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LARGAN AGM Information 2019

Jun 20, 2019

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AGM Information

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股票代號:3008

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一 ○ 八年股東常會 議事手冊

中華民國一 ○ 八年六月十二日 台中市烏日區成功西路300號 (南山人壽保險股份有限公司教育訓練中心)

目 錄

頁次

壹、開會程序........................................................................................................... 1 貳、股東常會議程.................................................................................................... 2 參、報告事項.............................................................................................................3 肆、承認事項.............................................................................................................4 伍、討論暨選舉事項.................................................................................................5 陸、臨時動議.............................................................................................................7 附件.............................................................................................................................8 一 ( ) 一○七年度營業報告書 ..........................................................................8 (二) 監察人查核報告書 ..................................................................................9 (三) 一○七年度會計師查核報告及個體財務報表暨合併財務報表 ........10 (四) 一○七年度盈餘分配表 ........................................................................24 (五)「公司章程」修訂前後條文對照表 ......................................................25 (六)「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表 ..........................27 (七)「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表 ..................41 (八)「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」修訂前後條文對照表 ..........43

附錄...........................................................................................................................54 一 ( ) 公司章程(修正前) ..................................................................................54 (二) 取得或處分資產處理程序(修正前) .....................................................59 (三) 從事衍生性商品交易處理程序(修正前) .............................................68 (四) 「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」(修正前) .............................71 (五) 股東會議事規則 ....................................................................................77 (六) 董事及監察人選舉辦法 ........................................................................79 (七) 董事、監察人持股情形表 ....................................................................81

  • 壹、大立光電股份有限公司一○八年股東常會開會程序

  • 一、 宣佈開會

  • 二、 主席致詞

  • 三、 報告事項

  • 四、 承認事項

  • 五、 討論暨選舉事項

  • 六、 臨時動議

  • 七、 散會

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貳、大立光電股份有限公司一○八年股東常會議程

時間:中華民國一○八年六月十二日(星期三)上午九點正

地點:台中市烏日區成功西路300 號(南山人壽保險股份有限公司教育訓練中心)

一、宣佈開會(報告出席股數)

二、主席致詞

三、報告事項

(一)一○七年度營業報告書。

(二)一○七年度監察人查核報告書。

  • (三)一○七年度員工及董監酬勞分派情形。

四、承認事項

(一)一○七年度營業報告書及財務報表案。

(二)一○七年度盈餘分配案。

五、討論暨選舉事項

  • (一)修訂「公司章程」部分條文案。

  • (二)修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。

  • (三)修訂「從事衍生性商品交易處理程序」部分條文案。

  • (四)修訂「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」部分條文案。 (五)改選第十七屆董事及監察人案。

(六)解除本公司新任董事競業行為之限制案。

六、臨時動議

七、散會

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參、報告事項

一、一○七年度營業報告書

  • 說明:請參閱本手冊第8 頁附件一。

二、一○七年度監察人查核報告書

  • 說明:請參閱本手冊第9 頁附件二。

三、一○七年度員工及董監酬勞分派情形

  • 說明:本公司一○七年度董監酬勞及員工酬勞分配案,擬按本公司章程規定分 派,分派董監酬勞新台幣328,787,097 元,員工酬勞新台幣4,383,827,948 元,均以現金方式發放。

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肆、承認事項

案由一:一○七年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。(董事會提)

  • 說 明:(一)董事會造送本公司一○七年度個體財務報表暨合併財務報表,業經安 侯建業聯合會計師事務所查核簽證完竣,連同營業報告書及盈餘分配 表,經監察人等查核竣事。

  • (二)上述營業報告書、會計師查核報告及財務報表,請參閱本手冊第8 頁 附件一及第10~23 頁附件三。

  • (三)謹提請 承認。

決 議:

案由二:一○七年度盈餘分配案,提請 承認。(董事會提)

  • 說 明:本公司一○七年度盈餘分配表經董事會通過,分配情形請參閱本手冊第 24 頁附件四。

  • 決 議:

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伍、討論暨選舉事項

案由一:修訂「公司章程」部分條文案,謹提請 公決。(董事會提)

說 明:配合公司法修訂及公司實務需求,擬修訂本公司「公司章程」部分條文, 「公司章程」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第25-26 頁附件五。

決 議:

  • 案由二:修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案,謹提請 公決。 (董事會提)

  • 說 明:(一)依金管會2018.11.26 金管證發字第1070341072 號函規定辦理,修訂本 公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。

  • (二)「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表,請參閱本手冊第 27~40 頁附件六。

決 議:

  • 案由三:修訂「從事衍生性商品交易處理程序」部分條文案,謹提請 公決。 (董事會提)

  • 說 明:(一)依金管會2018.11.26 金管證發字第1070341072 號函規定辦理,修訂本 公司「從事衍生性商品交易處理程序」部分條文。

  • (二)「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表,請參閱本手 冊第41~42 頁附件七。

決 議:

  • 案由四:修訂「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」部分條文案,謹提請 公決。 (董事會提)

  • 說 明:(一)依金管會2019.3.7 金管證審字第1080304826 號函規定辦理,修訂本公 司「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」部分條文。

  • (二)「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」修訂前後條文對照表,請參閱 本手冊第43~53 頁附件八。

決 議:

案由五:改選第十七屆董事及監察人案。(董事會提)

  • 說 明:(一)本公司現任董事及監察人任期於2019 年6 月7 日屆滿,配合本次股東 常會全面改選。

  • (二)依照本公司章程第十六條規定,應選董事七人(含獨立董事二人)、 監察人二人,本次董事及監察人選舉採候選人提名制,任期為三年, 連選得連任。

  • (三)新任董事及監察人其任期自2019 年6 月12 日起至2022 年6 月11 止; 原任董事及監察人任期至本次股東常會完成時止。

  • (四)本次提出董事、監察人暨獨立董事候選人名單業經本公司2019 年4 月

  • 22 日董事會審查通過,茲將相關資料載明如下:

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22 日董事會審查通過,茲將相關資料載明如下:

董事候選人 1 2 3 4 5
姓名 茂鈺紀念股份
有限公司
代表人:
林耀英
茂鈺紀念股
份有限公司
代表人:
林恩舟
茂鈺紀念股
份有限公司
代表人:
林恩平
陳世卿 謝銘原
持有股數 8,672,968股 8,672,968股 8,672,968股 6,756,831股 3,606,585股
學歷 中興大學農化
淡江大學
銀保系
美國多明尼
加企管碩士
成功大學
機械系
逢甲大學
應數系
經歷/現職 大立光電
董事長/董事
大立光電
董事/董事長
大立光電
董事/執行長
大立光電
董事長/董事
大立光電
董事
獨立董事候選人 1 2
姓名 顏杉桔 彭明華
持有股數 56,604股
學歷 台中高工電工科 明志工專機械工程科
經歷/現職 大立光電
協理/獨立董事
大立光電
協理/獨立董事
監察人候選人 1 2
姓名 梁忠仁 蔣翠英
持有股數 2,098,721股 6,625,569股
學歷 政治大學財稅系 淡江大學德文系
經歷/現職 大立光電監察人 大立光電董事

選舉結果:

  • 案由六:解除本公司新任董事競業行為之限制案,謹提請 討論。(董事會提) 說 明:(一)依公司法第209 條規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之 行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可」。

  • (二)為借助本公司新任董事之專才與相關經驗,擬依法提請股東會同意, 解除本公司新任董事競業之限制。

  • (三)本次解除董事競業限制明細相關資料如下:

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職稱 姓名 目前兼任職務
法人董事代表人 林耀英 大陽科技股份有限公司董事
星歐光學股份有限公司董事
法人董事代表人 林恩舟 大陽科技股份有限公司董事
星歐光學股份有限公司董事
金歐(上海)醫療科技有限公司董事
法人董事代表人 林恩平 大陽科技股份有限公司董事長
星歐光學股份有限公司董事長
Alpha Holding Incorporated 董事
Beta International Limited 董事
Largan Health Technology Inc. 董事
大立雲康股份有限公司法人董事代表人
大立雲康科技股份有限公司董事
董事 陳世卿 大陽科技股份有限公司董事
星歐光學股份有限公司董事

決 議:

陸、臨時動議

散會

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附件一

大立光電股份有限公司 一○七年度營業報告書

回顧一○七年度,公司全年度的營收為新台幣 49,952,158 千元,稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元。以下玆就一○七年度營運成果及一○八年度營業計劃簡要報告如下:

一、一○七年度營運報告

  • (一)營業成果:大立光電一○七年度的合併營業額為新台幣 49,952,158 千元,較一○ 六年度 53,127,510 千元衰退 6%;稅後淨利為新台幣 24,369,534 千元,較一○六 年度稅後淨利 25,975,623 千元衰退 6%,每股稅後淨利為 181.67 元。

  • (二)財務收支及獲利能力分析:一○七年度財務概況請參閱所附之財務報表。

  • (三)研究發展狀況:本年度投入之研發費用為新台幣 3,258,445 千元,較去年度的 3,277,712 千元衰退 1%。

  • 二、一○八年度營業計劃

  • (一)經營方針:大立光電仍將秉持著「創新、專業、速度、彈性」的經營理念,全體 同仁在面對瞬息萬變經營環境的同時,仍將不斷自我要求與成長,致力於產品開 發與品質提昇,持續創造獲利成長。

  • (二)預期產銷概況:今年度的產銷重心仍將集中於手機相機鏡頭,並積極提昇生產技 術及產能規模,以期能維持公司製造成本上的優勢,使整體產銷體系更具競爭力。

  • (三)研發計劃:持續投入手機相機鏡頭的研發工作,並擴大研發團隊規模及產品範圍、 新增產品線、提昇產品的值與量,並致力於其他新產品運用的開發與製程能力, 以維持長期產業競爭力。

今後,大立光電將持續努力,以不斷求新求變的精神,認真踏實的做好每個產品,充分 發展公司的核心專長領域,不斷提昇公司的各項競爭力,以不負股東及社會大眾對本公 司的期許,對所有客戶、供應商、股東及全體員工長久以來的支持,在此敬上最誠摯的 謝意。

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附件二

大立光電股份有限公司

監察人查核報告書

茲 准

董事會造送本公司一○七年度財務報表(含個體財務報表暨合併財務報表),業經 委託安侯建業聯合會計師事務所查核竣事,認為足以允當表達本公司之財務狀況、經 營成果與現金流量情形。連同營業報告書、盈餘分配議案,經本監察人等查核完竣, 認為尚無不符,爰依公司法第二一九條規定繕具報告,敬請 鑒核。

此致

本公司一○八年股東常會

大立光電股份有限公司

監察人:梁 忠 仁 蘇 小 佩 陳 慧 芬

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中 華 民 國 一○八 年

四 月 二十二 日

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附件三

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大立光電股份有限公司 一○七年度盈餘分配表

附件四

單位:新台幣元

項目 金額 金額
小計 合計
期初餘額 66,191,458,164
減:確定福利計畫之再衡量數 (12,994,994)
加:追溯適用新準則調整數 1,966,823
加:處分透過其他綜合損益按公
允價值衡量之權益工具
14,379
調整後之期初餘額 66,180,444,372
加:本年度稅後淨利 24,369,533,959
減:提列法定盈餘公積 (2,436,953,396)
加:迴轉權益減項特別盈餘公積 568,360,620
可供分配盈餘 88,681,385,555
分配項目:
減:股東紅利-現金(68 元/股)
(9,121,533,396)
期末未分配盈餘 79,559,852,159
  • 董事長:林恩舟 經理人:林恩平 會計主管:曹杏如

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  • 一、 分配股東之現金股利,俟股東常會通過後,授權董事會另訂配息基準日分配之。 二、嗣後如因本公司股本變動影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動而 須修正時,擬提請股東會授權董事會全權處理。

  • 三、本次盈餘分配數額以107 年度盈餘為優先。

-24-

附件五

大立光電股份有限公司 「公司章程」修訂前後條文對照表

修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
第一條
本公司依照公司法規定組織,定名為大立
光電股份有限公司。
第一條
本公司依照公司法規定組織,定名為大
立光電股份有限公司。
本公司英文名稱定為Largan Precision
Co., Ltd.。
配合公司
法修訂
第五條
本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元
整,分為貳億股,均為普通股。每股新臺
幣壹拾元整,其中未發行之股份,授權董
事會分次發~~行,並得發行大面額股票。~~
前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹仟
萬股供發行員工認股權憑證轉換股份,每
股壹拾元,得依董事會決議分次發行。
第五條
本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元
整,分為貳億股,均為普通股。每股新
臺幣壹拾元整,其中未發行之股份,授
權董事會分次發行。
前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹
仟萬股供發行員工認股權憑證轉換股
份,每股壹拾元,得依董事會決議分次
發行。
配合公司
法修訂
第六條
本公司股票概為記名式,由董事長及董事
二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記及編
號,依法經主管機關簽證後發行之。
~~本公司發行新股時,得就該次發行總數合~~
~~併印製股票,並應洽證券集中保管事業機~~
~~構保管,不適用前項股票應編號之規定。~~
本公司發行之股份,亦得免印製股票,並
洽證券集中保管事業機構登錄,不適用前
~~二項~~規定。
第六條
本公司股票概為記名式,由董事長及董
事二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記
及編號,依法經主管機關簽證後發行
之。
本公司發行之股份,亦得免印製股票,
並洽證券集中保管事業機構登錄,不適
用前項規定。
配合公司
法修訂
第廿六條之一
本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序
分派之:
(一)依法提繳所得稅款。
(中略)
(五) 扣除前各項餘額後,由董事會就該
餘額併同以往年度未分配盈餘,提請股東
會決議分派之。
(下略)
第廿六條之一
本公司年度總決算如有盈餘,依下列順
序分派之:
(一)依法提繳所得稅款。
(中略)
(五) 扣除前各項餘額後,由董事會就
該餘額併同以往年度未分配盈餘,提請
股東會決議分派之。
分派股息及紅利之全部或一部如以發
放現金之方式為之,授權董事會以三分
配合公司
實務需
求,依公司
法第240
條規定修
訂。

-25-

修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
之二以上董事之出席,及出席董事過半
數同意後為之,並報告股東會。
(下略)
第廿九條

