Lanpec Technologies Limited — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

审计报告及财务报表

2017年度

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

审计报告及财务报表

(2017年01月01日至2017年12月31日止)

目录	页次
审计报告	$1 - 6$
财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 97$

审计报告

信会师报字[2018]第 ZB10796 号

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(以下简称蓝科 高新)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债 表, 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了蓝科高新 2017年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于蓝科高新,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
(一) 应收账款减值
请参阅财务报表附注"三、重要会计政	我们就应收账款的可收回性实施的
策及会计估计"注释十一所述的会计	审计程序包括:
政策及"五、合并财务报表项目附注"	1、了解、评估并测试管理层对应收
注释 三。	账款账龄分析以及确定应收账款坏
于 2017年 12 月 31 日, 蓝科高新合	账准备相关的内部控制:
并财务报表中应收账款的原值为	2、复核管理层对应收账款进行减值
908,956,848.94 元, 坏账准备为	测试的相关考虑及客观证据, 关注管
150,739,141.62 元。	理层是否充分识别已发生减值的项
	$\boxminus$ :
蓝科高新于每期末考虑相关客户信用	3、对于单独计提坏账准备的应收账
情况, 以评估应收账款的可收回性及	款选取样本,复核管理层对预计未来
可收回金额; 并按照公司会计估计政	可获得的现金流量做出估计的依据
策对应收账款计提坏账准备。	及合理性:
	4、对于管理层按照信用风险特征组
由于蓝科高新管理层在确定应收账款	合计提坏账准备的应收账款, 评价管
预计可收回金额时需要运用重大会计	理层确定的坏账准备计提比例是否
估计和判断,且影响金额重大,为此	合理:
我们确定应收账款的可收回性为关键	5、实施函证程序, 并将函证结果与
审计事项。	管理层记录的金额进行了核对:
	6、结合期后回款情况检查, 评价管
	理层坏账准备计提的合理性。
(二) 存货减值
请参阅财务报表附注"三、重要会计政	我们就存货跌价准备实施的审计程
策、会计估计"注释十二所述的会计政	序包括:
策及"五、 合并财务报表项目附注"注	1、对蓝科高新存货跌价准备相关的
释六。	内部控制的设计与运行进行了评估;
	2、对蓝科高新的存货实施监盘, 检
于 2017 年 12 月 31 日, 蓝科高新	查库存商品的数量及状况, 并对库龄
合并财务报表中存货金额为	较长的存货进行检查:
312,885,104.78 元, 存货跌价准备为	3、获取蓝科高新存货跌价准备计算
31,403,924.79 元, 账面价值为	表, 检查是否按蓝科高新相关会计政
281,481,179.99 元, 存货采用成本与可	策执行, 检查以前年度计提的存货跌
变现净值孰低的方法进行计量, 存货	价准备本期的变化情况等, 分析存货

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
跌价准备计提是否充分对财务报表影	跌价准备计提是否充分;
响较大。	4、对于能够获取公开市场销售价格
	的产品,独立查询公开市场价格信
蓝科高新以产品的估计售价减去估计	息, 将其与估计售价进行比较: 对于
的销售费用和相关税费后的金额, 确	无法获取公开市场销售价格的产品,
定其可变现净值。	将产品合同售价与最近或期后的实
	际售价进行比较:
于 2017 年 12 月 31 日存货账面金	5、比较同类产品的历史销售费用和
额重大,并且涉及可变现净值的估计,	相关税费, 对管理层估计的销售费用
因此我们将其识别为关键审计事项。	和相关税费进行评估, 并与资产负债
(三)收入确认	表日后的实际发生额进行核对。
收入确认的会计政策详情及收入的分	我们就收入确认实施的审计程序包
析请参阅合并财务报表附注"三、重要	括】:
会计政策及会计估计"注释二十五所	1、了解和评价管理层与收入确认相
述的会计政策及"五、合并财务报表项	关的关键内部控制的设计和运行有
目附注"注释三十二。	效性;
	2、选取样本检查销售合同, 识别与
于 2017年度, 蓝科高新合并营业收入	商品所有权上的风险和报酬转移相
为人民币 752,320,303.89 元。蓝科高新	关的合同条款与条件, 评价收入确认
收入主要包括两大类: 产品销售收入、	时点是否符合企业会计准则的要求:
提供劳务收入。对于产品销售, 客户	3、结合产品类型对收入以及毛利情
不需要蓝科高新安装调试的产品, 以	况执行分析, 判断本期收入金额是否
货到现场经客户签收或验收后确认收 入, 需要蓝科高新安装调试的产品,	出现异常波动的情况: 4、对本年记录的收入交易选取样本,
以货到现场经安装调试, 客户出具安	核对发票、销售合同及发货单, 评价
装调试报告后确认收入; 劳务收入以	相关收入确认是否符合公司收入确
劳务完成并经客户确认后确认收入。	认的会计政策:
	5、就资产负债表日前后记录的收入
由于收入是蓝科高新的关键业绩指标	交易, 选取样本, 核对发货单及其他
之一, 故存在收入计入错误的会计期	支持性文档, 以评价收入是否被记录
间及操作收入确认时点的固有风险,	于恰当的会计期间。
因此, 我们将蓝科高新收入确认识别
为关键审计事项。

四、其他信息

蓝科高新管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括蓝科高新 2017年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和 我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是在能够获取上述其他 信息时阅读这些信息, 在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估蓝科高新的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划讲行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督蓝科高新的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根 据获取的审计证据, 就可能导致对蓝科高新持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致蓝科高新不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就蓝科高新中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项, 以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告 第5页

(此页无正文)

中国注册会计师:

中国·上海

二〇一八年四月二十二日

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	$(-)$	408,207,477.85	318,031,185.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	$(\rightharpoonup)$	164,870,896.63	99,473,445.75
应收账款	$(\equiv)$	758,217,707.32	733,920,149.69
预付款项	(四)	49,657,402.14	70,984,292.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	(五)	13,718,578.42	18,378,834.41
买入返售金融资产
存货	(六)	281,481,179.99	334,577,666.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(七)	8,968,601.10	21,421,060.12
流动资产合计		1,685,121,843.45	1,596,786,634.58
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	(1)	262,324,783.62	63,018,826.01
投资性房地产
固定资产	(九)	973,563,036.26	1,051,544,467.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$(+)$	137,532,326.20	143,250,269.80
开发支出	$(+-)$
商誉
长期待摊费用	$(+\equiv)$	30,977,055.01
递延所得税资产	(十三)	30,233,139.04	38, 317, 112.79
其他非流动资产	(十四)	2,804,962.12	211,166,400.00
非流动资产合计		1,437,435,302.25	1,507,297,075.66
资产总计		3 122 557 145 70	3 104 083 710 24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

合并资产负债表(续)

2017年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款	(十五)	400,000,000.00	550,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	(十六)	171,287,076.74	127,637,142.10
应付账款	(十七)	218,959,651.94	237,052,703.62
预收款项	(十八)	109,629,247.01	155,234,589.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	(十九)	8,966,766.16	9,652,975.42
应交税费	$(\pm +)$	18,245,793.72	7,199,377.84
应付利息	$(\rightrightarrows +\rightharpoonup)$	415,833.33
应付股利	$(2+2)$	190,111.62	190,111.62
其他应付款	(二十三)	50,772,794.64	40,658,385.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十四)		50,000,000.00
其他流动负债			17,475.73
流动负债合计		978, 467, 275. 16	1,177,642,761.23
非流动负债:
长期借款	(二十五)	310,000,000.00
应付债券 其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	(二十六)	81,665,647.72	89,613,407.51
递延所得税负债	(十三)	1,068,400.74	288,303.62
其他非流动负债
非流动负债合计		392,734,048.46	89,901,711.13
负债合计		1,371,201,323.62	1,267,544,472.36
所有者权益:
股本	(二十七)	354,528,198.00	354,528,198.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	(二十八)	996, 957, 126.51	996, 957, 126.51
减:库存股
其他综合收益
专项储备	(二十九)	7,606,555.01	5,839,169.71
盈余公积 一般风险准备	(三十)	38,329,317.58	36,872,528.59
未分配利润	(三十一)	339,439,026.79	428,092,517.62
归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益		1,736,860,223.89	1,822,289,540.43
所有者权益合计		14,495,598.19 1,751,355,822.08	14,249,697.45 1,836,539,237.88
负债和所有者权益总计		3.122.557.145.70	3 104 083 710 24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 资产负债表 2017年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注十四	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		294,853,847.50	254,175,100.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		86,994,985.74	46,643,900.50
应收账款	$(-)$	549,991,793.01	584,035,119.11
预付款项		36,019,909.36	59,003,416.82
应收利息
应收股利		135,986,364.09	81,869,694.12
其他应收款	$(\rightharpoonup)$	44,380,043.56	23,110,999.81
存货		134,286,314.89	119,314,343.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,969,193.40	1,895,433.22
流动资产合计		1,285,482,451.55	1,170,048,007.68
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$(\equiv)$	1,361,346,079.69	1,156,040,476.21
投资性房地产
固定资产		127,438,939.07	138,034,377.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		39,491,784.17	42,673,953.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		28,294,626.90	20,269,000.85
其他非流动资产		477,691.35	192,000,000.00
非流动资产合计		1,557,049,121.18	1,549,017,807.85
资产总计		2,842,531,572.73	2,719,065,815.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 资产负债表(续) 2017年12月31日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		400,000,000.00	550,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		114,925,190.30	68,241,061.00
应付账款		127, 107, 834.03	131,155,533.34
预收款项		49,370,929.89	96,670,024.99
应付职工薪酬		6,224,791.62	6,747,249.02
应交税费		160,729.66	1,133,983.73
应付利息		415,833.33
应付股利
其他应付款		208,504,790.96	204,494,093.03
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		906,710,099.79	1,108,441,945.11
非流动负债:
长期借款		310,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益		13,890,900.00	14,534,413.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		323,890,900.00	14,534,413.05
负债合计		1,230,600,999.79	1,122,976,358.16
所有者权益:
股本		354,528,198.00	354,528,198.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债 资本公积
减: 库存股		1,004,986,651.49	1,004,986,651.49
其他综合收益
专项储备
盈余公积		5,962,458.18 38,329,317.58	4,689,232.48 36,872,528.59
未分配利润		208,123,947.69	195,012,846.81
所有者权益合计		1,611,930,572.94	1,596,089,457.37
负债和所有者权益总计		2,842,531,572.73	2,719,065,815.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 合并利润表 2017年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		752,320,303.89	554,760,691.05
其中: 营业收入	(三十二)	752,320,303.89	554,760,691.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		842,915,840.71	738,871,758.19
其中: 营业成本	(三十二)	612, 191, 397. 70	442,567,718.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十三)	4,995,315.41	8,510,057.28
销售费用	(三十四)	43,187,837.23	50,335,819.16
管理费用	(三十五)	110,109,011.13
			92,483,987.79
财务费用	(三十六)	28,765,117.04	13,138,124.41
资产减值损失	(三十七)	43,667,162.20	131,836,051.45
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(三十八)	2,428,672.34	-981,173.99
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		2,428,672.34	-981,173.99
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(三十九)	1,537,338.22	15,367,017.15
汇兑收益(损失以"-"号填列)
其他收益	(四十)	15,547,669.09
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		$-71,081,857.17$	$-169,725,223.98$
加:营业外收入	(四十一)	644,258.21	14,778,527.55
减:营业外支出	(四十二)	3,467,235.53	1,049,521.01
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		-73,904,834.49	$-155,996,217.44$
减: 所得税费用	(四十三)	17,045,966.61	-17,900,766.94
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
		-90,950,801.10	-138,095,450.50
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		-90,950,801.10	-138,095,450.50
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 少数股东损益		$-3,754,099.26$	$-715,810.78$
2. 归属于母公司股东的净利润		$-87,196,701.84$	-137,379,639.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-90,950,801.10	-138,095,450.50
归属于母公司所有者的综合收益总额			-137,379,639.72
		$-87, 196, 701.84$
归属于少数股东的综合收益总额		$-3,754,099.26$	$-715,810.78$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		$-0.25$	$-0.39$
(二) 稀释每股收益(元/股)		$-0.25$	$-0.39$

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 利润表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注十四	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	(四)	477,223,339.92	543, 367, 923. 09
减:营业成本	(四)	424,582,490.22	496, 163, 137. 33
税金及附加		4,421,761.85	7,183,467.43
销售费用		21,962,854.22	16,614,803.65
管理费用		30,009,755.67	41,896,653.65
财务费用		27,924,517.34	11,044,373.84
资产减值损失		22,297,430.89	57,414,663.11
加:公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	(五)	57,086,045.44	94,627,417.73
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		2,428,672.34	-981,173.99
资产处置收益(损失以"-"号填列)		1,370,000.00	15,364,448.19
其他收益		4,755,513.05
二、营业利润(亏损以"-"填列)		9,236,088.22	23,042,690.00
加: 营业外收入		385,613.03	8,869,815.89
减:营业外支出		3,079,437.43	793,362.89
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		6,542,263.82	31,119,143.00
减: 所得税费用		$-8,025,626.05$	$-9,912,245.29$
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		14,567,889.87	41,031,388.29
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		14,567,889.87	41,031,388.29
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		14,567,889.87	41,031,388.29
七、每股收益: (一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 合并现金流量表

