LANCY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 23, 2019

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

2019 年 08 月

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1

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：朗姿股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	274,344,476.02	258,049,955.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	500,000.00	750,000.00
应收账款	379,292,850.49	362,006,184.63
应收款项融资
预付款项	53,948,366.13	24,559,020.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	72,978,436.47	65,978,142.36
其中：应收利息	177,218.03	5,833,514.28
应收股利
买入返售金融资产
存货	872,434,316.19	952,764,190.76
合同资产

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2

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,255,416,276.92	1,586,335,495.00
其他流动资产	595,151,764.19	412,910,608.90
流动资产合计	3,504,066,486.41	3,663,353,596.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		274,764,523.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	664,627,667.26	654,757,211.11
其他权益工具投资	8,826,199.68
其他非流动金融资产	634,926,963.76
投资性房地产	454,270,694.09	477,820,312.83
固定资产	400,684,916.10	395,036,989.87
在建工程	126,570,062.91	98,687,594.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	371,878,851.62	382,193,139.66
开发支出
商誉	549,590,780.34	549,590,780.34
长期待摊费用	142,219,954.41	149,049,426.07
递延所得税资产	129,276,077.08	119,475,126.03
其他非流动资产	2,257,487.67	517,316,542.35
非流动资产合计	3,485,129,654.92	3,618,691,645.87
资产总计	6,989,196,141.33	7,282,045,242.65
流动负债：
短期借款	1,507,766,256.46	1,777,064,279.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当

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3

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	132,644,472.26	147,215,800.92
预收款项	191,373,209.84	169,458,819.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	30,112,941.17	45,639,481.13
应交税费	26,943,719.57	26,752,474.35
其他应付款	181,697,345.33	179,487,330.60
其中：应付利息	1,763,410.43	3,301,261.46
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	32,563,770.00	28,203,511.87
流动负债合计	2,103,101,714.63	2,373,821,698.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	93,287,143.55	95,434,648.96
应付债券	406,207,140.43	420,153,040.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	73,976.00	828,998.01
递延收益	9,063,770.24	9,641,445.82
递延所得税负债	96,889,371.16	97,845,724.86
其他非流动负债

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4

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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非流动负债合计	605,521,401.38	623,903,857.65
负债合计	2,708,623,116.01	2,997,725,556.39
所有者权益：
股本	400,000,000.00	400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,498,379,369.69	1,496,882,715.42
减：库存股
其他综合收益	-3,285,713.49	2,433,433.07
专项储备
盈余公积	105,267,030.55	90,423,511.90
一般风险准备
未分配利润	806,904,855.86	789,867,416.51
归属于母公司所有者权益合计	2,807,265,542.61	2,779,607,076.90
少数股东权益	1,473,307,482.71	1,504,712,609.36
所有者权益合计	4,280,573,025.32	4,284,319,686.26
负债和所有者权益总计	6,989,196,141.33	7,282,045,242.65

法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：蒋琼

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	21,172,667.13	3,896,775.89
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	400,000.00	300,000.00
应收账款	138,924,590.52	122,909,305.23
应收款项融资
预付款项	36,418,645.88	11,269,344.07
其他应收款	555,315,692.15	811,260,187.96

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5

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其中：应收利息	95,616.40	63,143.81
应收股利	49,510,408.90	49,510,408.90
存货	361,353,742.64	437,548,923.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	63,730,990.79	109,960,816.55
流动资产合计	1,177,316,329.11	1,497,145,353.05
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		56,151,823.50
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,343,064,744.79	2,162,978,141.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	56,151,823.50
投资性房地产	89,765,351.63	99,269,763.78
固定资产	240,347,731.65	235,523,221.06
在建工程	120,865,551.12	95,684,276.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	155,377,502.92	160,600,628.73
开发支出
商誉
长期待摊费用	34,283,198.43	34,818,673.24
递延所得税资产	9,634,448.41	14,113,740.83
其他非流动资产		14,370,851.00
非流动资产合计	3,049,490,352.45	2,873,511,119.86
资产总计	4,226,806,681.56	4,370,656,472.91
流动负债：
短期借款	1,025,330,800.00	1,245,221,600.00
交易性金融负债

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6

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	38,497,464.95	60,514,332.61
预收款项	8,030,483.86	8,203,716.85
合同负债
应付职工薪酬	106,068.80	97,275.67
应交税费	7,530,761.43	370,873.20
其他应付款	503,007,556.23	484,130,736.48
其中：应付利息	1,730,771.54	2,145,649.15
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	7,382,680.19	9,724,094.78
流动负债合计	1,589,885,815.46	1,808,262,629.59
非流动负债：
长期借款
应付债券	406,207,140.43	420,153,040.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	37,735.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	406,244,876.28	420,153,040.00
负债合计	1,996,130,691.74	2,228,415,669.59
所有者权益：
股本	400,000,000.00	400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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7

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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永续债
资本公积	1,498,003,165.07	1,498,003,165.07
减：库存股
其他综合收益	2,518.74	2,518.74
专项储备
盈余公积	105,267,030.55	90,423,511.90
未分配利润	227,403,275.46	153,811,607.61
所有者权益合计	2,230,675,989.82	2,142,240,803.32
负债和所有者权益总计	4,226,806,681.56	4,370,656,472.91

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	1,397,820,308.75	1,297,695,924.77
其中：营业收入	1,397,820,308.75	1,297,695,924.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,378,316,023.81	1,278,589,745.94
其中：营业成本	578,149,881.24	553,632,075.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	10,925,476.50	9,997,529.28
销售费用	526,185,250.84	462,616,651.27
管理费用	159,550,458.01	127,941,425.90
研发费用	37,063,026.92	35,521,860.18
财务费用	66,441,930.29	88,880,203.67
其中：利息费用	64,108,773.37	85,910,224.52
利息收入	1,020,159.02	306,587.72

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8

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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加：其他收益	9,219,410.33	105,116.00
投资收益（损失以“－”号填
	116,979,785.87	132,896,798.08
列）
其中：对联营企业和合营企业
	9,596,458.75
的投资收益
以摊余成本计量的金融
	470,330.22
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）	423,280.60	-45,202.39
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-19,093,665.41	-10,971,047.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
		26,902.10
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	127,033,096.33	141,118,745.58
加：营业外收入	1,304,457.27	4,597,288.53
减：营业外支出	2,966,481.70	7,321,552.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	125,371,071.90	138,394,481.19
减：所得税费用	14,917,050.64	11,005,681.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	110,454,021.26	127,388,799.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	110,454,021.26	127,388,799.24
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	89,125,335.61	111,662,433.65
2.少数股东损益	21,328,685.65	15,726,365.59
六、其他综合收益的税后净额	-24,078,204.12	-16,417,191.91
归属母公司所有者的其他综合收益
	-2,963,524.17	-8,288,762.04
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益

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9

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
	-2,963,524.17	-8,288,762.04
收益
1.权益法下可转损益的其他
	1,055,749.14
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
		137,710.10
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额	-4,019,273.31	-8,426,472.14
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-21,114,679.95	-8,128,429.87
税后净额
七、综合收益总额	86,375,817.14	110,971,607.33
归属于母公司所有者的综合收益
	86,161,811.44	103,373,671.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额	214,005.70	7,597,935.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2228	0.2792
（二）稀释每股收益	0.2228	0.2792

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：蒋琼

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	618,925,535.77	601,810,782.03
减：营业成本	270,638,218.47	261,493,040.38
税金及附加	6,414,899.91	4,861,681.55
销售费用	195,542,822.31	167,887,160.10
管理费用	40,456,930.95	35,000,350.29
研发费用	17,405,223.07	18,673,802.93
财务费用	50,455,874.34	73,505,954.95
其中：利息费用	48,518,459.22	71,431,910.96
利息收入	137,380.87	78,538.47
加：其他收益	41,250.00	100,000.00
投资收益（损失以“－”号填
	123,871,616.41	43,627,074.62
列）
其中：对联营企业和合营企
	6,121,793.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-9,245,148.04	-1,326,984.07
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	152,679,285.09	82,788,882.38
加：营业外收入	452,251.75	82,392.47
减：营业外支出	63,192.83	2,764,684.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	153,068,344.01	80,106,590.76
列）
减：所得税费用	4,633,157.51	6,529,465.98

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11

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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四、净利润（净亏损以“－”号填列）	148,435,186.50	73,577,124.78
（一）持续经营净利润（净亏损
	148,435,186.50	73,577,124.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额	148,435,186.50	73,577,124.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,442,976,870.09	1,305,012,628.86
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	37,795,865.99	98,208,809.47
经营活动现金流入小计	1,480,772,736.08	1,403,221,438.33
购买商品、接受劳务支付的现金	519,762,126.09	552,785,926.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	329,772,564.33	286,535,396.12
金
支付的各项税费	94,820,939.12	80,911,926.48

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

13

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

支付其他与经营活动有关的现金	425,918,296.77	346,456,581.43
经营活动现金流出小计	1,370,273,926.31	1,266,689,830.10
经营活动产生的现金流量净额	110,498,809.77	136,531,608.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,223,834,447.72	411,000,000.00
取得投资收益收到的现金	102,658,590.17	110,529,683.50
处置固定资产、无形资产和其他
	78,259.84	24,166.52
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,135,209,165.08	312,136,790.34
投资活动现金流入小计	2,461,780,462.81	833,690,640.36
购建固定资产、无形资产和其他
	30,790,144.48	23,644,846.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金	980,821,302.13	1,049,654,865.35
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,125,924,440.61	901,660,737.24
投资活动现金流出小计	2,137,535,887.22	1,974,960,449.18
投资活动产生的现金流量净额	324,244,575.59	-1,141,269,808.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	3,170,000.00	426,234,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	3,170,000.00	426,234,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	352,542,262.68	1,055,500,000.00
发行债券收到的现金		397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		229,000,000.00
筹资活动现金流入小计	355,712,262.68	2,107,734,000.00
偿还债务支付的现金	625,319,453.92	739,419,560.49
分配股利、利润或偿付利息支付
	147,538,098.25	103,245,146.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		214,000,000.00
筹资活动现金流出小计	772,857,552.17	1,056,664,706.95

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

14

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

筹资活动产生的现金流量净额	-417,145,289.49	1,051,069,293.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,303,574.92	-313,924.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额	16,294,520.95	46,017,167.84
加：期初现金及现金等价物余额	258,049,955.07	203,987,684.93
六、期末现金及现金等价物余额	274,344,476.02	250,004,852.77

