AI assistant
LARGAN — Annual Report 2016
Jun 23, 2017
52244_rns_2017-06-23_fd11a788-4dc2-4094-a229-a888174029ac.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代號:3008 年報相關資料網址:http://mops.twse.com.tw 公司網站:http://www.largan.com.tw
==> picture [160 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [189 x 41] intentionally omitted <==
==> picture [594 x 53] intentionally omitted <==
一 ○ 五年度 年 報
中華民國一○六年四月二十六日 刊印
大立光電股份有限公司
年 報 目 錄
| 年 報 目 錄 | 年 報 目 錄 |
|---|---|
| 頁次 | |
| 壹、致股東報告書 ............................................................................................................... | 1 |
| 貳、公司簡介 ....................................................................................................................... | 2 |
| 参、公司治理報告 ............................................................................................................... | 5 |
| 一、公司組織 ............................................................................................................... | 5 |
| 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資 | |
| 料 ........................................................................................................................... | 7 |
| 三、公司治理運作情形 .............................................................................................. | 15 |
| 四、會計師公費資訊 .................................................................................................. | 30 |
| 五、更換會計師資訊 .................................................................................................. | 31 |
| 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內 | |
| 曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 ........................................ | 31 |
| 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超 | |
| 過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ........................................ | 32 |
| 八、持股比例佔前十大股東,其相互間之關係資料 ............................................ | 33 |
| 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對 | |
| 同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ................................ | 33 |
| 肆、募資情形 ....................................................................................................................... | 34 |
| 一、公司資本及股份發行情形 .................................................................................. | 34 |
| 二、公司債辦理情形 .................................................................................................. | 39 |
| 三、特別股辦理情形 .................................................................................................. | 39 |
| 四、海外存託憑證辦理情形 ...................................................................................... | 39 |
| 五、員工認股權憑證辦理情形 .................................................................................. | 39 |
| 六、限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............... | 39 |
| 七、資金運用計畫執行情形 ...................................................................................... | 39 |
伍、營運概況 .......................................................................................................................... 40 一、業務內容 ................................................................................................................... 40 二、市場及產銷概況 ...................................................................................................... 45 三、最近二年度從業員工人數 ...................................................................................... 49 四、環保支出資訊 .......................................................................................................... 49 五、勞資關係 ................................................................................................................... 50 六、重要契約 ................................................................................................................... 52 陸、財務概況 .......................................................................................................................... 53 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 ................................................................. 53 二、最近五年度財務分析 .............................................................................................. 61 三、一○五年度財務報告之監察人查核報告書 ........................................................ 67 四、最近年度經會計師查核之合併財務報告及附註 ................................................ 68 五、最近年度經會計師查核之個體財務報告及附註 .............................................. 122 六、最近年度及截至年報刊印日止公司及關係企業發生財務週轉困難情 事,及對公司財務狀況之影響 ............................................................................ 180 柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ......................................................... .181 一、財務狀況 ................................................................................................................. 181 二、經營結果 ................................................................................................................. 182 三、現金流量 ................................................................................................................. 183 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ...................................................... 183 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一 年投資計劃 ............................................................................................................. 183 六、風險管理及評估 .................................................................................................... 184 七、其他重要事項 ........................................................................................................ 185 捌、特別記載事項 ................................................................................................................ 186 一、關係企業相關資料 ................................................................................................ 186 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 ............................. 190 三、最近年度截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 ............. 190 四、其他必要補充說明事項 ........................................................................................ 190 玖、最近年度及截至年報刊印日至,發生證券交易法第三十六條第二項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ...................................................... 190
壹、 致股東報告書
回顧一○五年度,隨著成熟國家智慧型手機普及率逐漸提高,整體智慧型手機 市場發展進入高原期。以下玆就一○五年度營運成果及一○六年度營業計劃簡 要報告如下:
一、 一○五年度營運報告
-
(一)營業成果:大立光電一○五年度的合併營業額為新台幣48,351,791千 元,較 一○四 年度 55,868,893 千元,衰退 13% ;稅後淨利為新台幣 22,733,025千元,較一○四年度稅後淨利24,156,528千元衰退6%,每股稅 後淨利為169.47元。
-
(二)財務收支及獲利能力分析:一○五年度財務概況請參閱所附之財務報 表。
-
(三)研究發展狀況:本年度投入之研發費用為新台幣2,796,015千元,較去 年度的2,585,380千元成長8%,主要致力於手機相機鏡頭與其他新產品之 開發,並擴大研發團隊規模。
二、 一○六年度營業計劃
-
(一)經營方針:大立光電仍將秉持著「創新、專業、速度、彈性」的經營 理念,全體同仁在面對瞬息萬變經營環境的同時,仍將不斷自我要求與 成長,致力於產品開發與品質提昇,持續創造獲利成長。
-
(二)預期產銷概況:今年度的產銷重心仍將集中於手機相機鏡頭,並積極 提昇生產技術及產能規模,以期能維持公司製造成本上的優勢,使整體 產銷體系更具競爭力。
-
(三)研發計劃:持續投入手機相機鏡頭的研發工作,並擴大產品範圍、新 增產品線、提昇產品的值與量,並致力於其他光學產品運用的開發與製 程能力,以維持長期產業競爭力。
今後,大立光電將持續努力,以不斷求新求變的精神,認真踏實的做好每個 產品,充分發展公司的核心專長領域,不斷提昇公司的各項競爭力,以因應外部 競爭及總體經營環境之影響。同時,面對法規環境之變遷,公司依法遵循辦理, 並善用法令機制適度調整因應。本公司對所有客戶、供應商、股東及全體員工長 久以來的支持,在此敬上最誠摯的謝意。
==> picture [130 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-1-
貳、公司簡介
-
(一)設立日期:中華民國 76 年 04 月 17 日
-
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
-
總公司:台中市南屯區文山里精科路11 號 分公司:無
- 電話:04-36002345 -
工 廠:台中市台中工業區16 路4 號 電話:04-23593728 台中市台中工業區16 路6 號 電話:04-23593728 台中市台中工業區23 路14 號 電話:04-23591246 台中市南屯區文山里精科路 11 號 電話:04-36002345 台中市南屯區精科二路7 號 電話:04-36001825
-
(三)公司沿革
-
民國76 年 大立光電股份有限公司創立,創立資本額新台幣壹千萬元整,從事掃描 器、相機、投影機等鏡頭、鏡片、觀景窗之零組件生產。
-
民國78 年 現金增資伍拾萬元,實收資本額增為壹千零伍拾萬元。
-
民國79 年 台中工業區廠房新建完成並完成遷廠。
- 辦理盈餘轉增資陸千零玖拾萬元,實收資本額增至柒千壹佰肆拾萬元 整。
-
民國80 年 國內民營企業首先引進超高精密非球面模仁加工機,並自行開發加工技 術,於同年成功量產塑膠非球面鏡片。
-
民國81 年 現金增資壹千貳佰陸拾萬元,實收資本額增至捌千肆佰萬元。
- 國人首先開發成功應用於傳統相機之Hybrid lens 並進入量產。
-
民國82 年 獲得經濟部工業局工(八二)二字第041004 號主導性新產品開發計畫。主 導性新產品開發計畫案內容「F35-70mm 自動對焦伸縮鏡頭及相機研製」。
-
民國84 年 榮獲經濟部84 年度工業自動化十大績優廠商,並獲總統親臨本廠參觀。
- 同年為擴增產能、降低成本並提高市場佔有率,投資大根香港有限公 司,並以其轉投資大根(東莞)來料加工廠。
-
民國86 年 為提升研發技術,提供更高品質的產品,由日本進口放電加工機及超精 密CNC 車床。
-
辦理盈餘轉增資壹千萬元、資本公積轉增資貳千捌佰萬元,實收資本額 增至壹億貳千貳佰萬元整。
-
國人首先開發成功應用於Scanner/Barcode 之Hybrid lens。
-
成功開發Projector 用之光學元件。
-
-2-
民國87 年
-
為跨足新興科技產業數位相機領域,轉投資大陽科技股份有限公司。
-
辦理盈餘轉增資参千捌佰萬元,實收資本額增至壹億陸千萬元整。 Scanner Hybrid lens 成功進入量產。
-
國人首先開發成功2X 變焦實像式觀景器並進入量產。
-
成功開發數位相機用Hybrid lens。
-
成功開發SVCD、VCD 用之精密光學元件。
-
民國88 年 為整合關係企業及子公司間之內部流程及有效運用整體資源系統,斥資 建構IBM 硬體及鼎新ERP 流程整合軟體系統。
-
成功開發4000 dpi Scanner lens。
-
開發成功世界首具600 dpi Scanner Hybrid lens
-
開發成功數位相機自動對焦模組。
-
成功開發DVD 用之精密光學元件。
-
民國89 年 辦理盈餘轉增資陸千萬元、現金增資捌千萬元,實收資本額增至三億元。 辦理股票公開發行。
-
國人首先開發成功4X 變焦實像式觀景器並進入量產。
-
民國90 年 通過ISO9001 品質認証。
-
辦理盈餘及員工紅利轉增資貳億參千參佰肆拾參萬肆千元,並為不斷成 長與永續經營,達成經濟規模以提高企業整體競爭力,以增資發行新股 方式合併大根精密光學股份有限公司,實收資本額增至陸億貳千壹佰陸 拾貳萬壹千陸佰肆拾元整。
-
民國91 年 3 月11 日上市掛牌成功。
-
辦理盈餘及員工紅利貳億參千參佰壹拾捌萬貳千伍佰玖拾元轉增資,實 收資本額增至捌億伍千肆佰捌拾萬零肆千貳佰參拾元。
-
9 月核准成立營運總部。
-
成功開發投影機變焦鏡頭。
-
成功開發手機用相機鏡頭。
-
成功開發數位相機300 萬畫素三倍光學變焦鏡頭。
-
民國92 年 辦理盈餘及員工紅利壹億零肆百零貳萬壹千玖佰貳拾元轉增資,實收資 本額增至玖億伍千捌佰捌拾貳萬陸千壹佰伍拾元整。
-
為擴充產能,降低製造成本,透過第三地投資公司Net International 轉 投資設立蘇州大立光電有限公司。
-
成功開發3 倍變焦數位相機鏡頭。
-
成功開發130 萬畫素手機相機鏡頭。 一廠擴建完成。
-3-
-
民國93 年 辦理盈餘及員工紅利壹億壹千伍百肆拾貳萬貳千陸佰壹拾元轉增資,實 收資本額增至拾億柒千肆佰貳拾肆萬捌千柒佰陸拾元整。
-
成功開發200 萬畫素自動對焦手機用相機鏡頭。
-
民國94 年 辦理盈餘及員工紅利柒仟壹佰玖拾萬貳仟肆佰肆拾元轉增資,實收資本 額增至壹拾壹億肆仟陸佰壹拾伍萬壹仟貳佰元整。
-
成功開發300 萬畫素自動對焦手機用相機鏡頭。
-
二廠擴建完成。
-
民國95 年 辦理盈餘及員工紅利陸仟柒佰壹拾貳萬壹仟貳佰壹拾元轉增資,實收資 本額增至壹拾貳億壹仟参佰貳拾柒萬貳仟肆佰壹拾元整。
-
500 萬畫素手機自動對焦鏡頭開發完成。
-
民國96 年 辦理盈餘及員工紅利肆仟叁佰玖拾壹萬肆仟肆佰柒拾元轉增資,實收資 本額增至壹拾貳億伍仟柒佰壹拾捌萬陸仟捌佰捌拾元整。
-
500 萬畫素手機自動對焦鏡頭進入量產。
-
民國97 年 辦理盈餘及員工紅利肆仟肆佰壹拾肆萬伍仟玖佰參拾元轉增資,實收資 本額增至壹拾參億壹佰參拾參萬貳仟捌佰壹拾元整。
-
800 萬畫素手機自動對焦鏡頭開發完成。
-
民國98 年 辦理盈餘及員工紅利伍億貳仟壹佰陸拾肆萬貳仟玖佰玖拾捌元轉增資, 實收資本額增至壹拾參億肆仟壹佰肆拾萬壹仟玖佰柒拾元整。
-
精密機械園區新廠落成。
-
全球首家量產手機 EDOF 鏡頭。
-
800 萬畫素手機自動對焦鏡頭進入量產。
-
1200 萬畫素手機自動對焦鏡頭開發完成。
-
民國101 年 精密園區新廠落成。
-
民國103 年 取得臺中市精密機械科技創新園區一期產業用地。
-4-
参、公司治理報告
一、公司組織
(一) 本公司組織圖
==> picture [507 x 458] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
股東大會
監察人
董事會 薪資報酬委員會
董事長
董事長室 安衛室
稽核室
執行長
資 財 管 業 採 品 生 製 維 研 研 研 研 研 研 研 研 研 海
外
訊 務 理 務 購 管 管 造 修 發 發 發 發 發 發 發 發 發
事
室 部 部 部 部 部 部 部 部 一 二 三 五 六 七 八 九 十 業
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
----- End of picture text -----
-5-
(二)各主要部門所營業務
| 主要部門 | 工 作 職 掌 |
|---|---|
| 董 事 長 室 |
綜理公司整體事業之規劃、執行,並對內部各項控制作業持續監督與改 善。 |
| 稽 核 室 |
檢查及評估內部控制制度並提供分析及建議。 |
| 安 衛 室 |
擬訂、規劃及推動安全衛生管理事項並指導有關部門實施。 |
| 資 訊 室 |
負責公司資訊系統之規劃建置與維護。 |
| 財 務 部 |
負責財務、會計、股務及稅務各項作業。 |
| 管 理 部 |
負責人事、庶務、員工福利及勞資關係作業。 |
| 業 務 部 |
負責產品市場行銷、市場研究及客戶售後服務。 |
| 採 購 部 |
負責各項原物料、設備、用品之採購業務。 |
| 品 管 部 |
負責工廠進料檢驗、生產檢驗與成品檢驗等品質保證作業。 |
| 生 管 部 |
負責產銷規劃、原物料管理、委外加工及出貨作業。 |
| 製 造 部 |
負責各式光學元件之生產作業。 |
| 維 修 部 |
負責工廠各項機器設備、檢測設備之保養維修作業。 |
| 研 發 一 部 |
光學設計。 |
| 研 發 二 部 |
鏡頭機構設計、模具設計。 |
| 研 發 三 部 |
負責各式光學元件模具之開發與成形技術改善。 |
| 研 發 五 部 |
精密模具零件加工、治工具加工技術開發。 |
| 研 發 六 部 |
新產品試做檢討、生產技術提昇改善。 |
| 研 發 七 部 |
影像技術開發、治工具設計、自動化設備開發設計、新產品開發。 |
| 研 發 八 部 |
負責鍍膜技術、開發新光學薄膜製程、鍍膜機維修、及其他與真空相關 作業。 |
| 研 發 九 部 |
產品設計及製程設備製作。 |
| 研 發 十 部 |
負責各式光學元件模具之開發與成形技術改善。 |
| 海外事業部 | 負責海外轉投資事業之生產、品保及服務等業務。 |
-6-
| 具配偶或二親等以內關係之 其他主管、董事、監察人 |
關係 | 父子 兄弟 |
父子 兄弟 |
配偶 兄妹 |
父子 | – | 兄弟 | 配偶 | – | – | 兄弟 | 兄妹 | – | 註1:林恩舟82.7.3-86.11.11 期間未擔任董事。 註2:梁博仁90.7.15-93.6.9 期間未擔任董事。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 林耀英 林恩平 |
林耀英 林恩舟 |
蔣翠英 陳慧芬 |
林恩舟 林恩平 |
– | 梁忠仁 | 陳世卿 | – | – | 梁博仁 | 陳世卿 | – | ||
| 職 務 | 董事 副董事長 |
董事 董事長 |
董事 監察人 |
董事長 副董事長 |
– | 監察人 | 董事 | – | – | 董事 | 董事 | – | ||
| 目前兼任本公司及其他公司之職 | 務 | 大立光電副總經理,AMTAI 董事 長,ASTRO 董事,蘇州大立董事 長,大根東莞董事長,大陽科技 董事,大根香港董事,NET 法人 代表人,星歐光學董事,八方投 資法人代表人,虹光薪酬委員 |
大立光電執行長,大根香港董 事,蘇州大立董事,大根東莞董 事,大陽科技董事長,星歐光學 董事長,八方投資法人代表人 |
大陽科技董事、星歐光學董事、 八方投資法人代表人 |
大陽科技董事,星歐光學董事 | 無 | 大陽科技董事 | 無 | 無 | 無 | 星歐光學董事,大陽科技監察人 | 無 | 無 | |
| 主要經(學)歷 | 淡江大學銀保系 大陽科技副總經理 |
美國多明尼加企管碩士 | 成功大學機械系 德商光學廠經理 大根精密光學總經理 大立光電董事長 |
中興大學農化系 德商光學廠廠長 大根精密光學董事長 大立光電董事長 |
逢甲大學應數系 | 長榮中學 | 淡江大學德文系 | 台中高工電工科 大立光電協理 |
明志工專機械工程科 大立光電協理 |
政治大學財稅系 | 普度大學(美國)工業工程系博士 中原大學工業與系統工程系教授 |
三信高商 | ||
| 利用他人名義持 有股份 |
持股 比例 |
- | - | - | - | - | - | - | 0.00% | - | - | |||
| 股 數 | - | - | - | - | - | - | - | 4,000 | - | - | ||||
| 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
持股 比例 |
2.74% | - | 4.94% | - | - | 0.22% | 5.04% | - | - | 0.00% | - | 0.03% | |
| 股 數 | 3,679,504 | - | 6,625,569 | - | - | 289,356 | 6,756,831 | - | - | 924 | - | 46,100 | ||
| 現 在 持有股份 |
持股 比例 |
3.06% | 4.49% | 5.04% | 1.88% | 2.69% | 0.90% | 4.94% | 0.00% | 0.04% | 1.56% | 0.00% | 0.16% | |
| 股 數 | 4,111,142 | 6,019,652 | 6,756,831 | 2,526,036 | 3,606,585 | 1,213,802 | 6,625,569 | 無持股 | 56,604 | 2,091,721 | 無持股 | 210,159 | ||
| 選 任 時 持 有 股 份 |
持股 比例 |
3.06% | 4.49% | 5.04% | 1.88% | 2.69% | 0.91% | 4.94% | 0.00% | 0.01% | 1.56% | 0.00% | 0.16% | |
| 股 數 | 4,111,142 | 6,019,652 | 6,756,831 | 2,526,036 | 3,606,585 | 1,218,802 | 6,625,569 | 無持股 | 8,604 | 2,098,721 | 無持股 | 210,159 | ||
| 初次選任 日期 |
76.4.4 註1 |
96.06.15 | 82.7.3 | 82.7.3 | 85.10.20 | 82.7.3 註2 |
90.7.16 | 105.06.08 | 105.06.08 | 93.6.10 | 99.06.14 | 93.6.10 | ||
| 任期 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | 3 年 | ||
| 選任 日期 |
105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | 105.06.08 | ||
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 女 | 男 | 男 | 男 | 女 | 女 | ||
| 姓 名 | 林恩舟 | 林恩平 | 陳世卿 | 林耀英 | 謝銘原 | 梁博仁 | 蔣翠英 | 顏杉桔 | 彭明華 | 梁忠仁 | 陳慧芬 | 蘇小佩 | ||
| 國籍或 註冊地 |
台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | ||
| 職稱 | 董事長 | 副董事長 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 獨立董事 | 獨立董事 | 監察人 | 監察人 | 監察人 |
-7-
表一:董事及監察人所具專業資格及獨立性資料
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 符合獨立性情形(註1) | 兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家 數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法務、財 務、會計或公司業 務所須相關科系 之公私立大專院 校講師以上 |
法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業務 所需之國家考試 及格領有證書之 專門職業及技術 人員 |
商務、法務、財 務、會計或公司 業務所須之工 作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 陳世卿 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||||
| 林恩舟 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||||
| 林恩平 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||||
| 林耀英 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||||
| 謝銘原 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | ||||
| 梁博仁 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||
| 蔣翠英 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | ||||||
| 顏杉桔 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | ||
| 彭明華 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | ||
| 梁忠仁 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||||
| 陳慧芬 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - | |||||
| 蘇小佩 | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | ˇ | - |
-
註1:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號 下方空格中打“ˇ”。
-
(1)非為公司或其關係企業之受僱人。
-
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有 表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限)。
-
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一 以上或持股前十名之自然人股東。
-
(4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
-
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱 人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
-
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、 經理人或持股百分之五以上股東。
-
(7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、 獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、 經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會 設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。
-
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
(9)未有公司法第30 條各款情事之一。
-
(10) 未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
-8-
| 具配偶或二親等以內關係之 經理人 |
關係 | 兄弟 | 兄弟 | _ | _ | _ | _ | 註:1.本公司主要經理人並無利用他人名義持有股份。 2.係為年報刊印日在任者。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 林恩舟 | 林恩平 | _ | _ | _ | _ | ||
| 職務 | 副總經理 | 執 行 長 | _ | _ | _ | _ | ||
| 目前兼任其他 |
公司之職務 | 大根香港董事,蘇州大立董事,大根東莞 董事,大陽科技董事長,星歐光學董事長, 八方投資法人代表人 |
AMTAI 董事長,ASTRO 董事,蘇州大立董 事長,大根東莞董事長,大陽科技董事, 大根香港董事,NET 法人代表人,星歐光 學董事,八方投資法人代表人 |
大根東莞董事,蘇州大立董事 | 無 | 無 | 八方投資法人代表監察人 | |
| 主 要 |
經(學)歷 |
美國多明尼加企管碩士 | 淡江大學銀保系 大陽科技副總經理 |
東海大學工業工程系 | 清華大學動力機械研究所 | 逢甲大學工業工程系 | 政治大學會計研究所 | |
| 利用他人名義持有 股份 |
持股 比率 |
- | - | - | - | - | - | |
股數 |
- | - | - | - | - | - | ||
| 配偶、未成年 子女持有股份 |
持股 比率 |
0 | 2.74% | 0 | 0 | 0.00% | 0 | |
股數 |
0 | 3,679,504 | 0 | 0 | 212 | 0 | ||
| 持有股份 | 持股 比率 |
4.49% | 3.06% | 0.00% | 0.07% | 0 | 0.00% | |
| 股數 | 6,019,652 | 4,111,142 | 6,000 | 94,228 | 0 | 1,289 | ||
| 就任 |
日期 | 96.06.15 | 76.04.17 | 94.06.01 | 99.01.01 | 100.04.01 | 100.05.01 | |
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 女 | ||
| 姓 名 | 林恩平 | 林恩舟 | 林中適 | 黃有執 | 王聲連 | 曹杏如 | ||
| 國籍 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | ||
| 職 稱 | 執 行 長 | 副 總 經 理 | 副 總 經 理 | 技術長/副總經理 | 協 理 | 財務/會計處長 |
-9-
| 董事(含獨立董事)之酬金 | 有無領取 來自子公 |
司以外轉 投資事業 |
酬金 | 無 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、E、F 及 G 等七項總額占稅後純 益之比例 |
財務報告內所 有公司 |
1.52% | |||||||||||
| 本公司 | 1.52% | ||||||||||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 員工酬勞(G) | 財務報告內 所有公司 |
股 票 金 額 |
- | |||||||||
| 現金 金額 |
105,000 | ||||||||||||
| 本公司 | 股 票 金 額 |
- | |||||||||||
| 現金 金額 |
105,000 | ||||||||||||
| 退職退休 金(F) |
財務 報告 內所 有公 司 |
- | |||||||||||
| 本 公 司 |
- | ||||||||||||
| 薪資、獎金及特支 費等(E) |
財務報告 內所有公 司 |
11,082 | |||||||||||
| 本公 司 |
11,082 | ||||||||||||
| A、B、 C 及D 等四 項總額占稅後純益 之比例 |
財務報告內 所有公司 |
1.01% | |||||||||||
| 本公司 | 1.01% | ||||||||||||
| 董事酬金 | 業務執行 費用(D) |
財務 報告 內所 有公 司 |
- | ||||||||||
| 本 公 司 |
- | ||||||||||||
| 董事酬勞(C) | 財務報告 內所有公 司 |
230,320 | |||||||||||
| 本公司 | 230,320 | ||||||||||||
| 退職退休 金(B) |
財務 報告 內所 有公 司 |
- | |||||||||||
| 本 公 司 |
- | ||||||||||||
| 報酬(A) | 財務 報告 內所 有公 司 |
- | |||||||||||
| 本 公 司 |
- | ||||||||||||
| 姓名 | 林恩舟 | 林恩平 | 林耀英 | 陳世卿 | 謝銘原 | 蔣翠英 | 梁博仁 | 顏杉桔 | 彭明華 | ||||
| 職稱 | 董事長 | 副董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立董事 | 獨立董事 |
-10-
| 酬金級距表 | 董事姓名 | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | 財務報告內所有公司 | 同左 | - | - | - | - | 同左 | 同左 | - | 9 | 截至105 年12 月31 日 監察人之酬金 單位:千元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 |
無 | ||||||||||||||||||
| 本公司 | 顏杉桔、彭明華 | - | - | - | - | 謝銘原、梁博仁、 蔣翠英 |
陳世卿、林恩舟、 林恩平、林耀英 |
- | 9 | ||||||||||
| A、B 及C 等三項總額 占稅後純益之比例 |
財務報 告內所 有公司 |
0.34% | |||||||||||||||||
| 本公司 | 0.34% | ||||||||||||||||||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 財務報告內所有公司 | 同左 | - | - | - | - | 同左 | - | - | 9 | |||||||||
| 監察人酬金 | 業務執行費用(C) | 財務報 告內所 有公司 |
- | ||||||||||||||||
| 本公司 | 顏杉桔、彭明華 | - | - | - | - | 謝銘原、梁博仁、 蔣翠英、陳世卿、 林恩舟、林恩平、 林耀英 |
- | - | 9 | ||||||||||
| 本公司 | - | ||||||||||||||||||
| 酬勞(B) | 合併報 表內所 有公司 |
76,773 | |||||||||||||||||
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含) | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含) | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含) | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含) | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含) | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含) | 100,000,000 元以上 | 總計 | ||||||||||
| 本公司 | 76,773 | ||||||||||||||||||
| 報酬(A) | 財務報 告內所 有公司 |
- | |||||||||||||||||
| 本公司 | - | ||||||||||||||||||
| 姓名 | 梁忠仁 | 陳慧芬 | 蘇小佩 | ||||||||||||||||
| 職稱 | 監察人 | 監察人 | 監察人 |
-11-
| 本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
本公司 財務報告內所有公司 低於2,000,000 元 - - 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 3 3 截至105 年12 月31 日 總經理及副總經理之酬金 單位:千元 |
有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
無 | 無 | 無 | 無 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得限制員 工權利新股 數額 |
財務 報告 內所 有公 司 |
- | ||||||||||||||||
| 本公 司 |
- | |||||||||||||||||
| 取得員工認 股權憑證數 額 |
財務 報告 內所 有公 司 |
- | ||||||||||||||||
| 本公 司 |
- | |||||||||||||||||
| 監察人姓名 | 前三項酬金總額(A+B+C) | 財務報告內所有公司 | - | - | - | - | 同左 | - | - | - | 3 | |||||||
| A、B、 C 及D 等四項總額占 稅後純益之比 例(%) |
財務報 | 告內所 有公司 |
0.47% | |||||||||||||||
| 本公司 | 0.47% | |||||||||||||||||
| 員工酬勞金額(D) | 財務報告內所 有公司 |
股票 金額 |
- | |||||||||||||||
| 現金 金額 |
94,200 | |||||||||||||||||
| 本公司 | 股票 金額 |
- | ||||||||||||||||
| 本公司 | - | - | - | - | 梁忠仁、陳慧芬、蘇小佩 | - | - | - | 3 | |||||||||
| 現金 金額 |
94,200 | |||||||||||||||||
| 獎金及特支費 等等(C) |
財務報 | 告內所 有公司 |
- | |||||||||||||||
| 本公司 | - | |||||||||||||||||
| 退職退休金(B) | 財務報 | 告內所 有公司 |
- | |||||||||||||||
| 本公司 | - | |||||||||||||||||
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 | 100,000,000 元以上 | 總計 | |||||||||
| 薪資(A) | 財務報 | 告內所 有公司 |
12,844 | |||||||||||||||
| 本公司 | 12,844 | |||||||||||||||||
| 姓名 | 林恩平 | 林恩舟 | 林中適 | 黃有執 | ||||||||||||||
| 職稱 | 執 行 長 | 副總經理 | 副總經理 | 技術長 |
-12-
| 酬金級距表 | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 4 4 截至105 年12 月31 日 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位:千元 |
15,000,000 元(含)~30,000,000 元 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 4 4 截至105 年12 月31 日 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位:千元 |
15,000,000 元(含)~30,000,000 元 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 4 4 截至105 年12 月31 日 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位:千元 |
15,000,000 元(含)~30,000,000 元 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 4 4 截至105 年12 月31 日 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位:千元 |
15,000,000 元(含)~30,000,000 元 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 同左 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - 100,000,000 元以上 - - 總計 4 4 截至105 年12 月31 日 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位:千元 |
總額占稅後純益之 比例(%) |
0.62% | 0.62% | 0.62% | 0.62% | 0.62% | 0.62% | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總計 | 141,300 | |||||||||||||||||
| 現金金額 | 141,300 | |||||||||||||||||
| 總經理及副總經理姓名 | 財務報告內所有公司 | - | - | - | - | 同左 | - | - | - | 4 | ||||||||
| 股票金額 | - | |||||||||||||||||
| 本公司 | - | - | - | - | 林恩舟、林恩平、林中適、 黃有執 |
- | - | - | 4 | |||||||||
| 姓名 | 林恩平 | 林恩舟 | 林中適 | 黃有執 | 王聲連 | 曹杏如 | ||||||||||||
| 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 | 100,000,000 元以上 | 總計 | |||||||||
| 職稱 | 執行長 | 副總經理 | 副總經理 | 技術長 | 協理 | 財務/會計處長 | ||||||||||||
| 經 理 人 |
-13-
-
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監 察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明给付酬金之 政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性:
-
1.本公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純 益比例之分析
| 益比例之分析 | |||
|---|---|---|---|
| 酬金總額占稅後純益比例 | 增(減)比例 | ||
| 105 年度 | 104 年度 | ||
| 董事 | 1.52% | 1.31% | 0.21% |
| 監察人 | 0.34% | 0.41% | (0.07%) |
| 總經理及副總經理 | 0.47% | 0.37% | 0.10% |
-
註:1.本公司支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金皆依公司章程及經理人 敘薪標準規定,交由薪資報酬委員會審核並經董事會決議通過。而最近二年度支 付本公司董事、監察人無重大異動,董事酬金總額占稅後純益比例增加0.21%; 監察人酬金總額占稅後純益比例減少0.07%;總經理及副總經理酬金總額占稅後 純益比例增加0.10%。
-
2.本公司董事、監事人酬金係依本公司章程第二十六條規定辦理;總經理及副總經 理之酬金包括薪資及員工酬勞,則係依所擔任之職位、所承擔的責任和本公司經 理人敘薪標準支付,交由薪資報酬委員會審核並經董事會決議通過。
-14-
三、公司治理運作情形
(一)、董事會運作情形
本公司於民國一○五年度召開五次董事會,董事出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數 | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 林恩舟 | 5 | 0 | 100% | 連任 |
| 副董事長 | 林恩平 | 5 | 0 | 100% | 連任 |
| 董事 | 陳世卿 | 5 | 0 | 100% | 連任 |
| 董事 | 林耀英 | 5 | 0 | 100% | 連任 |
| 董事 | 梁博仁 | 4 | 0 | 80% | 連任 |
| 董事 | 謝銘原 | 4 | 0 | 80% | 連任 |
| 董事 | 蔣翠英 | 5 | 0 | 100% | 連任 |
| 獨立董事 | 顏杉桔 | 3 | 0 | 60% | 新任 |
| 獨立董事 | 彭明華 | 3 | 0 | 60% | 新任 |
| 其他應記載事項: 一、 證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事 會議決事項:無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形:無。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估:本公司於民國105 年6 月8 日設 置第三屆薪資報酬委員會,負責協助董事會定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬,及定 期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 |
-15-
(二)、監察人參與董事會運作情形
最近年度董事會開會 5 次,列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數 | 實際列席率(%) | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 監察人 | 梁忠仁 | 4 | 80% | 連任 |
| 監察人 | 陳慧芬 | 2 | 40% | 連任 |
| 監察人 | 蘇小佩 | 4 | 80% | 連任 |
| 其他應記載事項: 一、監察人之組成及職責: (一) 監察人與公司員工及股東之溝通情形(例如溝通管道、方式等):監察人如認為需要 時得主動與公司員工及股東聯繫,公司員工亦隨時依法向監察人提出對公司意見或 主張其權力。 (二) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通 之事項、方式及結果等):本公司內部稽核主管於稽核報告完成後,依規定呈請監察 人檢閱報告內容;本公司簽證會計師依規定向董監事說明財務報告或內部控制之查 核結果,並提出相關建議,監察人如有相關疑義,亦可隨時與簽證會計師聯繫。 二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結 果以及公司對監察人陳述意見之處理:無 |
(三)、審計委員會運作情形:本公司未設置審計委員會,故不適用。
-16-
(四)、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據「上市上櫃 公司治理實務守則」訂定 並揭露公司治理實務守 則? |
v | 本公司已訂定並於公司網站揭露「公司 治理實務守則」。 |
無差異 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業 程序處理股東建議、疑 義、糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? (二)公司是否掌握實際控制 公司之主要股東及主 要股東之最終控制者 名單? (三)公司是否建立、執行與 關係企業間之風險控 管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規 範,禁止公司內部人利 用市場上未公開資訊買 賣有價證券? |
v v v v |
(一)本公司設置發言人及代理發言人 制度,確保可能影響股東決策之資訊能 夠及時揭露,並設有專用信箱受理股東 建議或糾紛等問題。 (二)本公司對內部人(董事、經理人及 持股10%以上大股東)之持股變動情形, 均依法按月申報主要股東之持股。 (三)本公司訂有子公司管理辦法,以 落實與關係企業防火牆及風險控管機制 。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理 作業程序」,作為本公司重大資訊處理及 揭露機制之依據並揭露於公司網站。 |
無差異 無差異 無差異 無差異 |
|
| 三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成 擬訂多元化方針及落 實執行? |
