LANCY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2018

Aug 24, 2018

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2018 年 08 月

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1

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：朗姿股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	256,504,852.77	206,487,684.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	400,000.00	400,000.00
应收账款	422,479,070.00	375,741,879.41
预付款项	64,688,126.21	16,227,304.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	16,255,652.00	13,466,869.77
应收股利		797,354.58
其他应收款	62,705,137.96	31,729,124.04
买入返售金融资产
存货	737,134,277.35	785,105,160.40
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,728,414,933.89	714,806,250.82

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2

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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流动资产合计	3,288,582,050.18	2,144,761,628.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	244,187,855.83	94,335,681.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	646,935,452.74	636,370,121.72
投资性房地产	415,320,110.46	430,430,747.44
固定资产	382,369,697.52	398,732,635.10
在建工程	103,242,705.98	85,420,755.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	407,003,286.03	418,023,234.06
开发支出
商誉	591,136,068.88	371,327,739.36
长期待摊费用	121,776,838.78	113,335,846.30
递延所得税资产	111,390,324.82	104,858,104.23
其他非流动资产	1,884,596,390.60	2,140,366,542.46
非流动资产合计	4,907,958,731.64	4,793,201,407.60
资产总计	8,196,540,781.82	6,937,963,035.99
流动负债：
短期借款	1,866,653,466.00	1,539,585,434.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	112,038,583.66	121,954,327.39
预收款项	133,664,807.05	76,768,509.85
卖出回购金融资产款

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3

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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应付手续费及佣金
应付职工薪酬	22,836,197.68	31,092,605.64
应交税费	29,501,438.93	28,093,203.60
应付利息	13,014,185.04	4,731,382.02
应付股利	10,000,000.00
其他应付款	212,123,828.87	202,568,264.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	973,495,027.99	951,829,616.72
流动负债合计	3,373,327,535.22	2,956,623,344.29
非流动负债：
长期借款	100,855,962.22	106,597,837.38
应付债券	397,271,931.12
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	7,577,430.26	7,577,430.26
递延所得税负债	96,906,825.27	98,242,933.66
其他非流动负债
非流动负债合计	602,612,148.87	212,418,201.30
负债合计	3,975,939,684.09	3,169,041,545.59
所有者权益：
股本	400,000,000.00	400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,487,132,634.80	1,484,699,124.47

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4

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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减：库存股
其他综合收益	14,497,783.22	22,786,545.26
专项储备
盈余公积	77,300,390.50	77,300,390.50
一般风险准备
未分配利润	744,199,881.91	692,537,448.26
归属于母公司所有者权益合计	2,723,130,690.43	2,677,323,508.49
少数股东权益	1,497,470,407.30	1,091,597,981.91
所有者权益合计	4,220,601,097.73	3,768,921,490.40
负债和所有者权益总计	8,196,540,781.82	6,937,963,035.99

法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：王彤

2 、母公司资产负债表

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	14,060,912.69	31,612,774.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	400,000.00	400,000.00
应收账款	101,388,353.29	65,669,766.00
预付款项	38,148,921.24	6,356,146.40
应收利息	2,767,694.72	5,677,434.24
应收股利	49,510,408.90	50,307,763.48
其他应收款	2,119,224,864.10	1,250,289,932.42
存货	325,520,962.50	345,757,949.67
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	181,044,014.33	261,913,422.31
流动资产合计	2,832,066,131.77	2,017,985,189.44
非流动资产：
可供出售金融资产	56,151,823.50	55,000,000.00

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5

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,848,458,517.74	1,841,995,518.22
投资性房地产	91,026,535.84	93,145,379.24
固定资产	228,739,849.46	232,659,244.53
在建工程	94,652,453.86	77,967,804.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	157,168,810.34	161,984,909.87
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,727,241.26	1,383,240.60
递延所得税资产	16,083,786.66	22,613,252.64
其他非流动资产	1,178,304.70	1,283,245.71
非流动资产合计	2,496,187,323.36	2,488,032,595.63
资产总计	5,328,253,455.13	4,506,017,785.07
流动负债：
短期借款	1,288,794,060.00	1,034,132,220.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	12,400,000.00	12,400,000.00
应付账款	45,735,807.60	52,371,969.16
预收款项	3,624,009.67	4,454,486.91
应付职工薪酬	104,415.88	97,353.85
应交税费	6,224,444.56	852,896.30
应付利息	10,179,821.14	3,332,984.53
应付股利
其他应付款	500,842,530.94	376,255,582.64
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	941,992,334.23	914,613,316.47

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6

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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流动负债合计	2,809,897,424.02	2,398,510,809.86
非流动负债：
长期借款
应付债券	397,271,931.12
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	397,271,931.12
负债合计	3,207,169,355.14	2,398,510,809.86
所有者权益：
股本	400,000,000.00	400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,482,877,133.20	1,482,877,133.20
减：库存股
其他综合收益	11,625,936.54	11,625,936.54
专项储备
盈余公积	77,300,390.50	77,300,390.50
未分配利润	149,280,639.75	135,703,514.97
所有者权益合计	2,121,084,099.99	2,107,506,975.21
负债和所有者权益总计	5,328,253,455.13	4,506,017,785.07

3 、合并利润表

2018 年 1-6 月

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,297,695,924.77	1,057,329,597.65

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7

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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其中：营业收入	1,297,695,924.77	1,057,329,597.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,289,560,792.98	1,038,351,787.32
其中：营业成本	553,632,075.64	503,789,428.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	9,997,529.28	7,992,214.37
销售费用	462,616,651.27	374,659,596.90
管理费用	163,463,286.08	135,277,479.53
财务费用	88,880,203.67	19,511,958.90
资产减值损失	10,971,047.04	-2,878,890.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	132,896,798.08	30,859,515.28
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-45,202.39
资产处置收益（损失以“-”号填
	26,902.10
列）
其他收益	105,116.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	141,118,745.58	49,837,325.61
加：营业外收入	4,597,288.53	3,013,834.91
减：营业外支出	7,321,552.92	4,421,221.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	138,394,481.19	48,429,939.43
减：所得税费用	11,005,681.95	4,448,380.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	127,388,799.24	43,981,558.76
（一）持续经营净利润（净亏损以	127,388,799.24	43,981,558.76

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8

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	111,662,433.65	54,279,236.98
少数股东损益	15,726,365.59	-10,297,678.22
六、其他综合收益的税后净额	-16,417,191.91	29,343,588.57
归属母公司所有者的其他综合收益
	-8,288,762.04	7,405,668.43
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	-8,288,762.04	7,405,668.43
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中		7,323.43
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
	137,710.10	677,298.68
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	-8,426,472.14	6,721,046.32
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
	-8,128,429.87	21,937,920.14
税后净额
七、综合收益总额	110,971,607.33	73,325,147.33
归属于母公司所有者的综合收益
	103,373,671.61	61,684,905.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额	7,597,935.72	11,640,241.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2792	0.1357
（二）稀释每股收益	0.2792	0.1357

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

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9

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：王彤

4 、母公司利润表

2018 年 1-6 月

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	601,810,782.03	378,323,949.39
减：营业成本	261,493,040.38	185,762,401.95
税金及附加	4,861,681.55	4,675,287.48
销售费用	167,887,160.10	126,388,062.38
管理费用	53,674,153.22	48,150,918.19
财务费用	73,505,954.95	11,498,336.29
资产减值损失	1,326,984.07	-5,995,083.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	43,627,074.62	11,941,403.92
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益	100,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	82,788,882.38	19,785,430.06
加：营业外收入	82,392.47	445,777.24
减：营业外支出	2,764,684.09	171,815.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	80,106,590.76	20,059,391.65
列）
减：所得税费用	6,529,465.98	1,360,768.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	73,577,124.78	18,698,623.51
（一）持续经营净利润（净亏损
	73,577,124.78	18,698,623.51
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		9,326.75
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益

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10

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
		9,326.75
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益		9,326.75
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	73,577,124.78	18,707,950.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

2018 年 1-6 月

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,305,012,628.86	1,146,655,507.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

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11

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	98,208,809.47	14,274,810.54
经营活动现金流入小计	1,403,221,438.33	1,160,930,317.78
购买商品、接受劳务支付的现金	552,785,926.07	551,589,601.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	286,535,396.12	244,690,582.28
金
支付的各项税费	80,911,926.48	78,994,394.26
支付其他与经营活动有关的现金	346,456,581.43	234,563,193.35
经营活动现金流出小计	1,266,689,830.10	1,109,837,771.23
经营活动产生的现金流量净额	136,531,608.23	51,092,546.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	411,000,000.00	5,704,986.86
取得投资收益收到的现金	110,529,683.50	1,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	24,166.52	196,224.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	312,136,790.34	497,460,697.73
投资活动现金流入小计	833,690,640.36	504,441,909.46
购建固定资产、无形资产和其他
	23,644,846.59	56,273,265.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金	1,049,654,865.35	35,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

12

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

支付其他与投资活动有关的现金	901,660,737.24	1,386,540,000.00
投资活动现金流出小计	1,974,960,449.18	1,477,813,265.23
投资活动产生的现金流量净额	-1,141,269,808.82	-973,371,355.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	426,234,000.00	250,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	426,234,000.00	250,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	1,055,500,000.00	918,000,000.00
发行债券收到的现金	397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	229,000,000.00	270,000,000.00
筹资活动现金流入小计	2,107,734,000.00	1,438,000,000.00
偿还债务支付的现金	739,419,560.49	468,053,693.05
分配股利、利润或偿付利息支付
	103,245,146.46	32,092,802.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	214,000,000.00	8,000,000.00
筹资活动现金流出小计	1,056,664,706.95	508,146,495.26
筹资活动产生的现金流量净额	1,051,069,293.05	929,853,504.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-313,924.62	2,980,583.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额	46,017,167.84	10,555,279.17
加：期初现金及现金等价物余额	203,987,684.93	281,276,246.27
六、期末现金及现金等价物余额	250,004,852.77	291,831,525.44

