LANCY CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 24, 2015

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

朗姿股份有限公司

2015 年半年度财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：朗姿股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	776,138,089.25	455,240,574.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,000,000.00	3,600,000.00
应收账款	86,501,205.36	108,320,721.44
预付款项	49,249,809.44	31,284,948.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	14,349,422.23	890,073.48
应收股利
其他应收款	12,621,867.48	16,011,711.82
买入返售金融资产
存货	478,162,970.65	558,074,203.83

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1

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	1,636,949.58	5,859,473.90
其他流动资产	784,731,320.33	827,815,801.88
流动资产合计	2,204,391,634.32	2,007,097,509.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	45,823,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	414,314,614.40	308,337,101.18
投资性房地产
固定资产	353,309,436.99	356,777,660.65
在建工程	42,343,752.73	38,942,365.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	139,670,331.47	142,653,983.58
开发支出
商誉
长期待摊费用	9,935,020.97	4,381,179.70
递延所得税资产	41,483,109.82	36,449,578.75
其他非流动资产	5,271,437.82	3,718,318.09
非流动资产合计	1,052,151,204.20	891,260,187.92
资产总计	3,256,542,838.52	2,898,357,697.21
流动负债：
短期借款	580,000,000.00	150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	200,000,000.00

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2

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

应付账款	67,433,374.31	71,481,480.61
预收款项	20,005,609.40	36,794,390.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	460,016.89	360,731.22
应交税费	11,013,709.66	19,427,915.74
应付利息	1,046,600.00	1,370,810.83
应付股利
其他应付款	77,650,274.94	36,267,247.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	4,766,149.34	12,437,805.63
流动负债合计	962,375,734.54	328,140,381.59
非流动负债：
长期借款		314,384,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		314,384,400.00
负债合计	962,375,734.54	642,524,781.59
所有者权益：
股本	200,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具

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3

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	1,651,749,452.43	1,651,749,452.43
减：库存股
其他综合收益	-4,643,128.30	289,134.67
专项储备
盈余公积	55,845,376.50	55,845,376.50
一般风险准备
未分配利润	391,215,403.35	347,948,952.02
归属于母公司所有者权益合计	2,294,167,103.98	2,255,832,915.62
少数股东权益
所有者权益合计	2,294,167,103.98	2,255,832,915.62
负债和所有者权益总计	3,256,542,838.52	2,898,357,697.21

法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：胡力荣

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	306,622,850.09	362,581,690.42
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	500,000.00	1,800,000.00
应收账款	62,078,436.49	52,819,984.48
预付款项	78,881,904.75	8,332,798.46
应收利息	13,182,755.57	890,073.48
应收股利	442,992,414.69	342,992,414.69
其他应收款	76,902,537.19	66,062,048.04
存货	297,948,881.92	341,953,851.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	876,809.11	4,026,704.83
其他流动资产	776,360,843.16	810,563,504.66
流动资产合计	2,056,347,432.97	1,992,023,070.85

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4

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	661,363,975.25	172,994,591.35
投资性房地产
固定资产	339,487,327.34	341,449,639.41
在建工程	42,343,752.73	38,942,365.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	139,538,011.20	142,545,039.66
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,646,013.28	2,389,368.05
递延所得税资产	23,141,176.46	18,659,960.87
其他非流动资产	4,938,005.82	2,508,312.61
非流动资产合计	1,216,458,262.08	719,489,277.92
资产总计	3,272,805,695.05	2,711,512,348.77
流动负债：
短期借款	430,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	200,000,000.00
应付账款	38,294,865.13	38,430,353.89
预收款项	3,130,116.47	4,137,743.76
应付职工薪酬	114,244.24
应交税费	975,456.35	1,218,645.88
应付利息	895,800.00
应付股利
其他应付款	590,718,777.19	739,258,490.37
划分为持有待售的负债

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5

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,264,129,259.38	783,045,233.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	1,264,129,259.38	783,045,233.90
所有者权益：
股本	200,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,670,013,349.87	1,670,013,349.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	55,845,376.50	55,845,376.50
未分配利润	82,817,709.30	2,608,388.50
所有者权益合计	2,008,676,435.67	1,928,467,114.87
负债和所有者权益总计	3,272,805,695.05	2,711,512,348.77

3 、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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6

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一、营业总收入	569,419,889.00	617,553,858.77
其中：营业收入	569,419,889.00	617,553,858.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	538,375,366.39	545,454,754.50
其中：营业成本	230,513,323.25	234,231,679.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,309,530.81	7,680,923.01
销售费用	192,806,178.83	187,714,174.27
管理费用	84,118,631.11	88,974,478.87
财务费用	17,266,095.45	-728,702.14
资产减值损失	9,361,606.94	27,582,201.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	17,981,548.09	31,535,685.10
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	49,026,070.70	103,634,789.37
加：营业外收入	999,169.96	16,639,975.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	1,634,226.64	20,700.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	48,391,014.02	120,254,065.27
减：所得税费用	5,124,562.69	23,073,495.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	43,266,451.33	97,180,570.23
归属于母公司所有者的净利润	43,266,451.33	97,180,570.23
少数股东损益

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7

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额	-4,932,262.97	615,858.72
归属母公司所有者的其他综合收益的
	-4,932,262.97	615,858.72
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
	-4,932,262.97	615,858.72
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额	-4,932,262.97	615,858.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额	38,334,188.36	97,796,428.95
归属于母公司所有者的综合收益总
	38,334,188.36	97,796,428.95
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2163	0.4859
（二）稀释每股收益	0.2163	0.4859

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：申东日 主管会计工作负责人：常静 会计机构负责人：胡力荣

4 、母公司利润表

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单位：元

8

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	314,860,240.85	190,150,479.44
减：营业成本	174,707,137.54	86,991,654.77
营业税金及附加	2,439.32	1,402,031.61
销售费用	114,862,355.38	70,164,195.92
管理费用	59,108,556.49	73,688,958.12
财务费用	2,434,908.37	-220,736.42
资产减值损失	6,591,618.59	537,708.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	120,274,017.58	124,123,678.46
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	77,427,242.74	81,710,345.09
加：营业外收入	45,006.67	46,748.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	755,401.41	17,500.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	76,716,848.00	81,739,593.79
减：所得税费用	-3,492,472.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	80,209,320.80	81,739,593.79
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益

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9

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	80,209,320.80	81,739,593.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	840,699,506.87	661,494,332.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	42,022,909.64	17,245,262.95
经营活动现金流入小计	882,722,416.51	678,739,595.38
购买商品、接受劳务支付的现金	150,126,093.24	218,224,613.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金

