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LARGAN — Annual Report 2012
Mar 28, 2013
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Annual Report
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股票代碼： 3008
大立光電股份有限公司
財 務 報 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日 ( 內附會計師查核報告 )
公 司 地 址：台中市南屯區精科路十一號
電 話： (04)3600-2345
～ 1 ～
股票代碼： 3008
大立光電股份有限公司
財 務 報 告
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
公 司 地 址：台中市南屯區精科路十一號 電 話： (04)3600-2345
～ 1 ～
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| ( 一)公司沿革 |
8 |
| ( 二)重要會計政策之彙總說明 |
8～13 |
| ( 三)會計變動之理由及其影響 |
13～14 |
| ( 四)重要會計科目之說明 |
14～27 |
| ( 五)關係人交易 |
27～31 |
| ( 六)質押之資產 |
31 |
| ( 七)重大承諾事項及或有事項 |
32 |
| ( 八)重大之災害損失 |
32 |
| ( 九)重大之期後事項 |
32 |
| ( 十)其 他 |
33 |
| ( 十一)附註揭露事項 |
|
| 1.重大交易事項相關資訊 | 33～36 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 36～40 |
| 3.大陸投資資訊 | 41 |
| ( 十二)營運部門資訊 |
41 |
| 九、重要會計科目明細表 | 42~55 |
～ 2 ～
會 計 師 查 核 報 告
大立光電股份有限公司董事會 公鑒：
大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。大立光電股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中有關大陽科技股 份有限公司 ( 大陽科技 ) 及宏翔光電股份有限公司 ( 宏翔光電 ) 之財務報表未經本會計師查核，而係 由其他會計師查核，因之，本會計師對上開財務報表就該轉投資公司所表示之意見，係根據其 他會計師之查核報告。大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日財務報 表顯示對大陽科技及宏翔光電之長期股權投資帳面金額分別為 118,133 千元及 54,669 千元，分別 占資產總額之 0.33% 及 0.20% ，民國一○一年度及一○○年度認列對大陽科技及宏翔光電之投資 。 損失分別為 (38,182) 千元及 (36,270) 千元，分別占稅前淨利之 (0.57)% 及 (0.63)%
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該 日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。
～ 3 ～
大立光電股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度與其子公司之合併財務報表， 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[(88)][台財證][(][六] 0950103298[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 三 月 二十五 日
～ 3-1 ～
會 計 師 查 核 報 告
大立光電股份有限公司董事會 公鑒：
大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。大立光電股份有限公司採權益法評價之長期股權投資中有關大陽科技股 份有限公司 ( 大陽科技 ) 及宏翔光電股份有限公司 ( 宏翔光電 ) 之財務報表未經本會計師查核，而係 由其他會計師查核，因之，本會計師對上開財務報表就該轉投資公司所表示之意見，係根據其 他會計師之查核報告。大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日財務報 表顯示對大陽科技及宏翔光電之長期股權投資帳面金額分別為 118,133 千元及 54,669 千元，分別 占資產總額之 0.33% 及 0.20% ，民國一○一年度及一○○年度認列對大陽科技及宏翔光電之投資 。 損失分別為 (38,182) 千元及 (36,270) 千元，分別占稅前淨利之 (0.57)% 及 (0.63)%
本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達大立光電股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該 日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。
～ 3 ～
大立光電股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度與其子公司之合併財務報表， 並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[ (88)][台財證][(][六] 0950103298[)][第][18311][號] 號 民 國 一○二 年 三 月 二十五 日
～ 3-1 ～
大立光電股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 101.12.31 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)及(十三)) $ 3,631,970 1120 應收票據淨額(附註四(三)及(十三)) 1 1140 應收帳款淨額(附註四(三)及(十三)) 4,725,937 1150 應收關係人帳款(附註四(十三)及五) 1,941,019 1180 其他應收關係人款(附註四(十三)及五) 90,504 1190 其他金融資產－流動(附註四(十三)) 3,714 1210 存貨淨額(附註四(四)) 810,569 1280 預付款項及其他流動資產 74,681 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十一)) 65,715 1321 備供出售金融資產-流動 (附註四(二)及(十三)) 860,000 12,204,110 基金及長期投資： 1420 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 14,664,625 1480 以成本衡量之金融資產－非流動 (附註四(二)、(五)及十三) 9,206 14,673,831 固定資產(附註四(六)及五)： 成 本： 1501 土地 370,455 1521 房屋及建築 1,429,395 1531 機器設備 6,661,157 1537 模具設備 770,890 1545 試驗設備 700,180 1551 運輸設備 16,998 1561 辦公及雜項設備 1,288,589 11,237,664 15x9 減：累計折舊 4,329,567 1670 未完工程及預付設備款 2,216,533 9,124,630 無形資產： 1750 電腦軟體成本(附註四(七)) 18,791 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 1,319 20,110 其他資產： 1800 出租資產(附註四(六)) 36,498 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十一)) 3,841 1888 其他資產－其他(附註四(十三)及六) 35,040 75,379 資產總計 $ 36,098,060 |
101.12.31 | % 10 - 14 5 - - 2 - - 3 34 41 - 41 1 4 18 2 2 - 4 31 12 6 25 - - - - - - - 100 |
100.12.31 金 額 % 2,332,811 9 2 - 2,486,611 9 811,900 3 107,517 1 1,144 - 629,203 2 39,814 - 66,438 - 259,489 1 6,734,929 25 12,530,631 47 9,206 - 12,539,837 47 370,455 1 1,420,148 5 5,395,240 20 601,149 2 492,392 2 16,055 - 1,237,305 5 9,532,744 35 3,310,179 12 1,270,545 5 7,493,110 28 12,122 - 1,508 - 13,630 - 36,904 - 3,714 - 36,674 - 77,292 - 26,858,798 100 負債及股東權益 流動負債： 2102 銀行借款(附註四(八)及(十三)) 2120 應付票據(附註四(十三)) 2140 應付帳款(附註四(十三)) 2150 應付關係人帳款(附註四(十三)及五) 2160 應付所得稅(附註四(十一)) 2170 應付費用(附註四(十三)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 (附註四(二)及(十三)) 2190 其他應付關係人款(附註四(十三)及五) 2219 應付員工紅利(附註四(十)) 2221 應付董監事酬勞(附註四(十)) 2224 應付設備及工程款(附註四(十三)) 2280 其他流動負債 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 2820 存入保證金 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註四(五)) 負債合計 股東權益(附註四(十))： 股 本： 3110 普通股股本 32XX 資本公積(附註四(五)) 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 (附註四(九)) 3451 備供出售金融資產未實現損益 (附註四(二)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計 |
101.12.31 | % - - 2 21 2 2 - - 3 - 4 1 35 - - 1 1 36 4 4 8 48 56 - - - 64 100 |
100.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 93,136 442 852,013 7,455,468 743,379 564,720 916 51,570 1,231,344 75,195 1,301,130 203,712 12,573,025 30,509 17,591 412,523 460,623 13,033,648 1,341,402 1,587,872 2,833,750 17,195,050 20,028,800 125,380 (29,008) 9,966 23,064,412 36,098,060 |
金 額 % 443,899 2 961 - 354,227 1 2,928,611 11 417,320 1 447,213 2 180 - 12,927 - 980,605 4 70,255 - 1,120,169 4 39,931 - 6,816,298 25 24,726 - 26,734 - 180,607 1 232,067 1 7,048,365 26 1,341,402 5 1,585,299 6 2,313,888 8 14,417,661 54 16,731,549 62 156,569 1 (23,840) - 19,454 - 19,810,433 74 26,858,798 100 |
||||||
| $ |
( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：陳世卿
經理人：林恩平 會計主管：曹杏如
～ 4 ～
大立光電股份有限公司
損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
| 4000 營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註四(四)及五) 營業毛利 5920 聯屬公司間未實現利益(附註四(五)) 已實現銷貨毛利 6000 營業費用(附註五)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益(附註五) 7140 處分投資利益淨額 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入(附註五) 7480 其他收入(附註五) 7500 營業外費用及損失： 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失(附註四(二)) 7880 其他損失(附註七) 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(十一)) 9600 本期淨利(附註三) 9750 基本每股盈餘(元)(附註三及四(十二)) 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘(元)(附註三及四(十二)) 稀釋每股盈餘 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | ％ 102 2 - 100 69 31 (1) 30 - 2 5 7 23 - 10 - - - 1 - - 11 - - - - - 34 6 28 後 41.58 40.95 |
單位: 新台幣千元 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 20,022,482 349,392 20,873 19,652,217 13,601,208 6,051,009 (211,516) 5,839,493 70,127 317,471 1,023,956 1,411,554 4,427,939 16,057 2,063,339 1,476 8,972 3,293 112,192 15,679 85,581 2,306,589 5,570 - 736 6,434 12,740 6,721,788 1,144,154 $ 5,577,634 稅 前 稅 $ 50.11 $ 49.35 |
金 額 ％ 14,819,571 102 240,599 2 31,072 - 14,547,900 100 10,262,679 71 4,285,221 29 (52,433) - 4,232,788 29 69,961 - 349,799 2 954,082 7 1,373,842 9 2,858,946 20 13,380 - 2,859,008 20 2,361 - 17,412 - 3,190 - - - 16,847 - 70,003 - 2,982,201 20 4,082 - 72,486 - 180 - 1,759 - 78,507 - 5,762,640 40 564,022 4 5,198,618 36 稅 前 稅 後 42.96 38.76 42.33 38.19 |
||||
| 稅 前 50.11 49.35 |
|||||
| $ $ |
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( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：陳世卿 經理人：林恩平 會計主管：曹杏如
～ 5 ～
大立光電股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
股東權益其他調整項目
| 民國一○○年一月一日期初餘額 盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 未按持股比例認列長期投資股權投資影響 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年度淨利 民國一○○年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 未按持股比例認列長期投資股權投資影響 備供出售金融資產未實現損益增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○一年度淨利 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
普通股 股 本 $ 1,341,402 - - - - - - - 1,341,402 - - - - - - - $ 1,341,402 |
資本公積 1,580,427 - - 4,872 - - - - 1,585,299 - - 2,573 - - - - 1,587,872 |
保留盈餘 法定盈 餘公積 未 提 撥 保留盈餘 1,909,451 11,434,373 404,437 (404,437) - (1,810,893) - - - - - - - - - 5,198,618 2,313,888 14,417,661 519,862 (519,862) - (2,280,383) - - - - - - - - - 5,577,634 2,833,750 17,195,050 |
累積換算 調 整 數 93,573 - - - - - 62,996 - 156,569 - - - - - (31,189) - 125,380 |
未認列為 退休金成 本之淨損失 (22,892) - - - - (948) - - (23,840) - - - - (5,168) - - (29,008) |
