Lanpec Technologies Limited — Audit Report / Information 2014

Apr 20, 2014

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

审计报告

大华审字[2014]004143 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并所有者权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司所有者权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-72

审计报告

大华审字[2014] 004143号

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 (以下简称 蓝科高新公司)财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负 债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是蓝科高新公司管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

第 1 页

大华审字[2014] 004143 号审计报告

==> picture [116 x 23] intentionally omitted <==

第2 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

2013 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于前身为兰州石 油机械研究所石油化工设备厂，2001 年4 月改制为甘肃蓝科石化设备有限责任公司（以下简称蓝 科公司），有限公司设立时注册资本为1068 万元，其中兰州石油机械研究所（以下简称兰石所） 出资386.2 万元，占注册资本的36.16% ，其他自然人股东出资681.8 万元，占注册资本的63.84%。 该等实收资本业由甘肃正昌会计事务有限责任公司于2001 年3 月30 日以甘正会验字〔2001〕027 号验资报告予以验证，并于2001 年4 月30 日取得了兰州市工商行政管理局安宁分局颁发的 6201051600059 号企业法人营业执照。

2004 年2 月18 日，经本公司股东会决议，将注册资本增至3,068 万元，新增注册资本2,000 万元业由甘肃荣诚会计师事务有限责任公司于2004 年3 月12 日以甘荣会验字[2004]106 号验资 报告予以验证，并于2004 年5 月18 日在兰州市工商行政管理局安宁分局办理了工商变更登记手 续。

2005 年6 月24 日，经有限公司股东会决议，公司注册资本变更为6500 万元，其中兰石所出 资3,363.75 万元，占注册资本的51.75%，自然人股东出资3,136.25 万元,占注册资本的48.25%。 该增资事项业由甘肃天德会计师事务所有限责任公司以甘天会验字（2005）412 号验资报告予以 验证，有限公司于2005 年7 月21 日办理了工商变更登记手续。

2006 年10 月28 日，经有限公司三届三次股东会决议，同意兰石所增资2000 万元、自然人 股东增资1800 万元，增资后注册资本由6,500.00 万元变更为10,300.00 万元，其中兰石所占 52.08%，自然人股东占47.92%。该增资事项业由甘肃中一会计师事务所以甘中一验报字（2006） 第004 号验资报告予以验证，有限公司于2006 年12 月1 日在兰州市工商行政管理局安宁分局办 理了工商变更登记手续。

2007 年10 月22 日，中国机械装备（集团）公司（2009 年4 月更名为中国机械工业集团有限 公司，以下简称国机集团）出具国机资[2007]582 号“关于同意兰州石油机械研究所改制上市方 案的批复”，同意兰石所将其经营性资产投入有限公司，同时同意以有限公司为主体整体改制设立 股份有限公司后申请国内A 股股票发行并上市的方案。2007 年11 月28 日，国机集团以国机资 [2007]682 号文件批复同意兰石所提交的“关于审批甘肃蓝科石化设备有限责任公司股权变更方 案的请示”（兰石所〔2007〕121 号）；同日，有限公司三届四次股东会通过特[2007]1 号决议，同 意有限公司自然人股东将其持有的47.92%股权转让给国机集团及海洋石油工程股份有限公司等7

第1 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

家投资者，其中国机集团出资1404.38 万元购买其中的21.90%，海洋石油工程股份有限公司等7 家投资者共计出资6000 万元购买其中的26.02%，有限公司修改了公司章程并于2008 年1 月3 日 在兰州市工商行政管理局安宁分局办理了工商变更登记手续。

根据2008 年1 月4 日国机集团下发的国机资〔2008〕4 号“关于明确兰州石油机械研究所改 制过程中增资及股权变更有关事宜的通知”，有限公司于2008 年1 月14 日召开三届五次股东会， 会议通过了特[2008]1 号决议，同意兰石所以部分货币资金及部分经评估后的资产净值共计 4638.07 万元对有限公司进行增资，其中3102.8 万元作为有限公司实收资本，其余作为资本公积， 同时同意将兰石所持有的有限公司63.17%股权全部划归国机集团持有。是次增资后有限公司注册 资本变更为13,402.80 万元，其中国机集团出资2256.19 万元，占注册资本的16.83%；兰石所出 资8466.55 万元，占注册资本的63.17%；海洋石油工程股份有限公司出资1340.03 万元，占注册 资本的10%；中国联合工程公司出资267.8 万元，占注册资本的2%；中国工程与农业机械进出口 总公司（后更名为中国工程与农业机械进出口有限公司）出资267.8 万元，占注册资本的2%；浙 江新大集团有限公司出资227.63 万元，占注册资本的1.7%；上海开拓投资有限公司出资221.45 万元，占注册资本的1.65%；盘锦华讯石油成套设备有限公司出资221.45 万元，占注册资本的 1.65%；中国浦发机械工业股份有限公司出资133.9 万元，占注册资本的1%。是次增资业由天健 华证中洲会计师事务所于2008 年1 月18 日以天健华证中洲验（2008）NZ 字第010001 号验资报 告予以验证，有限公司于2008 年1 月22 日办理了工商变更登记手续。

2008 年1 月20 日，有限公司三届六次股东会通过特[2008]2 号决议，同意兰石所将其在有限 公司所持有的63.17%股权上划给国机集团，有限公司于2008 年1 月30 日办理了工商变更登记手 续。

(二)改制情况

根据本公司2008 年6 月16 日发起人协议及其他申请文件，国务院国有资产监督管理委员会 于2008 年8 月27 日和2008 年11 月24 日分别出具国资产权〔2008〕896 号“关于蓝科石化高新 装备股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复”和国资改革〔2008〕1282 号“关于设立 甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司的批复”，同意本公司各股东作为发起人，以有限公司2008 年1 月31 日为改制基准日，通过整体变更的方式设立甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司。截至 2008 年1 月31 日，有限公司经审计后净资产242,228,124.74 元，按照1：0.8257 的比例，折合 2 亿股，每股面值1 元，超过注册资本的部分42,228,124.74 元计入资本公积金。上述事项业经 天健华证中洲(北京)会计师事务所以天健华证中洲验(2008)GF 字第010022 号验资报告予以验证， 本公司于2008 年12 月18 日办理了工商变更登记手续，并换领了620105000000367 号企业法人营 业执照。

2009 年4 月18 日，本公司2009 年第一次临时股东大会通过蓝科特字〔2009〕1 号决议，同 意现有股东按原股权比例对本公司增资10,000.00 万元，出资方式为货币资金。其中国机集团增

第2 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

资8,000.00 万元，海洋石油工程股份有限公司等7 家股东增资2,000.00 万元，增资价格为2.50 元/股，共增加股份为4,000.00 万股，每股面值1 元，超过面值部分6,000.00 万元计入资本公积， 增资后本公司股本变更为24,000.00 万元。该等增资事项业由天健光华（北京）会计师事务所于 2009 年5 月20 日以天健光华验(2009)综字第010017 号验资报告验证在案，本公司于2009 年5 月28 日办理了工商变更登记手续。是次增资后，国机集团出资19,200.00 万元，占股本总额的 80%；海洋石油工程股份有限公司出资2,400.00 万元，占股本总额的10%；中国联合工程公司出 资480.00 万元，占股本总额的2%；中国工程与农业机械进出口有限公司出资480.00 万元，占股 本总额的2%；；浙江新大集团有限公司出资408.00 万元，占股本总额的1.7%；上海开拓投资有限 公司出资396.00 万元，占股本总额的1.65%；盘锦华讯石油成套设备有限公司出资396.00 万元， 占股本总额的1.65%；中国浦发机械工业股份有限公司出资240.00 万元，占股本总额的1%。

(三)首次公开发行情况

根据公司2011 年第三次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可［2011］833 号文 核准“关于核准甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司首次向中 国境内社会公众公开发行人民币普通股8000 万股，每股面值1 元。资金已于2011 年6 月15 日到 位，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第010067 号验资报告审验。

2011 年9 月19 日,本公司在甘肃省工商行政管理局换领了注册号为620105000000367 号的企 业法人营业执照，注册资本32000 万元人民币，其中中国机械工业集团有限公司出资人民币 184,842,105.00 元，占注册资本的57.75%；其他9 名发起人股东出资人民币55,157,895.00 元， 占注册资本的17.25%；社会公众股出资80,000,000.00 元,占注册资本的25.00%。

法定代表人：张延丰，企业住所：兰州市安宁区蓝科路8 号。

(四)行业性质

本公司属石油化工设备制造行业。

(五)经营范围

本企业科技成果产业化产品、机械成套设备的制造、加工、销售；石油化工、天然气、钢铁、 电力、海洋、环保、市政、轻工业系统装置工程的设计、制造、安装；压力管道、压力容器（含 塔器、储存容器、反应容器及换热设备）、空冷器、石油钻采设备、金属结构件、石化设备配件、 食品机械、金属材料的设计、制造、销售、维修；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；国 内贸易代理；《石油化工设备》及《石油矿场机械》期刊的出版及国内外期刊广告的设计、制作、 发布业务。

(六)主要产品、劳务

本公司的主要产品包括：压力容器（塔器、储存容器、反应容器、换热设备）、空冷器、石油 钻采设备等。

第3 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(七)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设 立董事会办公室、科技发展部、生产管理部、经营管理部、行政部、财务部、技术质量部、计划 调度部、证券部和审计部等职能部门。截至2013 年12 月31 日止，公司拥有 4 个控股子公司，有 关控股子公司的细节参见附注四。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计 量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

• 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ．同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

第4 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。

3 ．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的 商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。

对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

第5 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1 ．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

第6 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 ．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益 项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。

2 ．金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

第7 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

4 ．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

第8 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所 在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备：

对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投 资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）或低于其初始投资成本持续时间超过

12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者

第9 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。

• (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将单项金额500 万元以上 的应收账款、单项金额300 万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。

• 2 ．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定

• 依据、计提方法：

采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计 提坏账准备。

3 ．账龄分析法：

3．账龄	分析法：
	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1	年）	0%	0%
1－2 年		5%	3%
2－3 年		10%	6%
3－4 年		50%	50%
4－5 年		50%	50%
5 年以上		100%	100%

(十一)存货

第10 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1 ．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产 成品（库存商品）、发出商品等。

2 ．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 先进先出法移动加权平均法计价。

3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十二)长期股权投资

1 ．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

第11 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 ．后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资 单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以 抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进 行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

第12 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 ．分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的， 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他 相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法 转为权益法的相关规定进行会计处理。

（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披 露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失 的金额。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理， 企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表 中应当确认为当期投资收益；

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4 ．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

5 ．减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现

第13 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后， 考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三)固定资产

1 ．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ．固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.5%
运输设备	10	5%	9.5%
电子及其他设备	5	5%	19.00%

第14 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 3 ．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

• 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

• 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

• 4 ．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

• 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• （ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十四)在建工程

1 ．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

第15 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2 ．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3 ．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

(十五)借款费用

1 ．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 ．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

第16 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注 款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

(十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 非专利技术。

1 ．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

第17 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2 ．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2．使用	寿命有限的无形资	产的使用寿命估计情况：
	项目	预计使用寿命	依	据
土地使用权		50
非专利技术		10

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 ．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

• 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

• 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

• 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。

• 4 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 5 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

第18 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

• 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

• 出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日起转为无形资产。

(十七)商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组 或资产组组合。

(十八)长期待摊费用

1 ．摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

(十九)预计负债

1 ．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 ．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

• 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

第19 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十)收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体地，本公司的产品销售收入确认时点根据与客户的合同约定而分为两种：