本章程於民國一○七年六月十二日第三
十七次修正。
本章程經股東會修正通過後,即生效實
施。
第廿九條

本章程於民國一○七年六月十二日第
三十七次修正。
本章程於民國一○八年六月十二日第
三十八次修正。
本章程經股東會修正通過後,即生效實
施。
增列修訂
日期及次

-26-

附件六

大立光電股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
第一條~ 全文調整編碼
第三十八 方式
1. 目的 第一條 目的 依全文用詞一
為保障投資,落實資訊公開,凡本 為保障投資,落實資訊公開,凡 致原則,調整
第一條
公司及所屬子公司取得或處分資 本公司及所屬子公司取得或處分 文字敘述
產,均應依本程序辦理。 資產,均應依本 處理程序辦理。
第三條 3. 本程序所稱資產之適用範圍如 第三條 本程序所稱資產之適用 配合金管會
下: 範圍如下: 2018.11.26 金
一、股票、公債、公司債、金融債 一、股票、公債、公司債、金融 管證發字第
券、表彰基金之有價證券、存託憑 債券、表彰基金之有價證券、存 1070341072 號
證、認購(售)權證、受益證券及資 託憑證、認購(售)權證、受益證券 函規定修訂
產基礎證券等投資。 及資產基礎證券等投資。
二、不動產(含土地、房屋及建築、 二、不動產(含土地、房屋及建築、
投資性不動產~~、~~ ~~土地使用權、~~營建 投資性不動產、營建業之存貨)及
業之存貨)及設備。 設備。
三、會員證。 三、會員證。
四、專利權、著作權、商標權、特 四、專利權、著作權、商標權、
許權等無形資產。 特許權等無形資產。
五、衍生性商品。 五、使用權資產。
六、依法律合併、分割、收購或股 六、衍生性商品。
份受讓而取得或處分之資產。 七、依法律合併、分割、收購或
七、其他重要資產。 股份受讓而取得或處分之資產。
八、其他重要資產。
第四條 4. 投資額度 第四條 投資額度 配合金管會
本公司及所屬子公司得購買非供 本公司及所屬子公司得購買非供 2018.11.26 金
營業使用之不動產或有價證券(指 營業使用之不動產 及其使用權資 管證發字第
原始投資金額)之限額,以帳面資產 產或有價證券(指原始投資金額) 1070341072 號
總額百分之六十為限,對投資個別 之限額,以帳面資產總額百分之 函規定修訂
有價證券之限額不得超過上述額 六十為限,對投資個別有價證券
度之百分之五十,即資產總額百分 之限額不得超過上述額度之百分
之三十。 之五十,即資產總額百分之三十。

-27-

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
5. 本處理程序相關用詞定義如下:
第五條 本處理程序相關用詞定
配合金管會
一、衍生性商品:指其價值由~~資~~ 義如下: 2018.11.26 金
~~產、~~利率、匯率、指數 ~~或其他利益~~ 一、衍生性商品:指其價值由特 管證發字第
~~等商品所~~衍生之遠期契約、選擇權 定利率 、金融工具價格、商品價 1070341072 號
契約、期貨契約、槓桿保證金契 格、匯率、 價格或費率指數 、信 函規定修訂
約、交換契約~~,~~ ~~及上述商品組合而~~ 用評等或信用指數、或其他變數
~~成之複合式契約等。~~所稱之遠期契 所衍生之遠期契約、選擇權契
約,不含保險契約、履約契約、售 約、期貨契約、槓桿保證金契約、
後服務契約、長期租賃契約及長期 交換契約, 上述契約之組合,或
進(銷)貨~~合約~~。 嵌入衍生性商品之組合式契約或
二、依法律合併、分割、收購或股 結構型商品等。所稱之遠期契
份受讓而取得或處分之資產:指依 約,不含保險契約、履約契約、
企業併購法、金融控股公司法、金 售後服務契約、長期租賃契約及
融機構合併法或其他法律進行合 長期進(銷)貨契約。
併、分割或收購而取得或處分之資 二、依法律合併、分割、收購或
產,或依公司法第一百五十六條~~第~~ 股份受讓而取得或處分之資產:
~~八項規~~定發行新股受讓他公司股 指依企業併購法、金融控股公司
份(以下簡稱股份受讓)者。 法、金融機構合併法或其他法律
(中略) 進行合併、分割或收購而取得或
第五條
六、大陸地區投資:指依經濟部投 處分之資產,或依公司法第一百
資審議委員會在大陸地區從事投 五十六條 之三規定發行新股受讓
資或技術合作許可辦法規定從事 他公司股份(以下簡稱股份受讓)
之大陸投資。 者。
(中略)
六、大陸地區投資:指依經濟部
投資審議委員會在大陸地區從事
投資或技術合作許可辦法規定從
事之大陸投資。
七、以投資為專業者:指依法律
規定設立,並受當地金融主管機
關管理之金融控股公司、銀行、
保險公司、票劵金融公司、信託
業、經營自營或承銷業務之證劵
商、經營自營業務之期貨商、證
劵投資信託事業、證劵投資顧問
事業及基金管理公司。
八、證劵交易所:國內證劵交易
所,指臺灣證劵交易所股份有限

-28-

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂說明
公司;外國證劵交易所,指任何
有組織且受該國證劵主管機關管
理之證劵交易市場。
九、證劵商營業處所:國內證劵
商營業處所,指依證劵商營業處
所買賣有價證劵管理辦法規定證
劵商專設櫃檯進行交易之處所;
外國證劵商營業處所,指受外國
證劵主管機關管理且得經營證劵
業務之金融機構營業處所。
6 ~~專業評估單位與交易當事人不~~ 第六條 本公司因取得或處分資 配合金管會
.
~~得為關係人~~ 產而需取得之估價報告或會計 2018.11.26 金
本公司因取得或處分資產而需取 師、律師或證券承銷商之意見 管證發字第
得之估價報告或會計師、律師或證 書,該專業估價者及其估價人 1070341072 號
券承銷商之意見書,該專業估價者 員、會計師、律師或證券承銷商 函規定修訂
及其估價人員、會計師、律師或證 應符合下列規定:
券承銷商 ~~與交易當事人不得為關~~ 一、未曾因違反本法、公司法、
~~係人。~~ 銀行法、保險法、金融控股公司
法、商業會計法,或有詐欺、背
信、侵占、偽造文書或因業務上
犯罪行為,受一年以上有期徒刑
之宣告確定。但執行完畢、緩刑
期滿或赦免後已滿三年者,不在
此限。
第六條
二、與交易當事人不得為關係人
或有實質關係人之情形。
三、公司如應取得二家以上專業
估價者之估價報告,不同專業估
價者或估價人員不得互為關係人
或有實質關係人之情形。本條所
稱人員於出具估價報告或意見書
時,應依下列事項辦理:
(一) 承接案件前,應審慎評估自
身專業能力、實務經驗及獨立性。
(二) 查核案件時,應妥善規劃及
執行適當作業流程,以形成結論
並據以出具報告或意見書;並將
所執行程序、蒐集資料及結論,

-29-

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
詳實登載於案件工作底稿。
(三) 對於所使用之資料來源、參
數及資訊等,應逐項評估其完整
性、正確性及合理性,以做為出
具估價報告或意見書之基礎。
(四) 聲明事項,應包括相關人員
具備專業性與獨立性、已評估所
使用之資訊為合理與正確及遵循
相關法令等事項。
7. 作業程序 第七條 作業程序 調整文字敘
本公司取得或處分資產之評估、決 本公司取得或處分資產之評估、 述,詳加說明
定交易條件及價格等之,應依下列 決定交易條件及價格等,應依下
規定辦理: 列規定辦理:
一、本公司取得或處~~分~~ ~~第3.所~~稱之 一、本公司取得或處分 資產處理
資產,如屬長、短期有價證券投資 程序第三條所稱之資產,如屬
及衍生性商品,由財務部評估辦 長、短期有價證券投資及衍生性
第七條
理;除前述外之其他資產由相關單 商品,由財務部評估辦理;除前
位評估辦理。 述外之其他資產由相關單位評估
二、前~~項交~~易除於集中交易市場或 辦理。
證券商營業處所買賣有價證券者 二、前款交易除於集中交易市場
外,應參考市場行情採招標、比價 或證券商營業處所買賣有價證券
或議價方式決定價格。 者外,應參考市場行情採招標、
比價或議價方式決定價格。
8. 董事會、審計委員會、獨立董事 第八條 董事會、審計委員會、 依公司實際現
與監察人權責 獨立董事與監察人權責 況修訂
8.1 本公司取得或處分資產依本處 一、本公司取得或處分資產依本
理程序或其他法律規定應經董事 處理程序或其他法律規定應經董
會通過者,如有董事表示異議且有 事會通過者,如有董事表示異議
第八條
紀錄或書面聲明,應將董事異議資 且有紀錄或書面聲明,應將董事
料送各監察人~~。~~ ~~本公司若設置獨立~~ 異議資料送各監察人。 獨立董事
~~董事,如其有~~反對意見或保留意 如有反對意見或保留意見,應於
見,應於董事會議事錄載明。 董事會議事錄載明。
(後略) (後略)

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
9. 估價報告 第九條 估價報告 配合金管會
本公司取得或處分不動產~~或設~~ 本公司取得或處分不動產、設備 2018.11.26 金
備,除與政府機關交易、自地委 或其使用權資產,除與 國內政府 管證發字第
建、租地委建,或取得、處分供營 機關交易、自地委建、租地委建, 1070341072 號
業使用之設備,交易金額達本公司 或取得、處分供營業使用之設備 函規定修訂
實收資本額百分之二十或新臺幣 或其使用權資產外,交易金額達
三億元以上者,應於事實發生日前 本公司實收資本額百分之二十或
取得專業估價者出具之估價報 新臺幣三億元以上者,應於事實
告,並符合下列規定: 發生日前取得專業估價者出具之
一、因特殊原因須以限定價格、特 估價報告,並符合下列規定:
第九條 定價格或特殊價格作為交易價格 一、因特殊原因須以限定價格、
之參考依據時,該項交易應先提經 特定價格或特殊價格作為交易價
董事會決議通過 ~~,未來交~~易條件變 格之參考依據時,該項交易應先
更~~者,~~亦 ~~應比照上開程序辦理。~~ 提經董事會決議通過 ;其嗣後有
二、交易金額達新臺幣十億元以上 交易條件變更時,亦同。
者,應請二家以上之專業估價者估 二、交易金額達新臺幣十億元以
價。 上者,應請二家以上之專業估價
(後略) 者估價。
(後略)
11 之1 取得或處分資產交易金額 第十一條之一 取得或處分資產 變更條次敘述
之計算,應~~依~~ ~~第28.2 規~~定辦理,且 交易金額之計算,應依 第二十八
所稱一年內係以本次交易事實發 條第二款規定辦理,且所稱一年
第十一條 生之日為基準,往前追溯推算一 內係以本次交易事實發生之日為
之一 年,已依本程序規定取得專業估價 基準,往前追溯推算一年,已依
者出具之估價報告或會計師意見 本程序規定取得專業估價者出具
部分免再計入。 之估價報告或會計師意見部分免
再計入。
13. 本公司與關係人取得或處分資 第十三條 本公司與關係人取得 依中央法規標
產,除應依本處理程序第二章及~~本~~ 或處分資產,除應依本處理程序 準法,變更條
章規定辦理相關決議程序及評估 第二章及 第三章規定辦理相關決 次敘述
交易條件合理性等事項外,交易金 議程序及評估交易條件合理性等
額達本公司總資產百分之十以上 事項外,交易金額達本公司總資
第十三條
者,亦應依~~前章~~規定取得專業估價 產百分之十以上者,亦應依 第二
者出具之估價報告或會計師意見。 章規定取得專業估價者出具之估
~~前項交~~易金額之計算,應依 ~~第11~~ 價報告或會計師意見。其交易金
~~條之1~~規定辦理。 額之計算,應依 第十一條之一規
定辦理。

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
14.1 本公司向關係人取得或處分 一、本公司向關係人取得或處分 配合金管會
不動產,或與關係人取得或處分不 不動產 或其使用權資產,或與關 2018.11.26 金
動產外之其他資產且交易金額達 係人取得或處分不動產 或其使用 管證發字第
本公司實收資本額百分之二十、總 權資產外之其他資產且交易金額 1070341072 號
資產百分之十或新台幣三億以上 達本公司實收資本額百分之二 函規定修訂
者,除買賣公債、附買回、賣回條 十、總資產百分之十或新台幣三
件之債券、申購或買回國內證券投 億以上者,除買賣 國內公債、附
資信託事業發行之貨幣市場基金 買回、賣回條件之債券、申購或
外,應將下列資料提交董事會通過 買回國內證券投資信託事業發行
及監察人承認後,始得簽訂交易契 之貨幣市場基金外,應將下列資
約及支付款項: 料提交董事會通過及監察人承認
一、取得或處分資產之目的、必要 後,始得簽訂交易契約及支付款
性及預計效益。 項:
二、選定關係人為交易對象之原 (一) 取得或處分資產之目的、必
因。 要性及預計效益。
三、向關係人取得不動產,~~依~~ ~~第十~~ (二) 選定關係人為交易對象之原
第十四條
~~三至第十五條規~~定評估預定交易 因。
第一款
條件合理性之相關資料。 (三) 向關係人取得不動產 或其使
四、關係人原取得日期及價格、交 用權資產,依 第十五及十六條規
易對象及其與本公司和關係人之 定評估預定交易條件合理性之相
關係等事項。 關資料。
五、預計訂約月份開始之未來一年 (四) 關係人原取得日期及價格、
各月份現金收支預測表,並評估交 交易對象及其與本公司和關係人
易之必要性及資金運用之合理性。 之關係等事項。
六、依 ~~前條規~~定取得之專業估價業 (五) 預計訂約月份開始之未來一
估價者出具之估價報告或會計師 年各月份現金收支預測表,並評
意見。 估交易之必要性及資金運用之合
七、本次交易之限制條件及其他重 理性。
要約定事項。 (六) 依 第十三條規定取得之專業
估價業估價者出具之估價報告或
會計師意見。
(七) 本次交易之限制條件及其他
重要約定事項。
14.2 前~~項交~~易金額之計算,應依~~第~~ 二、前款交易金額之計算,應依 變更條次敘述
~~28.2 規~~定辦理,且所稱一年內係以 第二十八條第二款規定辦理,且
第十四條
本次交易事實發生之日為基準,往 所稱一年內係以本次交易事實發
第二款
前追溯推算一年,已依本程序規定 生之日為基準,往前追溯推算一
提交董事會通過及監察人承認部 年,已依本程序規定提交董事會

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
分免再計入。 通過及監察人承認部分免再計
入。
14.3 本公司與子公司 ~~間,取得或處~~ 三、本公司與子公司 或其直接或 配合金管會
~~分供營業使用之設備,~~交易金額新 間接持有百分之百已發行股份或 2018.11.26 金
台幣三億元以下者,董事會授權依 資本總額之子公司彼此間從事下 管證發字第
~~第12.規~~定先行決行。事後再提報最 列交易,交易金額新台幣三億元 1070341072 號
近期之董事會追認~~。~~ 以下者,董事會授權依 第十二條 函規定修訂
第十四條
規定先行決行。事後再提報最近
第三款
期之董事會追認:
( 一) 取得或處分供營業使用之設
備或其使用權資產。
(二) 取得或處分供營業使用之不
動產使用權資產。
14.4 ~~本公司若設置獨立董事,依~~第 四、依第一款規定提報董事會討 變更條次敘述
第十四條 一~~項規~~定提報董事會討論時,獨立 論時,獨立董事如有反對意見或
第四款 董事如有反對意見或保留意見,應 保留意見,應於董事會議事錄載
於董事會議事錄載明。 明。
14.5 ~~本公~~司~~若設~~置審計委員會,依 五、公司 依法設置審計委員會 變更條次敘述
第一~~項規~~定應經監察人承認事 者,依第一款規定應經監察人承
項,應先經審計委員會全體成員二 認事項,應先經審計委員會全體
分之一以上同意,並提董事會決 成員二分之一以上同意,並提董
第十四條
議。若未經審計委員會全體成員二 事會決議。若未經審計委員會全
第五款
分之一以上同意者,得由全體董事 體成員二分之一以上同意者,得
三分之二以上同意行之,並應於董 由全體董事三分之二以上同意行
事會議事錄載明審計委員會之決 之,並應於董事會議事錄載明審
議。 計委員會之決議。
15. 關係人取得不動產交易評估 第十五條向關係人取得不動產 配合金管會
或其使用權資產交易評估 2018.11.26 金
第十五條 管證發字第
1070341072 號
函規定修訂