備供出售 金融資產 未實現損益 合 計 49,663 16,385,997 - - - (1,810,893) - 4,872 (30,209) (30,209) - (948) - 62,996 - 5,198,618 19,454 19,810,433 - - - (2,280,383) - 2,573 (9,488) (9,488) - (5,168) - (31,189) - 5,577,634 9,966 23,064,412 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 1,909,451 404,437 - - - - - - 2,313,888 519,862 - - - - - - 2,833,750 |
註 1 ：董監酬勞 36,406 千元及員工紅利 728,117 千元已於損益表中扣除。
註 2 ：董監酬勞 70,255 千元及員工紅利 936,732 千元已於損益表中扣除。
( 請詳閱後附財務報表附註 )
董事長：陳世卿
經理人：林恩平
會計主管：曹杏如
～ 6 ～
大立光電股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
| 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 存貨跌價、報廢及呆滯損失 存貨盤虧(盈) 採權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產利益 處分無形資產損失 處分投資利益 金融負債評價損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據減少 應收帳款增加 應收帳款－關係人增加 其他應收款－關係人減少(增加) 存貨增加 預付款項增加 其他流動資產增加 其他金融資產(增加)減少 遞延所得稅資產減少 營業負債之淨變動： 應付票據減少 應付帳款增加 應付帳款－關係人增加 應付所得稅增加 應付費用增加 其他應付款－關係人(減少)增加 預收款項減少 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 遞延貸項增加 應付員工紅利及董監酬勞淨變動數 營業活動之淨現金流入 (續) |
單位: 新台幣千元 101年度 100年度 $ 5,577,634 5,198,618 1,093,795 791,958 17,417 13,499 68,573 56,509 4,212 (17,837) (2,063,339) (2,859,008) (3,402) (13,330) - 451 (3,293) (3,190) 736 180 1 392 (2,239,326) (1,073,200) (1,129,119) (65,055) 17,013 (21,390) (254,151) (337,457) (6,879) (1,344) (27,988) (33,572) (2,570) 29,878 596 15,151 (519) (1,687) 497,786 155,045 4,526,857 2,316,806 326,059 211,922 117,507 131,329 (738) 2,437 - (4,954) 163,781 (823) 804 726 231,916 52,433 255,679 278,457 7,169,042 4,822,944 |
|---|---|
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：林恩平 會計主管：曹杏如
董事長：陳世卿
～ 7 ～
大立光電股份有限公司
現金流量表(承前頁)
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少(增加) 遞延費用增加 購置無形資產 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 存入保證金減少 發放現金股利 發放員工紅利 融資活動之淨現金流出 本期現金及銀行存款淨增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 金融商品未實現評價損失 採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列 金融商品未實現損益 採權益法之長期股權投資轉列以成本衡量之金融資產 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 應付未完工程及設備款(含關係人)增加 |
101年度 100年度 (5,101,450) (6,035,594) 4,495,473 6,180,721 (100,000) - (2,524,239) (2,314,189) 23,104 46,035 4,071 (7,423) (6,953) (7,836) (19,600) (6,451) (3,229,594) (2,144,737) (350,763) 332,030 (9,143) (13,433) (2,280,383) (1,810,893) - (20,945) (2,640,289) (1,513,241) 1,299,159 1,164,966 2,332,811 1,167,845 3,631,970 2,332,811 660,219 336,949 8,759 42,186 729 (11,977) - 9,206 220,342 728,709 |
|
|---|---|---|
| $ $ $ $ $ $ |
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：林恩平 會計主管：曹杏如 ～ 7-1 ～
董事長：陳世卿
大立光電股份有限公司
財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
大立光電股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國七十六年四月，主要經營各種倍數 之透視鏡、攝錄影機、照相機、單雙眼望遠鏡、傳真機、顯微鏡、掃描器、數倍信號讀取 機用鏡片、鏡頭之設計、加工及買賣與相關進出口業務。本公司股票於民國九十年度獲准 在台灣證券交易所上市，並自民國九十一年三月起正式上市掛牌買賣。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司員工人數分別計有 2,872 人及 2,450 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( ) 會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費用 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 存有差異。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
本公司以權益法評價之國外被投資公司外幣財務報表均係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年 度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當年度加權平均匯率 換算。對於國外被投資公司外幣財務報表換算所產生之兌換差額，列為股東權益項下 之累積換算調整數。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月將變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。
-
負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債
-
；非屬流動負債者列為非流動負債。
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大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
( 四 ) 資產減損
-
本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單
-
位)，估計其可收回金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴 轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應 提列折舊或攤銷後之數。
-
商譽所屬現金產生單位，則每年定期進行減損測試，並就可回收金額低於帳面
-
價值之部份，認列減損損失。
( 五 ) 金融商品
-
本公司對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價
-
值衡量，除以交易為目的之金融商品外，其他商品之原始認列金額則加計取得或發 行之交易成本。在原始認列後，依本公司持有之目的，計有下列各類：
-
以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及負債：取得或發生之主 要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品。本公司所持有之衍生性金融 商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產及負債。係以 公平價值評價且公平價值變動列為當期損益。
-
備供出售金融資產：係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換 損益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利 益或損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減 損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備 供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴 轉並認列為當期損益。
-
以成本衡量之金融資產：無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之 成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
-
應收票據及帳款、其他應收款：應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債 權，其他應收款係屬非因營業而產生之其他應收款及票據。針對金融資產，本公 司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證據，顯示重大個別金 融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。個別評估 減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損評估。減損 金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間 之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收 金額。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關則先前認 列之金融資產減損金額直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不使金融資產帳 面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。
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本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運、財務及投資活動所暴露之匯 率風險。依此政策，本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的。當所 持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時，則視為交易目的之金融商品。
-
( 六 ) 存 貨
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存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要
-
支出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製 造費用則以實際產量為分攤基礎。惟，當實際產量與正常產能差異不大，得按實際 產量分攤固定製造費用；實際產量若異常高於正常產能，則應以實際產量分攤固定 製造費用。續後，以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變 現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售 費用為計算基礎。
( 七 ) 採權益法之長期股權投資
-
本公司及其具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權股份比例達百分之
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二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。其投資成本與 按持股比例計算之被投資公司淨值之差額，自民國九十五年一月一日起分別依下列 方式處理：
-
原係因無法分析原因而就差額總數選擇十年攤銷，則尚未攤銷之餘額屬投資成本 超過所取得股權淨值者，比照商譽處理。
2. 屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。
-
商譽每年定期進行之減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生
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減損時，應立即進行減損測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損 失。
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出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為長期股權投資處分損益
-
，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積餘額時，則按出售比例轉列當期損益。 本公司對具有控制力且具有重大性之被投資公司，除依權益法評價外，並分別
-
於第一、三季、半年度及年度終了時編製合併財務報表。
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本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚
-
未實現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年 限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。
-
( 八 ) 固定資產(含出租)及折舊
-
固定資產以取得成本入帳，其達到可使用狀態前支出之相關利息予以資本化，
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列入取得成本中。維護及修理費用於發生時作為當期費用；重大增添、改良及重置 支出予以資本化。折舊按估計使用年限採平均法提列，處分固定資產損益列為營業 外收支。
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本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及 殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。
主要固定資產之耐用年數如下：
-
．房屋及建築： 40~51 年
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．機器設備： 4~9 年
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．模具設備： 3 年
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．研發設備： 3~9 年
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．運輸設備： 6 年
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．辦公及雜項設備： 3~6 年
以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為其他資產，並以成本計價，於估計 使用年限內按平均法提列折舊，列為營業外支出。
- ( 九 ) 無形資產及遞延費用
屬內部產生之無形資產，其研究階段之支出除於企業合併認列為商譽或無形資 產者外，於發生時即認列為費用；發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認 列為無形資產；未同時符合者，於發生時即認列為費用：
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完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。
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意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。