A、约定不需本公司提供安装服务的产品，货到现场经客户签收或验收后，本公司根据客户 的签收单或验收单确认收入；

B、约定货到现场需安装调试的产品，货到现场经安装调试，客户出具安装调试合格报告后， 本公司根据安装调试合格报告确认收入。

C、分阶段确认收入：指销售合同与安装合同单独签定或合并签定但单独计价的，则制造部 分根据客户的签收单或验收单确认收入，安装部分根据安装调试的合格报告确认收入；合同一揽 子签定且无法单独计价的，则根据安装调试的合格报告确认收入。

2 ．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3 ．确定提供劳务的收入的依据

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。

本公司提供检测、设计、技术开发、安装等劳务，具体收入确认原则如下：

A、本公司提供的石油钻采及炼油化工设备产品质量监督抽查及测试，新产品鉴定及生产许 可证发放检验，钻机及井架检测，压力容器和管道检验、无损检测、安全评定等检测服务，在实 际完成检测服务并提供检测报告，经客户验收核价后，根据验收核价单确认收入。

B、本公司提供的设计、技术开发、安装等服务，在提供完相关劳务并经客户验收确认后， 收到全部款项或获取收款权利时，确认收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

第20 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十一)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项 储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产 的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固 定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资 产在以后期间不再计提折旧。

(二十二)政府补助

1 ．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ．政府补助的确认

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 ．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

第21 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1 ．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

• 3 ．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债 转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取 得资产、清偿债务。

一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负 债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资 产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉 及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

(二十四)经营租赁、融资租赁

1 ．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。

第22 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五)持有待售资产

1 ．持有待售资产确认标准

本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议

• （3）该资产转让将在一年内完成。

2 ．持有待售资产的会计处理方法

本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

(二十六)主要会计政策、会计估计的变更

1 ．会计政策变更

无

• 2 ．会计估计变更

无

(二十七)前期差错更正

无

(二十八)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

三、税项

• (一)公司主要税种和税率

• 1 ．流转税及附加税费

税种 计税依据 税率

第23 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地 区适用应税劳务收入）	17%、13%、6%
营业税	应纳税营业额	5%、3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、1%
教育费附加	实缴流转税税额	3%

2 ．企业所得税

2．企业所	得税
	公司名称	税率	备注
本公司		15%
上海蓝滨公司		15%
蓝亚公司		25%
质检所		15%
冠宇		15%

3 ．房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4 ．个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠及批文

2011 年9 月22 日，甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、甘肃省地方税 务局对本公司高科技企业资格重新进行了认定，并下发了GR201162000094 号高新技术企业认定证 书，有效期三年(2011 年9 月22 日-2014 年9 月21 日)。本公司属于国家需要重点扶持高新技术 企业，减按15%税率征收企业所得税。

2011 年10 月20 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地 方税务局对上海蓝滨公司科技企业资格重新进行了认定，并下发了GF201131004930 号高新技术企 业认定证书，有效期三年(2011 年10 月20 日-2014 年10 月19 日)。上海蓝滨公司属于国家需要 重点扶持高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。

根据财税字【2001】202 号和财税【2006】165 号文件规定，本公司享受“西部大开发”税收 优惠政策，质检所、冠宇公司减按15%税率征收企业所得税，蓝亚公司按25%率征收企业所得税。

(三)其他说明

无

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1 ．通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围

第24 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
子公司名称（全称）	子公司类型	注册地	业务性质		注册资本	主要经营范围
上海蓝滨石化设备有限责任公 司	全资	上海	制造业		298,000,000.00	注1
续：
子公司名称（全称）	持股比 例	表决权比 例	期末实际出资额		实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并
上海蓝滨石化设备有限 责任公司	100%	100%	971,500,000.00			-- 是
续：
						从母公司所有者权益冲
子公司名称（全称）	企业 类型	组织机构代 码	少数股东权益		少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后
						的余额
上海蓝滨石化设备有限 责任公司	工业制 造企业	739751523		--	--	--

2 ．同一控制下的企业合并取得的子公司

2．同一控制下的	企业合并取得的子公司	企业合并取得的子公司
子公司名称（全称）	子公司 类型 注册地		业务性质		注册资本 （万元）	法人 代表	经营范围
兰州蓝亚石油化工装备工程有 限公司	全资	兰州	制造业		6000	李旭晖	注2
机械工业兰州石油化工设备检 测所有限公司	全资	兰州	技术检测		5000	张玉福	注3
兰州冠宇传热与节能工程技术 研究有限公司	控股	兰州	技术服务		100	周文学	注4
续：
子公司名称（全称）	持股比例	表决权 比例		期末实际投资额		实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并
兰州蓝亚石油化工装备工 程有限公司	100%	100%		70,255,870.20			- 是
机械工业兰州石油化工设备检测 所有限公司	100%	100%		36,408,082.23			- 是
兰州冠宇传热与节能工程技术研 究有限公司	60%	60%		2,203,864.56			- 是
续：
子公司名称（全称）	企业类型	组织机构代码		少数股东权益		少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
兰州蓝亚石油化工装备工 程有限公司	一人有限 责任公司	62419551-2			-	-	-
机械工业兰州石油化工设 备检测所有限公司	一人有限 责任公司	72020691-2			-	-	-
兰州冠宇传热与节能工程 技术研究有限公司	其他有限 责任公司	79486150-6			4,871,530.90	-	-

注1：换热器、空冷试换热器，石油化工设备设计开发制造安装维修，从事“换热器、石油

第25 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

化工设备、海洋工程装备”领域内的八技服务，塔内件，螺纹管，金属结构件备件设计开发制造 安装维修，海洋工程装备研发、制造，从事货物和技术的进出口业务（涉及行政许可的，凭许可 证经营）

注2：石油、化工、钢铁、电力、轻工、市政机械设备的设计、制造、安装与工程承包、监 理（以上凭相关许可证、资质证经营）；压力容器制造，石化装备技术开发、转让、培训服务；成 套设备、石油化工机械设备及材料的销售业务

注3：石油钻采及炼油化工设备产品质量监督抽查及测试；新产品鉴定及生产许可证发放检 验；钻机及井架检测；压力容器和管道检验；无损检测、安全评定、技术服务、技术检测。

注4：传热与节能技术及产品的研究、开发、设计；传热网络节能技术优化设计及软件开发； 传热效能的测试及评定和技术服务、技术咨询、技术转让、技术承包等，主要应用于传热等。

五、合并财务报表主要项目注释

注释 1 ．货币资金

注释1．货币资金
项 目	外币金额	期末余额 折算率	人民币金额
现金	—	—	—
人民币	11,930.72	1.00	11,930.72
小计	—	—	11,930.72
银行存款	—	—	—
人民币	282,610,845.44	1.00	282,610,845.44
美元	3,922,494.46	6.0969	23,915,056.47
欧元	4,949,647.67	8.4189	41,670,588.77
小计	—	—	348,196,490.68
其他货币资金	—	—	—
人民币	73,600,737.49	1.00	73,600,737.49
小计	—	—	73,600,737.49
合计	—	—	421,809,158.89
项 目	外币金额	期初余额 折算率	人民币金额
现金	—	—	—
人民币	5,716.76	1.00	5,716.76
小计	—	—	5,716.76
银行存款	—	—	—
人民币	518,726,539.76	1.00	518,726,539.76
美元	3,246,425.08	6.2855	20,405,404.83
欧元	1,822,332.59	8.3176	15,157,433.55
小计	—	—	554,289,378.14
其他货币资金	—	—	—
人民币	60,956,304.22	1.00	60,956,304.22
小计	—	—	60,956,304.22
合 计	—	—	615,251,399.12

截至2013 年12 月31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

第26 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

	项	目	期末余额	期初余额
保函保证金			38,653,583.07	38,653,583.07
	合	计	38,653,583.07	38,653,583.07

其他货币资金主要系办理银行承兑汇票保证金及保函保证金。2011 年11 月30 日，本公司与 昆仑银行股份有限公司西安分行签订了编号为[2011 年西安国际字第002 号]的外汇业务开立担保 协议，有效期至2013 年12 月31 日，保证金总额为46,000,000.00 元，2012 年度收回7,346,416.93 元。截至2013 年12 月31 日有38,653,583.07 元的保证金到期未解付。

注释 2 ．应收票据

（1）应收票据的分类

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		31,729,492.00	79,717,411.00
商业承兑汇票		5,932,563.48	716,000.00
	合 计	37,662,055.48	80,433,411.00

（2）期末已质押的应收票据金额明细列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
宁波中金石化有限公司	2013/11/18	2014/5/18	14,000,000.00
合计			14,000,000.00

（3）期末已背书未到期的银行承兑汇票为22,748,000.00 元。前五项明细列示如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
山东东方华龙工贸集团有限公司	2013/11/14	2014/5/14	3,000,000.00
浙江国邦药业有限公司	2013/7/3	2014/1/3	2,000,000.00
山东墨龙石油机械股份有限公司	2013/7/3	2014/1/3	1,197,200.00
郑州亿仁科贸有限公司	2013/7/9	2014/1/9	1,000,000.00
新疆宝瑞华商贸有限公司	2013/8/18	2014/2/18	1,000,000.00
合计			8,197,200.00

• （4）期末已贴现的银行承兑汇票为224,000.00 元。

• （5）截至2013 年12 月31 日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款。

注释 3 ．应收账款

（1）应收账款按种类披露

			期末余额
种类		账面余额			坏账准备
	金额		比例	金额		比例

第27 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

2013 年度
财务报表附注
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应 收账款	755,174,899.12	100.00%	43,170,808.89	5.72%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	755,174,899.12	100.00%	43,170,808.89	5.72%

（续）

（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	664,871,097.22	100.00%	36,821,715.33	5.54%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款	-	-	-	-
合 计	664,871,097.22	100.00%	36,821,715.33	5.54%

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额
账龄	账面余额 金额	比例	坏账准备
1 年以内	462,041,299.66	61.18%	-
1－2 年	201,602,128.69	26.70%	10,080,106.44
2－3 年	48,996,544.73	6.49%	4,899,654.47
3－4 年	18,338,370.40	2.43%	9,169,185.21
4－5 年	10,349,385.74	1.37%	5,174,692.87
5 年以上	13,847,169.90	1.83%	13,847,169.90
合 计	755,174,899.12	100.00%	43,170,808.89
（续）

（续）
		期初余额
账龄	账面余额
	金额	比例		坏账准备
1 年以内	478,990,742.93		72.04%	-
1－2 年	120,739,758.45		18.16%	6,036,987.92
2－3 年	25,753,978.90		3.87%	2,575,397.89
3－4 年	15,337,180.37		2.31%	7,668,590.19
4－5 年	7,017,394.47		1.06%	3,508,697.23
5 年以上	17,032,042.10		2.56%	17,032,042.10
合 计	664,871,097.22		100.00%	36,821,715.33

(3) 年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况

第28 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
青海盐湖工业集团有限公司	货款	1,033,450.36	账龄逾期5 年以上	否
中国石化集团清江石油化工有限责 任公司	货款	378,000.00	账龄逾期5 年以上	否
中国石油天然气股份有限公司青海 油田分公司	货款	338,100.00	账龄逾期5 年以上	否
EPE ITALIANA SRL	货款	182,597.60	账龄逾期5 年以上	否
兰州市政工程总公司	货款	155,000.00	账龄逾期5 年以上	否
兰州市城市基础设施建设投资公司	货款	152,616.37	账龄逾期5 年以上	否
宁夏宝丰能源有限公司	货款	144,395.00	账龄逾期5 年以上	否
上海高桥石化工程建设有限公司	货款	143,000.00	账龄逾期5 年以上	否
中国石油化工股份有限公司上海高 桥分公司	货款	59,320.00	账龄逾期5 年以上	否
北京玉门石油物资装备有限公司	货款	50,000.00	账龄逾期5 年以上	否
金昌奔马农用化工股份有限公司	货款	47,000.00	账龄逾期5 年以上	否
兰州中石石化设备有限责任公司	货款	38,252.00	账龄逾期5 年以上	否
兰州铝业股份有限公司西北铝加工 分公司	货款	30,000.00	账龄逾期5 年以上	否
中冶京诚（营口）装备技术有限公 司	货款	30,000.00	账龄逾期5 年以上	否
山东石大胜华化工股份有限公司	货款	23,640.00	账龄逾期5 年以上	否
山东齐鲁石化机械制造有限公司	货款	20,000.00	账龄逾期5 年以上	否
山东宏达科技集团有限公司	货款	10,782.50	账龄逾期5 年以上	否
咸阳海龙复合材料有限责任公司	货款	10,000.00	账龄逾期5 年以上	否
中国石油天然气股份有限公司塔里 木油田分公司	货款	3,369.94	账龄逾期5 年以上	否
合 计		2,849,523.77	-	-