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	566,453,686.53	489,053,825.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	398,134,433.17	242,672,972.51
经营活动现金流入小计	964,588,119.70	731,726,798.00
购买商品、接受劳务支付的现金	183,779,997.26	215,756,327.82
支付给职工以及为职工支付的现
	53,525,101.59	49,776,593.65
金
支付的各项税费	33,591,273.04	19,444,707.61
支付其他与经营活动有关的现金	207,482,018.11	1,122,275,302.04
经营活动现金流出小计	478,378,390.00	1,407,252,931.12
经营活动产生的现金流量净额	486,209,729.70	-675,526,133.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	37,048,703.46	38,651,139.05
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	551,786,171.27	665,185,580.50
投资活动现金流入小计	588,834,874.73	703,836,719.55
购建固定资产、无形资产和其他
	16,238,046.04	13,919,499.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金	174,523,211.63
取得子公司及其他营业单位支付		6,036,765.35

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15

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	527,000,000.00	587,000,000.00
投资活动现金流出小计	717,761,257.67	606,956,264.95
投资活动产生的现金流量净额	-128,926,382.94	96,880,454.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	295,000,000.00	955,500,000.00
发行债券收到的现金		397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	295,000,000.00	1,352,500,000.00
偿还债务支付的现金	515,094,250.00	702,127,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	119,910,320.71	89,278,683.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		400,000.00
筹资活动现金流出小计	635,004,570.71	791,806,183.71
筹资活动产生的现金流量净额	-340,004,570.71	560,693,816.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-2,884.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额	17,275,891.24	-17,951,862.23
加：期初现金及现金等价物余额	3,896,775.89	29,112,774.92
六、期末现金及现金等价物余额	21,172,667.13	11,160,912.69

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	400,0				1,496,				90,423		789,86		2,779,	1,504,	4,284,
一、上年期末余							2,433,
	00,00				882,71				,511.9		7,416.		607,07	712,60	319,68
额							433.07
	0.00				5.42				0		51		6.90	9.36	6.26
加：会计政
策变更
前期

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16

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

差错更正
同一
控制下企业合
并
							-2,755,				2,755,
其他
							622.39				622.39
	400,0				1,496,				90,423		792,62		2,779,	1,504,	4,284,
二、本年期初余							-322,1
	00,00				882,71				,511.9		3,038.		607,07	712,60	319,68
额							89.32
	0.00				5.42				0		90		6.90	9.36	6.26
三、本期增减变									14,843		14,281		27,658	-31,40
					1,496,		-2,963,								-3,746,
动金额（减少以									,518.6		,816.9		,465.7	5,126.
					654.27		524.17								660.94
“－”号填列）									5		6		1	65
											89,125		86,161		86,375
（一）综合收益							-2,963,							214,00
											,335.6		,811.4		,817.1
总额							524.17							5.70
											1		4		4
														-31,61	-31,61
（二）所有者投
														9,132.	9,132.
入和减少资本
														35	35
1．所有者投入														3,170,	3,170,
的普通股														000.00	000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
														-34,78	-34,78
4．其他														9,132.	9,132.
														35	35
									14,843		-74,84		-60,00		-60,00
（三）利润分配									,518.6		3,518.		0,000.		0,000.
									5		65		00		00
									14,843		-14,84
1．提取盈余公
									,518.6		3,518.
积
									5		65
2．提取一般风
险准备
											-60,00		-60,00		-60,00
3．对所有者（或
											0,000.		0,000.		0,000.
股东）的分配
											00		00		00

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17

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					1,496,								1,496,		1,496,
（六）其他
					654.27								654.27		654.27
	400,0				1,498,				105,26		806,90		2,807,	1,473,	4,280, 573,02 5.32
四、本期期末余							-3,285,
	00,00				379,36				7,030.		4,855.		265,54	307,48
额							713.49
	0.00				9.69				55		86		2.61	2.71

上期金额

单位：元

					2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股 东权益
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库 存股	综合 收益	专项	盈余 公积	风险	配利	其他	小计
				其他	公积			储备							计
										准备	润
	400,0				1,484,		22,786		77,300		692,53		2,677,	1,091,5	3,768,9
一、上年期末
	00,00				699,12		,545.2		,390.5		7,448.		323,50	97,981.	21,490.
余额
	0.00				4.47		6		0		26		8.49	91	40
加：会计
政策变更

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

18

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	400,0				1,484,		22,786		77,300		692,53		2,677,	1,091,5	3,768,9
二、本年期初
	00,00				699,12		,545.2		,390.5		7,448.		323,50	97,981.	21,490.
余额
	0.00				4.47		6		0		26		8.49	91	40
三、本期增减
											51,662		45,807
变动金额（减					2,433,		-8,288,							405,872	451,679
											,433.6		,181.9
少以“－”号填					510.33		762.04							,425.39	,607.33
											5		4
列）
											111,66		103,37
（一）综合收							-8,288,							7,597,9	110,971
											2,433.		3,671.
益总额							762.04							35.72	,607.33
											65		61
（二）所有者
					2,433,								2,433,	408,274	410,708
投入和减少资
					510.33								510.33	,489.67	,000.00
本
1．所有者投入					2,433,								2,433,	408,274	410,708
的普通股					510.33								510.33	,489.67	,000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
											-60,00		-60,00
（三）利润分														-10,000	-70,000
											0,000.		0,000.
配														,000.00	,000.00
											00		00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-60,00		-60,00
														-10,000	-70,000
（或股东）的											0,000.		0,000.
														,000.00	,000.00
分配											00		00
4．其他

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19

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	400,0				1,487,		14,497		77,300		744,19		2,723,	1,497,4	4,220,6
四、本期期末
	00,00				132,63		,783.2		,390.5		9,881.		130,69	70,407.	01,097.
余额
	0.00				4.80		2		0		91		0.43	30	73

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
项目	股本	其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
											其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	400,00 0,000.0 0				1,498,00 3,165.07				90,423,5 11.90	153,81
一、上年期末余												2,142,240,
							2,518.74			1,607.6
额												803.32
										1
加：会计政
策变更
前期

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

20

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

差错更正
其他
	400,00									153,81
二、本年期初余					1,498,00				90,423,5			2,142,240,
	0,000.0						2,518.74			1,607.6
额					3,165.07				11.90			803.32
	0									1
三、本期增减变
									14,843,5	73,591,		88,435,18
动金额（减少以
									18.65	667.85		6.50
“－”号填列）
										148,43
（一）综合收益												148,435,1
										5,186.5
总额												86.50
										0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
									14,843,5	-74,843		-60,000,00
（三）利润分配
									18.65	,518.65		0.00
1．提取盈余公									14,843,5	-14,843
积									18.65	,518.65
2．对所有者（或										-60,000		-60,000,00
股东）的分配										,000.00		0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

21

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	400,00 0,000.0 0									227,40		2,230,675, 989.82
四、本期期末余					1,498,00				105,267,
							2,518.74			3,275.4
额					3,165.07				030.55
										6

上期金额

单位：元

					2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	400,00				1,482,8
一、上年期末余							11,625,9		77,300,	135,703,5		2,107,506,9
	0,000.				77,133.
额							36.54		390.50	14.97		75.21
	00				20
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	400,00				1,482,8
二、本年期初余							11,625,9		77,300,	135,703,5		2,107,506,9
	0,000.				77,133.
额							36.54		390.50	14.97		75.21
	00				20
三、本期增减变
										13,577,12		13,577,124.
动金额（减少以
										4.78		78
“－”号填列）
（一）综合收益										73,577,12		73,577,124.
总额										4.78		78
（二）所有者投
入和减少资本

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-60,000,0		-60,000,000
（三）利润分配
										00.00		.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-60,000,0		-60,000,000
股东）的分配										00.00		.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	400,00				1,482,8		11,625,9		77,300,	149,280,6		2,121,084,0
	0,000.				133
					77,.

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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额 00 20 36.54 390.50 39.75 99.99

三、公司基本情况

朗姿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年8月以发起方式成立的股份有限公司，股东为申东日、申 今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州德睿亨风创 业投资有限公司、深圳市龙柏投资管理有限公司，注册资本为人民币壹亿伍仟万元，股本为人民币壹亿伍仟万元。公司于2010 年9月3日取得北京市工商行政管理局核发的变更后企业法人营业执照，注册号：110113001479889号，注册地址：北京市顺 义区马坡镇白马路63号。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]269号文核准，向社会公众发行人民币普通股5,000万股，股票代码为 002612，募集资金净额为1,657,559,050.00元，于2011年8月30日在深圳交易所上市。

2016年6月，本公司资本公积转增股本20,000.00万元，2016年6月29日取得北京市工商行政管理局合法的变更后的营业执 照，注册资本40,000.00万元，社会统一代码9111000079598548XH。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌销售运营管理中心、产品设计管理中心、信息管 理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、销售运营分析管理部、物流管理部、审计部及证券投资部，拥有北京朗姿服饰 有限公司（以下简称“北京朗姿”）、北京卓可服装有限公司（以下简称“北京卓可”）、朗姿（韩国）有限公司（以下简称“朗 姿韩国”）、The Clothing Holdings Limited（中文名称“服装控股有限公司”，以下简称“服装控股”）、西藏哗叽服饰有限公司 （以下简称“西藏哗叽”）、朗姿国际贸易有限公司（以下简称“朗姿国际”）、朗姿时尚（香港）有限公司（以下简称“朗姿 时尚”）、北京朗姿韩亚资产管理有限公司（以下简称“朗姿韩亚资管”）、株式会社阿卡邦（以下简称“阿卡邦”）及朗姿医 疗管理有限公司（以下简称“朗姿医疗”）等三十二家直接控制子公司。

公司行业性质：服装行业。

公司的经营范围：生产服装；销售服装、日用品、鞋帽箱包、五金、婴幼儿用品、化妆品、玩具、皮革制品；货物进出 口；技术进出口；代理进出口；承办展览展示活动；仓储服务；技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。）

截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	简称
北京朗姿服饰有限公司	朗姿服饰
北京卓可服装有限公司	卓可服装、北京卓可
北京莱茵服装有限公司	北京莱茵
西藏哗叽服饰有限公司	西藏哗叽、西藏公司
山南明懿时装有限公司	山南明懿
朗姿国际贸易有限公司	朗姿国际
服装控股有限公司	服装控股
朗姿时尚（香港）有限公司	朗姿时尚
朗姿（韩国）有限公司	韩国公司、朗姿韩国、韩国朗姿、莱茵韩国
株式会社阿卡邦	阿卡邦
阿卡邦（中国）日用品有限公司	阿卡邦日用品