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有能力使用或出售該無形資產。
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無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
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具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。
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發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。
資本化之發展階段支出以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面 價值。資本化之發展階段支出於該專案計畫已達可供使用狀態時，以原始成本減除 殘值後之金額為可攤銷金額，並以直線法依耐用年限平均攤銷。
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電腦軟體係屬外部取得，於原始認列無形資產時以成本衡量。攤銷時以原始成
-
本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始時，於耐用年限一 ～三年期間以直線法攤銷。
每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值
- 、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。
遞延費用係線路補助費，按三～五年平均攤銷。
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( 十 ) 退 休 金
採確定給付退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務 超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依公報之 規定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退 休金損益依員工平均剩餘服務年限攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定，按月依 薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。
自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱「新制」 ) 之實施，原 適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務 年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以每月工資百分之六提繳退休 金，儲存於勞工退休金個人專戶。本公司民國九十五年二月修改職工退休辦法，員 工選擇勞退新制者，依勞工退休金條例辦理。
採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
( 十一 ) 銷貨收入
銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列。
( 十二 ) 所 得 稅
所得稅之估計以會計所得調整永久性差異數後之餘額為基礎，資產及負債之帳 面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並 將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債；可減除暫時性 差異、虧損扣除及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評 估其遞延所得稅資產之可實現性，認列備抵評價金額。
當稅法修正致稅率改變時，應於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資 產 ( 包含直接借記或貸記股東權益項目所認列之遞延所得稅資產或負債 ) 重新計算，以 預期未來遞延所得稅負債或資產清償或實現年度之稅率，作為適用之稅率，其重新 。 計算遞延所得稅負債或資產與原列金額之差額，列入當期所得稅費用 ( 利益 )
遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目； 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短劃分。
因購置設備、研究發展等產生之所得稅抵減採當期認列法處理，將所得稅抵減 數認列於發生所得稅抵減之年度。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度股東會決議分 配盈餘之後列為當期費用。
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( 十三 ) 普通股每股盈餘
普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公 司得採股票發放之員工紅利屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅揭露 基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股 盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期淨利及流通 在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘、資本公積或 民國九十七年度及以前年度股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股份，採追 溯調整計算。
本公司依照會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，於計算稀釋每股盈 餘時，假設依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函規定估列之員工紅利將採發 放股票方式，以資產負債表日之公平價值並考量最近期除權除息之影響作為發行股 數之判斷依據，列為潛在普通股，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數計算。
( 十四 ) 員工紅利及董監酬勞
本公司員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函 之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業 成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異 ，視為估計變動，列為當期損益。
( 十五 ) 營運部門之資訊
營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效 ，同時具個別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別 財務報表不揭露之。
三、會計變動之理由及其影響
本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文，依該公報規定本年度開始，帳列原始產生之放 款及應收款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定，相關會計原則 變動對民國一○○年度淨利及每股盈餘並無重大影響。
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大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者 之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表揭露 部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公報第二 十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表 不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及銀行存款
| 現金及零用金 銀行存款 |
101.12.31 100.12.31 $ 572 543 3,631,398 2,332,268 $ 3,631,970 2,332,811 |
|---|---|
上述現金及銀行存款均未提供作為擔保品。
( 二 ) 金融商品
- 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
| 備供出售金融資產－流動： 上市股票－虹光精密工業(股)公司 受益憑證－開放型基金 以成本衡量之金融資產－非流動 股票投資－Micro Win Tech Inc. (MWT) |
101.12.31 100.12.31 $ 52,890 63,751 807,110 195,738 $ 860,000 259,489 $ 9,206 9,206 |
|---|---|
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之備供出售金融資產皆依公 平價值衡量。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，列入股東權益調 整數之金融商品未實現 ( 損 ) 益分別為 (7,878) 千元及 881 千元。
本公司原採權益法評價之長期股權投資 Micro Win Tech Inc. ，於民國一○○年 間辦理增資發行新股，惟本公司未參與承購新股，致喪失對該公司之重大影響力 ，故依當時帳面價值 9,206 千元轉列為以成本衡量之金融資產，相關資訊請詳附註 四(五)。
上述金融資產皆未供質押或擔保。
～ 14 ～
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- 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司持有之衍生性金融商品明細如 下：
| 項 目 衍生性金融負債 遠期外匯合約－買台幣賣美金$ |
101.12.31 台幣 帳面價值 美金 名目本金 916 25,000 |
101.12.31 台幣 帳面價值 美金 名目本金 916 25,000 |
100.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 台幣 帳面價值 |
台幣 帳面價值 美金 名目本金 180 15,000 |
|||
| 916 |
本公司於民國一○一年度及一○○年度與銀行簽訂遠期外匯合約，目的在於 規避台幣對美金匯率變動之風險。截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日 止，合約名目金額分別為美金 25,000 千元及美金 15,000 千元。民國一○一年度及 一○○年度，因公平價值變動產生之評價損失分別為 736 千元及 180 千元。上述衍 生性金融負債列於財務報表公平價值變動列入損益之交易目的金融負債－流動項 下。
( 三 ) 應收票據及帳款
| 應收票據 應收帳款 減：備抵減損損失 小 計 淨 額 |
101.12.31 100.12.31 1 2 4,728,187 2,488,861 (2,250) (2,250) 4,725,937 2,486,611 4,725,938 2,486,613 |
|
|---|---|---|
| $ $ |
本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
到期期間短之流動應收票據及帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近 似值。
～ 15 ～
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( 四 ) 存 貨
民國一○一年及一○○年十二月三十一日之存貨明細如下:
| 製 成 品 減:備抵損失 在 製 品 減:備抵損失 原 料 減:備抵損失 物 料 減:備抵損失 商 品 減:備抵損失 認列存貨相關費損及(利益)之明細如下： 存貨呆滯及跌價損失 存貨報廢損失 存貨盤(盈)虧 下腳收入 列入營業成本 |
101.12.31 $ 217,276 (72,784) 144,492 196,203 - 196,203 452,689 (4,123) 448,566 20,751 (138) 20,613 857 (162) 695 $ 810,569 101年度 $ 20,019 48,554 4,212 (12,645) $ 60,140 |
100.12.31 251,810 (55,606) 196,204 99,107 - 99,107 314,885 (1,581) 313,304 20,007 - 20,007 582 (1) 581 629,203 100年度 |
|---|---|---|
| 32,920 23,589 (17,837) (9,873) 28,799 |
本公司存貨均未提供作為擔保品。
～ 16 ～
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( 五 ) 採權益法之長期股權投資
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司長期股權累積投資之 成本、期末帳面價值及各該期間投資(損)益之明細如下：
| 大根香港有限公司(大根香港) 大陽科技(股)公司(大陽科技) Astro International Ltd. (Astro) 宏翔光電(股)公司(宏翔光電) 合 計 大根香港有限公司(大根香港) 大陽科技(股)公司(大陽科技) Astro International Ltd. (Astro) Micro Win Tech Inc. (MWT) Largan Japan Co., Ltd. (LJ) 合 計 |
101.12.31 | 101.12.31 | |
|---|---|---|---|
| 持股比例% 100.00 29.90 100.00 16.67 |
累積 投資成本 101年度 投資(損)益 帳面價值 $ 658,555 39,736 332,508 254,653 (27,245) 29,070 247,104 2,061,785 14,213,984 100,000 (10,937) 89,063 $ 1,260,312 2,063,339 14,664,625 100.12.31 |
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| 持股比例% 100.00 29.90 100.00 - - |
100年度 投資(損)益 帳面價值 33,461 291,299 (36,270) 54,669 2,878,144 12,184,663 (16,423) - 96 - 2,859,008 12,530,631 |
||
本公司因對聯屬公司銷貨及出售固定資產等而於民國一○一年及一○○年十二 月三十一日累積尚未實現之遞延銷貨毛利及遞延處分資產利益合計分別有 412,523 千 元及 180,607 千元，列為其他負債。
自民國一○○年七月一日起，本公司因未參與被投資公司 MWT 之增資發行新股 ，致喪失重大影響力，故將此股權投資轉列於以成本衡量之金融資產－非流動科目 項下。本公司投資 MWT 民國一○○年度認列投資損失為 16,423 千元。
LJ 於民國一○○年十一月間辦理清算解散及完成相關法定登記程序。本公司投 資 LJ 民國一○○年度認列投資利益 96 千元。
本公司為提高產品市場競爭力及高階手機相機鏡頭之業務拓展，於民國一○一 年六月投資宏翔光電 100,000 千元，相關法定程序業已辦妥。其相關投資成本與股權 淨值差額為 1,188 千元。
大陽科技轉投資之星歐光學於民國一○○年間辦理增資發行新股，因大陽科技 未依原持股比例承購新股，致本公司相對股權淨值共計增加 4,872 千元，業已全部帳 列資本公積項下。
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本公司及大陽科技轉投資之宏翔光電於民國一○一年六月份辦理增資發行新股 ，因大陽科技未依原持股比例承購新股，致本公司相對股權淨值分別增加 2,573 千元 ，業已全部帳列資本公積項下。
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日對大根香港之長期股權投資帳 面價值低於累積投資成本，係因大根香港於以前年度將其獲利分配並匯回予本公司 所致。
上述被投資公司除大陽科技及宏翔光電外，餘皆已列入本公司民國一○一年度 及一○○年度之合併報表編製主體。本公司與百分之百持股之大根香港合計持有大 陽科技 49.36% 股權，且本公司對大陽科技具有實質控制力，惟由於大陽科技資產總 額與營業收入淨額分別佔合併公司及大陽科技合計之資產總額及營業收入淨額之比 重不重大，基於重大性考量，不予編入合併報表；另本公司與大陽科技綜合持有宏 翔光電 33.12% 股權，且本公司對宏翔光電有實質控制力，由於宏翔光電資產總額與 營業收入淨額分別佔合併公司及宏翔光電合計之資產總額及營業收入淨額之比重不 重大，基於重大性考量，不予編入合併報表。
上述投資均未提供作為擔保品。
( 六 ) 固定資產及出租資產
民國一○一年及一○○年十二月三十一日出租資產明細如下：
| 土 地 房屋及建築物 小 計 減：累計折舊 備抵跌價損失 |
101.12.31 100.12.31 $ 32,160 32,160 22,738 22,738 54,898 54,898 6,000 5,594 12,400 12,400 $ 36,498 36,904 |
|---|---|