2017年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		565,119,825.69	496,282,600.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		884,179.58	1,599,544.20
收到其他与经营活动有关的现金	(四十四)	108,917,491.40	107,165,657.03
经营活动现金流入小计		674,921,496.67	605,047,802.13
购买商品、接受劳务支付的现金		299,980,006.17	178,614,936.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		152,641,657.33	147,516,275.07
支付的各项税费		34, 353, 290. 56	60,212,626.38
支付其他与经营活动有关的现金	(四十四)	157, 345, 201.49	91,802,054.83
经营活动现金流出小计		644,320,155.55	478,145,892.96
经营活动产生的现金流量净额		30,601,341.12	126,901,909.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,370,000.00	24, 567, 131. 33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(四十四)
投资活动现金流入小计			692,000.00
		1,370,000.00	25, 259, 131.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		26,930,173.02	117,238,186.20
投资支付的现金		36,717,788.36	198,682,211.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		63,647,961.38	315,920,397.84
投资活动产生的现金流量净额		$-62,277,961.38$	$-290,661,266.51$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		4,000,000.00	4,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,000,000.00	4,000,000.00
取得借款收到的现金		810,000,000.00	630,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(四十四)		2,110,923.52
筹资活动现金流入小计		814,000,000.00	636,110,923.52
偿还债务支付的现金		700,000,000.00	360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,509,200.11	25,324,316.17
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十四)		2,008,820.21
筹资活动现金流出小计		727,509,200.11	387, 333, 136. 38
筹资活动产生的现金流量净额		86,490,799.89	248,777,787.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,456,211.75	1,101,914.02
五、现金及现金等价物净增加额		56,270,391.38	86,120,343.82
加: 期初现金及现金等价物余额		283,774,430.29	197,654,086.47
六、期末现金及现金等价物余额		340,044,821.67	283,774,430.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

现金流量表

2017年度

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		262, 225, 124.54	484,751,104.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		569, 155, 795.81	375,555,489.46
经营活动现金流入小计		831,380,920.35	860, 306, 593. 59
购买商品、接受劳务支付的现金		355,405,390.20	329,665,868.65
支付给职工以及为职工支付的现金		45, 247, 728. 76	45,030,858.79
支付的各项税费		18, 141, 173. 93	36,471,526.06
支付其他与经营活动有关的现金		430,844,550.30	336,578,611.82
经营活动现金流出小计		849,638,843.19	747,746,865.32
经营活动产生的现金流量净额		$-18,257,922.84$	112,559,728.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		710,896.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,370,000.00	24,550,959.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,080,896.99	24,550,959.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		872,042.72	74,299.14
投资支付的现金		67,717,788.36	204,682,211.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			10,000,000.00
投资活动现金流出小计		68,589,831.08	214,756,510.78
投资活动产生的现金流量净额		$-66,508,934.09$	$-190,205,551.76$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		810,000,000.00	570,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			2,110,923.52
筹资活动现金流入小计		810,000,000.00	572,110,923.52
偿还债务支付的现金		700,000,000.00	360,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,509,200.11	22,714,316.05
支付其他与筹资活动有关的现金			2,008,820.21
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额		727,509,200.11	384,723,136.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		82,490,799.89 1,364,626.29	187, 387, 787. 26 1,058,151.13
五、现金及现金等价物净增加额		$-911,430.75$	110,800,114.90
加:期初现金及现金等价物余额		236, 841, 721.16	126,041,606.26
六、期末现金及现金等价物余额		235,930,290.41	236, 841, 721.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 合并所有者权益变动表 2017年度

1,836,539,237.88 1,836,539,237.88 $-85,183,415.80$ $-90.950.801.10$ 4,000,000.00 4,000,000.00 1,767,385.30 3,407,490.46 $-1,640,105.16$ 1,751,355,822.08 所有者权益合计 14,249,697.45 14,495,598.19 14,249,697.45 245,900.74 $-3.754.099.26$ 4,000,000.00 4,000,000.00 少数股东权益 428,092,517.62 $-88,653,490.83$ 339,439,026.79 428,092,517.62 $-87,196,701.84$ $-1,456,788.99$ $-1,456,788.99$ 未分配利润 一般风险 准备 36,872,528.59 36,872,528.59 1,456,788.99 1,456,788.99 1,456,788.99 38,329,317.58 盈余公积 5,839,169.71 1,767,385.30 1,767,385.30 1,640,105.16 7,606,555.01 5,839,169.71 3,407,490.46 专项储备 本期 其他综合收益 归属于母公司所有者权益 减:库存 殴 996,957,126.51 996,957,126.51 996,957,126.51 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 354,528,198.00 354,528,198.00 354,528,198.00 股本 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 同一控制下企业合并 项目 (四) 所有者权益内部结转 1. 股东投入的普通股 2. 提取一般风险准备 3. 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 一、上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 (三)利润分配 (五)专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 4. 其他 4. 其他 4. 其他 (六)其他

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

报表 第9页

主管会计工作负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2017年度

								上期
项目						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股	其他综	专项储备	盈余公积	$-\frac{m}{2}$	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	리 其			合收益			险准备
上年年末余额	354,528,198.00				996,957,126.51			4,294,662.81	32,769,389.76		576,665,860.13	10,965,508.23	1,976,180,745.44
会计政策变更 其
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	354,528,198.00				996,957,126.51			4,294,662.81	32,769,389.76		576,665,860.13	10,965,508.23	1,976,180,745.44
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)								1,544,506.90	4,103,138.83		$-148,573,342.51$	3,284,189.22	$-139,641,507.56$
(一)综合收益总额											$-137,379,639.72$	$-715,810.78$	$-138,095,450.50$
(二) 所有者投入和减少资本												4,000,000.00	4,000,000.00
股东投入的普通股 $\overline{a}$												4,000,000.00	4,000,000.00
其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{2}$ .
股份支付计入所有者权益的金额 3.
4. 其他
(三)利润分配									4,103,138.83		-4,103,138.83
提取盈余公积 $\overline{a}$									4,103,138.83		-4,103,138.83
提取一般风险准备 $\ddot{2}$ .
对所有者(或股东)的分配 3.											$-7,090,563.96$		$-7,090,563.96$
其他 $\ddot{4}$ .
(四)所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{a}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\mathcal{E}}$
其他 4.
(五) 专项储备								1,544,506.90
1. 本期提取								3,529,378.61					3,529,378.61
本期使用 $\ddot{2}$ .								1,984,871.71					$-1,984,871.71$
(六) 其他
四、本期期末余额	354,528,198.00				996,957,126.51			5,839,169.71	36,872,528.59		428,092,517.62	14,249,697.45	1,836,539,237.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

报表 第10页

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 所有者权益变动表 2017年度

1,596,089,457.37 1,596,089,457.37 15,841,115.57 14,567,889.87 1,986,735.85 $-713,510.15$ 1,611,930,572.94 1,273,225.70 所有者权益合计 208, 123, 947.69 13,111,100.88 14,567,889.87 $-1,456,788.99$ $-1,456,788.99$ 195,012,846.81 195,012,846.81 未分配利润 36,872,528.59 36,872,528.59 1,456,788.99 1,456,788.99 38,329,317.58 1,456,788.99 盈余公积 5,962,458.18 4,689,232.48 1,273,225.70 4,689,232.48 1,273,225.70 1,986,735.85 713,510.15 专项储备 其他综合收益 本期 减:库 存股 1,004,986,651.49 1,004,986,651.49 1,004,986,651.49 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 354,528,198.00 354,528,198.00 354,528,198.00 股本 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 盈余公积转增资本(或股本) 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 项目 1. 股东投入的普通股 3. 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 二、本年年初余额 一、上年年末余额 四、本期期末余额 (三)利润分配 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 3. 其他 4. 其他 (六)其他 4. 其他

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

报表 第11页

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2017年度

1,560,813,294.39 1,560,813,294.39 35,276,162.98 $-709,724.15$ 41,031,388.29 1,335,338.65 2,045,062.80 1,596,089,457.37 $-7,090,563.96$ 所有者权益合计 29,837,685.50 41,031,388.29 165,175,161.31 4,103,138.83 $-7,090,563.96$ 165, 175, 161.31 195,012,846.81 4,103,138.83 未分配利润 32,769,389.76 32,769,389.76 4,103,138.83 4,103,138.83 36,872,528.59 4,103,138.83 盈余公积 4,689,232.48 3,353,893.83 3,353,893.83 1,335,338.65 1,335,338.65 2,045,062.80 709,724.15 专项储备 其他综合收 益 上期 减:库存 股 1,004,986,651.49 1,004,986,651.49 1,004,986,651.49 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 354,528,198.00 354,528,198.00 354,528,198.00 股本 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 2. 对所有者(或股东)的分配 (二)所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 项目 1. 股东投入的普通股 3. 盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 前期差错更正 (一)综合收益总额 1. 提取盈余公积 一、上年年末余额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 (三)利润分配 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 其他 4. 其他 4. 其他 3. 其他 (六)其他

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人:

报表 第12页

主管会计工作负责人:

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

公司基本情况

公司概况 $(-)$

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司"), 前身为兰州石 油机械研究所石油化工设备厂, 2001年4月改制为甘肃蓝科石化设备有限责任公司 (以下简称"蓝科公司"),蓝科公司设立时注册资本为1,068.00 万元,其中兰州石油 机械研究所(以下简称兰石所)出资 386.20 万元, 占注册资本的 36.16%, 其他自 然人股东出资 681.80 万元, 占注册资本的 63.84%。该等实收资本业由甘肃正昌会计 师事务所有限责任公司于2001年3月30日以甘正会验字〔2001〕027号验资报告 予以验证,并于2001年4月30日取得了兰州市工商行政管理局安宁分局颁发的 6201051600059 号企业法人营业执照。

2004年2月18日, 经蓝科公司股东会决议, 将注册资本增至3,068.00 万元, 新增 注册资本 2,000.00 万元业由甘肃荣诚会计师事务所有限责任公司于 2004 年 3 月 12 日以甘荣会验字〔2004〕106号验资报告予以验证,并于2004年5月18日在兰州 市工商行政管理局安宁分局办理了工商变更登记手续。

2005年6月24日,经蓝科公司股东会决议,公司注册资本变更为6.500.00万元, 其中兰石所出资 3,363.75 万元,占注册资本的 51.75%,自然人股东出资 3,136.25 万 元, 占注册资本的 48.25%。该增资事项业由甘肃天德会计师事务所有限责任公司以 甘天会验字 (2005) 412 号验资报告予以验证, 蓝科公司于 2005 年 7 月 21 日办理 了工商变更登记手续。

2006年10月28日, 经蓝科公司第三届三次股东会决议, 同意兰石所增资 2,000.00 万元、自然人股东增资 1,800.00 万元, 增资后注册资本由 6,500.00 万元变更为 10,300.00 万元,其中兰石所占 52.08%,自然人股东占 47.92%。该增资事项业由甘 肃中一会计师事务所以甘中一验报字〔2006〕第004号验资报告予以验证,蓝科公 司于2006年12月1日在兰州市工商行政管理局安宁分局办理了工商变更登记手续。 2007年10月22日,中国机械装备(集团)公司(2009年4月更名为中国机械工业 集团有限公司, 以下简称国机集团) 出具国机资 (2007) 582 号"关于同意兰州石油 机械研究所改制上市方案的批复",同意兰石所将其经营性资产投入蓝科公司,同时 同意以蓝科公司为主体整体改制设立股份有限公司后,申请国内 A 股股票发行并上 市的方案。2007年11月28日,国机集团以国机资〔2007〕682号文件批复同意兰

石所提交的"关于审批甘肃蓝科石化设备有限责任公司股权变更方案的请示"(兰石 所 (2007) 121 号): 同日, 蓝科公司第三届四次股东会通过特 (2007) 1 号决议, 同意蓝科公司自然人股东将其持有的 47.92%股权转让给国机集团及海洋石油工程 股份有限公司等7户投资者,其中国机集团出资 1,404.38 万元购买其中的 21.90%, 海洋石油工程股份有限公司等7户投资者共计出资 6,000.00 万元购买其中的 26.02%, 蓝科公司修改了公司章程并于2008年1月3日在兰州市工商行政管理局安宁分局办 理了工商变更登记手续。

根据 2008年1月4日国机集团下发的国机资〔2008〕4号"关于明确兰州石油机械 研究所改制过程中增资及股权变更有关事宜的通知", 蓝科公司于2008年1月14 日召开第三届五次股东会,会议通过了特(2008)1 号决议,同意兰石所以部分货 币资金及部分经评估后的资产净值共计 4,638.07 万元对蓝科公司进行增资, 其中 3,102.80 万元作为蓝科公司实收资本,其余作为资本公积。此次增资后蓝科公司注 册资本变更为 13,402.80 万元, 其中国机集团出资 2,256.19 万元, 占注册资本的 16.83%; 兰石所出资 8,466.55 万元, 占注册资本的 63.17%; 海洋石油工程股份有限 公司出资 1,340.03 万元, 占注册资本的 10%; 中国联合工程公司出资 267.80 万元, 占注册资本的 2.00%; 中国工程与农业机械进出口总公司 (后更名为中国工程与农 业机械进出口有限公司)出资 267.80 万元, 占注册资本的 2.00%; 浙江新大集团有 限公司出资 227.63 万元, 占注册资本的 1.70%; 上海开拓投资有限公司出资 221.45 万元, 占注册资本的 1.65%; 盘锦华讯石油成套设备有限公司出资 221.45 万元, 占 注册资本的 1.65%; 中国浦发机械工业股份有限公司出资 133.9 万元, 占注册资本的 1.00%。此次增资业由天健华证中洲会计师事务所于 2008 年 1 月 18 日以天健华证中 洲验 (2008) NZ 字第 010001 号验资报告予以验证, 蓝科公司于 2008 年 1 月 22 日 办理了工商变更登记手续。

2008年1月20日, 蓝科公司第三届六次股东会通过特〔2008〕2号决议, 同意兰石 所将其在蓝科公司所持有的 63.17%股权上划给国机集团, 蓝科公司于 2008年1月 30日办理了工商变更登记手续。

根据蓝科公司 2008年6月16日发起人协议及其他申请文件, 国务院国有资产监督 管理委员会于 2008年8月 27日和 2008年11月 24日分别出具国资产权(2008)896 号"关于蓝科石化高新装备股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复"和国 资改革〔2008〕1282号"关于设立甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司的批复",同 意蓝科公司各股东作为发起人,以蓝科公司 2008 年 1 月 31 日为改制基准日,通过 整体变更的方式设立甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司。截至2008年1月31日, 蓝科公司经审计后净资产 242,228,124.74 元, 按照 1: 0.8257 的比例, 折合 2 亿股,