（5）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：

单位名称	转回或收回原因	确定原坏账准备 的依据	转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额	转回或 收回金额
大连保税区兰石所机械设备 销售中心	对方还有部分支付能力	企业工商被注销	1,991,117.00	614,350.00
合 计			1,991,117.00	614,350.00

（6）期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款,及其他关联单 位欠款情况见附注六（四）所述。

（7）应收账款中欠款金额前五名单位情况

第29 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账 款总额的 比例
			1 年以内55,709,456.00
中国石油工程建设公司	非关联方	56,334,256.00	元；1-2 年458,800.00 元；	7.46%
			2-3 年166,000.00 元；
			1 年以内12,900,000.00
四川石油管理局物资总公司	非关联方	40,993,000.00	元；1-2 年28,093,000.00	5.43%
			元；
			1 年以内748,550.00
中国石油天然气股份有限公 司大连石化分公司	非关联方	29,007,665.00	元;1-2 年23,794,400.00 元；2-3 年78,400.00 元； 5 年以上4,386,315.00	3.84%
			元；
FARADAST ENERGY FALAT COMPANY	非关联方	24,233,644.70	1 年以内	3.21%
福建联合石油化工有限公司	非关联方	21,460,000.00	1 年以内	2.84%
合 计		172,028,565.70	-	22.78%

（8）应收账款中外币余额：

		期末余额			期初余额
外币名称
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币额
美元	1,984,968.6	6.0969	12,102,155.06	800,124.15	6.2855	5,029,180.34
欧元	2,878,481.12	8.4189	24,233,644.70	13,054.32	8.3176	108,580.61
合 计			36,335,799.76			5,137,760.95

注释 4 ．其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

（1）其他应收款按种类披露：
		期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	22,507,747.73	100.00%	252,406.88	1.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	-	-	-	-
合 计	22,507,747.73	100.00%	252,406.88	1.12%

（续）

（续）
		期初余额
种类	账面余额		坏账准备

第30 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	15,295,932.24	100.00%	392,327.71	2.56%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	-	-	-	-
合 计	15,295,932.24	100.00%	392,327.71	2.56%

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
账龄	账面余额
			坏账准备
	金额	比例
1 年以内	19,147,372.91	85.07%	-
1－2 年	2,674,013.96	11.88%	80,220.42
2－3 年	388,622.66	1.73%	23,317.36
3－4 年	160,838.20	0.71%	80,419.10
4－5 年	136,900.00	0.61%	68,450.00
5 年以上	-	-	-
合 计	22,507,747.73	100.00%	252,406.88

（续）

		期初余额
账龄	账面余额			坏账准备
	金额		比例
1 年以内	13,257,203.96		86.67%	-
1－2 年	1,144,433.08		7.48%	34,333.00
2－3 年	290,120.20		1.90%	17,407.21
3－4 年	527,175.00		3.45%	263,587.50
4－5 年	-		-	-
5 年以上	77,000.00		0.50%	77,000.00
合 计	15,295,932.24		100.00%	392,327.71

（3）年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情 况。

（4）本报告期实际核销的其他应收款

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
甘肃省嘉峪关市宏顺建设监理咨 询有限责任公司	投标保证金	50,000.00	无法收回	否
中国石油天然气股份有限 公司玉门油田分公司	投标保证金	20,000.00	无法收回	否
青海盐湖工业集团有限公司	投标保证金	5,000.00	无法收回	否
青海盐湖集团综合利用二 期工程建设指挥部	投标保证金	2,000.00	无法收回	否

第31 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交 易产生
张荣国		备用金	275.00	无法收回	否
	合 计		77,275.00

• （5）期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款及其他关

• 联单位欠款附注六（四）所述。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款	性质或内容
				总额的比例
中国神华国际工 程有限公司	非关联方	2,145,000.00	1 年以内	9.53%	投标保证金
兰州市经济技术 开发区国家税务 局	非关联方	1,600,664.79	1 年以内 1,369,665.3 元， 1-2 年 230,999.49 元	7.11%	应收出口退税
兰州石油机械研 究所	关联方	1,577,292.47	1 年以内	7.01%	往来款
			1 年以内
中国海关上海市 金山海关	非关联方	1,345,300.00	805,000.00 元 1-2 年540，	5.98%	进口材料保证 金
			300.00 元
中色科技股份有 限公司	非关联方	816,000.00	1 年以内	3.63%	履约保证金

注释 5 ．预付款项

（1）预付款项按账龄列示

		期末余额		期初余额
账龄
	金额 比例			金额	比例
1 年以内	82,490,342.83		93.62%	92,833,899.13	98.10%
1 至2 年	4,748,117.02		5.39%	803,245.28	0.85%
2 至3 年		278,542.76	0.32%	244,746.70	0.26%
3 年以上		594,101.73	0.67%	748,752.44	0.79%
合 计	88,111,104.34 100.00%			94,630,643.55	100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
	单位名称	与本公司关 系	金额	时间	未结算原因
浙江宝盛建设集团有限公司上海金山分公司		非关联方	11,303,654.30	1 年以内	正常采购期
舞阳钢铁有限责任公司		非关联方	10,699,217.11	1 年以内	正常采购期
兰州现代舞台装备制造有限公司		非关联方	6,900,000.00	1 年以内	正常采购期
上海市电力公司		非关联方	6,780,000.00	1 年以内	正常采购期
扬州市宏伟石油化工设备安装有限公司		非关联方	3,150,000.00	1 年以内	正常采购期

第32 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

单位名称	与本公司关 系	金额	时间	未结算原因
合 计		38,832,871.41

（3）期末预付款项中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款见附注六（四）。

注释 6 ．存货

（1）存货分类

项 目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值
原材料	116,160,145.93	-	116,160,145.93
委托加工物 资	3,802,364.48	-	3,802,364.48
在产品	260,474,904.49	697,487.54	259,777,416.95
库存商品	15,425,084.20	-	15,425,084.20
发出商品	98,920,888.72	1,231,547.11	97,689,341.61
合计	494,783,387.82	1,929,034.65	492,854,353.17
项 目	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料	156,211,728.90	-	156,211,728.90
委托加工物 资	3,942,741.72	-	3,942,741.72
在产品	328,293,587.53	-	328,293,587.53
库存商品	20,419,640.44	-	20,419,640.44
发出商品	39,158,130.03	4,753,937.44	34,404,192.59
合 计	548,025,828.62	4,753,937.44	543,271,891.18

（2）存货跌价准备

				本期减少额	本期减少额
存货种类	期初账面余额	本期计提额				期末账面余额
			转回		转销
在产品	-	697,487.54		-	-	697,487.54
发出商品	4,753,937.44	1,231,547.11		-	4,753,937.44	1,231,547.11
合 计	4,753,937.44	1,929,034.65		-	4,753,937.44	1,929,034.65

计提存货跌价准备的依据：账面成本高于其可变现净值。

注释 7 ．固定资产原价及累计折旧

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	672,956,000.02	87,542,069.20	3,357,932.95	757,140,136.27

第33 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其中：房屋及建筑物	431,617,669.72	-	60,225.00	431,557,444.72
机器设备	202,107,128.43	86,608,953.75	2,973,019.59	285,743,062.59
运输工具	11,313,370.08	309,350.00	-	11,622,720.08
电子及其他设备	27,917,831.79	623,765.45	324,688.36	28,216,908.88
—	—	本期计提	—	—
二、累计折旧合计：	102,505,902.56	46,442,652.33	2,609,814.06	146,338,740.83
其中：房屋及建筑物	47,929,984.51	20,689,204.17	23,839.00	68,595,349.68
机器设备	39,947,764.85	19,953,057.78	2,289,822.10	57,611,000.53
运输工具	3,439,877.47	1,634,369.40	-	5,074,246.87
电子及其他设备	11,188,275.73	4,166,020.98	296,152.96	15,058,143.75
三、固定资产账面净值合计	570,450,097.46	-	-	610,801,395.44
其中：房屋及建筑物	383,687,685.21	-	-	362,962,095.04
机器设备	162,159,363.58	-	-	228,132,062.06
运输工具	7,873,492.61	-	-	6,548,473.21
电子及其他设备	16,729,556.06	-	-	13,158,765.13
四、减值准备合计	-	-	-	-
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	-	-	-	-
运输工具	-	-	-	-
电子及其他设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	570,450,097.46	-	-	610,801,395.44
其中：房屋及建筑物	383,687,685.21	-	-	362,962,095.04
机器设备	162,159,363.58	-	-	228,132,062.06
运输工具	7,873,492.61	-	-	6,548,473.21
电子及其他设备	16,729,556.06	-	-	13,158,765.13

• （2）本期折旧额46,442,652.33 元。

• （3）本期由在建工程转入固定资产原价为83,268,324.82 元。

• （4）截至2013 年12 月31 日止，上海蓝滨部分房屋建筑物用于借款抵押，抵押借款情况参

• 见详见附注五注释22、23。

• （5）截止2013 年12 月31 日，本公司及子公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。

• （6）截止2013 年12 月31 日，本公司及子公司不存在通过对外经营租赁租出的固定资产。

• （7）截至2013 年12 月31 日止，本公司及子公司固定资产未出现减值之情形，故未计提固

• 定资产减值准备。

注释 8 ．在建工程

第34 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（1）在建工程分项列示

		期末余额				期初余额
项 目
	账面余额	减值准备		账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1、重型石油炼化/海洋工程设备 产业基地-板束制造单元	107,970,664.56		-	107,970,664.56	62,363,096.17	-	62,363,096.17
2、重型石油炼化/海洋工程设备
产业基地-国家石油钻采炼化设	91,699,582.36		-	91,699,582.36	49,158,542.17	-	49,158,542.17
备质量监督检验中心
3、重型石油炼化/海洋工程设备 产业基地-办公区	101,024,380.12		-	101,024,380.12	26,746,939.19	-	26,746,939.19
4、重型石油炼化/海洋工程设备 产业基地设备	3,745,492.03		-	3,745,492.03
合 计	304,440,119.07		-	304,440,119.07	138,268,577.53	-	138,268,577.53

（2）重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他 减少
1、重型石油炼化/海洋工程设备产业基地-板束制 造单元	450,000,000.00	62,363,096.17	45,607,568.39	-	-
2、重型石油炼化/海洋工程设备产业基地-国家石 油钻采炼化设备质量监督检验中心	360,000,000.00	49,158,542.17	42,541,040.19	-	-
3、重型石油炼化/海洋工程设备产业基地-办公区	300,000,000.00	26,746,939.19	74,277,440.93	-	-
4、重型石油炼化/海洋工程设备产业基地设备	-	-	87,013,816.85	83,268,324.82	-
合 计	1,110,000,000.00	138,268,577.53	249,439,866.36	83,268,324.82	-