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阿咖邦贸易（北京）有限公司	北京阿咖邦
朗姿医疗管理有限公司	朗姿医疗
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	四川米兰
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司	深圳米兰
四川晶肤医学美容医院有限公司	四川晶肤
西安晶肤医疗美容有限公司	西安晶肤
重庆晶肤医疗美容有限公司	重庆晶肤
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司	长沙晶肤
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司	光华晶肤
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司	锦城晶肤
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司	新城晶肤
陕西高一生医疗美容医院有限公司	高一生
成都武侯新南晶肤医疗美容诊所有限公司	新南晶肤
北京朗姿韩亚资产管理有限公司	朗姿韩亚资管
山南晨鼎实业发展有限公司	山南晨鼎
芜湖铸信投资管理合伙企业（有限合伙）	芜湖铸信
芜湖恒鼎投资管理有限公司	芜湖恒鼎
芜湖元康投资管理有限公司	芜湖元康
芜湖元祐投资管理有限公司	芜湖元祐
山南元嘉实业发展有限公司	山南元嘉
芜湖恒晟投资管理合伙企业（有限合伙）	芜湖恒晟
芜湖君之捷投资管理合伙企业（有限合伙）	芜湖君之捷
朗姿韩亚（香港）投资管理有限公司	韩亚香港
北京麦可利商业管理有限公司	麦可利

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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2 、持续经营

公司自报告期末起12个月的持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

” 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“28、收入 。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。

• 2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

• “ ”

• 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 五、（十二）长期股权投资 。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

• 1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

• 2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为 以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之 外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（权益工具）。

• 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

• 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• 2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• 自2019年1月1日起适用的会计政策

• （1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计

• 量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。

• 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

• 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

• （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值

• 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

• 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计

• 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公

允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

• 产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产 自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019年1月1日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果

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有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

• 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的

• 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

• 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收票据

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10 金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

12 、应收账款

自2019年1月1日起适用的会计政策

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该 应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

（1）正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2019年1月1日前适用的会计政策

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额达到100万元（含100万元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
	据表明发生了减值，根据其未来现金流量限值低于其账面价
	值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

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组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
投资类应收款项	余额百分比法
合并范围内关联方	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
资产投资项目类投资	1.00%
消费升级项目类投资	0.50%
策略型项目类投资	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形
	成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法	对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能
	形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
	（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账
	面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

13 、应收款项融资

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10 金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10

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金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

15 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。

16 、合同资产

17 、合同成本

18 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

• 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

19 、债权投资

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10 金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

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20 、其他债权投资

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10 金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

21 、长期应收款

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“10 金融工具 6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

22 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

• 2、初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• 3、后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资 产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地 计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
医疗设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所 有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租 赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开 始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

25 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他

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• 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化期间

• 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• 1、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

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无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益

期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

31 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32 、长期待摊费用

• 1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

• 2、摊销年限

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经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按 预计装修期间进行摊销。

33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

35 、租赁负债

36 、预计负债

• 1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

• 2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

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增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

• 1、销售商品收入确认和计量原则

• （1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

• 在自营店销售模式下，公司每月就货品销售情况与商场对账，核对一致后商场向公司提供结算清单，同时公司据此开具

• 扣除商场分成后金额对应的增值税发票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。

• 在经销商销售模式下，公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款，货物的所有权和风险自交付承运商时转

• 移，此种销售模式于商品交付承运商时确认销售收入。公司根据与经销商签订的《特约代销协议》的相应条款，货物的所有 权和风险自经销商对外销售时转移，此种销售模式于取得经销商代销清单时确认销售收入。

• （3）本公司医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后，依据客户下单金额确认销售收入。

• 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、提供劳务收入的确认和计量原则

• （1）提供劳务收入确认和计量的总体原则

提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。

• （2）具体确认和计量原则

• ①公司提供的咨询服务的完工进度不能可靠确定，并且项目的周期基本都较短在一个年度内。

• ②咨询服务收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认收入。

• ③确认依据：项目咨询服务收入按服务提供完成后客户出具的含付款事项的服务完成确认函确认收入。

40 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合

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理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，将其分解为与 资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、 《企业会计准则第24号——套期		本公司将因追溯调整
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对		产生的累积影响数调
	董事会审批
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要		整当年年初留存收益
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求		和其他综合收益。
不一致的，无需调整。
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报
	董事会审批
表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起		本公司执行上述准则
施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应	董事会审批	在本报告期内无重大
根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不		影响。
需要按照本准则的规定进行追溯调整。
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》 （2019	董事会审批	本公司执行上述准则

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修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调 整。

在本报告期内无重大 影响。

可供出售金融资产：减少444,921,823.50元 其他非流动金融资产：增加444,921,823.50元 其他非流动资产：减少189,227,976.10元 其他非流动金融资产：增加189,227,976.10元 可供出售金融资产：减少8,826,199.68元 其他权益工具投资：增加8,826,199.68元

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

	单位：元 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数 258,049,955.07 258,049,955.07 750,000.00 750,000.00 362,006,184.63 362,006,184.63 24,559,020.06 24,559,020.06 65,978,142.36 65,978,142.36 5,833,514.28 5,833,514.28	单位：元 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数 258,049,955.07 258,049,955.07 750,000.00 750,000.00 362,006,184.63 362,006,184.63 24,559,020.06 24,559,020.06 65,978,142.36 65,978,142.36 5,833,514.28 5,833,514.28	单位：元 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数 258,049,955.07 258,049,955.07 750,000.00 750,000.00 362,006,184.63 362,006,184.63 24,559,020.06 24,559,020.06 65,978,142.36 65,978,142.36 5,833,514.28 5,833,514.28
项目	2018年12月31日	2019年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	258,049,955.07	258,049,955.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据	750,000.00	750,000.00
应收账款	362,006,184.63	362,006,184.63
应收款项融资
预付款项	24,559,020.06	24,559,020.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	65,978,142.36	65,978,142.36
其中：应收利息	5,833,514.28	5,833,514.28

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应收股利
买入返售金融资产
存货	952,764,190.76	952,764,190.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,586,335,495.00	1,586,335,495.00
其他流动资产	412,910,608.90	412,910,608.90
流动资产合计	3,663,353,596.78	3,663,353,596.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	274,764,523.28		-274,764,523.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	654,757,211.11	654,757,211.11
其他权益工具投资		9,057,432.68	9,057,432.68
其他非流动金融资产		766,396,440.60	766,396,440.60
投资性房地产	477,820,312.83	477,820,312.83
固定资产	395,036,989.87	395,036,989.87
在建工程	98,687,594.33	98,687,594.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	382,193,139.66	382,193,139.66
开发支出
商誉	549,590,780.34	549,590,780.34
长期待摊费用	149,049,426.07	149,049,426.07
递延所得税资产	119,475,126.03	119,475,126.03
其他非流动资产	517,316,542.35	16,627,192.35	-500,689,350.00
非流动资产合计	3,618,691,645.87	3,618,691,645.87
资产总计	7,282,045,242.65	7,282,045,242.65
流动负债：
短期借款	1,777,064,279.99	1,777,064,279.99

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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	147,215,800.92	147,215,800.92
预收款项	169,458,819.88	169,458,819.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	45,639,481.13	45,639,481.13
应交税费	26,752,474.35	26,752,474.35
其他应付款	179,487,330.60	179,487,330.60
其中：应付利息	3,301,261.46	3,301,261.46
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	28,203,511.87	28,203,511.87
流动负债合计	2,373,821,698.74	2,373,821,698.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	95,434,648.96	95,434,648.96
应付债券	420,153,040.00	420,153,040.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬

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预计负债	828,998.01	828,998.01
递延收益	9,641,445.82	9,641,445.82
递延所得税负债	97,845,724.86	97,845,724.86
其他非流动负债
非流动负债合计	623,903,857.65	623,903,857.65
负债合计	2,997,725,556.39	2,997,725,556.39
所有者权益：
股本	400,000,000.00	400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,496,882,715.42	1,496,882,715.42
减：库存股
其他综合收益	2,433,433.07	-322,189.32	-10,386,816.40
专项储备
盈余公积	90,423,511.90	90,423,511.90
一般风险准备
未分配利润	789,867,416.51	792,623,038.90	10,386,816.40
归属于母公司所有者权益合计	2,779,607,076.90	2,779,607,076.90
少数股东权益	1,504,712,609.36	1,504,712,609.36
所有者权益合计	4,284,319,686.26	4,284,319,686.26
负债和所有者权益总计	7,282,045,242.65	7,282,045,242.65

调整情况说明

2017 年 3 月 31 日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号—金融资 产 转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019 年 1月1日起施行。依据准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据 与本准则要求不一致的，无须调整；金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留 存收益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。

本公司于2019年1月1日正式执行“新金融工具准则”，2018 年 12 月 31 日未执行新金融工具准则前，资产负债表中可供出售 金融资产项目余额274,764,523.28元；2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则后，将可供出售金融资产重分类至其他权益工 具投资项目9,057,432.68元；重分类至其他非流动金融资产项目265,707,090.60元；同时受重分类至其他非流动金融资产项目 影响，调减其他综合收益项目10,386,816.40元，调增未分配利润10,386,816.40元。资产负债表中其他非流动资产项目余额 517,316,542.35元；2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则后，将部分其他非流动资产重分类至其他非流动金融资产项目 500,689,350.00元。

母公司资产负债表

单位：元

项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数

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48

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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流动资产：
货币资金	3,896,775.89	3,896,775.89
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据	300,000.00
应收账款	122,909,305.23	122,909,305.23
应收款项融资		122,909,305.23
预付款项	11,269,344.07	11,269,344.07
其他应收款	811,260,187.96	811,260,187.96
其中：应收利息	63,143.81	63,143.81
应收股利	49,510,408.90	49,510,408.90
存货	437,548,923.35	437,548,923.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	109,960,816.55	109,960,816.55
流动资产合计	1,497,145,353.05	1,497,145,353.05
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	56,151,823.50		-56,151,823.50
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	2,162,978,141.61	2,162,978,141.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		56,151,823.50	56,151,823.50
投资性房地产	99,269,763.78	99,269,763.78
固定资产	235,523,221.06	235,523,221.06
在建工程	95,684,276.11	95,684,276.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产

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49

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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无形资产	160,600,628.73	160,600,628.73
开发支出
商誉
长期待摊费用	34,818,673.24	34,818,673.24
递延所得税资产	14,113,740.83	14,113,740.83
其他非流动资产	14,370,851.00	14,370,851.00
非流动资产合计	2,873,511,119.86	2,873,511,119.86
资产总计	4,370,656,472.91	4,370,656,472.91
流动负债：
短期借款	1,245,221,600.00
交易性金融负债		1,245,221,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	60,514,332.61
预收款项	8,203,716.85	60,514,332.61
合同负债		8,203,716.85
应付职工薪酬	97,275.67
应交税费	370,873.20	97,275.67
其他应付款	484,130,736.48	370,873.20
其中：应付利息	2,145,649.15	484,130,736.48
应付股利		2,145,649.15
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	9,724,094.78
流动负债合计	1,808,262,629.59	9,724,094.78
非流动负债：
长期借款
应付债券	420,153,040.00
其中：优先股		420,153,040.00
永续债
租赁负债
长期应付款