每股面值 1 元,超过注册资本的部分 42,228,124.74 元计入资本公积。上述事项业经 天健华证中洲(北京)会计师事务所以天健华证中洲验〔2008〕GF 字第 010022 号验 资报告予以验证,本公司于2008年12月18日办理了工商变更登记手续,并换领了 620105000000367 号企业法人营业执照。

2009年4月18日, 本公司 2009年第一次临时股东大会通过蓝科特字 (2009) 1号 决议,同意现有股东按原股权比例对本公司增资 10,000.00 万元, 出资方式为货币资 金。其中国机集团增资 8,000.00 万元,海洋石油工程股份有限公司等 7 家股东增资 2,000.00 万元, 增资价格为 2.50 元/股, 共增加股份为 4,000 万股, 每股面值 1 元, 超过面值部分6,000.00万元计入资本公积,增资后本公司股本变更为24,000.00万元。 该等增资事项业由天健光华(北京)会计师事务所于2009年5月20日以天健光华 验(2009)综字第 010017 号验资报告验证在案, 本公司于 2009 年 5 月 28 日办理了工 商变更登记手续。此次增资后,国机集团出资19,200.00 万元,占股本总额的 80%; 海洋石油工程股份有限公司出资 2,400.00 万元, 占股本总额的 10%; 中国联合工程 公司出资 480.00 万元, 占股本总额的 2%; 中国工程与农业机械进出口有限公司出 资 480.00 万元, 占股本总额的 2%; 浙江新大集团有限公司出资 408.00 万元, 占股 本总额的 1.7%; 上海开拓投资有限公司出资 396.00 万元, 占股本总额的 1.65%; 盘 锦华讯石油成套设备有限公司出资 396.00 万元, 占股本总额的 1.65%; 中国浦发机 械工业股份有限公司出资 240.00 万元, 占股本总额的 1%。

根据本公司2011年第三次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可(2011) 833 号文核准"关于核准甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司首次公开发行股票的批 复", 本公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普通股 8.000 万股, 每股面值 1元。资金已于2011年6月15日到位,业经天健正信会计师事务所有限公司以天 健正信验〔2011〕综字第010067号验资报告审验。

2011年9月19日,本公司在甘肃省工商行政管理局换领了注册号为620105000000367 号的企业法人营业执照,注册资本 32,000.00 万元人民币, 其中中国机械工业集团有 限公司出资人民币 184,842,105.00 元, 占注册资本的 57.75%; 其他 9 名发起人股东 出资人民币 55,157,895.00 元, 占注册资本的 17.25%; 社会公众股出资 80,000,000.00 元,占注册资本的 25%。

根据本公司 2013 年 3 月 9 日召开的第二届董事会第九次会议、2013 年 6 月 13 日召 开的 2012 年度股东大会审议通过, 并经国务院国资委《关于甘肃蓝科石化高新装备 股份有限公司进行配股融资有关问题的批复》(国资产权〔2013〕210号)、中国证 券监督管理委员会《证监许可〔2013〕1534号》文核准,公司向原股东配售不超过 3,520 万人民币普通股(A股)股票, 根据公司配股发行公告, 公司配股实际发行量 为 3,452.82 万股, 配股完成后注册资本 35,452.82 万元人民币。2014 年 8 月 1 日,蓝 科高新在甘肃省工商行政管理局换领了注册号为 620105000000367 号的企业法人营 业执照, 注册资本 35.452.82 万元人民币。

公司主要经营范围: 本企业科技成果产业化产品、机械成套设备的制造、加工、销 售;石油化工、天然气、钢铁、电力、海洋、环保、市政、轻工业系统装置工程的 设计、制造、安装;压力容器(塔器、储存容器、反应容器及换热设备)、空冷器、 石油钻采设备、金属结构件、石化设备配件、食品机械、金属材料(不含贵金属) 的设计、制造、销售、维修; 自营和代理各类商品及技术的讲出口业务(国家限定 公司经营或禁止进出口的商品和技术除外): 国内贸易代理: 承包与其实力、规模、 业绩相适应的对外承包工程项目,并派遣实施上述对外承包工程项目所需的劳务人 员(以上项目国家禁止或限制经营的项目除外,国家有专项规定的项目须取得相应 许可后经营);《石油化工设备》及《石油矿场机械》期刊的出版及国内外期刊广告 的设计、制作和发布上(凭有效许可证经营)。 公司注册地址: 甘肃省兰州市安宁区蓝科路 8 号

公司统一社会信用代码: 91620000224529093P

公司法定代表人: 张延丰

本公司的母公司和实际控制人为中国机械工业集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于 2018年4月 22日批准报出。

合并财务报表范围 $\overline{(-)}$

截至 2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
上海蓝滨石化设备有限责任公司(以下简称"上海蓝滨")
兰州蓝亚能源管理有限公司(以下简称"兰州蓝亚")
机械工业兰州石油化工设备检测所有限公司(以下简称"质检所")
兰州冠宇传热与节能工程技术研究有限公司(以下简称"兰州冠宇")
机械工业上海蓝亚石化设备检测所有限公司(以下简称"上海蓝亚")
上海蓝海科盛石油装备有限公司(以下简称"蓝海科盛")
蓝海智能科技有限公司 (以下简称"蓝海智能")

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在 其他主体中的权益"。

财务报表附注 第4页

财务报表的编制基础 $\equiv$ .

编制基础 $(\rightarrow)$

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

持续经营 $\left(\square\right)$

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事 项。

$\equiv$ . 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

遵循企业会计准则的声明 $(\rightarrow)$

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

会计期间 $\left(\square\right)$

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

$(\equiv)$ 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并: 本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并

财务报表附注 第5页

方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价, 资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并: 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益; 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

合并范围 $1₁$

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

合并程序 $2 -$

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时, 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表讲行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

财务报表附注 第6页

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数: 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表:将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在讲行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数; 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表; 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权

财务报表附注 第7页

时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

$(E)$ 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时, 为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债:

(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"十四、长期股权投资"。

$U\setminus$ 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

$(L)$ 外币业务和外币报表折算

$1₁$ 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

$2\sqrt{ }$ 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 自所有者权 益项目转入处置当期损益。

$(+)$ 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类 $1₁$

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:持有至到期投资: 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2\sqrt{ }$

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。

(2) 持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利 率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3) 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权, 包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益: 同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入当期损益。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

$3₁$ 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值;

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分; 本公司若与债权人签定协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

财务报表附注 第11页

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时, 终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。 分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

$6₂$ 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

(1) 可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其己发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回。

(2) 持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: $1₁$

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:本公司将单项金额 500 万元以上的应收账款、单项金额 300 万元以上的其他应收款, 确定为单项 金额重大的应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: $2₁$

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合名称	坏账准备计提方法
组合 1 (外部应收账款)	账龄分析法
组合 2 (内部应收款项及有确凿证据能收回的款项)	其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内(含1年)	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$1 - 2$ 年
$2 - 3$ 年	--------------------------------------
$3 - 4$ 年		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$4 - 5$ 年	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
5年以上

$3₁$ 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独计提坏账准备的理由: 有确凿证据能收回的款项 坏账准备的计提方法: 单独分析计提坏账准备

(十二) 存货

$1₁$ 存货的分类

存货分类为: 原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。

发出存货的计价方法 $2₁$

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

不同类别存货可变现净值的确定依据 $3₁$

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减夫估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

存货的盘存制度 $4\overline{ }$

采用永续盘存制。

$5₁$ 低值易耗品和包装物的摊销方法

• (1) 低值易耗品采用一次转销法:
• (2) 包装物采用一次转销法。

(十三) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;

(2) 出售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的, 已经获得批准。

(十四) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2\sqrt{2}$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本 法核算的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础讲行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失, 属于资产减值损失的, 全额确认。 公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的, 按照本附 注"二、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"二、(六) 合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策讲行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。 最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失。

财务报表附注 第16页

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分讲 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 一出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

• (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
• (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定和凭期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法			4.75
机器设备	年限平均法
运输设备	年限平均法
电子及其他设备	年限平均法			١q

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

$3₁$ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值:

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出, 作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本 等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原己计提的 折旧额。

(十八) 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $1₁$

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认 为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

借款费用资本化期间 $2\sqrt{ }$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工日可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间 $3₁$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 $4\sqrt{ }$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

无形资产的计价方法 $1₁$

(1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量:

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: $2\sqrt{ }$

Гij F	预计使用寿命 (年)	依据
土地使用权		土地使用权证载年限 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
		实际使用寿命估计

每年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

$3₁$ 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调杳、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

$4₁$ 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并 有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出, 在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合讲行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的 摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

短期薪酬的会计处理方法 $1.$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的, 如能够可靠计量的, 按照公允价值计量。

离职后福利的会计处理方法 $2\sqrt{ }$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

辞退福利的会计处理方法 $3₁$

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

$1.$ 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

$2₁$ 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项目的, 则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具 $1₁$

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的, 职工出资认购股票, 股票在达到

财务报表附注 第24页

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到, 则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的 公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资 本公积。

对于最终未能行权的股份支付, 不确认成本或费用, 除非行权条件是市场条件 或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足所有 可行权条件中的非市场条件, 即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权 益工具进行处理。

$2\overline{ }$ 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用, 相应增加负债; 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的, 在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公 允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 增加相应负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动 计入当期损益。

(二十五)收入

$1₁$ 确认销售商品收入的确认依据

(1) 一般原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施有效控制:

3收入的金额能够可靠地计量:

4相关的经济利益很可能流入本公司:

⑤相关的、己发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 具体原则

本公司的产品销售收入确认时点根据与客户的合同约定而分为两种:

①约定不需本公司提供安装服务的产品,货到现场经客户签收或验收后,本公 司根据客户的签收单确认收入:

②约定货到现场需安装调试的产品,货到现场经安装调试,客户出具安装调试 合格报告后,本公司根据安装调试合格报告确认收入。

确认让渡资产使用权收入的依据 $2\sqrt{ }$

与交易相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1) 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

确定提供劳务的收入的依据 $3₁$

在同一年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入; 劳务的开始和完成 分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

本公司提供检测、设计、技术开发、安装等劳务, 具体收入确认原则如下: A、本公司提供的石油钻采及炼油化工设备产品质量监督抽查及测试, 新产品 鉴定及生产许可证发放检验, 钻机及井架检测, 压力容器和管道检验、无损检 测、安全评定等检测服务, 在实际完成检测服务并提供检测报告, 经客户验收 核价后, 根据验收核价单确认收入。

B、本公司提供的设计、技术开发、安装等服务, 在提供完相关劳务并经客户

财务报表附注 第26页

验收确认后,收到全部款项或获取收款权利时,确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计 入当期损益, 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部 分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商 品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分 不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。

(二十六) 政府补助

类型 $1₁$

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

会计处理 $2₁$

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别讲行会计处理:

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认: 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租赁

$1.$ 经营租赁会计处理

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的和金费用在和赁期内分配。

融资租赁会计处理 $2₁$

(1) 融资租入资产: 公司在承租开始日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。公司发生的初始直 接费用, 计入租入资产价值。

(2) 融资租出资产: 公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十九) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
• (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
• 一项相关联计划的一部分:
• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更 $1₁$

执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号 -- 持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营, 要求采用未来适用法处理。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的 准则自 2017年6月12日起施行, 对于 2017年1月1日存在的政府补助, 要 求采用未来适用法处理; 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助, 也 要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》, 对一般企业财务报表格式进行了修订, 适用于 2017年度及以后期间的 财务报表。

$\ddot{\phantom{a}}$

本公司执行上述三项规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
(1) 在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终 止经营净利润"。比较数据相应调整。		列示持续经营净利润本年金额 -90,950,801.10 元, 上期金额 -138,095,450.50 元。
(2) 与本公司日常活动相关的政府补助, 计入其他 收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。		列示其他收益本年金额 15,547,669.09 元。
(3) 在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分 原列示为"营业外收入"的资产处置损益重分类至		列示资产处置收益本期金额 1,537,338.22 元, 上期金额
"资产处置收益"项目。比较数据相应调整。		15,367,017.15 元。

$2₁$ 重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

• 四、 税项
• 主要税种和税率 $(\rightarrow)$

和	计税依据	税率 (%)
增值税	按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额, 在 扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	17, 13, 6, 3
营业税	按应税营业收入计缴(自2016年5月1日起,营改增交纳 增值税)	5, 3
城市维护建设税	实缴流转税税额计缴
教育费附加	实缴流转税税额计缴
地方教育费附加	实缴流转税税额计缴
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明

财务报表附注 第30页

纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	5
上海蓝滨石化设备有限责任公司	5
兰州蓝亚能源管理有限公司
机械工业兰州石油化工设备检测所有限公司
兰州冠宇传热与节能工程技术研究有限公司
机械工业上海蓝亚石化设备检测所有限公司
上海蓝海科盛石油装备有限公司 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
蓝海智能科技有限公司

税收优惠 $\left(\square\right)$

1、2017年8月21日,甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘 肃省地方税务局对本公司高新技术企业资格重新进行了认定, 并下发了

GR201762000099 号高新技术企业认定证书, 有效期三年(2017年8月21日-2020年 8月20日)。本公司属于国家需要重点扶持高新技术企业, 报告期内减按15%税率征 收企业所得税。

2、2017年10月23日,上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务 局、上海市地方税务局对子公司上海蓝滨高新技术企业资格重新进行了认定,并下 发了 GR201731000945 号高新技术企业认定证书, 有效期三年(2017年10月23日 -2020年10月22日)。本报告期内减按15%税率征收企业所得税。

3、根据财税字〔2001〕202号和财税〔2006〕165号文件规定,子公司质检所、兰 州冠宇享受"西部大开发"税收优惠政策,本报告期内减按 15%税率征收企业所得税。

