Lanpec Technologies Limited — Audit Report / Information 2017

Apr 23, 2018

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

内控审计报告

2017年度

内部控制审计报告

信会师报字[2018]第 ZB10797号

信子 (特别

件

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司(以下简称 "公司") 2017年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合, 可能导致企业严重偏 离控制目标。在本次内部控制审计中, 我们注意到蓝科高新的财务报 告内部控制存在以下重大缺陷:

公司于 2018 年 1 月 30 日披露了《蓝科高新 2017 年年度业绩预 盈公告》, 预计 2017 年度将实现扭亏为盈, 实现归属于股东净利润 1,100 万元左右。2018 年 4 月 11 日公司披露了《蓝科高新 2017 年 年度业绩预告更正公告》,预计公司 2017 年度实现归属于股东净利润 为-8,750万元。公司业绩预盈公告与2017年度实际利润数据存在大 幅差异。

计算

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合 理保证,而上述重大缺陷使蓝科高新的内部控制失去这一功能。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响, 蓝科高新于 2017年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

(此页无正文)

中国 · 上海

二O一八年四月二十二日

内部控制审计报告 第3页

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 应当向财政部门交回《会计 证书序号: NO. 025730 Ħ 田 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 臣 应当向财政部门申请换发。 会计师事务所终止, 师事务所执业证书》 租、出借、转让。 凭证。 $\overline{a}$ 3 (转制日期 2010年12月31日) (转制批文 沪财会[2010]82号) 所:上海市黄浦区南京东路 61号四楼 臣 劵 注册资本(出资额): 人民币 11350 万元整 批准设立文号: 沪财会[2000]26号 批准设立日期: 2000年6月13日 形式:特殊普通合伙制 襺 会计师事务所编号: 31000006 会计师 任会计师:朱建弟 户 标: 公场 织 办 $\ddot{+}$ 纽 石