v | (一)本公司已訂定「公司治理守則」 及董事監察人選任程序,規定董事會成 員組成應考量多元化,並就本身運作、 營運型態及發展需求以擬定基本條件與 專業知識技能之多元化方針。本公 司事 在任命董事時,不僅考量董事本身的專 業背景,董事多元化也是重要因素之 一;本公司共有9位董事,2位為獨立董 事,其中1位董事為女性,成員專業背景 涵蓋經營管理、電機、金融及數理等, 專業技能及產業經驗等,落實執行本公 司之「公司治理實務守則」所訂定董事 會成員組成多元化方針。 |
無差異 |
-17-
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司除依法設置薪資報 酬委員會及審計委員 會,是否自願設置其他 各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績 效評估辦法及其評估 方式,每年並定期進行 績效評估? (四)公司是否定期評估簽證 會計師獨立性? |
v v |
v | (二)本公司除依法設置薪資報酬委員 會外,餘公司治理運作均由各部門依其 職掌負責,未來將依法令規定設置其他 功能性委員會。 (三)本公司由薪資報酬委員會訂定並 定期檢董事及經理人績效評估與薪資報 酬之政策、制度、標準與結構,並將所 提建議提交董事會討論。 (四)本公司每年由董事會定期評估簽 證會計師之獨立性及適任性,並取得會 計師超然獨立聲明書,確認內容包含取 得會計師所有人員已遵循獨立性政策及 程序,禁止任何人員從事內線交易及散 播內部訊息之聲明後,向董事會報告。 |
目前由監察 人代替審計 委員會 無差異 無差異 |
| 四、上市上櫃公司是否設置公 司治理專(兼)職單位或人 員負責公司治理相關事 務(包括但不限於提供董 事、監察人執行業務所需 資料、依法辦理董事會及 股東會之會議相關事 宜、辦理公司登記及變更 登記、製作董事會及股東 會議事錄等)? |
v | 本公司公司治理兼職單位為管理部門, 定期審視更新年報及公司網站相關資訊 。 |
無差異 | |
| 五、公司是否建立與利害關係 人溝通管道,及於公司網 站設置利害關係人專 區,並妥適回應利害關係 人所關切之重要企業社 會責任議題? |
v | 本公司設有發言人制度,同時藉由公司 網站中利害關係人專區等管道提供公司 最新訊息與重要企業社會責任議題之溝 通管道。 |
無差異 | |
| 六、公司是否委任專業股務代 辦機構辦理股東會事 務? |
v | 本公司委任台新國際商業銀行股份有限 公司股務代理部為本公司股務代理機構 並辦理股東會事務。 |
無差異 | |
| 七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭 露財務業務及公司治 理資訊? (二)公司是否採行其他資訊 揭露之方式(如架設英 |
v v |
(一)本公司已架設中英文網站,定期 更新財務業務及公司治理資訊。 (二)本公司已指派專人為投資人的聯 絡窗口,投資人可從網站上下載歷年財 |
無差異 無差異 |
-18-
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 文網站、指定專人負責 公司資訊之蒐集及揭 露、落實發言人制度、 法人說明會過程放置公 司網站等)? |
務資訊、法人說明會錄音檔,公司網站 也經由連結公開資訊觀測站方式揭露公 司資訊。 |
|||
| 八、公司是否有其他有助於瞭 解公司治理運作情形之 重要資訊(包括但不限於 員工權益、僱員關懷、投 資者關係、供應商關係、 利害關係人之權利、董事 及監察人進修之情形、風 險管理政策及風險衡量 標準之執行情形、客戶政 策之執行情形、公司為董 事及監察人購買責任保 險之情形等)? |
v | 1.本公司訂定各項福利措施,並由公司同 仁組成員工福利委員會,提供各項福利 津貼及急難救助補助金。 2.本公司隨時提供董事及監察人需注意 之相關法規資訊。 3.本公司之董事及監察人列席董事會狀 況良好,並適時陳述經營意見。 4.本公司為董事及監察人定期每年購買 責任保險。 5.本公司設有投資人關係專區,定期更新 相關資訊供投資人參考。 6.本公司設有發言人、網站等多種管道提 供本公司最新訊息與溝通管道。 |
無差異 |
|
| 九、請就臺灣證券交易所股份 有限公司公司治理中心 最近年度發布之公司治 理評鑑結果說明已改善 情形,及就尚未改善者提 出優先加強事項與措施。 |
v |
本公司已充分揭露前一年度股東常會決 議事項之執行情形及各項員工福利制 度、退休制度與其實施情形。並同步積 極推升獨立董事,每年度依規範完成進 修。 |
依主管機關 規定配合辦 理 |
-19-
(五)、公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:
1.薪資報酬委員會成員資料
| 身份別 | 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 |
備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
商務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需相關 料系之 公私立 大專院 校講師 以上 |
法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 |
具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 其他 | 盛少瀾 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0 | 舊任 | ||
| 其他 | 陳忠政 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0 | 舊任 | ||
| 其他 | 簡森垣 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0 | 連任 | ||
| 獨立董事 | 顏杉桔 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0 | 新任 | ||
| 獨立董事 | 彭明華 | v | v | v | v | v | v | v | v | v | 0 | 新任 |
-
註:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“ � ”。
-
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
-
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份 超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。
-
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。
-
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
-
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法 人股東之董事、監察人或受僱人。
-
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分 之五以上股東。
-
(7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司 或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
-
(8) 未有公司法第30 條各款情事之一。
-20-
2. 薪資報酬委員會運作情形
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計3 人。
- (2)本屆委員任期:民國105 年6 月8 日至108 年6 月7 日,於民國105 年度召開二次薪資報酬 委員會,委員出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出(列)席次數 | 委託出席次數 | 實際出(列)席率(%) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 委員 | 盛少瀾 | 1 | 0 | 50% | 舊任 |
| 委員 | 陳忠政 | 1 | 0 | 50% | 舊任 |
| 委員 | 簡森垣 | 2 | 0 | 100% | 連任 |
| 召集人 | 顏杉桔 | 1 | 0 | 50% | 新任 |
| 委員 | 彭明華 | 1 | 0 | 50% | 新任 |
| 其他應記載事項: 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事 會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬 委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無。 二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資 報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。 |
-21-
(六)履行社會責任情形:公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公 益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施 及履行情形:
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| 一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任 政策或制度,以及檢討實施 成效? (二)公司是否定期舉辦社會責任 教育訓練? (三)公司是否設置推動企業社會 責任專(兼)職單位,並由 董事會授權高階管理階層 處理,及向董事會報告處理 情形? (四)公司是否訂定合理薪資報酬 政策,並將員工績效考核制 |
v v v v |
(一)本公司已訂定社會責任政策並於公 司網站揭露。 本公司每年以電子行業行為準則 (Electronic Industry Code of Conduct, EICC)等國際規範為依據,藉由內部稽核及 外部客戶評鑑,列舉相關缺失並檢討改 善,以確保員工工作環境安全無虞、員工 權益受到保障及製程與產品污染預防等。 (二)本公司不定期舉辦社會責任相關議 題教育訓練。 (三)本公司由一位行政主管副總經理 兼任企業社會責任委員會主席,並授權 由管理部召集業務、採購、財務、人資、 法務等部門,指派專責同仁於公司網站 設置利害關係人專區,負責各種利害關 係人意見之收集。 各部門可隨時向副總經理報告利害關係人 關切議題,並於完整年度後提供相關書面 資料呈報董事會。 社會關懷議題:本公司基於人道關懷立 場,於社會重大事件如高雄氣爆、菲律 賓風災、漸凍人及近期台南震災等事件 中,陸續捐款達千萬元,期以加速重建 工作。 教育議題:本公司與重點大學合作,捐贈 機器設備,使學生累積實作經驗,以達教 學相長功效。此外,更設置獎學金,以照 顧弱勢學生,使其無後顧之憂。 (四)本公司依據員工學經歷背景、專 業知識技術、專業年資經驗等,核定其 |
無差異 無差異 無差異 無差異 |
-22-
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| 度與企業社會責任政策結 合,及設立明確有效之獎勵 與懲戒制度? |
薪資水準。不因其性別、種族、宗教、 婚姻狀況等有所不同。員工績效考核制 度依員工績效考核辦法辦理。 |
|||
| 二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資 源之利用效率,並使用對環 境負荷衝擊低之再生物 料? (二)公司是否依其產業特性建立 合適之環境管理制度? (三)公司是否注意氣候變遷對營 運活動之影響,並執行溫室 氣體盤查、制定公司節能減 碳及溫室氣體減量策略? |
v v v |
(一)積極提升各項資源利用效率,包括 電力、水資源、原物料使用等。 (二)已取得ISO14001認證,另訂定事業 廢棄物管理程序,以符合相關法令要求, 並設置專責單位負責環境管理及維護責 任。 (三)氣候變遷的衝擊為全球共同的環境 議題之一,本公司持續透過製程改善及空 調設備調整,期許達到低汙染、低耗能、 易回收等環境友善目標。 1. 各廠區T8燈管,更換為T5燈管。 2. 改善各廠區空調及冷卻設備,並以節電 1%以上為目標。 3. 能源使用為:13,163.992 KLOE,節約率為 9.224%。 4. 興建中廠房,預計2017年啟用,以「綠 建築」概念設計外,全數規劃使用LED燈 具,預計能源節約量為1214.101 KLOE。 |
無差異 無差異 無差異 |
|
| 三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國 際人權公約,制定相關之管 理政策與程序? (二)公司是否建置員工申訴機制 及管道,並妥適處理? (三)公司是否提供員工安全與健 康之工作環境,並對員工定 期實 施安全與健康教 育? (四)公司是否建立員工定期溝通 之機制,並以合理方式通知 對員工可能造成重大影響 之營運變動? (五)公司是否為員工建立有效之 |
v v v v v |
(一)公司遵守各項勞動法規,保障員工 之合法權益,建立適當之管理制度。 (二)本公司設有申訴信箱並設專有申訴 承辦單位。 (三)公司提供員工安全、健康之工作環 境,並對員工定期實施安全教育,辦理定 期健康檢查,並聘請專業醫師供員工心理 及健康咨詢。 (四)本公司設有廠內公佈欄,提供員工 獲知公司公告事項,並同時設有問題反應 信箱及執行長信箱建立多元溝通管道及營 造良好溝通環境。 (五)本公司提供多項內、外部教育訓練, |
無差異 無差異 無差異 無差異 無差異 |
-23-
| 評估項目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃 公司企業社 會責任實務 守則差異情 形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
| 職涯能力發展培訓計畫? (六)公司是否就研發、採購、生 產、作業及服務流程等制定 相關保護消費者權益政策 及申訴程序? (七)對產品與服務之行銷及標 示,公司是否遵循相關法規 及國際準則? (八)公司與供應商來往前,是否 評估供應商過去有無影響 環境與社會之紀錄? (九)公司與其主要供應商之契約 是否包含供應商如涉及違 反其企業社會責任政策,且 對環境與社會有顯著影響 時,得隨時終止或解除契約 之條款? |
v v v v |
並不定期聘請專業講師授課,進行專業與 技術講授。 (六)本公司會定期安排會議與客戶溝 通,在產品開發設計服務等均有專門負責 的權責單位,期在最短時間內提供服務。 (七)本公司之產品皆遵循相關法規及 國際準則。 (八)本公司重視環境與社會之保護, 亦選擇與公司同樣誠信之廠商。 (九)本公司與供應商合作簽署保密與 廉潔承諾約定,共同提昇公司治理,並 致力提升企業社會責任。 |
無差異 無差異 無差異 無差異 |
|
| 四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資 訊觀測站等處揭露具攸關 性及可靠性之企業社會責 任相關資訊? |
v | 本公司已於公司網站及年報中揭露相關資 訊。 |
無差異 | |
| 五、 公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請 敘明其運作與所訂守則之差異情形:本公司訂定社會責任政策涵蓋道德、勞工安全與衛 生環境等管理相關守則,本著經營理念及願景展望,善盡公司之社會責任。 |
||||
| 六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:無。 | ||||
| 七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明: ISO9001 、ISO14001 & OHSAS 18001 |
-24-
(七)、公司履行誠信經營情形及採行措施:
| 評 估 項 目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公 司誠信經營守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明 示誠信經營之政策、作法,以及 董事會與管理階層積極落實經營 政策之承諾? (二)公司是否訂定防範不誠信行為方 案,並於各方案內明定作業程 序、行為指南、違規之懲戒及申 訴制度,且落實執行? (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二項各款或 其他營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動,採行防範措 施? |
v v v |
(一) 本公司已於公司網站揭露 「誠信經營守則」相關內容。 (二) 員工至本公司任職時,均會 告知並要求簽署廉潔規範以使 員工了解本公司之誠信政策。 (三) 本公司要求供應商、承包商 或其他合作者提供其不會從事 任何違法商業行為及不會向本 公司同仁提供不當利益或賄賂 之書面承諾。本公司並設有舉報 系統,提供相關人員舉報任何不 正當之從業行為。 |
無差異 無差異 無差異 |
|
| 二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀 錄,並於其與往來交易對象簽訂之 契約中明訂誠信行為條款? (二)公司是否設置隸屬董事會之推動 企業誠信經營專(兼)職單位,並 定期向董事會報告其執行情形? (三)公司是否制定防止利益衝突政 策、提供適當陳述管道,並落實執 行? (四)公司是否為落實誠信經營已建立 有效的會計制度、內部控制制度, |
v v v v |
(一) 本公司要求與本公司有商 業往來之利害關係人,如供應 商、承包商及其他合作者,應遵 守與本公司同仁相同之道德標 準並要求出具無提供不當利益 或賄賂之書面承諾,並不定期向 其宣導本公司之從業道德規 範。董事會、管理階層無論於內 部管理或外部商業活動皆積極 落實誠信之經營理念。 (二)本公司董事會及管理階層於 內部管理或外部商業活動皆積 極落實誠信之經營理念,公司已 組成稽核及法務單位,落實經營 活動之合法性、監督機制及控管 各項風險管理,定期查核依遵循 情形向董事會報告。 (三)本公司於公司內部設置申訴 信箱,並於公司網站提供檢舉專 區。 (四)本公司已建立有效之會計制 度及內部控制制度,以確保誠信 |
無差異 無差異 無差異 無差異 |
-25-
| 評 估 項 目 | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公 司誠信經營守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 有效的會計制度、內部控制制 度,並由內部稽核單位定期查 核,或委託會計師執行查核? (五)公司是否定期舉辦誠信經營之 內、外部之教育訓練? |
v | 經營之落實,稽核單位依據風險 評估結果擬訂之年度稽核計劃 執行查核,並作成稽核報告提報 董事會。 (五)員工至本公司任職時,均會 告知並要求簽署廉潔規範以使 員工了解本公司之誠信政策,及 相關申訴管道。 |
無差異 | |
| 三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制 度,並建立便利檢舉管道,及針 對被檢舉對象指派適當之受理專 責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調 查標準作業程序及相關保密機? (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢 舉而遭受不當處置之措施? |
v v v |
本公司除訂定工作規則及要求 簽署廉潔書面承諾外,尚設有舉 報系統,提供員工或相關人員舉 報任何不正當之從業行為,並由 本公司指定資深管理階層親自 處理;本公司並有檢舉人之保密 及保護機制,確保不因檢舉而遭 受不當處置。若有違反本公司從 業道德標準之行為,亦將根據獎 懲辦法予以懲處。 |
無差異 | |
| 四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀 測站,揭露其所訂誠信經營守則 內容及推動成效? |
v | 本公司已於公司網頁揭露「誠信 經營守則」相關內容。 |
無差異 | |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與 所訂守則之差異情形:無。 |
||||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守 則等情形)無。 |
-
(八)、本公司治理守則及相關規章查詢方式:公司網頁http://www.largan.com.tw。
-
(九)、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:無。
-26-
(十)、內部控制制度執行狀況應揭露下列事項:
1.內部控制聲明書
大立光電股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期: 106 年 2 月20 日
本公司民國105 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立 此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、 及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提 供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部 控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之 內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」 所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要 素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及5.監督作業。每個組成要素又包 括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
-
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 105 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司 之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及 符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理 確保上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、 隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四 條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 106 年2月20日董事會通過,出席董事 8人中,有0人持反對意見,餘 均同意本聲明書之內容,併此聲明。
大立光電股份有限公司 董事長:林恩舟
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
總經理:林恩平
-27-
2.委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無。
-
(十一)、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其 內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。
-
(十二)、最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:
1. 民國一○五年股東會重要決議事項及執行情形
-
承認一○四年度營業報告書及財務報表 執行情形:決議通過
-
承認一○四年度盈餘分配
-
執行情形:訂定105 年8 月24 日為除息基準日,105 年9 月8 日為發放日。(每股分配現 金股利63.5 元。
-
修訂「公司章程」部分條文
-
執行情形:於105 年7 月4 日獲經濟部准予登記。
-
第16 屆董監事(含獨立董事)選任案
-
董事當選名單:林恩舟、林恩平、林耀英、陳世卿、蔣翠英、梁博仁及謝銘原。 獨立董事當選名單:顏杉桔及彭明華。
-
監察人當選名單:梁忠仁、蘇小佩及陳慧芬。
執行情形:於105 年7 月4 日獲經濟部准予登記。
2. 董事會重要決議事項
| 會議日期 | 重要決議事項 |
|---|---|
| 105.2.22 | � 召集一○五年股東常會相關事宜。 � 修訂本公司「公司章程」部分條文案。 � 通過薪資報酬委員會審議之各項薪資報酬項目案。 � 審議本公司一○四年度董監酬勞及員工酬勞分配案。 � 承認一○四年度營業報告書及財務報表案。 � 改選第十六屆董事及監察人案。 � 提名獨立董事候選人案。 � 解除本公司新任董事競業行為之限制案。 � 擬訂定本公司「誠信經營守則」、「企業社會責任實務守則」、「企業社會 責任政策」、「公司治理守則」案。 � 會計師獨立性及適任性評估案。 |
| 105.4.25 | � 通過一○四年度盈餘分配案。 � 審查獨立董事候選人資格案。 |
| 105.6.8 | � 選舉董事長、副董事長案。 � 擬聘請薪資報酬委員。 |
-28-
| 105.8.1 | � 訂定現金股利配息基準日案。 � 通過薪資報酬委員會審議發放一○四年度董事、監察人及經理人員酬勞 分配暨審議董事、監察人各項薪資報酬項目案。 |
|---|---|
| 105.10.20 | � 2017年度營運計劃案。 � 2017年度稽核計畫案。 |
| 106.2.20 | � 召集一○六年股東常會相關事宜。 � 通過薪資報酬委員會審議之各項薪資報酬項目案。 � 審議本公司一○五年度董監酬勞及員工酬勞分配案。 � 承認一○五年度營業報告書及財務報表案。 � 通過本公司內部控制制度聲明書案。 � 通過本公司「誠信經營守則」更名暨修訂條文案。 � 通過會計師獨立性及適任性評估案。 |
-
(十三)、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有 不同意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
-
(十四)、最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士(包括董事長、總 經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總:無。
-29-
四、會計師公費資訊
| 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 查核期間 | 查核期間 | 查核期間 | 備註 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安侯建業聯合會計師事務所 | 陳君滿 | 張字信 | 105/01/01-105/12/31 | - | ||||||||||
| 公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合 計 | |||||||||||
| 1 | 低於2,000 千元 | v | ||||||||||||
| 2 | 2,000 千元(含)~4,000 千元 | v | v | |||||||||||
| 3 | 4,000 千元(含)~6,000 千元 | |||||||||||||
| 4 | 6,000 千元(含)~8,000 千元 | |||||||||||||
| 5 | 8,000 千元(含)~10,000 千元 | |||||||||||||
| 6 | 10,000 千元(含)以上 | |||||||||||||
| (一)、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比 例達四分之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容: 單位:千元 |
||||||||||||||
| 會計師 事務所 名稱 |
會計師 姓 名 |
審計公費 | 非審計公費 | 會計師查核期 間 |
備 註 | |||||||||
| 制度設計 | 工商登記 | 人力資源 | 其他 | 小 計 | ||||||||||
| 安侯建 業聯合 會計師 事務所 |
陳君滿 | 2,492 | 0 | 18 | 0 | 503 | 521 | 105/01/01-105/12/31 | 變更登記、 TP 報告、股 東會年報複 核 等共521 仟元。 |
|||||
| 張字信 |
-
(二)、更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者: 無。
-
、
-
(三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者:無。
-30-
五、更換會計師資訊:
一 ( )關於前任會計師
| (一)關於前任會計師 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 更 換 日 期 | 104 年3 月17 日 | |||||
| 更換原因及說明 | 104年3月17日: 會計師事務所內部職責之調整,由張字信、郭士 華會計師變更為張字信、陳君滿會計師 |
|||||
| 說明係委任人或會計 師終止或不接受委任 |
當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | |||
| 主動終止委任 | 不適用 | |||||
| 不再接受(繼續)委任 | ||||||
| 最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因 |
不適用 | |||||
| 有 | 會計原則或實務 | |||||
| 財務報告之揭露 | ||||||
| 查核範圍或步驟 | ||||||
| 與發行人有無不同意 |
其 他 | |||||
| 見 | ||||||
| 無 | v | |||||
| 說明 | ||||||
| 其他揭露事項 (本準則第十條第五款 第一目第四點應加以 揭露者) |
不適用 | |||||
| (二)關於繼任會計師 | ||||||
| 事務所名稱 | 安侯建業聯合會計師事務所 | |||||
| 會計師姓名 | 104年3月17日:張字信、陳君滿會計師 | |||||
| 委任之日期 | 104年3月17日 | |||||
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮詢事項及結果 |
不適用 | |||||
| 繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見 |
不適用 |
-
(三)前任會計師對公開發行公司年報應行記載事項準則第10 條第5 款第1 目及第2 目之3 事項之復函:不適用。
-
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年 內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無。
-31-
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例 超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:
| 職 稱 | 姓 名 | 105 年度 | 105 年度 | 106 年度 截至04月16 日止 |
106 年度 截至04月16 日止 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數增 (減)數 |
質押股數增 (減)數 |
持有股數增 (減)數 |
質押股數增 (減)數 |
|||
| 董事長(副總經理) | 林恩舟 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 副董事長(執行長) | 林恩平 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 林耀英 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 陳世卿 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 梁博仁 | 0 | 0 | (5,000) | 0 | |
| 董事 | 謝銘原 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 蔣翠英 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 獨立董事 | 顏杉桔 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 獨立董事 | 彭明華 | 0 | 0 | (2,000) | 0 | |
| 監察人 | 梁忠仁 | 2,000 | 0 | (7,000) | 0 | |
| 監察人 | 陳慧芬 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 監察人 | 蘇小佩 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 副總經理 | 林中適 | (1,000) | 0 | (1,000) | 0 | |
| 技術長/副總經理 | 黃有執 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 協理 | 王聲連 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 財務/會計處長 | 曹杏如 | 0 | 0 | 0 | 0 |
註1:本公司無持股超過10%之大股東。
註2:股權移轉之相對人為關係人者:無。
-32-
八、持股比例佔前十名之股東,其相互間之關係資料:
| 姓名 | 本人持有股份 | 本人持有股份 | 配偶、未成年子女 持有股份 |
配偶、未成年子女 持有股份 |
利用他人名義合 計持有股份 |
利用他人名義合 計持有股份 |
前十大股東相互間具 有財務會計準則公報 第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬 關係者,其名稱或姓名 及關係 |
前十大股東相互間具 有財務會計準則公報 第六號關係人或為配 偶、二親等以內之親屬 關係者,其名稱或姓名 及關係 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比 率 |
股數 | 持股比 率 |
股數 | 持股比 率 |
名稱(或姓名) | 關係 |
||
| 陳世卿 | 6,756,831 | 5.04% |
6,625,569 | 4.94% | - | - | 蔣翠英 | 配偶 | - |
| 蔣翠英 | 6,625,569 | 4.94% |
6,756,831 | 5.04% | - | - | 陳世卿 | 配偶 | - |
| 林恩平 | 6,019,652 | 4.49% |
- | - | - | - | 林耀英 林恩舟/高芳真 |
父子 兄弟/兄嫂 |
- |
| 林恩舟 | 4,111,142 | 3.06% |
3,679,504 | 2.74% | - | - | 林耀英 林恩平/高芳真 |
父子 兄弟/配偶 |
- |
| 高芳真 | 3,679,504 | 2.74% |
4,111,142 | 3.06% | - | - | 林耀英 林恩舟/林恩平 |
翁媳 配偶/兄嫂 |
- |
| 謝銘原 | 3,606,585 | 2.69% |
- | - | - | - | - | - | - |
| 林耀英 | 2,526,036 | 1.88% |
- | - | - | - | 林恩舟/林恩平 高芳真 |
父子 翁媳 |
|
| 花旗(台灣)商業銀行受託保 管新加坡政府投資專戶 |
2,455,592 | 1.83% |
|||||||
| 新制勞工退休基金 | 2,406,500 | 1.79% |
- | - | - | - | - | - | - |
| 國泰人壽保險股份有限公司 負責人:蔡宏圖 |
2,387,000 | 1.78% |
- | - | - | - | - | - | - |
- 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:
105 年12 月31 日 單位:千股;%
| 轉投資事業 | 本公司投資 | 本公司投資 | 董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資公司 |
董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資公司 |
綜合投資 | 綜合投資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | 股數 | 持股比例 | |
| 大根香港有限公司 | 31,100 | 100.00 | 0 | 0.00 | 31,100 | 100.00 |
| 大陽科技(股)公司 | 26,636 | 49.37 | 5,884 | 10.90 | 32,520 | 60.27 |
| Astro International Ltd. | 7,600 | 100.00 | 0 | 0.00 | 7,600 | 100.00 |
| 八方投資(股)公司 | 2,800 | 100.00 | 0 | 0.00 | 2,800 | 100.00 |
-33-
肆、募資情形
一、公司資本及股份發行情形
(一)股份來源
單位:股;新台幣元
| 單位:股;新台幣元 | 單位:股;新台幣元 | 單位:股;新台幣元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年月 | 發行 價格 |
核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外之財 產充抵股款者 |
其 他 |
||
| 76.04 | 10 | 1,000,000 | 10,000,000 |
1,000,000 |
10,000,000 | 發起設立 | 無 | - |
| 78.04 | 10 | 1,050,000 | 10,500,000 |
1,050,000 |
10,500,000 | 現金增資 50,000股 |
無 | - |
| 79.09 | 10 | 7,140,000 | 71,400,000 |
7,140,000 |
71,400,000 | 盈餘轉增資 6,090,000股 |
無 | - |
| 81.10 | 10 | 8,400,000 | 84,000,000 |
8,400,000 |
84,000,000 | 現金增資 1,260,000股 |
無 | - |
| 86.10 | 10 | 12,200,000 | 122,000,000 |
12,200,000 |
122,000,000 | 盈餘轉增資 1,000,000 股 資本公積轉增資 2,800,000股 |
無 | - |
| 87.07 | 10 | 16,000,000 | 160,000,000 |
16,000,000 |
160,000,000 | 盈餘轉增資 3,800,000股 |
無 | - |
| 89.10 | 10 | 30,000,000 | 300,000,000 |
30,000,000 |
300,000,000 | 盈餘轉增資 6,000,000 股 現金增資 8,000,000股 |
無 | 註1 |
| 90.09 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
62,162,164 |
621,621,640 | 盈餘轉增資21,000,000 股 員工紅利轉增資 2,343,400 股 合併換發 8,818,764 股 總計發行新股 32,162,164股 |
無 | 註2 |
| 91.8 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
85,480,423 |
854,804,230 | 盈餘轉增資 18,648,649 股 員工紅利轉增資 4,669,610 股 總計發行新股 23,318,259股 |
無 | 註3 |
| 92.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
95,882,615 |
958,826,150 | 盈餘轉增資 8,548,042 股 員工紅利轉增資 1,854,150 股 總計發行新股 10,402,192 股 |
無 | 註4 |
-34-
| 年月 | 發行 價格 |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外之財 產充抵股款者 |
其 他 |
||
| 93.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
107,424,876 |
1,074,248,760 | 盈餘轉增資 9,588,261 股 員工紅利轉增資 1,954,000 股 總計發行新股 11,542,261股 |
無 | 註5 |
| 94.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
114,615,120 |
1,146,151,200 | 盈餘轉增資 5,371,244 股 員工紅利轉增資 1,819,000 股 總計發行新股 7,190,244股 |
無 | 註6 |
| 95.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
121,327,241 |
1,213,272,410 | 盈餘轉增資 5,730,756 股 員工紅利轉增資 981,365 股 總計發行新股 6,712,121股 |
無 | 註7 |
| 96.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
125,718,688 |
1,257,186,880 | 盈餘轉增資 2,426,545 股 員工紅利轉增資 1,964,902 股 總計發行新股 4,391,447股 |
無 | 註8 |
| 97.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 |
130,133,281 |
1,301,332,810 | 盈餘轉增資 2,514,373 股 員工紅利轉增資 1,900,220 股 總計發行新股 4,414,593股 |
無 | 註9 |
| 98.7 | 10 | 200,000,000 | 2,000,000,000 |
134,140,197 |
1,341,401,970 | 盈餘轉增資 2,602,665 股 員工紅利轉增資 1,404,251 股 總計發行新股 4,006,916 股 |
無 | 註10 |
註1:89.10.25(89)台財證(一)第86339 號 註2:90.09.04(90)台財證(一)第155584 號 註3:91.08.12(91)台財證(一)第0910144567 號 註4:92.07.04(92)台財證一字第0920129821 號 註5:93.07.21 金管證一字第0930132554 號 註6:94.07.20 金管證一字第0940129366 號 註7:95.07.24 金管證一字第0950132165 號 註8:96.07.23 金管證一字第0960038295 號 註9:97.07.21 金管證一字第0970036579 號 註10:98.07.9 金管證發字第0980034271 號
-35-
| 106年04月16日;單位:股 | 106年04月16日;單位:股 | 106年04月16日;單位:股 | 106年04月16日;單位:股 | 106年04月16日;單位:股 |
|---|---|---|---|---|
| 股份 種類 |
核定股本 |
備 註 | ||
| 流通在外股份 | 未發行股份 | 合 計 | ||
| 記名式 普通股 |
134,140,197 | 65,859,803 | 200,000,000 | - |
- (二)股東結構 106 年04 月16 日
| 二)股東結構 | 106 | 年04 月16 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東結構 數量 |
政府 機構 |
金融 機構 |
其他 法人 |
個人 | 外國機構 及國外法人 |
合 計 |
| 人 數 | 6 | 246 | 49 | 4,567 | 1,536 | 6,404 |
| 持有股數 | 4,893,216 | 10,536,031 | 439,826 | 47,204,954 | 71,066,170 | 134,140,197 |
| 持股比例 | 3.65% | 7.85% | 0.33% | 35.19% | 52.98% | 100% |
(三)股權分散情形 每股面額10 元
106 年4 月16 日
| 106 年4 月16 日 | |||
|---|---|---|---|
| 持股分級 | 股東人數 | 持有股數 | 持股比例 |
| 1 至 999 |
3,370 | 196,733 | 0.15% |
| 1,000 至 5,000 |
1,757 | 3,419,394 | 2.55% |
| 5,001 至 10,000 |
343 | 2,605,684 | 1.94% |
| 10,001 至 15,000 |
192 | 2,452,021 | 1.83% |
| 15,001 至 20,000 |
130 | 2,357,359 | 1.76% |
| 20,001 至 30,000 |
144 | 3,563,472 | 2.66% |
| 30,001 至 40,000 |
83 | 2,929,151 | 2.18% |
| 40,001 至 50,000 |
55 | 2,475,953 | 1.85% |
| 50,001 至 100,000 |
125 | 8,762,350 | 6.53% |
| 100,001 至 200,000 |
94 | 13,154,139 | 9.81% |
| 200,001 至 400,000 |
54 | 14,628,995 | 10.91% |
| 400,001 至 600,000 |
24 | 11,944,432 | 8.90% |
| 600,001 至 800,000 |
7 | 4,626,063 | 3.45% |
| 800,001 至 1,000,000 |
5 | 4,379,960 | 3.27% |
| 1,000,001 至 999,999,999 | 21 | 56,644,611 | 42.23% |
| 合 計 | 6,404 | 134,140,197 | 100.00% |
-36-
(四)主要股東名單:請參閱本手冊33 頁
(五)最近兩年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
| 項目 | 年度 | 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 106 年度截至 4 月16 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 每股市價 (註1) |
最 高 | 3715 | 3980 | 4850 | |
| 最 低 | 2045 | 1790 | 3780 | ||
| 平 均 | 2839.36 | 3065.59 | 4473.67 | ||
| 每股淨值 (註2) |
分 配 前 | 472.54 | 572.85 | 597.11 | |
| 分 配 後 | 409.04 | 註8 | 註8 | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | 134,140,197 | 134,140,197 | 134,140,197 | |
| 每股盈餘 (註3) |
調整前 | 180.08 | 169.47 | 36.41 | |
| 調整後 | 180.08 | 註8 | 註8 | ||
| 每股股利 | 現 金 股 利 | 63.5 | 註8 | - | |
| 無 償 配 股 |
盈餘配股 | - | - | - | |
| 資本公積配股 | - | - | - | ||
| 累積未付股利(註4) | - | - | - | ||
| 投資報酬 分 析 |
本益比(註5) | 15.77 | 18.09 | - | |
| 本利比(註6) | 44.71 | 註8 | - | ||
| 現金股利殖利率(註7) | 2.24% | 註8 | - |
-
註1: 列示各年度最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註2: 請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
-
註3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。
-
註4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者,應分別揭 露截至當年度止累積未付之股利。
-
註5: 本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註6: 本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註7: 現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
-
註8: 係股東會決議後定案。
-37-
(六)公司股利政策及執行狀況
1.現行公司章程:
本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來資金需 求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化,本公司股利政策將依本公司未來之資本支 出預算及資金需求情形,得視營運需要酌情保留部分盈餘,剩餘部分以現金股利與股 票股利分配之,應不低於當年度可分配盈餘之百分之十,惟現金股利發放之總額不低 於股利總額之百分之三十。
- 2.本次股東會擬議股利分配之情形
股東紅利(現金)
單位:新台幣千元 8,517,903
- (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:不適用。
(八)員工、董事及監察人酬勞:
- 1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍:
本公司年度如有獲利(即稅前淨利扣除員工酬勞及董監酬勞前之利益),應提撥百分 之一到百分之三十為員工酬勞及不高於百分之五為董監酬勞,但公司尚有累積虧損 時,應預先保留彌補數額。員工酬勞及董監酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以 上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。員工酬勞之分派由董事 會決議以股票或現金分派發放,發放對象得含括符合職級、績效等一定條件之從屬公 司員工,其條件認定授權董事會處理。
-
2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理: 本公司民國一○五年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為4,094,585 千
-
元及307,094 千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬 勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基 礎,並列報為民國一○五年度之營業成本或營業費用。前述董事會決議分派之員工及 董事、監察人酬勞金額與本公司一○五年度合併財務報告估列金額並無差異。
-
3.董事會通過分派酬勞之情形:
- (1) 民國一○六年二月二十日董事會通過配發員工及董監酬勞等資訊:
-38-
配發情形 (單位:新台幣千元) 員工酬勞-現金 $4,094,585 董監酬勞-現金 $307,094
以上估列金額與認列費用年度並無差異。
-
(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總 額合計數之比例。:不適用。
-
4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形、與認列員工及董事酬勞有差異者 之差異數、原因及處理情形:
-
(1)配發情形 (單位:新台幣千元)
==> picture [397 x 32] intentionally omitted <==
(2)實際分派情形與與認列金額無差異
- (九)公司買回本公司股份情形:無。
二、公司債辦理情形:無。
三、特別股辦理情形:無。
四、海外存託憑證辦理情形:無。
-
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
-
六、 限制員工權利新股及併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
七、資金運用計畫執行情形應記載下列事項:
-
一
-
( )計畫內容:截至年報刊印日之前一季止,前各次發行或私募有價證券尚未完成 或最近三年內已完成且計劃效益尚未顯現之計劃內容:無。
(二)執行情形:截至年報刊印日之前一季止,前款之各次計劃之執行情形:不適用。
-39-
伍、營運概況
一、業務內容
(一)業務範圍
本公司之業務係以各式光學鏡頭模組、與光電零組件等產品之研究開發、設計、生 產、銷售與售後技術服務為主。產品包括多功能事務機、掃描器、數位相機、智慧型手 機、空拍機、平板電腦、IP 相機、筆記型電腦、智慧型電視、穿戴式裝置鏡頭、虹膜辨 識鏡頭、運動相機鏡頭、光學滑鼠等鏡頭、醫療儀器用鏡頭、汽車鏡頭、鏡片等光電零 組件之設計、製造、加工及買賣。
(二)所營業務之主要內容
-
一、CE01030 光學儀器製造業。
-
二、CQ01010 模具製造業。
-
三、F601010 智慧財產權業。
-
四、F113030 精密儀器批發業。
五、F401010 國際貿易業。
-
六、I501010 產品設計業。
-
七、CF01011 醫療器材製造業
-
八、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
(三)目前主要產品及其營業比重
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 產品 |