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10

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	157,544,471.90	163,213,638.10
支付的各项税费	83,962,691.78	128,565,421.61
支付其他与经营活动有关的现金	133,972,360.91	117,416,457.98
经营活动现金流出小计	525,605,617.83	627,420,131.46
经营活动产生的现金流量净额	357,116,798.68	51,319,463.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
	326,500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	770,964,631.04	1,101,155,876.38
投资活动现金流入小计	771,291,131.04	1,101,155,876.38
购建固定资产、无形资产和其他长期
	1,698,094.27	5,225,354.00
资产支付的现金
投资支付的现金	155,823,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	750,000,000.00	1,004,280,000.00
投资活动现金流出小计	907,521,594.27	1,009,505,354.00
投资活动产生的现金流量净额	-136,230,463.23	91,650,522.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金	430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计	530,000,000.00
偿还债务支付的现金	312,783,428.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现
	14,921,887.79	115,742,307.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股

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11

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	327,705,316.06	115,742,307.00
筹资活动产生的现金流量净额	202,294,683.94	-115,742,307.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-2,283,504.75	2,184,020.39
五、现金及现金等价物净增加额	420,897,514.64	29,411,699.69
加：期初现金及现金等价物余额	355,240,574.61	120,309,017.19
六、期末现金及现金等价物余额	776,138,089.25	149,720,716.88

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	339,890,430.80	195,720,648.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	366,000,688.24	95,374,395.03
经营活动现金流入小计	705,891,119.04	291,095,043.98
购买商品、接受劳务支付的现金	542,075,385.76	5,084,536.79
支付给职工以及为职工支付的现金	54,181,261.57	50,958,859.39
支付的各项税费	13,293,418.24	22,380,191.09
支付其他与经营活动有关的现金	109,224,464.07	83,105,954.75
经营活动现金流出小计	718,774,529.64	161,529,542.02
经营活动产生的现金流量净额	-12,883,410.60	129,565,501.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	769,963,242.15	1,038,695,869.74
投资活动现金流入小计	769,963,242.15	1,038,695,869.74
购建固定资产、无形资产和其他长期
	1,492,742.91	3,763,421.14
资产支付的现金
投资支付的现金	487,931,345.64

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

12

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	750,000,000.00	1,004,280,000.00
投资活动现金流出小计	1,239,424,088.55	1,008,043,421.14
投资活动产生的现金流量净额	-469,460,846.40	30,652,448.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计	530,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
	3,614,583.33	115,742,307.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	3,614,583.33	115,742,307.00
筹资活动产生的现金流量净额	526,385,416.67	-115,742,307.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	44,041,159.67	44,475,643.56
加：期初现金及现金等价物余额	262,581,690.42	20,937,764.72
六、期末现金及现金等价物余额	306,622,850.09	65,413,408.28

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	200,00				1,651,7								2,255,8
							289,134		55,845,		347,948
一、上年期末余额	0,000.				49,452.								32,915.
							.67		376.50		,952.02
	00				43								62
加：会计政策
变更

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	200,00				1,651,7								2,255,8
							289,134		55,845,		347,948
二、本年期初余额	0,000.				49,452.								32,915.
							.67		376.50		,952.02
	00				43								62
三、本期增减变动
							-4,932,2				43,266,		38,334,
金额（减少以“－”
							62.97				451.33		188.36
号填列）
（一）综合收益总											43,266,		43,266,
额											451.33		451.33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损

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14

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
							-4,932,2						-4,932,2
（六）其他
							62.97						62.97
	200,00				1,651,7								2,294,1 67,103. 98
							-4,643,1		55,845,		391,215
四、本期期末余额	0,000.				49,452.
							28.30		376.50		,403.35
	00				43

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	200,00				1,651,7								2,334,6
							342,337		54,358,		428,210
一、上年期末余额	0,000.				49,452.								61,177.
							.30		439.59		,948.46
	00				43								78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	200,00				1,651,7								2,334,6
							342,337		54,358,		428,210
二、本年期初余额	0,000.				49,452.								61,177.
							.30		439.59		,948.46
	00				43								78
三、本期增减变动
							-53,202.		1,486,9		-80,261,		-78,828,
金额（减少以“－”
							63		36.91		996.44		262.16
号填列）
（一）综合收益总											121,224		121,224
额											,940.47		,940.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股

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15

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
											-201,48		-200,00
									1,486,9
（三）利润分配											6,936.9		0,000.0
									36.91
											1		0
									1,486,9		-1,486,9
1．提取盈余公积
									36.91		36.91
2．提取一般风险
准备
											-200,00		-200,00
3．对所有者（或
											0,000.0		0,000.0
股东）的分配
											0		0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
							-53,202.						-53,202.
（六）其他
							63						63
	200,00				1,651,7								2,255,8
							289,134		55,845,		347,948
四、本期期末余额	0,000.				49,452.								32,915.
							.67		376.50		,952.02
	00				43								62

8 、母公司所有者权益变动表

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本期金额

单位：元

16

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	200,000,				1,670,013				55,845,37	2,608,3	1,928,467
一、上年期末余额
	000.00				,349.87				6.50	88.50	,114.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	200,000,				1,670,013				55,845,37	2,608,3	1,928,467
二、本年期初余额
	000.00				,349.87				6.50	88.50	,114.87
三、本期增减变动
										80,209,	80,209,32
金额（减少以“－”
										320.80	0.80
号填列）
（一）综合收益总										80,209,	80,209,32
额										320.80	0.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	200,000,				1,670,013				55,845,37	82,817,	2,008,676 ,435.67
四、本期期末余额
	000.00				,349.87				6.50	709.30

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	200,000,				1,670,013				54,358,43	189,225	2,113,597
一、上年期末余额
	000.00				,349.87				9.59	,956.34	,745.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	200,000,				1,670,013				54,358,43	189,225	2,113,597
二、本年期初余额
	000.00				,349.87				9.59	,956.34	,745.80
三、本期增减变动										-186,61
									1,486,936		-185,130,
金额（减少以“－”										7,567.8
									.91		630.93
号填列）										4
（一）综合收益总										14,869,	14,869,36
额										369.07	9.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额

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18

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

4．其他
										-201,48
									1,486,936		-200,000,
（三）利润分配										6,936.9
									.91		000.00
										1
									1,486,936	-1,486,9
1．提取盈余公积
									.91	36.91
										-200,00
2．对所有者（或											-200,000,
										0,000.0
股东）的分配											000.00
										0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	200,000,				1,670,013				55,845,37	2,608,3	1,928,467
四、本期期末余额
	000.00				,349.87				6.50	88.50	,114.87