续：

续：
工程项目名称	工程投 入占预 算比例	工程 进度	利息资本化累 计金额	其中：本期利 息资本化金 额		本期利息 资本化率	资金来源	期末余额
1、重型石油炼化/海洋
工程设备产业基地-板	24.27%	-	1,994,083.35		-	-	募集资金	107,970,664.56
束制造单元
2、重型石油炼化/海洋
工程设备产业基地-国 家石油钻采炼化设备质	25.13%	-	-		-	-	募集资金	91,699,582.36
量监督检验中心
3、重型石油炼化/海洋
工程设备产业基地-办	33.67%	-	-		-	-	募集资金	101,024,380.12
公区
4、重型石油炼化/海洋 工程设备产业基地设备	-	-	1,274,375.27	1,274,375.27		-	募集资金	3,745,492.03
合 计	-	-	3,268,458.62	1,274,375.27		-	-	304,440,119.07

注释 9 ．无形资产

（1）无形资产情况

第35 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少		期末账面余额
1.账面原值合计	152,829,047.15	563,705.24		-	153,392,752.39
土地使用权－本公司 *1	20,138,053.96	-		-	20,138,053.96
土地使用权－本公司 *5	10,611,952.00	-		-	10,611,952.00
土地使用权－上海蓝滨1 *2	7,517,157.17	-		-	7,517,157.17
土地使用权－上海蓝滨2 *3	19,817,716.00	-		-	19,817,716.00
土地使用权－上海蓝滨3 *4	91,418,076.00	-		-	91,418,076.00
计算机软件	3,326,092.02	563,705.24		-	3,889,797.26
2.累计摊销合计	15,038,773.48	3,346,787.86		-	18,385,561.34
土地使用权－本公司 *1	2,267,064.32	402,761.08		-	2,669,825.40
土地使用权－本公司 *5	583,657.43	212,239.04		-	795,896.47
土地使用权－上海蓝滨1 *2	1,134,388.81	150,343.26		-	1,284,732.07
土地使用权－上海蓝滨2 *3	2,354,232.06	421,653.48		-	2,775,885.54
土地使用权－上海蓝滨3 *4	6,796,295.72	1,828,361.58		-	8,624,657.30
计算机软件	1,903,135.14	331,429.42		-	2,234,564.56
3.无形资产账面净值合计	137,790,273.67	-		-	135,007,191.05
土地使用权－本公司 *1	17,870,989.64	-		-	17,468,228.56
土地使用权－本公司 *5	10,028,294.57	-		-	9,816,055.53
土地使用权－上海蓝滨1 *2	6,382,768.36	-		-	6,232,425.10
土地使用权－上海蓝滨2 *3	17,463,483.94	-		-	17,041,830.46
土地使用权－上海蓝滨3 *4	84,621,780.28	-		-	82,793,418.70
计算机软件	1,422,956.88	-		-	1,655,232.70
4.减值准备合计	-	-		-
土地使用权－本公司 *1	-	-		-
土地使用权－本公司 *5	-	-		-
土地使用权－上海蓝滨1 *2	-	-		-
土地使用权－上海蓝滨2 *3	-	-		-
土地使用权－上海蓝滨3 *4	-	-		-
计算机软件	-	-		-
无形资产账面价值合计	137,790,273.67	-		-	135,007,191.05
土地使用权－本公司 *1	17,870,989.64	-		-	17,468,228.56
土地使用权－本公司 *5	10,028,294.57	-		-	9,816,055.53
土地使用权－上海蓝滨1 *2	6,382,768.36	-		-	6,232,425.10
土地使用权－上海蓝滨2 *3	17,463,483.94	-		-	17,041,830.46
土地使用权－上海蓝滨3 *4	84,621,780.28	-		-	82,793,418.70
计算机软件	1,422,956.88	-		-	1,655,232.70

*1、2006 年12 月18 日，本公司与兰州市规划国土资源局经济技术开发区分局签订了兰宁地 让宗内字（2006）005 号国有土地使用权出让合同，于2007 年6 月1 日取得了兰国用（2007）第

第36 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

A0511 号国有土地使用权证。该宗土地位于兰州经济开发区513－1＃规划路，面积66,585.30 平 方米，使用期限至2056 年12 月17 日，本公司共支付土地成本20,138,053.96 元，自2007 年6 月起根据可使用年限按直线法摊销。

*2 2006 年8 月14 日，上海蓝滨与上海市金山区房屋土地管理局签订了沪金房地（2006） 第117 号土地使用权出让合同，取得了沪房地金字（2006）第014963 号房地产权证，该宗土地位 于上海市金山区吕巷镇（原干巷镇），面积 41,259.20 平方米，使用期限2006 年8 月14 日至2056 年8 月13 日，上海蓝滨共支付土地成本7,517,157.17 元，自2006 年8 月起根据可使用年限按直 线法摊销。

*3 2007 年7 月，上海蓝滨受让了上海干巷汽车镜（集团）有限公司的一宗工业用地，于2007 年7 月19 日取得了沪房地金字（2007）第006544 号房地产权证。该宗土地位于上海市金山区吕 巷镇和平村3150 号，面积67,095.00 平方米，使用期限2007 年6 月1 日至2054 年5 月4 日，上 海蓝滨共支付土地成本19,817,716.00 元，自2007 年6 月起根据可使用年限内按直线法摊销。该 宗土地上的厂房于2009 年已竣工决算投入使用， 2010 年4 月8 日，上海蓝滨在上海市规划和土 地资源管理局换领了沪房地金字（2010）第004769 号房地产权证。

*4 2009 年4 月24 日，上海蓝滨与上海市金山区规划和土地管理局签订了沪金规土（2009） 出让合同第30 号土地使用权出让合同，于2009 年9 月3 日取得沪房地金字（2009）第014317、 014318、014319 号房地产权证，上述三宗土地位于干巷镇0001 街坊29/2、32/2、36/2 丘，总面 积256,839.60 平方米，使用期限自2009 年4 月24 日至2059 年4 月23 日，上海蓝滨共支付土地 成本91,418,076.00 元，自2009 年4 月起根据可使用年限按直线法摊销。

2010 年8 月31 日，上海蓝滨与上海市金山区规划和土地管理局签订了沪金规土(2010)出让 合同第79 号土地使用权出让合同，于2010 年12 月27 日取得沪房地金字(2010)第017308 号房地 产权证，该宗土地是位于上述中的32/2、36/2 丘之间的道路（规划六路），宗地面积6,536.00 平方米，使用期限自2010 年8 月31 日至2060 年8 月30 日，自2010 年8 月起根据可使用年限按 直线法摊销。

该宗土地于2012 年10 月26 日与沪房地金字（2009）第014318、014319 号房地产权证合并， 房地产权证变更为沪房地金字（2012）第009229，合并后的宗地面积190,095.00 平方米。使用 期限自2008 年8 月31 日至2059 年4 月23 日。

*5 根据与兰州市规划国土资源局经济技术开发区分局签订的兰让A[兰(2010)]18 号国有 建设用地使用权出让合同，本公司于2010 年3 月30 日取得了安国用（2010）第A0691 号国有土 地使用权证。该宗土地位于兰州T571＃规划路以北，面积16,215.80 平方米，使用期限至2060 年3 月30 日，本公司共支付土地成本10,611,952.00 元，自2010 年3 月起根据可使用年限按直 线法摊销。

第37 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• （2）截至2013 年12 月31 日止，上海蓝滨的部分土地使用权及地上建筑物已用于借款抵押，

• 抵押借款情况参见附注五注释22 所述。

• （3）截止2013 年12 月31 日，本公司无形资产均未出现减值情形，故未计提减值准备。

• （4）截止2013 年12 月31 日，本公司无形资产无未办妥产权证书的情况。

注释 10 ．开发支出

注释10．开发支出
			本期转出数
项 目	期初余额	本期增加	计入当期损益	确认为 无形资	期末余额
				产
高效节能换热设备生产线改造	-	19,282.27	19,282.27	-	-
液化天然气（LNG）球形储罐研发	-	132.52	132.52	-	-
海水开架式气化器技术研究	-	121,059.46	121,059.46	-	-
天然气旋流分离器研制	734,356.38	156,855.66	-	-	891,212.04
热交换器节能测试方法系列标准研究	-	69,050.00	69,050.00	-	-
板式传热元件沸腾流动与传热研究	-	1,549,632.75	1,549,632.75	-	-
节能型管壳式热交换器研发	-	431,882.24	431,882.24	-	-
盖板隔膜密封高压空冷器研制	-	389,391.16	389,391.16	-	-
紧凑式板式蒸发空冷器研制	-	71,858.06	71,858.06	-	-
板壳式换热器进料分布器实验研究	-	24,189.27	24,189.27	-	-
碳四烃中硫化物的形态分析方法及脱硫工 艺技术研究	-	170,535.71	170,535.71	-	-
再生碱液中硫化物的分离技术研究	-	181,712.77	181,712.77	-	-
天然气液化技术及LNG工厂工艺技术分析	-	92,698.53	92,698.53	-	-
大型LNG储罐产业化关键技术研究	-	1,213,942.97	1,213,942.97	-	-
钻井液(泥浆)综合参数在线测量系统的研 究	310,643.98	23,986.25	334,630.23	-	-
高精度配料大型稳定土厂拌设备的研制	407,838.99	31,577.88	-	-	439,416.87
空气潜孔锤研制及应用技术	-	15,571.89	15,571.89	-	-
自动猫道的研制	-	43,256.90	43,256.90	-	-
12BCYF01-12BR022 本厂实验结晶项目自用 板式换热器	-	146,347.73	146,347.73	-	-
BF05板式升膜蒸发器	-	825,311.71	825,311.71	-	-
三相分离器高效分离内件研制	-	372,167.69	372,167.69	-	-
上海实验室建立PIV测量技术能力预研究	-	7,894.44	7,894.44	-	-
管壳式换热器CAD专家设计系统	-	634,773.20	634,773.20	-	-
一种定向超声波探头的研制	-	47,493.72	47,493.72	-	-
09MnNIDR 钢用于低温乙烯球罐的应用试验 研究	-	201,731.29	201,731.29	-	-
海水淡化多级闪蒸（MSF）实验装置	-	453,927.95	453,927.95	-	-
水下分离器关键技术研究 *	-	16,800,863.27	-	-	16,800,863.27
新型减顶板式空冷装置的研制及产业化等	-	15,231,848.20	15,231,848.20	-	-
合 计	1,452,839.35	39,328,975.49	22,650,322.66	-	18,131,492.18

*系国家高技术研究发展计划（863 计划）课题项目。

注释 11 ．递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

第38 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
资产减值准备	6,977,422.95	45,352,250.42	6,295,197.07	41,967,980.48
抵消的未实现利润	1,268,181.14	8,454,540.93	995,847.51	6,638,983.40
政府补贴款	2,564,640.00	17,097,600.00	2,219,571.43	14,797,142.85
安全生产费	-	-	211,400.20	1,409,334.65
合 计	10,810,244.09	70,904,391.35	9,722,016.21	64,813,441.38

注释 12 ．资产减值准备

注释12	．资产减值准备
		本期增加			本期减少
项 目	期初余额	本期计提数	其他原因增 加额	转 回	转 销	期末余额
坏账准备	37,214,043.04	8,521,621.50	614,350.00		2,926,798.77	43,423,215.77
存货跌价准备	4,753,937.44	1,929,034.65		-	4,753,937.44	1,929,034.65
合 计	41,967,980.48	10,450,656.15	614,350.00	-	7,680,736.21	45,352,250.42