103 年度 | 104 年度 | 105 年度 | |||
| 金額 | 比重 | 金額 | 比重 | 金額 | 比重 | |
| 光學元件 | 45,810,263 | 100.00% |
55,868,893 | 100.00% | 48,351,791 | 100.00% |
-40-
(四)目前之產品項目
| 主要產品 | 用 途 / 功 能 |
|---|---|
| 光 學 鏡 頭 |
主要應用於掃描器、多功能事務機、液晶投影機、數位相機、手機 鏡頭、空拍機鏡頭、手機3D 錄影鏡頭、平板電腦、體感遊戲機、筆 記型電腦鏡頭、智慧型電視鏡頭、IP 相機鏡頭。 |
| 光 學 鏡 片 |
主要應用於液晶投影機、背投電視、DSC、LED、光學滑鼠。 |
(五)計劃開發與正在開發之新商品
除持續提升現有產品之規格外,並積極開發未來數年的主流產品如下列:
-
汽車用影像鏡頭
-
醫療用鏡頭
-
安全監控鏡頭
-
大光圈/大廣角鏡頭
-
全幅對焦鏡頭
-
光學變焦鏡頭
-
觸控面板鏡頭
-
智慧型電視鏡頭
-
穿戴式裝置鏡頭
-
虹膜辨識鏡頭
-
運動相機鏡頭
-
空拍機鏡頭
-
小 pixel size 鏡頭
-
Z height 更低鏡頭
(六)產業概況
產業現況與發展:長久以來,光學元件產業是伴隨著照相機、望遠鏡、顯微鏡等產品維 持穩定的成長,不過近年來,隨著數位相機與影像手機的市場蓬勃發展,光學元件與鏡頭產 業的市場轉成快速成長,這最主要是全球數位相機市場在經過幾年的蟄伏之後,在2000 年開 始起飛,帶動新一波的影像革命,由於其成長性遠超乎市場的預期,造就這幾年光學元件中 的鏡頭呈現供貨吃緊的狀態,隨著影像手機風潮的蔓延,更使光學元件之鏡頭的需求更加殷 切,再加上手持裝置對多鏡頭的需求越來越強烈。除影像市場以外, 光學產業也擴展到LED 與汽車以及TV 等市場,未來數年光學市場成長可期。
-41-
產業上中下游關聯性:
| 產 業 別 | 產 品 | |
|---|---|---|
| 光學材料 (上游產業) |
光學玻璃業 | 光學玻璃塊、玻璃毛胚 |
| 光學塑膠業 | PC、CR-39、PMMA 等塑膠粒 | |
| 光學元件 (中游產業) |
光學元件業 | 透鏡、稜鏡、面鏡、濾光片、吸收玻璃、各式鏡 頭 |
| 光學應用產 品 (下游產業) |
傳統光學器材 | 眼鏡、照相機、望遠鏡、顯微鏡、幻燈機、車燈 |
| 傳統影像產品 | 影印機、傳真機、攝影機 | |
| 消費性數位影像產品 | 數位相機、數位攝影機、投影機、影像手機、平 板電腦、穿戴裝置、運動相機、空拍機 |
|
| 消費性光學儲存產品 | CD 播放機、DVD 播放機 | |
| 電腦週邊數位影像產品 | 雷射印表機、影像掃描器、PC Camera、Data Projector |
|
| 電腦週邊光學儲存設備 | DVD-ROM Drive | |
| 光學儀器業 | 分光計、分光光譜儀、干涉儀 | |
| 量測儀器業 | 測距儀、經緯儀、視距儀 | |
| 醫療、工業、商業用品 | 醫療雷射、雷射加工機、條碼掃描器 | |
| 其他 | 曝光設備、紫外線硬化設備、照明裝置、軍用夜 視鏡 |
|
| 週邊相關產 業 |
鍍膜材料業、鍍膜設備業、真空設備業、研磨材料業、研磨設備業、模具 製造業、成型設備業、檢驗設備業、照相器材業、照相沖洗業 |
資料來源:PIDA
產品發展趨勢: 光學產品所需要的光學元件琳瑯滿目,因應不同的精度與產品對象, 可分別使用玻璃鏡片與塑膠鏡片、球面鏡片與非球面鏡片等。隨著各種光電影像產品的 輕薄短小及價格考量等趨勢要求下,光學元件也往輕薄短小、量產、質佳、價廉的方向 前進。另一方面,隨著消費者對高解析、大廣角、大光圈照相鏡頭的要求,鏡頭片數也 往上增加。
競爭情形: 消費性光學元件產業製造商主要集中於亞洲地區,分別是日本、韓國、中 國大陸及台灣。各競爭廠商間的主要運用產品與生產技術均有差異,公司認為唯有持續
-42-
投入研究發展並擴大產能,才是維持長期競爭力與創造利基的唯一方法。
(七)技術及研發概況
1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:千元
| 單位:千元 | ||
|---|---|---|
| 105 年度 | 106 年度第一季 | |
| 研發費用 | 2,796,015 | 665,537 |
| 營業收入 | 48,351,791 | 10,807,376 |
| 佔營收之比例 | 5.78% | 6.16% |
2.開發成功之技術與產品
本公司105 年度至年報刊印日止,所成功開發之技術與產品
| 項 目 | 開發成功之技術及產品 |
|---|---|
| Phone Camera | 開發新式 4P 8.0M AF mobile phone lens 開發新式 5P 2M AF mobile phone lens 開發新式 5P 8M AF mobile phone lens 開發新式 5P 13M AF mobile phone lens 開發新式 6P 13M AF mobile phone lens 開發新式 5P 16M AF mobile phone lens 開發新式 6P 16M AF mobile phone lens 開發新式 6P 20M AF mobile phone lens 開發新式 6P 12M AF mobile phone lens 開發新式 5P 4M AF mobile phone lens 開發新式 6P 5M AF mobile phone lens 開發新式 6P 21M AF mobile phone lens 開發新式 6P 23M AF mobile phone lens 開發新式 4P 13M AF mobile phone lens 開發新式6P 8M AF mobilephone lens |
| 汽車倒車影像鏡頭 | 開發新式 3P3G VGA 寬視角設計 開發新式 6G 1.3M 寬視角設計 開發新式 6G VGA 寬視角設計 開發新式 1G4P 寬視角設計 開發新式2G2P寬視角設計 |
(八)長短期業務發展計劃
1.短期計畫
(1)生產策略
A.以現有生產設備,提升製程技術,提高良率,達到最大產出效率。 B.確實掌握管理原物料及成品管理,杜絕不當浪費與損耗。
-43-
-
C.確實執行ISO-9001&ISO-14000,達成品質目標。
-
D.以台灣總部作為主控據點,有效應用兩岸分工優勢,提供最佳符合客戶端需求的 彈性運用,降低成本,強化市場機動性及競爭力。
(2)銷售策略
-
A.現有客戶:提供更具市場競爭力之產品與服務,持續深耕現階段之重點客戶,同時 發展並建立長期合作關係,以提高對現有客戶之佔有率。
-
B.潛在新客戶:以現有光學技術為基礎,積極開發光學應用的潛在客戶群,導入並 配合客戶新產品發展計劃,以擴大光學產品市值,擴大多角化基礎,規避產品過 度集中風險。
-
C.產品終端客戶:與終端客戶直接做連結,使系統廠商直接指定導入我司產品。
-
(3)研發策略
-
A.掌握未來產品發展趨勢,共同開發產品規格並參與客戶先期產品研發計畫,提早 反應客戶之產品需求,取得市場先機。
-
B.積極投入最新光學/機構設計研發,並擴大對於各新產品應用層面的開發。
-
(4)營運策略
-
A.組織扁平化及強化專案性結構組織,提高決策效率與營運績效。
-
B.人才是公司競爭力之本,內部加強員工在職訓練,外部積極招募優秀人才加入, 提升公司競爭優勢。
-
C.強化內部資訊系統,提升資訊運用效率及管理時效。
-
(5)財務策略
-
A.保持良好財務結構,做銷售、生產、研發等堅強後盾。
-
B.規劃長短期資金運用方式,在穩健原則下創造最大資金報酬。
2.長期計畫
-
(1)生產策略
-
A.貫徹國際分工彈性生產模式,提高生產經營績效。
-
B.強化目標管理,降低庫存,增加存貨週轉率。
-
C.不斷提昇強化製程技術,降低不良率及生產成本,使更具競爭力。
-
D.繼續投資自動化設備並擴大產能,一方面可紓解逐年上升的勞動成本,另一方面 可穩定產品品質。
-
E.繼續擴增產能,滿足市場及客戶需求。
-
F.進軍不同市場,取得TS16949 認證。
(2)銷售策略
-
A.整合行銷優勢,掌握市場先機,合作擴大利基,全球行銷策略,國際市場開拓。
-
B.尋找與國際大廠組成上下游策略聯盟,針對客戶需求結合所長全力以赴,合作並 進,並避免惡性競爭之不良循環。
-
C.積極取得國際大廠長期訂單,穩定業績成長,並藉此取得特殊技術合作來源及新 產品開發機會。
(3)研發策略
-44-
-
A.與國際大廠進行技術合作,吸取經驗,擴編人才,增強研發實力。
-
B.掌握市場產品發展趨勢,發展各項輕、薄、短、小之光電元件,並加強產品外觀 等機構設計能力。
-
C.積極尋找開發新材質在光電元件之運用,以增加產品應用範圍與降低成本。
-
D.申請各項新技術國內外專利權,一方面保障智慧財產權,一方面擴大技術領先之 優勢。
-
E.積極開發不同領域新產品。
-
(4)營運策略
-
A.掌握國際企業發展趨勢,建立跨國性管理組織架構,使公司更具國際競爭力。
-
B.上下游資訊系統整合,更緊密連結上游供應商與下游客戶之夥伴關係,創造三贏 格局。
-
(5)財務策略
-
A.加強資金風險控管。
-
B.持續穩健的財務運作,配合公司各期營運目標及發展計畫,以強化經營體質提升 整體競爭力。
二、市場及產銷概況
(一)市場分析
- 1.主要商品之銷售地區 單位:新台幣千元
| 年度 地區 |
104 年度 |
104 年度 |
105 年度 | 105 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 比重 | 金額 | 比重 |
|
| 亞 洲 | 55,755,446 | 99.80% | 48,097,417 | 99.47% |
| 美 洲 | 79,714 | 0.14% | 246,752 | 0.51% |
| 歐 洲 | 33,733 | 0.06% | 7,622 | 0.02% |
| 合 計 | 55,868,893 | 100.00% | 48,351,791 | 100.00% |
2.市場未來之供需狀況與成長性
- (1) 隨著資訊科技不斷創新,基本上任何影像輸出輸入幾乎都要各式的光學鏡片或鏡 頭,包括數位相機、望遠鏡、顯微鏡、影印機、傳真機、雷射印表機、掃描器、條 碼掃描器、電腦相機、攝影機、保全攝影機、電視、投影機及影像手機等,其他包 括各式光碟機(CD/DVD Player,CD/DVD-ROM Drive)和光通訊元件裡也都需要光 學鏡片,預期民國105 年最大量產輸出的產品為高階影像手機,最具有成長性則為 汽車影像系統鏡頭及微型投影機鏡頭、空拍機的需求也將持續成長。
-45-
- (2)光學元件的主要應用產品包括各式光碟機、數位相機、影像手機等產品線,根據各 機構的預估來看,影像手機將成為單一光學元件組使用量最高之產品。對於手機相 機鏡頭的需求與日俱增,解析度不斷的提高,而鏡頭體積卻不斷小型化,因此能否順 利提高產品的精密度並取得市場機會,將是廠商成敗的關鍵。
3.競爭利基及發展遠景之有利與不利因素與因應對策
| 項 目 | 競爭利基與有利因素 | 不利因素 | 因 應 對 策 |
|---|---|---|---|
| 一、經營業務之主 要內容及發展 遠景 |
目前產品已涵蓋新興光 學資訊產品,且消費性光 電產品不斷推陳出新有 助於開拓及跨入更廣大 的市場。 |
面對其他相關行 業跨行競爭,且光 學同業所生產之 低階產品已與我 司品質相近。 |
在低階方面採市場滲透 策略,針對不同產品市場 特性定價,拉近與同業在 低階產品的價格,增加客 戶附加價值,以提升低階 市場競爭力。 |
| 二、在業界之地位 | 研發團隊陣容堅強完 整,且製程品質均為客戶 所肯定。產品全面、並配 合客戶客製化鏡頭。 |
中國大陸及同業 低價競爭,使產品 週期逐漸縮短。 |
發展最新技術及提昇現 有品質控管並與客戶建 立良好對等關係以維持 續現有的領先地位。 並 研發多款鏡頭滿足客戶 各價位需求,加快開發速 度,搶得市場先機。 |
| 三、主要原物料之 供應狀況 |
因與原物料供應廠商長 期配合,且供應廠商均為 國內外大廠,故關係穩定 供貨正常。 |
市場價格為國際 大廠所掌控。 |
投入產品多元材料的開 發,以符合市場多變需求 及降低單一原物料供給 風險。 |
| 四、主要產品之銷 售狀況 |
目前公司以手機鏡頭為 主力產品,Tablet 鏡頭次 之。客戶均為國內外大 廠,故訂單均能有穩定成 長。 |
手機鏡頭出貨狀 況所佔比重過 高,無法有效分散 市場產品風險。 |
重點投入新型產品設計 與開發,並擴大新領域與 其他光學產品應用,以增 加產品類別,降低風險。 |
| 五、主要製造之人 力狀況 |
高自動化生產設備。 | 因近年國民所得 提高、經濟結構及 基層勞工薪資福 利提昇,相對增加 人力成本。 |
引進外勞並適時補充人 力。提升自動化生產比 例,以降低人力需求。 將勞力密集、附加價值較 低之產品與製程,轉移至 勞力成本低廉的海外地 區。 |
-46-
-
(二)主要產品之重要用途及產製過程
-
1.主要產品之重要用途
(1)光學鏡頭產品
主要應用於:掃描器、多功能事務機、手機、空拍機、穿戴裝置、平板 電腦、智慧電視。
(2)光學鏡片類產品
主要應用於: DVD 讀取頭、光學滑鼠。
2.主要產品之製造流程
- (1)光學鏡頭類產品
A.相機類
==> picture [385 x 346] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
原物料 裝配 外觀品檢 功能確認 成品
B.掃描器類
原物料 裝配 外觀品檢 功能檢測 成品
(2) 光學鏡片類產品
A.塑膠類
原料 射出成型 剪取 鍍膜
外觀品檢 成品
B.玻璃類
毛胚 切削 研磨 定心
鍍膜 外觀品檢 成品
----- End of picture text -----
(2) 光學鏡片類產品
-47-
(三)主要原料之供應狀況
| 原 料 名 稱 | 供 應 商 | 國 家 | 供應商狀況 |
|---|---|---|---|
| 工程塑料 | 110185 100140 110181 |
台灣 台灣 台灣 |
供應商均為世界知名品牌廠商, 一般市場供應量大且品質佳,供 貨來源穩定。 |
- (四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 (銷)貨金額與比例,並說明增減變動原因。
1.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之客戶資料
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 年度 | 105 年度 | 106 年度截至第一季止 | ||||||||||
| 項 目 |
名稱 | 金額 | 占全 年度 銷貨 淨額 比率 〔%〕 |
與 發 行 人 之 關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度銷貨 淨額比 率〔%〕 |
與 發 行 人 之 關 係 |
名稱 | 金額 | 占當年度 截至前一 季止銷貨 淨額比率 〔%〕 |
與發 行人 之關 係 |
| 1 | 653003 | 15,446,419 | 28 |
- | 653021 | 10,572,146 | 22 | - | 653021 | 2,936,866 | 27 |
- |
| 2 | 653021 | 15,255,306 | 27 |
- | 653003 | 10,349,433 | 21 | - | 653003 | 2,261,891 | 21 |
- |
| 3 | - | - | - | - | 623028 | 7,879,498 | 16 | - | 623028 | 1,489,056 | 14 |
- |
| 4 | - | - | - | - | 623115 | 4,675,212 | 10 | - | 623115 | 1,360,125 | 13 |
- |
| 其他 | 25,167,168 | 45 |
- | 其他 | 14,875,502 | 31 | - | 其他 | 2,759,438 | 25 |
- | |
| 銷貨 淨額 |
55,868,893 | 100 | - | 銷貨 淨額 |
48,351,791 | 100 | - | 銷貨 淨額 |
10,807,376 | 100 |
- |
增減變動原因:主要係因合併公司105 年度營業收入減少所致。
2.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 年度 | 105 年度 | 106 年度截至前一季止 | ||||||||||
| 項 目 |
名稱 |
金額 | 占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕 |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度進貨 淨額比 率〔%〕 |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占當年度 截至前一 季止進貨 淨額比率 〔%〕 |
與發行 人之關 係 |
| 1 | 100230 | 10,931,082 | 69 |
- | 100230 | 2,620,559 | 37 | - | 100230 | 605,358 | 37 |
- |
| 2 | 100236 | 2,257,239 | 14 |
- | 100236 | 1,710,657 | 24 | - | 100236 | 245,840 | 15 |
- |
| 3 | - | - | - | - | 110185 | 879,870 | 13 | - | 110185 | 221,660 | 14 |
- |
增減變動原因:主要係因合併公司105 年度營業收入減少所致。
-48-
單位:千個;新台幣千元
(五)最近二年度生產量值表
| 年 度 生產量值 主要商品 |
104 年度 | 104 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 105 年度 | 105 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 光 學 元 件 | 13,429,934 | 13,227,261 |
28,617,442 | 15,633,690 | 14,886,709 | 21,846,798 |
註:各產品之產能具有可替代性者,得合併計算產能。
- (六)最近二年度銷售量值表 單位:千個;新台幣千元
| 年 度 別 銷售量值 主要產品 |
104 年度 | 104 年度 | 104 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 105 年度 | 105 年度 | 105 年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 光學元件 | 73,989 | 146,012 |
6,318,616 |
55,722,881 | 95,616 | 211,600 | 6,525,517 | 48,140,190 |
三、最近二年度從業員工人數
| 年 度 | 104 年度 | 105 年度 | 106 年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 截至4 月16 日止 | ||||
| 員 工 人 數 |
生產人員 | 5,050 | 4,373 | 4,280 |
| 管理人員 | 889 | 1,018 | 1,051 | |
| 研發人員 | 275 | 665 | 700 | |
| 合計 | 6,536 | 6,056 | 6,031 | |
| 平均年齡 | 28.48 | 29.54 | 29.90 | |
| 平均服務年資 | 2.64 | 2.94 | 3.08 | |
| 學歷 分佈 比率 % |
博士 | 0.13% | 0.11% | 0.11% |
| 碩士 | 3.89% | 4.63% | 4.81% | |
| 大 專 | 27.11% | 33.96% | 34.81% | |
| 高 中 | 46.25% | 49.05% | 45.94% | |
| 高中以下 | 22.63% | 12.25% | 14.33% |
四、環保支出資訊
最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所受損失(包括賠償)及處分之總 額,並說明未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策 可能發生損失、處分及賠償之估計金額,如無法合理估計者,應說明其無法 合理估計之事實):無。
-49-
五、勞資關係
- (一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間 之協議與各項員工權益維護措施情形
1.員工福利措施、進修、訓練
為加強員工福利措施,增進員工福利,本公司依照「職工福利金條例」 之規定於89 年4 月1 日成立職工福利委員會,提撥職工福利金,辦理職工 福利事項,從業人員得享有各項福利措施。全體員工加入勞保與健保外, 公司為全體員工舉辦定期健康檢查,及各類教育訓練,使員工在安全及成 長的環境中工作。於營業年度終了結算,如有盈餘,除繳納稅捐彌補虧損 及提列股息、公積金外,對於全年無過失之從業人員,發給年終獎金。
本公司及職工福利委員會各項福利,實施內容列舉如下,並依各年度 預算斟酌調整給付金額:
-
(1)聚餐津貼
-
(2)結婚津貼
-
(3)喪事慰問金
-
(4)住院津貼
-
(5)生育津貼
-
(6)旅遊津貼
-
(7)生日禮金
-
(8)勞動節禮金
-
(9)員工家庭日
-
(10)團體保險
-
(11)急難救助及天災導致不動產損害之救助
-
(12)用餐補助
2.退休制度
本公司員工退休,除依勞工保險規定請領老年給付外,並依勞基法及 勞工退休金條例訂定退休辦法,按勞工退休準備金提撥及管理辦法規定, 依法每月按薪資支付總額提撥一定比例退休準備金,專款專用存放於臺灣 銀行或勞保局個人退休金帳戶。
- (1)從業人員有下列情形之一者,得自請退休:
-50-
①服務十五年以上,且年齡滿五十五歲者。 ②服務年滿二十五年以上者。 ③工作十年以上,年滿六十歲者。
-
(2)從業人員有下列情形之一者,本公司得強制退休:
-
①年齡滿六十五歲者。
-
②心神喪失或身體殘廢,不堪勝任工作者。
-
-
(3)從業人員退休金之給付標準如下:
-
①工作年資十五年以內者,每滿一年給予兩個基數。
-
②超過十五年之工作年資,每滿一年給予一個基數。最高總數以四 十五個基數為限。未滿半年者,以半年計;滿半年者,以一年計。 ③強制退休之人員,其心神喪失或身體殘廢如係因執行勤務所致
- 者,依前兩款規定加給百分之二十之退休金。
-
④自九十四年七月一日起,選用「勞工退休金條例」者,退休金提 繳、領取及計算方式如下:
- I.公司每月按個人工資之提繳分級表,依百分之六提繳率提存 至勞保局之個人退休金帳戶。 - II.退休金領取及計算方式依「勞工退休金條例」規定處理。
-
-
(4)退休金基數折算標準,為核准退休時一個月平均工資。
-
(5)自請退休人員應填具退休申請書,經核定後為之。
-
(6)應強制退休之從業人員,由各單位簽報核定後,通知退休人員辦理 手續。
-
(7)退休人員符合自請退休要件時,自其退休之日起三十日內,一次全 部給付退休金。如無法一次發給時,得呈報主管機關核定後分期給 付。
-
(8)員工請領退休金權利,自退休之次月起,因五年間不行使而消滅。 (9)近三年(103 年至105 年)退休申請人數:5 人。
-
3.勞資間之協議情形
任何有關勞資關係新增或修正措施,均經勞資雙方充份溝通,協調取 得共識,員工亦可直接向主管反應個人意見,以達雙方溝通之效,促進勞 資關係和諧。
- (二)最近年度及截至年報刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受之損失及未來可能發 生之估計金額與因應措施:
-51-
本公司採人性化管理,勞資雙方建立共存雙贏之觀念,勞資關係和諧,最 近年度及截至年報刊印日止,並無發生勞資糾紛而導致損失之情形。
六、重要契約:
| 六、重要契約: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 契 約 性 質 | 當 事 人 | 契 約 起 訖 日期 |
主 要 內 容 | 限 制 條 款 |
| 工程契約 | 根基營造(股)公司 | 104.3 | 台中市精密機械科技 創新園區第一期產業 用地(一)廠辦新建工 程 |
- |
| 中瑞工程(股)公司 | 104.5 | 台中市精密機械科技 創新園區廠房新建機 電工程 |
- | |
| 洋基工程(股)公司 | 105.6 | 無塵室空調工程及設 備 |
- |
-52-
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表
(一)國際財務報導準則
簡明合併資產負債表
單位:新台幣千元
| 當年度截 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) | 至106 年3 | |||||
| 月31 日財 | |||||||
| 務資料 | |||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | ||
| 流 動 資 產 |
74,342,664 |
61,500,008 |
44,809,301 | 26,809,123 | 20,906,850 |
77,680,823 | |
| 採用權益法 | 92,224 |
105,391 |
111,183 | 273,717 | 325,055 |
212,239 | |
| 之 投 資 |
|||||||
| 不動產、廠房 | 20,246,851 |
20,114,909 |
13,721,745 | 9,800,315 | 8,315,502 |
20,338,167 | |
| 及 設 備 |
|||||||
| 無 形 資 產 |
34,828 |
27,747 |
32,728 | 25,609 | 18,840 |
34,174 | |
| 其 他 資 產 |
2,357,893 |
2,238,521 |
2,378,627 | 1,704,795 | 1,629,542 |
2,983,175 | |
| 資 產 總 額 |
97,074,460 |
83,986,576 |
61,053,584 | 38,613,559 | 31,195,789 |
101,248,578 | |
| 流 動 |
分配前 |
20,141,260 |
20,527,062 |
14,783,207 | 8,096,935 | 8,092,236 |
21,075,623 |
| 負 債 | 分配後 | 註2 |
29,044,965 |
21,624,357 | 11,919,931 | 10,372,619 |
註2 |
| 非流動負債 | 90,685 |
73,215 |
72,208 | 71,467 | 91,240 |
77,052 | |
| 負 債 |
分配前 |
20,231,945 |
20,600,277 |
14,855,415 | 8,168,402 | 8,183,476 |
21,152,675 |
| 總 額 |
分配後 |
註2 |
29,118,180 |
21,696,565 | 11,991,398 | 10,463,859 |
註2 |
| 歸屬於母公司業 | 76,842,515 | 63,386,299 |
46,198,169 | 30,445,157 | 23,012,313 |
80,095,903 | |
| 主 之 權 益 |
|||||||
| 股 本 |
1,341,402 |
1,341,402 |
1,341,402 | 1,341,402 | 1,341,402 |
1,341,402 | |
| 資 本 公 積 |
1,555,729 |
1,555,729 |
1,555,729 | 1,555,729 | 1,555,729 |
1,555,729 | |
| 保 留 |
分配前 |
74,432,221 |
60,226,867 |
42,918,856 | 27,307,760 | 19,979,518 |
79,314,429 |
| 盈 餘 | 分配後 | 註2 |
51,708,964 |
36,077,706 | 23,484,764 | 17,699,135 |
註2 |
| 其 他 權 益 |
(486,837) |
262,301 |
382,182 | 240,266 | 135,664 |
(2,115,657) | |
| 權 益 |
分配前 |
76,842,515 | 63,386,299 |
46,198,169 | 30,445,157 | 23,012,313 |
80,095,903 |
| 總 額 | 分配後 | 註2 |
54,868,396 |
39,357,019 | 26,622,161 | 20,731,930 |
註2 |
- 註1: 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則,故 101年(比較期)至105年採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之財務資 料,上開財務資料均經會計師查核簽證。
註2: 民國105年度盈餘分配尚待股東會決議分配。
-53-
簡明合併綜合損益表
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當年度截至 | ||||||
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 106 年3 月 | ||||
| 31 日財務資 | ||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | 料 |
| 營 業 收 入 |
48,351,791 |
55,868,893 |
45,810,263 | 27,433,293 | 20,072,002 |
10,807,376 |
| 營 業 毛 利 |
32,421,250 |
32,056,785 |
24,519,695 | 12,960,901 | 8,364,110 |
7,666,899 |
| 營 業 損 益 |
27,913,957 |
27,654,632 |
21,066,834 | 10,781,033 | 6,798,641 |
6,686,648 |
| 營業外收入及 | 337,242 |
1,505,330 |
1,896,257 | 719,682 | 16,620 |
(964,346) |
| 支出 | ||||||
| 稅 前 淨 利 |
28,251,199 |
29,159,962 |
22,963,091 | 11,500,715 | 6,815,261 |
5,722,302 |
| 繼續營業單位 | 22,733,025 |
24,156,528 |
19,438,094 | 9,609,791 | 5,581,740 |
4,884,108 |
| 本 期 淨 利 |
||||||
| 本期淨利(損) | 22,733,025 | 24,156,528 |
19,438,094 | 9,609,791 | 5,581,740 |
4,884,108 |
| 本期其他綜合損 | (758,906) | (127,248) |
137,914 | 103,436 | (50,021) |
(1,628,820) |
| 益(稅後淨額) | ||||||
| 本期綜合損益 | 21,974,119 |
24,029,280 |
19,576,008 | 9,713,227 | 5,531,719 |
3,255,288 |
| 總 額 |
||||||
| 每 股 盈 餘 |
169.47 |
180.08 |
144.91 | 71.64 | 41.61 |
36.41 |
註: 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則,故 101年(比較期)至105年採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之財務資 料,上開財務資料均經會計師查核簽證。
-54-
單位:新台幣千元
簡明個體資產負債表
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | ||||||
| 最 近 五 年 度 財 務 資 | 料 (註1) | |||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
| 流 動 資 產 |
47,889,108 |
39,099,042 |
31,544,672 | 16,366,667 | 12,138,395 |
|
| 採用權益法 | 27,117,248 |
25,199,472 |
21,180,579 | 16,003,143 | 14,251,558 |
|
| 之 投 資 |
||||||
| 不動產、廠房 | 19,798,137 |
19,558,205 |
13,069,862 | 9,139,976 | 7,709,017 |
|
| 及 設 備 |
||||||
| 無 形 資 產 |
34,215 |
26,526 |
30,972 | 25,079 | 18,791 |
|
| 其 他 資 產 |
2,333,367 |
2,209,611 |
2,350,514 | 1,674,908 | 1,574,868 |
|
| 資 產 總 額 |
97,172,075 |
86,092,856 |
68,176,599 | 43,209,773 | 35,692,629 |
|
| 流 動 |
分配前 |
20,238,954 |
22,633,427 |
21,906,310 | 12,693,234 | 12,589,156 |
| 負 債 | 分配後 | 註2 |
31,151,330 |
28,747,460 | 16,516,230 | 14,869,539 |
| 非流動負債 | 90,606 |
73,130 |
72,120 | 71,382 | 91,160 |
|
| 負 債 |
分配前 |
20,329,560 |
22,706,557 |
21,978,430 | 12,764,616 | 12,680,316 |
| 總 額 |
分配後 |
註2 |
31,224,460 |
28,819,580 | 16,587,612 | 14,960,699 |
| 歸屬於母公司業 | 76,842,515 | 63,386,299 |
46,198,169 | 30,445,157 | 23,012,313 |
|
| 主 之 權 益 |
||||||
| 股 本 |
1,341,402 |
1,341,402 |
1,341,402 | 1,341,402 | 1,341,402 |
|
| 資 本 公 積 |
1,555,729 |
1,555,729 |
1,555,729 | 1,555,729 | 1,555,729 |
|
| 保 留 |
分配前 |
74,432,221 |
60,226,867 |
42,918,856 | 27,307,760 | 19,979,518 |
| 盈 餘 | 分配後 | 註2 |
51,708,964 |
36,077,706 | 23,484,764 | 17,699,135 |
| 其 他 權 益 |
(486,837) |
262,301 |
382,182 | 240,266 | 135,664 |
|
| 權 益 |
分配前 |
76,842,515 | 63,386,299 |
46,198,169 | 30,445,157 | 23,012,313 |
| 總 額 | 分配後 | 註2 |
54,868,396 |
39,357,019 | 26,622,161 | 20,731,930 |
- 註1:我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則,故 101年(比較期)至105年採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之財務資 料,上開財務資料均經會計師查核簽證。
註2: 民國105年度盈餘分配尚待股東會決議分配。
-55-
簡明個體綜合損益表
單位:新台幣千元
| 年 度 | |||||
| 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | |||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 |
| 營 業 收 入 |
44,417,341 |
51,486,015 |
44,027,082 | 27,998,671 | 19,652,217 |
| 營 業 毛 利 |
29,931,865 |
27,992,948 |
20,350,090 | 10,096,560 | 5,841,630 |
| 營 業 損 益 |
25,852,059 |
23,860,671 |
17,085,149 | 8,138,841 | 4,430,004 |
| 營業外收入及 | 2,095,816 |
4,991,241 |
5,524,554 | 3,051,937 | 2,295,890 |
| 支出 | |||||
| 稅 前 淨 利 |
27,947,875 |
28,851,912 |
22,609,703 | 11,190,778 | 6,725,894 |
| 繼續營業單位 | 22,733,025 |
24,156,528 |
19,438,094 | 9,609,791 |
5,581,740 |
| 本 期 淨 利 |
|||||
| 本期淨利(損) | 22,733,025 | 24,156,528 |
19,438,094 | 9,609,791 |
5,581,740 |
| 本期其他綜合損 | (758,906) | (127,248) |
137,914 | 103,436 | (50,021) |
| 益(稅後淨額) | |||||
| 本期綜合損益 | 21,974,119 |
24,029,280 |
19,576,008 | 9,713,227 | 5,531,719 |
| 總 額 |
|||||
| 每 股 盈 餘 |
169.47 |
180.08 |
144.91 | 71.64 | 41.61 |
- 註: 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則,故 101年(比較期)至105年採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則之財務資 料,上開財務資料均經會計師查核簽證。
-56-
(二)我國財務會計準則
簡明合併資產負債表
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | ||||||
| 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | ||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
| 流 動 資 產 |
- |
- |
- | - | 20,972,565 |
|
| 基金及長期投資 | - |
- |
- | - | 334,261 |
|
| 固 定 資 產 |
- |
- |
- | - | 9,730,796 |
|
| 無 形 資 產 |
- |
- |
- | - | 37,373 |
|
| 其 他 資 產 |
- |
- |
- | - | 113,158 |
|
| 資 產 總 額 |
- |
- |
- | - | 31,188,153 |
|
| 流 動 | 分配前 | - | - |
- | - | 8,074,556 |
| 負 債 | 分配後 | - | - |
- | - | 10,354,939 |
| 長 期 負 債 |
- |
- |
- | - | - |
|
| 其 他 負 債 |
- |
- |
- | - | 49,185 |
|
| 負 債 | 分配前 | - | - |
- | - | 8,123,741 |
| 總 額 | 分配後 | - | - |
- | - | 10,404,124 |
| 股 本 |
- |
- |
- | - | 1,341,402 |
|
| 資 本 公 積 |
- |
- |
- | - | 1,587,872 |
|
| 保 留 | 分配前 | - | - |
- | - | 20,028,800 |
| 盈 餘 | 分配後 | - | - |
- | - | 17,748,417 |
| 累積換算調整數 | - |
- |
- | - | 128,380 |
|
| 未認列為退休金 | ||||||
- |
- |
- | - | (29,008) |
||
| 成本之淨損失 | ||||||
| 金融商品未實現 | ||||||
- |
- |
- | - | 9,966 |
||
| 損 益 |
||||||
| 股東權 | 分配前 | - | - |
- | - | 23,064,412 |
| 益 | ||||||
| 總 額 | 分配後 | - | - |
- | - | 20,784,029 |
註:上開年度財務資料均經會計師查核簽證,採中華民國一般公認會計原則編製。我國自
民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
-57-
簡明合併損益表
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | |||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
| 營業收入 | - | - |
- | - | 20,072,002 |
|
| 營 業 毛 利(損) | - | - |
- | - | 8,361,511 |
|
| 營 業 (損) 益 | - | - |
- | - | 6,797,514 |
|
| 營業外收入及利益 | - | - |
- | - | 191,502 |
|
| 營業外費用及損失 | - | - |
- | - | 177,861 |
|
| 繼續營業部門 | ||||||
- |
- |
- | - | 6,811,155 |
||
| 稅 前 損益 | ||||||
| 繼續營業部門 | ||||||
- |
- |
- | - | 5,577,634 |
||
| 損益 | ||||||
| 停業部門損益 | - |
- |
- | - | - |
|
| 非 常 損 益 |
- |
- |
- | - | - |
|
| 稅 後 損 益 |
- |
- |
- | - | 5,577,634 |
|
| 追溯調整 | ||||||
| 每股盈 | - | - |
- | - | 41.58 |
|
| 前 | ||||||
| 追溯調整 | ||||||
| 餘(元) | - | - |
- | - | 41.58 |
|
| 後 | ||||||
註:上開年度財務資料均經會計師查核簽證,採中華民國一般公認會計原則編製。 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
-58-
簡明資產負債表
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | ||||||
| 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | ||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
| 流 動 資 產 |
- |
- |
- | - | 12,204,110 |
|
| 基金及長期投資 | - |
- |
- | - | 14,673,831 |
|
| 固 定 資 產 |
- |
- |
- | - | 9,124,630 |
|
| 無 形 資 產 |
- |
- |
- | - | 20,110 |
|
| 其 他 資 產 |
- |
- |
- | - | 75,379 |
|
| 資 產 總 額 |
- |
- |
- | - | 36,098,060 |
|
| 流 動 | 分配前 | - | - |
- | - | 12,573,025 |
| 負 債 | 分配後 | - | - |
- | - | 14,853,408 |
| 長 期 負 債 |
- |
- |
- | - | - |
|
| 其 他 負 債 |
- |
- |
- | - | 460,623 |
|
| 負 債 | 分配前 | - | - |
- | - | 13,033,648 |
| 總 額 | 分配後 | - | - |
- | - | 15,314,031 |
| 股 本 |
- |
- |
- | - | 1,341,402 |
|
| 資 本 公 積 |
- |
- |
- | - | 1,587,872 |
|
| 保 留 | 分配前 | - | - |
- | - | 20,028,800 |
| 盈 餘 | 分配後 | - | - | 17,748,417 |
||
| 累積換算調整數 | - |
- |
- | - | 125,380 |
|
| 未認列為退休金 | ||||||
- |
- |
- | - | (29,008) |
||
| 成本之淨損失 | ||||||
| 金融商品未實現 | ||||||
- |
- |
- | - | 9,966 |
||
| 損 益 |
||||||
| 股東權益 | 分配前 |
- | - |
- | - | 23,064,412 |
| 總 額 | 分配後 | - | - |
- | - | 20,784,029 |
註:上開年度財務資料均經會計師查核簽證,採中華民國一般公認會計原則編製。 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
-59-
簡明損益表
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註1) | |||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
| 營業收入 | - | - |
- | - | 19,652,217 |
|
| 營 業 毛 利(損) | - | - |
- | - | 6,051,009 |
|
| 營 業 (損) 益 | - | - |
- | - | 4,427,939 |
|
| 營業外收入及利益 | - | - |
- | - | 2,306,589 |
|
| 營業外費用及損失 | - | - |
- | - | 12,740 |
|
| 繼續營業部門 | ||||||
- |
- |
- | - | 6,721,788 |
||
| 稅 前 損益 | ||||||
| 繼續營業部門 | ||||||
- |
- |
- | - | 5,577,634 |
||
| 損益 | ||||||
| 停業部門損益 | - |
- |
- | - | - |
|
| 非 常 損 益 |
- |
- |
- | - | - |
|
| 稅 後 損 益 |
- |
- |
- | - | 5,577,634 |
|
| 追溯調整 | ||||||
| 每股盈 | - | - |
- | - | 41.58 |
|
| 前 | ||||||
| 追溯調整 | ||||||
| 餘(元) | - | - |
- | - | 41.58 |
|
| 後 | ||||||
- 註:上開年度財務資料均經會計師查核簽證,採中華民國一般公認會計原則編製。 我國自民國102年起正式採用經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則。
(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 簽 證 會計師 |
陳君滿 張字信 |
張字信 陳君滿 |
張字信 郭士華 |
張字信 郭士華 |
陳君滿 郭士華 |
| 查核意見 | 無保留意見 | 無保留意見 | 修正式無 保留意見 |
修正式無 保留意見 |
修正式無 保留意見 |
-60-
二、最近五年度財務分析
甲、國際財務報導準則
合併財務分析
| 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | 合併財務分析 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) |
當年度截 | ||||||
| 至106 年3 | ||||||||
| 月31 日財 | ||||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | |||
| 務資料 | ||||||||
| 財務結 | 負債占資產比率 | 20.84 | 24.53 | 24.33 | 21.15 | 26.23 |
20.89 | |
| 長期資金占不動產、 | 379.98 | 315.48 | 337.20 | 310.65 | 276.74 |
394.20 | ||
| 構 (%) | 廠房及設備比率 | |||||||
| 償 債 | 流動比率(%) | 369.11 | 299.60 | 303.11 | 331.10 | 258.36 |
368.58 | |
| 速動比率(%) | 355.52 | 280.68 | 278.49 | 296.42 | 225.60 |
353 | ||
| 利息保障倍數 | - | - | - | - | - |
- | ||
| 能 力 | ||||||||
| 應收款項週轉率(次) | 3.62 | 4.49 | 4.54 | 4.10 | 3.98 |
3.29 | ||
| 經 營 | 平均收現日數 | 101 | 81 | 80 | 89 | 92 |
111 | |
| 存貨週轉率(次) | 5.04 | 6.55 | 6.83 | 5.54 | 5.86 |
4.50 | ||
| 應付款項週轉率(次) | 6.70 | 6.06 | 5.67 | 4.77 | 4.77 |
7.83 | ||
| 平均銷貨日數 | 72 | 56 | 53 | 66 | 62 |
81 | ||
| 能 力 | 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 2.40 | 3.30 | 3.90 | 2.80 | 2.55 |
2.13 | |
| 總資產週轉率(次) | 0.53 | 0.77 | 0.92 | 0.71 | 0.72 |
0.44 | ||
| 資產報酬率(%) | 25.11 | 33.31 | 39.01 | 27.53 | 19.90 |
19.70 | ||
| 獲 利 | 權益報酬率(%) | 32.42 | 44.09 | 50.72 | 35.95 | 26.10 |
24.90 | |
| 占實收資本 | 營業利益 | 2080.95 |
2061.62 | 1570.51 | 803.71 | 506.83 |
1993.93 | |
| 比 率 (%) | 稅前純益 | 2106.09 | 2173.84 | 1711.87 | 857.37 | 508.07 |
1706.36 | |
| 能 力 | 純益率(%) | 47.02 | 43.24 | 42.43 | 35.03 | 27.81 |
45.19 | |
| 每股盈餘(元) | 169.47 | 180.08 | 144.91 | 71.64 | 41.61 |
36.41 | ||
| 現 金 | 現金流量比率 | 119.15 | 142.45 | 133.18 | 139.56 | 71.00 |
46.57 | |
| 流 量 | 現金流量允當比率 | 204.29 | 202.16 | 171.43 | 144.25 | 95.22 |
239.94 | |
| (%) | 現金流量再投資比率 | 17.49 | 30.78 | 29.27 | 24.33 | 12.18 |
10.64 | |
| 營運槓桿度 | 1.35 | 1.35 | 1.23 | 1.23 | 1.22 |
1.31 | ||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
1 | |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率上升主係權益總額增加所致。 | ||||||||
| 流動比率及速動比率上升主係流動資產增加所致。 | ||||||||
| 平均收現日數及平均銷貨日數上升主係應收款項增加及銷貨成本減少所致。 | ||||||||
| 存貨週轉率下降主係銷貨成本減少所致。 | ||||||||
| 不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率下降主係銷貨淨額減少所致。 | ||||||||
| 資產報酬率下降主係平均資產總額上升所致。 | ||||||||
| 權益報酬率下降主係平均權益總額上升所致。 | ||||||||
| 現金流量再投資比率下降主係營運資金增加所致。 |
-61-
個體財務分析
| 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | 個體財務分析 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | ||||||
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | ||
| 財務結 | 負債占資產比率 | 20.92 | 26.37 | 32.24 | 29.54 | 35.53 |
|
| 長期資金占不動產、 | 388.59 | 324.46 | 354.02 | 333.10 | 298.51 |
||
| 構 (%) | 廠房及設備比率 | ||||||
| 償 債 | 流動比率(%) | 236.62 | 172.75 | 144.00 | 128.94 | 96.42 |
|
| 速動比率(%) | 227.58 | 159.77 | 133.30 | 119.16 | 89.84 |
||
| 利息保障倍數 | - | - | - | - | - |
||
| 能 力 | |||||||
| 應收款項週轉率(次) | 3.94 | 4.81 | 4.54 | 3.88 | 3.94 |
||
| 經 營 | 平均收現日數 | 93 | 76 | 80 | 94 | 93 |
|
| 存貨週轉率(次) | 6.53 | 8.85 | 13.46 | 16.47 | 18.89 |
||
| 應付款項週轉率(次) | 3.87 | 2.56 | 2.37 | 2.12 | 2.35 |
||
| 平均銷貨日數 | 56 | 41 | 27 | 22 | 19 |
||
| 能 力 | 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 2.26 | 3.16 | 3.96 | 3.32 | 2.70 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.48 | 0.67 | 0.79 | 0.71 | 0.63 |
||
| 資產報酬率(%) | 24.81 | 31.32 | 34.90 | 24.36 | 17.90 |
||
| 獲 利 | 權益報酬率(%) | 32.42 | 44.09 | 50.72 | 35.95 | 26.10 |
