告申報之交易後,有下列情形之一 八、第二十九條及第三十條規定
者,應於事實發生之即日起算二日 公告申報之交易後,有下列情形
內將相關資訊於證券主管機關指 之一者,應於事實發生之即日起
第三十一
定網站辦理公告申報: 算二日內將相關資訊於證券主管
一、原交易簽訂之相關契約有變 機關指定網站辦理公告申報:
更、終止或解除情事。 一、原交易簽訂之相關契約有變
二、合併、分割、收購或股份受讓 更、終止或解除情事。
未依契約預定日程完成。 二、合併、分割、收購或股份受
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
三、原公告申報內容有變更。 讓未依契約預定日程完成。
三、原公告申報內容有變更。
32.財務報表揭露事項 第三十二條 財務報表揭露事項 變更條次敘述
本公司取得或處分資產達本處理 本公司取得或處分資產達本處理
第三十二 程序 ~~第28.條~~所定應公告申報標 程序 第二十八條所定應公告申報
準,且其交易對象為實質關係人 標準,且其交易對象為實質關係
者,應將公告之內容於財務報表附 人者,應將公告之內容於財務報
註中揭露,並提股東會報告。 表附註中揭露,並提股東會報告。
33.2 前~~項~~子公司適用 ~~28.1 ~~第一款 二、前款子公司適用 第二十八條 變更條次敘述
之應公告申報標準有關達實收資 第一款之應公告申報標準有關實
第三十三
本額百分之二十或總資產百分之 收資本額或總資產規定,以本公
條第二款
十規定,以本公司之實收資本額或 司之實收資本額或總資產為準。
總資產為準。
~~36 本公司若設置審計委員會,本~~ 第三十六條 本程序有關總資產 配合金管會
~~.~~
~~處理程序第8、14及37條對於監~~ 百分之十之規定,以證劵發行人 2018.11.26 金
~~...~~
~~察人之規定,於審計委員會準用~~ 財務報告編製準則規定之最近期 管證發字第
~~之,另18 1 第二款規定,對於審計~~ 個體或個別財務報告中之總資產 1070341072 號
第三十六 ~~.~~
~~委員會之獨立董事成員準用之。~~ 金額計算。 函規定修訂
36.1 本程序有關總資產百分之十
之規定,以證劵發行人財務報告編
製準則規定之最近期個體或個別
財務報告中之總資產金額計算。
37.1 本處理程序經董事會通過 一、本處理程序經董事會通過 依公司實際現
後,送各監察人並提報股東會同意 後,送各監察人並提報股東會同 況修訂
後實施,修正時亦同。如有董事表 意後實施,修正時亦同。如有董
第三十七 示異議且有紀錄或書面聲明者,應 事表示異議且有紀錄或書面聲明
條第一款 將董事異議資料送各監察人~~。~~ ~~本公~~ 者,應將董事異議資料送各監察
~~司若設置獨立董事,如其有~~反對意 人。 獨立董事如有反對意見或保
見或保留意見,應於董事會議事錄 留意見,應於董事會議事錄載明。
載明。

大立光電股份有限公司 「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
全文調整編
第一條~第
十五條 碼方式
1. 目的 第一條 目的 及依據 條文標題變
第一條
第二條 2.定義及適用範圍 第二條 定義及適用範圍 配合金管會
2.1 本處理程序所稱之衍生性商品, 一、本處理程序所稱之衍生性 2018.11.26 金
係指其價值由 ~~資產、~~利率、匯率、指 商品,係指其價值由 特定利 管證發字第
~~數~~ ~~或其他利益等商品所~~衍生~~之~~ ~~交易~~ 、金融工具價格、商品價格、 1070341072號
~~契約(如~~遠期契約、選擇權契約、期 匯率、 價格或費率指數 、信用 函規定修訂
貨契約、槓桿保證金契約、交換契 評等或信用指數、或其他變數
約~~,~~ ~~暨上述商品組合而成之複合式契~~ 所衍生之遠期契約、選擇權契
~~約等)~~。 約、期貨契約、槓桿保證金契
2.2 本處理程序所稱之遠期契約,並 約、交換契約, 上述契約之組
不包含保險契約、履約契約、售後服 合,或嵌入衍生性商品之組合
務契約、長期租賃契約及長期進(銷) 式契約或結構型商品等。
~~貨合約~~。 二、本處理程序所稱之遠期契