三、公司基本情况

一 ( ) 公司概况

朗姿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年8月以发起方式成立的股份有限公司，股东为申东日、申 今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州德睿亨风创 业投资有限公司、深圳市龙柏投资管理有限公司，注册资本为人民币壹亿伍仟万元，股本为人民币壹亿伍仟万元。公司于2010 年9月3日取得北京市工商行政管理局核发的变更后企业法人营业执照，注册号：110113001479889号，注册地址：北京市顺 义区马坡镇白马路63号。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]269号文核准，向社会公众发行人民币普通股5,000万股，股票代码为 002612，募集资金净额为1,657,559,050.00元，于2011年8月30日在深圳交易所上市。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌销售运营管理中心、产品设计管理中心、信息管 理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、销售运营分析管理部、物流管理部、审计部及证券投资部，拥有北京朗姿服饰

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19

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

有限公司（以下简称“北京朗姿”）、北京卓可服装有限公司（以下简称“北京卓可”）、朗姿（韩国）有限公司（以下简称“朗 姿韩国”）、The Clothing Holdings Limited（中文名称“服装控股有限公司”，以下简称“服装控股”）、西藏哗叽服饰有限公司 （以下简称“西藏哗叽”）、朗姿国际贸易有限公司（以下简称“朗姿国际”）等六家直接控制子公司及间接控制的子公司北京 莱茵服装有限公司（以下简称“北京莱茵”）。

公司行业性质：服装行业。

公司的经营范围：销售服装、服饰、皮革制品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；生产服装；承办展览展示活动； 货物仓储服务；技术服务。

( 二 ) 财务报表批准

本财务报表业经公司全体董事于2015年8月21日批准报出。

( 三 ) 合并财务报表范围

截至2015年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

北京朗姿服饰有限公司 朗姿国际贸易有限公司 西藏哗叽服饰有限公司 北京卓可服装有限公司 朗姿（韩国）有限公司 服装控股有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2 、持续经营

无对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。

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20

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4 、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。

（ 2 ）、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进 行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

A、增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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21

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

B、处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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22

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

• （ 2 ）、外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

• 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确 定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

• 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

• （ 1 ）、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

• （ 2 ）、金融工具的确认依据和计量方法

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

• 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关

• 的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• B、持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适

• 用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• C、应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债

• 权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

• D、可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

E、其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（ 3 ）、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A、所转移金融资产的账面价值；

• B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产

• 的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• C、终止确认部分的账面价值；

• D、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金

• 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负

• 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

（ 5 ）、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（ 6 ）、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果 有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

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A、可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

B、持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

期末应收款项达到 100 万元（含 100）以上应收款项为单项金 单项金额重大的判断依据或金额标准 额重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
无信用风险组合	其他方法
正常信用风险组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很

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	有可能形成损失的应收款项。
	对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明
	很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其
坏账准备的计提方法	预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原
	实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
	失，计入当期损益。

12 、存货

（ 1 ）、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。

（ 2 ）、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（ 4 ）、存货的盘存制度

采用永续盘存制

（ 5 ）、低值易耗品和包装物的摊销方法

• A、低值易耗品采用一次转销法；

• B、包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

• （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权

• 力机构的批准；

• （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

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（4）该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

（ 1 ）、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（ 2 ）、初始投资成本的确定

A、企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。

B、其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（ 3 ）、后续计量及损益确认方法

A、成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

B、权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财 务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具 体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（ 4 ）、长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时 全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余 股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法 核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产 在同时满足下列条件时予以确认： A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该固定资产的成本能 够可靠地计量。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备及其他	年限平均法	5	5	19.00
运输设备	年限平均法	5	5	19.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• A、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• B、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• C、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• D、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

• 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付

• 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

17 、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（ 1 ）、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出；

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• B. 借款费用已经发生；

• C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。

（ 3 ）、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（ 4 ）、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

A、无形资产的计价方法

a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

b、后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• C、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 （ 1 ）、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销

（ 2 ）、摊销年限

经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按 预计装修期间进行摊销。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

A、设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

• 计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

无其他长期职工福利。

25 、预计负债

（ 1 ）、预计负债的确认标准

• 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务；

• B、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• C、该义务的金额能够可靠地计量。

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（ 2 ）、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26 、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股 份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 1 ）、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付 的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达 到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（ 2 ）、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

（ 1 ）、销售商品收入确认和计量原则

• A、销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够

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可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

B、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

在自营店销售模式下，公司每月就货品销售情况与商场对账，核对一致后商场向公司提供结算清单，同时公司据此开具 扣除商场分成后金额对应的增值税发票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。

在经销商销售模式下，公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款，货物的所有权和风险自交付承运商时转 移。此种销售模式于商品交付承运商时确认销售收入。

（ 2 ）、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定 的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形 资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使 用年限分期计入营业外收入；

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及 递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

A、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

B、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

A、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

B、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税		17%
	额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、15%、9%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
朗姿股份有限公司	15%
西藏哗叽服饰有限公司	9%

2 、税收优惠

（1）、西藏哗叽注册于西藏山南地区，依据藏政发[2011]14 号文件，对于设在西藏的各类企业，在 2011 年至 2020 年期间， 继续按 15%的税率征收企业所得税。依据藏政发[2008]33 号文件，对于新办企业自开业之日起，免征地方留存企业所得税 1 年。西藏哗叽 2014 年度执行 15%的所得税税率。

依据藏政发[2014]51 号文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。西藏哗叽 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日执行 9%的所得税税率。

（2）、朗姿股份有限公司已通过高新技术企业认证，并于 2014 年 10 月 30 日取得编号为 GR201411001344 的高新技术企业 证书，有效期为三年，有效期内按照高新技术企业 15%的所得税率缴纳企业所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	27,266.25	24,527.81

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

银行存款	776,110,823.00	355,216,046.80
其他货币资金		100,000,000.00
合计	776,138,089.25	455,240,574.61
其中：存放在境外的款项总额	15,412,387.80	6,245,739.24

其他说明：无

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,000,000.00	3,600,000.00
合计	1,000,000.00	3,600,000.00

（ 2 ）期末公司无已质押的应收票据

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	200,000,000.00
合计	200,000,000.00

（ 4 ）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

其他说明

本报告期无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提 比例	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
									比例
按信用风险特征		100.00		5.65 %		114,418,	100.00			108,320,721.4
	91,677,073.44		5,175,868.08		86,501,205.36			6,098,154.01	5.33%
组合计提坏账准		%				875.45	%			4

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

备的应收账款
		100.00		5.65 %	86,501,205.3	6 114,418, 875.45	100.00 %			108,320,721.4 4
合计	91,677,073.44		5,175,868.08					6,098,154.01	5.33%
		%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	86,741,498.38	4,337,074.92	5.00%
1年以内小计	86,741,498.38	4,337,074.92	5.00%
1至2年	3,209,396.78	320,939.68	10.00%
2至3年	1,726,178.28	517,853.48	30.00%
3年以上			100.00%
合计	91,677,073.44	5,175,868.08	5.65%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-922,285.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 说明：本期无转回或收回应收账款情况