合并财务报表项目注释 五、

货币资金 $\left(\right)$

项目	期末余额	年初余额
ほ存现金	18,863.50	26,526.79
银行存款	340,025,958.17	283,747,903.50
其他货币资金	68, 162, 656. 18	34,256,755.54
合计	408,207,477.85	318,031,185.83

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ----------------
额 -- ื้

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制, 以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下:

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	46, 495, 721. 25	21,094,889.46
保函保证金	20,513,994.95	13,043,508.22
履约保证金	1,152,939.98	118,357.86
用于担保的定期存款或通知存款
放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计	68, 162, 656. 18	34,256,755.54

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	111,297,927.81	80,940,574.75
商业承兑汇票	53,572,968.82	18,532,871.00
	164,870,896.63	99,473,445.75

期末公司已质押的应收票据 $2\sqrt{ }$

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	95,242,491.67
商业承兑汇票	18,669,200.00
	113,911,691.67

$3₁$ 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	32,682,854.23
商业承兑汇票		15,483,144.00
合计	32,682,854.23	15,483,144.00

期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 $4₁$

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

应收账款 $\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

应收账款分类披露 $\overline{1}$

		账面价值					733,920,149.69				15.45 733,920,149.69
		计提比例	(0/0)		100.00		12.79
年初余额	坏账准备	金额			26,436,000.00		107,668,226.53				$100.00$ 134,104,226.53
		比例	(9/0)		3.05		96.95
	账面余额	金额			26,436,000.00		841,588,376.22
		账面价值					758,217,707.32				16.58 758,217,707.32 868,024,376.22
		计提比例	$(9/6)$		100.00		14.09
期末余额	坏账准备	金额			26,436,000.00		124,303,141.62				100.00 150,739,141.62
		比例	(9/6)		2.91		97.09
	账面余额	金额			26,436,000.00		882,520,848.94				908,956,848.94
		类别		单项金额重大并单独计	提坏账准备的应收账款	按信用风险特征组合计	提坏账准备的应收账款	单项金额不重大但单独	计提坏账准备的应收账	款	合计

财务报表附注 第34页

$\mu$

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

	期末余额
应收账款(按单位)	应收账款 坏账准备		计提比例 (9/0)	计提理由
宁波中金石化有限公司	26,436,000.00	26,436,000.00	100.00	质量索赔, 预计余款无 法收回
合计	26,436,000.00	26,436,000.00	100.00

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	424,230,940.19
1至2年	140,656,043.95	7,032,802.19
2至3年	159,676,838.45	15,967,683.84
3至4年	56,589,640.55	28,294,820.28	50
4至5年	56,719,100.99	28,359,550.50	50
5年以上	44,648,284.81	44,648,284.81	ΩC
	882,520,848.94	124, 303, 141, 62

$2\sqrt{ }$ 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 22,650,768.60 元。

本期实际核销的应收账款情况 $3\sqrt{2}$

项 日 - ---------------------------------------	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
Z收账款 空际 销 hV,	856

其中重要的应收账款核销情况:

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否 因关联交 易产生
江西赛维 LDK 光伏硅科技有 限公司	销货款	3,448,173.58	债务方破 产清算	业经审批	否
中鸿钢铁股份有限公司	销货款	2,496,083.84	质量扣款 协议	业经审批	否
北京中亚时代能源技术有限 公司	销货款	980,000.00	质量扣款 协议	业经审批	否
中国石化股份有限公司金陵 分公司	销货款	866,000.00	债务处理 协议	业经审批	否
渤海石油装备(天津)中成机 械制造有限公司	销货款	392,200.00	质量扣款 协议	业经审批	否
陕西陕化煤化工集团有限公 司	销货款	105,200.00	债务处理 协议	业经审批	否
中国石油天然气股份有限公 司乌鲁木齐石化分公司	销货款	113,500.00	质量扣款 协议	业经审批	否
合计	$\prime$	8,401,157.42

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 $4,$

		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
内蒙古哈伦能源有限责任公司	68, 109, 576. 72	7.49
北京三聚环保新材料股份有限公司	39,793,250.00	4.38	454,612.50
神华宁夏煤业集团有限责任公司	38,976,700.00	4.29	1,904,160.00
卓达新材料科技集团潍坊有限公司	37,240,000.00	4.10	3,724,000.00
卓达新材料科技集团邯郸有限公司	29,880,000.00	3.29	2,988,000.00
合计	213,999,526.72	23.55	9,070,772.50

(四) 预付款项

预付款项按账龄列示 $1₁$

	期末余额		年初余额
账龄	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
年以内	38, 567, 732. 34	77.67	63,031,229.90	88.80
至2年	8,234,831.18	16.58	6,713,014.62	9.46
2至3年	2,286,911.06	4.61	733,162.07
3年以上	567,927.56	4	506,885.79
合计	49,657,402.14	100.00	70,984,292.38	100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 $2₁$

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
山西太钢不锈钢股份有限公司	6,175,822.61
无锡压缩机股份有限公司	4,500,000.00	9 06
洪湖市宏林石化设备制造有限公司	4,007,805.10
兰州瑞平钢铁有限公司	3,458,800.53	-97
沈阳透平机械股份有限公司	2,715,000.00	5 47
台け	20,857,428.24	42.01

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

• 其他应收款 $\widetilde{\mathbb{E}}$
• 其他应收款分类披露: $\overline{1}$

坏账准备 $13,718,578.42$ 20,187,889.51 100.00 1,809,055.10 1,809,055.10 金额 20,187,889.51 100.00 比例 (9/0) 账面余额 金额 13,718,578.42 账面价值 12.84 计提比 例(%) 坏账准备 2,020,835.04 金额 100.00 15,739,413.46 100.00 比例 (9/0) 账面余额 15,739,413.46 金额 单项金额重大并单独计提 按信用风险特征组合计提 提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 坏账准备的其他应收款 坏账准备的其他应收款 种类 合计		期末余额			年初余额
						计提比	账面价值
						例 (%)
						8.96	18,378,834.41
		2,020,835.04	12.84				8.96 18,378,834.41

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	8,981,065.87
1至2年	2,050,869.88	61,526.09	3.00
2至3年	1,477,564.17	88,653.85	6.00
3至4年	1,497,283.80	748,641.90	50.00
4至5年	1,221,233.09	610,616.55	50.00
5年以上	511,396.65	511,396.65	100.00
合计	15,739,413.46	2,020,835.04

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

本期计提、转回或收回的坏账准备情况 $2₁$

本期计提坏账准备金额 211,779.94 元。

• 本期无实际核销的其他应收款情况 $3₁$
• 其他应收款按款项性质分类情况 $4₁$

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
投标保证金	10,604,356.15	11,231,696.00
员工借款	4,653,799.71	5,263,907.14
其他	481,257.60	3,692,286.37
	15,739,413.46	20,187,889.51

$5₁$ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 $\mathfrak{F}\, (°$	坏账准备期 末余额
内蒙古自治区机械设 备成套有限责任公司	保证金	1,294,335.00	$3-4$ 年	8.22	647,167.50

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2017年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备期 末余额
中色科技股份有限公 司	保证金	816,000.00	4-5年	5.18	408,000.00
新疆信实工程招标咨 询服务有限公司	保证金	800,000.00	1年以内	5.08
中化建国际招标有限 责任公司	保证金	595,273.60	1年以内	3.78
山东钢铁集团日照有 限公司	保证金	495,200.00	1年以内 393,000.00 1-2年 102,200.00	3.15	3,066.00
合计		4,000,808.60		25.41	1,058,233.50

• (六) 存货
• 1、 存货分类

		期末余额			年初余额
目 项	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	81,919,510.95	4,640,359.03	77,279,151.92	78,169,140.25	6,258,444.44	71,910,695.81
周转材料	1,140,882.29		1,140,882.29	954,759.62		954,759.62
委托加工物 资	121,357.54		121,357.54	301,383.10		301,383.10
在产品	200,715,207.60	22,648,954.16	178,066,253.44	140,189,232.40	24,760,265.93	115,428,966.47
库存商品	18,538,882.69	1,494,438.02	17,044,444.67	21,670,077.15	2,726,377.72	18,943,699.43
发出商品	10,449,263.71	2,620,173.58	7,829,090.13	159,995,070.66	32,956,908.69	127,038,161.97
合 计	312,885,104.78	31,403,924.79	281,481,179.99	401,279,663.18	66,701,996.78	334,577,666.40

存货跌价准备 $2\sim$

		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	6,258,444.44	938,095.16		2,556,180.57		4,640,359.03
周转材料
委托加工物
资
在产品	24,760,265.93	16,546,338.96		18,657,650.73		22,648,954.16
库存商品	2,726,377.72	1,660,670.94		2,892,610.64		1,494,438.02
发出商品	32,956,908.69	2,598,576.79		32,935,311.90		2,620,173.58
合计	66,701,996.78	21,743,681.85		57,041,753.84		31,403,924.79

说明:存货跌价准备转回或转销的原因系期初计提的跌价的存货本期已经实现销售。

其他流动资产 $(t)$

项目	期末余额	初余额
预缴所得税	2,368,004.85	2,932,184.43
预缴增值税	1,120,427.07	18, 321, 368. 15
待抵扣进项税额	5,480,169.18	3,358.30
增值税留抵税额		164,149.24
	8,968,601.10	21,421,060.12

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

$\hat{\boldsymbol{\varepsilon}}$

(八) 长期股权投资

$(1)$ 固定资产

固定资产情况 $1₁$

目 项	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他设备	合计
1. 账面原值
(1) 年初余额	812,625,156.69	520, 138, 148.78	26,664,656.60	9,260,961.90	18,117,947.25	1,386,806,871.22
(2) 本期增加金额	882,126.86	12,288,823.96	2,936,393.54		24,615.38	16,131,959.74
—购置		9,235,796.80	2,936,393.54		24,615.38	12,196,805.72
—在建工程转入	882,126.86					882,126.86
一其他		3,053,027.16				3,053,027.16
(3) 本期减少金额		2,954,573.41	518,969.56			3,473,542.97
—处置或报废		2,954,573.41	518,969.56			3,473,542.97
(4) 期末余额	813,507,283.55	529,472,399.33	29,082,080.58	9,260,961.90	18, 142, 562. 63	1,399,465,287.99
2. 累计折旧
(1) 年初余额	157,039,822.81	146,404,420.80	18,427,143.66	6,113,353.42	7,277,663.47	335,262,404.16
(2) 本期增加金额	38,638,750.15	48,216,407.48	2,730,260.07	572,910.13	1,394,546.65	91,552,874.48
一计提	38,638,750.15	48,216,407.48	2,730,260.07	572,910.13	1,394,546.65	91,552,874.48
(3) 本期减少金额		419,598.74	493,428.17			913,026.91
—处置或报废		419,598.74	493,428.17			913,026.91
(4) 期末余额	195,678,572.96	194,201,229.54	20,663,975.56	6,686,263.55	8,672,210.12	425,902,251.73
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
-处置或报废
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	617,828,710.59	335,271,169.79	8,418,105.02	2,574,698.35	9,470,352.51	973,563,036.26
(2) 年初账面价值	655,585,333.88	373,733,727.98	8,237,512.94	3,147,608.48	10,840,283.78	1,051,544,467.06

说明: 蓝科高新于 2016年 11月 28日就其与被告上海东化环境工程有限公司买卖合 同纠纷一案向兰州市安宁区人民法院申请财产保全,请求冻结被申请人上海东化环境工程 有限公司银行账户存款 4,900,000.00 元或者查封、扣押被申请人其他等值财产, 蓝科高新 将其自有产权证号为兰房权证(安宁区)字第284251号的房产提供了担保,截止审计报 告签发日,该项担保尚未解除。

无形资产 $(+)$

无形资产情况 $1.$

项目	土地使用权	非专利技术	合计
1. 账面原值
(1) 年初余额	138,891,003.13	33,824,185.78	172,715,188.91
(2) 本期增加金额		189,680.69	189,680.69
—购置		189,680.69	189,680.69
—内部研发
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	138,891,003.13	34,013,866.47	172,904,869.60
2. 累计摊销
(1) 年初余额	23,779,315.91	5,685,603.20	29,464,919.11
(2) 本期增加金额	2,803,119.34	3,104,504.95	5,907,624.29
一计提	2,803,119.34	3,104,504.95	5,907,624.29
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	26,582,435.25	8,790,108.15	35, 372, 543. 40
3. 减值准备
(1) 年初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额

账面价值
(1) 期末账面价值	112,308,567.88	25, 223, 758. 32	137,532,326.20
年初账面价值 (2)	115, 111, 687. 22	28, 138, 582. 58	143,250,269.80

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.32%。

		本期增加金额			本期减少金额
项目	年初余额	内部开发支		确认为无			期末余额	资本化开	资本化具体	期末研发进度
		$\pm$	其他	形资产	计入当期损益	其他		始时点	依据
石油天然气勘探
开发旋转导向钻
井信号下传系统		9,872,751.82			9,872,751.82					己完工,待结题
装备的产业化及
远程服务平台
蒸发结晶实验室
建设		9,655,223.13			9,655,223.13					已完工, 待结题
提高大型板壳式
换热器产品质量
及可靠性的专项		2,664,886.31			2,664,886.31					进行中
攻关研究
基于精准农业物
联网平台的车用
传感器及系统应		2,566,715.61			2,566,715.61					进行中
用开发

财务报表附注 第46页

(十一) 开发支出

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

		本期增加金额			本期减少金额
项目	年初余额	内部开发支		确认为无			期末余额	资本化开	资本化具体	期末研发进度
		出	其他	形资产	计入当期损益	其他		始时点	依据
板式传热元件沸
腾流动与传热研		1,902,891.41			1,902,891.41					进行中
究
油田油气储运公
司未注册压力容
器合法合规化研		1,884,575.30			1,884,575.30					进行中
究
牙哈注气压塑机
组附属压力容器										进行中
安全性评价技术		1,273,442.11			1,273,442.11
研究
液化天然气技术
$\mathbb R$ LNG $\mathbb Z\varGamma\mathbb T$		1,008,743.59			1,008,743.59					进行中
艺技术研究
其他		8,625,021.72			8,625,021.72
合计		39,454,251.00			39,454,251.00