2.3 有關債券保證金交易之相關事 約,不包含保險契約、履約契
宜,應比照本處理程序之相關規定辦 約、售後服務契約、長期租賃
理。 契約及長期進(銷)貨契約。
三、有關債券保證金交易之相
關事宜,應比照本處理程序之
相關規定辦理。
第十三條
第五款
13.5、監督交易及損益情形,發現有 五、監督交易及損益情形,發 依公司實際
異常情事時,應採取必要之因應措 現有異常情事時,應採取必要 現況修訂
施,並立即向董事會報告~~,~~ ~~已設置獨~~ 之因應措施,並立即向董事會
~~立董事者,~~董事會應有獨立董事出席 報告,且董事會應有獨立董事
並表示意見。 出席並表示意見。
條次 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
第十四條 14.內部稽核 第十四條 內部稽核 配合金管會
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商 內部稽核人員應定期瞭解衍生 2018.11.26 金
品交易內部控制之允當性,並按月查 性商品交易內部控制之允當 管證發字第
核財務規劃小組對從事衍生性商品 性,並按月查核財務規劃小組 1070341072號
交交易處理程序之遵守情形並分析 對從事衍生性商品交交易處理 函規定修訂
交易循環,作成稽核報告。如發現重 程序之遵守情形並分析交易循
大違規情事,應以書面通知各監察 環,作成稽核報告。如發現重
人,並依違反情況予以處分相關人 大違規情事,應以書面通知各
員。 監察人 及獨立董事,並依違反
情況予以處分相關人員。

大立光電股份有限公司

「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」修訂前後條文對照表

(一)「資金貸與辦法」

條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
全文調整編
第一條~第
碼方式
十五條
1.目的 第一條 目的 依全文用詞
為落實資訊公開,加強本公司資金 為落實資訊公開,加強本公司 一致原則,調
貸與他人作業之風險管理制度,本 資金貸與他人作業之風險管理 整文字敘述
第一條
公司有關資金貸與他人事項悉依本 制度,本公司有關資金貸與他
~~作業程序之~~規定施行之。 人事項悉依本 辦法之規定施行
之。
2.適用對象 第二條 適用對象 調整文字敘
2.1 與本公司間有業務往來者。 依公司法第十五條規定,本公 述,詳加說明
2.2 與本公司間有短期融通資金之必 司資金除有下列各項情形外,
要者。 不得貸與股東或任何他人:
~~2.3 前項所~~稱短期,係指一年。但公 一、與本公司間有業務往來者。
司之營業週期長於一年者,以營業 二、與本公司間有短期融通資
週期為準。 金之必要者。所稱短期,係指
第二條 2.4 公司直接及間接持有表決權股份 一年。但公司之營業週期長於
百分之百之國外公司間。 一年者,以營業週期為準。
三、本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外公司
從事資金貸與,或本公司直
接及間接持有表決權股份百分
之百之國外公司對本公司從事
資金貸與。
第三條 3.資金貸與他人之 ~~原因及必要性~~ 第三條 資金貸與他人之 評估 調整文字敘
3.1 本公司與他公司或行號間因業務 標準 述,詳加說明
往來關係從事資金貸與者,應依~~4.2~~ 一、本公司與他公司或行號間
之規定;因有短期融通資金之必要 因業務往來關係從事資金貸與
從事資金貸與者,以下列情形為限: 者,應依 第四條第二項之規定。
3.1.1 公司直接及間接持有表決權股 二、因有短期融通資金之必要
份均為百分之百之國外公司,因短 從事資金貸與者,以下列情形
期融通資金之必要者。 為限:
條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
3.1.2 他公司或行號因購料或營運週 (一) 公司直接及間接持有表決
轉需要而有短期融通資金之必要 權股份均為百分之百之國外公
者。 司,因有短期融通資金 從事資