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

本报告期无实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例（%）	坏账准备
武汉天利阁服饰有限公司	8,384,940.73	9.15%	419,247.04
重庆强宝贸易发展有限公司	6,527,906.89	7.12%	326,395.34
山西华宇商业发展股份有限公司	3,612,505.76	3.94%	180,625.29

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

一统理念（北京）品牌策划有限公司	3,234,861.44	3.53%	161,743.07
北京庄胜崇光百货商场	2,905,021.58	3.17%	145,251.08
合计	24,665,236.40	26.91%	1,233,261.82

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	44,576,541.11	90.51%	25,439,361.04	81.32%
1至2年	4,673,268.33	9.49%	5,845,587.29	18.68%
合计	49,249,809.44	--	31,284,948.33	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付账款合计数的比例（%）
联博瑞翔（北京）国际物流有限公司	7,465,603.33	15.16%
枣强县瑞裘皮草有限公司	2,995,200.00	6.08%
北京林氏凯东皮草制品有限公司	2,307,174.00	4.68%
CAPORALI ARREDAMENTI S.R.L.	1,965,687.49	3.99%
青岛锦霓服装有限公司	1,918,113.55	3.89%
合计	16,651,778.37	33.80%

其他说明：

期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

定期存款	2,264,166.67	0.00
银行理财	12,085,255.56	890,073.48
合计	14,349,422.23	890,073.48

（ 2 ）重要逾期利息

其他说明：

①无逾期利息；

②期末无应收利息中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提 比例	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
									比例
按信用风险特征
		100.00		18.6 7%	12,621,86	19,179,891	100.00		16.52
组合计提坏账准	15,520,141.40		2,898,273.92					3,168,179.23		16,011,711.82
		%			7.48	.05	%		%
备的其他应收款
		100.00		18.6 7%	12,621,86 7.48	19,179,891	100.00		16.52	16,011,711.82
合计	15,520,141.40		2,898,273.92					3,168,179.23
		%				.05	%		%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	5,506,762.97	275,338.15	5.00%
1年以内小计	5,506,762.97	275,338.15	5.00%
1至2年	4,977,653.77	497,765.38	10.00%
2至3年	4,157,934.67	1,247,380.40	30.00%
3年以上	877,789.99	877,789.99	100.00%
合计	15,520,141.40	2,898,273.92	18.67%

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-269,905.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 本期无转回或收回其他应收款情况。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：

本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	13,385,009.54	15,343,290.90
备用金、员工借款	1,701,250.00	899,187.93
代垫费用		2,432,368.40
其他	433,881.86	505,043.82
合计	15,520,141.40	19,179,891.05

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例	余额
华润（沈阳）地产有限公司	押金/保证金	1,325,430.00	1年以内	8.54%	66,271.50
北京首都机场商贸有限公司	押金/保证金	921,375.00	2-3年	5.94%	276,412.50
蓝色港湾有限公司	押金/保证金	711,182.90	2-3年	4.58%	213,354.87
西单大悦城有限公司	押金/保证金	700,690.83	2-3年	4.51%	210,207.25
上海中信泰富广场有限公司	押金/保证金	619,677.00	1-2年	3.99%	61,967.70
合计	--	4,278,355.73	--	27.56%	828,213.82

其他说明：

期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

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7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	58,010,458.61		58,010,458.61	42,383,124.27		42,383,124.27
在产品	2,651,631.00		2,651,631.00	4,879,906.00		4,879,906.00
库存商品	518,256,924.24	116,808,823.15	401,448,101.09	602,823,683.55	106,255,024.97	496,568,658.58
委托加工物资	12,714,627.69		12,714,627.69	9,399,614.33		9,399,614.33
低值易耗品	3,338,152.26		3,338,152.26	4,842,900.65		4,842,900.65
合计	594,971,793.80	116,808,823.15	478,162,970.65	664,329,228.80	106,255,024.97	558,074,203.83

（ 2 ）存货跌价准备

								单位： 元
		本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额							期末余额
		计提		其他	转回或转销		其他
库存商品	106,255,024.97	10,553,798.18						116,808,823.15
合计	106,255,024.97	10,553,798.18						116,808,823.15
存货跌价准备情况
项目	计提存货跌价准备的依据			本期转回存货跌价准备的原因		本期转回金额占该项存货期末余额的
						比例
库存商品	过季商品可变现净值与成本差额

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（ 4 ）期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况

8 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
物流中心装修	254,300.66	804,923.25
工厂店装修	416,529.41	1,063,823.53
马坡工厂装修	302,482.03	329,980.40
金融数据终端		25,157.24
店铺装修及设计	602,958.04	3,445,532.01

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产品事业部办公室装修	60,679.44	190,057.47
合计	1,636,949.58	5,859,473.90

其他说明：无

9 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
店面装修费	2,185,050.06	5,969,226.58
租金及其他	3,075,139.32	6,319,422.47
银行理财	610,000,000.00	759,900,000.00
待抵扣进项税	21,850,005.69	50,150,039.31
预交所得税	7,621,125.26	5,477,113.52
定期存款	140,000,000.00	0.00
合计	784,731,320.33	827,815,801.88

其他说明：无

10 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	45,823,500.00		45,823,500.00	0.00		0.00
按成本计量的	45,823,500.00		45,823,500.00	0.00		0.00
合计	45,823,500.00		45,823,500.00	0.00

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
Hifashion
		45,823,500.00		45,823,500.00					5.00%	0.00
Group Inc.
合计		45,823,500.00		45,823,500.00					--	0.00

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11 、长期股权投资

单位： 元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动						减值
被投资单				权益法下确	其他综	其他	宣告发放	计提			准备
	期初余额									期末余额
位		追加投资	减少 投资	认的投资损	合收益	权益	现金股利	减值 准备	其 他		期末
				益	调整	变动	或利润				余额
一、合营企业
二、联营企业
株式会社
	308,337,101.18			-4,460,525.04						303,876,576.14
阿卡邦
广州若羽
臣信息科
		110,000,000.00		438,038.26						110,438,038.26
技有限公
司
小计	308,337,101.18	110,000,000.00		-4,022,486.78						414,314,614.40
合计	308,337,101.18	110,000,000.00		-4,022,486.78						414,314,614.40