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
15.1 本公司向關係人取得不動 一、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,應按下列方法評估交易成本之 或其使用權資產,應按下列方法 2018.11.26 金
合理性: 評估交易成本之合理性: 管證發字第
一、按關係人交易價格加計必要資 (一) 按關係人交易價格加計必要 1070341072 號
金利息及買方依法應負擔之成 資金利息及買方依法應負擔之成 函規定修訂
本。所稱必要資金利息成本,以本 本。所稱必要資金利息成本,以
公司購入資產年度所借款項之加 本公司購入資產年度所借款項之
權平均利率為準設算之,惟其不得 加權平均利率為準設算之,惟其
第十五條 高於財政部公布之非金融業最高 不得高於財政部公布之非金融業
第一款 借款利率。 最高借款利率。
二、關係人如曾以該標的物向金融 (二) 關係人如曾以該標的物向金
機構設定抵押借款者,金融機構對 融機構設定抵押借款者,金融機
該標的物之貸放評估總值,惟金融 構對該標的物之貸放評估總值,
機構對該標的物之實際貸放累計 惟金融機構對該標的物之實際貸
值應達貸放評估總值之七成以上 放累計值應達貸放評估總值之七
及貸放期間已逾一年以上。但金融 成以上及貸放期間已逾一年以
機構與交易之一方互為關係人 上。但金融機構與交易之一方互
者,不適用之。 為關係人者,不適用之。
15.2 合併購買同一標的之土地及 二、合併購買 或租賃同一標的之 配合金管會
房屋者,得就土地及房屋分別按~~第~~ 土地及房屋者,得就土地及房屋 2018.11.26 金
第十五條
~~15.1 條~~所列任一方法評估交易成 分別按 前款所列任一方法評估交 管證發字第
第二款
本。 易成本。 1070341072 號
函規定修訂
15.3 本公司向關係人取得不動 三、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,依 ~~第15.1 及15.2 條規~~定評估不 或其使用權資產,依 前二款規定 2018.11.26 金
第十五條
動產成本,並應洽請會計師複核及 評估不動產 或其使用權資產成 管證發字第
第三款
表示具體意見。 本,並應洽請會計師複核及表示 1070341072 號
具體意見。 函規定修訂
本公司向關係人取得不動產,有下 本公司向關係人取得不動產 或其 配合金管會
列情形之一者,應~~依~~ ~~第14.條規~~定辦 使用權資產,有下列情形之一 2018.11.26 金
理,不適~~用~~ ~~第15.條之~~規定: 者,應依 第十四條規定辦理,不 管證發字第
一、關係人係因繼承或贈與而取得 適用 第十五條之規定: 1070341072 號
不動產。 一、關係人係因繼承或贈與而取 函規定修訂
第十六條
二、關係人訂約取得不動產時間距 得不動產 或其使用權資產。
本交易訂約日已逾五年。 二、關係人訂約取得不動產 或其
三、與關係人簽訂合建契約,或自 使用權資產時間距本交易訂約日
地委建、租地委建等委請關係人興 已逾五年。
建不動產而取得不動產。 三、與關係人簽訂合建契約,或

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
自地委建、租地委建等委請關係
人興建不動產而取得不動產。
四、本公司與子公司,或其直接
或間接持有百分之百已發行股份
或資本總額之子公司彼此間,取
得供營業使用之不動產使用權資
產。
17.1 本公司~~依~~ ~~第15.1及15.2條規~~定 一、本公司依 第十五條第一款及 配合金管會
評估結果均較交易價格為低時,應 第二款規定評估結果均較交易價 2018.11.26 金
~~第18.條規~~定辦理。但如因下列情 格為低時,應依 第十八條規定辦 管證發字第
形,並提出客觀證據及取具不動產 理。但如因下列情形,並提出客 1070341072 號
專業估價者與會計師之具體合理 觀證據及取具不動產專業估價者 函規定修訂
性意見者,不在此限: 與會計師之具體合理性意見者,
一、關係人係取得素地或租地再行 不在此限:
興建者,得舉證符合下列條件之一 (一) 關係人係取得素地或租地再
者: 行興建者,得舉證符合下列條件
1.素地依 ~~前二條規~~定之方法評估, 之一者:
房屋則按關係人之營建成本加計 1.素地依 第十五及十六條規定之
合理營建利潤,其合計數逾實際交 方法評估,房屋則按關係人之營
易價格者。所稱合理營建利潤,應 建成本加計合理營建利潤,其合
以最近三年度關係人營建部門之 計數逾實際交易價格者。所稱合
第十七條
平均營業毛利率或財政部公布之 理營建利潤,應以最近三年度關
第一款
最近期建設業毛利率孰低者為準。 係人營建部門之平均營業毛利率
2.同一標的房地之其他樓層或鄰近 或財政部公布之最近期建設業毛
地區一年內之其他非關係人 ~~成交~~ 利率孰低者為準。
案例,其面積相近,且交易條件經 2.同一標的房地之其他樓層或鄰
按不動產買賣慣例應有之合理樓 近地區一年內之其他非關係人交
層或地區價差評估後條件相當者。 易案例,其面積相近,且交易條
3.同一標的房地之其他樓層一年內 件經按不動產買賣 或租賃慣例應
之其他非關係人租賃案例,經按不 有之合理樓層或地區價差評估後
動產租賃慣例應有之合理樓層價 條件相當者。
差推估其交易條件相當者。 (二) 本公司舉證向關係人購入之
二、本公司舉證向關係人購入之不 不動產 或租賃取得不動產使用權
動產,其交易條件與鄰近地區一年 資產,其交易條件與鄰近地區一
內之其他非關係人 ~~成交案~~例相當 年內之其他非關係人 交易案例相
且面積相近者。 當且面積相近者。

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
17.2 所稱鄰近地區 ~~成交案~~例,以同 二、所稱鄰近地區 交易案例,以 配合金管會
一或相鄰街廓且距離交易標的物 同一或相鄰街廓且距離交易標的 2018.11.26 金
方圓未逾五百公尺或其公告現值 物方圓未逾五百公尺或其公告現 管證發字第
相近者為原則;所稱面積相近,則 值相近者為原則;所稱面積相 1070341072 號
第十七條 以其他非關係人 ~~成交案~~例之面積 近,則以其他非關係人 交易案例 函規定修訂
第二款 不低於交易標的物面積百分之五 之面積不低於交易標的物面積百
十為原則;所稱一年內係以本次取 分之五十為原則;所稱一年內係
得不動產事實發生之日為基準,往 以本次取得不動產 或其使用權資
前追溯推算一年。 產事實發生之日為基準,往前追
溯推算一年。
18.1 本公司向關係人取得不動 一、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,如經~~按~~ ~~第15.至17.條規~~定評估 或其使用權資產,如經按 第十五 2018.11.26 金
結果均較交易價格為低者,應辦理 條、第十六條及十七條規定評估 管證發字第
下列事項: 結果均較交易價格為低者,應辦 1070341072 號
一、應就不動產交易價格與評估成 理下列事項: 函規定修訂
本間之差額,依證券交易法第四十 (一) 應就不動產 或其使用權資產
一條第一項規定提列特別盈餘公 交易價格與評估成本間之差額,
積,不得予以分派或轉增資配股。 依證券交易法第四十一條第一項
本公司對其他公司之投資採權益 規定提列特別盈餘公積,不得予
法評價者,若其他公司符合 ~~此一款~~ 以分派或轉增資配股。本公司對
之交易條件,本公司亦應就該提列 其他公司之投資採權益法評價
數額按持股比例依證券交易法第 者,若其他公司符合 本目之交易
第十八條
四十一條第一項規定提列特別盈 條件,本公司亦應就該提列數額
第一款
餘公積。 按持股比例依證券交易法第四十
二、監察人應依公司法第二百十八 一條第一項規定提列特別盈餘公
條規定,監督本公司 ~~前款之~~執行情 積。
形。 (二) 監察人應依公司法第二百十
三、應將 ~~第一款及第二款處~~理情形 八條規定,監督本公司 本款前一
提報股東會,並將交易詳細內容揭 目之執行情形。 已依本法規定設
露於年報及公開說明書。 置審計委員會者,本目前段對於
審計委員會之獨立董事成員準用
之。
(三) 應將 本款前二目處理情形提
報股東會,並將交易詳細內容揭
露於年報及公開說明書。

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條次 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
18.2 本公司經依前~~項~~規定提列特 二、本公司經依前款規定提列特 配合金管會
別盈餘公積者,應俟高價購入之資 別盈餘公積者,應俟高價購入或 2018.11.26 金
產已認列跌價損失或處分或為適 承租之資產已認列跌價損失或處 管證發字第
第十八條
當補償或恢復原狀,或有其他證據 或終止租約或為適當補償或恢 1070341072 號
第二款
確定無不合理者,並經證券主管機 復原狀,或有其他證據確定無不 函規定修訂
關同意後,始得動用該特別盈餘公 合理者,並經證券主管機關同意
積。 後,始得動用該特別盈餘公積。
18.3 本公司向關係人取得不動 三、本公司向關係人取得不動產 配合金管會
產,若有其他證據顯示交易有不合 或其使用權資產,若有其他證據 2018.11.26 金
第十八條
營業常規之情事者,亦應依前二~~項~~ 顯示交易有不合營業常規之情事 管證發字第
第三款
規定辦理。 者,亦應依前二款規定辦理。 1070341072 號
函規定修訂
21. 本公司參與合併、分割或收購 第二十一條 本公司參與合併、 變更條次敘述
案時,應將合併、分割或收購重要 分割或收購案時,應將合併、分
約定內容及相關事項,於股東會開 割或收購重要約定內容及相關事
會前製作致股東之公開文件,併同 項,於股東會開會前製作致股東
~~第20.條~~之專家意見及股東會之開 之公開文件,併同 第二十條之專
會通知一併交付股東,以作為是否 家意見及股東會之開會通知一併
同意該合併、分割或收購案之參 交付股東,以作為是否同意該合
考。但依其他法律規定得免召開股 併、分割或收購案之參考。但依
第二十一
東會決議合併、分割或收購事項 其他法律規定得免召開股東會決
者,不在此限。因參與合併、分割 議合併、分割或收購事項者,不
或收購案而召開之股東會,因出席 在此限。因參與合併、分割或收
人數、表決權不足或其他法律限 購案而召開之股東會,因出席人
制,致無法召開、決議,或議案遭 數、表決權不足或其他法律限
股東會否決,本公司應立即對外公 制,致無法召開、決議,或議案
開說明發生原因、後續處理作業及 遭股東會否決,本公司應立即對
預計召開股東會之日期。 外公開說明發生原因、後續處理
作業及預計召開股東會之日期。
22. 本公司參與合併、分割或收購 第二十二條 本公司參與合併、 變更條次敘述
案,除其他法律另有規定或有特殊 分割或收購案,除其他法律另有
因素事先報經證券主管機關同意 規定或有特殊因素事先報經證券
者外,應與其他參與公司於同一天 主管機關同意者外,應與其他參
第二十二
召開董事會及股東會,決議合併、 與公司於同一天召開董事會及股
分割或收購相關事項。本公司參與 東會,決議合併、分割或收購相
股份受讓案,除其他法律另有規定 關事項。本公司參與股份受讓
或有特殊因素事先報經證券主管 案,除其他法律另有規定或有特
機關同意者外,應與其他參與公司 殊因素事先報經證券主管機關同

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
於同一天召開董事會。 意者外,應與其他參與公司於同
(中略) 一天召開董事會。
本公司參與合併、分割、收購或股 (中略)
份受讓之交易對象若有非屬上市 本公司參與合併、分割、收購或
或股票在證券商營業處所買賣之 股份受讓之交易對象若有非屬上
公司者,本公司應與其簽訂協議, 市或股票在證券商營業處所買賣
並~~依~~ ~~前項規~~定辦理。 之公司者,本公司應與其簽訂協
議,並依 本條規定辦理。
27. 參與合併、分割、收購或股份 第二十七條 參與合併、分割、 變更條次敘述
受讓之公司有非屬公開發行公司 收購或股份受讓之公司有非屬公
第二十七
者,本公司應與其簽訂協議,並依 開發行公司者,本公司應與其簽
~~第22.、.23.及26.條規~~定辦理。 訂協議,並依 第二十二、二十三
及二十六條規定辦理。
28.1 本公司取得或處分資產,有下 一、本公司取得或處分資產,有 配合金管會
列情形者,應按性質依金管會規定 下列情形者,應按性質依金管會 2018.11.26 金
格式,於事實發生之即日起算二日 規定格式,於事實發生之即日起 管證發字第
內將相關資訊於證券主管機關指 算二日內將相關資訊於證券主管 1070341072 號
定網站辦理公告申報: 機關指定網站辦理公告申報: 函規定修訂
一、向關係人取得或處分不動產, (一) 向關係人取得或處分不動產
或與關係人為取得或處分不動產 或其使用權資產,或與關係人為
外之其他資產且交易金額達本公 取得或處分不動產 或其使用權資
司實收資本額百分之二十、總資產 產外之其他資產且交易金額達本
百分之十或新台幣三億以上。但買 公司實收資本額百分之二十、總
賣公債、附買回、賣回條件之債 資產百分之十或新台幣三億以
券、申購或買回國內證券投資信託 上。但買賣 國內公債、附買回、
第二十八
事業發行之貨幣市場基金,不在此 賣回條件之債券、申購或買回國
條第一款
限。 內證券投資信託事業發行之貨幣
二、進行合併、分割、收購或股份 市場基金,不在此限。
受讓。 (二) 進行合併、分割、收購或股
三、從事衍生性商品交易損失達全 份受讓。
部或個別契約之損失上限金額。 (三) 從事衍生性商品交易損失達
四、取得或處分之資產種類屬供營 全部或個別契約之損失上限金
業使用之 ~~機器設~~備,且其交易對象 額。
非為關係人,交易金額達新臺幣五 (四) 取得或處分供營業使用之設
億元以上。 或其使用權資產,且其交易對
五、以自地委建、租地委建、建合 象非為關係人,交易金額達新臺
建分屋、合建分成、合建分售方式 幣五億元以上。
取得不動產,本公司預計投入之交 (五) 以自地委建、租地委建、建