注释 13 ．所有权受到限制的资产

注释13．所有权	受到限制的资产
所有权受到限制的资 产类别	年初账面价值	本年增加额		本年减少额	年末账面价值
一、用于担保的资产	41,468,175.14	14,000,000.00		16,568,467.99	38,899,707.15
应收票据	-	14,000,000.00		-	14,000,000.00
应收账款	15,000,000.00		-	15,000,000.00	-
房屋建筑物	20,085,406.74		-	1,418,124.69	18,667,282.05
土地使用权	6,382,768.40		-	150,343.30	6,232,425.10
二、其他原因造成所有 权受到限制的资产	38,653,583.07		-	-	38,653,583.07
保函保证金	38,653,583.07		-	-	38,653,583.07
合 计	80,121,758.21	14,000,000.00		16,568,467.99	77,553,290.22

上述资产包括借款抵押资产、将银行承兑汇票质押及出口项目信用证保证金，见附注五注释 1 和附注五注释23 所述。

注释 14 ．短期借款

注释14．短期借款
项 目	期末余额	期初余额
质押借款	-	15,000,000.00
信用借款	255,000,000.00	265,000,000.00
合 计	255,000,000.00	280,000,000.00
注释15．应付票据
种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	117,275,400.29	103,201,160.83
商业承兑汇票	12,333,210.90	25,832,000.00
合 计	129,608,611.19	129,033,160.83

(1) 截至2013 年12 月31 日止，应付票据余额中无抵押、背书的票据。

第39 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

(2) 截至2013 年12 月31 日止，应付票据余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东款项，及应付关联方情况见附注六（四）所述。

注释 16 ．应付账款

• （1）应付账款按账龄列示

	期末余额		期初余额
账龄结构	金额	比例	金额	比例
1 年以内	146,050,563.64	80.20%	184,764,192.12	91.33%
1－2 年 （含）	27,609,768.39	15.16%	14,621,868.36	7.23%
2－3 年 （含）	6,485,326.38	3.56%	1,397,506.90	0.69%
3 年以上	1,953,849.87	1.07%	1,513,539.97	0.75%
合 计	182,099,508.28	100.00%	202,297,107.35	100.00%

（2）年末应付账款前五名情况

单位名称	期末余额	期初余额
上海市安装工程有限公司	7,169,210.33	9,369,210.33
兰州高能石化设备有限公司	5,828,843.03	6,384,586.01
浙江宝盛建设集团有限公司上海金山分公司	5,764,521.53	19,620,853.97
兰州兰光商贸有限责任公司	5,007,273.99	3,953,225.86
兰州华都铁路设备有限责任公司	4,415,811.94	-
合 计	28,185,660.82	39,327,876.17
（3）账龄超过1 年的大额应付账款
单位名称	金额 性质或内容	未偿还的原因
上海市安装工程有限公司	7,169,210.33 设备款	正常结算期
浙江宝盛建设集团有限公司上海金山分公司	4,919,521.53 基建应付	工程未完工
无锡兰源石油机械制造有限公司	1,855,200.00 货款	正常结算期
北京东方昊为工业装备有限公司	1,404,245.60 基建应付	工程未完工
兰州兰石重型装备股份有限公司	1,005,700.00 货款	正常结算期
合 计	16,353,877.46

• （4）截至2013 年12 月31 日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东款项及应付关联方情况见附注六（四）所述。

注释 17 ．预收款项

（1）预收款项按账龄列示

账龄结构 期末余额 期初余额

第40 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	134,468,442.81	75.03%	186,570,037.97	95.52%
1－2 年 （含）	43,186,765.89	24.10%	7,319,920.50	3.75%
2－3 年 （含）	522,506.00	0.30%	541,350.20	0.27%
3 年以上	1,030,019.20	0.57%	892,169.00	0.46%
合 计	179,207,733.90	100.00%	195,323,477.67	100.00%

（2）账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	金额	性质或内容	未结转原因
宁波中金石化 有限公司	17,622,000.00	货款	项目未完工
泰兴市裕廊化工有限公司	11,237,766.14	货款	项目未完工
宁夏宝丰能源集团有限公司	6,768,000.00	货款	项目未验收
中国石油化工股份有限公司胜利油田分公 司采油工艺研究院	2,001,000.00	货款	项目未完工
上海赛科石油化工有限责任公司	1,968,000.00	货款	项目未完工
合 计	39,596,766.14

（3）期末预收账款前五名情况

单位名称	期末余额	期初余额
宁波中金石化 有限公司	35,244,000.00	17,622,000.00
泰兴市裕廊化工有限公司	26,327,766.14	11,237,766.14
中工国际工程股份有限公司	15,896,600.00	-
中国核工业二三建设有限公司	8,782,920.00	-
中国石化集团洛阳石油化工工程公司	7,855,000.00	-
合 计	94,106,286.14	28,859,766.14

注释 18 ．应付职工薪酬

注释18．应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	6,530,394.00	110,825,373.67	109,599,002.02	7,756,765.65
（2）职工福利费	-	8,489,778.17	8,489,778.17	-
（3）社会保险费	-	13,650,335.09	13,650,335.09	-
其中：医疗保险费	-	3,247,609.18	3,247,609.18	-
基本养老保险费	-	9,000,678.89	9,000,678.89	-
年金缴费	-	-	-	-
失业保险费	-	781,376.87	781,376.87	-
工伤保险费	-	366,523.00	366,523.00	-
生育保险费	-	254,147.15	254,147.15	-
（4）住房公积金	-	3,251,924.40	3,008,044.64	243,879.76
（5）辞退福利	-	-	-	-
（6）工会经费和职工教育经费	5,132,793.34	2,971,963.54	1,885,357.17	6,219,399.71

第41 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（7）其他	-	3,640.29	3,640.29	-
合 计	11,663,187.34	139,193,015.16	136,636,157.38	14,220,045.12

注释 19 ．应交税费

注释19．应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	-59,834,493.16	-41,777,006.53
营业税	5,934.09	1,094,375.64
城建税	60,308.86	1,672,238.45
所得税	10,697,904.88	7,909,781.97
代扣个人所得税	1,063,181.94	968,205.54
房产税	587,348.93	258,300.05
土地使用税	-	3,000.00
其他	615,660.67	1,809,502.69
合 计	-46,804,153.79	-28,061,602.19

注释 20 ．应付股利

注释20．应付股利
单位名称	期末余额	期初余额
全国锅炉压力容器标准化技术委员会	190,111.62	190,111.62
合 计	190,111.62	190,111.62

注释 21 ．其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示

账龄 1 年以内 1－2 年（含） 2－3 年（含） 3 年以上 合 计	2013/12/31	2013/12/31	2012/12/31	2012/12/31
	金额	比例	金额	比例
	1,787,194.15	48.12%	954,272.81	35.11%
	351,243.00	9.45%	660,704.30	24.31%
	499,730.80	13.45%	855,236.00	31.47%
	1,076,766.90	28.98%	247,656.90	9.11%
	3,714,934.85	100.00%	2,717,870.01	100.00%

（2）其他应付款按性质列示

项 目	期末余额	期初余额
往来款	2,445,020.55	888,410.81
押金	1,269,914.30	721,901.20
保证金	-	1,107,558.00
合 计	3,714,934.85	2,717,870.01
（3）年末其他应付款中前五名情况
单位名称	金额 性质或内容	备注
浙江宝盛建设集团有限公司上海分公司	800,000.00 施工安全保证金

第42 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
单位名称	金额	性质或内容	备注
中国机械工业集团有限公司	600,000.00	往来款
上海市质量技术监督局	250,000.00	往来款
全国锅炉压力容器标准化技术委员会	200,000.00	往来款
锅容标（北京）技术服务中心有限公司	110,000.00	往来款

（4）期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况见附注六

注释 22 ．一年内到期的非流动负债

注释22．一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	15,000,000.00	35,000,000.00
合 计	15,000,000.00	35,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	15,000,000.00	15,000,000.00
保证借款	-	20,000,000.00
合 计	15,000,000.00	35,000,000.00

（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	期末余额	期初余额
上海农村商业银 行金山支行	2011/9/19	2014/6/16	人民币	6.65%	15,000,000.00	15,000,000.00
合 计					15,000,000.00	15,000,000.00

注释 23 ．长期借款

(1)长期借款分类

	借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款			15,000,000.00
保证借款		80,000,000.00	80,000,000.00
信用借款		220,000,000.00	150,000,000.00
	合 计	300,000,000.00	245,000,000.00

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	期末余额	期初余额
国机财务有限责任公司	2010/7/21	2015/3/29	人民币	4.80%	150,000,000.00	150,000,000.00
中国进出口银行陕西分行	2013/5/31	2015/5/31	人民币	4.20%	50,000,000.00	-
国机财务有限责任公司	2012/12/5	2015/12/5	人民币	6.15%	40,000,000.00	40,000,000.00
国机财务有限责任公司	2012/11/21	2015/11/21	人民币	6.15%	40,000,000.00	40,000,000.00
国机财务有限责任公司	2013/7/1	2016/7/1	人民币	6.15%	20,000,000.00	-
合 计					300,000,000.00	230,000,000.00

第43 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注：上表期末余额中，有国机财务有限责任公司保证借款8000 万元，其余为信用借款。

（3）抵押借款情况

2011 年9 月19 日，上海蓝滨公司与上海农村商业银行上海金山支行签订合同，获取3000 万 元的借款额度，授信期限为2011 年9 月19 日至2014 年2 月16 日。该合同项下借款以位于上海 市金山区干巷镇荣昌路“沪房地金字（2006）第014963 号”上海市房地产权证上的土地、地上生 产用房为抵押物。借款期限：2011 年9 月19 日至2013 年12 月16 日，1500 万元；2011 年9 月 19 日至2014 年6 月16 日，1500 万元。本期已还款1500 万元，剩余1500 万元未还款。

（4）保证借款情况

2009 年11 月2 日，本公司与国机财务有限责任公司签订综合授信合同，获取最高额15,000.00 万元的借款额度，期限为债务履行期限届满之日起二年，以兰石所位于兰州市七里河区敦煌路349 号的土地为抵押物（国土使用证号为兰国用（2007）第Q2157 号）。本合同项下的长期借款情况 如下：

2012 年11 月21 日，本公司借款4000 万元，到期日2015 年11 月21 日； 2012 年12 月5 日，本公司借款4000 万元，到期日2015 年12 月5 日。

注释 24 ．其他非流动负债 - 递延收益

注释24．其他非流动负债-递延收益
项 目	期末账面余额	期初账面余额
一、本公司
异地迁建项目（兰州新基地）	6,200,000.00	6,650,000.00
发展循环专项资金－高效节能换热设备生产线改造项目*3	5,700,000.00	6,650,000.00
板式传热元件沸腾流动与传热研究	-	336,000.00
大型LNG 储罐研发	-	857,142.85
水下分离器关键技术研究费	4,339,600.00	-
溶剂油纤维液膜脱酸工艺与设备成套技术研发	498,000.00	-
轻质油品纤维液膜精制工艺与设备成套技术研发	360,000.00	-
小计	17,097,600.00	14,493,142.85
二、上海蓝滨
海洋石油大型油气水处理系统装备的研制及产业化	-	-
重型石油炼化/海洋工程设备制造产业基地建设项目	82,736,000.00	85,744,000.00
小计	82,736,000.00	85,744,000.00
合 计	99,833,600.00	100,237,142.85