3.1.3 其他經本公司董事會同意資金 金貸與之必要者。
貸與者。 (二) 他公司或行號因購料或營
運週轉需要而有短期融通資金
之必要者。
(三) 其他經本公司董事會同意
資金貸與者。
第四條 4.資金貸與總額及個別對象之限額 第四條 資金貸與總額及個別 變更條次敘
4.1 本公司總貸與金額以不超過本公 對象之限額
司淨值的百分之四十為限。 一、本公司總貸與金額以不超
4.2 與本公司有業務往來之公司或行 過本公司淨值的百分之四十為
號,個別貸與金額以不超過雙方間 限。
業務往來金額為限。所稱業務往來 二、與本公司有業務往來之公
金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰 司或行號,個別貸與金額以不
高者。 超過雙方間業務往來金額為
4.3 公司直接及間接持有表決權股份 限。所稱業務往來金額係指雙
均為百分之百之國外公司間,因短 方間進貨或銷貨金額孰高者。
期融通資金之必要從事資金貸與, 三、公司直接及間接持有表決
其金額不受貸與企業淨值之百分之 權股份均為百分之百之國外公
四十之限制,且其融通期間不適用 司間,因短期融通資金之必要
一年或一營業週期之規定。資金貸 從事資金貸與,其金額不受貸
與期限應依~~8.1 之~~規定。 與企業淨值之百分之四十之限
制,且其融通期間不適用一年
或一營業週期之規定。資金貸
與期限應依 第八條第一項之規
定。
第五條 5.徵信程序 第五條 辦理及徵信程序 依全文用詞
5.1 本公司辦理資金貸與事項,應由 一、本公司辦理資金貸與事 一致原則,調
借款人先檢附必要之公司資料及財 項,應由借款人先檢附必要之 整文字敘述
務資料,向本公司以書面申請融資 公司資料及財務資料,向本公
額度。 司以書面申請融資額度。
(後略) (後略)
條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
第七條 7.授權範圍 第七條 授權範圍 調整文字敘
7.1 本公司辦理資金貸與事項,經本 一、本公司辦理資金貸與事 述,詳加說明
公司財務部徵信後,呈董事長核准 項,經本公司財務部徵信後,
並提報董事會決議通過後辦理,不 呈董事長核准並提報董事會決
得授權其他人決定。 議通過後辦理,不得授權其他
7.2 公司與子公司間,或子公司間之 人決定。
資金貸與,應依前項規定提董事會 二、本公司與子公司間,或子
決議,並得授權董事長對同一貸與 公司間之資金貸與,應依前項
對象於董事會決議之一定額度及不 規定提董事會決議,並得授權
超過一年之期間內分次撥貸或循環 董事長對同一貸與對象於董事
動用。 會決議之一定額度及不超過一
7.3 前項所稱一定額度,除符合~~2.4~~ 年之期間內分次撥貸或循環動
規定者外,公司或其子公司對單一 用。
企業之資金貸與之授權額度不得超 三、前項所稱一定額度,除符
過該公司最近期財務報表淨值百分 第二條第三項規定者外,公
之十。 司或其子公司對單一企業之資
金貸與之授權額度不得超過該
公司最近期財務報表淨值百分
之十。
10.內部控制 第十條 內部控制 配合金管會
10.1 本公司辦理資金貸與事項,應建 一、本公司辦理資金貸與事 2019.03.07 金
立備查簿,就資金貸與之對象、金 項,應建立備查簿,就資金貸 管證審字第
額、董事會通過日期、資金貸放日 與之對象、金額、董事會通過 1080304826 號
期及依規定應審慎評估之事項詳予 日期、資金貸放日期及依規定 函規定修訂
登載備查。 應審慎評估之事項詳予登載備
10.2 本公司因情事變更,致貸與餘額 查。
超限時,應訂定改善計畫,並將相 二、本公司因情事變更,致貸
關改善計畫送各監察人,以加強公 與餘額超限時,應訂定改善計
第十條 司內部控管。 畫,並將相關改善計畫送各監
10.3 本公司從事資金貸予他人作業 察人 及獨立董事,以加強公司
時應確實依規定程序辦理,如發現 內部控管。
重大違規情事,應視違反情況予以 三、本公司從事資金貸予他人
處分相關人員。 作業時應確實依規定程序辦
10.4 因情事變更,致貸與對象不符本 理,如發現重大違規情事,應
準則規定或餘額超限時,應訂定改 視違反情況予以處分相關人