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	351,827,858.81	8,492,786.05	20,986,316.24	18,306,065.83	399,613,026.93
2.本期增加金额
（1）购置		44,930.40		937,732.56	982,662.96
（2）在建工程转入	5,738,364.32				5,738,364.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			681,131.00		681,131.00
（1）处置或报废			681,131.00		681,131.00
4.期末余额	357,566,223.13	8,537,716.45	20,305,185.24	19,243,798.39	405,652,923.21
二、累计折旧
1.期初余额	20,506,943.53	2,535,428.34	12,379,222.65	7,413,771.76	42,835,366.28

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2.本期增加金额	6,823,652.18	262,345.48	1,247,012.28	1,532,381.19	9,865,391.13
（1）计提	6,823,652.18	262,345.48	1,247,012.28	1,532,381.19	9,865,391.13
3.本期减少金额			357,271.19		357,271.19
（1）处置或报废			357,271.19		357,271.19
4.期末余额	27,330,595.71	2,797,773.82	13,268,963.74	8,946,152.95	52,343,486.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	330,235,627.42	5,739,942.63	7,036,221.50	10,297,645.44	353,309,436.99
2.期初账面价值	331,320,915.28	5,957,357.71	8,607,093.59	10,892,294.07	356,777,660.65

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况：无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况：无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产：无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-G1号楼	294,768,385.00	验收手续暂未完成

其他说明：无

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

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	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
信息系统提升建设项目	26,079,723.13		26,079,723.13	20,410,958.57		20,410,958.57
G1号楼二期装修				2,101,068.36		2,101,068.36
G2号楼	16,264,029.60		16,264,029.60	15,790,320.00		15,790,320.00
其他				640,019.04		640,019.04
合计	42,343,752.73		42,343,752.73	38,942,365.97		38,942,365.97

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况：无

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况：无

3 、在建工程减值准备：无。

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	应用软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	129,124,677.60	160,000.00		28,842,746.73	158,127,424.33
2.本期增加金额				80,684.78	80,684.78
（1）购置				80,684.78	80,684.78
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	129,124,677.60	160,000.00		28,762,061.95	158,046,739.55
二、累计摊销
1.期初余额	8,776,523.46	9,411.76		6,687,505.53	15,473,440.75
2.本期增加金额	1,508,934.79	4,705.88		1,389,326.66	2,902,967.33
（1）计提	1,508,934.79	4,705.88		1,389,326.66	2,902,967.33
3.本期减少金额

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（1）处置
4.期末余额	10,285,458.25	14,117.64		8,076,832.19	18,376,408.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	118,839,219.35	145,882.36		20,685,229.76	139,670,331.47
2.期初账面价值	120,348,154.14	150,588.24		22,155,241.20	142,653,983.58

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

其他说明：无

15 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
物流中心装修	309,418.65	804,923.25	459,536.79	254,300.66	400,504.45
工厂店装修	174,461.54	1,063,823.53	627,909.51	416,529.41	193,846.15
马坡工厂装修	137,491.83	329,980.40	164,990.20	302,482.03
金融数据终端	27,253.66	25,157.24	12,578.62		39,832.28
店铺装修及设计	3,108,632.61	9,391,665.16	3,218,364.67	602,958.04	8,678,975.06
产品事业部办公室
	623,921.41	190,057.47	131,436.41	60,679.44	621,863.03
装修
合计	4,381,179.70	11,805,607.05	4,614,816.20	1,636,949.58	9,935,020.97

其他说明

其他减少的原因为重分类到一年内到期的非流动资产。

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16 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	124,882,965.15	19,011,313.69	115,521,358.21	17,331,433.24
内部交易未实现利润	51,709,415.80	7,756,412.37	48,106,342.60	7,215,951.39
可抵扣亏损	95,213,092.96	14,286,430.31	71,885,277.38	10,782,791.61
其他流动负债	4,766,149.34	428,953.45	12,437,805.63	1,119,402.51
合计	276,571,623.25	41,483,109.82	247,950,783.82	36,449,578.75

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债：无

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产	0.00	41,483,109.82	0.00	36,449,578.75

（ 4 ）未确认递延所得税资产的情况：无

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无

其他说明：无

17 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程建设款	4,786,137.82	3,105,290.10
预付软件款	485,300.00	613,027.99
合计	5,271,437.82	3,718,318.09

其他说明：无

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18 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	150,000,000.00
保证借款	150,000,000.00	150,000,000.00
信用借款	280,000,000.00
合计	580,000,000.00	150,000,000.00

短期借款分类的说明：

2014年12月31日，朗姿股份有限公司与中国银行股份有限公司山南地区分行签订保证合同（编号：2014年山保字003 号），为西藏哗叽服饰有限公司向该银行借款提供保证担保，保证期间自2015年12月3日至2017年12月3日，截至2015年6月 30日，该项保证下的借款余额为15,000.00万元。

2015年5月11日，公司控股股东申东日先生与厦门国际银行股份有限公司北京分行（以下简称“厦门银行”）签订《担保 合同》，为朗姿股份向厦门银行流动资金借款提供连带保证责任，保证期间自2015年5月11日至2017年10月10日止。截至2015 年6月30日，该项保证下的借款余额为28,000.00万元。

2015年5月5日，朗姿股份与江苏银行股份有限公司北京东直门支行（以下简称“江苏银行”）签订《最高额抵押合同》， 以公司的部分房产和土地为朗姿股份向该银行流动资金借款提供连带保证责任，保证期间自2015年5月5日至2016年5月10日 止。截至2015年6月30日，该项保证下的借款余额为15,000.00万元。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况：无

其他说明：无

19 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	200,000,000.00
合计	200,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

20 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	51,301,278.99	52,908,040.27
工程款	16,132,095.32	18,573,440.34

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合计

67,433,374.31

71,481,480.61

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款 : 无

其他说明：

• ① 期末数中无欠持本公司5%以上（含5%）决权股份的股东单位款项；

• ② 期末数中无欠关联方款项。

21 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	20,005,609.40	36,794,390.10
合计	20,005,609.40	36,794,390.10

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项：无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无

其他说明：

①期末数中无预收持本公司5%上（含5%）决权股份的股东单位款项； ②期末数中无预收关联方款项。

22 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	360,731.22	146,286,408.10	145,909,910.57	460,016.89
二、离职后福利-设定提存计划		15,941,679.09	15,941,679.09
三、辞退福利		576,541.00	576,541.00
合计	360,731.22	162,804,628.19	162,428,130.66	460,016.89

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	277,211.86	128,818,172.88	128,578,088.74	240,084.14

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

2、职工福利费		733,077.30	733,077.30
3、社会保险费		8,372,051.37	8,372,051.37
其中：医疗保险费		7,275,389.34	7,275,389.34
工伤保险费		507,443.36	507,443.36
生育保险费		589,218.67	589,218.67
4、住房公积金		7,977,579.14	7,977,579.14
5、工会经费和职工教育经费	83,519.36	385,527.41	249,114.02	219,932.75
合计	360,731.22	146,286,408.10	145,909,910.57	460,016.89