本公司固定資產及出租資產均未提供擔保及抵押。 ( 七 ) 電腦軟體成本
本公司民國一○一年度及一○○年度電腦軟體原始成本及累計攤銷明細如下：
| 101.01.01 餘額 電腦軟體原始成本 $ 25,190 減：累計攤銷 13,068 $ 12,122 |
本期增加 19,600 12,901 6,699 |
本期減少 4,623 4,623 - |
本期重分類 101.12.31 餘額 - 40,167 30 21,376 (30) 18,791 |
|---|---|---|---|
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| 電腦軟體原始成本 減：累計攤銷 |
100.01.01 餘額 $ 20,170 6,492 $ 13,678 |
本期增加 6,451 8,167 (1,716) |
本期減少 2,046 1,595 451 |
本期重分類 100.12.31 餘額 615 25,190 4 13,068 611 12,122 |
|---|---|---|---|---|
本公司民國一○一年度及一○○年度認列電腦軟體攤銷費用分別為 12,901 千元 及 8,167 千元，列於製造費用及營業費用項下。 ( 八 ) 銀行借款
| 167千元，列於製造費用及營業費用項下。 借款 |
||
|---|---|---|
| 購料借款 未動支額度 利率區間 |
101.12.31 100.12.31 93,136 443,899 2,016,864 1,666,101 1.25%~1.65% 1.20%~1.99% |
|
| $ $ |
( 九 ) 退 休 金
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日確定給付制下之退休辦法其基 金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
| 既得給付 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金損(益) 補列之應計退休金負債 期末應計退休金負債 |
101.12.31 100.12.31 (54,650) (46,776) (44,909) (36,784) (37,290) (36,059) (82,199) (72,843) (24,898) (22,382) (107,097) (95,225) 51,689 48,117 (55,408) (47,108) 1,320 1,508 53,907 46,222 (30,328) (25,348) (30,509) (24,726) |
|
|---|---|---|
| $ $ |
本公司確定給付制下之民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本組成項目如
下：
| 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤銷及遞延數 淨退休金成本 |
101年度 100年度 $ 1,115 1,235 1,785 1,547 (480) (564) 1,476 1,655 $ 3,896 3,873 |
|---|---|
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本公司重要精算假設如下：
| 折 現 率 未來薪資水準調整率 退休金資產預期報酬率 |
101.12.31 100.12.31 % 1.75 % 2.00 % 2.00 % 2.00 % 1.75 % 2.00 |
|---|---|
本公司民國一○一年度及一○○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 64,843 千元及 52,699 千元。
( 十 ) 股東權益
1. 股 本
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定股本總額皆為 2,000,000 千元 ( 皆為 100,000 千元供發行員工認股權證轉換之用 ) ，實收資本額均為 1,341,402 千元，每股面額 10 元。
2. 資本公積
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司資本公積明細如 下：
| 普通股發行溢價 合併發行新股溢價 長期股權投資－未等比例認購被投資股份 |
101.12.31 100.12.31 $ 817,574 817,574 738,155 738,155 32,143 29,570 $ 1,587,872 1,585,299 |
|---|---|
依據民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文規定，資本公積需優先填 補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實 現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行 人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計 金額，不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充 資本者，應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次 轉入之資本公積撥充資本。
3. 法定盈餘公積
依據民國一○一年一月四日公布之公司法修訂條文規定，公司應就稅後純益 提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經 股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
4. 盈餘分派
本公司每年決算後所得純益，依下列順序分派之：
(1) 依法提繳所得稅款
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(2) 彌補以往年度虧損
-
(3) 提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時， 不在此限。
-
(4) 必要時提列或迴轉特別盈餘公積
-
(5) 員工紅利，依一至四款規定數額剩餘之數提撥百分之一至百分之三十。
-
(6) 董事、監察人酬勞，依一至四款規定數額剩餘之數提撥不高於百分之五。
扣除前各項餘額後，由董事會就該餘額併同以往年度盈餘擬具分派議案，提 請股東會決議分派之。
本公司以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後淨利乘上本 公司章程所定分配成數範圍內，員工紅利分配成數皆約為 20% 、董監酬勞分配成 數皆為 1.5% ，估計員工紅利金額分別為 1,002,596 千元及 936,732 千元，董監酬勞分 別為 75,195 千元及 70,255 千元，配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前 一日之收盤價並考量除權除息之影響，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列 數有差異時，則視為會計估計變動，列為民國一○二年度及一○一年度之損益。
本公司民國一○一年六月十八日及一○○年六月九日股東常會決議民國 一○○年度及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：
100 年度 99 年度 普通股每股股利 ( 元 ) 現金 $ 17.0 13.5
本公司民國一○一年六月十八日之股東常會同時決議配發民國一○○年度員 工現金紅利 936,732 千元及董監事酬勞 70,255 千元。前述各項決議配發金額與本公 司董事會決議並無差異，並已於民國一○○年度以費用列帳。
本公司民國一○○年六月九日之股東常會同時決議配發民國九十九年度員工 現金紅利 728,117 千元及董監事酬勞 36,406 千元。前述各項決議配發金額與本公司 董事會決議並無差異，並已於民國九十九年度以費用列帳。
本公司民國一○一年度之員工紅利及董監酬勞分派數，已經本公司董事會擬 議，尚待股東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查 詢之。
5. 股利政策
本公司所處產業環境多變，企業生命週期正值成長階段，考量本公司未來資 金需求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化，本公司股利政策將依本公司未來 之資本支出預算及資金需求情形，得視營運需要酌情保留部分盈餘，剩餘部分以 現金股利與股票股利分配之。唯現金股利發放之總額不低於股利總額之百分之三 十。
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- 備供出售金融資產未實現損益，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日 止，備供出售金融資產未實現利益列入股東權益之明細如下：
| 認列本公司部份 依權益法相對認列被投資 公司帳列未實現利益 |
101.12.31 100.12.31 $ (7,878) 881 17,844 18,573 $ 9,966 19,454 |
|---|---|
( 十一 ) 所 得 稅
依據促進產業升級條例規定，符合其條件之製造業及其相關技術服務業於民國 九十一年一月一日起至九十二年十二月三十一日止增資擴展者，得就其生產之產品 產生之所得連續五年免徵營利事業所得稅。本公司民國九十二年增資擴展設備生產 產品其所得分別自民國九十七年四月一日起開始適用此項租稅優惠。
本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分 之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。民國一○一年度及一○○年度 所得稅費用 ( 利益 ) 項目組成如下：
| 當 期 遞 延 未分配盈餘加徵10% |
101年度 100年度 $ 903,721 365,967 596 15,151 239,837 182,904 $ 1,144,154 564,022 |
|---|---|
本公司損益表中所列繼續營業部門之稅前淨利依法定稅率計算之所得稅額與帳 載所得稅費用(利益)間之差異列示如下：
| 稅前淨利計算之所得稅 下列項目之所得稅影響數： 投資抵減 依權益法認列之投資收益 處分投資利益 五年免稅所得 其他依稅法調整數之稅額影響數 未分配盈餘加徵10% 以前年度所得稅低估數 以前年度遞延所得稅資產調整數 估計所得稅費用 期末應付所得稅 |
101年度 100年度 $ 1,142,704 979,649 (31,951) (76,631) (350,768) (486,031) (811) (943) (55,768) (36,386) 63,401 (1,087) 239,837 182,904 119,712 290 17,798 2,257 $ 1,144,154 564,022 $ 743,379 417,320 |
|---|---|
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本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之遞延所得稅資產及負債係因 下列暫時性差異或投資抵減之所得稅影響組成：
| 流 動： 遞延所得稅資產： 未實現存貨跌價損失 聯屬公司間未實現利益 投資抵減 未實現兌換損失 金融負債評價損失 呆帳沖銷數 遞延所得稅負債： 未實現兌換利益 流動遞延所得稅資產淨額 非流動： 遞延所得稅資產： 依第18號公報提列之退休金 出租資產跌價損失 成本法評價長期投資跌價損失 其 他 非流動遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 |
101.12.31 $ 13,125 70,129 - - 156 466 83,876 (18,161) $ 65,715 $ 260 2,108 1,060 413 3,841 $ 87,717 $ (18,161) |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 9,722 30,703 16,470 9,046 31 466 |
||
| 66,438 - |
||
| 66,438 | ||
| 123 2,108 1,060 423 |
||
| 3,714 | ||
| 70,152 | ||
| - |
本公司之子公司 Astro International Limited 及大根香港有限公司經董事會決議， 為營運考量，擬暫不予分配盈餘。
本公司依據產業創新條例規定取得之研究發展支出投資抵減，可抵減當年度應 納營利事業所得稅額，其抵減總額以不超過當年度應納營利事業所得稅額百分之三 十為限。
本公司營利事業所得稅業經稽徵機關核定至民國九十八年度。
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| 兩稅合一相關資訊： 未分配盈餘所屬年度： 八十六年度以前 八十七年度以後 合 計 可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.12.31 $ 305,406 16,889,644 $ 17,195,050 $ 1,144,610 101 年度 6.78% (註) |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 305,406 14,112,255 |
||
| 14,417,661 | ||
| 705,697 | ||
| 100 年度 |
||
| 7.90% (實際) |
( 註 ) ：係依民國一○一年十二月三十一日之可扣抵稅額帳戶餘額計算得出之預計比 率。
( 十二 ) 每股盈餘 本公司民國一○一年度及一○○年度基本每股盈餘計算如下：
| 基本每股盈餘(元) 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元) 本期淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影 響-員工紅利分配數 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數(千股) 每股盈餘(元) |
101 年度 |
101 年度 |
100 年度 |
||
|---|---|---|---|---|---|
稅 前 6,721,788 134,140 50.11 6,721,788 134,140 2,063 136,203 49.35 |
稅 後 5,577,634 134,140 41.58 5,577,634 134,140 2,063 136,203 40.95 |
稅 前 稅 後 5,762,640 5,198,618 134,140 134,140 42.96 38.76 5,762,640 5,198,618 134,140 134,140 1,981 1,981 136,121 136,121 42.33 38.19 |
|||
| $ $ $ $ |
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( 十三 ) 金融商品資訊之揭露
- 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平價 值資訊如下：
| 訊如下： | ||
|---|---|---|
| 金融資產： 現金及銀行存款 備供出售金融資產 －流動 應收票據及帳款 (含關係人) 其他應收關係人款 其他金融資產 －流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 存出保證金－非流動 金融負債： 銀行借款 公平價值變動列入 損益金融負債－ 流動 應付票據及帳款 (含關係人) 應付費用 其他應付關係人款 應付設備及工程款 |
101.12.31 帳面價值 公平價值 $ 3,631,970 3,631,970 860,000 860,000 6,666,957 6,666,957 90,504 90,504 3,714 3,714 9,206 - 24,651 24,651 93,136 93,136 916 916 8,307,923 8,307,923 564,720 564,720 51,570 51,570 1,301,130 1,301,130 |
100.12.31 |
| 帳面價值 $ 3,631,970 860,000 6,666,957 90,504 3,714 9,206 24,651 93,136 916 8,307,923 564,720 51,570 1,301,130 |
帳面價值 公平價值 2,322,811 2,322,811 259,489 259,489 3,298,513 3,298,513 107,517 107,517 1,144 1,144 9,206 - 28,722 28,722 443,899 443,899 180 180 3,283,799 3,283,799 447,213 447,213 12,927 12,927 1,120,169 1,120,169 |
-
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 銀行存款、應收及應付票據及帳款(含關係人)、其他應收及應付關係人款、其 他金融資產、存出保證金、銀行借款、應付費用及應付設備及工程款。
-
(2) 金融資產或負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
(3) 以成本衡量之金融資產係對非公開發行公司之投資，因其未於公開市場交易， 致於實務上無法估計公平價值，其帳面價值等資訊，請參閱附註四 ( 二 ) 之說明。
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- 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：
| 如下： | |