善計畫,將相關改善計畫送各監察 員。
人,並報告於董事會,依計畫時程 四、因情事變更,致貸與對象
完成改善。 不符本準則規定或餘額超限
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
時,應訂定改善計畫,將相關
改善計畫送各監察人 及獨立董
事,並報告於董事會,依計畫
時程完成改善。
11.內部稽核 第十一條 內部稽核 配合金管會
本公司內部稽核人員應至少每季稽 本公司內部稽核人員應至少每 2019.03.07 金
核資金貸與他人作業程序及其執行 季稽核資金貸與他人作業程序 管證審字第
第十一條 情形,並作成書面紀錄,如發現重 及其執行情形,並作成書面紀 1080304826 號
大違規情事,應即以書面通知監察 錄,如發現重大違規情事,應 函規定修訂
人。 即以書面通知監察人 及獨立董
事。
14.施行及修正 第十四條 施行及修正 配合金管會
~~作業程序經~~董事會通過後,送各 辦法經董事會通過後,送各 2019.03.07 金
監察人並提報股東會同意,如有董 監察人並提報股東會同意,如 管證審字第
事表示異議且有紀錄或書面聲明 有董事表示異議且有紀錄或書 1080304826 號
者,應將其異議併送各監察人及提 面聲明者,應將其異議併送各 函規定修訂
報股東會討論,修正時亦同。 監察人及提報股東會討論,修
第十四條
依前項規定將資金貸~~與~~ ~~他人作業程~~ 正時亦同。
~~序提~~報董事會討論時,應充分考量 依前項規定將資金貸與 辦法提
各獨立董事之意見~~,~~ ~~並將其同意或~~ 報董事會討論時,應充分考量
~~反對之明確意見及反對之理由列入~~ 各獨立董事之意見, 獨立董事
~~董事會紀錄。~~ 如有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
第十五條 對子公司資金貸與
他人之控管程序
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,應命該子公司依
主管機關訂 定之「公開發行公
配合金管會
2019.03.07 金
管證審字第
1080304826 號
函規定新增
司資金貸與及背書保證處理準
則」規定訂定資金貸與辦法,
並應依所定作業程序辦理。
二、子公司於資金貸與他人
時,應提供相關資料予母公
司,並參酌母公司相關人員意
見後進行資金貸與作業。
三、子公司於貸款撥放後,應
定期將已貸與金額之後續追蹤
情形定期呈報母公司。
第十五條

(二)「背書保證辦法」

條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
全文調整編
第一條~第
碼方式
十四條
1.目的 第一條 目的 依全文用詞
為落實資訊公開,加強本公司背書 為落實資訊公開,加強本公司 一致原則,調
第一條 保證之風險管理制度,本公司有關 背書保證之風險管理制度,本 整文字敘述
背書保證事項悉依~~本~~ ~~作業程序~~之規 公司有關背書保證事項悉依本
定施行之。 辦法之規定施行之。
2.定義及適用範圍 第二條 定義及適用範圍 調整文字敘
2.1 融資背書保證。 本辦法所稱背書保證係指下列 述,詳加說明
2.1.1 客票貼現融資。 事項:
2.1.2 為他公司融資之目的所為之背 一、融資背書保證。
書或保證。 (一) 客票貼現融資。
2.1.3 為本公司融資之目的而另開立 (二) 為他公司融資之目的所為
票據予非金融事業作擔保者。 之背書或保證。
2.2 關稅保證 (三) 為本公司融資之目的而另
係指為本公司或他公司有關關稅事 開立票據予非金融事業作擔保
第二條 項所為之背書或保證。 者。
2.3 其他背書保證 二、關稅保證係指為本公司或
~~2.3.1 本公司提供動產或不動產為他~~ 他公司有關關稅事項所為之背
~~公司借款之擔保設定質權、抵押權~~ 書或保證。
~~者。~~ 三、其他背書保證無法歸類於
2.3.2 無法歸類於上述項目之其他背 上述項目之其他背書或保證事
書或保證事項。 項。
四、 本公司提供動產或不動產
為他公司借款之擔保設定質
權、抵押權者。