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		15,046,499.57	15,046,499.57
2、失业保险费		895,179.52	895,179.52
合计		15,941,679.09	15,941,679.09

其他说明：无

23 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,452,271.71	9,154,389.98
企业所得税	1,455,013.78	7,511,138.96
个人所得税	1,269,814.18	1,710,667.45
城市维护建设税	442,889.07	547,625.67
教育费附加	363,684.39	444,891.73
其他	30,036.53	59,201.95
合计	11,013,709.66	19,427,915.74

其他说明：无

24 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		1,204,894.16
短期借款应付利息	1,046,600.00	165,916.67

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合计 1,046,600.00 1,370,810.83

重要的已逾期未支付的利息情况：无 其他说明： 无逾期未支付利息的情况。

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金	14,840,422.46	18,281,418.80
质保金	2,944,988.51	2,939,895.09
代扣款	3,025,504.40	2,560,832.36
代扣代缴税金	2,349,069.16	4,057,752.87
非公开发行认购方履约保证金	40,000,000.00	0.00
其他	14,490,290.41	8,427,348.34
合计	77,650,274.94	36,267,247.46

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款 : 无

其他说明

①期末数中欠关联方款项情况

项目	期末余额	年初余额
翁蕾、刘军	206,814.50	206,814.50
申东日	187,704.90	187,704.90
申东雨、申今花、翁洁、郑东浩	569,713.90	569,713.90
合 计	964,233.30	964,233.30

②金额较大的其他应付款：无

26 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预计退换货	4,766,149.34	12,437,805.63
合计	4,766,149.34	12,437,805.63

短期应付债券的增减变动：无 其他说明：

其他流动负债-预计换货是依据实际换货率乘以经销商季度销售额调整各期营业收入与营业成本的差额。

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27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押+保证借款		314,384,400.00
合计		314,384,400.00

其他说明，包括利率区间：

朗姿股份有限公司的全资子公司服装控股有限公司于2014年10月份取得长期借款5,137.00万美元，折算为人民币金额为 31,438.44万元。朗姿股份有限公司向韩亚银行（中国）有限公司望京支行提供10,000.00万元定期存单质押，同时提供连带责 任保证，此外控股股东申东日提供连带责任保证，韩亚银行据此给香港韩亚银行开具5,137.00万美元信用证，香港韩亚银行 据此向服装控股有限公司提供借款5,137.00万美元。此笔借款于2015年6月归还。

28 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	200,000,000.00						200,000,000.00

其他说明：无

29 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,620,338,340.41			1,620,338,340.41
其他资本公积	31,411,112.02			31,411,112.02
合计	1,651,749,452.43			1,651,749,452.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

30 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入其			税后归
项目	期初余额	本期所得税		减：所得	税后归属于母		期末余额
			他综合收益当			属于少
		前发生额		税费用	公司
			期转入损益			数股东
二、以后将重分类进损益的其					-4,932,262.97
	289,134.67	-4,932,262.97					-4,643,128.30
他综合收益

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外币财务报表折算差额	289,134.67	-4,932,262.97			-4,932,262.97		-4,643,128.30
其他综合收益合计	289,134.67	-4,932,262.97			-4,932,262.97		-4,643,128.30

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	55,845,376.50			55,845,376.50
合计	55,845,376.50			55,845,376.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

32 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	347,948,952.02	428,210,948.46
调整后期初未分配利润	347,948,952.02	428,210,948.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	43,266,451.33	97,180,570.23
应付普通股股利		120,000,000.00
期末未分配利润	391,215,403.35	405,391,518.69

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

33 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	568,901,625.72	230,513,323.25	617,553,858.77	234,231,679.48
其他业务	518,263.28
合计	569,419,889.00	230,513,323.25	617,553,858.77	234,231,679.48

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34 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	2,217.56	137,722.33
城市维护建设税	2,382,741.30	4,036,552.15
教育费附加	1,920,898.58	3,506,485.91
其它	3,673.37	162.62
合计	4,309,530.81	7,680,923.01

其他说明：无

35 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	106,675,965.90	102,149,918.01
广告宣传费	5,402,253.14	2,633,618.20
商场费用	47,599,675.27	43,656,945.55
装修费用	9,260,118.71	15,815,285.70
办公费	4,303,045.90	6,613,866.00
交通运输费	7,940,136.07	6,813,411.34
其他费用	11,624,983.84	10,031,129.47
合计	192,806,178.83	187,714,174.27

其他说明：无

36 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	28,281,145.51	31,303,374.97
研发、设计费	25,036,886.40	25,960,936.54
办公、差旅费	4,810,871.84	7,548,694.22
折旧与摊销	16,356,936.29	17,716,422.09
租赁费用	9,396.23	29,000.00
中介服务费	5,321,814.45	3,235,900.12
业务招待费	474,653.51	576,236.72
其他费用	3,826,926.88	2,603,914.21

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合计 84,118,631.11 88,974,478.87

其他说明：无

37 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-3,991,049.84	-955,262.95
汇兑损益	5,852,901.04	53,347.89
手续费	806,567.29	173,212.92
利息支出	14,597,676.96	0.00
合计	17,266,095.45	-728,702.14

其他说明：无

38 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-1,192,191.24	1,198,151.28
二、存货跌价损失	10,553,798.18	26,384,049.73
合计	9,361,606.94	27,582,201.01

其他说明：无

39 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-4,022,486.78
理财收益	22,004,034.87	31,535,685.10
合计	17,981,548.09	31,535,685.10

其他说明：无

40 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其中：固定资产处置利得	29,799.17		29,799.17

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政府补助	500,000.00	16,290,000.00	500,000.00
其他	445,520.14	349,975.90	445,520.14
合计	999,169.96	16,639,975.90	999,169.96

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
民族手工业扶持资金		15,740,000.00	与收益相关
企业扶持奖励基金	500,000.00	550,000.00	与收益相关
合计	500,000.00	16,290,000.00	--

其他说明：无

41 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
其中：固定资产处置损失	33,498.80		33,498.80
对外捐赠	300,000.00	3,200.00	300,000.00
其他	1,300,727.84	17,500.00	1,300,727.84
合计	1,634,226.64	20,700.00	1,634,226.64

其他说明：无

42 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	10,158,093.76	30,288,639.21
递延所得税费用	-5,033,531.07	-7,215,144.17
合计	5,124,562.69	23,073,495.04

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	48,391,014.02
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,927,730.86

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子公司适用不同税率的影响	-2,803,168.17
所得税费用	5,124,562.69