|---|---|
| 金融資產及負債名稱 金融資產 現金及銀行存款 備供出售金融資產 －流動 應收票據及帳款 (含關係人) 其他應收款－關係人 其他金融資產－流動 存出保證金－非流動 金融負債 銀行借款 公平價值變動列入損益 金融負債－流動 應付票據及帳款 (含關係人) 應付費用 其他應付關係人款 應付設備及工程款 |
101.12.31 100.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ 3,631,970 - 2,322,811 - 860,000 - 259,489 - - 6,666,957 - 3,298,513 - 90,504 - 107,517 - 3,714 - 1,144 24,651 - 28,722 - - 93,136 - 443,899 - 916 - 180 - 8,307,923 - 3,283,799 - 564,720 - 447,213 - 51,570 - 12,927 - 1,301,130 - 1,120,169 |
| 公開報價 決定之金額 $ 3,631,970 860,000 - - - 24,651 - - - - - - |
4. 財務風險資訊
(1) 市場風險
本公司持有之權益證券係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公 平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。
(2) 信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、權益證券及應收帳 款之金融商品。本公司之現金存放於不同之金融機構。持有之權益證券係購買 信用評等優良之公司所發行的基金及上市股票。本公司控制暴露於每一金融機 構之信用風險，而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用 風險顯著集中之虞。
本公司之銷售對象有顯著集中在少數客戶之情形，為降低信用風險，本公 司持續評估主要客戶財務狀況及實際收款情形，且定期評估應收帳款回收之可 能性。
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(3) 流動風險
本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。
(4) 利率變動之現金流量風險
-
本公司之銀行借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使銀行借款之
-
有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。依民國一○一年及一○○年 十二月三十一日之銀行借款餘額計算，市場利率增加 1% ，將使本公司每年現金 流出分別增加 931 千元及 4,439 千元。惟本公司民國一○一年十二月三十一日之銀 行借款為開發信用狀購料之借款，本公司通常於借款銀行通知到單前償還借款 ，因此無需負擔利息費用。
五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 Amtai International Ltd. (Amtai) 子公司 Astro 採權益法評價之被投資公司 大根香港有限公司 ( 大根香港 ) 採權益法評價之被投資公司 大陽科技股份有限公司 ( 大陽科技 ) 採權益法評價之被投資公司 Micro Win Tech Inc. (MWT) 採成本法評價之被投資公司 ( 註 ) 星歐光學股份有限公司 ( 星歐光學 ) 子公司大陽科技採權益法評價之被投資公司 蘇州大立光電有限公司 ( 蘇州大立 ) 孫公司 Net 採權益法評價之被投資公司 宏翔光電股份有限公司 ( 宏翔光電 ) 採權益法評價之被投資公司 全體董事、監察人、總經理及副總經理本公司主要管理階層
-
( 註 ) ：自民國一○○年七月一日起，對該公司已不具重大影響力，由採權益法評價 之被投資公司改為採成本法評價之被投資公司。
-
( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項
-
銷貨
本公司民國一○一年度及一○○年度銷售予關係人之明細如下：
| Amtai MWT(註) 星歐光學 蘇州大立 宏翔光電 |
101年度 金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ $ 2,623,584 13 - - 1,852 - 1,921,893 10 9,390 - $ 4,556,719 23 |
100年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 2,623,584 - 1,852 1,921,893 9,390 $ 4,556,719 |
金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ 2,538,852 17 5,686 - 5,618 - 409,256 3 - - 2,959,412 20 |
～ 27 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
- (註) MWT 自民國一○○年七月一日起已非關係人，民國一○○年一月一日至 六月三十日之銷貨金額為 5,686 千元。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，因銷貨而餘留之應收關係 人貨款如下：
| Amtai 星歐光學 蘇州大立 宏翔光電 |
101.12.31 金 額 佔應收 票據及 帳款％ $ 1,211,885 18 36 - 723,059 11 6,039 - $ 1,941,019 29 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,211,885 36 723,059 6,039 $ 1,941,019 |
金 額 佔應收 票據及 帳款％ 549,396 17 3,308 - 259,196 8 - - 811,900 25 |
本公司對關係人之銷售價格因為銷售商品有其特殊性，其價格無從與其他銷 貨比較；另，民國一○一年度及一○○年度與關係人之收付款期限分別為月結 30 至 90 天及月結 30 至 60 天，與一般公司並無顯著不同。
- 進貨
本公司民國一○一年度及一○○年度向關係人進貨之明細如下：
| Amtai MWT(註) |
101年度 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 8,314,791 80 - - $ 8,314,791 80 |
100年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 8,314,791 - $ 8,314,791 |
金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 6,021,165 78 101 - 6,021,266 78 |
- ( 註 ) ： MWT 自民國一○○年七月一日起已非關係人，民國一○○年一月一日至六 月三十日之進貨金額為 101 千元。
民國一○一年度及一○○年度 Amtai 銷售予本公司鏡頭等，其中使用部分鏡頭 零件原係購自本公司，其明細如下：
Amtai
| 101年度 100年度 5,293,550 4,399,527 |
|
|---|---|
| $ |
本公司之財務報表，業已同額消除此類銷貨及進貨。
～ 28 ～
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民國一○一年及一○○年十二月三十一日因進貨而餘留之應付關係人貨款：
Amtai
| 101.12.31 金 額 佔應付 帳款及 票據％ 7,455,468 90 |
100.12.31 | |
|---|---|---|
| 金 額 7,455,468 |
金 額 佔應付 帳款及 票據％ 2,928,611 89 |
|
| $ |
本公司向關係人購入之商品因有其特殊性，其價格無從與其他進貨比較；另 ，民國一○一年度及一○○年度對關係人付款條件之收付款期限分別為月結 120 天 及月結 30 至 90 天，與一般公司並無顯著不同。
3. 財產交易
本公司民國一○一年度及一○○年度售與關係人固定資產之交易明細如下：
| 帳面價值 星歐光學$ 10,517 Amtai 293 $ 10,810 |
101年度 | 出售利益 7,062 211 7,273 |
100年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 售 價 17,579 504 18,083 |
帳面價值 28,547 13 28,560 |
售 價 出售利益 45,412 16,865 14 1 45,426 16,866 |
本公司民國一○一年度及一○○年度為生產需要向關係人購買或由關係人代 購固定資產明細如下：
| 大陽科技 Amtai MWT(註) |
101年度 100年度 $ 315,541 261,444 343 2 - 691 $ 315,884 262,137 |
|---|---|
(註) MWT 自民國一○○年七月一日起已非關係人。民國一○○年一月一日至 六月三十日之代購金額為 691 千元。
4. 租金支出
本公司於民國一○一年度及一○○年度向大陽科技承租廠房之租金支出皆為 1,663 千元。租金之決定係參考市場價格及其坪數，而付款條件則係按月支付。 5. 租金收入
本公司於民國一○一年度及一○○年度出租辦公室予關係人之租金收入如 下：
| 大陽科技 星歐光學 |
101年度 100年度 $ 170 170 2,366 3,120 $ 2,536 3,290 |
|---|---|
～ 29 ～
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6. 技術服務
本公司民國一○一年度及一○○年度提供關係人技術服務而計收收入如下 ( 帳列其他收入 ) ：
| Amtai 大陽科技 星歐光學 |
101年度 100年度 $ 32,102 33,079 461 495 7,503 14,550 $ 40,066 48,124 |
|---|---|
本公司民國一○一年度及一○○年度關係人提供技術服務而產生支出如下 (帳列其他費用)：
大陽科技
| 101年度 100年度 2,281 2,241 |
|
|---|---|
| $ |
7. 代購交易
本公司民國一○一年度及一○○年度替關係人代購雜項設備金額明細如下：
| Amtai 大陽科技 星歐光學 蘇州大立 |
101年度 100年度 $ 55,532 27,075 269 - 55 29 133 147 $ 55,989 27,251 |
|---|---|
因上述代購交易計收之佣金及服務收入帳列其他收入項下，其明細如下：
| Amtai 大陽科技 星歐光學 蘇州大立 |
101年度 100年度 $ 17,226 1,893 16 - 3 1 7 14 $ 17,252 1,908 |
|---|---|
～ 30 ～
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8. 其他
因上述財產交易、租金收入 ( 支出 ) 、技術服務及其他交易明細產生之期末應收 、應付款項，帳列其他應收、應付款－關係人項下，其明細如下：
| Amtai 大陽科技 星歐光學 蘇州大立 大根香港 |
101.12.31 其他應收 關係人款 其他應付 關係人款 $ 89,301 1,899 272 49,670 830 1 100 - 1 - $ 90,504 51,570 |
100.12.31 |
|---|---|---|
| 其他應收 關係人款 $ 89,301 272 830 100 1 $ 90,504 |
其他應收 關係人款 其他應付 關係人款 73,819 588 171 10,531 33,368 1,808 159 - - - 107,517 12,927 |
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪資及董監酬勞 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 |
101年度 100年度 $ 86,983 81,924 - 6,887 - - 註 37,500 |
|---|---|
註：本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，已估列員工紅利，但尚未決 定分派予主要管理階層之成數。
上述金額包含董監酬勞及員工紅利估列數，詳細估列方式請詳「股東權益」項 下之說明。
六、質押之資產
| 抵(質)押之資產 存出保證金 存出保證金 |
抵(質)押擔保標的 關稅局保證金(定存) 復查定存質押 |
101.12.31 100.12.31 $ 6,000 6,000 14,863 14,863 $ 20,863 20,863 |
|---|---|---|
～ 31 ～
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七、重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司已開狀未使用之信用狀餘 額分別約為 0 元及 13,743 千元。
-
( 二 ) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司因擴建廠房而與國內廠商 簽訂之工程合約其尚未結案者分別約為 774,275 千元及 829,711 千元，尚未發生之工程 款分別約為 144,563 千元及 601,986 千元。
-
( 三 ) 本公司已於民國九十九年二月收到台灣省中區國稅局(國稅局)復查決定書，針對民 國九十三年度營利事業所得稅核定通知書中，有漏報出售離職員工無條件放棄未領 取股票之所得估計影響稅額約 975 千元，除依法核定補徵應納稅額外，並處以所漏稅 額一倍罰鍰，國稅局復查決定維持原核定，故予以駁回復查。惟本公司認為此所得 因屬全體員工共同享有，且本公司職工福利委員會已申報此所得，故本公司並未就 此提列損失準備，本公司已依法提起行政訴訟。該案目前已於民國一○一年十一月 經最高行政法院判決上訴駁回確定，針對此案相關費用及其他損失本公司已全數繳 納。
-
( 四 ) 本公司已收到台灣省中區國稅局（國稅局）民國九十四年度營利事業所得稅核定通 知書，惟國稅局認為本公司民國九十四年度有漏報出售離職員工無條件放棄未領取 股票之所得，估計影響稅額約 4,919 千元，除依法核定補徵應納稅額外，並處以所漏 稅額一倍罰鍰。惟本公司認為此所得因屬全體員工共同享有，且本公司職工福利委 員會已申報此所得，故本公司並未就此提列損失準備，本公司已依法提起行政訴訟 。該案目前已於民國一○一年十二月經最高行政法院判決上訴駁回確定，針對此案 相關所得稅費用及其他損失本公司已估列入帳。
-
( 五 ) 因 Fujifilm Corporation( 以下稱 Fujifilm 公司 ) 在美國控告本公司客戶侵害其公司在美國 之鏡頭專利 7,453,654 號及 7,535,658 號，該案件中涉案產品之鏡頭包含本公司供應並 最後由本公司客戶組裝為產品。本公司於民國九十九年三月向美國加州聯邦地方法 院提起不侵權及上述專利無效/不可實施確認之訴， Fujifilm 公司亦於民國九十九年 五月提出反訴及民國一○○年三月提出二次答辯及反訴。該案已由法院下達專利權 利範圍建構命令。惟該案之訴訟結果目前尚難評估，本公司並未就此提列損失準 備。
八、重大之災害損失：無。
- 九、重大之期後事項：無。
～ 32 ～
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十、其 他
一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
1,449,006 98,028 49,810 40,668 993,982 4,160 |
930,851 33,199 18,929 13,279 99,407 13,257 |
2,379,857 131,227 68,739 53,947 1,093,389 17,417 |
1,199,125 81,365 40,724 35,005 722,742 4,993 |
883,685 26,945 15,848 11,298 68,810 8,506 |
2,082,810 108,310 56,572 46,303 791,552 13,499 |
民國一○一年度及一○○年度出租資產提列折舊費用皆為 406 千元，帳列其他損 失項下。
( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 日幣 金融負債 貨幣性項目 美金 日幣 |
101.12.31 | 101.12.31 | 新台幣 $ 8,080,567 38,888 304,045 $ 7,598,994 468,252 |
100.12.31 外 幣 匯 率 新台幣 USD 125,199 30.275 $3,790,390 EUR 11,275 39.18 441,752 JPY 85,229 0.3906 33,290 USD 98,979 30.275 $2,996,584 JPY 2,039,312 0.3906 796,555 |
100.12.31 外 幣 匯 率 新台幣 USD 125,199 30.275 $3,790,390 EUR 11,275 39.18 441,752 JPY 85,229 0.3906 33,290 USD 98,979 30.275 $2,996,584 JPY 2,039,312 0.3906 796,555 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 USD 278,256 EUR 1,010 JPY 903,820 USD 261,673 JPY 1,391,950 |
匯 率 | 匯 率 新台幣 30.275 $3,790,390 39.18 441,752 0.3906 33,290 30.275 $2,996,584 0.3906 796,555 |
|||
29.04 38.49 0.3364 29.04 0.3364 |
-