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
易金額達新臺幣五億元以上。 合建分屋、合建分成、合建分售
六、除 ~~前五款~~以外之資產交易、金 方式取得不動產, 且其交易對象
融機構處分債權或從事大陸地區 非為關係人,本公司預計投入之
投資,其交易金額達本公司實收資 交易金額達新臺幣五億元以上。
本額百分之二十或新臺幣三億元 (六) 除 本款以外之資產交易、金
以上。但下列情形不在此限: 融機構處分債權或從事大陸地區
1.買賣公債。 投資,其交易金額達本公司實收
2.買賣附買回、賣回條件之債券、 資本額百分之二十或新臺幣三億
申購或買回國內證券投資信託事 元以上。但下列情形不在此限:
業發行之貨幣市場基金。 1.買賣 國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事
業發行之貨幣市場基金。
28.2 前~~項~~交易金額依下列方式計 二、前款交易金額依下列方式計 配合金管會
算之: 算之: 2018.11.26 金
一、每筆交易金額。 (一) 每筆交易金額。 管證發字第
二、一年內累積與同一相對人取得 (二) 一年內累積與同一相對人取 1070341072 號
或處分同一性質標的交易之金額。 得或處分同一性質標的交易之金 函規定修訂
三、一年內累積取得或處分(取得、 額。
處分分別累積)同一開發計畫不動 (三) 一年內累積取得或處分(取
第二十八 產之金額。 得、處分分別累積)同一開發計畫
條第二款 四、一年內累積取得或處分(取得、 不動產 或其使用權資產之金額。
處分分別累積)同一有價證券之金 (四) 一年內累積取得或處分(取
額。 得、處分分別累積)同一有價證券
五~~、~~ ~~第28.2 項所~~稱一年內係以本次 之金額。
交易事實發生之日為基準,往前追 (五) 本款所稱一年內係以本次交
溯推算一年,已依本處理程序規定 易事實發生之日為基準,往前追
公告部分免再計入。 溯推算一年,已依本處理程序規
定公告部分免再計入。
31. 本公司~~依~~ ~~第28.至30.條規~~定公 第三十一條 本公司依 第二十 變更條次敘述
告申報之交易後,有下列情形之一 八、第二十九條及第三十條規定
者,應於事實發生之即日起算二日 公告申報之交易後,有下列情形
內將相關資訊於證券主管機關指 之一者,應於事實發生之即日起
第三十一
定網站辦理公告申報: 算二日內將相關資訊於證券主管
一、原交易簽訂之相關契約有變 機關指定網站辦理公告申報:
更、終止或解除情事。 一、原交易簽訂之相關契約有變
二、合併、分割、收購或股份受讓 更、終止或解除情事。
未依契約預定日程完成。 二、合併、分割、收購或股份受

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
三、原公告申報內容有變更。 讓未依契約預定日程完成。
三、原公告申報內容有變更。
32.財務報表揭露事項 第三十二條 財務報表揭露事項 變更條次敘述
本公司取得或處分資產達本處理 本公司取得或處分資產達本處理
第三十二 程序 ~~第28.條~~所定應公告申報標 程序 第二十八條所定應公告申報
準,且其交易對象為實質關係人 標準,且其交易對象為實質關係
者,應將公告之內容於財務報表附 人者,應將公告之內容於財務報
註中揭露,並提股東會報告。 表附註中揭露,並提股東會報告。
33.2 前~~項~~子公司適用 ~~28.1 ~~第一款 二、前款子公司適用 第二十八條 變更條次敘述
之應公告申報標準有關達實收資 第一款之應公告申報標準有關實
第三十三
本額百分之二十或總資產百分之 收資本額或總資產規定,以本公
條第二款
十規定,以本公司之實收資本額或 司之實收資本額或總資產為準。
總資產為準。
~~36 本公司若設置審計委員會,本~~ 第三十六條 本程序有關總資產 配合金管會
~~.~~
~~處理程序第8、14及37條對於監~~ 百分之十之規定,以證劵發行人 2018.11.26 金
~~...~~
~~察人之規定,於審計委員會準用~~ 財務報告編製準則規定之最近期 管證發字第
~~之,另18 1 第二款規定,對於審計~~ 個體或個別財務報告中之總資產 1070341072 號
第三十六 ~~.~~
~~委員會之獨立董事成員準用之。~~ 金額計算。 函規定修訂
36.1 本程序有關總資產百分之十
之規定,以證劵發行人財務報告編
製準則規定之最近期個體或個別
財務報告中之總資產金額計算。
37.1 本處理程序經董事會通過 一、本處理程序經董事會通過 依公司實際現
後,送各監察人並提報股東會同意 後,送各監察人並提報股東會同 況修訂
後實施,修正時亦同。如有董事表 意後實施,修正時亦同。如有董
第三十七 示異議且有紀錄或書面聲明者,應 事表示異議且有紀錄或書面聲明
條第一款 將董事異議資料送各監察人~~。~~ ~~本公~~ 者,應將董事異議資料送各監察
~~司若設置獨立董事,如其有~~反對意 人。 獨立董事如有反對意見或保
見或保留意見,應於董事會議事錄 留意見,應於董事會議事錄載明。
載明。

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附件七

大立光電股份有限公司 「從事衍生性商品交易處理程序」修訂前後條文對照表

條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
全文調整編
第一條~第
十五條 碼方式
1. 目的 第一條 目的 及依據 條文標題變
第一條
第二條 2.定義及適用範圍 第二條 定義及適用範圍 配合金管會
2.1 本處理程序所稱之衍生性商品, 一、本處理程序所稱之衍生性 2018.11.26 金
係指其價值由 ~~資產、~~利率、匯率、指 商品,係指其價值由 特定利 管證發字第
~~數~~ ~~或其他利益等商品所~~衍生~~之~~ ~~交易~~ 、金融工具價格、商品價格、 1070341072號
~~契約(如~~遠期契約、選擇權契約、期 匯率、 價格或費率指數 、信用 函規定修訂
貨契約、槓桿保證金契約、交換契 評等或信用指數、或其他變數
約~~,~~ ~~暨上述商品組合而成之複合式契~~ 所衍生之遠期契約、選擇權契
~~約等)~~。 約、期貨契約、槓桿保證金契
2.2 本處理程序所稱之遠期契約,並 約、交換契約, 上述契約之組
不包含保險契約、履約契約、售後服 合,或嵌入衍生性商品之組合
務契約、長期租賃契約及長期進(銷) 式契約或結構型商品等。
~~貨合約~~。 二、本處理程序所稱之遠期契
2.3 有關債券保證金交易之相關事 約,不包含保險契約、履約契
宜,應比照本處理程序之相關規定辦 約、售後服務契約、長期租賃
理。 契約及長期進(銷)貨契約。
三、有關債券保證金交易之相
關事宜,應比照本處理程序之
相關規定辦理。
第十三條
第五款
13.5、監督交易及損益情形,發現有 五、監督交易及損益情形,發 依公司實際
異常情事時,應採取必要之因應措 現有異常情事時,應採取必要 現況修訂
施,並立即向董事會報告~~,~~ ~~已設置獨~~ 之因應措施,並立即向董事會
~~立董事者,~~董事會應有獨立董事出席 報告,且董事會應有獨立董事
並表示意見。 出席並表示意見。

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條次 修訂前條文 修訂後條文 修訂後條文 修訂說明
第十四條 14.內部稽核 第十四條 內部稽核 配合金管會
內部稽核人員應定期瞭解衍生性商 內部稽核人員應定期瞭解衍生 2018.11.26 金
品交易內部控制之允當性,並按月查 性商品交易內部控制之允當 管證發字第
核財務規劃小組對從事衍生性商品 性,並按月查核財務規劃小組 1070341072號
交交易處理程序之遵守情形並分析 對從事衍生性商品交交易處理 函規定修訂
交易循環,作成稽核報告。如發現重 程序之遵守情形並分析交易循
大違規情事,應以書面通知各監察 環,作成稽核報告。如發現重
人,並依違反情況予以處分相關人 大違規情事,應以書面通知各
員。 監察人 及獨立董事,並依違反
情況予以處分相關人員。

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附件八

大立光電股份有限公司

「資金貸與辦法」及「背書保證辦法」修訂前後條文對照表

(一)「資金貸與辦法」

條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
全文調整編
第一條~第
碼方式
十五條
1.目的 第一條 目的 依全文用詞
為落實資訊公開,加強本公司資金 為落實資訊公開,加強本公司 一致原則,調
貸與他人作業之風險管理制度,本 資金貸與他人作業之風險管理 整文字敘述
第一條
公司有關資金貸與他人事項悉依本 制度,本公司有關資金貸與他
~~作業程序之~~規定施行之。 人事項悉依本 辦法之規定施行
之。
2.適用對象 第二條 適用對象 調整文字敘
2.1 與本公司間有業務往來者。 依公司法第十五條規定,本公 述,詳加說明
2.2 與本公司間有短期融通資金之必 司資金除有下列各項情形外,
要者。 不得貸與股東或任何他人:
~~2.3 前項所~~稱短期,係指一年。但公 一、與本公司間有業務往來者。
司之營業週期長於一年者,以營業 二、與本公司間有短期融通資
週期為準。 金之必要者。所稱短期,係指
第二條 2.4 公司直接及間接持有表決權股份 一年。但公司之營業週期長於
百分之百之國外公司間。 一年者,以營業週期為準。
三、本公司直接及間接持有表
決權股份百分之百之國外公司
從事資金貸與,或本公司直
接及間接持有表決權股份百分
之百之國外公司對本公司從事
資金貸與。
第三條 3.資金貸與他人之 ~~原因及必要性~~ 第三條 資金貸與他人之 評估 調整文字敘
3.1 本公司與他公司或行號間因業務 標準 述,詳加說明
往來關係從事資金貸與者,應依~~4.2~~ 一、本公司與他公司或行號間
之規定;因有短期融通資金之必要 因業務往來關係從事資金貸與
從事資金貸與者,以下列情形為限: 者,應依 第四條第二項之規定。
3.1.1 公司直接及間接持有表決權股 二、因有短期融通資金之必要
份均為百分之百之國外公司,因短 從事資金貸與者,以下列情形
期融通資金之必要者。 為限:

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條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
3.1.2 他公司或行號因購料或營運週 (一) 公司直接及間接持有表決
轉需要而有短期融通資金之必要 權股份均為百分之百之國外公
者。 司,因有短期融通資金 從事資
3.1.3 其他經本公司董事會同意資金 金貸與之必要者。
貸與者。 (二) 他公司或行號因購料或營
運週轉需要而有短期融通資金
之必要者。
(三) 其他經本公司董事會同意
資金貸與者。
第四條 4.資金貸與總額及個別對象之限額 第四條 資金貸與總額及個別 變更條次敘
4.1 本公司總貸與金額以不超過本公 對象之限額
司淨值的百分之四十為限。 一、本公司總貸與金額以不超
4.2 與本公司有業務往來之公司或行 過本公司淨值的百分之四十為
號,個別貸與金額以不超過雙方間 限。
業務往來金額為限。所稱業務往來 二、與本公司有業務往來之公
金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰 司或行號,個別貸與金額以不
高者。 超過雙方間業務往來金額為
4.3 公司直接及間接持有表決權股份 限。所稱業務往來金額係指雙
均為百分之百之國外公司間,因短 方間進貨或銷貨金額孰高者。
期融通資金之必要從事資金貸與, 三、公司直接及間接持有表決
其金額不受貸與企業淨值之百分之 權股份均為百分之百之國外公
四十之限制,且其融通期間不適用 司間,因短期融通資金之必要
一年或一營業週期之規定。資金貸 從事資金貸與,其金額不受貸
與期限應依~~8.1 之~~規定。 與企業淨值之百分之四十之限
制,且其融通期間不適用一年
或一營業週期之規定。資金貸
與期限應依 第八條第一項之規
定。
第五條 5.徵信程序 第五條 辦理及徵信程序 依全文用詞
5.1 本公司辦理資金貸與事項,應由 一、本公司辦理資金貸與事 一致原則,調
借款人先檢附必要之公司資料及財 項,應由借款人先檢附必要之 整文字敘述
務資料,向本公司以書面申請融資 公司資料及財務資料,向本公
額度。 司以書面申請融資額度。
(後略) (後略)

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條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
第七條 7.授權範圍 第七條 授權範圍 調整文字敘
7.1 本公司辦理資金貸與事項,經本 一、本公司辦理資金貸與事 述,詳加說明
公司財務部徵信後,呈董事長核准 項,經本公司財務部徵信後,
並提報董事會決議通過後辦理,不 呈董事長核准並提報董事會決
得授權其他人決定。 議通過後辦理,不得授權其他
7.2 公司與子公司間,或子公司間之 人決定。
資金貸與,應依前項規定提董事會 二、本公司與子公司間,或子
決議,並得授權董事長對同一貸與 公司間之資金貸與,應依前項
對象於董事會決議之一定額度及不 規定提董事會決議,並得授權
超過一年之期間內分次撥貸或循環 董事長對同一貸與對象於董事
動用。 會決議之一定額度及不超過一
7.3 前項所稱一定額度,除符合~~2.4~~ 年之期間內分次撥貸或循環動
規定者外,公司或其子公司對單一 用。
企業之資金貸與之授權額度不得超 三、前項所稱一定額度,除符
過該公司最近期財務報表淨值百分 第二條第三項規定者外,公
之十。 司或其子公司對單一企業之資
金貸與之授權額度不得超過該
公司最近期財務報表淨值百分
之十。
10.內部控制 第十條 內部控制 配合金管會
10.1 本公司辦理資金貸與事項,應建 一、本公司辦理資金貸與事 2019.03.07 金
立備查簿,就資金貸與之對象、金 項,應建立備查簿,就資金貸 管證審字第
額、董事會通過日期、資金貸放日 與之對象、金額、董事會通過 1080304826 號
期及依規定應審慎評估之事項詳予 日期、資金貸放日期及依規定 函規定修訂
登載備查。 應審慎評估之事項詳予登載備
10.2 本公司因情事變更,致貸與餘額 查。
超限時,應訂定改善計畫,並將相 二、本公司因情事變更,致貸
關改善計畫送各監察人,以加強公 與餘額超限時,應訂定改善計
第十條 司內部控管。 畫,並將相關改善計畫送各監
10.3 本公司從事資金貸予他人作業 察人 及獨立董事,以加強公司
時應確實依規定程序辦理,如發現 內部控管。
重大違規情事,應視違反情況予以 三、本公司從事資金貸予他人
處分相關人員。 作業時應確實依規定程序辦
10.4 因情事變更,致貸與對象不符本 理,如發現重大違規情事,應
準則規定或餘額超限時,應訂定改 視違反情況予以處分相關人
善計畫,將相關改善計畫送各監察 員。
人,並報告於董事會,依計畫時程 四、因情事變更,致貸與對象
完成改善。 不符本準則規定或餘額超限

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
時,應訂定改善計畫,將相關
改善計畫送各監察人 及獨立董
事,並報告於董事會,依計畫
時程完成改善。
11.內部稽核 第十一條 內部稽核 配合金管會
本公司內部稽核人員應至少每季稽 本公司內部稽核人員應至少每 2019.03.07 金
核資金貸與他人作業程序及其執行 季稽核資金貸與他人作業程序 管證審字第
第十一條 情形,並作成書面紀錄,如發現重 及其執行情形,並作成書面紀 1080304826 號
大違規情事,應即以書面通知監察 錄,如發現重大違規情事,應 函規定修訂
人。 即以書面通知監察人 及獨立董
事。
14.施行及修正 第十四條 施行及修正 配合金管會
~~作業程序經~~董事會通過後,送各 辦法經董事會通過後,送各 2019.03.07 金
監察人並提報股東會同意,如有董 監察人並提報股東會同意,如 管證審字第
事表示異議且有紀錄或書面聲明 有董事表示異議且有紀錄或書 1080304826 號
者,應將其異議併送各監察人及提 面聲明者,應將其異議併送各 函規定修訂
報股東會討論,修正時亦同。 監察人及提報股東會討論,修
第十四條
依前項規定將資金貸~~與~~ ~~他人作業程~~ 正時亦同。
~~序提~~報董事會討論時,應充分考量 依前項規定將資金貸與 辦法提
各獨立董事之意見~~,~~ ~~並將其同意或~~ 報董事會討論時,應充分考量
~~反對之明確意見及反對之理由列入~~ 各獨立董事之意見, 獨立董事
~~董事會紀錄。~~ 如有反對意見或保留意見,應
於董事會議事錄載明。
第十五條 對子公司資金貸與
他人之控管程序
一、本公司之子公司擬將資金
貸與他人者,應命該子公司依
主管機關訂 定之「公開發行公
配合金管會
2019.03.07 金
管證審字第
1080304826 號
函規定新增
司資金貸與及背書保證處理準
則」規定訂定資金貸與辦法,
並應依所定作業程序辦理。
二、子公司於資金貸與他人
時,應提供相關資料予母公
司,並參酌母公司相關人員意
見後進行資金貸與作業。
三、子公司於貸款撥放後,應
定期將已貸與金額之後續追蹤
情形定期呈報母公司。
第十五條