财务报表附注 第47页

$\tilde{\mathbf{z}}$

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

(十二) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼和厂房 装修支出		32,146,572.18	1,169,517.17		30,977,055.01
合计		32, 146, 572. 18	1,169,517.17		30,977,055.01

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

$1$ 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	106,232,287.94	16,145,960.94	192,768,973.40	28,936,378.50
内部交易未实现利润			490, 122. 13	73,518.32
可抵扣亏损	79,972,030.13	11,995,804.52	46, 393, 693. 39	6,959,054.01
递延收益	13,890,900.00	2,083,635.00	15,654,413.05	2,348,161.96
合计	200,095,218.07	30,225,400.46	255, 307, 201. 97	38, 317, 112. 79

未经抵销的递延所得税负债 $2\sqrt{ }$

	期末余额		年初余额
目 项	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税
	差异	负债	差异	负债
内部交易未实现利润	7,122,671.60	1,068,400.74	1.922.024.13	288,303.62
tt 台	7,122,671.60	1,068,400.74	1,922,024.13	288,303.62

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

		期末	年初
项目	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负 债余额

		期末	年初
项目	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负 债余额
递延所得税资产	65,782.08	7,738.58
递延所得税负债	58,043.50

4、 未确认递延所得税资产明细

Ε 卬	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	78,318,570.21	9,846,305.01
可抵扣亏损	118,838,054.91	6,285,219.39
递延收益	2,475,000.00
	199,631,625.12	16, 131, 524. 40

(十四) 其他非流动资产

目	期末余额	年初全额
预付基建工程及机器设备款	2,327,270.77	19,166,400.00
股权购买款		192,000,000.00
财务及办公软件预付款	477,691.35
	2,804,962.12	211,166,400.00

(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 ---------------------------------------	期末余额	初全额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	400,000,000.00	550,000,000.00
台计	400,000,000.00	550,000,000.00

1、为经营周转需求, 2017年8月24日, 蓝科高新与中国建设银行甘肃省分行 营业部签订了编号为"建甘营 LD-2017 (004) "号信用借款合同, 借款期限为一年, 借款固定利率为 4.3%+5 个基点, 借款金额 5000 万元人民币;

2、为经营周转需求, 2017年10月31日, 蓝科高新与中国建设银行甘肃省分 行营业部签订了编号为"建甘营 LD-2017(005)"号信用借款合同,借款期限为一年, 借款固定利率为 4.3%+5 个基点, 借款金额 5000 万元人民币:

3、为支付贷款, 2017年8月17日, 蓝科高新与招商银行股份有限公司兰州分 行签订了编号为"1221160802"号信用借款合同,借款期限为半年,借款固定利率为 4.3%+5 个基点, 借款金额 4000 万元人民币:

4、为流动资金周转, 2017年2月21日, 蓝科高新与国机财务有限责任公司签 订了编号为"国机财信贷字 2017 第 017 号"号信用借款合同,借款期限为一年,借款 固定利率为 4.75%, 借款金额 3000 万元人民币;

5、为流动资金周转, 2017年6月28日, 蓝科高新与国机财务有限责任公司签 订了编号为"国机财信贷字 2017 第 093 号"号信用借款合同,借款期限为一年,借款 固定利率为 4.57%, 借款金额 6000 万元人民币:

6、为用于日常经营周转, 2017年5月31日, 蓝科高新与中国银行股份有限公 司兰州市安宁中心支行签订了编号为"2017年安中银司流贷字 004 号"号信用借款合 同,借款期限为一年,借款浮动利率为 4.35% (首期利率为实际提款日前一个工作 日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 26.75 基点),借款 金额 2000 万元人民币:

7、为用于日常经营周转, 2017年7月21日, 蓝科高新与中国银行股份有限公 司兰州市安宁中心支行签订了编号为"2017年安中银司流贷字 005 号"号信用借款合 同,借款期限为一年,借款浮动利率为 4.5675% (首期利率为实际提款日前一个工 作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 26.75 基点),借 款金额 3000 万元人民币:

8、为用于日常经营周转, 2017年6月1日, 蓝科高新与中国银行股份有限公 司兰州市安宁中心支行签订了编号为"2017年安中银司流贷字 004 号"号信用借款合 同,借款期限为一年,借款浮动利率为4.35%(首期利率为实际提款日前一个工作 日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 26.75 基点),借款 金额 3000 万元人民币;

9、为置换建设银行广场路支行贷款,2017年11月20日,蓝科高新与兴业银 行股份有限公司兰州分行签订了编号为"兴银兰(贷)2017第0284号"号信用借款 合同,借款期限为一年,借款浮动利率为4.8%(定价基准利率按照央行人民币存款

基准利率 3 个月的期限档次, 借款利率=定价基准利率+3.7%), 借款金额 4000 万元 人民币;

10、为资金周转, 2017年10月20日, 蓝科高新与兰州银行股份有限公司左谊 支行签订了编号为"兰银借字 2017 年第 101722017000406"号信用借款合同, 借款期 限为一年,借款固定利率为 5.22%, 借款金额 5000 万元人民币。

公司无已逾期未偿还的短期借款 $2₁$

(十六) 应付票据

	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	171,287,076.74	126, 637, 142. 10
商业承兑汇票		1,000,000.00
	171,287,076.74	127,637,142.10

(十七) 应付账款

1、 应付账款列示:

E	期末余额	年初余额
一年以内	135,716,317.43	179, 775, 344.53
一至两年	56, 538, 538. 35	35, 255, 575. 33
两至三年	12,872,444.15	6,972,677.65
三年以上	13,832,352.01	15,049,106.11
	218,959,651.94	237,052,703.62

$2₁$ 账龄超过一年的重要应付账款:

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江宝盛建设集团有限公司上海金山 分公司	9,438,416.43	尚未结算
银邦金属复合材料股份有限公司	8,642,961.54	尚未结算
中国重型机械研究院股份公司	3,692,307.69	尚未结算
沈阳仪表科学研究院有限公司	2,578,571.86	尚未结算

财务报表附注 第51页

项目	额	1原 大 ≘
~~	________ $\sqrt{2}$ 24,332,231.32

(十八) 预收款项

1、 预收款项列示

	期末余额	年初余额
一年以内	80, 362, 444.67	139,380,669.09
一至二年 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	20, 202, 784. 40	1,701,043.67
二至三年	491,750.99	1,869,645.33
三年以上	8,572,266.95	12,283,231.10
	109,629,247.01	155,234,589.19

账龄超过一年的重要预收款项 $2\sqrt{ }$

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
洮南市金石新型建材有限公司	17,610,000.00	尚未结算
中国石油天然气股份有限公司广东石化分 公司	4,752,000.00	尚未结算
	22,362,000.00

(十九) 应付职工薪酬

$\langle \Psi^{\dagger} \rangle$

1、 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,640,174.53	141, 565, 583. 64	142,238,992.01	8,966,766.16
离职后福利-设定提存计划	12.800.89	10,320,549.76	10,333,350.65
辞退福利		39,024.00	39,024.00
一年内到期的其他福利
	9,652,975.42	151,925,157.40	151,925,157.40	8,966,766.16

短期薪酬列示 $2\sqrt{ }$

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
(1) 工资、奖金、津贴和 补贴		107,405,937.08	107,405,937.08
(2) 职工福利费		5, 123, 761. 74	5, 123, 761. 74
(3) 社会保险费	294.76	5,742,617.37	5,742,912.13
其中: 医疗保险费	294.76	4,952,761.83	4,953,056.59
工伤保险费		339,129.95	339,129.95
生育保险费		450,725.59	450,725.59
(4) 住房公积金	167,092.53	4,873,397.28	5,024,053.49	16,436.32
(5) 工会经费和职工教育 经费	9,472,787.24	240,109.54	762,566.94	8,950,329.84
(6) 短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8) 其他短期薪酬		18,179,760.63	18,179,760.63
合计	9,640,174.53	141,565,583.64	142,238,992.01	8,966,766.16

设定提存计划列示 $3₁$

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	12,121.80	9,926,657.74	9,938,779.54
失业保险费	679.09	393,892.02	394,571.11
合计	12,800.89	10,320,549.76	10,333,350.65

(二十) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	12,280,123.71	1,047,443.97
营业税		1.477.34
企业所得税	5,274,593.93	5,359,178.89

税费项目	期末余额	年初余额
个人所得税	526,712.29	557,002.96
城市维护建设税	11,001.82 *******	48,881.49
教育费附加	5,603.40	64,266.48
地方教育税附加 *********	2,255.05	18,859.38
其他 ---------------------------------------	145,503.52	102,267.33
合计	18,245,793.72	7,199,377.84

(二十一) 应付利息

项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	415.833.33
合计	415,833.33

(二十二) 应付股利

Im	期末余额	年初余额
普通股股利	190, 111.62	190, 111.62
划分为权益工具的优先股\永续债股利
	190, 111.62	190,111.62

(二十三) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

	期末余额	初金额
单位往来款	45,561,632.65	32,582,570.66
押金保证金	1,368,768.91 *********	2,122,406.93
个人往来款	19,905.00 ******	18,799.84
应付费用 ---------------------------------------	3,046,153.19	2,904,513.29
职工个人承担社保	259,937.69	250, 153. 75
税手续费	944.52	222,192.88

	Im		期末余额	年初余额
且他		*********	515,452.68 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	2,557,748.36
	$\overline{\phantom{m}}$		50,772,794.64	40,658,385.71

账龄超过一年的重要其他应付款 $2\sqrt{ }$

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山东东方华龙工贸集团有限公司	3,250,000.00	终止项目的预收合同款
山东玉皇盛世化工股份有限公司	1,330,500.00	终止项目的预收合同款

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	初余额
一年内到期的长期借款		50,000,000.00
一年内到期的应付债券		---------------------------------------
一年内到期的长期应付款
		50,000,000.00

2015年6月3日, 蓝科高新与中国进出口银行签订编号为 2110001022015110860 的 信用贷款合同, 期限为2年, 借款利率为3.4%, 本期该笔借款已经偿还。

(二十五)长期借款

长期借款分类 $1₁$

项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款	--------------------------------------
保证借款
信用借款 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	310,000,000.00	---------------------------------------
合计	310,000,000.00

1、为日常生产经营周转, 2017年1月25日, 蓝科高新与中国进出口银行甘肃 分行签订了编号为"2270099922017110258"的信用借款合同,借款期限为2017年1月 25 日至 2019年1月24日, 借款固定年利率 4.5125%, 借款金额 6,000 万元人民币;

2、为日常生产经营周转, 2017年3月24日, 蓝科高新与中国进出口银行甘肃

S.

财务报表附注 第55页

分行签订了编号为"2270099922017110644"的信用借款合同,借款期限为2017年3月 24 日至 2019 年 3 月 23 日, 借款固定年利率 4.75%, 借款金额 9,000 万元人民币;

3、为日常生产经营周转及置换存量债务, 2017年12月5日, 蓝科高新与中国 进出口银行甘肃分行签订了编号为"2270099922017113272"的信用借款合同, 借款期 限为 2017年12月5日至2019年12月4日,借款浮动年利率5.035%(每满一季度 确定一次信贷利率,利率浮动日从贷款发放日起计算),借款金额15,000万元人民币:

4、为流动资金周转, 2017年2月21日, 蓝科高新与国机财务有限责任公司签 订了编号为"国机财信贷字 2017 第 018 号"的信用借款合同,借款期限为 2017 年 2 月 21 日至 2019年2月20日, 借款固定年利率 4.35%, 借款金额 1,000 万元人民币。

(二十六) 递延收益

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	89,613,407.51	3,012,000.00	10,959,759.79	81,665,647.72
合计	89,613,407.51	3,012,000.00	10,959,759.79	81,665,647.72

涉及政府补助的项目:
		本期新增补助	本期计入当期损	其他变		与资产相关/与收益相
负债项目	年初余额	金额	益金额	讶	期末余额	关
异地迁建项目 (兰州新基地)	4,850,000.00		450,000.00		1,900,000.00	与资产相关
发展循环专项资金一高效节能换热设备生产线改造项目	2,850,000.00		950,000.00		4,400,000.00	与资产相关
水下分离器关键技术研究费	6,660,500.00		726,600.00		5,933,900.00	与资产相关
化工高盐废水综合处理与资源化设备研制	173,913.05		173,913.05			与收益相关
重型石油炼化/海洋工程设备制造产业基地建设项目	16,800,000.00		2,800,000.00		14,000,000.00	与资产相关
国家石油钻采炼化设备质量监督检验中心	56,482,666.66		5,744,000.04		50,738,666.62	与资产相关
海洋石油大型油气水处理系统装备的研制及产业化	673,297.30		112,216.20		561,081.10	与资产相关
蒸发结晶实验室项目	800,000.00				800,000.00	与收益相关
板式热交换器技术标准研究及其修订	240,000.00				240,000.00	与收益相关
金山区专利新产品奖	80,000.00				80,000.00	与收益相关
承压设备基于大数据的宏观安全防控及应急技术研究		165,000.00			165,000.00	与收益相关
大型油气田及煤层气开发--尾气余热回收锅炉高效换热结构设计与
管接头		802,000.00			802,000.00	与收益相关
智能化页岩气顶部驱动装置研制		400,000.00			400,000.00	与收益相关
典型间壁式热交换器能效指标和评价方法研究		290,000.00			290,000.00	与收益相关
大直径、高压差薄管板疏冷凝器结构设计及管头制造检测技术研究		1,075,000.00			1,075,000.00	与收益相关