其他说明：无

43 、其他综合收益

详见附注七、30。

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	1,522,909.64	955,262.95
收到政府补助	500,000.00	16,290,000.00
收到非公开发行认购方履约保证金	40,000,000.00
合计	42,022,909.64	17,245,262.95

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	3,659,749.65	1,826,213.00
付现费用	130,312,611.26	115,590,244.98
合计	133,972,360.91	117,416,457.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财转回	759,900,000.00	1,075,500,000.00
银行理财收益	11,064,631.04	25,655,876.38
合计	770,964,631.04	1,101,155,876.38

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

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（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财	750,000,000.00	1,004,280,000.00
合计	750,000,000.00	1,004,280,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
贷款质押的定期存款解除质押	100,000,000.00	0.00
合计	100,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	43,266,451.33	97,180,570.23
加：资产减值准备	9,361,606.94	27,582,201.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
	9,865,391.13	4,907,229.28
旧
无形资产摊销	2,902,967.33	2,492,135.74
长期待摊费用摊销	4,614,816.20	2,730,121.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	3,699.63	0.00
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	12,077,732.04	0.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-17,981,548.09	-31,535,685.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,033,531.07	-7,215,144.17
存货的减少（增加以“－”号填列）	69,357,435.00	32,465,614.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	42,668,052.37	-27,702,753.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	186,013,725.87	-49,584,825.80
经营活动产生的现金流量净额	357,116,798.68	51,319,463.92

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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	776,138,089.25	149,720,716.88
减：现金的期初余额	355,240,574.61	120,309,017.19
现金及现金等价物净增加额	420,897,514.64	29,411,699.69

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额：

其他说明：无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额：无

其他说明：无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	776,138,089.25	355,240,574.61
其中：库存现金	27,266.25	24,527.81
可随时用于支付的银行存款	776,110,823.00	355,216,046.80
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额	776,138,089.25	355,240,574.61

其他说明：无

46 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

47 、所有权或使用权受到限制的资产

无 其他说明：无

48 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

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货币资金	--	--	15,412,387.80
其中：美元	92,364.52	6.15	568,300.46
韩币	2,677,504,932.00	0.005544	14,844,087.34

其他说明：无

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

49 、其他

无

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并：无

其他说明：无

（ 2 ）合并成本及商誉：无

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无 大额商誉形成的主要原因：无

其他说明：无

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无 其他说明：无

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明： 无

（ 6 ）其他说明：无

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

其他说明：无

（ 2 ）合并成本

或有对价及其变动的说明：无

其他说明：无

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无

其他说明：无

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
北京朗姿服饰有限公司	北京市	北京市	服装	74.90%	25.10%	设立
朗姿国际贸易有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%		设立
西藏哗叽服饰有限公司	西藏省山南地区	西藏省山南地区	服装	100.00%		设立
						同一控制下企业
北京卓可服装有限公司	北京市	北京市	服装	100.00%
						合并
朗姿（韩国）有限公司	韩国首尔市	韩国首尔市	服装	100.00%		设立
						非同一控制下企
服装控股有限公司	香港特别行政区	香港特别行政区	服装	100.00%
						业合并
朗姿时尚（香港）有限公司	香港特别行政区	香港特别行政区	服装	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（ 2 ）重要的非全资子公司：无

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

其他说明：无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

其他说明：无

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• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无

其他说明：无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
				直接	间接
						计处理方法
株式会社阿卡邦	韩国	韩国首尔市	服装	26.63%		权益法核算
			信息电子
广州若羽臣信息科技有限公司	广州	广州	技术、贸	20.00%		权益法核算
			易

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

其他说明：无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

株式会社阿卡邦

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	627,081,031.61	712,548,445.92
非流动资产	584,016,173.31	624,331,137.52
资产合计	1,211,097,204.92	1,336,879,583.44
流动负债	129,308,973.34	196,870,136.58
非流动负债	164,554,120.63	199,035,144.36
负债合计	293,863,093.97	395,905,280.94
归属于母公司股东权益	917,234,110.95	940,974,302.50
按持股比例计算的净资产份额	244,259,443.75	250,581,456.76
--商誉	97,699,874.67	97,699,874.67

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64

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

对联营企业权益投资的账面价值	303,876,576.14	308,337,101.18
营业收入	401,099,593.84	906,966,204.89
净利润	-16,750,000.16	-47,487,106.30
其他综合收益	694,384.27	-5,367,559.86
综合收益总额	-16,055,615.89	-52,854,666.16

广州若羽臣信息科技有限公司

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	144,667,316.60
非流动资产	43,371,951.59
资产合计	188,039,268.19
流动负债	57,786,203.87
非流动负债	-
负债合计	57,786,203.87
归属于母公司股东权益	130,253,064.32
按持股比例计算的净资产份额	26,050,612.86
--商誉	84,387,425.40
对联营企业权益投资的账面价值	110,438,038.26
营业收入	82,036,783.51
净利润	9,158,600.15
其他综合收益	-
综合收益总额	9,158,600.15

其他说明：无

十、与金融工具相关的风险

十一、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本公司的实际控制人为申东日、申今花兄妹二人。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

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65

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无 其他说明：无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
申东雨	公司实际控制人申东日堂兄弟
翁洁	公司实际控制人申东日之配偶
郑东浩	公司实际控制人申东日之表兄弟
翁蕾	公司实际控制人申东日配偶之姊妹
刘军	公司实际控制人申今花之配偶

其他说明：无

5 、关联交易情况

（ 1 ）联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
申东雨、申今花、翁洁、郑东	北环中心2501、2502、2503、
		0.00	569,713.90
浩	2506、2508室
翁蕾、刘军	北环中心2504、2507室	0.00	206,814.50
申东日	北环中心2505室	0.00	187,704.90

关联租赁情况说明

2013年3月13日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于租用控股股东物业的议案》，租用公司控股股东及关 联方物业作为公司办公场地，约定租金192.85万元/年。2013年4月8日，公司2012年年度股东大会审议通过了上述议案内容。 于2014年6月30日解除租赁协议，不再租赁。

（ 2 ）关联担保情况

详见附注七、（8）和（27）。

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66

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）关键管理人员薪酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,903,710.00	2,090,324.38

6 、关联方承诺：无

7 、其他：无

十二、股份支付

无

十三、承诺及或有事项

截至2015年06月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本报告披露日，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	64,279,8		2,201,46		62,078,43	55,671,		2,851,345		52,819,984.
合计提坏账准备的		100.00%		3.42%			100.00%		5.12%
	97.76		1.27		6.49	329.58		.10		48
应收账款
	64,279,8		2,201,46		62,078,43 6.49	55,671,		2,851,345		52,819,984. 48
合计		100.00%		3.42%			100.00%		5.12%
	97.76		1.27			329.58		.10