|
| 占實收資本 | 營業利益 | 1927.24 | 1778.79 | 1273.68 | 606.74 | 330.25 |
|
| 比 率 (%) | 稅前純益 | 2083.48 | 2150.88 | 1685.53 | 834.26 | 501.41 |
|
| 能 力 | 純益率(%) | 51.18 | 46.92 | 44.15 | 34.32 | 28.40 |
|
| 每股盈餘(元) | 169.47 | 180.08 | 144.91 | 71.64 | 41.61 |
||
| 現 金 | 現金流量比率 | 98.06 | 87.70 | 88.78 | 67.33 | 56.95 |
|
| 流 量 | 現金流量允當比率 | 171.23 | 170.35 | 169.96 | 147.75 | 143.58 |
|
| (%) | 現金流量再投資比率 | 12.99 | 18.09 | 29.47 | 17.42 | 17.81 |
|
| 營運槓桿度 | 1.35 | 1.43 | 1.46 | 1.79 | 1.90 |
||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
|
| 負債占資產比率下降主係資產總額增加所致。 | |||||||
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率上升主係權益總額增加所致。 | |||||||
| 流動比率及速動比率上升主係流動資產增加所致。 | |||||||
| 平均收現日數及平均銷貨日數上升主係平均應收款項增加及銷貨成本減少所致。 | |||||||
| 存貨週轉率下降主係銷貨成本減少所致。 | |||||||
| 應付款項週轉率上升主係平均應付款項減少所致。 | |||||||
| 不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率下降主係銷貨淨額減少所致。 | |||||||
| 資產報酬率下降主係平均資產總額上升所致。 | |||||||
| 權益報酬率下降主係平均權益總額上升所致。 | |||||||
| 現金流量再投資比率下降主係營運資金增加所致。 |
-62-
計算公式如下: 1.財務結構
-
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備 淨額。
2.償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3.經營能力
- (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應 收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
- (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應 付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
- (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。 4.獲利能力
-
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
-
(2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。 5.現金流量
-
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存 貨增加額+現金股利)。
-
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長 期投資+其他非流動資產+營運資金)。
6.槓桿度:
- (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。
(2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。
-63-
乙、我國財務會計準則
合併財務分析
| 年 度 | 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | ||
| 財務結 | 負債占資產比率 | - | - | - | - | 26.05 |
|
| 構 (%) | 長期資金占固定資產比率 | - | - | - | - | 237.02 |
|
| 償 債 | 流動比率(%) | - | - | - | - | 259.74 |
|
| 速動比率(%) | - | - | - | - | 226.65 |
||
| 利息保障倍數(倍) | - | - | - | - | - |
||
| 能 力 | |||||||
| 應收款項週轉率(次) | - | - | - | - | 3.98 |
||
| 經 營 | 平均收現日數 | - | - | - | - | 92 |
|
| 存貨週轉率(次) | - | - | - | - | 5.87 |
||
| 應付款項週轉率(次) | - | - | - | - | 4.77 |
||
| 平均銷貨日數 | - | - | - | - | 62 |
||
| 能 力 | 固定資產週轉率(次) | - | - | - | - | 2.06 |
|
| 總資產週轉率(次) | - | - | - | - | 0.64 |
||
| 資產報酬率(%) | - | - | - | - | 19.89 |
||
| 獲 利 | 股東權益報酬率(%) | - | - | - | - | 26.02 |
|
| 占實收資本 | 營業利益 | - |
- | - | - | 506.75 |
|
| 比 率 (%) | 稅前純益 | - | - | - | - | 507.76 |
|
| 能 力 | 純益率(%) | - | - | - | - | 27.79 |
|
| 每股盈餘(元)追溯調整 | - | - | - | - | 41.58 |
||
| 現 金 | 現金流量比率 | - | - | - | - | 71.11 |
|
| 流 量 | 現金流量允當比率 | - | - | - | - | 126.65 |
|
| (%) | 現金流量再投資比率 | - | - | - | - | 12.20 |
|
| 營運槓桿度 | - | - | - | - | 1.22 |
||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | - | - | - | - | 1 |
|
| 說明最近二年度各項財務比率變動原因:不適用。 |
註:民國101年採中華民國一般公認會計原則編製,均經會計師查核簽證。
-64-
個體財務分析
| 年 度 | 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 105 年度 | 104 年度 | 103 年度 | 102 年度 | 101 年度 | ||
| 財務結 | 負債占資產比率 | - | - | - | - | 36.11 |
|
| 構 (%) | 長期資金占固定資產比率 | - | - | - | - | 252.77 |
|
| 償 債 | 流動比率(%) | - | - | - | - | 97 |
|
| 速動比率(%) | - | - | - | - | 90 |
||
| 利息保障倍數(倍) | - | - | - | - | - |
||
| 能 力 | |||||||
| 應收款項週轉率(次) | - | - | - | - | 3.94 |
||
| 經 營 | 平均收現日數 | - | - | - | - | 92.54 |
|
| 存貨週轉率(次) | - | - | - | - | 18.89 |
||
| 應付款項週轉率(次) | - | - | - | - | 2.35 |
||
| 平均銷貨日數 | - | - | - | - | 19 |
||
| 能 力 | 固定資產週轉率(次) | - | - | - | - | 2.15 |
|
| 總資產週轉率(次) | - | - | - | - | 0.54 |
||
| 資產報酬率(%) | - | - | - | - | 17.72 |
||
| 獲 利 | 股東權益報酬率(%) | - | - | - | - | 26.02 |
|
| 占實收資本 | 營業利益 | - |
- | - | - | 330.1 |
|
| 比 率 (%) | 稅前純益 | - | - | - | - | 501.1 |
|
| 能 力 | 純益率(%) | - | - | - | - | 28.38 |
|
| 每股盈餘(元)追溯調整 | - | - | - | - | 41.58 |
||
| 現 金 | 現金流量比率 | - | - | - | - | 57.02 |
|
| 流 量 | 現金流量允當比率 | - | - | - | - | 113.61 |
|
| (%) | 現金流量再投資比率 | - | - | - | - | 17.56 |
|
| 營運槓桿度 | - | - | - | - | 1.91 |
||
| 槓桿度 | 財務槓桿度 | - | - | - | - | 1 |
|
| 說明最近二年度各項財務比率變動原因:不適用。 |
註:民國101 年採中華民國一般公認會計原則編製,均經會計師查核簽證。
-65-
分析項目之計算公式如下:
-
1.財務結構
-
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額
-
(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額
-
2.償債能力
-
(1)流動比率=流動資產/流動負債
-
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用及其他流動資產-遞延所得稅資產)/流動負債
-
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出
-
3.經營能力
-
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業產生之應收票據)週轉率=銷貨收入淨額/(期初應收票 據及帳款總額+期末應收票據及帳款總額)/2
-
(2)平均收現日數=365/應收帳款週轉率
-
(3)存貨週轉率=銷貨成本/((期初存貨總額+期末存貨總額)/2)
-
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付
款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額
-
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率
-
(6)固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額
-
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額
-
4.獲利能力
-
(1)資產報酬率=(稅後損益+利息費用*(1-稅率))/平均資產總額
-
(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額
權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3)純益率=稅後淨利/銷貨淨額
-
(4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數
-
5.現金流量
-
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債
-
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增 加額+現金股利)
-
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產總額+長期投資+其他資產 +營運資金)
-
6.槓桿度
-
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益
-
(2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)
-66-
三、一○五年度財務報告之監察人查核報告
大立光電股份有限公司
監察人查核報告書
茲 准
董事會造送本公司一○五年度財務報表(含個體財務報表暨合併財務報表),業經委託 安侯建業聯合會計師事務所查核竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經營成果 與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分派議案,經本監察人等查核完竣,認為尚無 不符,爰依公司法第二一九條規定繕具報告,敬請 鑒核。
此致
本公司一○六年股東常會
大立光電股份有限公司
監察人:梁 忠 仁 蘇 小 佩 陳 慧 芬
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
中 華 民 國 一○六 年 四 月 二十六 日
-67-
四、最近年度經會計師查核之合併財務報告及附註
������
���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������
�����
����������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
����������
==> picture [80 x 82] intentionally omitted <==
�����������������
-68-
��������������
�������������������
�����
���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������� ����������
��������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������������������������������������� ��������
��������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ ���������������������������������������� �������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������ ����
�����
��������������������������������������� �������������������������������������������
-69-
�����������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������
���������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �����������������
������
�������������������������������������� ���������������������������������������� ����������
�����������
������������������������������������ ������������������������� ���������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������
�����
��������������������������������������� ����������������������
��������������������
�������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������
-70-
��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������
��������������������������������
���������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������
-
���������������������������������������
-
��������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������
-
������������������������������������������ ���������������������
-
���������������������������������������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������
-
�������������������������������������������� ���������
-
������������������������������������������ �����������������������������������
-
����������������������������������������
-
���������������������
-71-
�������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� �������������������
�����������������������
==> picture [96 x 36] intentionally omitted <==
��������
==> picture [96 x 37] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
������ ������������������ �������[��] ������������������ ��������������������������
-72-
| ��������������� | ������� | ������������������ �������� |
��������� ��������� ��������� ��������� |
�� �� � �� � ����� �� � �� � |
���� ���� |
���� �������������������� � ���������� �� ���������� �� ���� ����������������� � ������ � �������� |
���� ������������������������ ��������� � ��������� � ���� ������������� ��� ���� |
���� ������������������� ������� � �������� ���� ������������� ��������� � ��������� � |
���� ������������������� ���������� �� ���������� �� ���� ������������������� ������ � ������ |
���� ������������������������� ������ � ������� ���� ������������������ ���������� �� ���������� �� |
���� ������������������ ������� � �������� ���� ��������������������� ������ � ������� |
���� ������������������������ ������ � ������� ���� ������� ��������� � ��������� � |
���� ���������� ��������� � ��������� � ���� ������ ������ � ������ � |
���� ���������������� ������� � ������� � ���������� �� ���������� �� |
���������� �� ���������� �� ����� |
����� ���� ���������������� ������ � ���� |
���� ���������������� ������ � ������� � ���� ���������������� ����� � ������ |
���� ������������������� ���������� �� ���������� �� ���� ������������������� ������ � ������ � |
���� ������������ ������ � ������ � ������ � ������ � |
���� ���������������� ������� � ������� � ���� ���������� �� ���������� �� |
���� ���������������������� ��������� � ��������� � �� |
���������� �� ���������� �� ������������������� |
���� �� ��������� � ��������� � |
���� ���� ��������� � ��������� � |
���� ���� ���������� �� ���������� �� |
���� ���� ��������� ��� ������� � |
������������� ���������� �� ���������� �� |
��� � ���������� ��� ���������� ��� ������ � ���������� ��� ���������� ��� |
��������������� | ������� ������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-73-
���������������
�������
�����������������������
��������
| ����� | ����� | |||||
| �� | � | �� | � | |||
| ���� | ���������������� | � | ���������� | ��� | ���������� | ��� |
| ���� | ����������������� | ���������� | �� | ���������� | �� | |
| ���������� | �� | ���������� | �� | |||
| ���� ������ �������� � � � ���� ��� ���������� �� ���������� �� |
||||||
| ���� | �������������� | |||||
| ���� | ���� | ������� | � | ������� | � | |
| ���� | ���� | ��������� | � | ��������� | � | |
| ���� | ���� | ��������� | � | ��������� | � | |
| ��������� | � | ��������� | � | |||
| ���� | ��� | ���������� | �� | ���������� | �� | |
| ���� | �������� | |||||
| ���� | ��������������� | ������� | � ������� |
� | ||
| ���� | ������������������ | �������� | � ��������� |
� | ||
| ���� ������������� � � ��� � ���� ������������������������� ������ � ������� � ������� � ��������� � |
||||||
| ���� | ��� | ���������� | �� | ���������� | �� | |
| ���� | ��������������� | ��������� | �� | ��������� | � | |
| ���� | ��� | ���������� | �� | ���������� | �� | |
| ������� | ||||||
| ���� | ������������������ | |||||
| ���� ����������� ������� � ������� � ���� �������������� � � � � ������� � ������� � ���� ������������� |
||||||
| ���� ����������������� ��������� ��� �������� � ���� ������������������������� ������� � �������� � ���� ���������������������� |
||||||
| �� ���� � �� � ���� ��������������� � � � � ��������� ��� ��������� � �������������� ��������� ��� ��������� � ���� ����������������� � ���������� �� ���������� �� |
||||||
| ���������������� | ||||||
| ���� | �������������� | � | ������ | ������ | ||
| ���� | �������������� | � | ������ | ������ |
����������������
������� ������� ��������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-74-
| ��������������� | ������� | ����������������������� | �������� | ����������� | ������ | ����� ������ |
���� ����� ����������� ���� |
��� ��� ����� ����� ������ ���� |
�� ���� ��� �� �� �� ����� ������ �� ���� |
������������ � ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ������ �� ������� ���������� |
�������� | �������� � � ��������� ����������� � � � � � � |
������� � � � ����������� ����������� � � � � ����������� |
��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ������ �� ������� ���������� |
���� � � � ���������� ���������� � � � � ���������� |
�������� � � � ������� ������� �������� �������� �� ��������� ��������� |
�������� � � � ���������� ���������� �������� �������� �� ��������� ���������� |
���������������� ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
������������ � ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
�������� | �������� � � ��������� ����������� � � � � � � |
������� � � � ����������� ����������� � � � � ����������� |
��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
���� � � � ���������� ���������� � � � � ���������� |
�������� � � � ������� ������� ��������� ������� ���� ��������� ��������� |
�������� � � � ���������� ���������� ��������� ������� ���� ��������� ���������� |
���������������� ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ��������� ������� � ��������� ���������� |
��������������� | ������� ������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-75-
���������������
�������
�����������������������
��������
| ����� | ����� | ||
| ���������� | |||
| ������ | � | ���������� | ���������� |
| ����� | |||
| �������������� | |||
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ������ | ������ | |
| ���� | � � |
||
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ��������������������� | �������� | ����� | |
| �������������������� | ������� | ������ | |
| �������������� | ��� | ������ | |
| ������ | �������� | �������� | |
| ������� ������ � ���������������� ��������� ��������� |
|||
| ����������������� �������������� ���������� ��������� ������ |
|||
| ���������� | ����������� | ��������� | |
| ���������� | �������� | �������� | |
| �������� | ��������� | ��������� | |
| �������� | ������ | ������ | |
| �������� | ��� | ��� | |
| ��������������� | ����������� | ��������� | |
| �������������� ���������� ����� ��� |
|||
| ������������ | ��������� | ����������� | |
| �������� | ��������� | ��������� | |
| ��������� | ����� | ����� | |
| ��������������� | ��������� | ������� | |
| ������������������ | ����������� | ��������� | |
| ��������� | ���������� | ���������� | |
| ����� | ������� | ������� | |
| ����� | � ��� |
||
| ������ | ����������� | ����������� | |
| ���������� | ���������� | ���������� | |
| ���������� | |||
| ���������� | ����������� | ������������ | |
| ������������ | ���������� | ���������� | |
| ����������� | ����������� | ����������� | |
| ����������� | ����� | ����� | |
| ����������� | ��� | ������� | |
| ������ | �������� | �������� | |
| ������������� | ��������� | ������� | |
| ���������� | ����������� | ����������� | |
| ���������� | |||
| ������ | ��������� | �������� | |
| ����������� | ������� | ����� | |
| ������ | ����������� | ����������� | |
| ���������� | ����������� | ����������� | |
| ��������������� | ��������� | �������� | |
| ������������ | ���������� | ���������� | |
| ����������� | ���������� | ���������� | |
| ����������� | � | ���������� | ���������� |
����������������
�������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
������� ��������
==> picture [37 x 38] intentionally omitted <==
-76-
���������������� ���������
������������������� �������������������������
�������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���
������������������������������������� ���������
�����������������
������������������������������
�������������������
������������������������������
������������������������������������ ������������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� �������������
��� �������������� ������ �������������������������������� ���������� ������������������������� ������������������������������� ���������� ���������������������
���������� ���������� ���������� ����������
������������������� �������������������������������� ���������
�������������������������������� ���������� ���
��������������������������� ���������� �������������������������� ���������� ����������������������������� ���������� ������������������������������� ���������� ����
-77-
��������������������������
��� �������������� ������ ��������������������������� ���������� ��������������������� ���������� ����������������� ����������
���������������������������������� �����������������������
����������������������������������� ������������������������������������������ �������������������
����� �������������� ���� ������������������ ���������� �������������������������������� ������ ������������������ �� ���������������������� ���������� ����������������� ���������� ������������������������������� ���������� ������������������������������������������� ������������������� ���������� ������������������������������� ���������� ���� ������������������������������� ����������
������������������������������� �����������������������������
����������������������
������������������������� ��������������������������
���������� ����������
������������������������
������������������������
�������������������������
���������� ����������
-78-
��������������������������
�������������� ��� �������� ������ ���������� �������������� ���������������� ���������� �������� ����������������� ����������������� ������������������� ������������� ���������������������� ���������������� ���������������� ����������� �������������� ������������������ ���������� ���� ������������������ ����������������� ��������������� ��������������� ���������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ����������������� �������
-
����������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������
-
���������� �������������� ����������������� ���
-
����������������� ��������������� ���������������� ��������������� ��������������
-
����������������� ���������������� ������������������ ����
������������������������������������� ��������������
-79-
��������������������������
����������������
������������������������������������� ������������������������
��������
������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������
��������
�������
���������������������������������� ����������
�������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������������
��������
- �������������
����������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������
���������������������������������� �����
���������������������������������� ������������������������������������ ��������������������
-80-
��������������������������
���������������
�����������������
| ��� ��� |
����� | �� �� |
������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | |||
| ����������� ������ ������������������������� ������� ����� ���������������������� ������� ����� ��������������������������� ����� ��� ������������ ������ ��� ���������� ������ ������������� ������ �������������� ������ |
�� �� ���������������� �� ��������������� ����������������� ����� ����� |
���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
����������������
| ��� ��� |
����� | �� �� |
������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | |||
| ������������� ������ |
������������������ ���������� ������ ������ |
����������������������������������� ������������������������������������� ����������
��������
�������
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������
��������������������������������� ����������������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������
-81-
��������������������������
���������
���������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������
���������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������������
������������������������
����������������������������������� ������
��������������������������������
���������������
�����������������������
�������������������������������������� ��������
����������������������������������� ������
����������������������
���������������
�������������������������
��������������������������������������
������������������������������������ �����������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
-82-
��������������������������
��������
���������������������������������� �������
������������������������������
- ������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������������
- ���������������������������������
-
�������������������������������������� ����������������������������������
-
����������������
- ���������������������������
-
����������
-
���������������������������������
-
����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������
- ��������������������
-
����������
-
���������������������������������
-
����������������������������������� �����������������������
-
���������������������������������
-
����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������
-83-
��������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������
��������������������������������� �������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ������������
��������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ������
��������������������������������� �������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������
��������������������������������� ���������������������� �����������
��������������������������������� ������������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������
-84-
��������������������������
-
������������
-
������������
-
��������������������������������
-
�����������������
- �������������������������������
-
��������������������������������������� ���������������������������������
-
������
- �������������������������
-
����������
��������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ���������������������������
- �����������
�����������������������������
���������������������������������� ����������������������������������� ���
- ��������������
�������������������������������� ���������������������������������� ���������
���������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������
- ��������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
���������������������������������� ����������������
-85-
��������������������������
- �������������
��������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������������
���������������������������������� ������������������������������� �������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �����
- �������
���������������������������������� ������������������������������������ ���������������������
����������������������������������
����������������������������������� ����������
-
������������������
-
�������������������
-
�������������������
-
����������������������������������
-
�����������������������������
-
����������������������������������
-
����������������������������������
-86-
��������������������������
�������� ������
����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ �������������������������
������
��������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ����������
��������� ���������
�������������������������������� �������
���������������������������������� ���������������������������� �������
������������������������
���������������������������������� �����������������������
������������
���������������������������������� ���������������
������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������
���������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������
-87-
��������������������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������
���������
�������
��������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ����������������������������������� ����������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������
�������
��������������������������������� ����������
�������
��������������������������������� ����
���������
���������
��������������������������������� ��������
���������
���������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �����������������
-88-
��������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ���������������������
���������������������������������� ������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������ ���
���������������������������������� ��������������������������������� ���������
����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������ ������
�������
����������������������������������� �����������������������������
����������������������������������� �����������������������������������
���������������������������������� ��������������������������������
-
�������������������������������������� ���������
-
������������������������������������ �����������
����������������������������������� ��������������
�����������������������������������
���
-
�����������������������������
-
������������������������������������� ������
-89-
��������������������������
������������
�������������������������������������� ����������������������������������� �������������
����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������� ���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������
���������������������������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������
������������������������������������� �����
������������������������������������� ����
���������
���������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������
- �������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������
-90-
��������������������������
�����������
- �����������
| ����� | ����� | ����� | |
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ������ | � | ��� | ����� |
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ���������� | ���������� | |
| ����������������� | � | ���������� | ���������� |
������������������������������������ ������������ ��������
| ����������� ���� ���������� � � |
��������� ��������� � ������ ������ ��������� ��������� � ��������� ��������� |
|---|---|
����������������������������������� ����������������
����������������������������������� �����������������
| ��� ���� ���� ���� |
����� ����� ����� ����� ����� ����� � ������ ������ � �������� �������� |
|---|---|
-91-
��������������������������
- �������������������
| ������������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | |||
| ����������� | � | ������� | ������� | |
| ������������ | � | ����� | ||
| �� | � | ������� | ������� | |
| ���� | � | ���������� | ���������� | |
| �������� | ������ | ������ | ||
| �������� | ������� | ������� | ||
| �� | � | ���������� | ���������� | |
| ����� | � | ������� | ������� | |
| ��������� | ������ | ������ | ||
| �� | � | ������� | ������� |
������������������������������������ ������
| ��� | |
|---|---|
| ������� ��������� |
��������� ��������� � ������� ������� ����� � |
| � ������� ������� |
��������������������������������� ������
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ���������� ������ ������������ ������������������������� |
���� ����� � ����� ���� |
���� ����� �� � ����� � ���� � ����� ���� ����� �� � ����� |
|
| � ����� |
� | ||
| ���� ����� � ����� |
���� ����� � |
������������������������������������ �����
-
����������������������������������
-
�����������������������������
-
����������������������������������
-92-
��������������������������
���������������������������������� ������������������������������������� �������
��������
| � | � | � | |
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ��� | � | ��������� | ��������� |
| ��� | ������� | ��������� | |
| �� | ������� | ������� | |
| �� | ������ | ������ | |
| �� | ��� | �� | |
| � | ��������� | ��������� |
���������������������������������� ���������������������������������������������� ����
����������������������������������� ������
- ������������
����������������������
��������� ��������� ���� � ������ ��������
������������������������
��������������������������������
����� ����� ��������������������� � ������ ��������
���������������������������������� ����������
| ��������� | |
|---|---|
| ��� ��� �� ���� |
��������� � ������� ������� |
| � ������� |
��������������������������������� ��������������
-93-
��������������������������
�������������
����������������������������������� ����������
| ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|
| �� ����� ���� ���� ��� ���� ���� ���� ����� �� �������� ������������ ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� �� � ����� ��������� ����� ������� � ������� ��������� �� � � �������� ������� �������� � � ��������� ��� � ����� ������� � ������ � ��������� � ����� � �������� �������� ����� �������� � � �������� �������������� ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� ������������ ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ������� ���������� �� � ��� ��������� ����� ������� � ��������� ��������� �� � � ��������� ������� �������� � � ��������� ��� � ������ � � ������� � ��������� � ����� � ������� �������� ����� ������� � � �������� �������������� ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� �������� ������������ � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� �������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� �� � � �������� ������� �������� � � ��������� ����� � �������� �������� ����� �������� � � �������� �������������� � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ���������� ������������ � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� �������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� �� � � ��������� ������� �������� � � ��������� ����� � ������� ������� ���� ������� � � �������� �������������� � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� ����� ������������ ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� ������������ ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� ���������� ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ������� ���������� |
���� ��� ���� ������ ��������� ����� ������� ������� �������� � ������ ����� �������� |
���� ���� ����� �� ������ ��������� ���������� � ������� ��������� � � ��������� � ��������� � � � �������� |
|
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� |
|||
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ������� ���������� � ��� ��������� ����� ������� � ��������� ��������� � � ��������� ������� �������� � � ��������� � ������ � � ������� � ��������� � � ������� �������� ����� ������� � � �������� |
|||
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� |
|||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� � � �������� ������� �������� � � ��������� � �������� �������� ����� �������� � � �������� |
|||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ���������� |
|||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� � � ��������� ������� �������� � � ��������� � ������� ������� ���� ������� � � �������� |
|||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� |
|||
| ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� |
|||
| ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� |
|||
| ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ������� ���������� |
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� �������������������������
-94-
��������������������������
��������
��������������������������������� �����
| ��� ������������ ���� ������� �������������� ������������ ���� �� ������� �������������� ������ ������������ ���� ������� �������������� ������������ ���� �� ������� �������������� ����� ������������ ������������ ���������� |
� ������ ������ ���� � ������� � ������ ������ ����� ���� � ������ � ������ ������ ���� � ������ � ������ ������ ����� ��� � ������ � ������ � ������ � ������ |
|---|---|
��������������������������������� ������
| ���� ���� |
����� ����� � ����� ����� ������ ������ � ������ ������ |
|---|---|
-95-
��������������������������
������������������
�������������������������
| ��������� ��������� ���������� ����� ����� ������ ���������� |
��������� ��������� � ������ ������ ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������� ������ ������ ����� ����� � ��������� ��������� |
|---|---|
- ��������������������������������������� ���
�����������������������
���������
��������������������������������� ���������
��������
���������������
| �� �������������� |
|||
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ����� | � | ������ | ������� |
| ������ | � | ��������� | ��������� |
| ���� | ����������� | ����������� | |
| �� | |||
| ����� | |||
| ��������������������������� | |||
| ��������� | ��������� | ||
| �������� | � | ������� | ������� |
| ��������� | �������� | �������� | |
| ������� | � | ������ | ������ |
��������
- ����������
���������������������������������� ������������������������������������ �������
-96-
��������������������������
����������
��������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� �����
������������������������������������ ����������������������������������� ���������������
���������������
�������������������������������
| ���������� ������� ��������� ����������� ���������������� ������������ |
����� ����� � ������� ������� ������� � ����� ����� ����� ����� � ������� ������� |
|---|---|
���������������
�������������������������������� ����
| ������������� ��������� �������� ����������� ��������������� ���������������� ��������������� |
����� ����� � ������ ������ ����� ����� ������� � ��� ��� ����� ��� � ������ ������ |
|---|---|
-97-
��������������������������
������������
- �����������������������������
| ������ ����������� ����������� ��������������� ���� ���� ���� ������ �������� |
����� ����� � ��� ����� ����� ����� ����� ����� � ����� ����� � ����� ����� �� �� ��� ��� ��� ��� � ����� ����� � ��� ����� |
|---|---|
��������������������������
��������������������������������
| �������� ���� ���������� |
����� ����� � ������ ������ ����� ����� � ������ ������ |
|---|---|
��������
�������������������������������� ���
| ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|
| ��� | ������ | ������ |
| ������ | �� | �� |
�������������������������������� ��������������
������������������������
-98-
��������������������������
���������
-
���������������������������������
-
�������������
| ���������� ������������ ��������������� ���������� ������������ ��������������� |
���������� ������� ������� � ������� ����� ����� ������� ������� ����� ����� ������� |
|---|---|
������������������������������� ����������������������������������� ���������������
������������������������� ���������
����������������������������������� ������������������������������������ �������������������������
��������������������������������� ���������������������������������
-
���������������������������������
-
������������������������������������
���������
����������������
| ����� | ��������� ��������� � ������ ������ |
|---|---|
-99-
��������������������������
��������
��������
�����������������������������
����� ����� ��������� ����� �� ���������� ����������� ����������� ���������� ����������� ����������� ��������� ���������� ��������� ������������ �������� ����������� � ��������� ����������
���������������������������������� ���
| ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|
| ���� | � | ���������� | ���������� |
| ����������������� | ��������� | ��������� | |
| ����������� | ������� | ������� | |
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ����������� | ��������� | ��������� | |
| ������ | ������� | ������� | |
| ������ | ��������� | ��������� | |
| ������������� | ������� | ����� | |
| ����������������� | ��� | ��� | |
| ���� | �������� | �������� | |
| ���������� | ��������� | ��������� | |
| �� | � | ��������� | ��������� |
��������������������������������� ������������������������������������� �������������
��������������
�������������������������������� ���������������������������������� �����������������������
��������� ��������� ������������������� � ���������� �����������
-100-
��������������������������
������������������
������������������������������ ���������
| �������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|
| ����� ����� |
�� | �� | ||
| ������������ | � | ������� | ������ | ������� |
| ��������� | ��������� | ������ | �������� | |
| �������������� | � | ������� | ������ | ������� |
| ������������ | � | ������� | ������ | ������� |
| ����� | ������ | ������ | ������� | |
| �������������� | � | ������� | ������ | ������� |
| �������� |
| �������� | |
|---|---|
| ������������ ����� ������������ ������������ ��������� �������������� |
���� ��� �� �� � � ��� ��� ������ ��� ������ |
| � ������ ��� ������ |
|
| � ������ � ������ �������� ��� �������� |
|
| � � ��� ��� |
����������
�������������������������������� �����������������
| ������������ | |||
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ���������������� | � | ������� | ������� |
| ���������������� | ���������� | ���������� | |
| � | ���������� | ���������� | |
| ��������� | � | ��������� | ��������� |
| ��������� | ��������� | ||
| ������������������� | ������ | ������ |
-101-
��������������������������
������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������������� ���������������
������������
���������
��������������������������������������� ���������������������������������������������� �����������������
�������
| �������������� �� |
|
|---|---|
| �������������� ������� �������� |
��������� ��������� � ������� ������� ������� ������� |
| � ��������� ��������� |
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������� �������
����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ �����������������
-102-
��������������������������
����������
���������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ���
��������
��������������������������������� ����������������������������������� ���
| �� | �� | �� | �� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||||||||
| ������ | �� | ������ | � | � | |||||
| ������������ | |||||||||
| �� | � | ���� ��������� |
���� | ��������� | |||||
| ������������ | |||||||||
| ������� | �������� | ||||||||
| ������� ��� ������ |
�������� �������� |
||||||||
| ���������� | � | ������� | ����� | �� | |||||
| �������������� | |||||||||
| ������ | |||||||||
| ���� ��������� � � �������������� ���� � ������� � ��� � � ���� |
|||||||||
| �������������� | � | ��������� | ������� | � | |||||
| ���������� | � | ������� | ������ | �� | |||||
| �������������� | |||||||||
| ������ | |||||||||
| ���� �������� � � �������������� ���� � �������� � ��� � � �� |
|||||||||
| �������������� | � | ������� | ����� | �� |
-103-
��������������������������
���������
���������������������������������� ���
| �� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| ��������� | |||
| ����������� | � | ���������� | ���������� |
| ����������������� | ������� | ������� | |
| � | ������ | ������ | |
| ��������� | |||
| ������������������ | � | ���������� | ���������� |
| ����������������� | ������� | ������� | |
| �������������� | |||
| ��������� | ����� | ����� | |
| ���������������������� | |||
| ����������� | ������� | ������� | |
| � | ������ | ������ | |
| ���� | |||
| ������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ���� | � | ���������� | ���������� |
���������
����������������
����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������
���������������������������������������� �������������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������������������������������
-104-
��������������������������
�������������
�������
����������������������������
| ����� | ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|---|
| ��������� | � | ������� | ������� | |
| ���� | ����� | ����� | ||
| � | ������� | ������� | ||
| ������� | ||||
| ������������������������������ | ||||
| ����� | ����� | |||
| ���������� | � | ��������� | ������� | |
| ����������������� | ����� | �������� | ||
| ������ | ������ | ������ | ||
| �� | ������� | ������� | ||
| � | �������� | ��������� | ||
| �� | ||||
| �������������� | ||||
| ����� | ����� | |||
| ���� | � | � | � |
������������
�������
- ���������������������
���������������������������������� ������
| �������� �������������� ���������������� ������������������ |
����� |
|---|---|
���������
�������
-
�����������
-
���������������������
-105-
��������������������������
������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������������������� ��������
������������������������
| ���� | ���� | ���� | �� ���� |
���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ||||||
| ������� ���� � ������ ������ ������ � ������������� ��������� ��������� ��������� � ����������� ��������� ��������� ��������� � ����� ����� ����� � ����� |
||||||
| � | ��������� | ��������� | ��������� | ����� | ||
| ���������� | ||||||
| ������� ���� � ������� ������� ������� � ������������� ��������� ��������� ��������� � ����������� ��������� ��������� ��������� � ����� ����� ����� � ����� |
||||||
| � | ��������� | ��������� | ��������� | ����� |
���������������������������������� �������
�������
�����������
���������������������������
| ���� ����� �� �� ��� ���� ����� �� �� |
��������� | ��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ��� | �� | �� |
-106-
��������������������������
���������
������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������������ ���
��������������������������������� ������������������������������������� �����������������������
�������
��������������������������������� ���
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� �����������������������
����������������������������������� ���������������������������������������� ������������
���������
- ����������������
��������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� �������������������
-
������������������������������
-
����������������������������������� ��������������������
-
������������������������������������
-107-
��������������������������
������������������
| ����������� ������ ������� ����������������� ������������� ������������� ����� �� �� ������������� ���� ������������� ����������� ����� �� ����������� ������ ������� ����������������� ������������� ������������� ����� �� �� ������������� ���� ������������� ����������� ����� �� |
��������� | ��������� | |
|---|---|---|---|
| ���� ���� ��� ��� ��� � ��������� ��������� � � |
|||
| ��� � |
�� ��������� |
||
| ����������� � � ���������� � � ������� � � ������� � � |
� � � � |
� � � � |
|
| ���������� � � |
� | � | |
| ����������� ��������� � |
� | ��������� | |
| � ������ � � ��������� � � ��������� � � ����� � � |
� � � � |
� � � � |
|
| � ��������� � � |
� | � | |
| ��������� | �� ��������� � � � � � ��������� � � � � � |
||
| ���� ���� ��� ��� ��� � ��������� ��������� � � |
|||
| ��� � |
|||
| ����������� � � ���������� � � ������� � � ������� � � |
� � � � |
||
| ����������� � � |
� | ||
| ����������� ��������� � |
� | ||
| � ������� � � ��������� � � ��������� � � ����� � � |
� � � � |
||
| � ��������� � � |
� |
-108-
��������������������������
-
�������������������������
-
������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������
������������������������
��������
������������������������������� �������������������������������� ���������������������������������� ���
������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������
������������������������������ ���������������������������
�����������������
���������������������
- �����������
������� ����������������������
��������
��������� ��������
����������������������������������
�����������������������������
-109-
��������������������������
���������
���������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������ �������
��������������������������������� ������������������������������� ��������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����
��������������������������������
���
�������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ��������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������
��������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������
-110-
��������������������������
�������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������ ��������
��������������������������������� ����������������������������������� ��������������������
��������������������������������� �������������������������������� ��������
�������������������������������� ���
- ����������
��������������������������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �����
- ����������������
���������������������������������� ��������������
�������
�����������
����������������������
- �������������
����������������������������
-
����������������
-
�����������
��������������������������
| ��� | �� | �� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ��������� | ��������� | |
| � ������� ������ ������ ������ |
-111-
��������������������������
���������������������������������� �������������������������������������� ��������������� ���������
��������������������������
| ��� | �� | �� | �� |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ��������� |
���������������������������������� �������������������������������������� ���������������
����������������
��������������������������������� �����������
==> picture [389 x 27] intentionally omitted <==
��������������������������������� ������������
==> picture [390 x 27] intentionally omitted <==
�����������������
������������������������������������
����� ����� ����� � � ����� ����� � � ����� ���� � ����� ������ ���� ������ ������ ���
������������������������������������� ���������
����� ����� ����� � ������� ��������
�������������������������������������� ����� ����� ����� � ������ �������
-112-
��������������������������
�������
��������������������������������� �������������������
�����
���������������������������������� ���������������������������
| ��������� ��������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
��������� ��������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
|
|---|---|---|
| ��� | � ������ ������ |
������ ������ |
- ��������������
��������������
| �������� ������������� |
�������� ������������� |
�������� ������������� |
|
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| ������ | � | ������� | ������� |
| ����� | ��� | ��� | |
| ������ � � ���� � � ������ � � � ������� ������� |
����������
| ��� | |||
|---|---|---|---|
| ���������������������� | |||
| ���� ������ |
��������� | ��������� | |
| �������������� ������ |
� | ����� | ����� |
| �������������� ����� |
����� | ����� | |
| �������������� ����� |
������ | ������ | |
| �������������������� | ������� | ������� | |
| �������������������� | ������� | ������� | |
| � | ��������� | ��������� |
���������������������
-
���������������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������
-113-
��������������������������
���������������
������������������
����������
������������������������
| ��� ��� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
���� ��� |
�� | ���� ��� |
���� ��� |
�� | |
| ������ | ||||||
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ����� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������ | ������� |
| ����� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������ | ������� |
| �������� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������ | ������� |
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ������� | ��������� |
| ���� | ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ������ |
������������
����������������
����������������������������������� �������������
- ������������
���������������
| �� |
���� ��� |
�� �� |
�� �� |
��� ��� |
��� ��� |
�� �� |
��� ��� |
�� �� |
�� �� �� |
�� �� �� |
���� ���� ���� |
��� ��� �� |
��� | ��� | ����� ��� ��� |
����� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | |||||||||||||||
| � | ���� ����� |
������ ������ ���� |
��� �� |
� | ��� ������ ����������� |
��� ������ ����������� |
�� ������ ����������� |
���� | � | � | ��� | � | � | ��������� | ��������� | |
| � | ���� ������������� ��� |
������ ����������� |
��� �� |
� | ��� ����� �������� |
��� ����� �������� |
�� ����� �������� |
���� | � | � | ��� | � | � | ���������� | ���������� | |
| � | ���� ������������� ��� |
����������� ���� |
��� �� |
� | ��� ����� ��������� |
��� ����� ��������� |
�� ����� ��������� |
���� | � | � | ��� | � | � | ���������� | ���������� |
���������������
- ������������������������������������
������������
| ��� �� |
���� ����� |
����� ������ |
�� �� |
� � |
� � |
� � |
� � |
������ | ������ | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | ����� | ���� | |||||
| ��� | ��������� ����������� |
������ ������ |
������� ������� |
���� | � | ������ | � | � | � | ��� |
| ��� | ������� � |
������ ������ |
������� ������� |
��� | � | ����� | � | � | � | ��� |
| ��� | ��������� �������������� |
������ ������ |
������� ������� |
��� | � | ����� | � | � | � | ��� |
-114-
��������������������������
| ��� | ������� � |
� |
������� ���� |
����� | ������ | � � |
������ | ����� | � | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ������� ������� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ��������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� ���� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� ���� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � | ������� | ������ | � | |
| ��� | ������ ������� ��� |
� |
������� ���� |
����� | ������� | � | ������� | ������ | � |