财务报表附注 第57页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

呵 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公	2017年度	务报表 它

负债项目		本期新增补助	本期计入当期损	其他变		与资产相关/与收益相
,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的,我们就是我们的。"我们就是我们的,我们就是我们	年初余额	金额	益金额	卤	期末余额	Ж
铝制板翅式热交换器技术标准研究及其制修订		280,000.00			280,000.00	与收益相关
防伪税控机购置款	1,030.50		3,030.50			与资产相关
计合	89,613,407.51	3,012,000.00	10,959,759.79		81,665,647.72

(二十七) 股本

I

	期末余额
	小计
	其他
$\begin{matrix} \end{matrix}$ 本期变动增(+)减	公积金转股
	送股
	发行新月 ---------------------------------------
	年初余额	152819 المالود
	1999年19月10日,1999年19月10日,1999年19月10日,1999年10月10日,1999年10月10日,1999年10月10日,1999年10月10日,1999年10月10日,199 项目	股份总额

其他说明: 本公司历史沿革变动详见"一、公司基本情况"。

财务报表附注 第58页

(二十八) 资本公积

E	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	999, 102, 854. 39			999, 102, 854. 39
同一控制下企业合并影响	$-2,296,903.63$			$-2,296,903.63$
其他资本公积	151, 175, 75			151, 175, 75
	996, 957, 126.51			996, 957, 126.51

(二十九) 专项储备

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	5,839,169.71	3,407,490.46	1,640,105.16	7,606,555.01
合计	5,839,169.71	3,407,490.46	1,640,105.16	7,606,555.01

$\mathcal{A}$

(三十) 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减小	期末余额
法定盈余公积	36,872,528.59	1,456,788.99		38, 329, 317. 58
任意盈余公积
合计	36,872,528.59	1,456,788.99		38, 329, 317.58

(三十一) 未分配利润

目 项	本期	上期
调整前上期末未分配利润	428,092,517.62	576,665,860.13
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减一)
调整后年初未分配利润	428,092,517.62	576,665,860.13
本期归属于母公司所有者的净利润 加:	$-87, 196, 701.84$	-137,379,639.72
减: 提取法定盈余公积	1,456,788.99	4, 103, 138.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		7,090,563.96
转作股本的普通股股利

ïπ − − − ________	A 8.000	期 $\overline{a}$ $-$ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
ਸ਼	339,439	т∠∪,

(三十二) 营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目		成本	ll λ	成本
主营业务	747,183,498.32	611,250,386.88	551, 559, 127.08	442,567,718.10
其他业务	5,136,805.57	941,010.82	3, 201, 563. 97
合计	752,320,303.89	612, 191, 397. 70	554,760,691.05	442,567,718.10

(三十三) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税		104,472.20
房产税	1,319,947.10	732,713.45
土地使用税	970,031.07	579,607.70
车船使用税	16,089.60	5,527.20
印花税	385,650.06	502,953.80
城建税	1,220,539.05	3,442,577.31
教育费附加	659,569.18	1,727,789.28
地方教育费附加	415,574.58	1,148,197.86
其他	7,914.77	266,218.48
合计	4,995,315.41	8,510,057.28

(三十四) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,015,800.67	11,213,059.80
业务招待费	1,850,023.46	1,909,083.57
运输费	19,776,512.84	19,329,660.44
劳务费	158,000.00	21,381.37

$\sim$

项目	本期发生额	上期发生额
广告费	3,284,701.79	999,688.02
销售服务费	3,711,794.43	3, 163, 536. 18
办公费	477,210.30	693,525.88
折旧费	392,799.98	7,653,836.69
修理费	1,360.70	127,927.30
差旅费	3,936,843.43	3,853,082.41
其他	582,789.63	1,371,037.50
合计	43, 187, 837. 23	50, 335, 819. 16

(三十五) 管理费用

$\alpha$

目 项	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	26,642,141.17	23,341,784.99
保险费	3,987,457.40	644,733.89
折旧费	11,142,996.62	12,334,516.28
修理费	257,668.09	621,608.04
无形资产摊销	5,901,624.29	5,711,105.12
业务招待费	4,727,395.77	3,842,558.53
差旅费	2,623,807.92	1,588,924.89
办公费	5,328,752.49	2,549,365.74
税金		1,391,499.54
聘请中介机构费	1,662,464.41	2,717,423.50
咨询费	418,608.22	2,087,669.27
研究与开发费	39,454,251.00	26,372,929.15
劳务费	3,092,693.58	2,719,261.56
服务费	1,284,532.78	2,479,748.96
会议费	120,762.15	68,871.88
装修费	2,289,074.19
其他	1,174,781.05	4,011,986.45
计 合	110,109,011.13	92,483,987.79

(三十六) 财务费用

类别 ---------------------------------------	本期发生额	上期发生额
利息支出	27,925,033.44 ------------------------	18,233,752.21
减: 利息收入	1,878,591.88	4,081,023.98
汇兑损失	2,478,353.44	1,067,528.70
减: 汇兑收益	1,055,872.24	2,421,673.98
其他	1,296,194.28	339,541.46
合わ	28, 765, 117.04	13, 138, 124. 41

(三十七) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	22,650,768.60	65,160,488.22
存货跌价损失	21,016,393.60	66, 675, 563. 23
	43,667,162.20	131,836,051.45

(三十八) 投资收益

目 项	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	2,428,672.34	-981,173.99
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
计 合	2,428,672.34	-981,173.99

(三十九) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	1,537,338.22	15,367,017.15	1.537.338.22
	1,537,338.22	15,367,017.15	1,537,338.22

(四十) 其他收益

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益
异地迁建项目(兰州新基地)			相关
发展循环专项资金一高效节能换	450,000.00		与资产相关
热设备生产线改造项目	950,000.00		与资产相关
外贸发展资金	1,150,000.00		与收益相关
经济发展贡献奖	150,000.00		与收益相关
水下分离器关键技术研究费	726,600.00		与资产相关
重型石油炼化/海洋工程设备制 造产业基地建设项目	2,800,000.00		与资产相关
国家石油钻采炼化设备质量监督 检验中心	5,744,000.04		与资产相关
海洋石油大型油气水处理系统装 备的研制及产业化	112,216.20		与资产相关
金山区企业职工职业培训财政补 贴	25,939.80		与收益相关
首台套重大技术装备保险保费补 助	3,230,000.00		与收益相关
化工高盐废水综合处理与资源化 设备研制	173,913.05		与收益相关
甘肃省知识产权局奖励款	35,000.00		与收益相关
合计	15,547,669.09

(四十一)营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组利得		2,007,078.39
接受捐赠
政府补助		11,572,747.79
盘盈利得		---------------------------------------
其他	644,258.21	1,198,701.37	644,258.21
合计	644,258.21	14,778,527.55	644,258.21

其他项目主要是国机集团奖励款、企业活动赞助款及公司员工的工资扣款等内容。

计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与
			收益相关
重型石油炼化/海洋工程设备制造产业基地 建设项目		2,800,000.00	与资产相关
发展循环专项资金-高效节能换热设备生产 线改造项目		950,000.00	与资产相关
异地迁建项目(兰州新基地)		450,000.00	与资产相关
碳四纤维液膜精脱硫预处理技术			与收益相关
国家石油钻采炼化设备质量监督检验中心		957,333.34	与资产相关
水下分离器关键技术研究费		605,500.00	与资产相关
产业转型升级发展专项			与收益相关
外贸发展资金			与收益相关
金山区财政局教育补助			与收益相关
科委专家工作站创新资金			与收益相关
工程技术研究中心资金			与收益相关
科技发展基金项目		50,500.00	与收益相关
科技创新平台及创新能力等专项			与收益相关
锅炉压力容器节能标准体系建设及项目试点 (2015)		100,000.00	与收益相关

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与 收益相关
甘肃省科技进步奖		20,000.00	与收益相关
经济发展贡献奖		100,000.00	与收益相关
金山区财政局扶持资金			与收益相关
国产首台超大型板壳式换热器研制		3,200,000.00	与收益相关
国产首台循环换热分离器首台突破		1,200,000.00	与收益相关
石油天然气勘探开发旋转导向钻井信号下传 系统装备的产业化及远程服务平台		825,000.00	与收益相关
其他		314,414.45	与收益相关
计 合		11,572,747.79

(四十二) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
债务重组损失
对外捐赠	312,000.00	200,000.00	312,000.00
非常损失
盘亏损失
质量扣款	2,987,115.32	274,464.60	2,987,115.32
非流动资产毁损报废损失	32,359.59	79,077.36	32,359.59
其他	135,760.62	495,979.05	135,760.62
合计	3,467,235.53	1,049,521.01	3,467,235.53

(四十三) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8, 181, 895. 74	4,860,974.25
递延所得税费用	8,864,070.87	$-22,761,741.19$
	17,045,966.61	$-17,900,766.94$

财务报表附注 第65页

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	-73,904,834.49
按法定税率计算的所得税费用	$-11,085,725.17$
子公司适用不同税率的影响	1,013,289.87
调整以前期间所得税的影响	14, 162. 48
非应税收入的影响	$-16,832.43$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	775,104.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	29,467,504.84
研发加计扣除	$-3,121,537.58$
所得税费用	17,045,966.61

(四十四) 现金流量表项目

收到的其他与经营活动有关的现金 $1₁$

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	71,398,522.60	72,406,836.37
保证金	24, 144, 855.02	25,110,597.52
利息收入 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	1,610,179.19	4,081,023.98
政府补助	7,577,000.00	5,015,124.80
其他	4,186,934.59	552,074.36
合立	108,917,491.40	107, 165, 657. 03

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	68, 312, 650. 24	39,009,492.47
保证金	26,586,917.47	17,126,032.06

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出 ---------------------------------------	62,445,633.78	35,666,530.30
合计	157, 345, 201. 49	91,802,054.83

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助		692,000.00
合计		692,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金 $4₁$

Tír E	本期发: 生痂	上期发生额
红利保证金及代扣税款		2,110,923.52
		2,110,923.52

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

Тm ╕	丰额 不期	生额 期方
红利保证金及手续费		2,008,820.21
⇔		2,008,820.21

(四十五) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
将净利润调节为经营活动现金流量
净利油	$-90,950,801.10$	$-138,095,450.50$
资产减值准备 加:	43,667,162.20	131,836,051.45
固定资产等折旧	91,552,874.48	80, 856, 102. 26

补充资料	本期金额	上期金额
无形资产摊销	5,907,624.29	5,717,105.12
长期待摊费用摊销	1,169,517.17	157,661.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-1,504,978.63$	-15,287,939.79
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	29, 347, 514. 64	16,879,606.93
投资损失(收益以"一"号填列)	$-2,428,672.34$	981,173.99
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	8,083,973.75	$-23,050,044.81$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	780,097.12	288,303.62
存货的减少(增加以"一"号填列)	88,394,558.40	$-87,539.46$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-68,102,098.29$	$-66, 127, 032.78$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-76,588,656.27$	131,289,405.13
他 其	1,273,225.70	1,544,506.90
经营活动产生的现金流量净额	30,601,341.12	126,901,909.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	340,044,821.67	283,774,430.29
减: 现金的期初余额	283,774,430.29	197,654,086.47
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	56,270,391.38	86,120,343.82

现金和现金等价物的构成 $2\sqrt{ }$

$\bar{\mathcal{Z}}$

项目	期末余额	年初余额
一、现金	340,044,821.67	283,774,430.29
库存现金 其中.	18.863.50	26,526.79

财务报表附注 第68页

项目	期末余额	年初余额
可随时用于支付的银行存款	340,025,958.17	283,747,903.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	340,044,821.67	283,774,430.29
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		68,162,656.18 根行承兑汇票和保函保证金
应收票据	113,911,691.67 票据质押
固定资产		8,803,742.62 诉讼财产保全
	190,878,090.47

(四十七) 外币货币性项目

外币货币性项目 $1²$

顷目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	1,509,273.95	6.5342	9,861,897.84
欢元	225,498.16	78023	1,759,404.29
应收账款
其中: 美元	4, 151, 225. 16	6.5342	27, 124, 935. 44
欧元	901,039.78	7.8023	7,030,182.68

0所 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其他应收款
其中: 美元	103 17 ---------------------------------------	6.5344	674.15 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
i付账款
其中: 美元	20,222.52	7.8023	157,782.17

公司无境外实体。 $2\sim$

六、 合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

七、在其他主体中的权益

• (一) 在子公司中的权益
• 1、 企业集团的构成

	主要经				持股比例(%)	取得
子公司名称	营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
上海蓝滨石化设备有 限责任公司	上海	上海	制造业	100.00		设立
兰州蓝亚能源管理有 限公司	兰州	兰州	制造业	100.00		设立
机械工业兰州石油化工 设备检测所有限公司	兰州	兰州	技术检测	100.00		设立
兰州冠宇传热与节能工 程技术研究有限公司	兰州	兰州	技术服务	40.00	20.00	设立
机械工业上海蓝亚石化 设备检测所有限公司	上海	上海	技术检测	100.00		设立
上海蓝海科盛石油装 备有限公司	上海	上海	销售	60.00		设立
蓝海智能科技有限公 司	上海	上海	制造业	60.00		设立

重要的非全资子公司 $2\overline{ }$

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
兰州冠宇传热与节 能工程技术研究有 限公司	40%	551,618.45		8,595,470.44
上海蓝海科盛石油 装备有限公司	40%	$-334,411.46$		1,976,863.41
蓝海智能科技有 限公司	40%	$-3,971,306.26$		3,923,264.35