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50

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	420,153,040.00
负债合计	2,228,415,669.59	420,153,040.00
所有者权益：
股本	400,000,000.00
其他权益工具		400,000,000.00
其中：优先股
永续债
资本公积	1,498,003,165.07
减：库存股		1,498,003,165.07
其他综合收益	2,518.74
专项储备		2,518.74
盈余公积	90,423,511.90
未分配利润	153,811,607.61	90,423,511.90
所有者权益合计	2,142,240,803.32	153,811,607.61
负债和所有者权益总计	4,370,656,472.91	2,142,240,803.32

调整情况说明 母公司于2019年1月1日正式执行“新金融工具准则”，2018 年 12 月 31 日未执行新金融工具准则前，资产负债表中可供出售 金融资产项目余额56,151,823.50元；2019 年 1 月 1 日执行新金融工具准则后，将可供出售金融资产重分类至其他非流动金 融资产。

（ 4 ）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税		17%、6%、10%、3%
	在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

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51

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、9%、22%

2 、税收优惠

• 1、朗姿股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2017年10月

• 25日颁发的GR201711003126号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2017年适用15%的税率。

• 2、依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第（七） 款，朗姿医疗下属医院于2016年5月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	426,091.58	195,795.30
银行存款	273,918,384.44	243,698,679.88
其他货币资金		14,155,479.89
合计	274,344,476.02	258,049,955.07
其中：存放在境外的款项总额		71,949,753.67

其他说明

2 、交易性金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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52

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

	单位： 元 期末余额 期初余额 500,000.00 750,000.00 500,000.00 750,000.00	单位： 元 期末余额 期初余额 500,000.00 750,000.00 500,000.00 750,000.00
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	500,000.00	750,000.00
合计	500,000.00	750,000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元

项目 核销金额

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53

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	2,699,31		2,699,31			2,699,315		2,699,315
		0.63%		100.00%			0.66%		100.00%
备的应收账款	5.91		5.91			.91		.91
其中：
按组合计提坏账准	426,471,		47,178,8		379,292,8	407,071,2		45,065,10		362,006,18
		99.37%		11.06%			99.34%		11.07%
备的应收账款	717.49		67.00		50.49	91.31		6.68		4.63
其中：
	429,171,		49,878,1		379,292,8 50.49	409,770,6		47,764,42		362,006,18
合计							100.00%
	033.40		82.91			07.22		2.59		4.63

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
靖江市天一国际购物中
	2,699,315.91	2,699,315.91	100.00%	公司已破产
心有限公司

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内小计	341,862,593.47	17,093,129.68	5.00%
1至2年	41,322,622.65	4,132,262.27	10.00%
2至3年	24,761,466.20	7,428,439.88	30.00%
3年以上	18,525,035.17	18,525,035.17	100.00%

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54

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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合计 426,471,717.49 47,178,867.00 --

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	341,862,593.47
1至2年	41,322,622.65
2至3年	24,761,466.20
3年以上	21,224,351.08
3至4年	21,224,351.08
合计	429,171,033.40

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备

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55

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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重庆强宝贸易发展有限公司	38,343,145.70	8.93%	1,917,157.29
武汉润升时尚服饰有限责任公司	33,003,884.03	7.69%	1,650,194.20
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦	10,900,701.89	2.54%	545,035.09
长春卓展时代百货有限公司	8,871,443.48	2.07%	443,572.17
唯品会（中国）有限公司	8,617,259.23	2.01%	430,862.96
合计	99,736,434.33	23.24%	4,986,821.72

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	52,988,644.72	98.22%	24,128,087.75	98.25%
1至2年	959,721.41	1.78%	430,932.31	1.75%
合计	53,948,366.13	--	24,559,020.06	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例
北京唯暖莹心服装服饰有限公司	5,930,265.13	10.99%

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56

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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桐乡茜妮服饰有限公司	2,419,102.15	4.48%
浙江思凯路服饰有限公司	2,778,439.40	5.15%
联博瑞翔（北京）国际物流股份有限公司	2,230,371.44	4.13%
北京市滢涓制衣有限公司	2,194,137.45	4.07%
合计	15,552,315.57	28.83%

其他说明：

8 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	177,218.03	5,833,514.28
其他应收款	72,801,218.44	60,144,628.08
合计	72,978,436.47	65,978,142.36

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目			期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
定期存款						71,933.52
银行理财			177,218.03			103,922.36
应收款项类投资						5,657,658.40
合计			177,218.03			5,833,514.28
2）重要逾期利息						单位： 元
						是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						依据
其他说明： 3）坏账准备计提情况 □适用√不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类						单位： 元
项目(或被投资单位)			期末余额		期初余额

• 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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57

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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单位： 元

			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	62,937,513.41	51,645,511.90
备用金、员工借款	20,558,178.64	4,787,425.60
其他	36,614,785.18	34,937,612.16
合计	120,110,477.23	91,370,549.66

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	38,710,677.77		3,068,113.55	41,778,791.32
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	5,530,467.47			5,530,467.47
2019年6月30日余额	44,241,145.24		3,068,113.55	47,309,258.79

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	61,804,825.44
1至2年	12,583,682.83
2至3年	3,943,960.60
3年以上	41,778,008.36
3至4年	41,778,008.36
合计	120,110,477.23

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58

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

				本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别		期初余额						期末余额
				计提		收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：								单位： 元
单位名称				转回或收回金额			收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况									单位： 元
项目							核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：									单位： 元
									款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质		核销金额		核销原因		履行的核销程序
									易产生

单位： 元

单位： 元

单位： 元

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京首都机场商贸有限公司	押金、保证金	3,830,113.20	1年以内	3.19%	191,505.66
青岛锦霓服装有限公司	加工费	3,068,113.55	3年以上	2.55%	3,068,113.55
贾绪平	押金	2,900,000.00	1-2年	2.41%	290,000.00
安徽才莱贸易有限公司	押金、保证金	1,699,856.28	1年以内	1.42%	84,992.81
华润（沈阳）地产有限公司	押金、保证金	1,654,372.00	1-3年；3年以上	1.38%	1,388,582.60
合计	--	13,152,455.03	--	10.95%	5,023,194.62

• 6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

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59

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	77,157,719.90		77,157,719.90	69,647,851.04		69,647,851.04
在产品	10,642,055.69		10,642,055.69	7,525,292.73		7,525,292.73
库存商品	917,365,491.54	137,001,210.80	780,364,280.74	986,251,109.92	124,839,700.96	861,411,408.96
委托加工物资				10,717,325.57		10,717,325.57
低值易耗品	4,270,259.86		4,270,259.86	3,462,312.46		3,462,312.46
合计	1,009,435,526.99	137,001,210.80	872,434,316.19	1,077,603,891.72	124,839,700.96	952,764,190.76

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	124,839,700.96	12,161,509.84				137,001,210.80
合计	124,839,700.96	12,161,509.84				137,001,210.80

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

10 、合同资产

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元

项目

变动金额

变动原因

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60

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11 、持有待售资产

单位： 元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收款项类投资	1,255,416,276.92	1,586,335,495.00
合计	1,255,416,276.92	1,586,335,495.00

重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

注：应收款项类投资为通过结构化主体芜湖晨恒、芜湖凯创、芜湖永健投资的固定收益类定向产品。具体情况见九、在其他 主体中的权益5未纳入合并范围的结构化主体。

13 、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
店面装修费	4,765,441.40	23,711,905.44
租金及其他	20,306,783.81	13,409,819.40
银行理财	177,207,532.21	187,060,000.00
待抵扣进项税	5,948,564.65	11,160,709.41
预交税费	4,306,083.25	1,695,676.41

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61

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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支付宝余额	1,174,569.59	3,987,398.24
应收款项类投资	381,442,789.28	171,885,100.00
合计	595,151,764.19	412,910,608.90

其他说明：

注：应收款项类投资为通过结构化主体芜湖晨恒、芜湖凯创、芜湖永健投资的固定收益类定向产品。具体情况见九、在其他 主体中的权益5未纳入合并范围的结构化主体。

14 、债权投资

单位： 元

				期末余额	期末余额						期初余额	期初余额
项目	账面余额			减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资														单位： 元
				期末余额							期初余额
债权项目		面值		票面利率	实际利率		到期日		面值		票面利率	实际利率		到期日
减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位： 元

						累计公允价 值变动	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动

重要的其他债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

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62

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

	期初余额			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额
被投资单											减值准备
	(账面价			权益法下	其他综合	其他权益	宣告发放	计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资						其他		期末余额
	值)			确认的投	收益调整	变动	现金股利	准备		值)

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63

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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				资损益			或利润
一、合营企业
L&P化妆
	444,979,7			2,641,906					1,875,751	449,497,4
品有限公
	67.91			.15					.06	25.12
司
广州若羽
臣科技股	169,503,1			6,081,816						175,584,9
份有限公	20.24			.36						36.60
司
珠海广发
互联网时
	10,472,79			-97,000.6						10,375,79
尚产业基
	1.96			2						1.34
金(有限
合伙）
珠海广发
朗姿互联
网时尚产	1,918,496			136,977.5			-557,789.			1,497,684
业基金投	.23			9			52			.30
资管理有
限公司
梦想医院	9,651,630			339,381.1					-321,875.	9,669,135
DKH	.15			0					85	.40
梦想医院	12,683,65			691,664.7					-502,698.	12,872,62
DMG	5.14			3					23	1.64
（株）
	2,788,995								-90,890.0	2,779,672
RAKWA				81,566.85
	.45								6	.24
NG
芜湖焱宝
	2,758,754			-279,853.			-128,500.			2,350,400
资产管理
	.03			41			00			.62
有限公司
	654,757,2			9,596,458			-686,289.		960,286.9	664,627,6
小计
	11.11			.75			52		2	67.26
二、联营企业
	654,757,2			9,596,458			-686,289.		960,286.9	664,627,6
合计
	11.11			.75			52		2	67.26

其他说明

18 、其他权益工具投资

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单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	期末余额	期初余额
Woongjin Lilithe Co.，Ltd.	383,183.68	396,163.78
（株）Fashionplus	5.95	6.15
WONIK INVESTMENT PARTNERS	891,954.57	922,168.94
CHA CARES	2,878,634.71	2,976,146.56
KOREA FASHION DISTRIBUTION	135,577.09	140,169.68
JTBC株）中央传媒网	2,345,245.89	2,424,689.53
Woongjin Lilithe Co.，Ltd.	191,591.84	198,081.89
SEHWA BINA（Sae Hwa Vina）	5.95	6.15
芜湖恒晖投资管理合伙企业(有限合伙)	2,000,000.00	2,000,000.00
合计	8,826,199.68	9,057,432.68