第三條 3.背書保證之對象 第三條 背書保證之對象 配合金管會
3.1 本公司除得基於承攬業務需要之 一、本公司除得基於承攬業務 2019.03.07 金
同業間依合約規定互保或因共同投 需要之同業間依合約規定互保 管證審字第
資關係由各出資股東依其持股比率 或因共同投資關係由各出資股 1080304826 號
對被投資公司背書保證,得背書保 東依其持股比率對被投資公司 函規定修訂
背書保證,得背書保證之對象
證之對象僅限於下列公司:
僅限於下列公司:
3.1.1 有業務往來之公司。
(一) 有業務往來之公司。
3.1.2 公司直接及間接持有表決權之
(二) 公司直接及間接持有表決
股份超過百分之五十之公司。
權之股份超過百分之五十之公
條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
3.1.3 直接及間接對公司持有表決權 司。
之股份超過百分之五十之公司。 (三) 直接及間接對公司持有表
3.1.4 公司~~與直~~接及間接持有表決權 決權之股份超過百分之五十之
股份達百分之九十以上之公司間, 公司。
得為背書保證。 二、本公司直接及間接持有表
決權股份達百分之九十以上之
公司間,得為背書保證 ,且其
金額不得超過本公司淨值之百
分之十。但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公
司間背書保證,不在此限。
第四條 4.背書保證之額度 第四條 背書保證之額度 變更條次敘
4.1 本公司對外背書保證之總額不得 一、本公司對外背書保證之總
超過當期淨值百分之四十,其中對 額不得超過當期淨值百分之四
單一企業之背書保證限額,除公司 十,其中對單一企業之背書保
直接及間接持有表決權股份百分之 證限額,除公司直接及間接持
百之公司外,其餘不得超過當期淨 有表決權股份百分之百之公司
值百分之十。本公司及子公司整體 外,其餘不得超過當期淨值百
對外背書保證之總額不得超過當期 分之十。
淨值百分之四十,對單一企業之背 二、本公司及子公司整體對外
書保證限額,不得超過當期淨值百 背書保證之總額不得超過當期
分之十。淨值以最近期經會計師查 淨值百分之四十,對單一企業
核簽證或核閱之財務報表所載為 之背書保證限額,不得超過當
準。 期淨值百分之十。淨值以最近
4.2 與本公司因業務往來關係而從事 期經會計師查核簽證或核閱之
背書保證者,除上述限額規定外, 財務報表所載為準。
其個別背書保證金額以不超過雙方 三、與本公司因業務往來關係
間業務往來金額為限。所稱業務往 而從事背書保證者,除上述限
來金額係指雙方間進貨或銷貨金額 額規定外,其個別背書保證金
孰高者。 額以不超過雙方間業務往來金
額為限。所稱業務往來金額係
指雙方間進貨或銷貨金額孰高
者。
條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
第五條 5.決策及授權層級 第五條 決策及授權層級 依全文用詞
5.1 本公司辦理背書保證事項,應經 一、本公司辦理背書保證事 一致原則,調
董事會決議同意行之。已設立獨立 項,應經董事會決議同意行 整文字敘述
董事時,應充分考量各獨立董事之 之。已設立獨立董事時,應充
意見,並將其同意或反對之明確意 分考量各獨立董事之意見,並
見及反對之理由列入董事會紀錄。 將其同意或反對之明確意見及
董事會得授權董事長於單筆新台幣 反對之理由列入董事會紀錄。
兩仟萬元之限額內依本作業辦法有 二、董事會得授權董事長於單
關之規定先予決行,事後再報經董 筆新台幣兩仟萬元之限額內依
事會追認之,並將辦理情形有關事 本作業辦法有關之規定先予決
項,報請股東會備查。本公司直接 行,事後再報經董事會追認
及間接持有表決權股份達百分之九 之,並將辦理情形有關事項,
十以上~~之子~~公司依 ~~3.1.4 規~~定為背書 報請股東會備查。
保證前,並應提報 ~~公司董~~事會決議 三、本公司直接及間接持有表
後始得辦理。但公司直接及間接持 決權股份達百分之九十以上之
有表決權股份百分之百之公司間背 公司依 第三條第二項規定為背
書保證,不在此限。 書保證前,並應提報董事會決