Πά 公 股份有限
新装备 仙 2 LП 科	lib
蓝

重要非全资子公司的主要财务信息 $3,$

J

			未余额 睘						年初余额
子公司名称					非流动						非流动
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	负债	负债合计
兰州冠宇传热与节能工
程技术研究有限公司	22,785,844.64	53,185.79	22,839,030.43	1,350,354.33		1,350,354.33	21,279,200.28	34,040.38	21,313,240.66	1,203,610.69		,203,610.69
上海蓝海科盛石油装备
	4,933,661.23	10,041.82	4,943,703.05	1,544.52		1,544.52	5,771,144.25	13,042.52	5,784,186.77	5,999.60		5,999.60
蓝海智能科技有限公司			9,731,681.96 41,379,243.60 51,110,925.56	41,302,764.68		41,302,764.68		972,518.16 18,933,600.00 19,906,118.16 10,169,691.64				10,169,691.64

			本期发生额				上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 喧	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 啕
兰州冠宇传热与节能工程技术研 究有限公司	2,861,262.20	1,379,046.13	1,379,046.13	$-6,392,863.67$	4,129,331.10	2,371,248.51	2,371,248.51	1,960,668.45
上海蓝海科盛石油装备有限公司		$-836,028.64$	$-836,028.64$	$-804, 618.50$		$-3,897,201.95$	3,897,201.95	4,161,651.40
蓝海智能科技有限公司	324,786.33	$-9,928,265.64$	$-9,928,265.64$	$-7,820,896.84$		$-263,573.48$	$-263,573.48$	$-273,340.14$

财务报表附注 第72页

$\overline{(-)}$ 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业 $1₁$

合营企业或联营企	主要经营		业务性	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会
业名称	地	注册地	质	直接	间接	计处理方法
中纺院绿色纤维股	河南新乡	河南新	制造业	16.00		权益法
份公司		乡
上海河图工程股份 有限公司	上海市	上海市	制造业	24.00		权益法
上海蓝海科创检测 有限公司	上海市	上海市	制造业	50.00		权益法

$2\sqrt{ }$ 重要合营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
	上海蓝海科创检测有限公司	上海蓝海科创检测有限公司
流动资产	10,297,274.68	4,999,623.10
非流动资产	2,773,585.91
资产合计	13,070,860.59	4,999,623.10
流动负债	2,897,889.60	1,000.00
非流动负债
负债合计	2,897,889.60	1,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益	10,172,970.99	4,998,623.10
按持股比例计算的净资产份额	5,086,485.50
调整事项	$-122,714.72$
商誉
-内部交易未实现利润	$-122,714.72$
—其他
对合营企业权益投资的账面价值	4,963,770.78

财务报表附注 第73页

存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入	242,452.78
净利润	174,347.89	$-436.96$
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	174,347.89	-436.96
本年度收到的来自合营企业的股利

重要联营企业的主要财务信息 $3₁$

	期末余额/本期发生额	年初余额/ 上期发生额
	中纺院绿色纤维股份公司	中纺院绿色纤维股份公司
流动资产	109,831,633.98	150,634,938.12
非流动资产	429,284,129.59	327,456,571.34
资产合计	539, 115, 763. 57	478,091,509.46
流动负债	165,854,208.67	68,398,705.35
非流动负债	12,898,666.64	12,500,000.00
负债合计	178, 752, 875.31	80,898,705.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益	360, 362, 888.26	397,192,804.11
按持股比例计算的净资产份额	57,658,062.13	63,550,848.66
调整事项	$-531,668.52$	$-532,022.66$
商誉
内部交易未实现利润	354.14	$-543,287.19$
其他	$-532,022.66$	11,264.53
对联营企业权益投资的账面价值	57,126,393.61	63,018,826.01
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入	95,474,499.43	5,530,139.29

净利润	$-36,829,915.85$	$-2,736,792.49$
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-36,829,915.85	$-2,736,792.49$
本年度收到的来自联营企业的股利

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
	上海河图工程股份有限公司	上海河图工程股份有限公司
流动资产	186,880,773.33	195,336,556.31
非流动资产	55,985,017.44	58,964,356.39
资产合计	242,865,790.77	254,300,912.70
流动负债	42,372,359.25	92,590,478.50
非流动负债
负债合计	42,372,359.25	92,590,478.50
少数股东权益	13,647,062.62
归属于母公司股东权益	186,846,368.90	148,810,428.84
按持股比例计算的净资产份额	44,843,128.54
调整事项
—商誉
内部交易未实现利润
一其他
对联营企业权益投资的账面价值	200,233,930.78
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入	137, 231, 313. 22	121,894,667.00
净利润	38,032,997.32	13,219,700.82
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	38,032,997.32	13,219,700.82
本年度收到的来自联营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险: 信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任, 但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以 及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和 程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

信用风险 $(-)$

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估, 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对己有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在 额外批准的前提下, 公司才可在未来期间内对其赊销, 否则必须要求其提前支付相 应款项。

市场风险 $\Box$

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险, 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1) 利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是固定利率借 款。

于 2017年12月31日, 在其他变量保持不变的情况下, 如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加685.73 万元(2016年 12月31日: 343.97 万元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发 生变动的合理范围。

(2) 汇率风险

汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承 受汇率风险主要与所持有美元的应收账款有关, 由于美元与本公司的功能货币之间 的汇率变动使本公司面临汇率风险。但本公司管理层认为,该等美元的应收账款于 本公司总资产所占比例较小, 此外本公司主要经营活动均以人民币结算, 故本公司 所面临的汇率风险并不重大。于资产负债表日,本公司外币资产及外币负债的余额 如下:

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债, 外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

		期末余额			年初余额
项 目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	9,861,897.84	1,759,404.29	11,621,302.13	18,648,791.42	15,699,797.62	34, 348, 589.04
应收账款	27,124,935.44	7,030,182.68	34, 155, 118.12	8,374,539.94	6,219,193.49	14,593,733.43
其他应收款	674.15		674.15
应付账款	157,782.19		157,782.19
计 台	37,145,289.62	8,789,586.97	45,934,876.59	27,023,331.36	21,918,991.11	48,942,322.47

于 2017年12月31日, 在所有其他变量保持不变的情况下, 如果人民币对美元升值 或贬值 0.5%, 则公司将增加或减少净利润 28.20 万元 (2016年12月31日: 19.48 万元)。

流动性风险 $(\equiv)$

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

九、 关联方及关联交易

本公司的母公司情况 $(-)$

				母公司对本公司		母公司对本
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	的持股比例(%)		公司的表决
				直接	间接	权比例(%)

财务报表附注 第77页

中国机械工业	北京市海淀区	科研制造	260 亿元	58.54	2.97
集团有限公司	丹棱街 3号

本公司的母公司情况的说明: 截至 2017年12月 31日, 中国机械工业集团有限公司 直接持有本公司 58.54%的股权, 通过其控制的中国联合工程公司、中国工程与农业 机械进出口有限公司间接控制本公司 2.97 %的股份。中国机械工业集团有限公司为 本公司控股股东和实际控制人。

本公司的子公司情况 $\left(\square\right)$

本公司子公司的情况详见本附注"七、在其他主体中的权益"。

本公司的合营和联营企业情况 $(\Xi)$

本公司重要的合营或联营企业详见本附注"在其他主体中的权益"。 本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
中纺院绿色纤维股份公司	参股公司
上海河图工程股份有限公司	参股公司
上海蓝海科创检测有限公司	参股公司

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
中国工程与农业机械进出口有限公司	参股股东
中国联合工程公司	参股股东
中工国际工程股份有限公司	集团兄弟公司
国机财务有限责任公司	集团兄弟公司
兰州石油机械研究所	集团兄弟公司
上海中浦供销有限公司	集团兄弟公司
中国浦发机械工业股份有限公司	集团兄弟公司
沈阳仪表科学研究院有限公司	集团兄弟公司
西麦克国际展览有限责任公司	集团兄弟公司
中国重型机械研究院股份公司	集团兄弟公司
扬州捷迈锻压机械有限公司	集团兄弟公司

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
重庆材料研究院有限公司	集团兄弟公司
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司	股东的子公司
二重集团(德阳)重装股份有限公司	集团兄弟公司
天津市精研工程机械传动有限公司	集团兄弟公司
广州机械科学研究院	集团兄弟公司
兰州创力科技有限公司	集团兄弟公司
海洋石油工程股份有限公司	参股股东
海洋石油工程股份有限公司特种设备公司	股东的子公司
东营科信企业管理咨询有限公司	子公司的参股股东
上海雷尼威尔物联网有限公司	子公司的参股股东
上海鑫特检验检测有限公司	合营公司参股股东
锅容标(北京)技术服务中心有限公司	子公司的参股股东

关联交易情况 $(E)$

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1.$

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海中浦供销有限公司	采购材料		1,272,219.05
中国浦发机械工业股份有限公司	采购材料		3,198,509.87
沈阳仪表科学研究院有限公司	采购材料	342,482.82	9,692,322.10
中国机械工业集团有限公司	接受劳务	162,842.80	6,790.00
中国联合工程公司	接受劳务		400.00
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司	采购材料		28,773.56
中国重型机械研究院股份公司	采购设备		3,692,307.69
东营科信企业管理咨询有限公司	接受劳务		1,941,747.57
上海雷尼威尔物联网有限公司	接受劳务	13,880,435.87
上海雷尼威尔物联网有限公司	采购材料	470,085.47

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国机械工业集团有限公司	提供劳务		20,660.38
国机财务有限责任公司	销售设备	68, 629, 735. 73
中工国际工程股份有限公司	销售设备	1,595,128.16
海洋石油工程股份有限公司	销售设备		760,683.76
海洋石油工程股份有限公司特种设备 公司	销售设备		2,547,008.55
锅容标(北京)技术服务中心有限公司	提供劳务		1,079,604.68
天津市精研工程机械传动有限公司	提供劳务		1,603.77
中纺院绿色纤维股份公司	销售设备	4,607,284.460	7,827,835.88

$2₁$ 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方 名称	一个 和本 ₩	- 期确认的租赁费 ⚠	上期确认的租 儒费
上海雷尼威尔物联网有限公司	房屋	1.08 336.

说明: 本期公司与上海雷尼威尔物联网有限公司签订房屋租赁合同, 主要用于公司 办公用房, 租赁期限为 2017年1月1日至 2021年12月31日, 本期租金为 336,881.08 元。

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方	担保主债权金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
国机财务有限责任公司	140,000,000.00	见说明	见说明	否

说明: 蓝科高新与国机财务有限责任公司及宁波科元塑胶有限公司共同签署了 编号为国机财融租字 2017 第 010 号《融资租赁合同》,合同约定由蓝科高新为国机 财务有限责任公司生产制造其以融资租赁方式出租给宁波科元塑胶有限公司的"年 产10万吨变压汽油装置"和"年产20万吨苯乙烯装置";基于上述《融资租赁合同》, 蓝科高新与国机财务有限责任公司签订了编号为国机财回购字 2017 第 (001 号) 回 购担保合同, 蓝科高新向国机财务有限责任公司提供回购担保, 担保的主债权金额

财务报表附注 第80页

为 140,000,000.00 元人民币, 担保期间为主债务履行期限届满之日后两年。

为保证蓝科高新承担上述保证责任后实现其对主合同债务人(宁波科元塑胶有 限公司)的追偿权,科元控股(宁波)集团有限公司作为保证人与蓝科高新签订《保 证合同》,担保的债权数额为140,000,000.00元人民币,同时,科元控股(宁波)集 团有限公司作为出质人与蓝科高新签订了股权质押合同,同时,自然人陶春风作为 保证人也与蓝科高新签订了《保证合同》,担保的债权数额为140,000,000.00元人民 币。

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
国机财务有限责任公司	40,000,000.00	2016/1/28	2017/1/28
国机财务有限责任公司	20,000,000.00	2016-4-15	2017-4-15
国机财务有限责任公司	20,000,000.00	2016-6-28	2017-6-28
国机财务有限责任公司	60,000,000.00	2016-12-20	2017-6-20
国机财务有限责任公司	50,000,000.00	2017/6/2	2017/9/2
国机财务有限责任公司	50,000,000.00	2017/10/24	2017/11/24
国机财务有限责任公司	30,000,000.00	2017/2/21	2018/2/20
国机财务有限责任公司	60,000,000.00	2017/6/28	2018/6/27
国机财务有限责任公司	10,000,000.00	2017/2/21	2019/2/20

$4.$ 关联方资金拆借

$5₁$ 关联方资产转让、债务重组情况

关联ナ	内容 曻	生额 期	朝发生额 期 ∽
科创检测有限 上海蓝 公司 海	销售固 定资产	8,209.41

$6₂$ 关联方资金存放情况

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
左出
国机财务有限责任公司	98,695,201.77	1,029,920,341.82	924, 131, 540. 37	204,484,003.22

其他关联方往来 $7\sqrt{ }$

本期公司收到母公司中国机械工业集团有限公司经营奖励款 93,000.00 元。

关键管理人员薪酬 $8,$

单位: 万元

Im - - ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
₩	.