6 、母公司现金流量表

2018 年 1-6 月

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	489,053,825.49	353,488,879.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,672,972.51	149,232,351.92
经营活动现金流入小计	502,726,798.00	502,721,231.25
购买商品、接受劳务支付的现金	215,756,327.82	132,138,754.85

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13

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

支付给职工以及为职工支付的现
	49,776,593.65	45,441,054.80
金
支付的各项税费	19,444,707.61	32,958,579.76
支付其他与经营活动有关的现金	912,275,302.04	319,319,169.89
经营活动现金流出小计	1,197,252,931.12	529,857,559.30
经营活动产生的现金流量净额	-694,526,133.12	-27,136,328.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	38,651,139.05	1,080,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	227,685,580.50	359,910,800.00
投资活动现金流入小计	266,336,719.55	360,990,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
	13,919,499.60	17,967,869.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金		35,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
	6,036,765.35	752,100,740.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	149,500,000.00	352,100,000.00
投资活动现金流出小计	169,456,264.95	1,157,168,609.50
投资活动产生的现金流量净额	96,880,454.60	-796,177,809.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	955,500,000.00	855,000,000.00
发行债券收到的现金	397,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	229,000,000.00	260,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,581,500,000.00	1,115,000,000.00
偿还债务支付的现金	702,127,500.00	400,053,693.05
分配股利、利润或偿付利息支付
	89,278,683.71	25,618,944.97
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	214,000,000.00
筹资活动现金流出小计	1,005,406,183.71	425,672,638.02
筹资活动产生的现金流量净额	576,093,816.29	689,327,361.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的

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14

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

影响
五、现金及现金等价物净增加额	-21,551,862.23	-133,986,775.57
加：期初现金及现金等价物余额	29,112,774.92	139,619,038.70
六、期末现金及现金等价物余额	7,560,912.69	5,632,263.13

7 、合并所有者权益变动表

2018 年 1-6 月

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	400,00				1,484,6							1,091,5	3,768,9
							22,786,		77,300,		692,537
一、上年期末余额	0,000.				99,124.							97,981.	21,490.
							545.26		390.50		,448.26
	00				47							91	40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	400,00				1,484,6							1,091,5	3,768,9
							22,786,		77,300,		692,537
二、本年期初余额	0,000.				99,124.							97,981.	21,490.
							545.26		390.50		,448.26
	00				47							91	40
三、本期增减变动
					2,433,5		-8,288,7				51,662,	405,872	451,679
金额（减少以“－”
					10.33		62.04				433.65	,425.39	,607.33
号填列）
（一）综合收益总							-8,288,7				111,662	7,597,9	110,971
额							62.04				,433.65	35.72	,607.33
（二）所有者投入					2,433,5							408,274	408,274
和减少资本					10.33							,489.67	,489.67
1．股东投入的普					2,433,5							408,274	408,274
通股					10.33							,489.67	,489.67
2．其他权益工具
持有者投入资本

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15

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-60,000,	-10,000,	-70,000,
（三）利润分配
											000.00	000.00	000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-60,000,	-10,000,	-70,000,
股东）的分配											000.00	000.00	000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
													2,433,5
（六）其他
													10.33
	400,00				1,487,1							1,497,4	4,220,6 01,097. 73
							14,497,		77,300,		744,199
四、本期期末余额	0,000.				32,634.							70,407.
							783.22		390.50		,881.91
	00				80							30

2017 年 1-12 月

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	400,00				1,454,1								3,239,8
一、上年期末余额							7,529,4		68,489,		533,777	775,840
	0,000.				78,616.								14,682.

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16

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

	00				03		13.29		093.70		,425.11	,133.97	10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	400,00				1,454,1								3,239,8
							7,529,4		68,489,		533,777	775,840
二、本年期初余额	0,000.				78,616.								14,682.
							13.29		093.70		,425.11	,133.97
	00				03								10
三、本期增减变动
					30,520,		15,257,		8,811,2		158,760	315,757	529,106
金额（减少以“－”
					508.44		131.97		96.80		,023.15	,847.94	,808.30
号填列）
（一）综合收益总							15,257,				187,571	51,545,	254,374
额							131.97				,319.95	700.92	,152.84
（二）所有者投入												264,212	264,212
和减少资本												,147.02	,147.02
1．股东投入的普												263,968	263,968
通股												,100.00	,100.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
												244,047	244,047
4．其他
												.02	.02
									8,811,2		-28,811,		-20,000,
（三）利润分配
									96.80		296.80		000.00
									8,811,2		-8,811,2
1．提取盈余公积
									96.80		96.80
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-20,000,		-20,000,
股东）的分配											000.00		000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增

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17

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					30,520,								30,520,
（六）其他
					508.44								508.44
	400,00				1,484,6							1,091,5	3,768,9
							22,786,		77,300,		692,537
四、本期期末余额	0,000.				99,124.							97,981.	21,490.
							545.26		390.50		,448.26
	00				47							91	40

8 、母公司所有者权益变动表

2018 年 1-6 月

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	400,000,				1,482,877		11,625,93		77,300,39	135,703	2,107,506
一、上年期末余额
	000.00				,133.20		6.54		0.50	,514.97	,975.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	400,000,				1,482,877		11,625,93		77,300,39	135,703	2,107,506
二、本年期初余额
	000.00				,133.20		6.54		0.50	,514.97	,975.21
三、本期增减变动
										13,577,	13,577,12
金额（减少以“－”
										124.78	4.78
号填列）
（一）综合收益总										73,577,	73,577,12
额										124.78	4.78
（二）所有者投入
和减少资本

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
										-60,000,	-60,000,0
（三）利润分配
										000.00	00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或										-60,000,	-60,000,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	400,000,				1,482,877		11,625,93		77,300,39	149,280	2,121,084 ,099.99
四、本期期末余额
	000.00				,133.20		6.54		0.50	,639.75

2017 年 1-12 月

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	400,000,				1,470,013		11,625,93		68,489,09	76,401,	2,026,530
一、上年期末余额
	000.00				,349.87		6.54		3.70	843.86	,223.97
加：会计政策

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

变更
前期差
错更正
其他
	400,000,				1,470,013		11,625,93		68,489,09	76,401,	2,026,530
二、本年期初余额
	000.00				,349.87		6.54		3.70	843.86	,223.97
三、本期增减变动
					12,863,78				8,811,296	59,301,	80,976,75
金额（减少以“－”
					3.33				.80	671.11	1.24
号填列）
（一）综合收益总										88,112,	88,112,96
额										967.91	7.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									8,811,296	-28,811,	-20,000,0
（三）利润分配
									.80	296.80	00.00
									8,811,296	-8,811,2
1．提取盈余公积
									.80	96.80
2．对所有者（或										-20,000,	-20,000,0
股东）的分配										000.00	00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备

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20

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

1．本期提取
2．本期使用
					12,863,78						12,863,78 3.33
（六）其他
					3.33
	400,000,				1,482,877		11,625,93		77,300,39	135,703	2,107,506 ,975.21
四、本期期末余额
	000.00				,133.20		6.54		0.50	,514.97

三、公司基本情况

朗姿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年8月以发起方式成立的股份有限公司，股东为申东日、申 今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州德睿亨风创 业投资有限公司、深圳市龙柏投资管理有限公司，注册资本为人民币壹亿伍仟万元，股本为人民币壹亿伍仟万元。公司于2010 年9月3日取得北京市工商行政管理局核发的变更后企业法人营业执照，注册号：110113001479889号，注册地址：北京市顺 义区马坡镇白马路63号。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]269号文核准，向社会公众发行人民币普通股5,000万股，股票代码为 002612，募集资金净额为1,657,559,050.00元，于2011年8月30日在深圳交易所上市。

2016年6月，本公司资本公积转增股本20,000.00万元，2016年6月29日取得北京市工商行政管理局合法的变更后的营业执 照，注册资本40,000.00万元，社会统一代码9111000079598548XH。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌销售运营管理中心、产品设计管理中心、信息管 理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、销售运营分析管理部、物流管理部、审计部及证券投资部，拥有北京朗姿服饰 有限公司（以下简称“北京朗姿”）、北京卓可服装有限公司（以下简称“北京卓可”）、朗姿（韩国）有限公司（以下简称“朗 姿韩国”）、The Clothing Holdings Limited（中文名称“服装控股有限公司”，以下简称“服装控股”）、西藏哗叽服饰有限公司 （以下简称“西藏哗叽”）、朗姿国际贸易有限公司（以下简称“朗姿国际”）、朗姿时尚（香港）有限公司（以下简称“朗姿 时尚”）、北京朗姿韩亚资产管理有限公司（以下简称“朗姿韩亚资管”）、株式会社阿卡邦（以下简称“阿卡邦”）及朗姿医 疗管理有限公司（以下简称“朗姿医疗”）等二十八家直接控制子公司。

公司行业性质：服装行业。

公司的经营范围：生产服装；销售服装、日用品、鞋帽箱包、五金、婴幼儿用品、化妆品、玩具、皮革制品；货物进出 口；技术进出口；代理进出口；承办展览展示活动；仓储服务；技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。）

截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	简称
北京朗姿服饰有限公司	朗姿服饰
朗姿国际贸易有限公司	朗姿国际
西藏哗叽服饰有限公司	西藏哗叽、西藏公司
北京卓可服装有限公司	卓可服装、北京卓可
朗姿（韩国）有限公司	韩国公司、朗姿韩国、韩国朗姿、莱茵韩国
服装控股有限公司	服装控股
朗姿时尚（香港）有限公司	朗姿时尚

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

==> picture [58 x 13] intentionally omitted <==

北京朗姿韩亚资产管理有限公司	朗姿韩亚资管
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	四川米兰
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

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2 、持续经营

无对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。

• 2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整

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个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

“ ” 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注 五、（十二）长期股权投资 。

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

• 2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• 1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• （2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