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67

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	40,447,411.14	2,022,370.56	5.00%
1年以内小计	40,447,411.14	2,022,370.56	5.00%
1至2年	1,790,907.13	179,090.71	10.00%
合计	42,238,318.27	2,201,461.27	5.21%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-649,883.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况：无

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称		期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例（%）	坏账准备
北京莱茵服装有限公司	10,744,522.67	16.72%
北京朗姿服饰有限公司	9,378,505.89	14.59%
山西华宇商业发展股份有限公司	3,612,505.76	5.62%	180,625.29
一统理念（北京）品牌策划有限公司	3,234,861.44	5.03%	161,743.07
世纪金花股份有限公司	2,038,931.86	3.17%	101,946.59
合计	29,009,327.62	45.13%	444,314.95

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
按信用风险特征	77,293,252. 11			0.51%
					76,902,53	66,443,
组合计提坏账准		100.00%	390,714.92				100.00%	381,398.33	0.57%	66,062,048.04
					7.19	446.37
备的其他应收款
	77,293,252. 11			0.51%	76,902,53 7.19	66,443,				66,062,048.04
合计		100.00%	390,714.92				100.00%	381,398.33	0.57%
						446.37

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内	1,267,536.06	63,376.80	5.00%
1年以内小计	1,267,536.06	63,376.80	5.00%
1至2年	1,600,024.22	160,002.42	10.00%
2至3年	557,785.65	167,335.70	30.00%
合计	3,425,345.93	390,714.92	11.41%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 9,316.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

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69

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况：无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	73,867,906.18	62,502,146.42
押金、保证金	2,560,015.52	2,465,615.52
备用金、员工借款	789,600.00	355,684.43
代垫费用		1,110,000.00
其他	75,730.41	10,000.00
合计	77,293,252.11	66,443,446.37

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末余	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例	余额
北京莱茵服装有限公司	往来款	73,867,906.18	1年以内	95.57%
鲁向阳	备用金、员工借款	610,000.00	1年以内	0.79%	30,500.00
华联新光百货（北京）有限公司	押金、保证金	250,000.00	1年以内	0.32%	12,500.00
崔娟	押金、保证金	165,800.00	1年以内	0.21%	8,290.00
天津一商友谊股份有限公司友
	押金、保证金	164,800.00	1年以内	0.21%	8,240.00
谊商厦
合计	--	75,058,506.18	--	97.10%	59,530.00

其他说明：

期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	550,925,936.99		550,925,936.99	172,994,591.35		172,994,591.35
对联营、合营企业投资	110,438,038.26		110,438,038.26
合计	661,363,975.25		661,363,975.25	172,994,591.35		172,994,591.35

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70

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					值准备	额
北京朗姿服饰有限公司	2,099,771.00			2,099,771.00
北京卓可服装有限公司	17,935,950.35			17,935,950.35
西藏哗叽服饰有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
朗姿国际贸易有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
朗姿（韩国）有限公司	12,556,570.00	331,346,542.86		343,903,112.86
服装控股有限公司	10,402,300.00	46,584,802.78		56,987,102.78
合计	172,994,591.35	377,931,345.64		550,925,936.99

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动
											减值准
	期初 余额			权益法下确	其他综	其他 权益 变动	宣告发放	计提
投资单位			减少							期末余额	备期末
		追加投资		认的投资损	合收益		现金股利	减值	其他
			投资								余额
				益	调整		或利润	准备
一、合营企业
二、联营企业
广州若羽臣信息
	0.00	110,000,000.00		438,038.26						110,438,038.26
科技有限公司
小计		110,000,000.00		438,038.26						110,438,038.26
合计		110,000,000.00		438,038.26						110,438,038.26

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	314,589,742.20	174,707,137.54	188,297,259.87	86,991,654.77
其他业务	270,498.65	0.00	1,853,219.57	0.00
合计	314,860,240.85	174,707,137.54	190,150,479.44	86,991,654.77

其他说明：无

（ 1 ）、主营业务（分产品）

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71

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
上衣	78,607,177.56	44,160,140.09	50,470,374.69	23,141,475.07
裤子	15,947,978.79	9,506,489.88	9,944,525.52	4,395,133.05
裙子	110,568,643.55	61,876,056.94	70,191,255.51	29,399,906.21
外套	100,628,805.06	52,519,820.98	54,968,014.56	28,518,649.31
其他	8,837,137.24	6,644,629.65	2,723,089.59	1,536,491.13
合计	314,589,742.20	174,707,137.54	188,297,259.87	86,991,654.77

（ 2 ）、主营业务（分地区）

地 区	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	124,636,637.69	81,397,765.43	72,711,304.75	37,992,184.38
东北	22,387,181.61	9,600,548.44	15,356,668.24	7,129,227.76
华东	94,986,552.67	33,840,967.65	63,854,430.56	28,118,989.77
中南	27,307,037.71	15,346,266.95	24,482,455.88	9,047,732.28
西南	35,292,995.39	30,878,580.16	6,507,234.97	2,901,666.93
西北	9,979,337.13	3,643,008.91	5,385,165.47	1,801,853.65
合计	314,589,742.20	174,707,137.54	188,297,259.87	86,991,654.77

（ 3 ）、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
西藏哗叽服饰有限公司	28,640,020.92	9.10%
朗姿官方旗舰店	18,526,712.51	5.88%
金鹰国际商贸集团（中国）有限公司	10,277,754.87	3.26%
唯品会（中国）有限公司	10,255,373.38	3.26%
北京莱茵服装有限公司	9,097,627.57	2.89%
合计	76,797,489.25	24.39%

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	100,000,000.00	94,964,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	438,038.26	0.00
理财收益	19,835,979.32	29,159,678.46
合计	120,274,017.58	124,123,678.46

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72

朗姿股份有限公司 2015 年半年度财务报告

十七、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,699.63	处置固定资产损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	500,000.00	收到山南地区政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,131,357.05
		2015年1-6月理财收益22,004,034.87元，
		投资韩国阿卡邦权益法核算产生的投资
其他符合非经常性损益定义的损益项目	17,981,548.09	损失金额为4,460,525.04元,投资广州若
		羽臣权益法核算产生的投资收益金额为
		438,038.26元
减：所得税影响额	3,258,163.08
合计	14,088,328.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	1.90%	0.2163	0.2163
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	1.28%	0.1459	0.1459
的净利润

十八、本财务报告已经公司第二届董事会第二十次会议于 2015 年 8 月 21 日批准报出。

朗姿股份有限公司董事会

2015 年 8 月 21 日

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73