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
公允价计量且变动计入当期损益	634,926,963.76	766,396,440.60
合计	634,926,963.76	766,396,440.60

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	249,826,667.05	286,557,229.49		536,383,896.54
2.本期增加金额	13,908,497.52			13,908,497.52
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	13,908,497.52			13,908,497.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	14,274,402.99	6,886,385.53		21,160,788.52
（1）处置

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65

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（2）其他转出
（3）转回固定资产	9,956,173.59			9,956,173.59
（4）汇率变动	4,318,229.40	6,886,385.53		11,204,614.93
4.期末余额	249,460,761.58	279,670,843.96		529,131,605.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	58,563,583.71			58,563,583.71
2.本期增加金额	16,672,797.25			16,672,797.25
（1）计提或摊销	16,672,797.25			16,672,797.25
3.本期减少金额	375,469.51			375,469.51
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产	375,469.51			375,469.51
4.期末余额	74,860,911.45			74,860,911.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	174,599,850.13	279,670,843.96		454,270,694.09
2.期初账面价值	191,263,083.34	286,557,229.49		477,820,312.83

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

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66

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他说明

21 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	400,684,916.10	395,036,989.87
合计	400,684,916.10	395,036,989.87

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

				电子设备及其
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备		医疗设备	合计
				他
一、账面原值：
1.期初余额	391,826,502.37	17,795,428.73	23,552,807.94	170,139,858.38	38,628,199.85	641,942,797.27
2.本期增加金
	22,001,530.92	4,927,207.96		1,220,567.51	12,883,781.67	41,033,088.06
额
（1）购置	13,266,967.96	4,927,207.96		1,220,567.51	12,883,781.67	32,298,525.10
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（3）投
	8,734,562.96					8,734,562.96
资性房地产转回
3.本期减少金
	3,552,417.61	414,938.26	181,004.60	17,762,241.89	66,500.00	21,977,102.36
额
（1）处置或
		396,076.24	110,055.65	17,762,241.89	66,500.00	18,334,873.78
报废
（2）汇
	3,552,417.61	18,862.02	70,948.95			3,642,228.58
率变动
（3）投
资性房地产转回
4.期末余额	410,275,615.68	22,307,698.43	23,371,803.34	153,598,184.00	51,445,481.52	660,998,782.97
二、累计折旧
1.期初余额	67,772,999.70	9,932,773.93	21,689,709.52	138,264,307.13	9,246,017.12	246,905,807.40
2.本期增加金
	10,892,588.05	2,984,019.77	769,815.35	6,496,020.76	12,431,751.94	33,574,195.87
额

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67

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（1）计提	10,892,588.05	2,984,019.77	769,815.35	6,496,020.76	12,431,751.94	33,574,195.87
3.本期减少金
	1,726,651.89	2,806,428.54	3,541,118.47	12,077,907.41	14,030.09	20,166,136.40
额
（1）处置或
		2,788,861.73	3,496,393.94	12,077,907.41	14,030.09	18,377,193.17
报废
（2）汇率
	956,802.70	17,566.81	44,724.53			1,019,094.04
变动
（3）转投
	769,849.19					769,849.19
资性房地产
4.期末余额	76,938,935.86	10,110,365.16	18,918,406.40	132,682,420.48	21,663,738.97	260,313,866.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	333,336,679.82	12,197,333.27	4,453,396.94	20,915,763.52	29,781,742.55	400,684,916.10
值
2.期初账面价
	324,053,502.67	7,862,654.80	1,863,098.42	31,875,551.25	29,382,182.73	395,036,989.87
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
哗叽江北工业园	9,416,493.09	刚建造完成，正在办理

其他说明

（ 6 ）固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	126,570,062.91	98,687,594.33
合计	126,570,062.91	98,687,594.33

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物流新项目建设	110,117,792.02		110,117,792.02	89,433,153.66		89,433,153.66
其他	16,452,270.89		16,452,270.89	6,251,122.45		6,251,122.45
信息系统提升建
				3,003,318.22		3,003,318.22
设项目
合计	126,570,062.91		126,570,062.91	98,687,594.33		98,687,594.33

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
物流新
	180,000,	89,433,1	20,684,6			110,117,						募股资
项目建							61.18%	61.18%
	000.00	53.66	38.36			792.02						金
设
	180,000,	89,433,1	20,684,6			110,117,
合计							--	--				--
	000.00	53.66	38.36			792.02

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位： 元

项目 合计

其他说明：

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70

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

						专利权及其
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	土地所有权	应用软件		合计
						他
一、账面原值
1.期初余
	129,945,942.87			213,589,780.13	43,643,847.08	60,564,824.76	447,744,394.84
额
2.本期增
					58,632.86	119,620.66	178,253.52
加金额
（1）购
					58,632.86	119,620.66	178,253.52
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
				4,255,519.92	8,500,955.11	299,976.79	13,056,451.82
金额
（1）处
					8,082,601.40		8,082,601.40
置
				4,255,519.92	418,353.71	299,976.79	4,973,850.42
（2）汇率变动
4.期末余
	129,945,942.87			209,334,260.21	35,201,524.83	60,384,468.63	434,866,196.54
额
二、累计摊销
1.期初余
	20,587,319.71				30,046,325.35	14,917,610.12	65,551,255.18
额
2.本期增
	1,961,245.41				1,241,946.40	2,838,639.01	6,041,830.82
加金额
（1）计
	1,961,245.41				1,241,946.40	2,838,639.01	6,041,830.82
提
3.本期减
					8,434,850.80	170,890.28	8,605,741.08
少金额
（1）处
					8,078,526.46		8,078,526.46
置

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71

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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					356,324.34	170,890.28	527,214.62
（2）汇率变动
4.期末余
	22,548,565.12				22,853,420.95	17,585,358.85	62,987,344.92
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
	107,397,377.75			209,334,260.21	12,348,103.88	42,799,109.78	371,878,851.62
面价值
2.期初账
	109,358,623.16			213,589,780.13	13,597,521.73	45,647,214.64	382,193,139.66
面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	230,238,375.61					230,238,375.61
四川晶肤医学美容医院有限公司	30,561,028.18					30,561,028.18
西安晶肤医疗美容有限公司	25,231,570.79					25,231,570.79
重庆晶肤医疗美容有限公司	9,632,855.87					9,632,855.87
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司	24,032,177.51					24,032,177.51
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司	7,463,814.81					7,463,814.81
株式会社阿卡邦	43,224,143.66					43,224,143.66
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司	436,539.48					436,539.48
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司	292,913.21					292,913.21
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司	214,320.24					214,320.24
陕西高一生医疗美容医院有限公司	221,487,184.64					221,487,184.64
合计	592,814,924.00					592,814,924.00

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
株式会社阿卡邦	43,224,143.66					43,224,143.66
合计	43,224,143.66					43,224,143.66

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

2018 年期末公司预测了上述商誉的可收回金额，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流基 于公司管理层批准的 2019 年的财务预算及未来预估现金净流量确定，并采用适当的折现率，确认资产或资产组的可回收金 额。

商誉减值测试的影响

其他说明

公司于年度末对非同一控制下企业合并形成的商誉进行了减值测试，其中，四川米兰、四川晶肤、西安晶肤、重庆晶肤、 深圳米兰、长沙晶肤、光华晶肤、锦城晶肤、新城晶肤、高一生等10家采用收益法进行商誉减值测试，未发现存在商誉减值 迹象；四川米兰、四川晶肤、西安晶肤、重庆晶肤、深圳米兰、长沙晶肤等6家以及高一生2018年度均超额完成了业绩对赌 协议，同时预计10家公司未来业绩能有较好的提升，因此减值测试结果为不存在商誉减值。

注3：株式会社阿卡邦通过公开市场价值与收益法进行减值测试，选取测试结果高的收益法作为评估依据，测试结果显示株 式会社阿卡邦在2018年末存在商誉减值，需全额计提减值，减值金额4,322.41万元。

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73

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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29 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
门店装修费	58,474,884.94	25,597,461.45	27,321,688.69	843,370.93	55,907,286.77
整形医院装修费	88,042,429.46		4,752,476.60		83,289,952.86
其他	2,532,111.67	1,627,884.01	1,136,714.65	566.25	3,022,714.78
合计	149,049,426.07	27,225,345.46	33,210,879.94	843,937.18	142,219,954.41

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	242,745,902.82	44,304,340.75	230,989,609.90	40,424,484.61
内部交易未实现利润	88,556,844.33	18,742,812.55	86,745,394.79	18,864,848.66
可抵扣亏损	241,974,728.27	54,905,043.12	224,476,404.29	50,275,546.47
经销商预计退换货	29,561,655.69	3,304,547.32	26,156,989.91	3,142,461.61
可供出售金融资产公允
	16,511,804.19	3,515,736.90	17,005,363.97	3,741,180.07
价值变动
预提费用及其他	75,467,688.33	4,503,596.44	42,341,355.76	3,026,604.61
合计	694,818,623.63	129,276,077.08	627,715,118.62	119,475,126.03

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	431,825,908.70	95,001,699.92	443,732,209.67	97,621,086.13
产评估增值
应收利息	65,736.45	14,462.02	14,178.66	3,119.31
其他	8,514,587.24	1,873,209.22	1,006,906.40	221,519.42
合计	440,406,232.39	96,889,371.16	444,753,294.73	97,845,724.86

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		129,276,077.08		119,475,126.03
递延所得税负债		96,889,371.16		97,845,724.86

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

31 、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程建设款		14,814,145.46
存放在第三方的辞退准备金	2,187,581.85	1,813,046.89
预付软件款	69,905.82
合计	2,257,487.67	16,627,192.35

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	929,231,416.46	1,128,906,600.00
信用借款	50,000,000.00	50,000,000.00

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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抵押+保证借款	528,534,840.00	598,157,679.99
合计	1,507,766,256.46	1,777,064,279.99

短期借款分类的说明：

注1：保证借款

（1）截止2019年6月30日，朗姿股份取得厦门国际银行北京分行短期借款人民币9,600.00万元，由申东日先生提供保证 担保；

（2）截止2019年6月30日，朗姿股份取得民生银行短期借款余额人民币合计4,000.00万元，由申东日先生和翁洁女士提 供保证担保。

（3）朗姿股份取得平安银行授信贷款，贷款额度为1,500.00万美元，由宁波银行股份有限公司开立的以平安银行离岸业 务部为受益人的融资性保函作为担保，截止2019年6月30日，该借款余额为1,300.00万美元，折合人民币8,933.08万元。

（4）截至2019年6月30日，朗姿股份子公司西藏哗叽取得中国银行山南支行借款人民币5,000.00万元，由朗姿股份和申 东日提供保证担保。

（5）朗姿股份的子公司朗姿韩亚资管取得民生银行借款人民币9,930.00万元，由KEB韩亚银行香港分行开立的备用信用 证提供担保，截至2019年6月30日，该项借款余额为人民币9,685.50万元；