• （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

• 产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

• 4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

• 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

• 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性

的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额达到100万元（含100万元）
	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	据表明发生了减值，根据其未来现金流量限值低于其账面价

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值的差额计提坏账准备。

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（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
投资类应收款项	余额百分比法
合并范围内关联方	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

	其他流动资产/其他非流动资产-应收
组合名称		说明
	类投资款计提比例(%)
资产投资项目类投资	1
消费升级项目类投资	0.50
		策略型项目由于增信措施比较充足，信
策略型项目类投资	0
		用风险较小

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很
单项计提坏账准备的理由
	有可能形成损失的应收款项。
	对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明
	很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其
坏账准备的计提方法	预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原
	实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
	失，计入当期损益。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

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否

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。

13 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

14 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在 编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准 则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算 的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相 同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00
医疗设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

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（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁 资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始 日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

• 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借

• 款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

• 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

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乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• 1、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形

资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

• 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

• 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

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者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

• 1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

• 2、摊销年限

经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计 装修期间进行摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

• 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

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与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在 权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

• 1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认 的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成 本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工

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具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增 加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、销售商品收入确认和计量原则

• （1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

• （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

• 在自营店销售模式下，公司每月就货品销售情况与商场对账，核对一致后商场向公司提供结算清单，同时公司据此开具

• 扣除商场分成后金额对应的增值税发票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。

• 在经销商销售模式下，公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款，货物的所有权和风险自交付承运商时转

• 移。此种销售模式于商品交付承运商时确认销售收入。

• （3）本公司医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后，依据客户下单金额确认销售收入。

• 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3、提供劳务收入的确认和计量原则

• （1）提供劳务收入确认和计量的总体原则

• 提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。

• （2）具体确认和计量原则

• ①公司提供的咨询服务的完工进度不能可靠确定，并且项目的周期基本都较短在一个年度内。

• ②咨询服务收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认收入。

• ③确认依据：项目咨询服务收入按服务提供完成后客户出具的含付款事项的服务完成确认函确认收入

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，将其分解为与 资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部 门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁 期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在 将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	备注
（3）与公司处置资产相关的处置损益，计入资产处置收益，不再计
	资产处置收益：26,902.10元
入营业外收入及营业外支出。比较数据不调整。

财政部于2018年度发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进 行了修订，适用于2018年度及以后期间的财务报表。

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（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税	计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，	17%、6%、10%、3%
	差额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、9%、22%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2 、税收优惠

西藏哗叽注册于西藏山南地区，依据藏政发[2011]14号文件，对于设在西藏的各类企业，在2011年至2020年期间，继续 按15%的税率征收企业所得税。依据藏政发[2008]33号文件，对于新办企业自开业之日起，免征地方留存企业所得税1年。

依据藏政发[2014]51号文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，自2015年1月1日起 至2017年12月31日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。西藏哗叽2015年1月1日起至2017年12月31 日执行9%的所得税税率。

朗姿股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2017年10月25 日颁发的GR201711003126号高新技术企业证书。根据国税函[2009]203号文件规定，2017年适用15%的税率。

四川米兰柏羽注册于四川成都武侯区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》（国家发改委令第15号）等有 关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受15%的优惠税率征收企 业所得税。四川米兰柏羽2017年度执行15%的所得税税率。

四川米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一 条第（七）款，四川米兰柏羽于2016年5月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

四川晶肤注册于四川成都青羊区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》（国家发改委令第15号）等有关规 定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受15%的优惠税率征收企业所 得税。四川晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

四川晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第 （七）款，四川晶肤于2016年5月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

西安晶肤注册于陕西西安经济技术开发区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》（国家发改委令第15号） 等有关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受15%的优惠税率征 收企业所得税。西安晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

西安晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第

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39

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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• （七）款，西安晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

重庆晶肤注册于重庆江北区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》（国家发改委令第15号）等有关规定， 对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受15%的优惠税率征收企业所得税。 重庆晶肤2017年度执行15%的所得税税率。

重庆晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第 （七）款，重庆晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

深圳米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一 条第（七）款，深圳米兰柏羽于2016年6月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

长沙晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第 （七）款，长沙晶肤于2016年7月1日至2099年12月31日提供的医疗服务免征增值税。

光华晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号第二条，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。成都青羊光华2017年度执行15%的所得税税 率。

光华晶肤依据税务通知书青羊国税通[2017]18158号文件，成都青羊光华于2017年7月26日申请的医疗卫生机构免征增值 税优惠事项，经审核，符合受理条件，准予受理。

锦城晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号第二条，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，锦城晶肤2017年度适用15%的所得税税率。

锦城晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第 （七）款，锦城晶肤于2018年1月30日申请的医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠事项，经审核，符合受理条件，准予 受理。

新城晶肤依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号第二条，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，新城晶肤2017年度适用15%的所得税税率。 新城晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第（七） 款，新城晶肤于2018年2月12日申请的医疗机构提供的医疗服务免征增值税优惠事项，经审核，符合受理条件，准予受理。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	310,934.19	216,716.49
银行存款	229,604,099.88	186,026,836.12
其他货币资金	26,589,818.70	20,244,132.32
合计	256,504,852.77	206,487,684.93
其中：存放在境外的款项总额	91,582,953.62	77,430,704.09

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 年初余额

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40

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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保证金	6,500,000.00	2,500,000.00
合计	6,500,000.00	2,500,000.00

截至2018年6月30日，其他货币资金中人民币2,500,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的国内信用证所存 入的保证金存款。4,000,000.00元为本公司向银行申请开具的国际信用证所存入的保证金存款。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目

期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	400,000.00	400,000.00
合计	400,000.00	400,000.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

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41

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	2,699,31		2,699,31			2,699,3		2,699,315
独计提坏账准备的		0.58%		100.00%			0.65%		100.00%
	5.91		5.91			15.91		.91
应收账款
按信用风险特征组
	464,797,		42,318,5		422,479,0	414,124		38,382,34		375,741,87
合计提坏账准备的		99.42%		9.10%			99.35%		9.27%
	623.57		53.57		70.00	,221.03		1.62		9.41
应收账款
	467,496,		45,017,8		422,479,0 70.00	416,823		41,081,65		375,741,87 9.41
合计		100.00%					100.00%
	939.48		69.48			,536.94		7.53

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
靖江市天一国际购物中
	2,699,315.91	2,699,315.91	100.00%	公司已破产
心有限公司
合计	2,699,315.91	2,699,315.91	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	426,088,740.85	21,304,437.03	5.00%
1至2年	8,437,689.76	843,768.97	10.00%
2至3年	14,429,779.12	4,328,933.73	30.00%
3年以上	15,841,413.84	15,841,413.84	100.00%
合计	464,797,623.57	42,318,553.57

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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42

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
重庆强宝贸易发展有限公司	26,619,539.81	5.69%	1,330,976.99
武汉润升时尚服饰有限责任公司	25,157,050.50	5.38%	1,257,852.53
辽宁卓展时代广场百货有限公司	8,706,350.94	1.86%	435,317.55
哈尔滨金瀚雷服饰有限公司	8,132,663.83	1.74%	406,633.19
ZUTANO INC	8,096,060.32	1.73%	1,783,050.52
合计	76,711,665.40	16.41%	5,213,830.77

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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43

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	64,346,717.27	99.47%	16,116,283.86	99.32%
1至2年	341,408.94	0.53%	111,020.58	0.68%
合计	64,688,126.21	--	16,227,304.44	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例
北京唯暖莹心服装服饰有限公司	8,713,145.99	13.47%
联博瑞翔（北京）国际物流股份有限公司	7,077,930.85	10.94%
LIU CHOI LAN	3,186,918.00	4.93%
北京晨一郎服装服饰有限公司	2,184,491.00	3.38%
赛诺龙	1,866,000.00	2.88%
合计	23,028,485.84	35.60%

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财	3,893,444.72	13,466,869.77
应收款项类投资-应计利息	12,362,207.28
合计	16,255,652.00	13,466,869.77

（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

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44

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

		单位： 元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资
		797,354.58
管理有限公司
合计		797,354.58

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位： 元
				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	25,995,6		25,995,6			26,795,		26,795,44
独计提坏账准备的		20.66%		100.00%			29.33%		100.00%
	63.83		63.83			445.81		5.81
其他应收款
按信用风险特征组
	99,844,7		37,139,6		62,705,13	64,575,		32,845,97		31,729,124.
合计提坏账准备的		79.34%		37.20%			70.67%		50.86%
	43.26		05.30		7.96	103.85		9.81		04
其他应收款
	125,840,		63,135,2		62,705,13 7.96	91,370,		59,641,42		31,729,124. 04
合计		100.00%					100.00%
	407.09		69.13			549.66		5.62

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
预计无法收回的款项	22,927,550.28	22,927,550.28	100.00%	预计无法收回

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45

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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青岛锦霓服装有限公司	3,068,113.55	3,068,113.55	100.00%	对方单位已注销
合计	25,995,663.83	25,995,663.83	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	45,679,882.62	2,283,994.13	5.00%
1至2年	14,168,994.93	1,416,899.49	10.00%
2至3年	9,367,362.91	2,810,208.88	30.00%
3年以上	30,628,502.80	30,628,502.80	100.00%
合计	99,844,743.26	37,139,605.30

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

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46

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	54,405,296.09	51,645,511.90
备用金、员工借款	28,576,512.27	4,787,425.60
代垫费用	1,156,855.00	3,604,063.71
其他	41,701,743.73	31,333,548.45
合计	125,840,407.09	91,370,549.66

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
牟松茂	备用金	10,000,000.00	1年以内	7.95%	500,000.00
金鑫	员工借款	6,570,431.04	1-2年	5.22%	657,043.10
青岛锦霓服装有限
	加工费	3,068,113.55	3年以上	2.44%	3,068,113.55
公司
Real estate	押金	2,951,593.86	3年以上	2.35%	2,951,593.86
Mizumam Medical
	押金	2,951,593.86	2-3年	2.35%	885,478.16
Center Co., Ltd.
合计	--	25,541,732.31	--	20.30%	8,062,228.67