( 註 ) 係民國一○一年及一○○年十二月三十一日台灣銀行買入賣出平均匯率。
-
( 三 ) 採用 IFRSs 揭露事項：
本公司已於合併財務報表揭露 IFRSs 相關資訊。
( 四 ) 重分類
民國一○○年度財務報表中若干金額，為配合民國一○一年度財務報表之表達 方式已作適當之重分類，該項重分類對民國一○○年度財務報表之表達無重大影 響。
十一、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
～ 33 ～
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3. 期末持有有價證券情形：
股數/單位：千股/千單位
| 持有之 公司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 | 普通股－大根香港 | 採權益法評價 之被投資公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
31,100 | 332,508 | 100.00 | 333,513 | (註1) |
| 本公司 | 普通股－大陽科技 | 採權益法評價 之被投資公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
16,136 | 29,070 | 29.90 | 254,214 | (註1) |
| 本公司 | 普通股－Astro International Ltd. |
採權益法評價 之被投資公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
7,600 | 14,213,984 | 100.00 | 14,215,838 | (註1) |
| 本公司 | 普通股－宏翔光電 | 採權益法評價 之被投資公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
10,000 | 89,063 | 16.67 | 87,877 | (註1) |
| 本公司 | 普通股－Micro Win Tech Inc. |
採成本法評價 之被投資公司 |
以成本衡量之 金融資產- 非流動 |
1.25 | 9,206 | 20.66 | (26,845) | (註2) |
| 本公司 | 普通股－金棠科技 | 採成本法評價 之被投資公司 |
以成本衡量之 金融資產- 非流動 |
570 | - | 0.33 | - | (註) |
| 本公司 | 普通股－Aetas Technology Inc. |
採成本法評價 之被投資公司 |
以成本衡量之 金融資產- 非流動 |
125 | - | 0.25 | - | (註) |
| 本公司 | 普通股－虹光精密 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
5,903 | 52,890 | - | 52,890 | |
| 本公司 | 海外基金－富蘭克林 坦伯頓公司債基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
364 | 75,759 | - | 75,759 | |
| 本公司 | 開放型基金－第一金 全家福 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
661 | 114,517 | - | 114,517 | |
| 本公司 | 開放型基金－聯邦貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
18,722 | 240,175 | - | 240,175 | |
| 本公司 | 開放型基金－復華貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
1,425 | 20,022 | - | 20,022 | |
| 本公司 | 開放型基金－日盛貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
9,996 | 143,585 | - | 143,585 | |
| 本公司 | 開放型基金－富邦吉 祥貨幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
7,414 | 113,041 | - | 113,041 | |
| 本公司 | 開放型基金－台新大 眾貨幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產-流動 |
7,252 | 100,011 | - | 100,011 |
註：股票並未公開交易且無明確市價，截至報告日止尚未取得被投資公司報表， 故無法得知淨值。截至民國一○一年十二月三十一日，已全數提列減損，故帳 面價值為零。
註 1 ：係依持股比率計算股權淨值。
～ 34 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
-
註 2 ：股票並未公開交易且無明確市價，截至報告日止僅取得被投資公司民國 一○一年十二月三十一日報表，故揭露當日淨值。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關-係 | 期 初 |
期 初 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
期 末 |
期 末 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 千單位 | 金 額 | 千單位 | 金 額 | 千單位 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 千單位 | 金 額 | |||||
| 本公司 | 開放型基金- 日盛貨幣市 場基金 |
備供出售金融 資產-流動 |
- | - | - | - | 53,940 | 773,000 | 43,944 | 629,852 | 629,500 | 352 | 9,996 | 143,585 |
| 本公司 | 開放型基金- 瀚亞威寶貨 幣市場基金 |
" | - | - | 1,643 | 21,540 | 74,611 | 982,800 | 76,254 | 1,004,743 | 1,004,300 | 443 | - | - |
| 本公司 | 開放型基金- 復華貨幣市 場基金 |
" | - | - | 2,867 | 40,007 | 23,218 | 32,500 | 24,660 | 345,565 | 345,000 | 565 | 1,425 | 20,022 |
| 本公司 | 開放型基金- 台新大眾貨 幣市場基金 |
" | - | - | - | - | 53,967 | 743,000 | 46,715 | 643,421 | 643,000 | 421 | 7,252 | 100,011 |
| 本公司 | 開放型基金- 台新1699貨 幣市場基金 |
" | - | - | - | - | 57,093 | 747,500 | 57,093 | 748,156 | 747,500 | 656 | - | - |
| 本公司 | 開放型基金- 聯邦貨幣市 場基金 |
" | - | - | 2,358 | 30,030 | 34,349 | 440,000 | 17,985 | 230,157 | 230,000 | 157 | 18,722 | 240,175 |
| 本公司 | 開放型基金- 第一金全家 福貨幣市場 基金 |
" | - | - | - | - | 2,685 | 464,450 | 2,024 | 350,080 | 349,950 | 130 | 661 | 114,517 |
| 本公司 | 開放型基金- 元大萬泰貨 幣市場基金 |
" | - | - | 2,071 | 30,254 | 17,517 | 256,700 | 19,588 | 287,452 | 286,930 | 522 | - | - |
| 本公司 | 開放型基金- 富邦吉祥貨 幣市場基金 |
" | - | - | - | - | 24,244 | 369,000 | 16,830 | 256,047 | 256,000 | 47 | 7,417 | 113,041 |
| 本公司 | 普通股－宏 翔光電股份 有限公司 |
採權益法之長 期股權投資 |
宏翔光 電股份 有限公 司 |
- | - | - | 10,000 | 100,000 | - | - | - | - | 10,000 | 87,877 |
5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 取 得 之 公 司 |
財產 名稱 |
交易日 或事實 發生日 |
交易金額 | 價款支付 情 形 |
交易對象 | 關 係 | 交易對象 為關係人 者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人 者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人 者 ，其前 次移轉資料 |
交易對象 為關係人 者 ，其前 次移轉資料 |
價格決 定之參 考依據 |
取得目 的及使 用情形 |
其他約 定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有人 | 與發行人 之 關 係 |
移 轉 日 期 |
金 額 | ||||||||||
| 本公司 | 廠房擴建 | 100.5 | 330,000 | 截至101.12. 31止已付訖 297,000 |
麗明營造 (股)公司 |
無 | - | 公開招 標 |
擴建 廠房 |
無 | |||
| 本公司 | " | 100.5 | 308,972 | 截至101.12. 31止已付訖 281,292 |
中瑞工程 (股)公司 |
" | - | " | " | " | |||
| 本公司 | " | 100.7 | 167,475 | 截至101.12. 31止已付訖 83,592 |
洋基工程 (股)公司 |
" | - | " | " | " |
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
～ 35 ～
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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 (註) |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 | Amtai |
採權益法評價 之被投資公司 |
進貨 | 8,314,791 | 80% |
月結120天 | - | (7,455,468) | (90) % | ||
| 本公司 | Amtai |
採權益法評價 之被投資公司 |
銷貨 | (2,623,584) | 13% |
月結30天 | - | 1,211,885 | 18 % |
||
| 本公司 | 蘇州大立 |
孫公司Net採 權益法評價之 被投資公司 |
銷貨 | (1,921,893) | 10% |
月結90天 | - | 723,059 | 11 % |
-
註：交易雙方進、銷貨交易性質因歸屬類別不同致入帳科目不同，致雙方進、銷 貨金額稍有不同，惟以上交易均已調節相符。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 本公司 | Amtai | 採權益法評 價之被投資 公司 |
應收帳款 1,211,885 其他應收帳款 89,301 |
8.99 | - | 無 | 1,093,000 (註) |
- |
| 本公司 | 蘇州大立 | 孫公司Net採 權益法評價 之被投資公 司 |
應收帳款 723,059 其他應收帳款 100 |
3.91 | - | 無 | 241,294 (註) |
- |
註：截至民國一○二年二月八日止。
- 從事衍生性商品交易：詳附註四(二)。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
股數：千股
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 大陽科技股 份有限公司 |
台中市 | 影像擷取 器、影像 讀取器， 照相機及 攝放影機 之製造加 工業務等 |
254,653 | 254,653 | 16,136 | 29.90% | 29,070 | 198,994 | (27,245) | 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 |
| 本公司 | 大根香港有 限公司 |
香港 | 投資 | 658,555 | 658,555 | 31,100 | 100.00% | 332,508 | 38,317 | 39,736 | 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 |
| 本公司 | Astro International Ltd. |
Samoa | 投資 | 247,104 | 247,104 | 7,600 | 100.00% | 14,213,984 | 2,061,309 | 2,061,785 | 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 |
| 本公司 | 宏翔光電股 份有限公司 |
桃園縣 | 光學儀器 、一般儀 器、電子 零組件等 製造批發 及國際貿 易貿易等 |
100,000 | - | 10,000 | 16.67% | 89,063 | (72,739) | (10,937) | 本公司採 權益法評 價之被投 資公司 |
～ 36 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投 資金額 |
原始投 資金額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 大陽科技股 份有限公司 |
星歐光學股 份有限公司 |
台中市 | 光學儀器 製造、醫 療及照相 器材批發 、零售等 |
299,208 | 299,208 | 27,592 | 39.42% | 239,730 | (20,728) | (8,171) | 大陽科技 採權益法 評價之被 投資公司 |
| 大陽科技股 份有限公司 |
宏翔光電股 份有限公司 |
桃園縣 | 光學儀器 、一般儀 器、電子 零組件等 製造批發 及國際貿 易貿易等 |
200,000 | - | 20,000 | 33.33% | 176,212 | (72,739) | (28,999) | 大陽科技 彩權益法 評價之被 投資公司 |
| 大根香港有 限公司 |
大陽科技股 份有限公司 |
台中市 | 影像擷取 器、影像 讀取器， 照相機及 攝放影機 之製造加 工業務等 |
192,359 | 192,359 | 10,500 | 19.46% | 206,922 | 198,994 | 38,725 | 大根香港 採權益法 評價之被 投資公司 |
| Astro International Ltd. |
Net International Trading Ltd. |
British Virgin Islands |
投資 | 507,155 | 285,402 | 16,290 | 100.00% | 1,213,539 | 176,901 | 176,901 | Astro採權 益法評價 之被投資 公司 |
| Astro International Ltd. |
Amtai International Ltd. |
Samoa | 鏡片、鏡 頭、觀景 窗等光學 零件之製 造 |
50,600 | 50,600 | 1,500 | 100.00% | 9,720,331 | 2,184,391 | 1,874,107 | Astro採權 益法評價 之被投資 公司 |
| Net International Trading Ltd. |
蘇州大立光 電有限公司 |
江蘇省吳江 市 |
生產數位 照相機及 關鍵元件 、光電子 器件；銷 售本公司 自產產品 |
167,543 | 167,543 | - | 100.00% | 650,547 | 73,712 | 73,516 | Net International Trading Ltd.採權益 法評價之 被投資公 司 |
| Net International Trading Ltd. |
大根(東莞) 光電有限公 司 |
東莞市常平 鎮土塘管理 區 |
鏡頭、觀 景窗、數 位式相機 等光學零 件之製造 |
570,070 | 348,317 | - | 100.00% | 623,247 | 104,118 | 104,118 | Net International Trading Ltd.採權益 法評價之 被投資公 司 |
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
～ 37 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
4. 期末持有有價證券情形：
股數/單位：千股/千單位
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 大根香港 | 普通股－大陽科 技 |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
10,500 | 206,922 | 19.46 | 165,451 | (註一) |
| 大陽科技 | 普通股－星歐光 學 |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
27,592 | 239,730 | 39.42 | 231,474 | (註一) |
| 大陽科技 | 普通股－宏翔光 電 |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
20,000 | 176,212 | 33.33 | 175,736 | (註一) |