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(二)「背書保證辦法」

條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
全文調整編
第一條~第
碼方式
十四條
1.目的 第一條 目的 依全文用詞
為落實資訊公開,加強本公司背書 為落實資訊公開,加強本公司 一致原則,調
第一條 保證之風險管理制度,本公司有關 背書保證之風險管理制度,本 整文字敘述
背書保證事項悉依~~本~~ ~~作業程序~~之規 公司有關背書保證事項悉依本
定施行之。 辦法之規定施行之。
2.定義及適用範圍 第二條 定義及適用範圍 調整文字敘
2.1 融資背書保證。 本辦法所稱背書保證係指下列 述,詳加說明
2.1.1 客票貼現融資。 事項:
2.1.2 為他公司融資之目的所為之背 一、融資背書保證。
書或保證。 (一) 客票貼現融資。
2.1.3 為本公司融資之目的而另開立 (二) 為他公司融資之目的所為
票據予非金融事業作擔保者。 之背書或保證。
2.2 關稅保證 (三) 為本公司融資之目的而另
係指為本公司或他公司有關關稅事 開立票據予非金融事業作擔保
第二條 項所為之背書或保證。 者。
2.3 其他背書保證 二、關稅保證係指為本公司或
~~2.3.1 本公司提供動產或不動產為他~~ 他公司有關關稅事項所為之背
~~公司借款之擔保設定質權、抵押權~~ 書或保證。
~~者。~~ 三、其他背書保證無法歸類於
2.3.2 無法歸類於上述項目之其他背 上述項目之其他背書或保證事
書或保證事項。 項。
四、 本公司提供動產或不動產
為他公司借款之擔保設定質
權、抵押權者。
第三條 3.背書保證之對象 第三條 背書保證之對象 配合金管會
3.1 本公司除得基於承攬業務需要之 一、本公司除得基於承攬業務 2019.03.07 金
同業間依合約規定互保或因共同投 需要之同業間依合約規定互保 管證審字第
資關係由各出資股東依其持股比率 或因共同投資關係由各出資股 1080304826 號
對被投資公司背書保證,得背書保 東依其持股比率對被投資公司 函規定修訂
背書保證,得背書保證之對象
證之對象僅限於下列公司:
僅限於下列公司:
3.1.1 有業務往來之公司。
(一) 有業務往來之公司。
3.1.2 公司直接及間接持有表決權之
(二) 公司直接及間接持有表決
股份超過百分之五十之公司。
權之股份超過百分之五十之公

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條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
3.1.3 直接及間接對公司持有表決權 司。
之股份超過百分之五十之公司。 (三) 直接及間接對公司持有表
3.1.4 公司~~與直~~接及間接持有表決權 決權之股份超過百分之五十之
股份達百分之九十以上之公司間, 公司。
得為背書保證。 二、本公司直接及間接持有表
決權股份達百分之九十以上之
公司間,得為背書保證 ,且其
金額不得超過本公司淨值之百
分之十。但本公司直接及間接
持有表決權股份百分之百之公
司間背書保證,不在此限。
第四條 4.背書保證之額度 第四條 背書保證之額度 變更條次敘
4.1 本公司對外背書保證之總額不得 一、本公司對外背書保證之總
超過當期淨值百分之四十,其中對 額不得超過當期淨值百分之四
單一企業之背書保證限額,除公司 十,其中對單一企業之背書保
直接及間接持有表決權股份百分之 證限額,除公司直接及間接持
百之公司外,其餘不得超過當期淨 有表決權股份百分之百之公司
值百分之十。本公司及子公司整體 外,其餘不得超過當期淨值百
對外背書保證之總額不得超過當期 分之十。
淨值百分之四十,對單一企業之背 二、本公司及子公司整體對外
書保證限額,不得超過當期淨值百 背書保證之總額不得超過當期
分之十。淨值以最近期經會計師查 淨值百分之四十,對單一企業
核簽證或核閱之財務報表所載為 之背書保證限額,不得超過當
準。 期淨值百分之十。淨值以最近
4.2 與本公司因業務往來關係而從事 期經會計師查核簽證或核閱之
背書保證者,除上述限額規定外, 財務報表所載為準。
其個別背書保證金額以不超過雙方 三、與本公司因業務往來關係
間業務往來金額為限。所稱業務往 而從事背書保證者,除上述限
來金額係指雙方間進貨或銷貨金額 額規定外,其個別背書保證金
孰高者。 額以不超過雙方間業務往來金
額為限。所稱業務往來金額係
指雙方間進貨或銷貨金額孰高
者。

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
第五條 5.決策及授權層級 第五條 決策及授權層級 依全文用詞
5.1 本公司辦理背書保證事項,應經 一、本公司辦理背書保證事 一致原則,調
董事會決議同意行之。已設立獨立 項,應經董事會決議同意行 整文字敘述
董事時,應充分考量各獨立董事之 之。已設立獨立董事時,應充
意見,並將其同意或反對之明確意 分考量各獨立董事之意見,並
見及反對之理由列入董事會紀錄。 將其同意或反對之明確意見及
董事會得授權董事長於單筆新台幣 反對之理由列入董事會紀錄。
兩仟萬元之限額內依本作業辦法有 二、董事會得授權董事長於單
關之規定先予決行,事後再報經董 筆新台幣兩仟萬元之限額內依
事會追認之,並將辦理情形有關事 本作業辦法有關之規定先予決
項,報請股東會備查。本公司直接 行,事後再報經董事會追認
及間接持有表決權股份達百分之九 之,並將辦理情形有關事項,
十以上~~之子~~公司依 ~~3.1.4 規~~定為背書 報請股東會備查。
保證前,並應提報 ~~公司董~~事會決議 三、本公司直接及間接持有表
後始得辦理。但公司直接及間接持 決權股份達百分之九十以上之
有表決權股份百分之百之公司間背 公司依 第三條第二項規定為背
書保證,不在此限。 書保證前,並應提報董事會決
5.2 本公司辦理背書保證因業務需要 議後始得辦理。但公司直接及
而有超過本辦法所訂額度之必要且 間接持有表決權股份百分之百
符合本辦法所訂條件者時,應經董 之公司間背書保證,不在此限。
事會同意並由半數以上之董事對公 四、本公司辦理背書保證因業
司超限可能產生之損失具名聯保, 務需要而有超過本辦法所訂額
並修正背書保證 ~~作業辦~~法,報經股 度之必要且符合本辦法所訂條
東會追認之;股東會不同意時,應 件者時,應經董事會同意並由
訂定計劃於一定期限銷除超限部 半數以上之董事對公司超限可
分。已設立獨立董事於董事會討論 能產生之損失具名聯保,並修
時,應充分考量各獨立董事之意 正背書保證辦法,報經股東會
見,並將其同意或反對之明確意見 追認之;股東會不同意時,應
及反對之理由列入董事會紀錄。 訂定計劃於一定期限銷除超限
部分。已設立獨立董事於董事
會討論時,應充分考量各獨立
董事之意見,並將其同意或反
對之明確意見及反對之理由列
入董事會紀錄。

-49-

條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
6.背書保證辦理程序 第六條 辦理 及徵信程序 配合金管會
6.1 本公司辦理背書保證事項時,應 一、本公司辦理背書保證事項 2019.03.07 金
由被背書保證公司出具申請書向本 時,應由被背書保證公司出具 管證審字第
公司財務部提出申請,財務部應對 申請書向本公司財務部提出申 1080304826 號
被背書保證公司作徵信調查,評估 請,財務部應對被背書保證公 函規定修訂
其風險性並備有評估紀錄,經審查 司作徵信調查,評估其風險性
通過後呈總經理及董事長核示,必 並備有評估紀錄,經審查通過
要時應取得擔保品。 後呈總經理及董事長核示,必
(中略) 要時應取得擔保品。
6.4 財務部應評估或認列背書保證之 (中略)
或有損失且於財務報告中適當揭露 四、財務部應評估或認列背書
背書保證資訊,並提供簽證會計師 保證之或有損失且於財務報告
相關資料,以供會計師採行必要查 中適當揭露背書保證資訊,並
第六條 核程序,出具允當之查核報告。 提供簽證會計師相關資料,以
6.5 本公司因情事變更,使背書保證 供會計師採行必要查核程序,
對象原符合本施行辦法規定而嗣後 出具允當之查核報告。
不符規定,或背書保證金額因據以 五、本公司因情事變更,使背
計算限額之基礎變動致超過所訂額 書保證對象原符合本施行辦法
度時,對該對象背書保證金額或超 規定而嗣後不符規定,或背書
限部份應於合約所訂期限屆滿時或 保證金額因據以計算限額之基
訂定改善計劃於一定期限內全部消 礎變動致超過所訂額度時,對
除,將相關改善計劃送各監察人, 該對象背書保證金額或超限部
並報告於董事會,依計畫時程完成 份應於合約所訂期限屆滿時或
改善。 訂定改善計劃於一定期限內全
部消除,將相關改善計劃送各
監察人 及獨立董事,並報告於
董事會,依計畫時程完成改善。
9.內部稽核 第九條 內部稽核 配合金管會
本公司之內部稽核人員應至少每季 本公司之內部稽核人員應至少 2019.03.07 金
稽核背書保證作業程序及其執行情 每季稽核背書保證作業程序及 管證審字第
第九條 形,並作成書面紀錄,如發現重大 其執行情形,並作成書面紀 1080304826 號
違規情事,應即以書面通知各監察 錄,如發現重大違規情事,應 函規定修訂
人。 即以書面通知各監察人 及獨立
董事。

-50-

條次 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
10.印鑑章保管及程序 第十條 印鑑章保管及 使用程 調整文字敘
10.1 本公司以向經濟部申請之公司 述,詳加說明
印鑑為背書保證專用印鑑,該印鑑 一、本公司以向經濟部申請之
及保證票據等應分別由專人保管, 公司印鑑為背書保證專用印
並按規定程序用印及簽發票據,且 鑑,該印鑑及保證票據等應分
第十條
該印鑑保管人員任免或異動時,應 別由專人保管,並按規定程序
報經董事會同意。 用印及簽發票據,且該印鑑保
(後略) 管人員任免或異動時,應報經
董事會同意。
(後略)
11.公告申報程序 第十一條 公告申報程序 配合金管會
11.1 本公司除應於每月十日前公告 一、本公司除應於每月十日前 2019.03.07 金
申報本公司及子公司上月份背書保 公告申報本公司及子公司上月 管證審字第
證餘額。背書保證餘額達下列標準 份背書保證餘額。背書保證餘 1080304826 號
之一者,應於事實發生日之即日起 額達下列標準之一者,應於事 函規定修訂
算二日內公告申報: 實發生日之即日起算二日內公
11.1.1 背書保證餘額達本公司最近 告申報:
期財務報表淨值百分之五十以上 (一) 本公司及子公司背書保證
者。 餘額達本公司最近期財務報表
11.1.2 對單一企業背書保證餘額達 淨值百分之五十以上者。
本公司最近期財務報表淨值百分之 (二) 本公司及子公司對單一企
二十以上者。 業背書保證餘額達本公司最近
11.1.3 對單一企業背書保證餘額達 期財務報表淨值百分之二十以
新臺幣一千萬元以上且對其背書保 上者。
第十一條
證、長期性質之投資及資金貸與餘 (三) 本公司及子公司對單一企
額合計數達本公司最近期財務報表 業背書保證餘額達新臺幣一千
淨值百分之三十以上者。 萬元以上且對其背書保證、採
11.1.4 公開發行公司或其子公司新 用權益法之投資帳面金額及資
增背書保證金額達新臺幣三千萬元 金貸與餘額合計數達本公司最
以上且達該公開發行公司最近期財 近期財務報表淨值百分之三十
務報表淨值百分之五以上者。 以上者。
~~11.1.5 本~~公司之子公司非屬國內公 (四)本公司或子公司新增背書
開發行公司者,該子公司有前項各 保證金額達新臺幣三千萬元以
款應公告申報之事項,應由本公司 上且達本公司最近期財務報表
為之。 淨值百分之五以上者。
二、本公司之子公司非屬國內
公開發行公司者,該子公司有
前項各款應公告申報之事項,

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條次 修訂前條文 修訂前條文 修正後條文 修正後條文 修正後條文 修正說明
應由本公司為之。
12.本辦法未盡事宜部份,依有關法 第十二條 其他事項 以公開發行
令規定及本公司相關規章辦理。 一、本公司應評估或認列背書 公司資金貸
保證之或有損失且於財務報告 與及背書保
中適當揭露背書保證資訊,並 證處理準則
第十二條 提供相關資料予簽證會計師執 修訂
行必要之查核程序。
二、本辦法未盡事宜部份,依
有關法令規定及本公司相關規
章辦理。
13.施行及修正 第十三條 施行及修正 配合金管會
本作業辦法經董事會通過後,送各 本作業辦法經董事會通過後, 2019.03.07 金
監察人並提報股東會同意。如有董 送各監察人並提報股東會同 管證審字第
事表示異議且有紀錄或書面聲明 意。如有董事表示異議且有紀 1080304826 號
者,本公司應將其異議併送各監察 錄或書面聲明者,本公司應將 函規定修訂
人及提報股東會討論,修正時亦同。 其異議併送各監察人及提報股
第十三條
本公司依前項規定將作業辦法提報 東會討論,修正時亦同。
董事會討論時,應充分考量各獨立 本公司依前項規定將作業辦法
董事之意見, ~~並將其同意或反對之~~ 提報董事會討論時,應充分考
~~明確意見及反對之理由列入董事會~~ 量各獨立董事之意見, 獨立董
~~紀錄。~~ 事如有反對意見或保留意見,
應於董事會議事錄載明。
第十四條 對子公司辦理背書
保證之控管程序
一、本公司之子公司擬為他人
提供背書保證時,應命該子公
司依主管機關訂定之「公開發
行公司資金貸與及背書保證處
理準則」規定訂定背書保證辦
法,並應依所定作業程序辦理。
配合金管會
2019.03.07 金
管證審字第
1080304826 號
函規定新增
第十四條
二、子公司辦理背書保證時,
應提供相關資料予母公司,並
參酌母公司相關人員意見後進
行背書保證作業。
三、子公司應定期將背書保證
之後續追蹤情形定期呈報母公
司。
四、本公司直接及間接持有表

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條次 修訂前條文 修正後條文 修正說明
決權股份達百分之九十以上之
子公司依第三條第二項規定為
背書保證前,並應提報本公司
董事會決議後始得辦理。但本
公司直接及間接持有表決權股
份百分之百之公司間背書保
證,不在此限。

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附錄

附錄一(修正前)

大立光電股份有限公司 章程

第 一 章 總 則

  • 第 一 條:本公司依照公司法規定組織,定名為大立光電股份有限公司。

  • 第 二 條:本公司所營之事業如左:

  • 一、CE01030 光學儀器製造業。

  • 二、CQ01010 模具製造業。

  • 三、F601010 智慧財產權業。

  • 四、F113030 精密儀器批發業。

  • 五、F401010 國際貿易業。

  • 六、I501010 產品設計業。

  • 七、CF01011 醫療器材製造業

  • 八、ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

  • 第二條之一:本公司轉投資其他有關事業總額得超過實收股本百分之四十。不受公司法第十 三條轉投資總額之限制。

  • 第二條之二:本公司因業務需要,得對前項有關同業辦理對外保證及對政府機關及金融機構 貸款之背書保證。

  • 第 三 條:本公司設總公司於台中市,必要時,得經董事會決議,在國內外設立分公司。

  • 第 四 條:本公司之公告方法,依公司法第二十八條規定辦理之。

第 二 章 股 份

  • 第 五 條:本公司資本總額定為新臺幣貳拾億元整,分為貳億股,均為普通股。每股新臺幣 壹拾元整,其中未發行之股份,授權董事會分次發行,並得發行大面額股票。 前項資本總額保留新台幣壹億元,計壹仟萬股供發行員工認股權憑證轉換股份, 每股壹拾元,得依董事會決議分次發行。

  • 第 六 條:本公司股票概為記名式,由董事長及董事二人以上簽名或蓋章,加蓋公司圖記及 編號,依法經主管機關簽證後發行之。 本公司發行新股時,得就該次發行總數合併印製股票,並應洽證券集中保管事業 機構保管,不適用前項股票應編號之規定。

  • 本公司發行之股份,亦得免印製股票,並洽證券集中保管事業機構登錄,不適用 前二項規定。

  • 第 七 條:本公司股務處理作業,悉依公開發行股票公司股務處理準則及相關法令之規定辦 理。

  • 第 八 條:因遺失或毀損而補發新股票時,本公司得酌收工本費及應貼之印花稅費。

  • 第 九 條:股票之更名過戶自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內,或公 司決定分派紅利或其他利益之基準日前五日內依法停止之。

  • 第九條之一:公司以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工,或以低於市價(每股淨值)之 認股價格發行之員工認股權憑證,應有股東會代表已發行股份總數過半數股東之 出席,出席股東表決權三分之二以上同意行之。

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  • 第 三 章 股 東 會

  • 第 十 條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年至少召集一次,應於每會計年度終了後六 個月內召開。臨時會於必要時依法召集之。股東常會之召集應於三十日前,股東 臨時會之召集應於十五日前,將開會之日期、地點及召集事由通知各股東並公告 之。

股東會之召集通知經相對人同意者,得以電子方式為之。

  • 第十一條:股東因故不能出席股東會時,得依公司法第一七七條規定,出具委託書,委託代 理人出席。

  • 第十二條:股東會由董事會召集者,由董事長擔任主席;遇董事長請假或因故不能出席時, 由董事長指定董事一人代理;未指定時,由董事互推一人代理之。

  • 股東會由董事會以外之其他召集權人召集者,由該召集權人擔任主席,召集權人 有二人以上時,應互推一人擔任之。

  • 第十三條:本公司股東,除有公司法第一七九條規定之股份無表決權之情形外,每股有一表 決權。

  • 第十四條:股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數之股東出 席,以出席股東表決權過半數之同意行之。

  • 第十五條:股東會之議決事項,應作成議事錄,並依公司法第一百八十三條規定辦理。

    • 第 四 章 董 事 監 察 人
  • 第十六條:本公司設董事七至九人,監察人二至三人,均由股東會就有行為能力之人中選任 之,任期三年,連選均得連任。有關全體董監事合計持股比例,依證券主管機關 之規定。

  • 前項董事名額中設置獨立董事人數不得少於二人,且不得少於董事席次五分之 一。本公司董事及監察人選任採候選人提名制度,由股東就董事及監察人候選人 名單中選任之。

本章程所稱之董事,含獨立董事。

提名方式依公司法第一百九十二條之一及第二百十六條之一規定辦理。

  • 第十六條之一:董事會每季召開一次,召集時應載明事由於七日前通知各董事及監察人;但 本公司如遇緊急情事得隨時召集之。董事會召集通知得以書面、傳真、電子 郵件(E-mail)等方式為之。

  • 第十七條:董事缺額達三分之一或監察人全體解任時,董事會應於六十日內召開股東臨時會 補選之,其任期以補足原任之期限為限。

  • 第十八條:董事監察人任期屆滿而不及改選時,延長其執行職務,至改選董事監察人就任時 為止。

  • 第十九條:董事組織董事會,由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意互選董事 長一人及副董事長一人,依照法令、章程、股東會及董事會之決議執行本公司一 切事務。

  • 第 廿 條:本公司經營方針及其他重要事項,以董事會決之,董事會除每屆第一次董事會依 公司法第二百零三條規定召集外,其餘由董事長召集並任為主席,董事長不能執 行職務時,由副董事長代理之,副董事長不能執行職務時,由董事長指定董事一

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人代理之,未指定時由董事互推一人代行之。

  • 第廿一條:董事會議,除公司法另有規定外,須有董事過半數之出席,以出席董事過半數之 同意行之,董事因故不能出席時,得出具委託書,列舉召集事由之受權範圍,委 託其他董事代理出席董事會,但以一人受一人之委託為限。

  • 第廿二條:董事會之議事,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議事 錄分發各董事,議事錄應記載議事經過之要領及其結果,議事錄應與出席董事之 名薄及代理出席委託書,一併保存於本公司。

  • 第廿三條:監察人單獨依法行使監察權外,並得列席董事會議,但不得加入表決。

  • 第廿三條之一: 本公司董事、監察人執行本公司職務時,不論公司營業盈虧,公司得支給報 酬,其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值,於不超過本 公司核薪辦法所訂最高薪階之標準議定之。董事會得決議依業界慣例通常水 準酌給董事及監察人車馬費。本公司董事如擔任公司職務者,除依本章程第 廿六條規定分派董監酬勞外,得依一般經理人薪資水準按月支領薪俸。

  • 第廿三條之二: 董事、監察人於任期內,就其執行業務範圍依法應負之賠償責任,授權董事 會為其購買責任保險,以降低並分散董事、監察人因違法行為而造成公司及 股東重大損害之風險。

第 五 章 經 理 及 職 員

  • 第廿四條:本公司得依規定設經理人各若干人,其委任、解任及報酬,依公司法第二十九條 規定辦理。

    • 第 六 章 決 算
  • 第廿五條:本公司於每會計年度終了,董事會應編造下列表冊於股東常會開會三十日前交監 察人查核,提交股東常會請求承認:

  • 一、營業報告書。

  • 二、財務報表。

  • 三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第廿六條:本公司年度如有獲利(即稅前淨利扣除員工酬勞及董監酬勞前之利益),應提撥百 分之一到百分之三十為員工酬勞及不高於百分之五為董監酬勞,但公司尚有累積 虧損時,應預先保留彌補數額。

  • 員工酬勞及董監酬勞之分派應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事 過半數同意之決議行之,並報告股東會。員工酬勞之分派由董事會決議以股票或 現金分派發放,發放對象得含括符合職級、績效等一定條件之從屬公司員工,其 條件認定授權董事會處理。

第廿六條之一:本公司年度總決算如有盈餘,依下列順序分派之:

  • (一) 依法提繳所得稅款。

  • (二) 彌補以往年度虧損。

  • (三) 提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額 時,不在此限。

  • (四) 必要時提列或迴轉特別盈餘公積。

  • (五) 扣除前各項餘額後,由董事會就該餘額併同以往年度未分配盈餘,提請 股東會決議分派之。

-56-

本公司所處產業環境多變,企業生命週期正值成長階段,考量本公司未來資金 需求及長期財務規劃暨爭取股東權益最大化,本公司股利政策將依本公司未來 之資本支出預算及資金需求情形,得視營運需要酌情保留部分盈餘,剩餘部分 以現金股利與股票股利分配之,應不低於當年度可分配盈餘之10%,惟現金股 利發放之總額不低於股利總額之30%。

第 七 章 附 則

第廿七條:本公司組織規程及辦事細則由董事會另定之。 第廿八條:本公司司章程未訂事項,悉依照公司法及其他法令規定辦理。 第廿九條:本章程訂立於民國七十六年四月三十日第一次修正。

本章程於民國七十八年三月二十二日第二次修正。 本章程於民國七十九年八月三十日第三次修正。 本章程於民國八十一年一月十五日第四次修正。 本章程於民國八十一年七月二十九日第五次修正。 本章程於民國八十一年九月二十九日第六次修正。 本章程於民國八十一年十月二十九日第七次修正。 本章程於民國八十二年五月十日第八次修正。 本章程於民國八十二年五月二十二日第九次修正。 本章程於民國八十二年七月三日第十次修正。 本章程於民國八十三年三月二日第十一次修正。 本章程於民國八十六年四月二十日第十二次修正。 本章程於民國八十六年六月六日第十三次修正。 本章程於民國八十六年七月十五日第十四次修正。 本章程於民國八十六年十月十五日第十五次修正。 本章程於民國八十七年二月十日第十六次修正。 本章程於民國八十七年六月十日第十七次修正。 本章程於民國八十七年六月三十日第十八次修正。 本章程於民國八十八年五月十五日第十九次修正。 本章程於民國八十九年七月十五日第二十次修正。 本章程於民國八十九年九月二十三日第二十一次修正。 本章程於民國九十年七月十六日第二十二次修正。 本章程於民國九十年十一月九日第二十三次修正。 本章程於民國九十一年六月二十八日第二十四次修正。 本章程於民國九十二年六月九日第二十五次修正。 本章程於民國九十三年六月十一日第二十六次修正。 本章程於民國九十四年六月十四日第二十七次修正。 本章程於民國九十五年六月十四日第二十八次修正。 本章程於民國九十六年六月十五日第二十九次修正。 本章程於民國九十七年六月十三日第三十次修正。 本章程於民國九十八年六月十日第三十一次修正。 本章程於民國九十九年六月十四日第三十二次修正。

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本章程於民國一○○年六月九日第三十三次修正。 本章程於民國一○一年六月十八日第三十四次修正。 本章程於民國一○四年六月十日第三十五次修正。 本章程於民國一○五年六月八日第三十六次修正。 本章程於民國一○七年六月十二日第三十七次修正。 本章程經股東會修正通過後,即生效實施。

大立光電股份有限公司 董事長:林恩舟

==> picture [81 x 82] intentionally omitted <==

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附錄二(修正前)

大立光電股份有限公司

「取得或處分資產處理程序」

第一章 總則

1.目的

為保障投資,落實資訊公開,凡本公司及所屬子公司取得或處分資產,均應依本程序辦理。

2. 依據

本處理程序係依據證券交易法第三十六條之一規定及金融監督管理委員會(以下簡稱金管 會)91.12.10(91)台財證(一)第0910006105 號函之規定辦理。

3. 本程序所稱資產之適用範圍如下:

  • 一、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購(售)權證、 受益證券及資產基礎證券等投資。

  • 二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨)及設備。 三、會員證。

  • 四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

  • 五、衍生性商品。

  • 六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。

  • 七、其他重要資產。

4. 投資額度

  • 本公司及所屬子公司得購買非供營業使用之不動產或有價證券(指原始投資金額)之限額, 以帳面資產總額百分之六十為限,對投資個別有價證券之限額不得超過上述額度之百分之 五十,即資產總額百分之三十。

5. 本處理程序相關用詞定義如下:

  • 一、衍生性商品:指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契 約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,及上述商品組合而成之複 合式契約等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃 契約及長期進(銷)貨合約。

  • 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依企業併購法、金融控 股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產, 或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受 讓)者。

  • 三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

  • 四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。

  • 五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以

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上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

  • 六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦 法規定從事之大陸投資。

6. 專業評估單位與交易當事人不得為關係人

  • 本公司因取得或處分資產而需取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該 專業估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。

7. 作業程序

  • 本公司取得或處分資產之評估、決定交易條件及價格等之,應依下列規定辦理:

  • 一、本公司取得或處分第3.所稱之資產,如屬長、短期有價證券投資及衍生性商品,由財 務部評估辦理;除前述外之其他資產由相關單位評估辦理。

  • 二、前項交易除於集中交易市場或證券商營業處所買賣有價證券者外,應參考市場行情採 招標、比價或議價方式決定價格。

  • 董事會、審計委員會、獨立董事與監察人權責

  • 8.1 本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定應經董事會通過者,如有董事表 示異議且有紀錄或書面聲明,應將董事異議資料送各監察人。本公司若設置獨立董事, 如其有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 8.2 本公司若設置審計委員會,重大資產或衍生性商品交易,應經審計委員會全體成員二 分之一以上同意,並提董事會決議。若未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者, 得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。

第二章 資產之取得或處分

9. 估價報告

  • 本公司取得或處分不動產或設備,除與政府機關交易、自地委建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之設備,交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者, 應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規定:

  • 一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據時,該項交 易應先提經董事會決議通過,未來交易條件變更者,亦應比照上開程序辦理。

  • 二、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。

  • 三、專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之估價結果均高於交易金額,或 處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基金會所發布 之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意 見:

  • 1.估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。

  • 2.二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上者。

  • 四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告現值 且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。

-60-

10.有價證券交易評估

  • 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或 核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達本公司實收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計 師若須採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦 理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或金管會另有規定者,不在此限。

  • 11.本公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價報告或會 計師意見。

  • 11 之1 取得或處分資產交易金額之計算,應依第28.2 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定取得專業估價者出具之估 價報告或會計師意見部分免再計入。

12.取得或處分資產核決權限

本公司取得或處分資產,由董事會授權董事長核准或依本公司所訂核決權限辦理。

第三章 關係人交易

  1. 本公司與關係人取得或處分資產,除應依本處理程序第二章及本章規定辦理相關決議程序 及評估交易條件合理性等事項外,交易金額達本公司總資產百分之十以上者,亦應依前章 規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見。

  2. 前項交易金額之計算,應依第11 條之1 規定辦理。

14.董事會、審計委員會、獨立董事與監察人權責

  • 14.1 本公司向關係人取得或處分不動產,或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達本公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億以上者,除買 賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市 場基金外,應將下列資料提交董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交易契約及支付 款項:

  • 一、取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

  • 二、選定關係人為交易對象之原因。

  • 三、向關係人取得不動產,依第十三至第十五條規定評估預定交易條件合理性之相關 資料。

  • 四、關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事項。

  • 五、預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要性及資 金運用之合理性。

  • 六、依前條規定取得之專業估價業估價者出具之估價報告或會計師意見。

  • 七、本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

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  • 14.2 前項交易金額之計算,應依第28.2 規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生 之日為基準,往前追溯推算一年,已依本程序規定提交董事會通過及監察人承認部 分免再計入。

  • 14.3 本公司與子公司間,取得或處分供營業使用之設備,交易金額新台幣三億元以下者, 董事會授權依第12.規定先行決行。事後再提報最近期之董事會追認。

  • 14.4 本公司若設置獨立董事,依第一項規定提報董事會討論時,獨立董事如有反對意見或 保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 14.5 本公司若設置審計委員會,依第一項規定應經監察人承認事項,應先經審計委員會全 體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。若未經審計委員會全體成員二分之一以 上同意者,得由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議。

15.關係人取得不動產交易評估

  • 15.1 本公司向關係人取得不動產,應按下列方法評估交易成本之合理性:

    • 一、按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應負擔之成本。所稱必要資金利 息成本,以本公司購入資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟其不得 高於財政部公布之非金融業最高借款利率。

    • 二、關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款者,金融機構對該標的物之貸放 評估總值,惟金融機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總值之七成以 上及貸放期間已逾一年以上。但金融機構與交易之一方互為關係人者,不適用之。