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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47

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	44,994,847.40		44,994,847.40	54,940,676.26		54,940,676.26
在产品	6,159,399.20		6,159,399.20	4,046,558.36		4,046,558.36
库存商品	780,730,832.71	115,890,807.67	664,840,025.04	816,097,697.54	112,030,677.20	704,067,020.34
委托加工物资	18,053,125.16		18,053,125.16	19,225,562.30		19,225,562.30
低值易耗品	3,086,880.55		3,086,880.55	2,825,343.14		2,825,343.14
合计	853,025,085.02	115,890,807.67	737,134,277.35	897,135,837.60	112,030,677.20	785,105,160.40

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	112,030,677.20	3,860,130.47				115,890,807.67
合计	112,030,677.20	3,860,130.47				115,890,807.67

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

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48

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
店面装修费	26,325,048.53	16,028,744.98
租金及其他	7,534,300.03	10,377,567.54
银行理财	900,770,000.00	250,780,000.00
待抵扣进项税	1,790,718.26	20,440,910.00
预交所得税	13,516.35	2,139,069.76
预交增值税	3,453,008.12	49,535.17
支付宝余额	9,442,342.60	10,840,423.37
应收款项类投资	779,086,000.00	404,150,000.00
合计	1,728,414,933.89	714,806,250.82

其他说明：

注：应收款项类投资为朗姿韩亚资管子公司山南晨鼎向合伙企业投资，合伙企业投资情况详见九、在其他主体中的权益 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。合伙企业缴纳的资本金均投资定向产品，此科目下列示的投资期限 在一年以内；应收款项类投资原值金额784,400,000.00元、减值准备金额5,314,000.00元。

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	307,193,251.74	63,005,395.91	244,187,855.83	157,409,985.37	63,074,304.33	94,335,681.04
按公允价值计量的	19,364,237.77		19,364,237.77	21,117,207.10		21,117,207.10
按成本计量的	287,829,013.97	63,005,395.91	224,823,618.06	136,292,778.27	63,074,304.33	73,218,473.94
合计	307,193,251.74	63,005,395.91	244,187,855.83	157,409,985.37	63,074,304.33	94,335,681.04

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

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单位： 元

49

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
权益工具的成本/债务工
	28,925,619.84			28,925,619.84
具的摊余成本
公允价值	-9,561,382.07			-9,561,382.07
累计计入其他综合收益
	-9,561,382.07			-9,561,382.07
的公允价值变动金额

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
Hifashion	48,608,629			49,027,318	48,608,629			49,027,318
		418,689.00				418,689.00			5.00%
GroupInc.	.88			.88	.88			.88
Woongjin
	9,163,663.			8,854,781.
LilietteCo.			308,881.44						11.52%
	01			57
,Ltd
（株）
Fashionplu	128,188.96		4,320.90	123,868.06	128,182.84		4,320.69	123,862.15
s
（株）
WONIKIn	916,366.31		30,888.14	885,478.17					0.84%
vestment
（株）
	3,054,554.			2,951,593.
CHACAR			102,960.48						1.71%
	34			86
ES
（株）韩
国时装流	1,832,732.			1,770,956.
			61,776.29						2.22%
通物流中	60			31
心
（株）中	9,021,931.			8,717,827.	7,770,786.			7,508,854.
			304,104.09				261,931.47		0.48%
央传媒网	71			62	25			78
SaeHwaVi	6,566,711.			6,345,366.	6,566,705.			6,345,360.
			221,345.46				221,345.26		45.89%
na	46			00	36			10
芜湖恒晖
投资管理
	2,000,000.			2,000,000.
合伙企业									48.00%
	00			00
（有限合
伙）

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50

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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江苏中韩
晨晖朗姿
	55,000,000			55,000,000
股权投资									14.18%
	.00			.00
基金（有
限合伙）
北京众海
加速器科		1,151,823.		1,151,823.
技有限公		50		50
司
芜湖晨恒
时尚产业
		111,000,00		111,000,00
投资合伙									49.98%	467,360.00
		0.00		0.00
企业（有
限合伙）
芜湖凯创
时尚产业
		40,000,000		40,000,000						2,834,000.
投资合伙									49.98%
		.00		.00						00
企业（有
限合伙）
	136,292,77	152,570,51	1,034,276.	287,829,01	63,074,304			63,005,395		3,301,360.
合计						418,689.00	487,597.42		--
	8.27	2.50	80	3.97	.33			.91		00

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
期初已计提减值余额	63,074,304.33			63,074,304.33
本期计提	418,689.00			418,689.00
本期减少	487,597.42			487,597.42
期末已计提减值余额	63,005,395.91			63,005,395.91

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

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51

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

										单位： 元
			期末余额					期初余额
项目	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额	减值准备		账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资										单位： 元
债券项目		面值			票面利率		实际利率			到期日

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
L&P化妆
	443,076,3			12,841,58			-4,720,13		2,598,375	453,796,2
品有限公
	88.18			9.59			7.39		.78	16.16
司

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52

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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广州若羽
臣科技股	141,315,0			6,032,771			-1,800,00			145,547,8
份有限公	70.32			.41			0.00			41.73
司
珠海广发
互联网时
	25,041,44			1,723,865			-5,149,50			21,615,80
尚产业基
	6.94			.01			3.28			8.67
金(有限
合伙）
珠海广发
朗姿互联
网时尚产	2,000,310			593,163.6						2,593,474
业基金投	.48			8						.16
资管理有
限公司
北京众海
加速器科	973,777.3			178,046.2					-1,151,82
技有限公	0			0					3.50
司
梦想医院	9,246,601			110,872.6					-309,454.	9,048,019
DKH	.23			0					13	.70
梦想医院	11,891,77			248,797.4					-505,122.	11,635,45
DMG	5.83			2					84	0.41
（株）
	2,824,751								-126,109.	2,698,641
RAKWA
	.44								53	.91
NG
	636,370,1			21,729,10			-11,669,6		505,865.7	646,935,4
小计
	21.72			5.91			40.67		8	52.74
二、联营企业
	636,370,1			21,729,10			-11,669,6		505,865.7	646,935,4
合计
	21.72			5.91			40.67		8	52.74

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

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53

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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一、账面原值
1.期初余额	225,937,007.32	251,674,748.27		477,611,755.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	4,727,722.21	8,483,251.55		13,210,973.76
（1）处置
（2）其他转出	4,727,722.21	8,483,251.55		13,210,973.76
——外币报表折算	4,100,206.15	8,483,251.55		12,583,457.70
——转出固定资产	627,516.06			627,516.06
4.期末余额	221,209,285.11	243,191,496.72		464,400,781.83
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	47,181,008.15			47,181,008.15
2.本期增加金额	3,240,640.21			3,240,640.21
（1）计提或摊销	3,240,640.21			3,240,640.21
3.本期减少金额	1,340,976.99			1,340,976.99
（1）处置
（2）其他转出	1,340,976.99			1,340,976.99
——外币报表折算	1,340,976.99			1,340,976.99
4.期末余额	49,080,671.37			49,080,671.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值

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54

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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1.期末账面价值	172,128,613.74	243,191,496.72		415,320,110.46
2.期初账面价值	178,755,999.17	251,674,748.27		430,430,747.44

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	医疗设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	383,292,386.71	11,707,872.23	21,792,135.69	159,549,483.12	37,350,089.52	613,691,967.27
2.本期增加金
	627,516.06	529,922.66	688,873.33	1,319,770.95	5,912,262.98	9,078,345.98
额
（1）购置		529,922.66	688,873.33	1,319,770.95	5,912,262.98	8,450,829.92
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
（4）投
	627,516.06					627,516.06
资性房地产转回
3.本期减少金
	3,515,432.01	16,629.59	235,790.02	8,406,100.93		12,173,952.55
额
（1）处置或
			167,894.05	4,301,481.99		4,469,376.04
报废
（2）外
	3,515,432.01	16,629.59	67,895.97	4,104,618.94		7,704,576.51
币报表折算
（3）转
入投资性房地产
4.期末余额	380,404,470.76	12,221,165.30	22,245,219.00	152,463,153.14	43,262,352.50	610,596,360.70

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55

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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二、累计折旧
1.期初余额	60,578,376.47	6,181,363.44	16,747,181.17	118,907,679.53	12,544,731.56	214,959,332.17
2.本期增加金
	6,612,075.62	370,163.32	842,000.25	8,062,075.14	4,182,859.74	20,069,174.07
额
（1）计提	6,612,075.62	370,163.32	842,000.25	8,062,075.14	4,182,859.74	20,069,174.07
3.本期减少金
	2,211,813.71	13,006.60	199,531.60	4,377,491.15		6,801,843.06
额
（1）处置或
			161,745.86	1,245,388.58		1,407,134.44
报废
（2）外
	720,486.37	13,006.60	37,785.74	3,132,102.57		3,903,381.28
币报表折算
（3）转入
	1,491,327.34					1,491,327.34
投资性房地产
4.期末余额	64,978,638.38	6,538,520.16	17,389,649.82	122,592,263.52	16,727,591.30	228,226,663.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	315,425,832.38	5,682,645.14	4,855,569.18	29,870,889.62	26,534,761.20	382,369,697.52
值
2.期初账面价
	322,714,010.24	5,526,508.79	5,044,954.52	40,641,803.59	24,805,357.96	398,732,635.10
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

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56

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
物流新项目建设	56,279,240.57		56,279,240.57	49,119,882.95		49,119,882.95
朗姿女装购物广场改造	11,662,102.07		11,662,102.07	4,346,824.32		4,346,824.32
西藏江北工业园	7,091,995.28		7,091,995.28	7,091,995.28		7,091,995.28
信息系统提升建设项目	1,447,592.74		1,447,592.74
G2号楼	19,642,602.10		19,642,602.10	17,876,604.20		17,876,604.20
其他	7,119,173.22		7,119,173.22	6,985,449.14		6,985,449.14
合计	103,242,705.98		103,242,705.98	85,420,755.89		85,420,755.89