（6）截至2019年6月30日，朗姿股份取得兴业银行短期借款人民币50,000.00万元，此项借款由申东日先生和翁洁女士提 供保证担保；

（7）截至2019年6月30日，朗姿韩亚资管取得新韩银行北京分行短期借款人民币2,704.56万元，此项借款由韩亚香港出 具备用信用证作为担保。

（8）截至2019年6月30日，朗姿股份取得渤海银行短期借款人民币3,000.00万元，此项借款由申东日先生和翁洁女士提 供保证担保；

注2：抵押+保证借款

（1）朗姿股份向北京银行股份有限公司顺义支行提供土地及在建工程抵押，抵押朗姿股份有限公司自有的顺义区马坡 镇荆卷村西土地使用权及在建工程，同时申东日、西藏哗叽服饰有限公司担保提供连带责任保证。截至2019年6月30日，该 项保证下的借款余额为人民币1.2亿元。

（2）朗姿股份向韩亚银行（中国）有限公司北京分行提供房产抵押，抵押的房产为位于朝阳区大郊亭南街3号院1号楼 的朗姿大厦，并同时由申东日先生提供连带责任保证担保，韩亚银行（中国）有限公司据此给香港韩亚银行开具5,141.00万 美元备用信用证。香港韩亚银行据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有限公司提供借款4,054.00万美元，换银韩亚环球财务 有限公司据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有限公司提供借款436.00万美元，截至2019年6月30日，该项保证下的借款余 额折合人民币为30,853,48万元。

（3）截至2019年6月30日，朗姿股份取得韩亚银行（中国）有限公司北京分行短期借款人民币1亿元，此项借款由朗姿 股份向韩亚银行（中国）有限公司北京分行提供房产抵押，抵押的房产为位于朝阳区大郊亭南街3号院1号楼的朗姿大厦，并 同时由申东日先生提供连带责任保证担保。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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33 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35 、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	121,164,682.13	125,930,292.08
工程款	11,479,790.13	21,285,508.84
合计	132,644,472.26	147,215,800.92

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
货款	191,373,209.84	169,458,819.88
合计	191,373,209.84	169,458,819.88

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元 项目 金额 其他说明： 38 、合同负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位： 元 项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	45,313,116.06	294,638,850.46	310,071,265.98	29,880,700.54
二、离职后福利-设定提存计划	326,365.07	21,708,003.61	21,802,128.05	232,240.63
合计	45,639,481.13	316,346,854.07	331,873,394.03	30,112,941.17

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1、工资、奖金、津贴和补贴	44,625,508.47	268,108,799.46	283,353,010.04	29,381,297.89
2、职工福利费		3,306,637.72	3,306,637.72
3、社会保险费	325,357.49	12,436,362.52	12,471,320.86	290,399.15
其中：医疗保险费	301,110.11	10,887,378.15	10,897,642.80	290,845.46
工伤保险费	24,318.91	656,832.68	681,207.95	-56.36
生育保险费	-71.53	892,151.69	892,470.11	-389.95
4、住房公积金	132,990.00	10,379,689.28	10,510,937.78	1,741.50
5、工会经费和职工教育经费	229,260.10	407,361.48	429,359.58	207,262.00
合计	45,313,116.06	294,638,850.46	310,071,265.98	29,880,700.54

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	287,776.84	20,710,012.16	20,827,950.84	169,838.16
2、失业保险费	38,588.23	997,991.45	974,177.21	62,402.47
合计	326,365.07	21,708,003.61	21,802,128.05	232,240.63

其他说明：

40 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	13,596,023.36	7,307,697.40
企业所得税	9,909,408.43	16,776,855.36
个人所得税	1,466,164.21	1,623,268.58
城市维护建设税	990,890.79	397,436.73
教育费附加	892,894.28	382,563.42
其他	88,338.50	264,652.86
合计	26,943,719.57	26,752,474.35

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,763,410.43	3,301,261.46

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他应付款	179,933,934.90	176,186,069.14
合计	181,697,345.33	179,487,330.60

（ 1 ）应付利息

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		709,031.38
短期借款应付利息	1,763,410.43	2,592,230.08
合计	1,763,410.43	3,301,261.46
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金/质保金	143,817,472.93	142,999,917.04
代扣代缴税金	2,342,616.93	2,903,427.62
其他	33,773,845.04	30,282,724.48
合计	179,933,934.90	176,186,069.14
2）账龄超过1年的重要其他应付款		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

单位： 元

其他说明

42 、持有待售负债

单位： 元

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80

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预计退换货	29,509,042.58	25,327,991.88
递延收益	1,427,492.85	1,253,122.72
其他	1,627,234.57	1,622,397.27
合计	32,563,770.00	28,203,511.87

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	7,587,560.21	5,434,648.96
保证借款	85,699,583.34	90,000,000.00
合计	93,287,143.55	95,434,648.96

长期借款分类的说明：

（1）朗姿股份孙公司株式会社Designskin收到企业银行江南金融中心长期借款，该借款由株式会社Designskin韩国首尔市 南杨州物流中心土地和建筑设定抵押。截至2019年6月30日，借款余额为758.76万元。

（2）2017年8月8日，朗姿韩亚资管与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17203023 ”的流动资金贷款 合同，贷款金额为1.00亿元整，贷款期限为2017年8月11日起至2020年8月10日，此贷款合同由朗姿股份提供连带责任保证担

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81

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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保，2017年8月8日，朗姿股份与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17209004”的保证合同；朗姿韩亚资 管与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17248007”的流动资金循环额度授信协议，授信额度为1.00亿元整， 抵押期间为2017年8月10日至2020年8月10日。截至2019年6月30日，该贷款合同下借款余额为人民币8,569.96元整。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
公司债券	406,207,140.43	420,153,040.00
合计	406,207,140.43	420,153,040.00

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行		溢折价摊销	本期偿还	期末余额
							提利息
18朗姿				400,000,0	420,153,0		13,578,082.		28,000,000. 00	406,207,140.4
	100.00	2018/3/19	5年					476,018.23
01				00.00	40.00		20			3
				400,000,0	420,153,0		13,578,082.		28,000,000. 00	406,207,140.4
合计	--	--	--					476,018.23
				00.00	40.00		20			3

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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82

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他说明

48 、长期应付款

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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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83

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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50 、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	73,976.00	828,998.01
合计	73,976.00	828,998.01	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1、西安高一生医疗纠纷：纷汤晓燕诉陕西高一生支付医疗费、后续医疗费、误工费、交通费、精神损害抚慰金待鉴定明 确后主张。此案于2月18日第一次开庭，原告正在申请司法鉴定。高一生根据原告提出的赔偿要求，结合现有情况判断，计 提预计负债73,976.00元。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	9,641,445.82	37,735.85	615,411.43	9,063,770.24
合计	9,641,445.82	37,735.85	615,411.43	9,063,770.24	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
民族手工业
项目扶持资	9,641,445.82			615,411.43			9,026,034.39	与资产相关
金

其他说明：

根据山发改农经（2014）1103号《关于山南地区乃东县泽帖尔产业推进建设项目的立项批复》文件内容，为支持和推进 哗叽民族手工业事业的发展，同意在山南市江北工业园投资包括建设厂房、仓库、办公楼等固定资产在内的民族手工业产业 园区。项目总投资2275万元。其中自有资金500万元，政府补助金额1775万元。

朗姿股份子公司西藏哗叽与乃东区民族哗叽手工编织专业合作社关于合作共建山南市乃东区“泽贴尔产业推进项目”达成 协议，项目尚在建设期，符合政府补助确认条件，与资产相关，计入递延收益。

52 、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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84

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	400,000,000.00						400,000,000.00

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,420,338,340.41			1,420,338,340.41
其他资本公积	76,544,375.01	1,496,654.27		78,041,029.28
合计	1,496,882,715.42	1,496,654.27		1,498,379,369.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积变动的为对子公司资产管理公司增资，持股比例增加，导致调增资本公积1,496,654.27元。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益
二、将重分类进损益的其他综合		-24,078,20				-2,963,524 .17	-21,114,67	-3,285,7
	-322,189.32
收益		4.12					9.95	13.49
其中：权益法下可转损益的其他	-9,030,423.3	1,055,749.				1,055,749. 14		-7,974,6
综合收益	4	14						74.20
其他债权投资公允价值								-994,696
	994,696.34
变动								.34
金融资产重分类计入其	-2,755,622.3	-21,106,32					-21,106,32	-2,755,6
他综合收益的金额	9	7.14					7.14	22.39
	12,458,552.	-4,027,626				-4,019,273 .31		8,439,27
外币财务报表折算差额							-8,352.81
	75	.12						9.44
		-24,078,20				-2,963,524 .17	-21,114,67 9.95	-3,285,7 13.49
其他综合收益合计	-322,189.32
		4.12

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	90,423,511.90	14,843,518.65		105,267,030.55
合计	90,423,511.90	14,843,518.65		105,267,030.55

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 报告期内，公司依据当期净利润的 10%计提法定盈余公积 14,843,518.65 元。

60 、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

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86

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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调整前上期末未分配利润	789,867,416.51	692,537,448.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	2,755,622.39
调整后期初未分配利润	792,623,038.90	692,537,448.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	89,125,335.61	210,453,089.65
减：提取法定盈余公积	14,843,518.65	13,123,121.40
应付普通股股利	60,000,000.00	100,000,000.00
期末未分配利润	806,904,855.86	789,867,416.51

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 2,755,622.39 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,379,184,310.68	572,056,835.78	1,281,305,738.35	547,240,801.04
其他业务	18,635,998.07	6,093,045.46	16,390,186.42	6,391,274.60
合计	1,397,820,308.75	578,149,881.24	1,297,695,924.77	553,632,075.64

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,705,750.43	3,187,765.66
教育费附加	3,404,921.20	2,827,017.04
房产税	2,483,870.12
印花税	581,297.86	981,899.40
其他	749,636.89	3,000,847.18
合计	10,925,476.50	9,997,529.28

其他说明：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	176,789,032.38	162,026,448.55
广告宣传费	48,834,833.24	36,796,426.33
商场费用	116,724,366.35	94,826,829.74
装修费用	33,154,431.22	26,464,082.89
办公费	11,836,747.16	15,806,452.12
交通运输费	10,064,296.27	7,731,809.28
店铺托管费	81,582,393.76	64,721,527.58
租赁费	6,453,616.09	11,793,460.09
其他费用	40,745,534.37	42,449,614.69
合计	526,185,250.84	462,616,651.27