| 大陽科技 | 開放型基金－台 新1699貨幣市場 基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
1,469 | 19,287 | - | 19,287 | |
| 大陽科技 | 開放型基金－復 華貨幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
3,573 | 50,204 | - | 50,204 | |
| 大根香港 | 開放型基金－第 一金台灣貨幣市 場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
3,792 | 56,292 | - | 56,292 | |
| Amtai | 開放型基金－台 新大眾貨幣市場 基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
9,907 | 136,634 | - | 136,634 | |
| Amtai | 開放型基金－聯 邦貨幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
8,623 | 110,623 | - | 110,623 | |
| Amtai | 開放型基金－摩 根環球企業債券 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
217 | 92,254 | - | 92,254 | |
| Amtai | 開放型基金－施 羅德人民幣固定 收益 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
190 | 90,344 | - | 90,344 | |
| Amtai | 開放型基金－ 德盛安聯 PIMCO總回報 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
62 | 46,400 | - | 46,400 | |
| Amtai | 開放型基金－ 德盛安聯 PIMCO多元收 益 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
212 | 87,720 | - | 87,720 | |
| Astro International Ltd. |
Net International Trading Ltd. |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
16,290 | 1,213,539 | 100.00 | 1,213,539 | (註一) |
| Astro International Ltd. |
Amtai International Ltd. |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
1,500 | 9,720,331 | 100.00 | 10,084,932 | (註一) |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 日盛貨幣市場基 金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
7,402 | 106,321 | - | 106,321 | |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 華南永昌鳳翔貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
5,131 | 81,226 | - | 81,226 | |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 第一金全家福貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
451 | 78,139 | - | 78,139 | |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 兆豐國際寶鑽貨 幣市場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
8,770 | 106,601 | - | 106,601 | |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 元大萬泰貨幣市 場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
5,567 | 81,911 | - | 81,911 | |
| Astro International Ltd. |
開放型基金- 富邦吉祥貨幣市 場基金 |
- | 備供出售金融 資產－流動 |
4,327 | 65,977 | - | 65,977 | |
| Net International TradingLtd. |
蘇州大立光電有 限公司 |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
- | 650,547 | 100.00 | 650,384 | (註一) |
| Net International TradingLtd. |
大根(東莞)光電 有限公司 |
採權益法評價之 被投資公司 |
採權益法評價 之長期投資 |
- | 623,247 | 100.00 | 623,247 | (註一) |
註一：係股權淨值。
～ 38 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：
股數/單位：千股/千單位
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 出 | 期 | 末 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股 數 | 金 額 | |||||
| 大陽科技 | 普通股- 宏翔光電股 份有限公司 |
採權益法 評價之被 投資公司 |
宏翔光電 股份有限 公司 |
- | - | - | 20,000 | 200,000 | - | - | - | - | 20,000 | 176,212 |
| Amtai | 開放型基金 －台新真吉 利貨幣市場 基金 |
備供出售 金融資產 －流動 |
- | - | 22,247 | 238,817 | 24,485 | 263,456 | 46,732 | 503,040 | 501,057 | 1,983 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 - 台新1699貨 幣市場基金 |
" | - | - | 230 | 3,000 | 18,710 | 244,325 | 18,940 | 248,186 | 247,325 | 861 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －聯邦貨幣 市場基金 |
" | - | - | - | - | 25,512 | 326,445 | 16,888 | 216,445 | 215,900 | 545 | 8,624 | 110,623 |
| Amtai | 開放型基金 －華南永昌 鳳翔貨幣市 場基金 |
" | - | - | 6,216 | 97,721 | 8,470 | 133,509 | 14,686 | 231,374 | 231,071 | 303 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －華南永昌 麒麟貨幣市 場基金 |
" | - | - | 18,834 | 218,075 | 2,004 | 23,215 | 20,838 | 241,413 | 240,315 | 1,098 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －元大萬泰 貨幣市場基 金 |
" | - | - | 15,398 | 224,907 | - | - | 15,398 | 226,077 | 224,740 | 1,337 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －日盛貨幣 市場基金 |
" | - | - | 16,215 | 231,219 | 5,043 | 72,213 | 21,258 | 304,446 | 301,063 | 3,383 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －群益安穩 貨幣市場基 金 |
" | - | - | - | - | 13,382 | 208,800 | 13,382 | 209,184 | 208,800 | 384 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －兆豐國際 寶鑽貨幣市 場基金 |
" | - | - | 22,637 | 273,115 | 11,051 | 133,694 | 33,688 | 407,733 | 404,364 | 3,369 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －第一金台 灣貨幣市場 基金 |
" | - | - | 15,220 | 224,310 | 5,975 | 88,552 | 21,195 | 314,152 | 311,377 | 2,775 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －第一金全 家福貨幣市 場基金 |
" | - | - | 1,529 | 263,125 | - | - | 1,529 | 264,709 | 263,000 | 1,709 | - | - |
| Amtai | 開放型基金 －富邦吉祥 貨幣市場基 金 |
" | - | - | 18,188 | 275,432 | 19,738 | 299,875 | 37,926 | 576,060 | 573,375 | 2,685 | - | - |
| Astro International Ltd. |
普通股－Ne t International Trading Ltd. |
長期股權 投資 |
Net Internation al Trading Ltd. |
採權益法 評價之被 投資公司 |
8,850 | 846,074 | 7,440 | 221,753 | - | - | - | - | 16,290 | 1,213,539 |
| Net International Trading Ltd. |
普通股－大 根(東莞)光 電有限公司 |
長期股權 投資 |
大根(東莞 )光電有限 公司 |
採權益法 評價之被 投資公司 |
- | 309,984 | - | 221,753 | - | - | - | - | - | 623,247 |
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
～ 39 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 (註) |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 大陽科技 | 本公司 | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (330,403) | (100)% | 月結30天 | - | 49,213 | 100 % |
||
| Amtai | 本公司 | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 7,954,663 | 41% | 月結30天 | - | (1,212,301) | (19) % | ||
| Amtai | 本公司 | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (13,563,272) | (61)% | 月結120天 | - | 7,457,287 | 63 % |
||
| Amtai | 蘇州大立光 電 有限公司 |
本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 3,521,866 | 18% | 月結30天 | - | (363,704) | (6) % |
||
| Amtai | 蘇州大立光 電 有限公司 |
本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (3,568,599) | (16)% | 月結90天 | - | 764,560 | 6 % |
||
| Amtai | 大根(東莞)光 電有限公司 |
本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 1,749,907 | 9% | 月結30天 | - | (1,973,493) | (32) % | ||
| Amtai | 大根(東莞)光 電有限公司 |
本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (2,756,363) | (12)% | 月結90天 | - | 2,782,186 | 23 % |
||
| 蘇州大立 光電有限 公司 |
本公司 | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 1,907,069 | 35% | 月結90天 | - | (729,300) | (48) % | ||
| 蘇州大立 光電有限 公司 |
Amtai | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 3,566,353 | 65% | 月結90天 | - | (771,165) | (51) % | ||
| 蘇州大立 光電有限 公司 |
Amtai | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (3,554,210) | (57)% | 月結30天 | - | 372,281 | 27 % |
||
| 大根(東莞) 光電有限 公司 |
Amtai | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
進貨 | 2,794,389 | 100% | 月結90天 | - | (2,776,819) | (100) % | ||
| 大根(東莞) 光電有限 公司 |
Amtai | 本公司採權益 法評價之被投 資公司 |
銷貨 | (2,153,289) | (100)% | 月結30天 | - | 1,989,790 | 100 % |
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關 係人款項 |
逾期應收關 係人款項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| Amtai | 本公司 | 本公司採權 益法評價之 被投資公司 |
應收帳款 7,457,287 |
2.61 | - | 3,071,948 (註) |
- | |
| Amtai | 蘇州大立光電 有限公司 |
本公司採權 益法評價之 被投資公司 |
應收帳款 764,560 |
4.38 | - | 373,553 (註) |
- | |
| Amtai | 大根(東莞)光電有 限公司 |
本公司採權 益法評價之 被投資公司 |
應收帳款 2,782,186 |
1.98 | - | 1,693,810 (註) |
- | |
| 蘇州大立光 電 有限公司 |
Amtai | 本公司採權 益法評價之 被投資公司 |
應收帳款 372,281 |
9.63 | - | 369,098 (註) |
- | |
| 大根(東莞)光 電有限公司 |
Amtai | 本公司採權 益法評價之 被投資公司 |
應收帳款 1,989,790 |
2.15 | - | 1,972,778 (註) |
- |
註：截至民國一○二年二月八日止。
- 從事衍生性商品交易：無。
～ 40 ～
大立光電股份有限公司財務報表附註(續)
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 投資概況：
本公司民國一○一年十二月三十一日對大陸投資概況如下：
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資 方式 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直 接 或間接投 資 之持股比 例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本 期 止已匯 回 投資收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||||
| 大根(東莞) 光電有限公 司 |
生產和銷售照 相機鏡頭、掃 描器鏡頭光電 器材、觀景窗 、數位式電子 相機 |
HK$ 136,623 | 註 | 一 | HK$ 28,346 US$ 7,474 |
HK$ 57,640 | - | HK$ 85,986 US$ 7,474 |
100 % | NT$ 104,118 | NT$ 623,247 | - | |
| 蘇州大立光 電有限公司 |
生產數位照相 機及關鍵元件 、光電子器件 ；銷售本公司 自產產品 |
US$ 5,000 | 註 | 一 | US$ 5,000 | - | - | US$ 5,000 | 100 % | NT$ 73,516 | NT$ 650,547 | US$ 5,206 | |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| HK$ 85,986 及 US$ 12,474 |
HK$ 85,986 及 US$ 17,000 |
NT$13,838,647 |
註一：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
2. 重大交易事項：