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额

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57

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	土地所有权	应用软件	专利权及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	129,945,942.87			245,752,077.89	73,477,715.97	8,475,493.09	457,651,229.82
2.本期增加金额					156,508.78	98,408.52	254,917.30

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58

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（1）购置					156,508.78	98,408.52	254,917.30
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额				5,462,065.76	126,606.93	267,406.79	5,856,079.48
（1）处置
外币报表折算				5,462,065.76	126,606.93	267,406.79	5,856,079.48
4.期末余额	129,945,942.87			240,290,012.13	73,507,617.82	8,306,494.82	452,050,067.64
二、累计摊销
1.期初余额	17,898,384.30				16,476,546.93	5,253,064.53	39,627,995.76
2.本期增加金额	1,550,184.71				3,800,718.49	143,556.72	5,494,459.92
（1）计提	1,550,184.71				3,800,718.49	143,556.72	5,494,459.92
3.本期减少金额					34,756.88	40,917.19	75,674.07
（1）处置
外币报表折算					34,756.88	40,917.19	75,674.07
4.期末余额	19,448,569.01				20,242,508.54	5,355,704.06	45,046,781.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	110,497,373.86			240,290,012.13	53,265,109.28	2,950,790.76	407,003,286.03
2.期初账面价值	112,047,558.57			245,752,077.89	57,001,169.04	3,222,428.56	418,023,234.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

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单位： 元

59

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	230,238,375.61					230,238,375.61
四川晶肤医学美容医院有限公司	30,561,028.18					30,561,028.18
西安晶肤医疗美容有限公司	25,231,570.79					25,231,570.79
重庆晶肤医疗美容有限公司	9,632,855.87					9,632,855.87
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司	24,032,177.51					24,032,177.51
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司	7,463,814.81					7,463,814.81
株式会社阿卡邦	43,224,143.66					43,224,143.66
成都青羊光华晶肤医疗美容诊所有限公司	436,539.48					436,539.48
成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司	292,913.21					292,913.21
西安市新城区晶肤医疗美容有限公司	214,320.24					214,320.24
陕西高一生医疗美容医院有限公司		219,808,329.52				219,808,329.52
合计	371,327,739.36	219,808,329.52				591,136,068.88

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

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60

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
物流中心装修	999,082.34		999,082.34
工厂店装修	1,398,795.45		1,373,447.83		25,347.62
马坡工厂装修	336,113.29		46,164.25		289,949.04
店铺装修及设计	15,264,912.72	8,206,374.95	3,635,419.22	432,875.41	19,402,993.04
办公室装修	246,372.40	3,686,910.87	787,424.54	3,057.85	3,142,800.88
整形医院装修费	95,090,570.10	8,852,418.11	5,027,240.01		98,915,748.20
合计	113,335,846.30	20,745,703.93	11,868,778.19	435,933.26	121,776,838.78

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	243,461,151.69	44,500,273.35	230,051,160.73	41,347,163.90
内部交易未实现利润	43,280,297.20	8,580,110.32	22,064,392.65	4,619,804.88
可抵扣亏损	195,979,881.52	48,878,330.17	233,598,561.11	48,280,636.19
经销商预计退换货	29,525,727.91	5,704,608.19	36,915,219.12	7,027,722.31
可供出售金融资产公允
	14,799,773.36	3,255,950.14	14,238,547.59	3,132,480.47
价值变动
预提费用及其他	2,141,148.48	471,052.65	2,046,802.24	450,296.48
合计	529,187,980.16	111,390,324.82	538,914,683.44	104,858,104.23

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	430,372,215.39	94,681,887.38	442,369,557.79	97,321,302.72
产评估增值
无形资产	1,844,973.74	405,894.23	1,886,699.77	415,073.95

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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库存股
应收利息	34,050.88	7,491.20	209,364.01	46,060.08
子公司合伙企业的未分
	17,781,041.71	1,635,416.80	4,327,619.42	389,485.75
配利润
其他	2,113,388.48	176,135.66	322,778.01	71,011.16
合计	452,145,670.20	96,906,825.27	449,116,019.00	98,242,933.66

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		111,390,324.82		104,858,104.23
递延所得税负债		96,906,825.27		98,242,933.66

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程建设款	1,370,097.23	1,715,226.88
预付设备款	5,000,000.00	5,000,000.00
存放在第三方的辞退准备金	355,538.37	1,242,810.58
股权投资款		72,000,000.00
应收款项类投资	1,877,870,755.00	2,060,408,505.00
合计	1,884,596,390.60	2,140,366,542.46

其他说明：

注：应收款项类投资为朗姿股份子公司山南晨鼎向合伙企业投资，合伙企业投资情况详见九、在其他主体中的权益5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。合伙企业缴纳的资本金均投资定向产品，此科目下列示的投资期限在一

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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年以上；应收款项类投资原值金额1,892,400,500.00元、减值准备金额14,529,745.00元。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	778,594,060.00	644,264,952.60
信用借款	100,000,000.00	100,000,000.00
抵押+保证借款	830,159,406.00	335,920,482.36
质押+保证借款	12,400,000.00	12,400,000.00
委贷	145,500,000.00	447,000,000.00
合计	1,866,653,466.00	1,539,585,434.96

短期借款分类的说明：

注1：保证借款

（1）截止2018年6月30日，朗姿股份取得大连银行短期借款人民币14,000.00万元，该借款由西藏哗叽、申东日先生、翁 洁女士提供最高额保证担保；截止2018年6月30日，朗姿股份分别取得上海银行北京分行、渤海银行北京分行及中信银行短 期借款人民币10,000.00万元、3,000.00万元及5,000.00万元，此三项借款由申东日先生、翁洁女士提供最高额保证担保；朗姿 股份取得厦门国际银行北京分行短期借款4,500.00万元，由申东日先生提供最高额保证担保；此外，朗姿股份与江苏银行签 订最高额综合授信合同，此授信由申东日先生提供最高额个人连带责任保证，截止2018年6月30日，此授信协议下的短期借 款余额为人民币9,500.00万元。

（2）朗姿股份取得平安银行授信贷款，贷款额度为1,500.00万美元，由宁波银行股份有限公司开立的以平安银行离岸业 务部为受益人的融资性保函作为担保，截止2018年6月30日，该借款余额为1,410.00万美元，折合人民币9,329.41万元。

（3）朗姿股份的子公司朗姿韩亚资管取得民生银行借款人民币12,530.00万元，由KEB韩亚银行香港分行开立的备用信 用证提供担保，截至2018年6月30日，该项借款余额为人民币12,530.00万元。

（4）朗姿股份的子公司朗姿韩亚资管取得新韩银行北京分行借款人民币5,000.00万元，由朗姿股份有限公司提供连带责 任保证担保，截至2018年6月30日，该项借款余额为人民币5,000.00万元。

（5）朗姿股份有限公司的子公司西藏哗叽服饰有限公司取得中国银行股份有限公司山南分行短期借款5,000.00万元，由 朗姿股份有限公司提供连带责任保证担保，截至2018年6月30日，该项保证下的借款余额为5,000.00万元。

注2：抵押+保证借款

（1）朗姿股份向韩亚银行（中国）有限公司北京分行提供房产抵押，抵押的房产为位于朝阳区大郊亭南街3号院1号楼 的朗姿大厦，同时控股股东申东日提供连带责任保证，韩亚银行（中国）有限公司据此给香港韩亚银行开具5,141.00万美元 备用信用证，香港韩亚银行据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有限公司提供借款4,641.00万美元，换银韩亚环球财务有限 公司据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有限公司提供借款500.00万美元，截至2018年6月30日，该项保证下的借款余额为 人民币34,015.94万元。

（2）朗姿股份向上海浦东发展银行股份有限公司北京分行提供土地使用权及地上建筑物抵押，抵押物中土地分别位于 顺义区马坡工业区内、顺义区裕华路空港段24号及顺义区空港工业区B区，对应的地上建筑物分别为顺义区马坡镇白马路63 号全部10幢等10幢、顺义区裕华路空港段24号1幢等5幢及顺义区空港工业区B区裕东路5号1幢等4幢，同时控股股东申东日 先生提供连带责任保证担保。上海浦东发展银行股份有限公司北京分行据此向朗姿股份提供短期借款人民币20,000.00万元， 截至2018年6月30日，该项保证下的借款余额为人民币20,000.00万元。

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（3）朗姿股份向北京银行股份有限公司顺义支行提供土地使用权及在建工程抵押，抵押物为顺义区马坡镇荆卷村西土 地使用权及在建工程，同时公司下属子公司西藏哗叽及控股股东申东日先生提供最高额保证担保，北京银行股份有限公司顺 义支行据此向朗姿股份提供短期借款人民币29,000.00万元，截止截至2018年6月30日，该项保证下的借款余额为人民币 29,000.00万元。

注3：质押+保证借款

（1）朗姿股份申请向大连银行股份有限公司开立国内信用证，金额为1,240.00万元，该信用证缴纳保证金金额为250.00 万元，该信用证由子公司向银行贴现，朗姿股份单体报表在应付票据列示，合并报表重分类至短期借款；该借款由朗姿股份 提供质押担保。

注4：委贷

朗姿股份取得浦发银行人民币委托贷款余额为 14,550.00万元。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

• （ 1 ）应付账款列示

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 105,687,837.04 112,559,670.57

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64

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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工程款	6,350,746.62	9,394,656.82
合计	112,038,583.66	121,954,327.39

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	133,664,807.05	76,768,509.85
合计	133,664,807.05	76,768,509.85

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

• （ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	31,092,605.64	245,425,620.70	253,930,650.48	22,587,575.86
二、离职后福利-设定提存计划		18,581,951.65	18,333,329.83	248,621.82
合计	31,092,605.64	264,007,572.35	272,263,980.31	22,836,197.68