5.2 本公司辦理背書保證因業務需要 議後始得辦理。但公司直接及
而有超過本辦法所訂額度之必要且 間接持有表決權股份百分之百
符合本辦法所訂條件者時,應經董 之公司間背書保證,不在此限。
事會同意並由半數以上之董事對公 四、本公司辦理背書保證因業
司超限可能產生之損失具名聯保, 務需要而有超過本辦法所訂額
並修正背書保證 ~~作業辦~~法,報經股 度之必要且符合本辦法所訂條
東會追認之;股東會不同意時,應 件者時,應經董事會同意並由
訂定計劃於一定期限銷除超限部 半數以上之董事對公司超限可
分。已設立獨立董事於董事會討論 能產生之損失具名聯保,並修
時,應充分考量各獨立董事之意 正背書保證辦法,報經股東會
見,並將其同意或反對之明確意見 追認之;股東會不同意時,應
及反對之理由列入董事會紀錄。 訂定計劃於一定期限銷除超限
部分。已設立獨立董事於董事
會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反
對之明確意見及反對之理由列
入董事會紀錄。
條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
6.背書保證辦理程序 第六條 辦理 及徵信程序 配合金管會
6.1 本公司辦理背書保證事項時,應 一、本公司辦理背書保證事項 2019.03.07 金
由被背書保證公司出具申請書向本 時,應由被背書保證公司出具 管證審字第
公司財務部提出申請,財務部應對 申請書向本公司財務部提出申 1080304826 號
被背書保證公司作徵信調查,評估 請,財務部應對被背書保證公 函規定修訂
其風險性並備有評估紀錄,經審查 司作徵信調查,評估其風險性
通過後呈總經理及董事長核示,必 並備有評估紀錄,經審查通過
要時應取得擔保品。 後呈總經理及董事長核示,必
(中略) 要時應取得擔保品。
6.4 財務部應評估或認列背書保證之 (中略)
或有損失且於財務報告中適當揭露 四、財務部應評估或認列背書
背書保證資訊,並提供簽證會計師 保證之或有損失且於財務報告
相關資料,以供會計師採行必要查 中適當揭露背書保證資訊,並
第六條 核程序,出具允當之查核報告。 提供簽證會計師相關資料,以
6.5 本公司因情事變更,使背書保證 供會計師採行必要查核程序,
對象原符合本施行辦法規定而嗣後 出具允當之查核報告。
不符規定,或背書保證金額因據以 五、本公司因情事變更,使背
計算限額之基礎變動致超過所訂額 書保證對象原符合本施行辦法
度時,對該對象背書保證金額或超 規定而嗣後不符規定,或背書
限部份應於合約所訂期限屆滿時或 保證金額因據以計算限額之基
訂定改善計劃於一定期限內全部消 礎變動致超過所訂額度時,對
除,將相關改善計劃送各監察人, 該對象背書保證金額或超限部
並報告於董事會,依計畫時程完成 份應於合約所訂期限屆滿時或
改善。 訂定改善計劃於一定期限內全
部消除,將相關改善計劃送各
監察人 及獨立董事,並報告於
董事會,依計畫時程完成改善。
9.內部稽核 第九條 內部稽核 配合金管會
本公司之內部稽核人員應至少每季 本公司之內部稽核人員應至少 2019.03.07 金
稽核背書保證作業程序及其執行情 每季稽核背書保證作業程序及 管證審字第
第九條 形,並作成書面紀錄,如發現重大 其執行情形,並作成書面紀 1080304826 號
違規情事,應即以書面通知各監察 錄,如發現重大違規情事,應 函規定修訂
人。 即以書面通知各監察人 及獨立
董事。
條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
10.印鑑章保管及程序 第十條 印鑑章保管及 使用程 調整文字敘
10.1 本公司以向經濟部申請之公司 述,詳加說明
印鑑為背書保證專用印鑑,該印鑑 一、本公司以向經濟部申請之
及保證票據等應分別由專人保管, 公司印鑑為背書保證專用印
並按規定程序用印及簽發票據,且 鑑,該印鑑及保證票據等應分
第十條
該印鑑保管人員任免或異動時,應 別由專人保管,並按規定程序
報經董事會同意。 用印及簽發票據,且該印鑑保
(後略) 管人員任免或異動時,應報經
董事會同意。
(後略)