本公司民國一○一年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳
附註十一 ( 二 ) 及財務報表附註五。
- 其 他：無。
十二、營運部門資訊：
依財務會計準則公報第四十一號第 5 段規定，本公司已於合併財務報表揭露部門資訊 ，因此個別財務報表不揭露部門資訊。
～ 41 ～
| 大立光電股份有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金及銀行存款明細表 | |||||
| 民國一○一年十二月三十一日 | 單位：新台幣千元 | ||||
| 其他外幣元 | |||||
| 項 目 | 摘 要 |
金 額 | |||
| 現 金 | 現 金 | $ | 44 | ||
| 外幣現金 | 528 | ||||
| 小 計 | 572 | ||||
| 銀行存款 | 活期存款 | 35,804 | |||
| 外幣活存(美金38,010,213.77×29.04 | |||||
| 英磅51,485.47×46.83 | |||||
| 日圓9,260,814.58×0.3364 | |||||
| 歐元106,742.75×38.49 | |||||
| 港幣1,845.94×3.747 | |||||
| 瑞士法郎399.35×31.825) | 1,113,471 | ||||
| 定期存款 | 695,750 | ||||
| 外幣定存(美金50,000,000×29.04 | |||||
| 日圓891,000,000×0.3364 | |||||
| 歐元900,000×38.49) | |||||
| 1,786,373 | |||||
| 小 計 | 3,631,398 | ||||
| 合 計 | $ | 3,631,970 |
～ 42 ～
大立光電股份有限公司
備供出售金融資產-流動明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元 單位成本及單價為元
| 證券名稱 受 益 憑 證 日盛貨幣市場基金 復華貨幣市場基金 第一金全家福貨幣市場基金 富蘭克林坦伯頓公司債券基金 聯邦貨幣市場基金 富邦吉祥貨幣市場基金 台新大眾貨幣市場基金 權 益 證 券 虹光精密 合 計 |
摘 要 開放型基金 開放型基金 開放型基金 開放型基金 開放型基金 開放型基金 開放型基金 普 通 股 |
千單位 9,996 1,425 661 364 18,722 7,414 7,252 5,903 |
取得成本 | 公平價值 單價(元) 總 額 14.36 143,585 14.05 20,022 173.29 114,517 207.93 75,759 12.83 240,175 15.25 113,041 13.79 100,011 807,110 8.96 52,890 860,000 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 143,500 20,000 114,500 93,266 240,000 113,000 100,000 824,266 43,612 $ 867,878 |
～ 43 ～
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應收票據及帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 客 戶 |
代 碼 | 摘 要 |
摘 要 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據－非關係人： | |||||
| 613064 | 營 | 業 | $ | 1 | |
| 應收帳款－非關係人： | |||||
| 653003 | 營 業 | $ | 1,948,756 | ||
| 653021 | 營 業 | 1,537,936 | |||
| 631003 | 營 業 | 762,158 | |||
| 其他(註) | 479,337 | ||||
| 合 計 4,728,187 |
|||||
| 備抵呆帳 | (2,250) | ||||
| 淨 額 | $ | 4,725,937 | |||
| 註：金額未超過各該科目百分之五以上者，不予單獨列示。 |
其他金融資產明細表
| 項 目 | 摘 要 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收票據 | 出租辦公室所收租金之款項 | $ | 2,592 | |
| 應收利息 | 銀行存款之利息 | 625 | ||
| 其他應收款 | 加工及樣品收入等款項 | 497 | ||
| 合 計 | $ | 3,714 |
～ 44 ～
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存貨明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料 備抵呆滯損失 合 計 |
金 | 額 | 額 |
|---|---|---|---|
| 成 本 $ 857 217,276 196,203 473,440 887,776 (77,207) $ 810,569 |
市 價 | ||
695 204,687 223,671 469,179 898,232 |
備 註 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價
預付款項及其他流動資產明細表
| 項 目 | 摘 要 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | 預付薪資 | $ | 193 | |
| 預付保險費 | 6,324 | |||
| 預付租金 | 1,705 | |||
| 其他預付費用 | 574 | |||
| 小 計 | 8,796 | |||
| 其他流動資產 | 應收退稅款 | 57,027 | ||
| 暫付款 | 8,858 | |||
| 小 計 | 65,885 | |||
| 合 計 | $ | 74,681 |
～ 45 ～
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採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
股數：千股
| 被投資事業名稱 大根香港有限公司 大陽科技(股)公司 Astro International Ltd. 宏翔光電(股)公司 合計 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期增加 | 本期減少 | 本期減少 | 依權益法 認列之投 資(損)益 39,736 (27,245) 2,061,785 (10,937) 2,063,339 |
累積換 備供出售金 算調整 融資產未 數金額 實現(損)益 - 459 - 87 (31,189) (1,275) - - (31,189) (729) |
資本公積 1,014 1,559 - - 2,573 |
期末餘額 提供擔 持股 保或質 股 數 比例% 金 額 押情形 31,100 100.00 332,508 無 16,136 29.90 29,070 無 7,600 100.00 14,213,984 無 10,000 16.67 89,063 無 14,664,625 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 31,100 16,136 7,600 - |
持股 比例% 金 額 100.00 291,299 29.90 54,669 100.00 12,184,663 0 - 12,530,631 |
股數 - - - 10,000 |
金 額 | 股數 - - - - |
金 額 | 持股 股 數 比例% 31,100 100.00 16,136 29.90 7,600 100.00 10,000 16.67 |
|||||
| - - - 100,000 100,000 |
- - - - - |
～ 46 ～
大立光電股份有限公司
以成本衡量之金融資產－非流動
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元 股數：千股
| 被投資事業名稱 股數 Aetas Technology Inc. 125 金棠科技 (股)公司 570 MWT 1.25 合計 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期增加 | 本期減少 期末餘額 持股 股數 金 額 股數 比例% - - 125 0.25 - - 570 0.33 - - 1.25 20.66 - |
提供擔 保或質 金額 押情形 - 無 - 無 9,206 無 9,206 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 比例% 金 額 0.26 - 0.33 - 20.66 9,206 $ 9,206 |
股數 金 額 - - - - - - - |
股數 - - - |
||||
| - - - - |
～ 47 ～
大立光電股份有限公司
固定資產及累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 期初餘額 成 本： 土 地 $ 370,455 房屋及建築物 1,420,148 機器設備 5,395,240 模具設備 601,149 試驗設備 492,392 運輸設備 16,055 辦公及雜項設備 1,237,305 未完工程及預付 房地設備款 1,270,545 小 計 10,803,289 累計折舊： 房屋及建築物 109,538 機器設備 2,160,754 模具設備 404,197 試驗設備 193,587 運輸設備 4,675 辦公及雜項設備 437,428 小 計 3,310,179 合 計 $ 7,493,110 |
本期增加 - - - - - - - 2,744,581 2,744,581 28,754 714,275 134,910 68,258 2,288 144,904 1,093,389 1,651,192 |
本 期 減 少 - - 59,540 28,874 1,213 1,038 3,008 - 93,673 - 40,562 28,268 1,187 1,034 2,920 73,971 (19,702) |
重 分 類 - 9,247 1,325,457 198,615 209,001 1,981 54,292 (1,798,593) - - (264) (9) 253 - (10) (30) 30 |
期末餘額 370,455 1,429,395 6,661,157 770,890 700,180 16,998 1,288,589 2,216,533 13,454,197 138,292 2,834,203 510,830 260,911 5,929 579,402 4,329,567 9,124,630 |
提供擔保 或質押情形 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
無 無 無 無 無 無 無 無 |
||||||
～ 48 ～
大立光電股份有限公司
其他資產－出租資產變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 成 本: 土 地 房屋及建築物 小 計 累計折舊： 房屋及建築物 減：出租資產損失準備 合 計 |
期初餘額 $ 32,160 22,738 54,898 5,594 12,400 $ 36,904 |
本期增加 本期減少 - - - - - - 406 - - - (406) - |
重分類 期末餘額 提供抵押情形 - 32,160 無 - 22,738 無 - 54,898 - 6,000 - 12,400 - 36,498 |
||
|---|---|---|---|---|---|
其他資產明細表 民國一○一年十二月三十一日
| 項 目 |
項 目 |
摘 | 要 | 金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 關稅局保證金 | $ | 6,000 | ||
| 房屋及廠房租賃保證金 | 3,653 | ||||
| 復查定存質押 | 14,863 | ||||
| 其他 | 135 | ||||
| 24,651 | |||||
| 遞延費用 | 詳下表 | 10,389 | |||
| 合 計 | $ | 35,040 |
～ 49 ～
大立光電股份有限公司
遞延費用變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元
| 項 目 電力線路補助費 供電設備維持費 合 計 |
期初餘額 $ 7,651 301 $ 7,952 |
本期增加 6,953 - 6,953 |
本期減少 - - - |
本期攤提 4,215 301 4,516 |
本期重分類 - - - |
期末餘額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10,389 - 10,389 |
銀行借款明細表 民國一○一年十二月三十一日
債 權 人 貸款性質 期末餘額 契約期限 利率區間% 融資額度 抵押或擔保品 兆豐商銀 信用借款 $ 93,136[一年內到期] 1.25%~1.65% 1,300,000 無 國泰商銀 信用借款 - 一年內到期 - 810,000 無 $ 93,136 2,110,000
～ 50 ～
大立光電股份有限公司
應付票據及帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 供 應 商 名 稱 | 摘 要 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據－非關係人 | ||||
| 940000 | 營 業 | 396 | ||
| 其他（註） | 營 業 | 46 | ||
| 合 計 | $ | 442 | ||
| 應付帳款－非關係人 | ||||
| 110059 | 營 業 | $ | 430,839 | |
| 110181 | 營 業 | 104,654 | ||
| 其他（註） | 營 業 | 316,520 | ||
| 合 計 | $ | 852,013 |
註：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。
～ 51 ～
大立光電股份有限公司
應付費用明細表
民國一○一年十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 |
項 目 |
摘 要 |
摘 要 |
金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付費用 | 薪資及年終獎金 | $ | 225,846 | ||
| 雜項購置 | 123,619 | ||||
| 消耗品費 | 43,836 | ||||
| 保險費 | 38,934 | ||||
| 其他(註) | 132,485 | ||||
| $ | 564,720 | ||||
| 註：個別金額未超過本科目餘額百分之五以上者不予單獨列示。 |
其他流動負債明細表
| 項 目 |
項 目 |
摘 | 要 | 金 額 | 金 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 估列備抵稅額 | $ | 187,441 | ||
| 其他 | 16,271 | ||||
| $ | 203,712 |
～ 52 ～
大立光電股份有限公司
營業收入明細表
民國一○一年度
單位：新台幣千元
| 項 目 | 數量(千件) | 金 額 |
|---|---|---|
| 手機鏡頭 | 412,354 | $ 16,692,202 |
| NB鏡頭 | 123,129 | 2,379,761 |
| 其他(註) | 950,519 | |
| 合 計 | 20,022,482 | |
| 銷貨退回及折讓 | (370,265) | |
| 淨 額 | $ 19,652,217 |
註：個別金額未達總收入百分之十者，合併列報。
～ 53 ～
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銷貨成本明細表
民國一○一年度
單位：新台幣千元
| 項 目 商品 期初存貨 加：本期進貨 盤 盈 減：期末商品存貨 報 廢 進銷成本 原物料 期初存料 加：本期進料 減：期末原物料 出售原物料 盤 虧 報 廢 其 他 本期耗用原物料 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 製成品成本 加：期初製成品 製成品進貨 盤 盈 減：期末製成品 報 廢 其 他 產銷成本 加工成本 出售原物料成本 存貨跌價 存貨盤虧 出售下腳及廢料收入 存貨報廢損失 營業成本 |
金 額 |
|---|---|
$ 582 86,427 1 857 2 86,151 334,892 1,966,525 473,440 67,405 8,407 5,112 138,821 1,608,232 753,726 2,828,372 5,190,330 99,107 196,203 5,093,234 251,810 8,281,590 4,194 217,276 43,440 21,616 13,348,496 39,016 67,405 20,019 4,212 (12,645) 48,554 $ 13,601,208 |
～ 54 ～
大立光電股份有限公司
營業費用明細表 民國一○一年度 單位：新台幣千元
| 項 目 銷 售 費 用 管 理 費 用 薪資支出 $ 14,116 86,016 旅 費 6,746 1,027 進出口費用 17,168 - 折 舊 725 23,007 董監及員工獎酬 21,803 151,186 消耗品費 - - 其他費用(註) 9,569 56,235 $ 70,127 317,471 |
研究發展費用 |
|---|---|
| 292,543 3,450 - 75,675 384,116 165,689 102,483 1,023,956 |
註：金額未超過本科目百分之五以上者，不予單獨列示。
～ 55 ～