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	30,940,670.25	222,223,409.00	231,105,651.03	22,058,428.22
2、职工福利费		3,216,946.79	3,216,946.79
3、社会保险费		10,657,462.63	10,365,754.98	291,707.65
其中：医疗保险费		9,394,931.03	9,125,975.23	268,955.80
工伤保险费		552,192.00	529,224.91	22,967.09
生育保险费		710,339.60	710,554.84	-215.24
4、住房公积金		8,866,020.62	8,863,707.62	2,313.00
5、工会经费和职工教育经费	151,935.39	461,781.66	378,590.06	235,126.99
合计	31,092,605.64	245,425,620.70	253,930,650.48	22,587,575.86

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		17,693,714.75	17,481,787.03	211,927.72
2、失业保险费		888,236.90	851,542.80	36,694.10
合计		18,581,951.65	18,333,329.83	248,621.82

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	14,746,617.66	9,923,743.89
企业所得税	11,612,315.23	15,299,128.11
个人所得税	1,187,371.91	1,339,092.71
城市维护建设税	980,407.00	630,487.99
教育费附加	884,485.53	758,267.59
其他	90,241.60	142,483.31
合计	29,501,438.93	28,093,203.60

其他说明：

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	955,114.17	2,372,838.69
企业债券利息	8,088,888.88
短期借款应付利息	3,970,181.99	2,358,543.33
合计	13,014,185.04	4,731,382.02

重要的已逾期未支付的利息情况：

重要的已逾期未支付的利息情况：
		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金	127,945,868.41	138,249,666.67
质保金	3,897,857.86	3,440,424.18
代扣代缴税金	2,823,141.59	3,009,407.46
其他	77,456,961.01	57,868,765.80
合计	212,123,828.87	202,568,264.11

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	940,749,713.12	911,419,666.57
预计退换货	29,525,727.91	36,915,219.12
递延收益	1,690,299.63	2,040,388.84
其他	1,529,287.33	1,454,342.19
合计	973,495,027.99	951,829,616.72

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
2017年
				500,000,0	509,704,2		15,093,31				524,797,5
第一期短	100.00	2017/8/14	1年
				00.00	05.21		3.54				18.75
期融资券
2017年
		2017/11/2		400,000,0	401,715,4		14,236,73				415,952,1
第二期短	100.00		1年
		0		00.00	61.36		3.01				94.37
期融资券
				900,000,0	911,419,6		29,330,04				940,749,7
合计	--	--	--
				00.00	66.57		6.55				13.12

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

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单位： 元

68

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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项目	期末余额	期初余额
抵押借款	5,855,962.22	6,597,837.38
保证借款	95,000,000.00	100,000,000.00
合计	100,855,962.22	106,597,837.38

长期借款分类的说明：

注（1）：朗姿股份孙公司株式会社Designskin收到企业银行江南金融中心长期借款585.6万元，该借款由株式会社 Designskin韩国首尔市南杨州物流中心土地和建筑设定抵押。截至2018年6月30日，借款余额为585.6万元。

注（2）：2017年8月8日，朗姿韩亚资管与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17203023 ”的流动资金 贷款合同，贷款金额为1.00亿元整，贷款期限为2017年8月11日起至2020年8月10日，此贷款合同由朗姿股份提供连带责任保 证担保，2017年8月8日，朗姿股份与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17209004”的保证合同；朗姿韩 亚资管与韩亚银行（中国）有限公司北京分行签订了编号为“HB17248007”的流动资金循环额度授信协议，授信额度为1.00 亿元整，抵押期间为2017年8月10日至2020年8月10日。截至2018年6月30日，该贷款合同下借款余额为人民币9,500.00万元整。 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
公司债券	397,271,931.12
合计	397,271,931.12

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

											单位： 元
2018年
公司债券	400,000,0			400,000,0		400,000,0	8,088,888	10,816,95			397,271,9
		2018/3/19	5年
（第一	00.00			00.00		00.00	.88	7.76			31.12
期）

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

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69

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元

项目	项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
计划资产：
项目		本期发生额		上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目		本期发生额		上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因

其他说明：

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70

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政府
政府补助	7,577,430.26			7,577,430.26
					补助
合计	7,577,430.26			7,577,430.26	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
民族手工业
项目扶持资	7,577,430.26						7,577,430.26	与资产相关
金
合计	7,577,430.26						7,577,430.26	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	400,000,000.00						400,000,000.00

其他说明：

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71

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,420,338,340.41	2,433,510.33		1,422,771,850.74
其他资本公积	64,360,784.06			64,360,784.06
合计	1,484,699,124.47	2,433,510.33		1,487,132,634.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	22,786,545.2	-16,417,191			-8,288,762. 04	-8,128,429.	14,497,78
合收益	6	.91				87	3.22
其中：权益法下在被投资单位以后
	13,794,707.1						13,794,70
将重分类进损益的其他综合收益中
	8						7.18
享有的份额
可供出售金融资产公允价值	595,320.32	519,073.17			137,710.10	381,363.07	733,030.4

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72

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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变动损益							2
		6 -16,936,265 .08			-8,426,472. 14	-8,509,792.	-29,954.3
外币财务报表折算差额	8,396,517.7
						94	8
	22,786,545.	2 6 -16,417,191 .91			-8,288,762. 04	-8,128,429. 87	14,497,78 3.22
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	77,300,390.50			77,300,390.50
合计	77,300,390.50			77,300,390.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	692,537,448.26	533,777,425.11
调整后期初未分配利润	692,537,448.26	533,777,425.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润	111,662,433.65	187,571,319.95
减：提取法定盈余公积		8,811,296.80
应付普通股股利	60,000,000.00	20,000,000.00
期末未分配利润	744,199,881.91	692,537,448.26

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

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73

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,281,305,738.35	547,240,801.04	1,046,007,793.60	498,398,825.07
其他业务	16,390,186.42	6,391,274.60	11,321,804.05	5,390,602.97
合计	1,297,695,924.77	553,632,075.64	1,057,329,597.65	503,789,428.04

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,187,765.66	2,789,130.36
教育费附加	2,827,017.04	2,545,429.48
印花税	981,899.40
其它	3,000,847.18	2,657,654.53
合计	9,997,529.28	7,992,214.37

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	162,026,448.55	128,881,456.40
广告宣传费	36,796,426.33	26,723,992.39
商场费用	94,826,829.74	86,933,445.99
装修费用	26,464,082.89	19,995,857.14
办公费	15,806,452.12	16,271,600.14
交通运输费	7,731,809.28	10,540,164.46
店铺托管费	64,721,527.58	56,684,240.90
租赁费	11,793,460.09	10,548,638.21
其他费用	42,449,614.69	18,080,201.27
合计	462,616,651.27	374,659,596.90

其他说明：

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74

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	49,377,794.99	40,314,588.15
研发、设计费	35,543,301.93	33,337,083.06
办公、差旅费	16,684,032.07	10,560,458.38
折旧与摊销	23,127,417.86	21,054,967.84
中介服务费	14,036,198.23	13,356,552.13
业务招待费	2,320,884.41	579,711.41
其他费用	22,373,656.59	16,074,118.56
合计	163,463,286.08	135,277,479.53

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	86,355,064.50	11,173,616.26
减：利息收入	852,854.29	2,170,817.42
汇兑损益	1,057,195.01	1,124,463.04
其他	2,320,798.45	9,384,697.02
合计	88,880,203.67	19,511,958.90

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	10,068,899.16	-2,529,484.19
二、存货跌价损失	902,147.88	-349,406.23
合计	10,971,047.04	-2,878,890.42

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

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75

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	21,698,189.25	17,162,768.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	4,205,641.19	-892,304.23
应收款项投资收益	99,066,539.20
理财收益	7,926,428.44	14,589,050.99
合计	132,896,798.08	30,859,515.28

其他说明：

69 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	26,902.10

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	105,116.00

71 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	2,522,596.75
非流动资产处置利得合计		158,201.16
其他	2,074,691.78	2,855,633.75
合计	4,597,288.53	3,013,834.91

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补		上期发生	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型			本期发生金额
				响当年盈亏	贴		金额	与收益相关

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76

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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			因符合地方
	芜湖市镜湖		政府招商引
产业扶持基
	区荆山公共	奖励	资等地方性	否	否	511,828.00		与收益相关
金
	服务中心		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
	芜湖市镜湖		政府招商引
产业扶持基
	区财政局国	奖励	资等地方性	否	否	7,898.75		与收益相关
金
	库支付中心		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
	芜湖市镜湖		政府招商引
产业扶持基
	区荆山公共	奖励	资等地方性	否	否	1,976,470.00		与收益相关
金
	服务中心		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
2017年度综	山南市乃东
		奖励	资等地方性	否	否	10,000.00		与收益相关
合考评奖	区财政局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
管理团队经	成都市武侯
		奖励	资等地方性	否	否	16,400.00		与收益相关
济贡献奖	区街道办
			扶持政策而
			获得的补助
合计	--	--	--	--	--	2,522,596.75		--

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	5,607,012.81	325,664.71
对外捐赠	2,108.62	74,520.89
其他	1,712,431.49	4,021,035.49
合计	7,321,552.92	4,421,221.09

其他说明：

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77

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	10,334,454.45	5,748,025.41
递延所得税费用	671,227.50	-1,299,644.74
合计	11,005,681.95	4,448,380.67

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	138,394,481.19
按法定/适用税率计算的所得税费用	21,482,472.26
子公司适用不同税率的影响	-12,795,681.79
非应税收入的影响	-3,205,415.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,524,306.86
所得税费用	11,005,681.95

其他说明

74 、其他综合收益

” 详见附注“57、其他综合收益 。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	583,002.77	226,533.79
收到往来款	97,625,806.70	14,048,276.75
合计	98,208,809.47	14,274,810.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