$($ 六 $)$ 关联方应收应付款项

应收项目 $1₁$

		期末余额		年初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	海洋石油工程股 份有限公司			97,900.00
	中工国际工程股 份有限公司	422,900.00		10,699,100.00	672,710.00
	海洋石油工程股 份有限公司特种 设备公司	1,281,400.00	64,070.00	2,980,000.00
	中纺院绿色纤维 股份公司	971,426.80	48,571.34	3,361,207.20
	国机财务有限责 任公司	8,029,679.08
预付账款
	中国机械工业集 团有限公司	1,904.00		139,352.23
其他非流动 资产
	上海雷尼威尔物 联网有限公司	2,130,455.58		8,168,000.00

应付项目 $2\sqrt{ }$

$\bar{R}$

项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款
	沈阳仪表科学研究院有限公司	3,640,351.39	5,154,964.97
	上海中浦供销有限公司	42,516.43	636,049.45
	中国联合工程公司	66,913.50	243,913.50
	中国浦发机械工业股份有限公司	111,742.07	111,742.07
	中国重型机械研究院股份公司	3,692,307.69	3,692,307.69
	上海雷尼威尔物联网有限公司	55,000.00
应付票据
	沈阳仪表科学研究院有限公司	1,569,800.00
其他应付款
	兰州石油机械研究所有限公司	14,000.00
	国机财务有限责任公司	39,849,020.46
预收账款
	天津市精研工程机械传动有限公司		1,600.00
	广州机械科学研究院		1,300.00
	兰州创力科技有限公司	3,270.00	3,270.00

种类	金额	资产负债表列	计入当期损益或冲减相关成本费用损	失的金额	计入当期损益或冲减相关成本
		报项目	本期发生额	上期发生额	费用损失的项目
国家石油钻采炼化设备质量监督检验中心	57,440,000.00	递延收益	5,744,000.04	957,333.34	其他收益
重型石油炼化/海洋工程设备制造产业基地建设项目	28,000,000.00	递延收益	2,800,000.00	2,800,000.00	其他收益
高效节能换热设备生产线改造项目	9,500,000.00	递延收益	950,000.00	950,000.00	其他收益
异地迁建项目(兰州新基地)	8,000,000.00	递延收益	450,000.00	450,000.00	其他收益
水下分离器关键技术研究费	7,266,000.00	递延收益	726,600.00	605,500.00	其他收益
海洋石油大型油气水处理系统装备的研制及产业化	692,000.00	递延收益	112,216.20	18,702.70	其他收益
其他	5,016.00	递延收益	3,030.50	953.04	管理费用
与收益相关的政府补助

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$

		计入当期损益的金额
$\textbf{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}{\texttt{1}}{\texttt{1}{\texttt{1}}{\texttt{1}{\texttt{1}}{\texttt{1}{\texttt{1}}{\texttt{1}}{\texttt{1}{\texttt{1}}{\texttt{1}}{\texttt{1}}_{\text$ 种类	金额	本期发生额	期发生额	Ш 计入当期损益的项
"我们,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会。" 首台套重大技术装备保险保费补助				,我们也不能在这里,我也不能在这里,我们也不能会不能会不能会不能会不能。""我不是,我也不是,我也不是,我也不是,我也不是,我也不是,我也不是,我也不是我的,我 其他收益
国产首台超大型板壳式换热器研制			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

财务报表附注 第84页

政府补助 $\begin{matrix} 1 \ 1 \end{matrix}$

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

与资产相关的政府补助

		计入当期损益的金额
种类	金额	本期发生额	上期发生额	计入当期损益的项目
国产首台循环换热分离器首台突破	1,200,000.00		1,200,000.00
外贸发展资金	1,150,000.00	1,150,000.00		其他收益
高压差薄管板硫冷凝器结构设计及管头制造检测技术研究 大直径、	1,075,000.00
备的产业化及远程服务平台 石油天然气勘探开发旋转导向钻井信号下传系统装	825,000.00		825,000.00
大型油气田及煤层气开发--尾气余热回收锅炉高效换热结构设计与管接头	802,000.00
蒸发结晶实验室项目	800,000.00
化工高盐废水综合处理与资源化设备研制	500,000.00	173,913.05	326,086.95	其他收益
智能化页岩气顶部驱动装置研制	400,000.00
典型间壁式热交换器能效指标和评价方法研究	290,000.00
铝制板翅式热交换器技术标准研究及其制修订	280,000.00
板式热交换器技术标准研究及其修订	240,000.00
承压设备基于大数据的宏观安全防控及应急技术研究	165,000.00
经济发展贡献奖	150,000.00	150,000.00	100,000.00	其他收益
(2015) 锅炉压力容器节能标准体系建设及项目试点	100,000.00		100,000.00
金山区专利新产品奖	80,000.00
金山区企业职工职业培训财政补贴	25,939.80	25,939.80		其他收益
科技发展基金项目	50,500.00
其他	369.414.45	35,000.00	33441445	其他收益

财务报表附注 第85页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

十一、承诺及或有事项

$(\rightarrow)$ 重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。

或有事项 $\left(\square\right)$

本公司无需要披露的或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

本公司无需披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1、蓝科高新于 2017年10月24日发布"关于投资设立上海路泓机械有限公司的公告", 公司将以上海基地西区土地厂房等资产的其中 5.000 万元作为资本金投资设立上海路泓机械 有限公司。截止 2017年12月31日,该公司已注册成立,注册资本为5,000.00 万元, 法定 代表人为王发亮, 经营范围包括: 机械设备及配件, 石油钻采设备, 钢结构件销售, 自有房 屋租赁。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】, 截止 2017年12 月31日,该公司并未实际缴纳出资。

2、蓝科高新计划于2018年将控股子公司上海蓝海科盛石油装备有限公司予以注销,截 止审计报告签发日相关注销工作正在进行,该公司财务信息见"七、在其他主体中的权益"。

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

• 应收账款 $\widehat{\mathbb{L}}$
• 应收账款分类披露 $\overline{1}$

		账面价值					11.14 584,035,119.11			11.14 584,035,119.11
		计提比	例 (%)
年初余额	坏账准备	金额
		比例	$(\sqrt{6})$
	账面余额	金额					$\begin{array}{ c c c c c c c c } \hline & 657,254,588.79 & 100.00 & 73,219,469.68 \hline \end{array}$
		账面价值					13.62 549,991,793.01			86,755,872.13 13.62 549,991,793.01 657,254,588.79 100.00 73,219,469.68
	坏账准备	计提比	例 (%)
期末余额		金额					86,755,872.13
		比例	(9/0)				100.00
	账面余额	金额					636,747,665.14			636,747,665.14 100.00
类别		单项金额重大并单独计提	坏账准备的应收账款	按信用风险特征组合计提	坏账准备的应收账款	单项金额不重大但单独计	提坏账准备的应收账款	合计

财务报表附注 第87页

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (9/0)
1年以内	224,370,131.28
1至2年	112,412,267.72	5,620,613.39	5.00
2至3年	144, 348, 375. 31	14,434,837.53	10.00
3至4年	39,672,311.43	19,836,155.72	50.00
4至5年	31,507,126.99	15,753,563.50	50.00
5年以上	31,110,701.99	31,110,701.99	100.00
合计	583,420,914.72	86,755,872.13

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

	---------------------------------------	期末余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例 $\frac{0}{0}$
内部关联方	53,326,750.42		---------------------------------------
合计	53,326,750.42

$2\sqrt{ }$ 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 17,481,976.03 元。

本期实际核销的应收账款情况 $3₁$

项 E	额 62 年日 ne
账款 实际核销的应收	*****

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账 款性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	款项是否因关联交 易产生
江西赛维 LDK 光伏硅科技 有限公司	销货款	3,448,173.58	债务方破产清 算	业经审批	否
中鸿钢铁股份有限公司	销货款	2,496,083.84	质量扣款协议	业经审批	否
渤海石油装备(天津)中成 机械制造有限公司	销货款	392,200.00	质量扣款协议	业经审批	否
陕西陕化煤化工集团有限 公司	销货款	105,200.00	债务处理协议	业经审批	否
中国石油天然气股份有限 公司乌鲁木齐石化分公司	销货款	113,500.00	质量扣款协议	业经审批	否
合计		6,555,157.42

按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 $4₁$

	期末余额
单位名称	应收账款
上海蓝滨石化设备有限责任公司	53,326,750.42	8.37
北京三聚环保新材料股份有限公司	39,793,250.00	6.25	.454,612.50
神华宁夏煤业集团有限责任公司	38,976,700.00	6.12	1,904,160.00
卓达新材料科技集团潍坊有限公司	37,240,000.00	5.85	3,724,000.00
卓达新材料科技集团邯郸有限公司	29,880,000.00	4.69	2,988,000.00
合计	199,216,700.42	31.28	9,070,772.50

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2017年度
财务报表附注

(二) 其他应收款

其他应收款分类披露: $\overline{1}$

		账面价值		23,110,999.81		4.84 23,110,999.81
		计提比例 $(\sqrt[6]{6})$		4.84
年初余额	坏账准备	金额		1,176,123.25		1,176,123.25
		比例 (9/0)		100.00		100.00
	账面余额	金额		24,287,123.06		24,287,123.06
		账面价值		44,380,043.56		44,380,043.56
	坏账准备	计提比 例 (%)		2.84		2.84
期末余额		金额		1,297,321.84		1,297,321.84
		比例 (9/0)		100.00		100.00
	账面余额	金额		45,677,365.40		45,677,365.40
类别		单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款	按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计	合计

财务报表附注 第90页

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	5,153,996.57
1至2年	1,145,818.01	34,374.54	ζ
2至3年	1,068,913.32	64,134.80
3至4年	1,352,525.00	676,262.50	50
4至5年	848,000.00	424,000.00	50
5年以上	98,550.00	98,550.00	100
合计	9,667,802.90	1,297,321.84

组合中,	按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

	期末余额
组合名称	账而余额	坏账准各	计提比例
合并范围内关联方	36,009,562.50
	36,009,562.50

$2\sqrt{ }$ 本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 121,198.59元。

其他应收款按款项性质分类情况 $3₁$

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
投标保证金	8, 167, 275.60	9,769,930.00
员工借款	1,493,953.15	3,646,845.38
往来款	36,009,562.50	10,863,535.77
其他	6,574.15	6,811.91
	45,677,365.40	24, 287, 123, 06

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: $4₁$

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应 收款合计 数的比例 $(\%)$	坏账准备期 末余额
蓝海智能科技有限公 司	往来款	36,009,562.50	1年以内	78.83
内蒙古自治区机械设 备成套有限责任公司	保证金	1,294,335.00	$3-4$ 年	2.83	647,167.50
中色科技股份有限公 司	保证金	816,000.00	4-5年	1.79	408,000.00
中化建国际招标有限 责任公司	保证金	595,273.60	1年以内	1.30
山东钢铁集团日照有 限公司	保证金	495,200.00	1年以内 393,000.00 1-2年 102,200.00	1.08	3,066.00
合计		39,210,371.10		85.83	1,058,233.50

(三) 长期股权投资

		期末余额		年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司 投资	1,098,478,363.01		1,098,478,363.01	1,092,478,363.01		1,092,478,363.01
对联营、 合营企业 投资	262,867,716.68		262,867,716.68	63,562,113.20		63,562,113.20
合计	1,361,346,079.69		1,361,346,079.69	1,156,040,476.21		1,156,040,476.21

对子公司投资 $1₁$

被投资 单位	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海蓝滨石化设 备有限责任公司	971,500,000.00			971,500,000.00
机械工业兰州石 油化工设备检测 所有限公司	36,408,082.23			36,408,082.23
兰州冠宇传热与 节能工程技术研 究有限公司	1,314,410.58			1,314,410.58
兰州蓝亚能源管 理有限公司	70,255,870.20			70,255,870.20
机械工业上海蓝 亚石化设备检测 所有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
上海蓝海科盛石 油装备有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
蓝海智能科技有 限公司	6,000,000.00	6,000,000.00		12,000,000.00
计 合	1,092,478,363.01	6,000,000.00		1,098,478,363.01

$\overline{\mathcal{E}}$

ll¤' 公 琅 ĺп ₫ 股 备 装 钧 仙豆 ヹ t ű
Ī	$\overline{ }$	뜨 $\mathbb{R}$

$\tilde{\mathcal{F}}$

对联营、合营企业投资 $\overline{2}$

	减值准 备期末 余额
	本期计 提减值 准备
	期末余额		4,964,459.23	4,964,459.23		57,669,326.67	200,233,930.78	257,903,257.45	262,867,716.68
本期增减变动	其他
	宣告发放 现金股利 或利润
	其他权 益变动
	其他综合 收益调整
	权益法下确 认的投资损 益		$-35,540.77$	$-35,540.77$		$-5,892,786.53$	8,233,930.78	2,341,144.25	2,305,603.48
	减少投 资
	确认投资		5,000,000.00	5,000,000.00			192,000,000.00	192,000,000.00	197,000,000.00
	年初余额					63,562,113.20		63,562,113.20	63,562,113.20
	被投资单位	1. 合营企业	上海蓝海科创检测有限 公司	小计	2. 联营企业	中纺院绿色纤维股份公 厄	上海河图工程股份有限 公司	小计	合计

(四) 营业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目		成本	収 入	成本
主营业务	475, 355, 372.85	424,582,490.22	540, 743, 193. 38	495,527,121.61
其他业务	1,867,967.07		2,624,729.71	636,015.72
	477,223,339.92	424,582,490.22	543, 367, 923. 09	496, 163, 137. 33

投资收益 $(E)$

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	54,780,441.96	95,065,304.53
权益法核算的长期股权投资收益	2,305,603.48	-437,886.80
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计	57,086,045.44	94,627,417.73

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

$\sim$ 顶 ⊢ ⊢ ,	金额	. BF 说
75 P ш	$\epsilon$ 0.03 1.001

项目	金额	说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除	15,547,669.09
外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-2,790,617.73$

项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	2,128,786.65
少数股东权益影响额	129.50
合计	12, 133, 113.84

(二) 净资产收益率及每股收益:

	加权平均净资产收	每股收益	$(\overline{\pi})$
报告期利润	益率 (%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-4.90$	$-0.25$	$-0.25$
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润	$-5.58$	$-0.28$	$-0.28$

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

(加盖公章)

二O一八年四月二十二日

548年后,我们的人们在学校、"第一次的人们的人的 会计师事务所终止, 应当向财政部门交回《会计 证书序号: NO. 025730 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\mathbf{m}$ 田 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 应当向财政部门申请换发 师事务所执业证书》 阻、出借、转让。 凭证。 $\overline{2}$ $\tilde{\bm{5}}$ (转制日期 2010年12月31日) (转制批文 沪财会[2010]82号 所: 上海市黄浦区南京东路 61号四楼 嘟 注册资本(出资额): 人民币 11350 万元整 批准设立文号: 沪财会[2000]26号 批准设立日期: 2000年6月13日 形式:特殊普通合伙制 襺 会计师事务所编号: 31000006 会计顺 主任会计师:朱建弟 称:工 廖 公 织 办 组

石