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	73,166,396.80	49,377,794.99
办公、差旅费	13,761,885.54	16,684,032.07
折旧与摊销	25,495,555.14	19,398,343.21
中介服务费	17,448,326.93	13,161,413.56
业务招待费	3,430,465.75	2,320,884.41
其他费用	26,247,827.85	26,998,957.66
合计	159,550,458.01	127,941,425.90

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
办公、差旅费	1,647,349.86	1,014,292.08
其他费用	1,495,154.15	1,225,807.49
设计费		198,796.08
业务招待费	77,409.63	32,580.19

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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折旧与摊销	1,925,127.89	1,953,269.88
职工薪酬	26,703,061.44	25,052,799.08
中介服务费	5,197,377.00	6,033,464.77
租赁费用	17,546.95	10,850.61
合计	37,063,026.92	35,521,860.18

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	64,108,773.37	86,355,064.50
减：利息收入	1,020,159.02	852,854.29
汇兑损益		1,057,195.01
其他	3,353,315.94	2,320,798.45
合计	66,441,930.29	88,880,203.67

其他说明：

67 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
产业发展扶持资金	6,954,846.00
民族手工业项目扶持资金	615,411.43
武侯区对重点优势企业给予的奖励	986,000.00
个税手续费返还	515,087.32
残疾人联合会岗位补贴	108,750.00
稳岗补贴	31,637.05	5,116.00
其他	7,678.53	100,000.00

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	9,596,458.75	21,698,189.25
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		4,205,641.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益	13,424,856.84

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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应收款项投资收益	87,732,792.14	99,066,539.20
理财收益	6,225,678.14	7,926,428.44
合计	116,979,785.87	132,896,798.08

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

72 、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-10,345,496.39	-10,068,899.16
二、存货跌价损失	-12,161,509.84	-902,147.88
十四、其他	3,413,340.82
合计	-19,093,665.41	-10,971,047.04

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

固定资产处置收益

26,902.10

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74 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助		2,522,596.75
其他	1,254,685.34	2,074,691.78
盘盈	49,771.93
合计	1,304,457.27	4,597,288.53

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	443.72	2,108.62
非流动资产处置损失合计	1,074,027.40	5,607,012.81
其他	1,892,010.58	1,712,431.49
合计	2,966,481.70	7,321,552.92

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	24,681,435.95	10,334,454.45
递延所得税费用	-9,764,385.31	671,227.50
合计	14,917,050.64	11,005,681.95

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	125,371,071.90
按法定/适用税率计算的所得税费用	18,805,660.79
子公司适用不同税率的影响	-2,508,408.94
调整以前期间所得税的影响	5,582,065.35
非应税收入的影响	-14,104,013.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,767,377.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	2,373,883.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	-999,514.48
损的影响
所得税费用	14,917,050.64

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	1,020,159.02	583,002.77
收到往来款	36,775,706.97	97,625,806.70
合计	37,795,865.99	98,208,809.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款
付现费用	425,918,296.77	346,456,581.43
合计	425,918,296.77	346,456,581.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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92

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财转回	1,128,841,303.23	294,054,000.00
银行理财收益	6,367,861.85	18,082,790.34
合计	1,135,209,165.08	312,136,790.34

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财	1,125,924,440.61	901,660,737.24
合计	1,125,924,440.61	901,660,737.24

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的借款		229,000,000.00
合计		229,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
偿还借款		210,000,000.00
因贷款提供的保证金		4,000,000.00
合计		214,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

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93

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	110,454,021.26	127,388,799.24
加：资产减值准备	19,093,665.41	10,971,047.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	50,246,993.12	31,473,574.56
无形资产摊销	6,041,830.82	11,019,948.03
长期待摊费用摊销	33,210,879.94	9,545,602.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
		-26,902.10
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	66,441,930.29	86,355,064.50
投资损失（收益以“－”号填列）	-116,979,785.87	-132,896,798.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-9,800,951.05	-6,532,220.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-956,353.70	-1,336,108.39
存货的减少（增加以“－”号填列）	80,329,874.57	47,970,883.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-53,426,306.04	-126,174,026.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-74,156,988.98	78,772,744.68
经营活动产生的现金流量净额	110,498,809.77	136,531,608.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	274,344,476.02	250,004,852.77
减：现金的期初余额	258,049,955.07	203,987,684.93
现金及现金等价物净增加额	16,294,520.95	46,017,167.84

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

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单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	274,344,476.02	258,049,955.07
其中：库存现金	426,091.58	195,795.30
可随时用于支付的银行存款	273,918,384.44	243,698,679.88
可随时用于支付的其他货币资金		14,155,479.89
三、期末现金及现金等价物余额	274,344,476.02	258,049,955.07

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	287,256,397.34	银行抵押
无形资产	63,573,822.44	银行抵押
在建工程	110,117,792.02	银行抵押
韩国阿卡邦土地和建筑物受限	411,251,233.32	借款及租赁保证金抵押
合计	872,199,245.12	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	2,124,678.51	6.89872	14,657,568.53
欧元
港币	3,675,380.95	0.87970	3,233,232.63
韩币	4,012,440,793.00	0.00585	23,485,416.89
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
韩币	22,616,457,841.00	0.00585	134,485,686.16
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
韩币	1,276,000,000.00	0.00585	7,587,560.21

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司名称	主要经营地	记账本位币	本位币选择依据	本位币变更原因
株式会社阿卡邦	韩国	韩元	本国货币	无变更

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
产业发展扶持资金	6,954,846.00	其他收益
民族手工业项目扶持资金	9,641,445.82	递延收益	615,411.43

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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武侯区对重点优势企业给予的奖励	986,000.00	其他收益
个税手续费返还	515,087.32	其他收益
残疾人联合会岗位补贴	108,750.00	其他收益
稳岗补贴	31,637.05	其他收益
其他	7,678.53	其他收益

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方 式		购买日的确
					购买日			末被购买方
称	点	本	例			定依据
								的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
山南明懿时装有限公司	西藏	西藏	服装		56.67%	设立

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京朗姿服饰有限公司	北京市	北京市	服装	74.90%	25.10%	设立
北京卓可服装有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%		同一控制下企业合并
北京莱茵服装有限公司	北京市	北京市	服装		100.00%	设立
	西藏省山南	西藏省山南
西藏哗叽服饰有限公司			服装	100.00%		设立
	地区	地区
山南明懿时装有限公司	西藏	西藏	服装		56.67%	设立
朗姿国际贸易有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%		设立
	香港特别行	香港特别行
服装控股有限公司			服装	100.00%		非同一控制下企业合并
	政区	政区
	香港特别行	香港特别行
朗姿时尚（香港）有限公司			服装	100.00%		设立
	政区	政区
朗姿（韩国）有限公司	韩国首尔市	韩国首尔市	服装	100.00%		设立
株式会社阿卡邦	韩国首尔市	韩国	服装		26.53%	非同一控制下企业合并
阿卡邦（中国）日用品有限公
	天津	天津	贸易	39.00%	13.53%	设立
司

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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朗姿医疗管理有限公司	成都市	成都市	医疗美容	58.81%		设立
四川米兰柏羽医学美容医院有
	成都市	成都市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
限公司
四川晶肤医学美容医院有限公
	成都市	成都市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
司
西安晶肤医疗美容有限公司	西安市	西安市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
重庆晶肤医疗美容有限公司	重庆市	重庆市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部
	深圳市	深圳市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
有限公司
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有
	长沙市	长沙市	医疗美容		41.17%	非同一控制下企业合并
限公司
成都青羊光华晶肤医疗美容诊
	成都市	成都市	医疗美容		29.05%	非同一控制下企业合并
所有限公司
成都高新锦城晶肤医疗美容诊
	成都市	成都市	医疗美容		29.05%	非同一控制下企业合并
所有限公司
西安市新城区晶肤医疗美容有
	西安市	西安市	医疗美容		14.11%	非同一控制下企业合并
限公司
陕西高一生医疗美容医院有限
	西安市	西安市	医疗美容		58.81%	非同一控制下企业合并
公司
成都武侯新南晶肤医疗美容诊
	成都市	成都市	医疗美容		58.81%	非同一控制下企业合并
所有限公司
北京朗姿韩亚资产管理有限公
	北京市	北京市	资产管理	76.00%		设立
司
			服饰国内贸
			易；企业管
			理；服饰、文
			化产业项目
山南晨鼎实业发展有限公司	西藏	西藏			76.00%	设立
			开发、项目策
			划、项目服
			务；市场调
			查。
			资产管理；项
芜湖恒鼎投资管理有限公司	安徽省芜湖	安徽省芜湖	目投资；投资		76.00%	设立
			咨询。
			投资管理，资
芜湖元康投资管理有限公司	安徽省芜湖	安徽省芜湖			76.00%	设立
			产管理。
			投资管理；资
芜湖元祐投资管理有限公司	安徽省芜湖	安徽省芜湖			76.00%	设立
			产管理。
山南元嘉实业发展有限公司	西藏	西藏	服饰国内贸		76.00%	设立

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100

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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			易；企业管
			理；服饰、文
			化产业项目
			开发、项目策
			划、项目服
			务；市场调
			查。
朗姿韩亚（香港）投资管理有			投资及投资
	香港	香港			76.00%	设立
限公司			咨询
北京麦可利商业管理有限公司	北京	北京	商业管理	20.00%	25.35%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量							额		金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
			信息电子技
广州若羽臣科技股份有限公司	广州	广州		16.43%		权益法核算
			术、贸易
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资
	珠海	珠海	投资	45.00%		权益法核算
管理有限公司
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合
	珠海	珠海	投资	23.64%		权益法核算
伙）
L&P化妆品有限公司	韩国	韩国	化妆品		9.10%	权益法核算
Dream Korea Holdings	韩国	韩国	医疗美容		20.00%	权益法核算
Dream Medical Group	韩国	韩国	医疗美容		20.00%	权益法核算
（株）RAKWANG	韩国	韩国	印染		40.00%	权益法核算
芜湖焱宝资产管理有限公司	芜湖	芜湖	资产管理		37.24%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	广州若羽臣科技股份有		广州若羽臣科技股份有
		L&P化妆品有限公司		L&P化妆品有限公司
	限公司		限公司
流动资产	553,269,346.75	938,739,945.60	622,920,631.18	1,146,134,277.06
非流动资产	10,994,176.92	1,225,271,086.47	12,089,978.04	1,063,638,822.78