与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	期末余额
一、本公司

第44 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
异地迁建项目（兰州新基地）*1	6,650,000.00	-	450,000.00	-	6,200,000.00
发展循环专项资金－高效节能换 热设备生产线改造项目 *3	6,650,000.00	-	950,000.00	-	5,700,000.00
板式传热元件沸腾流动与传热研 究	336,000.00	-	336,000.00	-	-
大型LNG储罐研发	857,142.85	400,000.00	1,257,142.85	-	-
水下分离器关键技术研究费	-	4,339,600.00	-	-	4,339,600.00
溶剂油纤维液膜脱酸工艺与设备 成套技术研发	-	830,000.00	332,000.00	-	498,000.00
轻质油品纤维液膜精制工艺与设 备成套技术研发	-	400,000.00	40,000.00	-	360,000.00
小计	14,493,142.85	5,969,600.00	3,365,142.85	-	17,097,600.00
二、上海蓝滨	-	-	-	-	-
重型石油炼化/海洋工程设备制造 产业基地建设项目 *2	85,744,000.00	-	3,008,000.00	-	82,736,000.00
小 计	85,744,000.00	-	3,008,000.00	-	82,736,000.00
合 计	100,237,142.85	5,969,600.00	6,373,142.85	-	99,833,600.00

*1、2009 年7 月15 日，国家发展和改革委员会与工业和信息化部联合下发《关于下达重点 产业振兴和技术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》发改投资 [2009]1848 号，本公司异地迁建项目获得国家拨款800 万元，该项拨款已于2009 年10 月拨付到 位。该项目已于2009 年12 月建成，本公司自2010 年1 月起按项目形成资产的加权平均使用年限 18 年平均摊销。

*2、根据2009 年11 月6 日上海市经济和信息化委员会与上海市财政局联合下发《上海市经 济和信息化委员会和上海市财政局关于下达本市2009 年重点技术改造项目专项资金计划（国家重 点技术改造地方配套专项）的通知》[沪经信投（2009）652 号]，上海蓝滨重型石化装备及空冷 设备研发制造项目获得国家拨款1400 万元，上海市财政支持拨款1400 万元，至2010 年12 月31 日上海蓝滨已收到该2800 万元拨款。待项目建成后，将按项目形成资产的加权平均使用年限平均 摊销。

*3、根据2010 年7 月29 日甘肃省工业和信息化委员会《关于下达国家十大重点节能工程、 循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2010 年中央预算内投资计划（第三 批）的通知》（甘工信环【2010】474 号），本公司获得中央预算内投资额度950 万元的专项拨款， 专项用于本公司高效节能换热设备生产线改造项目。该项目本公司业于2009 年陆续边建设边投入 使用，本公司自2010 年1 月起按项目形成资产的加权平均使用年限10 年平均摊销。

注释 25 ．股本

（1）股本变动情况

				本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计		期末余额
1．有限售条件股
份	-	-	-	-	-		-	-
(1)国家持股	7,157,895	-	-	-	-		-	7,157,895

第45 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
					本期变动增（+）减（－）
项 目	期初余额		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计		期末余额
(2)国有法人持股	196,842,105		-	-	-	-		-	196,842,105
(3)其他内资持股		-	-	-	-	-		-		-
其中：		-	-	-	-	-		-		-
境内法人持股		-	-	-	-	-		-		-
境内自然人持股		-	-	-	-	-		-		-
(4).外资持股		-	-	-	-	-		-		-
其中：		-	-	-	-	-		-		-
境外法人持股		-	-	-	-	-		-		-
境外自然人持股		-	-	-	-	-		-		-
有限售条件股份 合计	204,000,000.00		-	-	-	-		-	204,000,000.00
2．无限售条件流
通股份		-	-	-	-	-		-		-
(1).人民币普通股	116,000,000.00		-	-	-	-		-	116,000,000.00
(2)境内上市的外
资股		-	-	-	-	-		-		-
(3)境外上市的外
资股		-	-	-	-	-		-		-
(4)其他		-	-	-	-	-		-		-
无限售条件流通 股份合计	116,000,000.00		-	-	-	-		-	116,000,000.00
合 计	320,000,000.00		-	-	-	-		-	320,000,000.00

（2）本公司各股本变化情况参见“附注一”所述。

注释 26 ．专项储备

注释26．	专项储备
项	目	期初余额	本期提取数	本期使用数	期末余额
安全生产费		1,409,334.65	4,381,619.26	5,039,483.99	751,469.92
合	计	1,409,334.65	4,381,619.26	5,039,483.99	751,469.92

根据财企【2012】16 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知提取安全 生产费用。

注释 27 ．资本公积

注释27．资本公积
项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
股本溢价*	849,957,947.86		-		-	849,957,947.86
同一控制下企业合并影响	-2,296,903.63		-		-	-2,296,903.63
其他资本公积	151,175.75		-		-	151,175.75
合 计	847,812,219.98		-		-	847,812,219.98

*参见“附注一”所述。

第46 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注释 28 ．盈余公积

注释28．盈余公	积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	18,124,451.87	470,369.03		-	18,594,820.90
任意盈余公积	-	-		-	-
合 计	18,124,451.87	470,369.03		-	18,594,820.90

注释 29 ．未分配利润

注释29．未分配利润
项 目	金	额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润		469,754,314.01		-
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）		-		-
调整后期初未分配利润		469,754,314.01		-
加： 本期归属于母公司所有者的净利 润		83,308,784.40		-
减：提取法定盈余公积		470,369.03		-
提取任意盈余公积		-		-
提取储备基金		-		-
应付普通股股利*		22,806,617.46		-
转作股本的普通股股利		-		-
期末未分配利润		529,786,111.92		-

*参见“附注九”所述。

注释 30 ．营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本分类情况

项 目		本期发生额	上期发生额	上期发生额
营业收入		917,383,537.55		847,892,937.86
其中：主营业务收入		912,821,620.15		816,157,590.68
其他业务收入		4,561,917.40		31,735,347.18
营业成本		598,353,699.85		560,593,807.93
其中：主营业务成本		598,353,699.85		530,162,803.79
其他业务成本			-	30,431,004.14
（2）主营业务（分产品）
产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
热交换技术产品	691,178,170.50	469,673,907.61	530,241,709.53	334,800,833.44
球罐及容器技术产品	68,778,736.66	50,903,793.16	70,019,067.53	52,943,905.58
分离技术产品	33,185,565.59	25,609,037.62	107,695,320.54	85,631,152.51
检测分析技术产品	91,431,102.41	26,499,935.48	65,760,227.26	28,940,701.98
钻采设备技术产品	28,248,044.99	25,667,025.98	42,441,265.82	27,846,210.28
合 计	912,821,620.15	598,353,699.85	816,157,590.68	530,162,803.79

（3）主营业务（分地区）

	地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
境内		628,436,591.20 380,298,336.92	681,083,048.46	442,934,187.87
境外		284,385,028.95 218,055,362.93	135,074,542.22	87,228,615.92

第47 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合 计 912,821,620.15 598,353,699.85 816,157,590.68 530,162,803.79

（4）公司前五名客户的营业收入情况

项	目	本期发生额	上期发生额
前五名客户所占比例		62.09%		67.43%
合	计	62.09%		67.43%

注释 31 ．营业税金及附加

注释31．营业税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	2,067,981.53	4,242,864.49
城市维护建设税	1,505,440.69	2,555,902.16
教育费附加及其他	2,361,341.34	2,633,613.29
合 计	5,934,763.56	9,432,379.94

注释 32 ．销售费用

注释32．销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
1.业务招待费	3,244,796.71	862,583.70
2.运输费	39,692,224.79	28,354,365.54
3.劳务费	9,790,060.53	474,227.76
4.代理费	-	3,012.00
5.保险费	13,600.00	22,175.00
6.展览费	-	164,221.67
7.广告费	-	-
8.销售服务费	3,213,421.90	2,590,506.11
9.职工薪酬	5,747,976.33	9,539,880.58
其中：工资	5,443,847.54	9,292,584.87
福利费用	63,515.58	97,196.00
10.业务经费	187,681.54	9,719.95
11.办公费	1,041,583.08	1,100,283.19
12.折旧费	228,091.65	276,832.10
13.修理费	650,293.26	751,046.32
14.差旅费	4,059,771.38	4,290,324.71
15.其他	1,288,196.61	983,854.53
合 计	69,157,697.78	49,423,033.16
注释33．管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
1.职工薪酬	27,864,692.61	23,924,706.60
其中：工资	14,011,653.01	14,551,899.90
福利费用	4,695,369.84	3,238,792.50
2.保险费	82,075.18	203,440.19

第48 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目	本期发生额	上期发生额
3.折旧费	3,724,306.46	3,457,892.68
4.修理费	427,431.12	1,001,330.59
5.无形资产摊销	3,346,787.86	3,311,377.06
6.长期待摊费用摊销	-	-
7.低值易耗品摊销	-	-
8.职工经费及工会经费	2,957,886.54	3,700,849.17
9.业务招待费	9,246,896.34	10,539,955.94
10.差旅费	2,505,429.31	5,764,932.75
11.办公费	3,341,273.88	3,913,934.46
12.水电费	188,896.51	33,040.64
13.税金	3,727,986.36	3,509,119.07
14.租赁费	42,380.00	752,475.00
15.诉讼费	-	16,800.00
16.聘请中介机构费	2,276,395.44	916,789.63
其中：年度决算审计费用	1,050,000.00	400,000.00
17.咨询费	1,748,598.77	795,285.70
18.研究与开发费	22,650,322.66	22,705,837.31
19.劳务费	5,101,345.82	4,407,940.89
20.服务费	6,819,838.65	2,447,632.22
21.排污费	18,740.00	31,925.79
22.会议费	678,054.80	942,116.70
23.安全生产费费	1,917,464.50	1,090,013.83
24.其他	1,046,164.89	2,504,376.30
合 计	99,712,967.70	95,971,772.52
注释34．财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,233,380.65	27,215,459.09
减：利息收入	1,375,413.99	6,155,166.06
汇兑损益	3,495,508.83	-55,703.71
手续费	1,549,744.96	2,305,556.85
其他	40,774.63	119,752.56
合 计	37,943,995.08	23,429,898.73
注释35．资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	8,521,621.50	1,292,943.50
存货跌价损失	1,929,034.65	-
合 计	10,450,656.15	1,292,943.50

第49 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注释 36 ．营业外收入

注释36．营业外收入	注释36．营业外收入
项 目 本期发生额		上期发生额
非流动资产处置利得合计	1,332.05	45,546.00
其中：处置固定资产利得	1,332.05	45,546.00
处置无形资产利得	-	-
政府补助	9,081,372.58	16,596,453.64
罚款或赔偿收入	-	53,571.21
其他	1,731,466.38	227,488.20
合 计	10,814,171.01	16,923,059.05
政府补助明细
补助项目	本期发生额	上期发生额
国拨异地迁建项目建设（兰州新基地）*2	450,000.00	450,000.00
发展循环专项资金－高效节能换热设备生产线改造项目*2	950,000.00	950,000.00
基于节能应用的热交换器能效评价方法	-	610,000.00
液化天然气（LNG）球形储罐的研发 *1	1,257,142.85	142,857.14
大型板式蒸发器产业化补助	-	250,000.00
电站空冷市场开发基金	-	320,000.00
海水开架式气化器	-	128,571.43
板式传热元件沸腾流动与传热研究 *1	336,000.00	336,000.00
热交换器节能测试方法系列标准研究	-	194,285.73
2012 年中小企业专项补助资金	-	40,000.00
盖板隔膜密封高压空冷器研制费	-	500,000.00
省财政厅拨入液压钢管矫直机研发费	-	700,000.00
甘肃省知识产权局拨入试点经费	-	20,000.00
安宁区财政局拨入大型LNG 储罐贴息	-	400,000.00
收省科技厅拨入11 年度科技奖励	-	20,000.00
收省财政厅拨入中小企业资金	-	116,536.00
兰州市财政局拨入外贸增长贴息	-	90,000.00
高新区的纳税奖励	-	30,000.00
兰州安宁区人民政府对板壳式换热器用液体进料分布器等项 目进行补助 -		16,000.00
中国机械工业集团有限公司核发2012 年度国际集团专利和软 件著作权的奖励经费 -		30,000.00
中国石油化工公司的华工科技奖	-	30,000.00
中国机械工业集团拨入的11 年度的特殊补贴	-	115,200.00
兰州安宁区拨入节能奖	-	20,000.00
溶剂油纤维液膜脱酸工艺与设备成套技术研发	332,000.00	-
轻质油品纤维液膜精制工艺与设备成套技术研发	40,000.00	-
收省财政厅拨入12 年名牌奖励金	50,000.00	-