  • 15.2 合併購買同一標的之土地及房屋者,得就土地及房屋分別按第15.1 條所列任一方法 評估交易成本。

  • 15.3 本公司向關係人取得不動產,依第15.1 及15.2 條規定評估不動產成本,並應洽請會 計師複核及表示具體意見。

  • 16.本公司向關係人取得不動產,有下列情形之一者,應依第14.條規定辦理,不適用第15.條 之規定:

  • 一、關係人係因繼承或贈與而取得不動產。

  • 二、關係人訂約取得不動產時間距本交易訂約日已逾五年。

  • 三、與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產而取得不動 產。

17. 交易價格不合營業常規之例外處理

  • 17.1 本公司依第15.1 及15.2 條規定評估結果均較交易價格為低時,應依第18.條規定辦 理。但如因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理 性意見者,不在此限:

    • 一、關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合下列條件之一者:
  • 1.素地依前二條規定之方法評估,房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤,其 合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度關係人營建部門之

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平均營業毛利率或財政部公布之最近期建設業毛利率孰低者為準。

  • 2.同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例,其面積相 近,且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。

  • 3.同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例,經按不動產租賃慣例應 有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。

    • 二、本公司舉證向關係人購入之不動產,其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係 人成交案例相當且面積相近者。
  • 17.2 所稱鄰近地區成交案例,以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或 其公告現值相近者為原則;所稱面積相近,則以其他非關係人成交案例之面積不低 於交易標的物面積百分之五十為原則;所稱一年內係以本次取得不動產事實發生之 日為基準,往前追溯推算一年。

18.交易價格不合營業常規應辦理事項

  • 18.1 本公司向關係人取得不動產,如經按第15.至17.條規定評估結果均較交易價格為低 者,應辦理下列事項:

  • 一、應就不動產交易價格與評估成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規定 提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。本公司對其他公司之投資採權 益法評價者,若其他公司符合此一款之交易條件,本公司亦應就該提列數額按持 股比例依證券交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

  • 二、監察人應依公司法第二百十八條規定,監督本公司前款之執行情形。

  • 三、應將第一款及第二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開 說明書。

  • 18.2 本公司經依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處 分或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經證券主管機關同意 後,始得動用該特別盈餘公積。

  • 18.3 本公司向關係人取得不動產,若有其他證據顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應 依前二項規定辦理。

第四章 從事衍生性商品交易

  • 19.本公司從事衍生性商品交易依照本公司「從事衍生性商品交易處理程序」辦理,並應注意 風險管理及稽核之事項,以落實內部控制制度。

第五章 企業合併、分割、收購及股份受讓

  • 20.本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師、律師或 證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見,提報 董事會討論通過。但本公司合併直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公 司,或本公司直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併,得免取 得前開專家出具之合理性意見。

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  • 21.本公司參與合併、分割或收購案時,應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於 股東會開會前製作致股東之公開文件,併同第20.條之專家意見及股東會之開會通知一併 交付股東,以作為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股 東會決議合併、分割或收購事項者,不在此限。因參與合併、分割或收購案而召開之股東 會,因出席人數、表決權不足或其他法律限制,致無法召開、決議,或議案遭股東會否決, 本公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

  • 22.本公司參與合併、分割或收購案,除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證券主管機 關同意者外,應與其他參與公司於同一天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相 關事項。本公司參與股份受讓案,除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證券主管機 關同意者外,應與其他參與公司於同一天召開董事會。

本公司參與合併、分割、收購或股份受讓案,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存五 年,備供查核。並應於董事會決議通過之即日起算二日內,將下列第一款及第二款資料, 依規定格式以網際網路資訊系統申報證券主管機關備查:

  • 一、人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫執 行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為護照號碼)。

  • 二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會 等日期。

  • 三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書或備忘錄、重要 契約及董事會議事錄等書件。

  • 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓之交易對象若有非屬上市或股票在證券商營業處 所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依前項規定辦理。

  • 23.所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具書面保密承諾,在訊 息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣與合併、分割、 收購或股份受讓案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

  • 24.本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,換股比例或收購價格除下列情形外,不得任意 變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況:

  • 一、辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、認股權特別股、 認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

  • 二、處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

  • 三、發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

  • 四、參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

  • 五、參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

  • 六、已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。

  • 25.本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,契約應載明參與合併、分割、收購或股份受讓

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公司之權利義務,並應載明下列事項:

一、違約之處理。

  • 二、因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有價證券或已買回之庫藏股之 處理原則。

  • 三、參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。

  • 四、參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

  • 五、預計計畫執行進度、預計完成日程。

  • 六、計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。

  • 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,於資訊對外公開後,如擬再與其他公司進行合 併、分割、收購或股份受讓,除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更權限 者,得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、收購或股份受讓案中,已進行完成之程 序或法律行為,應由所有參與公司重行為之。

  • 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者,本公司應與其簽訂協議, 並依第22.、.23.及26.條規定辦理。

第六章 資訊公開

  • 28.應公告申報事項

  • 28.1 本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依金管會規定格式,於事實發生之 即日起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報:

    • 一、向關係人取得或處分不動產,或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交 易金額達本公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新台幣三億以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之 貨幣市場基金,不在此限。

    • 二、進行合併、分割、收購或股份受讓。

    • 三、從事衍生性商品交易損失達全部或個別契約之損失上限金額。

    • 四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備,且其交易對象非為關係人,交 易金額達新臺幣五億元以上。

    • 五、以自地委建、租地委建、建合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產,本 公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。

    • 六、除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交易金額 達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但下列情形不在此限:

    • 1.買賣公債。

    • 2.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣 市場基金。

  • 28.2 前項交易金額依下列方式計算之:

    • 一、每筆交易金額。

    • 二、一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。

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  - 三、一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。

  - 四、一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。

  - 五、第28.2 項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年, 已依本處理程序規定公告部分免再計入。
  1. 本公司取得或處分資產,依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於 知悉之即日起算二日內將全部項目重行公告申報。

  2. 本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查檔案、估價報告、會計師、律師或 證券承銷商之意見書備置於公司,除其他法律另有規定者外,至少保存五年。

  3. 本公司依第28.至30.條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即日 起算二日內將相關資訊於證券主管機關指定網站辦理公告申報:

  4. 一、原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

  5. 二、合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

  6. 三、原公告申報內容有變更。

32. 財務報表揭露事項

  • 本公司取得或處分資產達本處理程序第28.條所定應公告申報標準,且其交易對象為實質 關係人者,應將公告之內容於財務報表附註中揭露,並提股東會報告。

第七章 附則

  1. 子公司應公告申報事項

  2. 33.1 本公司之子公司非屬國內公開發行公司,取得或處分資產有第六章規定應公告申報情 事者,由本公司為之。

  3. 33.2 前項子公司適用28.1 第一款之應公告申報標準有關達實收資本額百分之二十或總資 產百分之十規定,以本公司之實收資本額或總資產為準。

  4. 本公司應督促子公司依規定訂定並執行「取得或處分資產處理程序」。

  5. 本公司人員違反本處理程序之規定者,依公司人事管理規則懲處。

  6. 本公司若設置審計委員會,本處理程序第8.、14.及37.條對於監察人之規定,於審計委員 會準用之,另18. 1 第二款規定,對於審計委員會之獨立董事成員準用之。 36.1 本程序有關總資產百分之十之規定,以證券發行人財務報告編製準則規定之最近期個 體或個別財務報告中之總資產金額計算。

37. 實施與修訂

  • 37.1 本處理程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意後實施,修正時亦同。如

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  - 有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,應將董事異議資料送各監察人。本公司若設 置獨立董事,如其有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。
  • 37.2 本公司若設置審計委員會,訂定或修訂本處理程序,應經審計委員會全體成員二分之 一以上同意,並提董事會決議。若未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得 由全體董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。

  • 38.本處理程序如有未盡事宜,悉依相關法令辦理。

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附錄三(修正前)

大立光電股份有限公司

「從事衍生性商品交易處理程序」

1.目的

  • 為落實資訊公開,加強本公司建立衍生性商品交易之風險管理制度,爰依據財政部證 券暨期貨管理委員會(以下簡稱證期會)91.12.10(91)台財證(一)第0910006105 號函之規定 訂定本處理程序。

2.定義及適用範圍

  • 2.1 本處理程序所稱之衍生性商品,係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益 等商品所衍生之交易契約(如遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、 交換契約,暨上述商品組合而成之複合式契約等)。

  • 2.2 本處理程序所稱之遠期契約,並不包含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期 租賃契約及長期進(銷)貨合約。

  • 2.3 有關債券保證金交易之相關事宜,應比照本處理程序之相關規定辦理。

3.交易種類

  • 利率、匯率或其他標的物價格相關之交易,包括即期交易、遠期交易、選擇權、組合 式商品及其他衍生性金融商品交易。

4.避險策略

  • 透過前條所述商品所從事之外匯操作,僅為規避營運與資金調度上之匯兌風險,不得 從事任何投機性交易,且持有之幣別,必須與公司實際進出口交易之外幣需求相符。

5.權責劃分

  • 財務規劃小組負責有關衍生性商品交易之策略擬訂、執行及對持有部位之定期評估與 報告,並由董事會指定非財務規劃小組成員之高階主管人員負責有關風險之衡量、監 督與控制。

6.績效評估要領

  • 財務規劃小組應每星期以市價評估、檢討操作績效,並每月定期呈報董事長以檢討改 進所採用之避險策略。

7.契約總額

  • 外幣之遠期外匯交易契約總額不得超過公司實際進出口之外幣需求總額,外幣選擇權 之交易以市價評估時,可能被要求履約選擇權之交易契約總額不得超過美金壹仟萬元。

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8.全部與個別契約損失上限

  • 從事衍生性商品交易之契約損失上限不得逾契約金額之15%,適用於個別契約與全部 契約。

  • 9.授權額度及層級、執行單位

  • 財務規劃小組應評選條件較佳之金融機構、於呈請董事長核准後,與其簽訂授信額度 合約,並於該額度內從事衍生性商品交易。

10.作業程序

  • 10.1 衍生性商品交易完成並經交易確認人員確認無誤後,應即通知交割人員。

  • 10.2 交割人員依交易確認人員之確認通知辦理交割事宜。

  • 10.3 本公司從事衍生性商品交易,應建立備忘錄,就從事衍生性商品交易之種類、金 額、董事會通過日期及依規定應審慎評估之事項,詳予登載於備忘簿備查。

11.公告申報

  • 衍生性商品交易完成並經交易確認人員確認應依據相關規定辦理。並應按月將本公司 及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從事衍生性商品交易之情形依規 定格式,於每月十日前輸入證期會指定之資訊申報網站。

12.會計處理

  • 12.1 因外匯操作產生之現金收支,財務規劃小組應立即交由財務部會計單位入帳。

  • 12.2 本公司有關衍生性商品交易之會計處理方式,除本處理程序規定者外,悉依會計制 度之相關規定處理。

13.內部控制

  • 13.1 從事衍生性商品之交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。

  • 13.2 風險管理範圍,應包括信用、市場價格、流動性、現金流量、作業及法律等風險 管理。而風險之衡量、監督與控制人員應與前項條款之人員分屬不同部門,並應 向董事會或向不負交易或部位決策責任之高階主管人員報告。

  • 13.3 從事衍生性商品交易所持有之部位至少每週應評估一次,惟若為業務需要辦理之 避險性交易至少每月應評估二次,且評估報告應呈送董事會授權之高階主管人員。

  • 13.4 董事會授權之高階主管人員應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制,並定 期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略,及承擔之風險是否 在公司容許承受之範圍,並應定期評估目前使用之風險管理程序是否適當及確實 依本處理程序之相關規定辦理。

  • 13.5 監督交易及損益情形,發現有異常情事時,應採取必要之因應措施,並立即向董 事會報告,已設置獨立董事者,董事會應有獨立董事出席並表示意見。

14.內部稽核

  • 內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並按月查核財務規劃小

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組對從事衍生性商品交交易處理程序之遵守情形並分析交易循環,作成稽核報告。如 發現重大違規情事,應以書面通知各監察人,並依違反情況予以處分相關人員。

15.施行及修正

  • 本處理程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,修正時亦同。如有董事 表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並應將董事異議資料送各監察人。 依前項規定將本處理程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其 同意或反對之意見與理由列入會議紀錄。

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附錄四(修正前)

大立光電股份有限公司

(一)「資金貸與辦法」

1.目的

  • 為落實資訊公開,加強本公司資金貸與他人作業之風險管理制度,本公司有關資金貸 與他人事項悉依本作業程序之規定施行之。

2.適用對象

  • 2.1 與本公司間有業務往來者。

  • 2.2 與本公司間有短期融通資金之必要者。

  • 2.3 前項所稱短期,係指一年。但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為準。 2.4 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間。

3.資金貸與他人之原因及必要性

  • 3.1 本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者,應依4.2 之規定;因有 短期融通資金之必要從事資金貸與者,以下列情形為限:

  • 3.1.1 公司直接及間接持有表決權股份均為百分之百之國外公司,因短期融通資金之必 要者。

  • 3.1.2 他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。

  • 3.1.3 其他經本公司董事會同意資金貸與者。

4.資金貸與總額及個別對象之限額

  • 4.1 本公司總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。

  • 4.2 與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為 限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

  • 4.3 公司直接及間接持有表決權股份均為百分之百之國外公司間,因短期融通資金之必 要從事資金貸與,其金額不受貸與企業淨值之百分之四十之限制,且其融通期間不 適用一年或一營業週期之規定。資金貸與期限應依8.1 之規定。

5.徵信程序

  • 5.1 本公司辦理資金貸與事項,應由借款人先檢附必要之公司資料及財務資料,向本公 司以書面申請融資額度。

  • 5.2 本公司受理申請後,應由財務部就貸與對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信 用、獲利能力及借款用途予以調查、評估,並擬具報告。

  • 5.3 財務部針對資金貸與對象作調查詳細評估審查,評估事項至少應包括: 5.3.1 資金貸與他人之必要性及合理性。

  • 5.3.2 以資金貸與對象之財務狀況衡量資金貸與金額是否必須。

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  • 5.3.3 累積資金貸與金額是否仍在限額以內。

  • 5.3.4 對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

  • 5.3.5 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

  • 5.3.6 檢附資金貸與對象徵信及風險評估紀錄

6.保全程序

  • 本公司辦理資金貸與事項時,應取得同額之擔保本票,必要時並辦理動產或不動產之 抵押設定。前項債權擔保,債務人如提供相當資力及信用之個人或公司為保證,以代 替提供擔保品者,董事會得參酌財務部之徵信報告辦理;以公司為保證者,應注意其 章程是否有訂定得為保證之條款。

7.授權範圍

  • 7.1 本公司辦理資金貸與事項,經本公司財務部徵信後,呈董事長核准並提報董事會決 議通過後辦理,不得授權其他人決定。

  • 7.2 公司與子公司間,或子公司間之資金貸與,應依前項規定提董事會決議,並得授權 董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之期間內分次撥貸 或循環動用。

  • 7.3 前項所稱一定額度,除符合2.4 規定者外,公司或其子公司對單一企業之資金貸與 之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。

8.貸與期限及計息方式

  • 8.1 每筆資金貸與期限以不超過一百八十日為原則,如遇特殊情形,得經董事會同意 後,依實際狀況需要延長貸與期限。

  • 8.2 資金貸與利率不得低於本公司向金融機構短期借款之最高利率。本公司貸款利息之 計收,以每月繳息一次為原則,如遇特殊情形,得經董事會同意後,依實際狀況需 要予以調整。