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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资产合计	564,263,523.67	2,164,011,032.00	635,010,609.22	2,209,773,099.85
流动负债	67,925,869.51	234,460,439.31	160,067,467.20	218,737,000.64
非流动负债	1,964,434.18	33,997,567.49		11,374,832.72
负债合计	69,890,303.69	268,458,006.80	160,067,467.20	230,111,833.36
少数股东权益		74,689,648.18		55,376,217.61
归属于母公司股东权益	494,373,219.98	1,820,863,377.09	474,943,142.02	1,979,661,266.48
按持股比例计算的净资
	494,373,219.98	1,820,863,377.09	474,943,142.02	1,979,661,266.48
产份额
对合营企业权益投资的
	494,373,219.98	1,820,863,377.09	474,943,142.02	1,979,661,266.48
账面价值
营业收入	442,585,130.81	756,854,178.70	475,766,016.39	673,636,637.61
财务费用	483,349.33	3,697,747.18	1,299,437.07	5,277,557.45
所得税费用	7,906,221.99	18,903,482.33	9,150,869.03	44,885,840.51
净利润	37,016,532.95	29,031,936.00	33,515,396.72	63,013,449.63
综合收益总额	37,016,532.95	29,031,936.00	33,515,396.72	63,013,449.63
本年度收到的来自合营
			1,800,000.00	1,080,000.00
企业的股利

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

1、2017年7月10日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司和北京唐古拉投资管理有限 公司在北京签订合伙协议，设立芜湖晨恒时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2019年6月30日山南晨鼎实业发展有限 公司实缴出资金额1,249,361,000.00元

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,500,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
北京唐古拉投资管理有限公司	1,500,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
合计	3,001,000,000.00	100.00

• 2、2017年9月27日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司与和泓控股集团有限公司，

• 设立芜湖凯创时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2019年6月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资金额 205,500,000.00元。

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
和泓控股集团有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人

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104

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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合计 2,401,000,000.00 100.00

3、2017年11月22日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司与河南雅豪商业管理有限 公司，设立芜湖永健时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2019年6月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资金额 770,442,940.79元。

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
河南雅豪商业管理有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
合计	2,401,000,000.00	100.00

4、截至2019年6月30日山南晨鼎实业发展有限公司对上述合伙企业的出资余额为2,225,303,940.79元，其中：金融机构产 品投资余额为1,805,646,000.00元（其中一般级份额505,646,000.00元）；股权类投资余额为355,770,000.00元；其他投资余额 为63,887,940.79元。

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政 策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现 汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

一 ( )信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司 对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在 监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要 来源于银行长期借款以及应付债券。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与 外币支出相匹配以降低汇率风险。

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105

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是 确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现 的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

本企业的母公司情况的说明

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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本公司的实际控制人为申东日、申今花兄妹二人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4 、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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单位： 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				单位： 元 担保是否已经履行完毕 单位： 元 担保是否已经履行完毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出	单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出	单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出	单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出	单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

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108

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,223,438.78	1,353,210.77

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 87,014,148.80

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

• 1、报告分部的确定依据

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信

• 息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似

• 的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。

• 2、报告分部会计政策

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

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单位： 元

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	女装	资产管理	医美	童装	麦可利	分部间抵销	合计
						-282,426,026.1	1,397,820,308.
营业收入	986,938,661.04	39,561,513.54	276,990,048.42	373,625,713.63	3,130,398.22
						0	75
其中：对外交							1,397,820,308.
	705,979,825.75	39,561,513.54	275,522,857.61	373,625,713.63	3,130,398.22
易收入							75
分						-282,426,026.1
	280,958,835.29		1,467,190.81				0.00
部内收入						0
营业费用	263,694,633.42	301,159.47	95,176,690.43	167,012,767.52			526,185,250.84
资产减值损失	-11,474,155.02	3,673,371.99	-203,373.18	-11,100,918.15	11,408.95		-19,093,665.41
						-121,936,619.9
营业利润	156,463,393.81	69,441,537.48	44,023,431.27	-20,806,784.13	-151,862.12		127,033,096.33
						8
	5,707,930,739.	2,446,721,105.		1,274,581,945. 51		-3,402,166,132.	6,989,196,141.
资产总额			954,992,607.44		7,135,875.55
	16	70				03	33
	2,779,385,370.					-1,226,939,030.	2,708,623,116.
负债总额		645,295,361.84	198,919,656.39	311,902,553.22	59,204.33
	91					68	01

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	1,038,35				1,038,350
		0.71%
备的应收账款	0.68				.68
其中：
	1,038,35				1,038,350
应收关联方账款
	0.68				.68

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112

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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按组合计提坏账准	145,456,		7,570,27	5.20%	137,886,2	129,603,2		6,693,913		122,909,30
		99.29%					100.00%		5.16%
备的应收账款	510.70		0.86		39.84	18.75		.52		5.23
其中：
	146,494,		7,570,27		138,924,5 90.52	129,603,2		6,693,913		122,909,30
合计							100.00%
	861.38		0.86			18.75		.52		5.23

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
应收关联方账款	1,038,350.68			合并关联方不计提坏账

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	143,989,711.23	7,199,485.56	5.00%
1至2年	387,350.40	38,735.04	10.00%
2至3年	1,067,712.58	320,313.77	30.00%
3年以上	11,736.49	11,736.49	100.00%
合计	145,456,510.70	7,570,270.86	--

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	145,028,061.91
1至2年	387,350.40
2至3年	1,067,712.58
3年以上	11,736.49
3至4年	11,736.49
合计	146,494,861.38

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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单位： 元

113

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的	坏账准备
		比例(%)
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦	10,900,701.89	7.44%	545,035.09
唯品会（中国）有限公司	8,617,259.23	5.88%	430,862.96
石家庄蔻兰服饰销售有限公司	7,818,272.98	5.34%	390,913.65
辽宁卓展时代广场百货有限公司	5,478,494.47	3.74%	273,924.72
西安世纪金花购物有限公司	4,749,108.97	3.24%	237,455.45
合计	37,563,837.54	25.64%	1,878,191.88

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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114

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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应收利息	95,616.40	63,143.81
应收股利	49,510,408.90	49,510,408.90
其他应收款	505,709,666.85	761,686,635.25
合计	555,315,692.15	811,260,187.96

（ 1 ）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目			期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
理财利息			95,616.40			63,143.81
合计			95,616.40			63,143.81
2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						依据

其他说明：

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位)	项目(或被投资单位)		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
北京卓可服装有限公司			11,386,908.90			11,386,908.90
服装控股有限公司			38,123,500.00			38,123,500.00
合计			49,510,408.90			49,510,408.90
2）重要的账龄超过1年的应收股利						单位： 元
						是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额		账龄	未收回的原因
						依据

• 3）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

• 1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

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115

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	8,860,204.98	5,915,873.56
备用金、员工借款	5,379,739.61	5,073,066.43
其他	4,167,279.77	2,191,265.11
往来款	490,273,775.87	751,411,395.36
合计	508,681,000.23	764,591,600.46

2）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信用损	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,904,965.21			2,904,965.21
2019年1月1日余额在本期	——	——	——	——
本期转回	775,538.41			775,538.41
2019年6月30日余额	2,129,426.80			2,129,426.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	504,582,643.51
1至2年	1,821,728.70
2至3年	289,872.70
3年以上	1,986,755.32
3至4年	1,986,755.32
合计	508,681,000.23

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
			计提	收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：						单位： 元
单位名称			转回或收回金额		收回方式

单位： 元

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

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116

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
员工贷款	其他	3,777,488.00	1年以内	0.74%	188,874.40
北京合创挑战者教育科技有限公司	押金、保证金	626,583.10	1年以内	0.12%	31,329.16
安徽才莱贸易有限公司	押金、保证金	1,699,856.28	1年以内	0.33%	84,992.81
王闯	备用金	810,000.00	1年以内	0.16%	40,500.00
沈阳嘉谷贸易有限公司	押金、保证金	483,600.00	1年以内	0.10%	24,180.00
合计	--	7,397,527.38	--	1.45%	369,876.37

• 6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

• 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,155,606,332.55		2,155,606,332.55	1,981,083,733.18		1,981,083,733.18
对联营、合营企
	187,458,412.24		187,458,412.24	181,894,408.43		181,894,408.43
业投资
合计	2,343,064,744.79		2,343,064,744.79	2,162,978,141.61		2,162,978,141.61

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末

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117

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
北京朗姿服饰
	2,099,771.00					2,099,771.00
有限公司
北京卓可服装
	17,935,950.35					17,935,950.35
有限公司
西藏哗叽服饰
	30,000,000.00					30,000,000.00
有限公司
朗姿国际贸易	100,000,000.0
						100,000,000.00
有限公司	0
朗姿（韩国）有	362,556,570.0
						362,556,570.00
限公司	0
服装控股有限
	56,985,550.00					56,985,550.00
公司
朗姿时尚（香
	24,315,891.83	5,572,599.37				29,888,491.20
港）有限公司
北京朗姿韩亚
	1,047,570,000.	168,950,000.0				1,216,520,000.
资产管理有限
	00	0				00
公司
朗姿医疗管理	336,120,000.0
						336,120,000.00
有限公司	0
北京麦可利商
业管理有限公	3,500,000.00					3,500,000.00
司
	1,981,083,733. 18	174,522,599.3				2,155,606,332. 55
合计
		7

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

		追加 投资		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法			宣告发			期末余额
	期初余额(账面				其他综						减值准备
投资单位			减少	下确认		其他权	放现金	计提减		(账面价
	价值)				合收益				其他		期末余额
			投资	的投资		益变动	股利或	值准备		值)
					调整
				损益			利润
一、合营企业
广州若羽臣科				6,081,81 6.36
										175,584,9
技股份有限公	169,503,120.2	4
										36.60
司
珠海广发互联	10,472,791.9	6		-97,000.						10,375,79

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118

朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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网时尚产业基				62						1.34
金（有限合伙）
珠海广发朗姿
互联网时尚产				136,977.			557,789. 52			1,497,684
	1,918,496.23
业基金投资管				59						.30
理有限公司
				6,121,79			557,789. 52			187,458,4
小计	181,894,408.43
				3.33						12.24
二、联营企业
	181,894,408.43			6,121,79			557,789. 52			187,458,4 12.24
合计
				3.33

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	565,959,167.69	248,313,602.84	516,959,075.76	238,423,423.48
其他业务	52,966,368.08	22,324,615.63	84,851,706.27	23,069,616.90
合计	618,925,535.77	270,638,218.47	601,810,782.03	261,493,040.38

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	116,490,913.94	30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	6,121,793.33	8,527,846.30
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		904,281.19
理财收益	1,258,909.14	4,194,947.13
合计	123,871,616.41	43,627,074.62

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
	9,219,410.33
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	6,367,861.85	理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,662,024.43
减：所得税影响额	2,120,413.94
少数股东权益影响额	617,511.61
合计	11,187,322.20	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.16%	0.2228	0.2228
扣除非经常性损益后归属于公司
	2.76%	0.1948	0.1948
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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朗姿股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

朗姿股份有限公司董事会 2019年8月24日

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