第50 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
收省知识产权局拨入试点经费	40,000.00	-
收甘肃省财政厅拨入进出口贴息	20,000.00	-
甘肃省科技厅拨入大型板式装置的科技经费	10,000.00	-
本公司小计	3,485,142.85	5,509,450.30
金山区技术改造财政补贴 *1	800,000.00	-
大型节能板壳式换热器的研制及产业化 *1	1,500,000.00	-
海洋石油大型油气水处理系统装备研制及产业化	-	11,007,003.34
重型石油炼化/海洋工程设备制造产业基地建设项目*2	3,008,000.00	-
金山区财政教育补助	288,229.73	-
上海蓝滨小计	5,596,229.73	11,007,003.34
国家标准制修订项目	-	80,000.00
冠宇公司小计	-	80,000.00
合计	9,081,372.58	16,596,453.64

• *1、对执行期限跨年度的收益性政府补助，本公司在收到项目款项后，按项目剩余执行月数

• 平均摊销计入营业外收入。

• *2、对形成长期资产的政府补助，在项目完成后，本公司按项目形成资产的加权平均使用年

• 限平均摊销计入营业外收入。有关兰州新基地专项建设资金、高效节能换热设备生产线改造项目 补助资金的详情参见附注五注释24 所述。

注释 37 ．营业外支出

注释37．营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	626,479.14	383,611.30
其中：固定资产处置损失	626,479.14	383,611.30
无形资产处置损失	-	-
质量扣款	4,055,689.78	203,772.18
其他	1,094,899.01	93,662.91
合 计	5,777,067.93	681,046.39

注释 38 ．所得税费用

注释38．所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	17,498,132.59	16,540,285.55
递延所得税调整	-1,088,227.88	1,506,377.84
合 计	16,409,904.71	18,046,663.39

注释 39 ．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

第51 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1．计算结果

	本期数		上期数
报告期利润	基本每股收益	稀释每股 收益	基本每股收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.260	0.260	0.329	0.329
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润（Ⅱ）	0.247	0.247	0.286	0.286

2．每股收益的计算过程

项 目		序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1		83,308,784.40	105,419,796.61
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益	2		4,247,537.62	13,778,510.76
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润	3=1-2		79,061,246.78	91,641,285.85
期初股份总数	4		320,000,000.00	320,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数	5		-	-
	6		-	-
报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数	6		-	-
	6		-	-
	7		12	12
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数	7		-	-
	7		-	-
报告期因回购等减少的股份数	8		-	-
减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数	9		-	-
报告期缩股数	10		-	-
报告期月份数	11		12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10		320,000,000.00	320,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅰ）	13		320,000,000.00	320,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷	13	0.260	0.329
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷	12	0.247	0.286
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及 其他影响因素	16		-	-
所得税率	17		-	-
转换费用	18		-	-
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数	19		-	-
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)		0.260	0.329
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷ (12+19)		0.247	0.286

第52 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（ 1 ）基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等 减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的 顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

注释 40 ．现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
单位往来	19,075,000.00	2,449,849.99
投标保证金	13,147,430.59	7,017,028.00
个人往来	7,214,465.10	-
利息收入	1,375,413.99	6,155,166.06
政府补助	8,567,829.73	4,112,164.20
保函保证金	-	7,346,416.93
其他	59,356.20	78,151.21
合 计	49,439,495.61	27,158,776.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
保函保证金	-	-
差旅费	8,216,548.35	10,565,367.06
办公费	2,040,555.32	6,308,337.62
招待费	12,491,693.05	11,402,539.64
咨询费	2,406,216.83	952,931.33
运费	39,692,224.79	23,150,831.05

第53 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
银行手续费	1,549,744.96	2,305,556.85
单位往来	6,401,320.18	4,905,800.52
投标保证金	14,078,466.03	7,408,300.00
个人往来	10,438,213.63	2,255,139.75
宣传费	150,968.00	325,861.67
保险费	95,675.18	225,615.19
业务费	12,022,800.47	4,448,859.79
售后服务	7,120,023.84	4,785,321.33
技术开发费	445,547.01	10,145,233.59
公益性支出	-	-
租赁费	42,380.00	752,475.00
其他	4,330,190.28	5,574,243.86
合 计	121,522,567.92	95,512,414.25
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
上海三期基建财政拨款	-	57,440,000.00
合 计	-	57,440,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
上市发行费用	-	2,061,476.88
合 计	-	2,061,476.88

注释 41 ．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	84,456,955.80	105,944,451.35
加：资产减值准备	10,450,656.15	1,292,943.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	46,442,652.33	28,072,840.41
无形资产摊销	3,346,787.86	3,311,377.06
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	20,050.93	338,065.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	605,096.16	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	34,233,380.65	27,215,459.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,088,227.88	1,506,377.84

第54 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	53,242,440.80	-239,542,973.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-220,484,743.81	-155,725,726.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	38,525,530.37	239,284,524.98
其 他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	49,750,579.36	11,697,339.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	383,155,575.82	576,597,816.05
减：现金的期初余额	576,597,816.05	696,762,469.07
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-193,442,240.23	-120,164,653.02
（2）现金和现金等价物的构成：

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	383,155,575.82	576,597,816.05
其中：库存现金	11,930.72	5,716.76
可随时用于支付的银行存款	348,196,490.68	554,289,378.14
可随时用于支付的其他货币资金	34,947,154.42	22,302,721.15
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	383,155,575.82	576,597,816.05
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	38,653,583.07	38,653,583.07

六、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

第55 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

									（金额单位：万元）	（金额单位：万元）
母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册 资本	对本公司 的持股比 例	对本公司 的表决权 比例	本公司最 终控制方	组织机构代码
中国机械 工业集团 有限公司	母公 司	国有 独资	北京	任洪斌	科研制 造	81 亿 元	57.76%	57.76%	国机	10000803-4

(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
海洋石油工程股份有限公司	股东	72295022-7
中海石油（中国）有限公司	受主要股东母公司控制	712824649
中海油能源发展股份有限公司	受主要股东母公司控制	722977227
中海石油炼化有限责任公司	受主要股东母公司控制	782966861
中海石油化学股份公司	受主要股东母公司控制	721234704
中海油田服务股份有限公司	受主要股东母公司控制	732833745
中国联合工程公司	股东、同受国机集团控制	10000163-3
浙江新大集团有限公司	股东	14291214-4
国机财务有限责任公司	同受国机集团控制	10001934-X
兰州石油机械研究所	同受国机集团控制	43800118-X
上海中浦供销有限公司	同受国机集团控制	13220532-3
中工国际工程股份有限公司	同受国机集团控制	710928321

(四)关联方交易

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交

• 易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	本期发生额 金额	占同 类交 易比 例	上期发生额 金额 占同类交 易比例	上期发生额 金额 占同类交 易比例
中国联合工程公司	采购设备	市价	-	-	2,632,000.00	1.14%
上海中浦供销有限 公司	采购材料	市价	13,207,489.01	1.36%	15,394,201.36	2.78%
中国浦发机械工业 股份有限公司	采购材料	市价	20,014,766.99	2.06%	31,006,933.07	4.70%
合 计	-	-	33,222,256.00	3.86%	49,033,134.43	8.62%

3．销售商品、提供劳务的关联交易

		关联交	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易 内容	易定价 方式及 决策程	金额	占同类交 易比例	金额	占同类交 易比例
		序

第56 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
中海石油（中国） 有限公司	销售设备	市价	20,542,974.36		2.24%	10,458,075.22	1.28%
中海油田服务股份 有限公司	提供劳务	市价	-		-	3,075,547.00	0.38%
中国机械工业集团 有限公司	提供劳务	市价	29,200.00		0.00%	59,200.00	0.01%
海洋石油工程（青 岛）有限公司	销售设备	市价	1,419,423.08		0.15%	-	-
中海石油(中国)有 限公司湛江分公司	销售设备	市价	1,306,666.67		0.14%	-	-
中海石油(中国)有 限公司深圳分公司	销售设备	市价	799,623.93		0.09%	-	-
海洋石油工程股份 有限公司	销售设备	市价	636,752.14		0.07%	-	-
合 计			24,734,640.18		2.69%	13,592,822.22	1.67%
4．资金融通
关联公司名称	科目名称		本金	利率		本年支付利息	上年支付利息
借入：	-		-		-	-	-
国机财务有限责任公司	短期借款		20,000,000.00	*		659,044.44	1,637,094.45
国机财务有限责任公司	长期借款	250,000,000.00		*		14,228,200.00	14,657,277.78
国机财务有限责任公司	短期借款	110,000,000.00		*		4,841,666.67	-

在国机财务有限责任公司的存款余额，2013 年12 月31 日为2,423.22 万元，2012 年12 月31 日为4,251.37 万元。

*参照中国人民银行同期贷款利率。

5．关联方应收应付款项

（1）公司应收关联方款项

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准 备
应收账款
	海洋石油工程股份有限公司	74,500.00	-	-	-
	中海石油（中国）有限公司	5,192,260.00	-	7,392,724.00	-
	中海油田服务股份有限公司	-	-	3,145,000.00	-
	海洋石油工程（青岛）有限公司	1,681,026.00	-	-	-
	中海石油(中国)有限公司湛江分公司	94,000.00	-	-
	中海石油（中国）有限公司北部湾涠洲作业公司	89,800.00	-	-	-
	中海石油（中国）有限公司天津分公司	30,000.00	-	-	-

第57 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账准 备
预付账款
	中国联合工程公司	-	-	-	-
	中国机械工业集团有限公司	7,300.00	-	6,000.00	-
	上海中浦供销有限公司	2,179,047.04	-	741,451.30	-
	中国浦发机械工业股份有限公司	462,935.54	-	4,291,969.95	-
其他应收款
	兰州石油机械研究所	1,577,292.47	-	-	-
合 计		4,256,575.05	-	503,9421.25	-

（2）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	中国联合工程公司	1,007,413.50	1,722,949.99
	上海中浦供销有限公司	45,108.78	1,959,161.70
应付票据
	上海中浦供销有限公司	8,133,210.90	19,400,000.00
	中国浦发机械工业股份有限公司	-	6,432,000.00
其他应付款
	中国机械工业集团有限公司	600,000.00	-
预收账款
	中海石油（中国）有限公司	-	3,194,184.00
	中工国际工程股份有限公司	15,896,600.00	-
	中海石油（中国）有限公司秦皇岛32-6作业公司	1,865,880.00	-

七、或有事项

• 1、本公司存在用于抵押取得借款、将银行承兑汇票质押及出口项目信用证保证金所形成的

• 受限资产，详见附注五注释13 所述；

2、除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

八、承诺事项

本公司无需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、根据本公司2013 年 3 月 9 日召开的第二届董事会第九次会议、2013 年 6 月 13 日召 开的2012 年年度股东大会审议通过，并经国务院国资委《关于甘肃蓝科石化高新装备股份有限公 司进行配股融资有关问题的批复》（国资产权[2013]210 号）批准,经中国证券监督管理委员会《证