- ������������������������������������ ����������������������������������� ���������
�������������������������������������
���
| ��� ��� |
���� ����� |
�� �� |
�� �� |
�� | � � ��� �� |
� � ��� �� |
� � |
� � |
� | � | � | � | � � |
� � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | �� | ��� | �� | ���� | ���� | ��� | �� | ||||||
| ��� | ������� ������ � |
���� ��� ���� |
� | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������� ������ � |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������� �������� ��� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������ ������ �� |
� | � | � | ������ | ������� | ����� | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� |
-115-
��������������������������
| ��� | ��� | ������ ������ ���� |
������ ������ ���� |
������ ������ ���� |
� | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ��������� | ��������� | ��� | ��� | ������ | ������ | ������� | ������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ������ ������ ������ |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� | |||||||||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | � | � | |||||||||||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | |||||||||||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� | |||||||||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | ����� | ������� | |||||||||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | ������ | ������� | |||||||||
| ��� | ������� ������ ����� |
� | � | � | ����� | ������� | � | � | ����� | ������� | ������� | ����� | � | � | |||||||||
| ��� | ������� ������ �� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��������� | ��������� | ����� | ������ | ������� | |||||||||
| ��� | ������� ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | � | � | |||||||||
| ��� | ���� ������ �� |
� | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | � | � | |||||||||
| ��� | ������� ������ ��� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | � | � | � | � | ������ | ������� | |||||||||
| ��� | ������� ����� |
� | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | � | � | |||||||||
| �������������������������������� | |||||||||||||||||||||||
| ����� ��� |
�� �� |
�� ��� |
���� | ���� �� |
���� | �� | ����������������� | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� |
|||||||||||||
| ��� | ���� ��� |
�� �� |
�� | ||||||||||||||||||||
| ��� | ���� | ����� | ��������� | �������������� ����������� |
���� ����� |
� | � | ��� | ���� | � | |||||||||||||
| ��� | ���� | ����� | ��������� | �������������� ����������� |
���� ����� |
� | � | ��� | ���� | � |
�����������������������������������
-116-
��������������������������
������������������������������������
| ����� ��� |
���� �� |
�� | � � � |
� � � |
� � � |
� | ���� ���� ���� ����� |
���� ���� ���� ����� |
������ ���� |
������ ���� |
�� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � ��� � |
�� ��� |
��� ���� ��� |
���� | �� | ���� | �� | ���� ������� ���� |
||||
| ��� | ����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ��������� | ��� | ������ | � | ����������� | ����� | ||
| ��� | ����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ������������ | ����� | ����� | � | ��������� | �� | ||
| ��� | ������ ���� |
������ � |
�� | ������������ | ����� | ������ | � | ��������� | ��� | ||
| ��� | ������ ���� |
������ � |
�� | ��������� | ���� | ����� | � | ������ | � � |
||
| ����� ������������� ���� |
��� | ������ � |
�� | ���������� | ��� | ����� | � | ����������� | ����� | ||
| ����� ������������� ���� |
��� | ������ � |
�� | ����������� | ����� | ������ | � | ��������� | ��� | ||
| ����� ������������� ���� |
������ ���� |
������ � |
�� | ��������� | ��� | ����� | � | ��������� | ���� | ||
| ����� ������������� ���� |
������ ���� |
������ � |
�� | ����������� | ���� | ����� | � | ������� | �� | ||
| ����� ������������� ���� |
������� ����� |
������ � |
�� | ��������� | ��� | ����� | � | ��������� | ����� | ||
| ����� ������������� ���� |
������� ����� |
������ � |
�� | ����������� | ����� | ����� | � | ������� | �� | ||
| ���� ���� �� |
��� | ������ � |
�� | ���������� | ��� | ������ | � | ����������� | ����� | ||
| ���� ���� �� |
����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ��������� | �� | ����� | � | ��������� | ���� | ||
| ���� ���� �� |
����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ����������� | ���� | ����� | � | ������� | �� | ||
| ���� ���� �� |
������ ���� |
������ � |
�� | ������� | �� | ����� | � | �������� | � � |
||
| ������ ���� �� |
����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ��������� | ��� | ����� | � | ��������� | ����� | ||
| ������ ���� �� |
����� ������������� ���� |
������ � |
�� | ����������� | ����� | ����� | � | ������� | ��� |
- ������������������������������������ ��������������������
-117-
��������������������������
��������������������������������
| ����� ���� |
������ | �� | ����� �������� |
��� | ��������� | ��������� | ������� ������ |
���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | |||||||
| ��� | ������������������ ���� |
����� �� |
��������� | ����� | � | � | ������� ���� |
� |
| ��� | �������� �� |
����� �� |
��������� | ���� | � | � | ��������� ���� |
� |
| ������������������ ���� |
��� | ����� �� |
��������� | ���� | � | ������� ���� |
� | |
| ������������������ ���� |
������ ���� |
����� �� |
������� | ����� | � | ������� ���� |
� | |
| ������������������ ���� |
��������� ��� |
����� �� |
������� | ���� | � | ������� ���� |
� | |
| ������� ��� |
������������������ ���� |
����� �� |
������� | ����� | � | ������� ���� |
� | |
| ��������� ��� |
������������������ ���� |
����� �� |
������� | ���� | � | ������� ���� |
� |
- ������������������
��������������
- ���������������
���������������������
| ����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
����������������� ������������� �������������� ��������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | |||||||
| �� ���� |
����� | ������ | ���� ��� ���� |
������ | |||
| �� | �� | ���� | ������ ������� |
||||
| � � � � � � � � � � � � � � � � |
��� ��� ��� ��� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������ ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� |
���������� ���������������������� ���������������������� ���������� ��� ��� ������������ ������������ ���������� ���������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ��� ���������� |
� � � � � � � � � � � � � � � � |
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� |
������� ��������� ���������� ���������� ���������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ���������� ������� |
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� |
� � �� ��� ��� ��� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��� � � |
��������������
-
����������
-
������������������������
-
������������������
-
�����������
-
�����������
-
�����������
-
����������� �����������
-
�������������������������������������� �������������������������������
-118-
��������������������������
���������������
�����������������������������������
�����������
| ���� �� |
����� �� |
���� | ��� ��� |
����� | ����� | ���� | ���� | ���� | ������ | ������ | ����� ������ |
����� ������ |
�� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� | ���� | ���� | ����� | ���� | |||||||
| ��� | ����� ����� |
��� | ���������� ���������� �������� |
������� | ������� | ������ | ����� | ������ | ������ | ������ | ����� | ������ | ��� ��� |
| ��� | ����� ��� |
�� | �� | ������� | ������� | ������ | ������ | ������� | ������ | ������ | ����� | ����� | ��� ��� |
| ��� | ����� ������������� ���� |
����� | �� | ������� | ������� | ����� | ������ | ���������� | ����� | ������ | ��������� | ��������� | ��� ��� |
| ��� | ����� ����� |
��� | ���������� ���������� |
������ | ������ | ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ����� | ����� | ��� ��� |
| ����� ����� |
����� ����� |
��� | ���������� ���������� |
������� | ������� | ������ | ����� | ������� | ������ | ������ | �������� | �������� | ��� ��� |
| ����� ������������� ���� |
��� ������������� ����������� |
������� ������ ������� |
�� | ������� | ������� | ������ | ������ | ��������� | ������ | ������ | ������� | ������� | ��� ��� |
| ����� ������������� ���� |
����� ������������� ���� |
����� | ���������� ��� |
������ | ������ | ����� | ������ | ���������� | ����� | ������ | ������� | ������� | ��� ��� |
| ����� ����� |
����� ����� |
��� | ������ | ������ | ����� | ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ����� | ����� | ��� ��� |
�������������
- �����������������
| ���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
���������� ���������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||||||||||||
| ����� ���� |
������ | �� ��� |
�� �� |
����� ����� ����� |
��� ��� ��� �� |
����� ����� ����� |
����� ���� |
����� ����� ����� |
���� ���� |
���� ���� |
������ | ���� ���� ���� |
||
| �� | �� | �� | ���� | |||||||||||
| ������� ����� |
������� ������� ������� ������� ���� |
��� ������� |
�� | ��� ������ ��� ����� |
� | � |
��� ������ ��� ����� |
���� ������ |
���� | ��� ������� |
��� ��������� |
� | ���� | � |
| ������ ���� |
������� ������� ������� ������� |
��� ����� |
�� | ��� ����� |
� | � |
��� ����� |
���� ������� |
���� | ��� ������� |
��� ��������� |
� | ���� |
��� ����� |
| ����������� ����������� ��������� ������������ ��������� ��������� ���������� ���������� ������������� ��������������������� ��������������������� |
-
�������������������������
-
����������
���������������������������������� ������������������������������������� ����������������
-119-
��������������������������
����������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
����������������������������������� ���������
����������������������������������� ��������������������������
- �����������������������������
| ������ | ������ | ������ | |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| �� | |||
| �������� | � | ���������� | ���������� |
| ����� | � � |
||
| ���� | ������� | ������� | |
| ���� | � | ���������� | ���������� |
| ���� | � | � � |
|
| ����� | � | ��������� | ��������� |
| ������� | � | ���������� | ���������� |
| �������� | � | ������ | ������� |
| ������� | � | ���������� | ���������� |
| ������� | � | ���������� | ���������� |
�������������
����������������������������������� ��������������������������������������
-120-
��������������������������
���������
����������������������������������� �������������������
| �� �� �� �� �� ���� �� ����� �� �� �� |
����� |
|---|---|
����������������������������������� ���������������� ����������
| ������������� ���� |
������������� ���� |
������������� ���� |
||
|---|---|---|---|---|
| ����� �� �� ���� ������ � ���������� �� ������ ���������� �� ����������� �� |
����� �� ���� ���������� �� ���������� �� ���������� �� |
|||
| �� � ���������� ���������� |
���� �� �� |
�� ���������� ���������� |
||
| ����������� | �� | ���������� |
-121-
五、最近年度經會計師查核之個體財務報告及附註
��������������
�������������������
�����
��������������������������������������� ������������������������������������������ ��������������������������������
��������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������������������������� ��������
��������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ �������������������������������������������� �������
��������������������������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������ �������
����
��������������������������������������� ������������������������������������������� �����������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������
-122-
���������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������������������
������
�������������������������������������� ���������������������������������������� ����������
�����������
������������������������������������� �������������������������� ���������
������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������������
��������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ��������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������������
������������������������������������
���������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������
-123-
-
���������������������������������������
-
��������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ���������������������������������������� ������������
-
������������������������������������������ �������������������������
-
���������������������������������������
-
������������������������������������������ ��������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������
-
�������������������������������������������� ���������
-
������������������������������������������ ���������������������������������������� ����������
-
����������������������������������������
-
���������������������
-
��������������������������������������
-
����������������������������������������� ������������������
-
���������������������������������������
-
����������������������������������������� ����������������������������������������� �����������������������
�����������������������
��������
==> picture [96 x 37] intentionally omitted <==
==> picture [96 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 56] intentionally omitted <==
==> picture [55 x 55] intentionally omitted <==
������ �������[���������������������] ������������������ ��������������������������
-124-
| ���������� | ����� | ������������������ �������� ��������� ��������� ��������� ��������� |
�� �� � �� � ����� �� � �� � |
���� ���� |
���� �������������������� � ���������� �� ���������� �� ���� ����������������� � ������ � ������� � |
���� ������������������������ ��������� � ��������� � ���� ������������� �� � ��� � |
���� ������������������� ��� � ����� � ���� ������������� ��������� � ��������� � |
���� ������������������� ��������� � ��������� � ���� ������������������� ��������� � ��������� � |
���� ������������������������� ��������� � ��������� � ���� ������������������ ���������� �� ���������� �� |
���� ������������������ ������� � ������� � ���� ��������������������� ������ � ������ � |
���� ������������������������ ������ � ������ � ���� ������� ��������� � ��������� � |
���� ���������� ��������� � ��������� � ���� ������ ������ � ������ � |
���� ���������������� ������ � ������ � ���������� �� ���������� �� |
���������� �� ���������� �� ����� |
����� ���� ���������������� ������ � ��� � |
���� ���������������� ���������� �� ���������� �� ���� ���������������� ����� � ����� � |
���� ������������������� ���������� �� ���������� �� ���� ������������������� ������ � ������ � |
���� ������������ ������ � ������ � ������ � ������ � |
���� ���������������� ������� � ������� � ���� ���������� �� ���������� �� |
���� ������������������������ ��������� � ��������� � ������������ |
���������� �� ���������� �� ���� �� ��������� � ��������� � |
���� ���� ��������� � ��������� � |
���� ���� ���������� �� ���������� �� |
���� ���� ��������� ��� ������� � |
���� ���������� �� ���������� �� |
��� � ���������� ��� ���������� ��� ������ � ���������� ��� ���������� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-125-
���������� �����
�����������������������
��������
| ����� ����� �� � �� � ���� ���������������� � ������������� ���������� ��� ���� ����������������� ���������� �� ���������� �� ���������� �� ���������� �� ���� ���������� ������� � ��������� ��� ���� ��� ���������� �� ���������� �� ���� �������������� ���� ���� ������� � ������� � ���� ���� ��������� � ��������� � ���� ���� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ���� ��� ���������� �� ���������� �� ���� �������� ���� ��������������� ������� � ������� � ���� ������������������ �������� � ������� � ���� ���������������� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� �� ���� ���� ���������� �� ���������� �� ���� ��������������� ��������� �� ��������� � �������� ���������� �� ���������� �� ������� ���� ������������������� ���� ����������� ������� � ������� � ���� �������������� � � � � ������� � ������� � ����������������� ���� ����������������� ��������� ��� �������� � ���� ������������������������ ������� � �������� � ���� ���������������������� � ���� � �� � ���� ��������������� � � � � ��������� ��� ��������� � ������������������ ��������� ��� ��������� � ���� �������� � ���������� �� ���������� �� ���������������� ���� �������������� � ������ ������ ���� �������������� � ������ ������ |
����� ����� �� � �� � ���� ���������������� � ������������� ���������� ��� ���� ����������������� ���������� �� ���������� �� ���������� �� ���������� �� ���� ���������� ������� � ��������� ��� ���� ��� ���������� �� ���������� �� ���� �������������� ���� ���� ������� � ������� � ���� ���� ��������� � ��������� � ���� ���� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ���� ��� ���������� �� ���������� �� ���� �������� ���� ��������������� ������� � ������� � ���� ������������������ �������� � ������� � ���� ���������������� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� �� ���� ���� ���������� �� ���������� �� ���� ��������������� ��������� �� ��������� � �������� ���������� �� ���������� �� ������� ���� ������������������� ���� ����������� ������� � ������� � ���� �������������� � � � � ������� � ������� � ����������������� ���� ����������������� ��������� ��� �������� � ���� ������������������������ ������� � �������� � ���� ���������������������� � ���� � �� � ���� ��������������� � � � � ��������� ��� ��������� � ������������������ ��������� ��� ��������� � ���� �������� � ���������� �� ���������� �� ���������������� ���� �������������� � ������ ������ ���� �������������� � ������ ������ |
|---|---|
| ������� � ������� � � � � � |
|
| ������� � ������� � |
|
| ��������� ��� �������� � ������� � �������� � ���� � �� � � � � � |
|
| ��������� ��� ��������� � |
|
| ��������� ��� ��������� � |
|
| � ���������� �� ���������� �� � ������ ������ � ������ ������ |
|
| � ������ |
|
| � ������ |
����������������
�������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
������� ��������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
-126-
| ���������� | ����� | ����������������������� | �������� | ������ | ����� ������ |
���� ����� ����� ����� |
��� ��� ��� ����� ����� ������ |
�� ���� ��� �� �� �� ����� ������ �� ���� |
������������ � ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ������ �� ������� ���������� |
�������� | �������� � � �������������������� � � � � � � |
������� � � � ����������� ����������� � � � � ����������� |
��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ������ �� ������� ���������� |
���� � � � ���������� ���������� � � � � ���������� |
�������� � � � ������� ������� �������� �������� �� ��������� ��������� |
�������� � � � ���������� ���������� �������� �������� �� ��������� ���������� |
���������������� ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
������������ � ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
�������� | �������� � � �������������������� � � � � � � |
������� � � � ����������� ����������� � � � � ����������� |
��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ������� ����� �� ������� ���������� |
���� � � � ���������� ���������� � � � � ���������� |
�������� � � � ������� ������� ��������� ������� ���� ��������� ��������� |
�������� � � � ���������� ���������� ��������� ������� ���� ��������� ���������� |
���������������� ��������� ��������� ��������� ���������� ���������� ��������� ������� � ��������� ���������� |
�������������������������������������������������������������������������� | ������������������������������ | ��������������� | ������� ������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-127-
����������
�����
�����������������������
��������
| ����� | ����� | ||
| ���������� | |||
| ������ | � | ���������� | ���������� |
| ����� | |||
| ��������������� | |||
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ������ | ������ | |
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���������������� | ����������� | ����������� | |
| �������������������� | ������� | ������ | |
| �������������� | ��� | ������ | |
| ������ | �������� | �������� | |
| ���������� | ��������� | ������� | |
| ���������������� | ��������� | ����������� | |
| ����������������� �������������� ������ ��� �� |
|||
| ������ | ������ | ��������� | |
| �������������� | ����������� | ������� | |
| �������� | ��������� | ��������� | |
| �������� | ������ | ������� | |
| ��������������� | ����������� | ��������� | |
| �������������� ���������� ����� ��� |
|||
| ������ | ����������� | ����������� | |
| ���������� | ����������� | ����������� | |
| �������� | ��������� | ��������� | |
| ��������� | ����� | ����� | |
| ��������������� | ��������� | ����������� | |
| ������������������ | ����������� | ����������� | |
| ��������� | ���������� | ���������� | |
| ����� | ������� | ������� | |
| ������ | ����������� | ����������� | |
| ���������� | ���������� | ���������� | |
| ���������� | |||
| ���������� | ����������� | ������������ | |
| ������������ | ���������� | ���������� | |
| ���������� | � �������� |
||
| ����������� | ����������� | ����������� | |
| ����������� | ����� | ����� | |
| ����������� | ��� | ������� | |
| ������ | �������� | �������� | |
| ������������� | ��������� | ������� | |
| ���������� | ����������� | ����������� | |
| ���������� | |||
| ������ | ��������� | �������� | |
| ����������� | ������� | ����� | |
| ������ | ����������� | ����������� | |
| ���������� | ����������� | ����������� | |
| ������������ | ���������� | ��������� | |
| ����������� | ���������� | ���������� | |
| ����������� | � | ���������� | ���������� |
����������������
�������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
��������
��������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-128-
����������� ���������
������������������� �������������������������
�������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������
������������������������������������� ���������
�����������������
������������������������������
�������������������
������������������������������
������������������������������������ ������������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� �������������
��� �������������� ������ �������������������������������� ���������� ������������������������� ������������������������������� ���������� ��������������������� ���������� ������������������� ���������� �������������������������������� ���������� ��������� �������������������������������� ���������� ��� ��������������������������� ���������� �������������������������� ���������� ����������������������������� ���������� ������������������������������� ����������
��������������������������� �������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ����
���������������������������
����������
-129-
���������������������
| �������������� �������������������� ���������������� |
��� ������ |
|---|---|
| ��������� ��������� |
��������������������������������� �����������������������
����������������������������������� ����������������������������������������� ������������������
��� ���������������� ������ ������������������ ���������� �������������������������������� �������� ������������������ ���������������������� ���������� ����������������� ���������� ������������������������������� ���������� ��������������������������������� ���������� ������������������� ���������� ������������������������������� ���������� ���� ������������������������������� ���������� ����������������������������� ���������������������� ���������� ������������������������� ���������� ���������������������������� ��������������������� ������������������������ ���������� ������������������������� ����������
-130-
���������������������
������������� ��� �������� ������ ���������� �������������� ���������������� ���������� �������� ����������������� ����������������� ������������������� ������������� ���������������������� ���������������� ���������������� ����������� �������������� ������������������ ���������� ���� ������������������ ����������������� ��������������� ��������������� ���������������� ���������������� ��������������� ���������������� ���������������� ����������������� �������
-
����������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������
-
���������� �������������� ����������������� ���
-
����������������� ��������������� ���������������� ��������������� ��������������
-
����������������� ���������������� ������������������ ����
����������������������������������� ��������������
-131-
���������������������
����������������
������������������������������������� ������������������������
��������
����������������������������� ��������
�������
���������������������������������� ����������
�������������
���������������������������������� �������������������������������������� ��������
�������
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ��������������������
��������������������������������� ����������������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������
���������
���������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������
���������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������
-132-
���������������������
���������������������������������� ������������������������������������ �������������
- ������������������������
����������������������������������� ������
�������������������������������
���������������
-
�����������������������
-
�������������������������������������� ��������
����������������������������������� ������
���������������������
-
���������������
-
�������������������������
�������������������������������������� �����������������������������������
- �����������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
-
��������
-
���������������������������������
-
�������
�����������������������������
- ������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������
-133-
���������������������
��������������������������������� �������������������������������������� ���������������������������������� ���������������
���������������������������
- ����������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������
��������������������
- ����������
��������������������������������� ����������������������������������� �����������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������
��������������������������������� �������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ������������
��������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� �����
-134-
���������������������
��������������������������������� �������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������
��������������������������������� ���������������������� �����������
��������������������������������� �����������������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������
-
������������
-
������������
�������������������������������� ����������������
��������������������������������� ��������������������������������
��������������������������������� ������
������������������������
-135-
���������������������
����������
��������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ���������������������������
- �����������
����������������������������
���������������������������������� ����������������������������������� ���
- ��������������
�������������������������������� ��������������������������������� ���������
���������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������
-
��������
-
�����������������������������������
-
������������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������
-
����������������
-
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������
����������������������������������� ����
-136-
���������������������
�������������
��������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������ �������������
���������������������������������� ������������������������������� �������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����
�������
���������������������������������� ������������������������������������ ���������������������
���������������������������������� ���������������������������������� ����������
������������������
�������������������
�������������������
���������������������������������� �����������������������������
���������������������������������� ��������������������������������
-137-
���������������������
�������� ������
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������� ������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ �������
���������
���������
������������������������������� �������
���������������������������������� ����������������������������
�������
������������������������
���������������������������������� �����������������������
������������
���������������������������������� ��������������
������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������
���������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������
-138-
���������������������
����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������
���������
�������
��������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������������������������� ����������������������������������� ����������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������
�������
��������������������������������� ���������
�������
��������������������������������� ���
���������
���������
��������������������������������� ��������
���������
���������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������
-139-
���������������������
������������������������������������ �����������������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������
���������������������������������� ������
��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������������������������� ���
���������������������������������� �������������������������������� ���������
����������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������ �����
������� ��
-
�����������������������������������
-
�����������������������������
-
�����������������������������������
-
�����������������������������������
-
����������������������������������
-
��������������������������������
-
�������������������������������������� ���������
-
������������������������������������ �����������
����������������������������������� �������������
-140-
���������������������
������������������������������������ �����������������������������
- ������������������������������������� ������
������������
- �������������������������������������� ����������������������������������� �������������
�����������������������������������
������������������������������������� ���������������������������������
- ���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������������
���������
�����������������������������������
���������������������������
�������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������
������������������������������������� �����
������������������������������������� ����
���������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �������������������
-141-
���������������������
�������������
����������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ���������������
�����������
�����������
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ������ | � | ��� | ��� |
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ���������� | ���������� | |
| ��������������� | � | ���������� | ���������� |
����������������������������������� ������������
��������
| ��� | |
|---|---|
| ����������� ���� ���������� �� |
��������� ��������� � ������ ������ ��������� ��������� |
| � ��������� ��������� |
���������������������������������� ����������������
����������������������������������� �����������������
| ��� ���� ���� ���� |
����� ����� ����� ����� ����� ����� � ������ ������ � �������� �������� |
|---|---|
-142-
���������������������
�������������������
| ������������� | |
|---|---|
| ����������� ������������ �� ���� �������� �������� �� ����� ��������� �� |
��������� ��������� � ��� � � ����� � ��� ����� � ��������� ��������� ��������� ��������� ������� ������� � ���������� ��������� ��������� ��������� � ������� ������� ������ ������ � ������� ������� |
| � ��������� ��������� ������� |
|
| � ���������� |
|
| ��������� � ������� ������ |
|
| � ������� |
������������������������������������ �����
| ������� ��������� |
��������� ��������� � ������� ������� ����� � � ������� ������� |
|---|---|
��������������������������������� �����
| ��� | |||
|---|---|---|---|
| ������������������������� ������������������������� |
���� ����� |
���� ����� |
�� ����� |
| � ����� � |
|||
| ���� ����� |
���� ����� |
�� ����� |
|
| � ����� � |
������������������������������������ ���
-143-
���������������������
-
����������������������������������
-
����������������������������
��������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������� ������
��������
| � | � | � | |
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ��� | � | ������� | ��������� |
| ��� | ������� | ������� | |
| �� | ������� | ������� | |
| �� | ������ | ������ | |
| �� | ��� | �� | |
| � | ��������� | ��������� |
���������������������������������� ��������������������������������������������� ���
����������������������������������� �����
������������
���������������������
| ������������ �������������������������� ������������� ������������� |
��������� ��������� � ������� ������� ���������� ���������� ������ ������ ������ ������� � ���������� ���������� |
|---|---|
������
������������������
�������
��������������������������������� ������������
-144-
���������������������
�������������
����������������������������������� ���������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| �� ����� ���� ���� ��� ���� ���� ���� ����� �� �������� ������������ ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� �� � ����� ��������� ����� ������� � ������� ��������� �� � � �������� ����� �������� � � ��������� ��� � ����� ������� � ������ � ��������� � ������������������������ ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� ������������ ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ������� ���������� �� � ��� ��������� ����� ������� � ��������� ��������� �� � � ��������� ������� �������� � � ��������� ��� � ������ � � ������� � ��������� � ������������������������ ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� �������� ������������ � � ������� ��������� ����� ��������� ������ � ��������� �������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� �� � � �������� ����� �������� � � ��������� ��������������� � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ���������� ������������ � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� �������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� �� � � ��������� ������� �������� � � ��������� ��������������� � ������� ��������� ����� ��������� ������ � ��������� ����� ������������ ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� ������������ ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� ���������� ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ������� ���������� |
���� ������ ����� ����� � |
��� ���� ��������� ������� �������� ������ |
���� ���� ����� �� ������ ��������� ���������� � ������� ��������� � � ��������� � ��������� � |
|
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� |
||||
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ������� ���������� � ��� ��������� ����� ������� � ��������� ��������� � � ��������� ������� �������� � � ��������� � ������ � � ������� � ��������� � |
||||
| ���������� ��������� ���������� ������ ��������� ������ ��������� ���������� |
||||
| � � ������� ��������� ����� ��������� ������ � ��������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� � � �������� ����� �������� � � ��������� |
||||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ���������� |
||||
| � � ������� ��������� ������ ��������� ������ � ��������� � ������ ��������� ����� ������� ��� � ��������� � � ��������� ������� �������� � � ��������� |
||||
| � � ������� ��������� ����� ��������� ������ � ��������� |
||||
| ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� |
||||
| ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ��������� ���������� |
||||
| ���������� ��������� ��������� ������ ��������� ������ ������� ���������� |
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������
-145-
���������������������
��������
�������������������������������� ������
| ��� ������������ ���� �������������� ������������ ���� �� �������������� ������ ������������ ���� �������������� ������������ ���� �� �������������� ����� ������������ ������������ ���������� |
� ������ ������ � ������� � ������ ������ ����� � ������ � ������ ������ � ������ � ������ ������ ����� � ������ � ������ � ������ � ������ |
|---|---|
���������������������������������� ���
| ���� ���� |
����� |
|---|---|
-146-
���������������������
-
������������������
-
������������������������
| ��������� ��������� ���������� ����� ����� |
��������� ��������� � ������ ������ ������ ������ ������� ������� ������� ������� ������� ������� � ��������� ��������� |
|---|---|
- ��������������������������������������� ���
�����������������������
-
��������
-
��������������
| ������������� | ������������� | ������������� |
|---|---|---|
| ��������� ��������� ����� � ������ ������� ������ � ��������� ��������� ���� ����������� ����������� �� ����� �������������������������� ��������� ��������� �������� � ������� ������� ��������� �������� �������� ������ � ������ ������ |
||
| � ��������� ��������� |
||
| ����������� ��������� ������� �������� ������ |
||
| � ������� �������� |
||
| � ������ |
��������
- ����������
���������������������������������� ������������������������������������ �����
-147-
���������������������
����������
��������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ����
������������������������������������ ����������������������������������� ��������������
���������������
������������������������������
| ���������� ������� ��������� ����������� ���������������� ������������ |
����� ����� � ������� ������� ������� � ����� ����� ����� ����� � ������� ������� |
|---|---|
���������������
��������������������������������� ���
| ������������� ��������� �������� ����������� ��������������� ���������������� ��������������� |
����� ����� � ������ ������ ����� ����� ������� � ��� ��� ����� ��� � ������ ������ |
|---|---|
-148-
���������������������
������������
����������������������������
| ������ ����������� ����������� ���������������� ���� ���� ���� ������ �������� |
����� ����� � ��� ����� ����� ����� ����� ����� � ����� ����� � ����� ����� �� �� ��� ��� ��� ��� � ����� ����� � ��� ����� |
|---|---|
��������������������������
�������������������������������
| ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|
| �������� | � | ������ | ������ |
| ���� | ����� | ����� | |
| ���������� | � | ������ | ������ |
| �� | |||
| ��������������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ��� | ������ | ������ | |
| ������ | �� | �� |
��������
�������������������������������� �������������
�����������������������
-149-
���������������������
���������
��������������������������������� �������������
| ���������� ������������ ��������������� ���������� ������������ ��������������� |
���������� ������� ������� � ������� ����� ����� ������� ������� ����� ����� ������� |
|---|---|
������������������������������� ����������������������������������� ���������������
������������������������� ���������
����������������������������������� ������������������������������������ �������������������������
��������������������������������� ���������������������������������
�����������������
| ���������������� | |||
|---|---|---|---|
| ��������� | ��������� | ||
| ����� � ������ |
������ | ||
| ������� | |||
| ������� | |||
| ��������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| �������� | |||
| ���� | � | ��������� | ��������� |
| ���������� | ��������� | ��������� | |
| ���������� | �������� | �������� | |
| �������� | |||
| ����������� | ������� | ��������� | |
| � | ��������� | ��������� |
-150-
���������������������
���������������������������������� ���
| ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|
| ���� | � | ���������� | ���������� |
| ����������������� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ��������� | ��������� | |
| ���������������� | ��������� | ��������� | |
| ������ | ������� | ������� | |
| ������ | ��������� | ��������� | |
| ������������� | ���� | �� | |
| ���� | �������� | �������� | |
| ���������� | ��������� | ��������� | |
| �� | � | ��������� | ��������� |
�������������
��������������
�������������������������������� ����������������������������������� ���������������������
������������������� �
��������� ��������� ���������� �����������
������������������
������������������������������ ���������
| �������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|
| ����� ����� |
�� | �� | ||
| ������������ | � | ������� | ������ | ������� |
| ��������� | ��������� | ������ | �������� | |
| �������������� | � | ������� | ������ | ������� |
| ������������ | � | ������� | ������ | ������� |
| ����� | ������ | ������ | ������� | |
| �������������� | � | ������� | ������ | ������� |
-151-
���������������������
���������
| ������������ ����� �������������� ������������ ��������� �������������� |
���� ��� |
�� |
|---|---|---|
����������
��������������������������������� �����������������
| ������������� | ||
|---|---|---|
| ���������������� ���������������� ��������� ������������������� |
��������� ��������� � ������� ������� ���������� ���������� � ���������� ���������� � ��������� ��������� ��������� ��������� ������ ������ |
|
| ������ |
������������������������������� ������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ �������������������������������������� ���������������
-
������������
-
���������
������������������������������ ��������������������������������������������� ��������������������������
-152-
���������������������
�������
���������������
| ������� �������� |
��������� ��������� � ������� ������� ������� ������� � ��������� ��������� |
|---|---|
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������� �������
����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������� ����������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����
-153-
���������������������
��������
�������������������������������� ����������������������������������� ����
| ��� | ��� | ��� | ��� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | |||||
| ������ �� |
������ �� |
|||||
| ������������ | ||||||
| �� | � | ���� ��������� |
���� ��������� |
|||
| ������������ | ||||||
| ������ ������ |
�������� �������� |
|||||
| ����� | ������ | �������� | ||||
| ���������� | � | ������� | ����� | �� | ||
| �������������� | ||||||
| ������ | ||||||
| ��� ��������� � � �������������� ��� � ������� � ��� � � ���� |
||||||
| �������������� | � | ��������� | ������� | � | ||
| ������� ������� |
�������� �������� |
|||||
| ��� | ������ | �������� | ||||
| ���������� | � | ������� | ������ �� |
|||
| �������������� | ||||||
| ������ | ||||||
| ��� �������� � � �������������� ��� � ������� � ��� � �������� �� |
||||||
| �������������� | � | ������� | ����� | �� |
-154-
���������������������
���������
�����������������������������������
����� �����
����������
| ����������� ����������������� �������� ������������������ ����������������� �������������� ��������� ������������������� �������������� |
� ���������� ���������� ������� ������� � ������ ������ � ���������� ���������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� � ������ ������ |
|---|---|
����������
- ���������
�������������������������
�����
| ����� | ����� | |
|---|---|---|
| � | ���������� | ���������� |
����������������
����������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������
���������������������������������������� �������������������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������
-155-
���������������������
�������������
�������
���������������������������
| �������� ���� |
����� ����� � ������� ������� ����� ����� � ������� ������� |
|---|---|
����������
| ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|
| ����������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| �������� | � | ��������� | ������ |
| ��������������� | ����� | �������� | |
| ����� | ������ | ������ | |
| � | ������� | ������� | |
| � | �������� | ������� |
���������������������
���������������������������������� �����
| �������� �������������� ���������������� ������������������ |
����� ����� � ������ �������� �������� �������� �������� �������� |
|---|---|
���������
�������
�����������
-
���������������������
-
������������
��������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� �����������������������������������
-156-
���������������������
��������
������������������������
| ���� | ���� | ���� | �� ���� |
���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ||||||
| ������� ���� � ������ ������ ������ � ������������� ��������� ��������� ��������� � ����������� ��������� ��������� ��������� � |
||||||
| ����� | ����� | ����� | � ����� |
|||
| � | ��������� | ��������� | ��������� | ����� | ||
| ���������� | ||||||
| ������� ���� � ������� ������� ������� � ������������� ��������� ��������� ��������� � ����������� ��������� ��������� ��������� � |
||||||
| ����� | ����� | ����� | � ����� |
|||
| � | ���������� | ���������� | ���������� | ����� |
���������������������������������� ������
�������
�����������
��������������������������
| ���� ����� �� �� ��� ���� ����� �� �� |
��������� | ��������� | ||
|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | �� | �� |
���������
��������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������������ ��������
-157-
���������������������
��������������������������������� ������������������������������������� ����������������������
�������
���������������������������������� ���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ����������������������
����������������������������������� ���������������������������������������� ����������
-
�������
-
����������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������������ ����������������������������������� ������������������
-
������������������������������
-
����������������������������������� ��������������������
-
�����������������������������������
-158-
���������������������
������������������
| ����������� ������ ������� ����������������� ������������� ������������� ����� �� �� ������������� ���� ������������� ����������� ����� �� ����������� ������ ������� ����������������� ������������� ������������� ����� �� �� ������������� ���� ������������� ����������� ����� �� |
��������� | ��������� | |
|---|---|---|---|
| ���� ���� ��� ��� ��� � ��������� ��������� � � |
|||
| ��� � |
�� ��������� |
||
| ����������� � � ���������� � � ������� � � ������� � � |
� � � � |
� � � � |
|
| ���������� � � |
� | � | |
| ����������� ��������� � |
� | ��������� | |
| � ������ � � ��������� � � ��������� � � ����� � � |
� � � � |
� � � � |
|
| � ��������� � � |
� | � | |
| ��������� | �� ��������� � � � � � ��������� � � � � � |
||
| ���� ���� ��� ��� ��� � ��������� ��������� � � |
|||
| ��� � |
|||
| ����������� � � ��������� � � ������� � � ������� � � |
� � � � |
||
| ����������� � � |
� | ||
| ����������� ��������� � |
� | ||
| � ������� � � ��������� � � ��������� � � ����� � � |
� � � � |
||
| ����������� � � |
� |
-159-
���������������������
- �������������������������
����������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������
������������������������
- ��������
������������������������������� �������������������������������� ���������������������������������� ���
������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������
������������������������������ ��������������������������
�����������������
���������������������
- �����������
������� ���������������������
�������� ��������� ��������
���������������������������������� ��������������������������
-160-
���������������������
���������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������
�������
��������������������������������� ����������������������������� ��������������
��������������������������������� ���������������������������������� ���
��������������������������������� �������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ��������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����
��������
���������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ����������������
�������
���������������������������������� ������������������������������������ ����������������������
-161-
���������������������
��������
��������������������������������� ������������������������������
��������������������������������� ������������������������������� ��������
�������������������������������� ���
- ����������
��������������������������
���������
����������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ���
����������������
���������������������������������� �������������
�������
�����������
��������������������������������� �������������
�����������������������
����������������
�����������
�������������������������
| ��� | �� | �� | �� |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ��������� |
��
���������������������������������� ��������������������������������������� ������������
-162-
���������������������
�����
- ����������������������������
| ��� | �� | �� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ��������� | ��������� | |
| � ��������� ��������� ��������� ��������� |
�������������������������������� ������������������������������������ ������������������
- ��������������������������������������� �������������������������������
==> picture [413 x 27] intentionally omitted <==
����������������
���������������������������������� ����������
==> picture [414 x 29] intentionally omitted <==
��������������������������������� �����������
==> picture [416 x 27] intentionally omitted <==
�����������������
�����������������������������������
| ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|
| ���� �� ���� ���� �� ���� ��� � ����� ����� ��� ����� ����� ��� |
������������������������������������� ��������
����� ����� ����� � ������� ��������
�������������������������������������
����� ����� ����� � ������ �������
-163-
���������������������
�������
��������������������������������� ������������������
�����
���������������������������������� ���������������������������
| ��������� ��������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
��������� ��������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
��������� ��������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� |
|
|---|---|---|---|
| ��� | � | ������ ������ |
������ ������ |
- ��������������
��������������
����� ����� ������� �� �������� �������� ������ ���� ���� ������� �� �� ����� �� �� � � ������� � ������� ��������
����������
����������������������
�������� ��������� ��������� ��������� ��������������� ������� �� ������ ������� ��������������� ������ ������ ������� ���������������� ������ �������� ��������� ���������������� ������ �������� �������� � ��������� ����������
���������������������
- ���������������������������������������� ���������������������
- ���������������������������������������� ������������������������������������������� �����������������
-
���������������
-
��������������
-164-
���������������������
����������
������������������������
| ��� ��� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
���� ��� |
�� | ���� ��� |
���� ��� |
�� | |
| ������ | ||||||
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ����� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������ | ������� |
| ����� | ������ | ������ | ������� | ������ | ������ | ������� |
| �������� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������ | ������� |
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ������� | ��������� |
| ���� | ����� | ������ | ������ | ����� | ������ | ������ |
����������������������������������������
������������
����������������
����������������������������������� ������������
��������������
- ���������������
������������������������������������
������������
| ��� �� |
���� ����� |
����� ������ |
�� �� |
� � |
� � |
� � |
� � |
������ | ������ | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | ����� | ���� | |||||
| ��� | ��������� ����������� |
������ ������ |
������� ������� |
���� | � | ������ | � | � | � | ��� |
| ��� | ������� � |
������ ������ |
������� ������� |
��� | � | ����� | � | � | � | ��� |
| ��� | ��������� �������������� |
������ ������ |
������� ������� |
��� | � | ����� | � | � | � | ��� |
| ��� | ������� � |
� | ������� ���� |
����� | ������ | � � |
������ | ����� | � | |
| ��� | ������� ������� |
� | ������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ��������� �� |
� | ������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� | ������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� ���� |
� | ������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� | ������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � |
-165-
���������������������
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� �� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� ���� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � � |
������� | ������ | � | |
| ��� | ������� ������� |
� |
������� ���� |
������ | ������� | � | ������� | ������ | � | |
| ��� | ������ ������� ��� |
� |
������� ���� |
����� | ������� | � | ������� | ������ | � |
- ������������������������������������ ����������������������������������� ���������
������������������������������������� ���
| ��� ��� |
���� ����� |
�� �� |
�� �� |
�� | � � |
� � |
� � |
� � |
� | � | � | � | � � |
� � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | �� | ��� | �� | ��� | �� | ���� | ���� | ��� | �� | |||||
| ��� | ������� ������ � |
���� ��� ���� |
� | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������� ������ � |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������� �������� ��� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������ ������ �� |
� | � | � | ������ | ������� | ����� | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ��������� | ��� | ������ | ������� |
| ��� | ������ ������ ������ |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | � | � | ||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | ||
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | ������ | ������� |
-166-
���������������������
| ��� | ��� | ������ ������ ���� |
������ ������ ���� |
������ ������ ���� |
������ ������ ���� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������� | ��� | ��� | ����� | ����� | ������� | ������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ������ ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | ������ | ������� | ||||||||||||||
| ��� | ������� ������ ����� |
� | � | � | ����� | ������� | � | � | ����� | ������� | ������� | ����� | � | � | ||||||||||||||
| ��� | ������� ������ �� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��������� | ��������� | ����� | ������ | ������� | ||||||||||||||
| ��� | ������� ������ ���� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ����� | � | � | ||||||||||||||
| ��� | ���� ������ �� |
� | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | � | � | ||||||||||||||
| ��� | ������� ������ ��� |
� | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | � | � | � | � | ������ | ������� | ||||||||||||||
| ��� | ������� ����� |
� | � | � | � | � | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ��� | � | � | ||||||||||||||
| �������������������������������� | ||||||||||||||||||||||||||||
| ����� ��� |
�� �� |
�� ��� |
���� | ���� �� |
���� | �� | ����������������� | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� |
��� ��� |
||||||||||||||||||
| ��� | ���� ��� |
�� �� |
�� | |||||||||||||||||||||||||
| ��� | ���� | ����� | ��������� | �������������� ����������� |
���� ����� |
� | � | ��� | ���� | � | ||||||||||||||||||
| ��� | ���� | ����� | ��������� | �������������� ����������� |
���� ����� |
� | � | ��� | ���� | � | ||||||||||||||||||
| ���������������������������������� ����������������������������������� ����� � � � � ���� ���� ��� ���� ��������� ��� ���� �� �� � ��� � �� ��� ��� ���� ��� ���� �� ���� �� ���� ������� ���� �� ��� ����� ������������� ���� ����� �� �� ��������� ��� ������ � ����������� ����� ��� ����� ������������� ���� ����� �� �� ������������ ����� ����� � ��������� �� ��� ����� ����� ����� �� �� ������������ ����� ������ � ��������� ��� ��� ����� ����� ����� �� �� ��������� ���� ����� � ������ � � |
||||||||||||||||||||||||||||
| ����� ��� |
���� �� |
�� | � � � |
� | ���� ���� ��� ���� |
��������� | �� | |||||||||||||||||||||
| � ��� � |
�� ��� |
��� ���� ��� |
���� | �� | ���� | �� � |
���� ������ ���� |
|||||||||||||||||||||
| ��� | ����� ������������� ���� |
����� �� |
�� | ��������� | ��� | ������ | � | ����������� | ����� | |||||||||||||||||||
| ��� | ����� ������������� ���� |
����� �� |
�� | ������������ | ����� | ����� | � | ��������� | �� | |||||||||||||||||||
| ��� | ����� ����� |
����� �� |
�� | ������������ | ����� | ������ | � | ��������� | ��� | |||||||||||||||||||
| ��� | ����� ����� |
����� �� |
�� | ��������� | ���� | ����� | � | ������ | � � |
- ������������������������������������ �������������������
-167-
���������������������
��������������������������������
| ����� ���� |
������ | �� | ����� �������� |
��� | �������� | �������� | ������� ������ |
���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | |||||||
| ��� |
������������������ ���� |
������ � |
�������� | � ����� |
� | � | ������� ��� |
� |
| ��� |
�������� �� |
������ � |
�������� | � ���� |
� | � | ��������� ��� |
� |
-
�����������������
-
��������������
-
���������������
-
���������������
����������������������������������
�����������
| ���� �� |
����� �� |
���� | ��� ��� |
����� | ����� | � �� � |
� �� � |
� �� � |
����� ������ |
����� ������ |
�� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� | ���� | ���� | |||||||
| �� | ������ ���� |
��� | ���������� ����������� ������� |
������� | ������� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� �� |
| �� | ������ �� |
�� | �� | ������� | ������� | ������ | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� �� |
| �� | ����� ������������� ���� |
����� | �� | ������� | ������� | ����� | ������ | ���������� | ��������� | ��������� | ����� �� |
| �� | ������ ���� |
��� | ����������� ��������� |
������ | ������ | ����� | ������ | ������ | ����� | ����� | ����� �� |
| ���� ����� |
������ ���� |
��� | ����������� ��������� |
������� | ������� | ������ | ����� | ������� | �������� | �������� | ����� �� |
| ���� ������������� ���� |
��� ������������� ����������� |
������� ������ ������� |
�� | ������� | ������� | ������ | ������ | ��������� | ������� | ������� | ����� �� |
| ���� ������������� ���� |
����� ������������� ���� |
����� | ����������� �� |
������ | ������ | ����� | ������ | ���������� | ������� | ������� | ����� �� |
| ���� ����� |
������ ���� |
��� | ������ | ������ | ����� | ����� | ������ | ������ | ����� | ����� | ����� �� |
-
�������������
-
�����������������
�����
| ����� ���� |
������ | ����� | �� �� |
����� ����� ����� |
��� ��� ��� �� |
��� ��� ��� �� |
����� ����� ����� |
����� ���� |
����� ����� ����� |
���� ���� |
���� ���� |
���� ���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | |||||||||||
| ������ ����� |
������� ������� ������� ������� ���� |
���������� | �� | ��������� �������� |
� | � | ��������� �������� |
���������� | ���� | ���������� | ������������ | � |
| ����� ���� |
������� ������� ������� ������� |
�������� | �� | �������� | � | � | �������� | ����������� | ���� | ���������� | ������������ | �������� |
-168-
���������������������
| ����������� | ����������� | ����������� |
|---|---|---|
| ����������� ��������� |
������������ | ��������� ��������� |
| ���������� ��������������������� |
���������� ��������������������� |
������������� |
�������������������������
����������
���������������������������������� �������������������������������
- ����������
����������������
-169-
����������� ����������� ��������������
| ���� | ��������� | �������� | �������� | |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||
| �� | �� | �� | ||
| �� | �� | � | �� | |
| ���� | ��� | |||
| �� | ��� | |||
| ���� | ���� | ��������� | ||
| �������������������������� | ||||
| ����������������� | ||||
| ���������������������� | ||||
| ������������������ | ||||
| ���������������� | ||||
| ���������������������� | ||||
| ���������������������� | ��������� | |||
| ���� | ���������� | |||
| ������������������������ | ||||
| ������������������������ | ��������� | |||
| �� | ���������� | |||
| �� | � | ���������� |
-170-
�����������
���������������
��������������
��������
���������
| ���� ���� ����������� ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� ������������ ���������� ���������� �������� ���������� ���� ���� �� |
�� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ��� |
��� ������ ������ ������ ������ ����� ������ ������ ������ ������ ������ ������ ����� |
���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
-171-
�����������
�����������
��������������
| ������������� | �������� | ||
| ���� | �� | �� | |
| ��������� | ��� | � | ��� |
| ���������� | |||
| ������ | �� | � | ��������� |
| ������ | �� | ������� | |
| ������ | �� | ������� | |
| ����� | �� | ������� | |
| �� | ��������� | ||
| ������ | ������� | ||
| �� | � | ��������� | |
| �������������������������� |
���������
| �� | �� |
|---|---|
| ����� | ������ |
| ���� | ��������� |
| ����� | |
| �� | |
| �������������������������� |
| �� | �� |
|---|---|
| � | ������� |
| ������ | |
| ������ | |
| � | ������� |
-172-
�����������
������
� ���� ����������� ���������� ���������� ���������� ������� �����������
��������������
��������� � ��� � ��� �� ����� ����� ����������� ����������� ��������� ��������� ��������� ��������� ����������� ���������� ����������� � ���������
��������
� �� ���������� ���������� ���������� ����������
����������
� ������� � �� ������� ���� �������� ������ ������
�������� �� �������� �������� ����� ������ � ������
���������������������������
-173-
| ���������� | ������������� | ������������������ �������� |
����� | ���� ���� ���� ���� ��� ����� ���� ��� |
�� ���� ��� ���� �� ��� |
������� �� ��� �� �� �� �� �� ����� ��� ������ ����� �� ��� �� ��� |
�������� ������ ������ �������� � � � � ����� ������� � � ������ ������������� � |
��������� ������ ����� ������� � � � � ������ � ���� �������� ������ ����������� � |
���������������������� ����� ������ ���������� � � � � ������������������ � ������� ����� ���������������� � |
��������� ����� ������ ������ � � � � ����� � � � ����� ������������ � |
�� ����������� � � ��������� ��������� ���� ������� ���������� |
������������������ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-174-
�����������
���������������������
�������������������
��������
���������������
�����������
��������������
| �� �� ����� ����� ����� ����������� ����� ����� �������� �� �������������������������� |
�� � ������� ������ ������� ������� ������� � ��������� |
|---|---|
-175-
�����������
��������
�������������� ��������
� � � ���� ������ ������ ����� ���� ������ ����� ����� � ������ ������ ������������ ���������� ��
�����������
| ����� ��������� ��������� ������ ������ ������ ������ ����� �� |
�� ��� �� �� �� �� �� |
�� � �� |
|---|---|---|
| � ������� ������� ������� ������� ������� |
||
| � ��������� |
�����������������������������
-176-
�����������
���������
����������������
� �� � ����� ������ ���������� ������� ������
��������
�������
�� ����������� ����������� ����������� � ����������
�����������������������������
�����������
� �� � ����������������� �������� ������
������� � �����
-177-
�����������
��������
��������
��������
| �� ���� ����� �� ������� �� |
������ ��������� |
�� � ���������� ��������� |
|---|---|---|
| ���������� ��������� |
||
| � ���������� |
�����������������������
-178-
�����������
��������
��������
��������
| �� �� ���� ������ �������� ���� ��� ���� ������ �� ������� ����� �� �� ������� ���� ���� ���� ������� ������� ����� ������� ����� �� ������� �� �� ���� ���� ������� ���� ���� ��������� ������ ������� ���� |
�� � �� ������ ��� ������ ������� ��������� ����� ������� ����� ����� ������� ��������� ��������� ��������� ���������� ������� ������� ���������� ��������� ��������� ����� ��������� ������ ������ ���������� ����� ����� ������� �������� �������� ������ � � ���������� |
|---|---|
-179-
�����������
��������
�������� ��������
� ���� � � � � � � � � ������ ����� �� ���������� ���������� ����������� ������ ��������� �� �� ����� �� �� ��������� ������ �� ��������� �������� �������� ������� ��������� ��������� � ������� ���������� ����������
��������������������������
- ����������������������������������� ������������
-180-
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理
一、財務狀況
單位:新台幣千元
| 單位:新台幣千元 | 單位:新台幣千元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 | 105 年度 | 104 年度 | 差 異 | |
| 項目 | 金 額 | 變動比例(%) | ||
| 流動資產 | 74,342,664 | 61,500,008 |
12,842,656 | 20.88 |
| 長期投資 | 92,224 | 105,391 |
(13,167) | (12.49) |
| 不動產、廠房及設備 | 20,246,851 | 20,114,909 |
131,942 | 0.66 |
| 無形資產 | 34,828 | 27,747 |
7,081 | 25.52 |
| 遞延所得稅資產 | 313,581 | 407,459 |
(93,878) | (23.04) |
| 其他資產 | 2,044,312 | 1,831,062 |
213,250 | 11.65 |
| 資產總額 | 97,074,460 | 83,986,576 |
13,087,884 | 15.58 |
| 流動負債 | 20,141,260 | 20,527,062 |
(385,802) | (1.88) |
| 非流動負債 | 90,685 | 73,215 |
17,470 | 23.86 |
| 負債總額 | 20,231,945 | 20,600,277 |
(368,332) | (1.79) |
| 股本 | 1,341,402 | 1,341,402 |
- | - |
| 資本公積 | 1,555,729 | 1,555,729 |
- | - |
| 保留盈餘 | 74,432,221 | 60,226,867 |
14,205,354 | 23.59 |
| 其他權益 | (486,837) | 262,301 |
(749,138) | (285.60) |
| 歸屬於母公司業主之 權益 |
76,842,515 | 63,386,299 |
13,456,216 | 21.23 |
| 1、流動資產較上期增加係銀行存款增加所致。 2、無形資產較上期增加係電腦軟體成本增加所致。 3、遞延所得稅資產較上期減少係因可扣抵之暫時性差異減少所致。 4、 非流動負債較上期增加係因遞延所得稅負債增加所致。 5、 保留盈餘較上期增加係因法定盈餘公積增加所致。 6、 其他權益較上期減少係國外營運機構財務報表換算之兌換差額減少所致。 7、 歸屬於母公司業主之權益較上期增加係因保留盈餘增加所致。 |
-181-
二、經營結果
(一)經營結果比較分析
單位:新台幣千元
| 年度 項 目 |
105 年度 | 104 年度 | 增(減)金額 | 變動比例 (%) |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入(支出) 本期稅前淨利 減: 所得稅費用 本期淨利 |
48,351,791 15,903,015 32,421,250 4,507,293 27,913,957 337,242 28,251,199 5,518,174 22,733,025 |
55,868,893 23,812,108 32,056,785 4,402,153 27,654,632 1,505,330 29,159,962 5,003,434 24,156,528 |
(7,517,102) (7,909,093) 364,465 105,140 259,325 (1,168,088) (908,763) 514,740 (1,423,503) |
(13.45) (33.21) 1.14 2.39 0.94 (77.60) (3.12) 10.29 (5.89) |
增減比例變動說明:
-
營業成本
-
本年度營業成本較上年度減少,主要係因營業收入減少所致。
-
營業外收入
本年度營業外收入較上年度減少,主要係因兌換利益減少所致。
-182-
三、現金流量
(一)最近年度現金流量變動之分析說明
| 年 度 | |||
|---|---|---|---|
| 105 年度 | 104 年度 | 變動比例% | |
| 項 目 | |||
| 現金流量比率 | 119.15% | 142.45% | (16.36%) |
| 現金流量允當比率 | 204.29% | 202.16% | 1.05% |
| 現金流量再投資比率 | 17.55% | 30.78% | (42.98%) |
增減比例變動分析說明:
現金流量再投資比率:現金流量再投資比率下降主係因營運資金增加所致。
-
(二)未來一年現金流量分析:本公司無需對未來一年提供財務預測,包 括現金流量預測。
-
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
(一)重大資本支出之運用情形及資金來源:
單位:新台幣千元
106 年04 月16 日
| 106 年04 月16 日 | 106 年04 月16 日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 計畫項目 | 實際或預期之資 | 所需資金總額 | 實際或預定資金運用情形 | |
| 金來源 | 實際支出 | 預定支出 | ||
| 廠務工程 | 自有資金 | 9,042,274 | 5,051,740 | 5,051,740 |
(二)預計可能產生效益:
本公司之資本支出主要配合未來營業成長需求,並維持公司的競爭 力。
- 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計 劃及未來一年投資計劃:
本公司最近年度轉投資政策,投資範圍規範在與公司本業有關 之上下游產業,對於經營績效較差的轉投資事業,致力於提昇其產 品品質及通路佈建,以期改善營運績效。
-183-
六、風險管理及評估
-
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
-
利率:本公司主要係信用狀借款,故利率變動對公司損益影響 不大。
-
匯率:本公司針對外幣淨資產部位,隨時參酌銀行分析報告, 適度承作遠期外匯以為避險,降低匯率波動之影響。
-
通貨膨脹:本公司產品為消費性電子產品,通貨膨脹對此類產 品無重大衝擊。
-
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:
-
從事高風險、高槓桿投資、背書保證及衍生性商品交易:無。
-
資金貸與他人之政策、主要原因及未來因應措施: (1) 政策:
依公司之「資金貸與辦法」辦理。
- (2) 主要原因:
係因貸與對象有短期融通資金之必要。
- (3) 未來因應措施:
依資金貸與辦法進行必要的管控措施。
- (三)研發計劃及預計投入之研發費用:
本公司的發展方向有二,一為產品精密度之延伸,二為應用領域之 擴大。因此產品之研發係持續性且互為影響。未來研發金額將持 續投入,預估投入之研發費用金額將逐年增加。
-
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施: 本公司財務業務之執行,均依照相關法令辦理,截至目前為止尚無 重大影響。
-
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施: 科技水準的不斷提昇,除有助於新產品的運用提高營業規模外,也 有助於提高產品設計能力與降低製造成本,對本公司的業務應有正 面幫助。
-184-
- (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
本公司謹守財務業務等資訊公開的原則,對外亦不做虛偽不實的陳 述,日後仍將秉持此一原則運作。
- (七)進行併購之預期效益及可能風險:
本公司近期並無進行任何併購之計劃。
- (八)擴充廠房之預期效益及可能風險:
本公司以自有資金擴充廠房及生產設備提升產能,截至年報刊印日 止,效益尚符合預期。
-
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:
-
銷貨部分:本公司之銷售對象有顯著集中在少數客戶之情形,為降 低信用風險,本公司持續評估主要客戶財務狀況及實際 收款情形,且定期評估應收帳款回收之可能性。
-
進貨部分:因與原物料供應廠商長期配合,且供應廠商均為國內外 大廠,故關係穩定且供貨正常。
-
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更 換對公司之影響及風險:無。
-
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險:無。
-
(十二)訴訟或非訟事件:無。
-
(十三)其他重要風險:無。
七、其他重要事項:無。
-185-
==> picture [16 x 139] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
捌、特別記載事項
----- End of picture text -----
==> picture [445 x 652] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
100%
100%
公司 公司
) )
股 股
八方投資 ( 方圓開發 (
49.37% 39.42%
大陽科技 (股)公司 星歐光學 (股)公司
100%
大立光電(股)公司
光
大根香港 有限公司 )
東莞
(
100%
100% 電有限公司
大根
NET
TRADING LTD.
100%
INTERNATIONAL
ASTRO
LIMITED
INTERNATIONAL
有限公司
蘇州大立光電
100%
(一)關係企業組織圖:
一、關係企業相關資料 AMTAI
LIMITED
100% INTERNATIONAL
----- End of picture text -----
-186-
截至105 年12 月31 日
(二)各關係企業基本資料:
單位:外幣元
| 單位:外幣元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 企業 名稱 |
設立 日期 |
地 址 | 實收資本額 | 主要營業或生產 項目 |
| NET International Trading Ltd. |
87.11.19 | TrustNet Limited of TrustNet Chambers, P.O. Box 3444, Road Town, Tortola, British VirginIslands. |
USD24,300,000 |
投資 |
| 大根香港有限公司 | 82.03.25 | Room912,Champion Building, 301-309 Nathan Road,(Jordan Mtr Station)Kowloon. |
HKD31,100,000 | 投資 |
| 大根(東莞)光電有限公 司 |
85.03.22 | 東莞市常平鎮土塘管理區第 一工業區18 號 |
HKD 178,076,100 | 鏡頭、數位相機 等光學零件之製 造 |
| 蘇州大立光電有限公司 | 92.09.15 | 吳江市運東區山湖路188 號 之3 |
US$5,000,000 | 數位照相機及關 鍵元件、光電子 器件之製造 |
| 大陽科技股份有限公司 | 86.03.12 | 台中市西屯區協和里工業區 三十八路210 號3 樓之5 |
NTD539,577,500 | 影像擷取器、影 像讀取器、照相 機及攝放影機之 製造加工業務等 |
| Astro International Ltd. | 93.02.02 | Offshore Chambers, P.O.Box 217,Apia, Samoa. |
USD7,600,000 | 投資 |
| Amtai International Ltd. | 93.02.02 | Offshore Chambers, P.O.Box 217,Apia, Samoa. |
USD1,500,000 | 鏡片、鏡頭光學 零件之製造 |
| 星歐光學股份有公司 | 93.10.25 | 台中市南屯區工業區23 路14 號2 樓 |
NTD700,000,000 | 光學儀器製造、 醫療及照相器材 批發、零售等 |
| 八方投資股份有限公司 | 102.4.24 | 台中市西屯區工業區十六路 4號1樓 |
NTD28,000,000 | 一般投資業、住 宅及大樓開發租 售業、工業廠房 開發租售業等 |
| 方圓開發股份有限公司 | 102.4.26 | 台中市西屯區工業區38路 210號3樓之5 |
NTD14,800,000 | 一般投資業、住 宅及大樓開發租 售業、工業廠房 開發租售業等 |
(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:
本公司及關係企業所營事業主要為研究、開發、生產、製造、銷售各種倍 數之透視鏡、攝錄影機、照相機、望遠鏡、顯微鏡、傳真機、掃描器、倍數信 號讀取機之鏡頭、鏡片、手機鏡頭及相機等為主。
-187-
(五) 各關係企業董事、監察人及總經理資料:
單位:新台幣千元;股;%
| 企業名稱 | 職 稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| NET International Trading Ltd. | 法人代表人 | Astro International Ltd. 代表人:林恩舟 |
24,300,000 | 100 |
| - | - | |||
| 大根香港有限公司 | 董事 | 林恩舟.林恩平 | - | - |
| 大根(東莞)光電有限公司 | 董事長/董事 | 林恩舟/林恩平.林中適 | - | - |
| 蘇州大立光電有限公司 | 董事長/董事 | 林恩舟/林恩平.林中適 | - | - |
| 大陽科技股份有限公司 | 董事長 | 林恩平 | 1,109,000 | 2.06 |
| 大陽科技股份有限公司 | 董事 | 陳世卿 | 1,039,500 | 1.93 |
| 大陽科技股份有限公司 | 董事 | 林恩舟 | 572,500 | 1.06 |
| 大陽科技股份有限公司 | 董事 | 林耀英 | 30,000 | 0.06 |
| 大陽科技股份有限公司 | 董事 | 梁博仁 | 515,000 | 0.95 |
| 大陽科技股份有限公司 | 監察人 | 梁忠仁 | 1,428,000 | 2.65 |
| Astro International Ltd. | 董事 | 林恩舟 | - | - |
| Amtai International Ltd | 董事長 | 林恩舟 | - | - |
| 星歐光學股份有限公司 | 董事 | 林耀英 | 33,000 | 0.05 |
| 星歐光學股份有限公司 | 董事 | 陳世卿 | 1,565,337 | 2.24 |
| 星歐光學股份有限公司 | 董事 | 林恩舟 | 382,361 | 0.55 |
| 星歐光學股份有限公司 | 董事長 | 林恩平 | 735,054 | 1.05 |
| 星歐光學股份有限公司 | 董事 | 梁忠仁 | 2,218,699 | 3.17 |
| 星歐光學股份有限公司 | 法人代表監察人 | 大陽科技股份有限公司 | 27,592,253 | 39.42 |
| 代表人: 于怡萍 | - | - | ||
| 八方投資股份有限公司 | 法人代表人 董事長/董事 |
大立光電股份有限公司 | 2,800,000 | 100 |
| 代表人: 林恩舟/林恩平.陳世卿 |
- | - | ||
| 八方投資股份有限公司 | 法人代表監察人 | 大立光電股份有限公司 | 2,800,000 | 100 |
| 曹杏如 | - | - | ||
| 方圓開發股份有限公司 | 法人代表 董事長/董事 |
八方投資股份有限公司 | 1,480,000 | 100 |
| 代表人: 林玫玉/李佳紋.何明杰 |
- | - | ||
| 方圓開發股份有限公司 | 法人代表監察人 | 八方投資股份有限公司 | 1,480,000 | 100 |
| 代表人: 張雅雯 | - | - |
-188-
(六)各關係企業營運概況:
單位:新台幣千元
| 企業名稱 | 實收 資本額 |
資產總值 | 負債總額 | 淨值 | 營業收入 | 營業利益 | 本期損益 | 每股盈餘 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (稅後) | (元)(稅後) | |||||||
| 大根香港有限公 司 |
120,000 | 353,336 |
74 | 353,262 | 0 | (91) | 4,039 | 0.13 |
| NET INTERNATIONAL TRADING LTD. |
760,752 |
4,820,245 |
795 | 4,819,450 | 0 | (1,059) | 927,886 | 38.18 |
| Astro-薩摩亞 | 247,558 | 27,811,781 |
0 | 27,811,781 | 0 | (29) | 1,824,614 | 240.08 |
| AMTAI-薩摩亞 | 50,546 | 22,433,176 |
2,397,753 | 20,035,423 | 20,773,869 | 720,684 | 857,107 |
571.40 |
| 大根(東莞)光電有 限公司 |
726,550 | 2,584,852 |
628,805 | 1,956,047 | 4,162,990 | 182,537 | 159,983 |
註1 |
| 蘇州大立光電有 限公司 |
158,250 | 10,838,757 |
8,135,506 | 2,703,251 | 21,024,268 | 951,329 | 771,997 |
註1 |
| 大陽科技股份有 限公司 |
539,578 | 930,900 |
115,427 | 815,473 | 315,962 | 37,212 | 4,335 |
0.08 |
| 星歐光學股份有 限公司 |
700,000 | 682,202 |
40,129 | 642,073 | 105,823 | (72,809) | (74,469) | (1.06) |
| 八方投資股份有 限公司 |
28,000 | 25,173 |
17 | 25,156 | 5 | (55) | (980) | (0.35) |
| 方圓開發股份有 限公司 |
14,800 | 12,021 |
0 | 12,021 | 0 | (966) | (957) | (0.65) |
註1:非股份制故不適用
-189-
(七)關係企業合併財務報告:
- 說明:本公司應納入編製關係企業合併財務報表之公司,與依金融 監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編 製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財 務報表所應揭露相關資訊於母子公司合併財務報表中均已 揭露,故本公司僅出具聲明書置於母子公司合併財務報表首 頁,不另行編製關係企業合併財務報表及出具關係企業合併 財務報表聲明書。(請參閱本手冊68 頁)
- (八)關係報告書:不適用。
- 說明:本公司非其它關係企業之從屬公司,故不需編製關係報告書。
-
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形: 無。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司 股票情形:無。
-
四、其他必要補充說明事項:無。
-
玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第 二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無
-190-
大立光電股份有限公司
董事長 林恩舟
==> picture [45 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [76 x 15] intentionally omitted <==