11.公告申報程序 第十一條 公告申報程序 配合金管會
11.1 本公司除應於每月十日前公告 一、本公司除應於每月十日前 2019.03.07 金
申報本公司及子公司上月份背書保 公告申報本公司及子公司上月 管證審字第
證餘額。背書保證餘額達下列標準 份背書保證餘額。背書保證餘 1080304826 號
之一者,應於事實發生日之即日起 額達下列標準之一者,應於事 函規定修訂
算二日內公告申報: 實發生日之即日起算二日內公
11.1.1 背書保證餘額達本公司最近 告申報:
期財務報表淨值百分之五十以上 (一) 本公司及子公司背書保證
者。 餘額達本公司最近期財務報表
11.1.2 對單一企業背書保證餘額達 淨值百分之五十以上者。
本公司最近期財務報表淨值百分之 (二) 本公司及子公司對單一企
二十以上者。 業背書保證餘額達本公司最近
11.1.3 對單一企業背書保證餘額達 期財務報表淨值百分之二十以
新臺幣一千萬元以上且對其背書保 上者。
第十一條
證、長期性質之投資及資金貸與餘 (三) 本公司及子公司對單一企
額合計數達本公司最近期財務報表 業背書保證餘額達新臺幣一千
淨值百分之三十以上者。 萬元以上且對其背書保證、採
11.1.4 公開發行公司或其子公司新 用權益法之投資帳面金額及資
增背書保證金額達新臺幣三千萬元 金貸與餘額合計數達本公司最
以上且達該公開發行公司最近期財 近期財務報表淨值百分之三十
務報表淨值百分之五以上者。 以上者。
~~11.1.5 本~~公司之子公司非屬國內公 (四)本公司或子公司新增背書
開發行公司者,該子公司有前項各 保證金額達新臺幣三千萬元以
款應公告申報之事項,應由本公司 上且達本公司最近期財務報表
為之。 淨值百分之五以上者。
二、本公司之子公司非屬國內
公開發行公司者,該子公司有
前項各款應公告申報之事項,
條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
應由本公司為之。
12.本辦法未盡事宜部份,依有關法 第十二條 其他事項 以公開發行
令規定及本公司相關規章辦理。 一、本公司應評估或認列背書 公司資金貸
保證之或有損失且於財務報告 與及背書保
中適當揭露背書保證資訊,並 證處理準則
第十二條 提供相關資料予簽證會計師執 修訂
行必要之查核程序。
二、本辦法未盡事宜部份,依
有關法令規定及本公司相關規
章辦理。
13.施行及修正 第十三條 施行及修正 配合金管會
本作業辦法經董事會通過後,送各 本作業辦法經董事會通過後, 2019.03.07 金
監察人並提報股東會同意。如有董 送各監察人並提報股東會同 管證審字第
事表示異議且有紀錄或書面聲明 意。如有董事表示異議且有紀 1080304826 號
者,本公司應將其異議併送各監察 錄或書面聲明者,本公司應將 函規定修訂
人及提報股東會討論,修正時亦同。 其異議併送各監察人及提報股
第十三條
本公司依前項規定將作業辦法提報 東會討論,修正時亦同。
董事會討論時,應充分考量各獨立 本公司依前項規定將作業辦法
董事之意見, ~~並將其同意或反對之~~ 提報董事會討論時,應充分考
~~明確意見及反對之理由列入董事會~~ 量各獨立董事之意見, 獨立董
~~紀錄。~~ 事如有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
第十四條 對子公司辦理背書
保證之控管程序
一、本公司之子公司擬為他人
提供背書保證時,應命該子公
司依主管機關訂定之「公開發
行公司資金貸與及背書保證處
理準則」規定訂定背書保證辦
法,並應依所定作業程序辦理。
配合金管會
2019.03.07 金
管證審字第
1080304826 號
函規定新增
第十四條
二、子公司辦理背書保證時,
應提供相關資料予母公司,並
參酌母公司相關人員意見後進
行背書保證作業。
三、子公司應定期將背書保證
之後續追蹤情形定期呈報母公
司。
四、本公司直接及間接持有表
條次 修訂前條文 修正後條文 修正說明
決權股份達百分之九十以上之
子公司依第三條第二項規定為
背書保證前,並應提報本公司
董事會決議後始得辦理。但本
公司直接及間接持有表決權股
份百分之百之公司間背書保
證,不在此限。