第58 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

监许可 [2013] 1534 号》文核准，本公司向原股东配售不超过3,520.00 万股人民币普通股（A 股） 股票。2014 年1 月28 日，根据编号：临 2014-011 配股股份变动及获配股票上市公告书公告，本 次配股实际发行量为34,528,198.00 股，配股价格为每股人民币5.68 元，本次配股募集资金总额 为人民币196,120,164.64 元，扣除与发行有关的费用人民币12,447,060.11 元，实际募集资金净 额为人民币183,673,104.53 元，超过注册资本的部分149,144,906.53 元计入“资本公积－股本 溢价。上述事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2014]000051 号验资报告审验。 本公司于2014 年2 月19 日办理了工商变更登记手续。

2、经本公司2014 年4 月18 日董事会决议批准，本公司2013 年度利润分配预案为：以2013 年末总股本320,000 万股为基数， 2013 年度每股派发现金股利0.07 元（含税）进行分配。 上述分配事项尚需本公司年度股东大会批准。

十、其他重要事项说明

1、本公司第二届董事会第九次会议决议的公告（公告编号：临2013-002），依照兰州市人民 政府城市整体规划和《兰州市鼓励企业出城入园进行搬迁改造暂行办法》的要求，本公司一块位 于兰州市安宁区万新路338 号的宗地列为规划范围（土地使用权证号：安国用（2010）第A0691 号），本公司拟将该资产进行处置，截至2013 年12 月31 日，该资产仍未被处置。

2、本公司第二届董事会第十六次会议决议的公告（公告编号：临2014-014），设立机械工业 上海蓝亚石化设备检测所有限公司，根据本公司业务布局和发展的需要，本公司拟设立机械工业 上海蓝亚石化设备检测所有限公司（以下简称：蓝亚检测），注册于上海市金山区吕巷镇荣昌路 505 号，先期投入注册资本金壹佰万元。拟设立的蓝亚检测将承继原机械工业兰州石油化工设备 检测所有限公司的全部业务，属检测技术服务行业，原机械工业兰州石油化工设备检测所有限公 司将合并进入拟设立的蓝亚检测。

3、根据本公司战略需要，决定将兰州蓝亚石油化工装备工程有限公司（以下简称“蓝亚”） 撤销，合并到上海蓝滨石化设备有限责任公司（以下简称“上海蓝滨”），基准日为2013 年12 月 31 日。蓝亚的债权债务，及2013 年12 月31 日未完工的项目由上海蓝滨承继并负责完成。

十一、母公司财务报表主要项目注释

注释 1 ．应收账款

（1）应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	559,932,220.76	100.00%	34,640,869.59	6.19%

第59 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
		期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款	-	-	-	-
合 计	559,932,220.76	100.00%	34,640,869.59	6.19%

（续）

		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	501,446,359.80	100.00%	28,660,491.76	5.72%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款	-	-	-	-
合 计	501,446,359.80	100.00%	28,660,491.76	5.72%

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：	（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：	（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备 金额 比例		坏账准备
1年以内 328,998,175.48 58.76% -
1－2年 156,202,860.23 27.90% 7,810,143.01
2－3年 38,970,292.26 6.96% 3,897,029.23
3－4年 16,034,905.15 2.86% 8,017,452.58
4－5年 9,619,485.74 1.72% 4,809,742.87
5年以上 10,106,501.90 1.80% 10,106,501.90
合 计 559,932,220.76 100.00% 34,640,869.59
（续）
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备 金额 比例
1年以内 367,901,880.74 73.37% -
1－2年 82,006,877.57 16.35% 4,100,343.88
2－3年 21,496,951.03 4.29% 2,149,695.10
3－4年 12,848,950.12 2.56% 6,424,475.06
4－5年 2,411,445.24 0.48% 1,205,722.62
5年以上 14,780,255.10 2.95% 14,780,255.10
合 计 501,446,359.80 100.00% 28,660,491.76

（3）应收账款金额前五名单位情况

第60 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度

财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占应收账 款总额的 比例(%)
中国石油工程建设公司	非关联方	56,334,256.00	1年以内55,709,456.00元； 1-2年458,800.00 元； 2-3年166,000.00元；	10.06%
四川石油管理局物资总公 司	非关联方	40,993,000.00	1年以内12,900,000.00元； 1-2年28,093,000.00元	7.32%
中国石油天然气股份有限 公司大连石化分公司	非关联方	29,007,665.00	1 年以内748,550.00 元;1-2 年23,794,400.00 元;2-3年78,400.00元；5年以上4,386,315.00 元；	5.18%
FARADAST ENERGY FALAT COMPANY	非关联方	24,233,644.70	1 年以内	4.33%
中海石油深海开发有限公司	非关联方	18,164,396.80	1-2 年	3.24%

• （4）本报告期实际核销的应收账款情况见附注五注释3 。

• （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及应收关联方账款

• 情况见附注六（四）

（6）应收账款中外币余额：

		期末余额			期初余额
外币名称
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币额
美元	500,953.00	6.0969	3,054,260.35	776,567.22	6.2855	4,881,113.26
欧元	2,878,481.12	8.4189	24,233,644.70	25.00	8.3176	207.94
合 计	-	-	27,287,905.05	-	-	4,881,321.20

注释 2 ．其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

（1）其他应收款按种类披露：
		期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	17,649,716.46	100.00%	169,856.97	0.96%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款	-	-	-	-
合 计	17,649,716.46	100.00%	169,856.97	0.96%

（续）

（续）
		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	11,786,591.11	100.00%	263,325.27	2.23%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的	-	-	-	-

第61 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年度 财务报表附注
		期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
其他应收款
合计	11,786,591.11	100.00%	263,325.27	2.23%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
		期末余额
账龄	账面余额
	金额	比例	坏账准备
1 年以内	15,629,989.99	88.56%		-
1－2 年	1,499,180.81	8.49%		44,975.42
2－3 年	307,707.46	1.74%		18,462.45
3－4 年	160,838.20	0.91%		80,419.10
4－5 年	52,000.00	0.29%		26,000.00
5 年以上	-	-		-
合 计	17,649,716.46	100.00%		169,856.97
（续）
		期初余额
账龄	账面余额
	金额	比例	坏账准备
1年以内	10,142,411.03	86.05%		-
1－2年	993,517.88	8.43%		29,805.54
2－3年	208,662.20	1.77%		12,519.73
3－4年	442,000.00	3.75%		221,000.00
4－5年	-	-		-
5年以上	-	-		-
合 计	11,786,591.11	100.00%		263,325.27

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	性质或内容	金额	年限	占其他应 收款总额 的比例
中国神华国际工程有限公司	非关联方	投标保证金	2,145,000.00	1 年以内	12.15%
兰州市经济技术开发区国家 税务局	非关联方	应收出口退税	1,600,664.79	1年以内 1,369,665.3元，1-2 年230,999.49元	9.07%
兰州石油机械研究所	关联方	往来款	1,577,292.47	1 年以内	8.94%
中色科技股份有限公司	非关联方	履约保证金	816,000.00	1 年以内	4.62%
中国人民解放军63839 部队	非关联方	投标保证金	800,000.00	1 年以内	4.53%

（4）本报告期实际核销的其他应收款情况附注五注释4。

第62 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• （5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项情 况附注六注释（四）。

注释 3 ．长期股权投资

注释3．长期股	权投资
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以“-”号填列）	期末账面余额
上海蓝滨石化设备有限 责任公司	成本法	138,000,000.00	738,000,000.00	233,500,000.00	971,500,000.00
兰州蓝亚石油化工装备 工程有限公司	成本法	20,255,870.20	70,255,870.20	-	70,255,870.20
机械工业兰州石油化工 设备检测所有限公司	成本法	6,408,082.23	36,408,082.23	-	36,408,082.23
兰州冠宇传热与节能工 程技术研究有限公司	成本法	1,314,410.58	1,314,410.58	-	1,314,410.58
合 计		165,978,363.01	845,978,363.01	233,500,000.00	1,079,478,363.01

续：

被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额		本期计提减值准 备金额	本期现金红利
上海蓝滨石化设备有限 责任公司	100%	100%		-	-		-
兰州蓝亚石油化工装备 工程有限公司	100%	100%		-	-		-
机械工业兰州石油化工 设备检测所有限公司	100%	100%		-	-		-
兰州冠宇传热与节能工 程技术研究有限公司	40%	40%		-	-		-
合 计	-	-		-	-		-

注释 4 ．营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	831,479,608.11	782,077,390.30
其中：主营业务收入	695,943,111.20	614,933,142.88
其他业务收入	135,536,496.91	167,144,247.42
营业成本	688,313,664.57	648,749,534.38
其中：主营业务成本	558,234,194.93	485,121,227.89
其他业务成本	130,079,469.64	163,628,306.49

（2）主营业务（分产品）

项 目	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
热交换技术产品	580,445,722.52	457,319,994.75	415,533,262.88	319,573,968.79
球罐及容器技术产品	46,984,841.65	35,555,968.49	45,661,183.65	33,021,105.12
分离技术产品	33,185,565.59	25,604,544.19	107,695,320.54	89,951,081.13
钻采设备技术产品	32,777,959.52	38,178,994.73	42,441,265.82	38,095,944.25
检测分析技术产品及 其他	2,549,021.92	1,574,692.77	3,602,109.99	4,479,128.60

第63 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

合 计 695,943,111.20 558,234,194.93 614,933,142.88 485,121,227.89

（3）主营业务（分地区）

	地区	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		营业收入 营业成本	营业收入	营业成本
境内		437,817,197.03 333,584,487.55	481,704,207.11	398,709,335.20
境外		258,125,914.17 224,649,707.38	133,228,935.77	86,411,892.69
	合 计	695,943,111.20 558,234,194.93	614,933,142.88	485,121,227.89

注释 5 ．现金流量表补充资料

(1)以间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	4,703,690.31	18,293,688.36
加：资产减值准备	7,997,881.72	2,703,443.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,951,601.82	15,677,687.65
无形资产摊销	946,429.54	907,003.74
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	-	232,943.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	590,313.22	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	33,308,318.15	27,215,459.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-800,212.40	608,819.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-29,225,756.46	-102,260,796.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-41,543,642.78	-48,072,833.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	86,626,667.09	153,111,273.38
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	78,555,290.21	68,416,688.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	175,582,027.64	372,819,259.60
减：现金的期初余额	372,819,259.60	458,645,671.28
加：现金等价物的期末余额	-	-

第64 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-197,237,231.96	-85,826,411.68
(2)现金和现金等价物的有关信息
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	175,582,027.64	372,819,259.60
其中：库存现金	894.63	1,884.99
可随时用于支付的银行存款	140,633,978.59	350,514,653.46
可随时用于支付的其他货币资金	34,947,154.42	22,302,721.15
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	175,582,027.64	372,819,259.60
四、母公司使用受限制的现金和现金等价物	38,653,583.07	38,653,583.07

本年度年末现金及现金等价物余额中不包含有效期至2013 年12 月31 日的保证金总额为 38,653,583.07 元的其他货币资金。

十二、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项 目	本期金额		上期金额
非流动资产处置损益	-625,147.09		-338,065.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	9,081,372.58		16,596,453.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		-	-
非货币性资产交换损益		-	-
委托他人投资或管理资产的损益		-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备		-	-
债务重组损益		-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等		-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益		-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益		-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益		-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、		-	-
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		-	-

第65 页

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项 目		本期金额	上期金额
对外委托贷款取得的损益		-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益		-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响		-	-
受托经营取得的托管费收入		-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		-3,419,122.41	-16,375.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-	-
所得税影响额		-755,565.46	-2,436,301.90
少数股东权益影响额（税后）		-34,000.00	-27,200.00
合 计		4,247,537.62	13,778,510.76
（二）净资产收益率及每股收益：
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.933%	0.260	0.260
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	4.681%	0.247	0.247

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2014 年4 月18 日批准报出。

甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司

（公章）

二〇一四年四月十八日

第66 页