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单位： 元

78

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款		7,201,699.21
付现费用	346,456,581.43	227,361,494.14
合计	346,456,581.43	234,563,193.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财转回	294,054,000.00	479,959,197.73
银行理财收益	18,082,790.34	17,501,500.00
合计	312,136,790.34	497,460,697.73

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财	901,660,737.24	1,386,540,000.00
合计	901,660,737.24	1,386,540,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
因贷款提供的保证金		10,000,000.00
收到的借款	229,000,000.00	260,000,000.00
合计	229,000,000.00	270,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

• （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
偿还借款	210,000,000.00	8,000,000.00
因贷款提供的保证金	4,000,000.00

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79

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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合计 214,000,000.00 8,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	127,388,799.24	43,981,558.76
加：资产减值准备	10,971,047.04	-2,878,890.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	31,473,574.56	37,786,170.88
物资产折旧
无形资产摊销	11,019,948.03	5,146,431.16
长期待摊费用摊销	9,545,602.57	4,685,162.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-26,902.10	167,463.55
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	86,355,064.50	11,173,616.26
投资损失（收益以“－”号填列）	-132,896,798.08	-30,859,515.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,532,220.59	-5,284,163.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,336,108.39	5,165,507.71
存货的减少（增加以“－”号填列）	47,970,883.05	46,863,732.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-126,174,026.28	-218,517,899.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	78,772,744.68	153,663,372.56
列）
经营活动产生的现金流量净额	136,531,608.23	51,092,546.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	250,004,852.77	291,831,525.44
减：现金的期初余额	203,987,684.93	281,276,246.27
现金及现金等价物净增加额	46,017,167.84	10,555,279.17

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

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单位： 元

80

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	194,964,493.00
其中：	--
陕西高一生医疗美容医院有限公司	194,964,493.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,389,256.65
其中：	--
陕西高一生医疗美容医院有限公司	2,389,256.65
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	192,575,236.35

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	250,004,852.77	203,987,684.93
其中：库存现金	310,934.19	216,716.49
可随时用于支付的银行存款	223,104,099.88	203,770,968.44
可随时用于支付的其他货币资金	26,589,818.70
三、期末现金及现金等价物余额	250,004,852.77	203,987,684.93

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

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单位： 元

81

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	6,500,000.00	信用证保证金
固定资产	313,950,332.34	银行抵押
无形资产	44,777,792.18	银行抵押
在建工程	55,889,618.92	银行抵押
韩国阿卡邦土地和建筑物受限	351,712,077.80	借款及租赁保证金抵押
合计	772,829,821.24	--

其他说明：

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	3,566,461.94	6.6166	23,597,852.06
欧元
港币
韩币	10,804,033,597.00	169.40	63,778,238.47
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
韩币	35,430,563,060.51	169.40	209,153,264.82
短期借款
其中：美元	65,510,000.00	6.6166	433,453,466.00
欧元
港币
韩币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
韩币	992,000,000.00	169.40	5,855,962.22

其他说明：

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82

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

子公司名称	主要经营地	记账本位币	本位币选择依据	本位币变更原因
株式会社阿卡邦	韩国	韩元	本国货币	无变更

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确 定依据
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式
							的收入	的净利润
陕西高一生 医疗美容医 院有限公司					2018年01月 31日	控制权转移	54,853,210.4 3	13,952,378.7 7
	2018年01	266,964,493.
			100.00%	现金购买
	月31日	00

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	陕西高一生医疗美容医院有限公司
--现金	266,964,493.00
合并成本合计	266,964,493.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	47,156,163.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	219,808,329.52

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

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83

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	2,389,256.65	2,389,256.65
应收款项	1,426,720.63	1,426,720.63
存货	1,676,671.17	1,676,671.17
固定资产	4,809,556.11	4,809,556.11
应付款项	2,101,613.40	2,101,613.40
净资产	47,156,163.48	47,156,163.48
取得的净资产	47,156,163.48	47,156,163.48

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

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84

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

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单位： 元
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合并日 上期期末
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新设子、孙公司情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方
				直接	间接	式
北京麦可利商业管理 有限公司	北京	北京	企业管理；房地产开发；房地产信息咨询； 市场调查；货物进出口；销售日用百货等	35%	20%	设立
朗姿韩亚（香港）投 资管理有限公司	香港特别行政区	香港特别行政 区	投资管理		100%	设立

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85

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京朗姿服饰有限公司	北京市	北京市	服装	74.90%	25.10%	设立
朗姿国际贸易有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%		设立
	西藏省山南	西藏省山南
西藏哗叽服饰有限公司			服装	100.00%		设立
	地区	地区
北京卓可服装有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%		同一控制下企业合并
北京莱茵服装有限公司	北京市	北京市	服装		100.00%	设立
朗姿（韩国）有限公司	韩国首尔市	韩国首尔市	服装	100.00%		设立
	香港特别行	香港特别行
服装控股有限公司			服装	100.00%		非同一控制下企业合并
	政区	政区
朗姿时尚（香港）有限公	香港特别行	香港特别行
			服装	100.00%		设立
司	政区	政区
北京朗姿韩亚资产管理
	北京市	北京市	资产管理	75.00%		设立
有限公司
四川米兰柏羽医学美容
	成都市	成都市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
医院有限公司
四川晶肤医学美容医院
	成都市	成都市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
有限公司
西安晶肤医疗美容有限
	西安市	西安市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
公司
重庆晶肤医疗美容有限
	重庆市	重庆市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
公司
深圳米兰柏羽医疗美容
	深圳市	深圳市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
门诊部有限公司
长沙市芙蓉区晶肤医疗
	长沙市	长沙市	医疗美容		70.00%	非同一控制下企业合并
美容有限公司
株式会社阿卡邦	韩国首尔市	韩国	服装		26.53%	非同一控制下企业合并
阿卡邦（中国）日用品有
	天津	天津	贸易	39.00%	51.00%	设立
限公司
山南晨鼎实业发展有限	西藏	西藏	服饰国内贸易；企业管		100.00%	设立

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86

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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公司			理；服饰、文化产业项目
			开发、项目策划、项目服
			务；市场调查。
芜湖恒鼎投资管理有限			资产管理；项目投资；投
	安徽省芜湖	安徽省芜湖			100.00%	设立
公司			资咨询。
芜湖元康投资管理有限
	安徽省芜湖	安徽省芜湖	投资管理，资产管理。		100.00%	设立
公司
芜湖元祐投资管理有限
	安徽省芜湖	安徽省芜湖	投资管理；资产管理。		100.00%	设立
公司
			服饰国内贸易；企业管
山南元嘉实业发展有限			理；服饰、文化产业项目
	西藏	西藏			100.00%	设立
公司			开发、项目策划、项目服
			务；市场调查。
朗姿医疗管理有限公司	成都市	成都市	医疗美容	58.81%		设立
成都青羊光华晶肤医疗
	成都市	成都市	医疗美容		49.40%	非同一控制下企业合并
美容诊所有限公司
成都高新锦城晶肤医疗
	成都市	成都市	医疗美容		49.40%	非同一控制下企业合并
美容诊所有限公司
西安市新城区晶肤医疗
	西安市	西安市	医疗美容		24.00%	非同一控制下企业合并
美容有限公司
陕西高一生医疗美容医
	西安市	西安市	医疗美容		100.00%	非同一控制下企业合并
院有限公司
北京麦可利商业管理有
	北京市	北京市	企业管理	35.00%	20.00%	设立
限公司
朗姿韩亚（香港）投资管	香港特别行	香港特别行
			投资管理		100.00%	设立
理有限公司	政区	政区

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

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87

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现 金流量							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额											金流量

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
			信息电子技
广州若羽臣科技股份有限公司	广州	广州		18.00%		权益法核算
			术、贸易
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管理
	珠海	珠海	投资	45.00%		权益法核算
有限公司
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙）	珠海	珠海	投资	23.64%		权益法核算
L&P化妆品有限公司	韩国	韩国	化妆品	9.80%		权益法核算

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88

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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Dream Korea Holdings	韩国	韩国	医疗美容	20.00%		权益法核算
Dream Medical Group	韩国	韩国	医疗美容	20.00%		权益法核算
（株）RAKWANG	韩国	韩国	印染	40.00%		权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	广州若羽臣科技股份有		广州若羽臣科技股份有
		L&P化妆品有限公司		L&P化妆品有限公司
	限公司		限公司
流动资产	411,329,275.80	395,128,180.48	1,158,019,699.37	1,378,401,792.24
非流动资产	20,206,277.79	20,484,286.61	873,274,138.44	633,425,984.63
资产合计	431,535,553.59	415,612,467.09	2,031,293,837.81	2,011,827,776.87
流动负债	96,978,427.43	114,570,737.65	242,830,181.65	246,319,677.00
非流动负债			21,627,375.19	14,163,201.12
负债合计	96,978,427.43	114,570,737.65	264,457,556.84	260,482,878.12
少数股东权益		-116,662.68	34,880,391.87	36,005,746.61
归属于母公司股东权益	334,557,126.16	301,158,392.12	1,731,955,889.10	1,715,339,152.14
营业收入	475,766,016.39	673,636,637.61	992,745,028.12	1,948,641,690.20
净利润	33,515,396.72	63,013,449.63	126,948,733.81	284,906,530.00
其他综合收益				-364,092.85
综合收益总额	33,515,396.72	63,013,449.63	126,948,733.81	284,542,437.15
本年度收到的来自合营
	1,800,000.00	1,080,000.00	4,720,137.39
企业的股利

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

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单位： 元

89

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润） 其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

1、2017年7月10日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司和北京唐古拉投资管理有限 公司在北京签订合伙协议，设立芜湖晨恒时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限 公司实缴出资余额1,464,000.000.00元。

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,500,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
北京唐古拉投资管理有限公司	1,500,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
合计	3,001,000,000.00	100.00

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90

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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2、2017年9月27日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司与和泓控股集团有限公司， 设立芜湖凯创时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资余额 735,800,500.00元。

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
和泓控股集团有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
合计	2,401,000,000.00	100.00