  • 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序

  • 9.1 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務以及相關信用狀況等,如有 提供擔保品者,並應注意其擔保價值有無變動情形,遇有重大變化時,應立刻通報 董事長,並依指示為適當之處理。

  • 9.2 借款人於貸款到期或到期前償還借款時,應先計算應付之利息,連同本金一併清償 後,方可將本票借款等註銷歸還借款人或辦理抵押權塗銷。

  • 9.3 借款人於貸款到期時,應即還清本息。如到期未能償還而需延期者,需事先提出請 求,報經董事會核准後為之,每筆延期償還以不超過三個月,並以一次為限,違者 本公司得就其所提供之擔保品或保證人,依法逕行處分及追償。

10.內部控制

  • 10.1 本公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、董事會通

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過日期、資金貸放日期及依規定應審慎評估之事項詳予登載備查。

  • 10.2 本公司因情事變更,致貸與餘額超限時,應訂定改善計畫,並將相關改善計畫送 各監察人,以加強公司內部控管。

  • 10.3 本公司從事資金貸予他人作業時應確實依規定程序辦理,如發現重大違規情事, 應視違反情況予以處分相關人員。

  • 10.4 因情事變更,致貸與對象不符本準則規定或餘額超限時,應訂定改善計畫, 將相關改善計畫送各監察人,並報告於董事會,依計畫時程完成改善。

  • 11.內部稽核

  • 本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成書 面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知監察人。

12.公告申報

  • 12.1 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。

  • 12.2 本公司資金貸與餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公告 申報:

  • 12.2.1 資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上者。

  • 12.2.2 對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之十以上者。

  • 12.2.3 公開發行公司或其子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以上且達該公 開發行公司最近期財務報表淨值百分之二以上者。

  • 12.2.4 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項各款應公告申報之 事項,應由本公司為之。

13.其他事項

  • 13.1 本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露有 關資訊,並提供相關資料以供會計師執行必要查核程序,出具允當之查核報告。

  • 13.2 本作業程序未盡事宜部份,依有關法令規定及本公司相關規章辦理。

14.施行及修正

  • 本作業程序經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意,如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者,應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。 依前項規定將資金貸與他人作業程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意 見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

(二)「背書保證辦法」

1.目的

  • 為落實資訊公開,加強本公司背書保證之風險管理制度,本公司有關背書保證事項悉

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依本作業程序之規定施行之。

2.定義及適用範圍

  • 2.1 融資背書保證。

  • 2.1.1 客票貼現融資。

  • 2.1.2 為他公司融資之目的所為之背書或保證。

  • 2.1.3 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。

  • 2.2 關稅保證

係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。

  • 2.3 其他背書保證

  • 2.3.1 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者。

  • 2.3.2 無法歸類於上述項目之其他背書或保證事項。

3.背書保證之對象

  • 3.1 本公司除得基於承攬業務需要之同業間依合約規定互保或因共同投資關係由各出 ,

  • 資股東依其持股比率對被投資公司背書保證 得背書保證之對象僅限於下列公司: 3.1.1 有業務往來之公司。

  • 3.1.2 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 3.1.3 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 3.1.4 公司與直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間,得為背書保證。

4.背書保證之額度

  • 4.1 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書 保證限額,除公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司外,其餘不得超過當期 淨值百分之十。本公司及子公司整體對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之 四十,對單一企業之背書保證限額,不得超過當期淨值百分之十。淨值以最近期經 會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

  • 4.2 與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證 金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。

5.決策及授權層級

  • 5.1 本公司辦理背書保證事項,應經董事會決議同意行之。已設立獨立董事時,應充分考量 各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。董事 會得授權董事長於單筆新台幣兩仟萬元之限額內依本作業辦法有關之規定先予決行,事 後再報經董事會追認之,並將辦理情形有關事項,報請股東會備查。本公司直接及間接 持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依3.1.4 規定為背書保證前,並應提報公司 董事會決議後始得辦理。但公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保 證,不在此限。

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  • 5.2 本公司辦理背書保證因業務需要而有超過本辦法所訂額度之必要且符合本辦法所 訂條件者時,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名 聯保,並修正背書保證作業辦法,報經股東會追認之;股東會不同意時,應訂定計 劃於一定期限銷除超限部分。已設立獨立董事於董事會討論時,應充分考量各獨立 董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

6.背書保證辦理程序

  • 6.1 本公司辦理背書保證事項時,應由被背書保證公司出具申請書向本公司財務部提出 申請,財務部應對被背書保證公司作徵信調查,評估其風險性並備有評估紀錄,經 審查通過後呈總經理及董事長核示,必要時應取得擔保品。

  • 6.2 財務部針對被背書保證公司作徵信調查並作風險評估,評估事項應包括: 6.2.1 背書保證之必要性及合理性。

  • 6.2.2 以被背書保證公司之財務狀況衡量背書金額是否必須。

  • 6.2.3 累積背書保證金額是否仍在限額以內。

  • 6.2.4 因業務往來關係從事背書保證,應評估其背書保證金額與業務往來金額是否在限 額以內。

  • 6.2.5 對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

  • 6.2.6 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

  • 6.2.7 檢附背書保證徵信及風險評估紀錄。

  • 6.3 財務部應建立備查簿,就背書保證對象、金額、董事會通過或董事長決行日期、背 書保證日期及依前項規定應審慎評估之事項,詳予登載備查。

  • 6.4 財務部應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資 訊,並提供簽證會計師相關資料,以供會計師採行必要查核程序,出具允當之查核 報告。

  • 6.5 本公司因情事變更,使背書保證對象原符合本施行辦法規定而嗣後不符規定,或背 書保證金額因據以計算限額之基礎變動致超過所訂額度時,對該對象背書保證金額 或超限部份應於合約所訂期限屆滿時或訂定改善計劃於一定期限內全部消除,將相 關改善計劃送各監察人,並報告於董事會,依計畫時程完成改善。

7.背書保證註銷

  • 7.1 背書保證有關證件或票據如因債務清償或展期換新而需解除時,被背書保證公司應 備正式函文將原背書保證有關證件交付本公司財務部加蓋「註銷」印章後退回,申 請函文則留存備查。

  • 7.2 財務部應隨時將註銷背書保證記入背書保證備查簿,以減少背書保證之金額。

8.內部控制

  • 8.1 本公司從事背書保證時應確實依規定程序辦理,如發現重大違規情事,應視違反情 況予以處分相關人員。

  • 8.2 本公司背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司,應明定其後續相

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關管控措施。

  • 8.3 子公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,依前項第8.2 規定計算之實收資本 額,應以股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。

9.內部稽核

本公司之內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書面 紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知各監察人。

10.印鑑章保管及程序

  • 10.1 本公司以向經濟部申請之公司印鑑為背書保證專用印鑑,該印鑑及保證票據等應 分別由專人保管,並按規定程序用印及簽發票據,且該印鑑保管人員任免或異動 時,應報經董事會同意。

  • 10.2 本公司若對國外公司為保證行為時,公司所出具之保證函應由董事會授權之人簽 署。

11.公告申報程序

  • 11.1 本公司除應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。背書保 證餘額達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公告申報:

  • 11.1.1 背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者。

  • 11.1.2 對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之二十以上者。

  • 11.1.3 對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性質之 投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上者。

  • 11.1.4 公開發行公司或其子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬元以上且達該公開 發行公司最近期財務報表淨值百分之五以上者。

  • 11.1.5 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項各款應公告申報之 事項,應由本公司為之。

12.本辦法未盡事宜部份,依有關法令規定及本公司相關規章辦理。

13.施行及修正

本作業辦法經董事會通過後,送各監察人並提報股東會同意。如有董事表示異議且有 紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論,修正時亦同。 本公司依前項規定將作業辦法提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並 將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

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附錄五

大立光電股份有限公司

股東會議事規則

  • 第 一 條:本公司(以下簡稱公司)股東會除法令另有規定者外,應依本規範辦理。

  • 第 二 條:公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股 數依簽名簿或繳交之簽到卡計算之,並加計以書面或電子方式行使表決權之股 數。

  • 第 三 條:股東會之出席及表決,應以股份為計算基準。

  • 第 四 條:公司股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開 之地點為之,會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。

  • 第 五 條:股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行 使職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使 職權時,由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一 人代理之,董事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。

  • 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,其主席由該召集權人擔任之。

  • 第 六 條:公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。

  • 第 七 條:公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。

  • 第 八 條:已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東 出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超 過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席 時,得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。

於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數已發行股份總數過半數時,主席 得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。

  • 第 九 條:股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,會議應依排定之議程進行, 非經股東會決議不得變更之。

股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。

  • 前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行 宣布散會。

會議散會後,股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。

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  • 第 十 條︰出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號) 及戶名,由主席定其發言順序。

  • 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。

  • 發言內容與發言條記載不符者,以發言內容為準。

  • 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾, 違反者主席應予制止。

  • 第 十一 條:同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘。 股東發言違反前項規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。

  • 第 十二 條:法人受託出席股東會時,該法人僅得指派一人代表出席。

  • 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。

  • 第 十三 條:出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

  • 第 十四 條:主席對於議案之討論,認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表 決。

  • 第 十五 條:議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。表 決之結果,應當場報告,並做成紀錄。

  • 第 十六 條:會議進行中,主席得酌定時間宣布休息。

  • 第 十七 條:議案之表決,以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時,應逐案由主席 或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數後,由股東逐案進行投票表決,並於 股東會召開後當日,將股東同意、反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。 本公司股東,除有公司法第一七九條規定之股份無表決權之情形外,每股有一 表決權。股東委託代理人出席股東會,一人同時受二人以上股東委託時,其代 理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時,其超過之表 決數不予計算。

  • 第 十八 條:同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案 已獲通過時,其他議案即視為否決,毋庸再行表決。

  • 第 十九 條:主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員) 在場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章。

  • 第 二十 條:本規則經股東會通過後實施,修訂時亦同。

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附錄六

大立光電股份有限公司

董事及監察人選舉辦法

  • 第 一 條 本公司董事及監察人之選舉,依本辦法之規定辦理之。

  • 第 二 條 本公司董事及監察人之選舉於股東會行之,並採用累積投票制,每一股份 有與應選出人數相同之選舉權,得集中選舉一人,或分配選舉數人。

  • 第 二 條 本公司董事會,設置董事不得少於五人;董事間應有超過半數之席次,監

  • 之 一 察人間或監察人與董事間,應至少一席以上,不得具有下列關係之一: 1、配偶

  • 2、二親等以內之親屬

  • 第 二 條 董事、監察人當選人不符前條之規定時,應依下列規定決定當選之董事或 之 二 監察人:

  • 1、董事間不符規定者,不符規定之董事中所得選票代表選舉權較低者,其 當選失其效力。

  • 2、監察人間不符規定者,準用前款規定。

  • 3、 監察人與董事間不符規定者,不符規定之監察人中所得選票代表選舉權 較低者,其當選失其效力。

  • 第 三 條 本公司董事及監察人依公司章程所規定之名額,分別計算獨立董事、非獨 立董事之選舉權,由所得選舉權較多者依次分別當選為董事、獨立董事或 監察人,如有二人以上得權數相同而超過規定名額時,由得權數相同者抽 籤決定,未出席者由主席代為抽籤。依前項同時當選為董事及監察人之股 東,應自行決定擔任董事或監察人。

  • 第 四 條 選舉票由公司製發,應按股東戶號或出席證號碼編號並加填其選舉權數, 選舉人之記名,得以在選舉票上所印股東戶號或出席證號碼代之。

  • 第 五 條 選舉開始前,應由主席指定監票員、記票員各若干名,執行各項有關職務, 投票箱由公司製備之,於投票前由監票員當眾開驗。

  • 第 六 條 本公司獨立董事之選舉,均應依照公司法第一百九十二條之一所規定之候 選人提名制度程序為之,為審查候選人之資格條件、學經歷背景及有無公 司法第三十條所列各款情事等事項,不得任意增列其他資格條件之證明文 件,並應將審查結果提供股東參考,俾選出適任之獨立董事。

  • 第 七 條 選舉人須在選舉票『被選舉人』欄填明被選舉人姓名,並得加註其股東戶 號。

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  • 第 八 條 選舉票有下列情事之一者無效:

  • 1、非本辦法所規定之選舉票。

  • 2、以空白之選舉票投入投票櫃者。

  • 3、字跡模糊無法辨識或塗改者。

  • 4、所填被選舉人如為股東身分者,其戶名、股東戶號與股東名簿不符者; 所填被選舉人如非股東身分者,其姓名、身分證明文件編號經核對不符 者。

  • 5、除填被選舉人戶名(姓名)及股東戶號(身分證明文件編號)及分配 選舉權數外,夾寫其他文字者。

  • 6、所填寫被選舉人之姓名與其他股東相同,未填股東戶號或身分證明文 件編號以資識別者。

  • 7、選舉人所投之選舉權數總和超過其所持有之選舉權數總和者。

  • 第 九 條 投票完畢後當場開票及計票,由監票員在旁監視,開票結果由主席當場宣 佈。

  • 第 十 條 當選之董事及監察人由公司於股東會結束後,分別寄發當選通知書。

  • 第十一條 本辦法未規定事項悉依公司法及有關法令規定辦理。

  • 第十二條 本辦法由股東會通過後施行,修改時亦同。

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附錄七

大立光電股份有限公司

董事、監察人持股情形表

停止過戶日:108 年 4 月 14 日

職 稱 姓 名 選任
日期
選任時持股 選任時持股 停止過戶日股東名簿記
載之持股
停止過戶日股東名簿記
載之持股
持有股數 持有成數
(%)
持有股數 持有成數
(%)
董事長 林恩舟 105.06.08 4,111,142
3.06%
2,861,142
2.13%
副董事長 林恩平 105.06.08 6,019,652
4.49%
3,379,506
2.52%
董 事 陳世卿 105.06.08 6,756,831 5.04% 6,756,831
5.04%
董 事 蔣翠英 105.06.08 6,625,569 4.94% 6,625,569
4.94%
董 事 謝銘原 105.06.08 3,606,585 2.69% 3,606,585
2.69%
董 事 林耀英 105.06.08 2,526,036 1.88% 1,526,036
1.14%
董 事 梁博仁 105.06.08 1,218,802 0.91% 1,207,802
0.90%
獨立董事 彭明華 105.06.08 8,604 0.01% 56,604
0.04%
獨立董事 顏杉桔 105.06.08 無持股 0% 無持股
0%
監察人 梁忠仁 105.06.08 2,098,721 1.56% 2,091,721
1.56%
監察人 蘇小佩 105.06.08 210,159 0.16% 210,159
0.16%
監察人 陳慧芬 105.06.08 無持股 0% 無持股
0%
全體董事持有股數及成數 26,020,075
19.40%
全體監察人持有股數及成數 2,301,880
1.72%
  • 1.本公司已發行普通股股數:134,140,197 股

  • 2.本公司設有2 席獨立董事,依證券交易法第二十六條及金融監督管理委員會證券期貨局 所頒布之「公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規則」所訂成數標準,選任獨 立董事二人以上者,獨立董事外之全體董事、監察人法定最低持有股數之持股成數可降 至八成。

  • 3.本公司全體董事及監察人持有股數均已達法定成數標準

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謝謝您參加股東常會! 歡迎您隨時批評指教!

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MEMO

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