3、2017年11月22日，芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）、山南晨鼎实业发展有限公司与河南雅豪商业管理有限 公司，设立芜湖永健时尚产业投资合伙企业（有限合伙）。截至2018年06月30日山南晨鼎实业发展有限公司实缴出资余额 628,000,000.00元。

合伙人	认缴出资额	出资比例（%）	出资方式	合伙人类型
芜湖恒晖投资管理合伙企业（有限合伙）	1,000,000.00	0.04	货币	普通合伙人
山南晨鼎实业发展有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
河南雅豪商业管理有限公司	1,200,000,000.00	49.98	货币	有限合伙人
合计	2,401,000,000.00	100.00

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（二）可供出售金融资产	19,364,237.76
（2）权益工具投资	19,364,237.76
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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91

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

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----- Start of picture text -----

母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
----- End of picture text -----

本企业的母公司情况的说明 本公司的实际控制人为申东日、申今花兄妹二人。 本企业最终控制方是。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

“ ” 本企业子公司的情况详见附注 九、在其他主体中的权益 。

3 、本企业合营和联营企业情况

“ ” 本企业重要的合营或联营企业详见附注 九、在其他主体中的权益 。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
董事、监事及高级管理人员	关键管理人员

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92

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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张永强	子公司股东
张永久	子公司股东

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
张永强	房屋/车位	2,945,127.60	2,592,390.00
张永久	房屋	535,715.00	666,983.00

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93

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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关联租赁情况说明

说明：

（1）子公司四川米兰柏羽与张永强签订房屋租赁合同，张永强将成都市武侯区人民南路四段21号的房屋出租给四川米 兰柏羽使用，该房屋2018年度租金为472,854.60元/月（含税）。

（2）子公司四川米兰柏羽与张永强签订车位租赁合同，张永强将位于成都市武侯区人民南路四段21号1栋负1层的48个 车位出租给四川米兰柏羽使用，租赁期限为2014年4月22日至2024年4月21日，该车位每年租金为21.60万元（含税）。

（3）子公司四川晶肤与张永久签订商业用房租赁合同，张永久将成都市青羊区同仁路小通巷11号的房屋出租给四川晶 肤使用，房租租赁期限为2015年12月21日至2023年12月20日。

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	期初拆借资金	本期累计增加额	本期累计还款额	期末拆入资金余额	备注
申东日	20,000,000	229,000,000	210,000,000	39,000,000	借款注1
申东日	447,000,000	145,500,000	447,000,000	145,500,000	委托贷款注2
合计	467,000,000	374,500,000	657,000,000	184,500,000

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,353,210.77	1,357,111.52

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94

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	张永久	10,410.10	520.51	4,684.20	234.21
其他应收款	张永生	5,725.90	286.30
其他应收款	金鑫	6,570,431.04	657,043.10

说明：金鑫系朗姿医疗新收购的全资子公司高一生医美公司之董事长，该笔应收款系收购前产生，目前正清理中。

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	申东日	39,000,000.00	20,000,000.00
其他应付款	张永强	2,977,921.25

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位： 元

拟分配的利润或股利 40,000,000.00

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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96

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信 息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似

• 的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。

• 2、报告分部会计政策

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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项目	女装	童装	医疗美容	资产管理	分部间抵销	合计
营业收入	985,789,890.63	367,378,096.72	225,215,290.50	38,413,684.14	-319,101,037.22	1,297,695,924.77
其中：对外交易
	666,688,853.41	367,378,096.72	225,215,290.50	38,413,684.14		1,297,695,924.77
收入
分部
	319,101,037.22				-319,101,037.22	0.00
内收入
营业费用	240,495,693.92	151,123,986.74	69,888,502.92	238,165.31	870,302.38	462,616,651.27
资产减值损失	1,139,419.70	8,991,782.25	549,810.84	1,496,573.81	-1,206,539.56	10,971,047.04
营业利润	107,092,711.89	-23,028,057.40	39,811,847.99	55,789,755.76	-38,547,512.66	141,118,745.58
资产总额	6,861,427,106.30	1,365,410,022.26	828,692,168.95	3,581,241,830.80	-4,440,230,346.49	8,196,540,781.82
负债总额	3,978,788,920.03	291,330,770.90	133,343,892.23	2,313,009,658.71	-2,740,533,557.78	3,975,939,684.09

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值	金额				账面价值
	金额	比例	金额				比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组								3,474,852 .10
	106,733,		5,345,23		101,388,3	69,144,				65,669,766.
合计提坏账准备的		100.00%		5.01%			100.00%		5.03%
	591.62		8.33		53.29	618.10				00
应收账款
	106,733,		5,345,23		101,388,3 53.29	69,144, 618.10		3,474,852 .10		65,669,766. 00
合计		100.00%		5.01%			100.00%		5.03%
	591.62		8.33

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

• 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

• √ 适用 □ 不适用

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98

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	104,345,375.26	5,217,268.76	5.00%
1至2年	1,244,486.22	124,448.62	10.00%
2至3年	11,736.49	3,520.95	30.00%
合计	105,601,597.97	5,345,238.33

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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----- Start of picture text -----

单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
唯品会（中国）有限公司	5,682,071.24	5.32%	284,103.56
辽宁卓展时代广场百货有限公司	5,621,986.09	5.27%	281,099.31
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦	4,588,762.51	4.30%	229,438.12
沈阳兴隆大家庭购物中心有限公司	4,349,155.20	4.07%	217,457.76

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99

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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华联新光百货（北京）有限公司	4,005,238.91	3.75%	200,261.9
合计	24,247,213.95	22.72%	1,212,360.69

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				0.10%		1,251,9
	2,121,35		2,129,42		2,119,224			1,683,930		1,250,289,9
合计提坏账准备的		100.00%				73,862.	100.00%		0.13%
	4,290.90		6.80		,864.10			.46		32.42
其他应收款						88
					2,119,224 ,864.10	1,251,9				1,250,289,9 32.42
	2,121,35		2,129,42					1,683,930
合计		100.00%				73,862.	100.00%
	4,290.90		6.80					.46
						88

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	12,407,958.20	620,397.91	5.00%
1至2年	907,530.15	90,753.01	10.00%
2至3年	904,279.95	271,283.99	30.00%
3年以上	1,146,991.89	1,146,991.89	100.00%
合计	15,366,760.19	2,129,426.80

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

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100

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	8,097,405.75	4,981,089.31
备用金、员工借款	6,970,363.02	533,651.27
其他	298,991.42	311,533.46
往来款	2,105,987,530.71	1,246,147,588.84
合计	2,121,354,290.90	1,251,973,862.88

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
北京朗姿韩亚资产管理有限公司	往来款	2,010,656,627.55	1年以内	94.78%
北京莱茵服装有限公司	往来款	93,667,921.28	1年以内	4.42%
北京卓可服装有限公司	往来款	1,662,981.88	1年以内	0.08%

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101

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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浙江天猫技术有限公司	往来款	1,124,569.59	1年以内	0.05%	56,228.48
郑州丹尼斯百货有限公司	往来款	310,700.00	2-3年	0.01%	93,210.00
合计	--	2,107,422,800.30	--	99.34%	149,438.48

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,678,701,393.18		1,678,701,393.18	1,672,664,913.18		1,672,664,913.18
对联营、合营企
	169,757,124.56		169,757,124.56	169,330,605.04		169,330,605.04
业投资
合计	1,848,458,517.74		1,848,458,517.74	1,841,995,518.22		1,841,995,518.22

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	期末余额
北京朗姿服饰有限公司	2,099,771.00			2,099,771.00
北京卓可服装有限公司	17,935,950.35			17,935,950.35
西藏哗叽服饰有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
朗姿国际贸易有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
朗姿（韩国）有限公司	362,556,570.00			362,556,570.00
服装控股有限公司	56,985,550.00			56,985,550.00
朗姿时尚（香港）有限公司	16,967,071.83	2,536,480.00		19,503,551.83
北京朗姿韩亚资产管理有限公司	750,000,000.00			750,000,000.00

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102

朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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朗姿医疗管理有限公司	336,120,000.00			336,120,000.00
北京麦可利商业管理有限公司		3,500,000.00		3,500,000.00
合计	1,672,664,913.18	6,036,480.00		1,678,701,393.18

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
广州若羽
臣科技股	141,315,0			6,032,771			1,800,000			145,547,8
份有限公	70.32			.41			.00			41.73
司
珠海广发
互联网时
	25,041,44			1,723,865			5,149,503			21,615,80
尚产业基
	6.94			.01			.28			8.67
金(有限
合伙）
珠海广发
朗姿互联
网时尚产	2,000,310			593,163.6						2,593,474
业基金投	.48			8						.16
资管理有
限公司
北京众海
加速器科	973,777.3			178,046.2					-1,151,82
技有限公	0			0					3.50
司
	169,330,6			8,705,892			6,949,503		-2,303,64	169,757,1
小计
	05.04			.50			.28		7.00	24.56
二、联营企业
	169,330,6 05.04			8,705,892			6,949,503		-2,303,64	169,757,1 24.56
合计
				.50			.28		7.00

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	516,959,075.76	238,423,423.48	352,030,539.20	167,480,852.47
其他业务	84,851,706.27	23,069,616.90	26,293,410.19	18,281,549.48
合计	601,810,782.03	261,493,040.38	378,323,949.39	185,762,401.95

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	8,527,846.30	4,338,684.54
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	904,281.19
理财收益	4,194,947.13	7,602,719.38
合计	43,627,074.62	11,941,403.92

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	2,747.65
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	2,627,712.75
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,246,861.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目	7,837,686.30
减：所得税影响额	1,062,199.51
少数股东权益影响额	50,899.45

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朗姿股份有限公司 2018 年半年度报告

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合计 4,108,186.60 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.10%	0.2792	0.2792
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
	3.95%	0.2689	0.2689
东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

朗姿股份有限公司 董事会 二〇一八年八月二十四日

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