LANCY CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Mar 30, 2017

朗姿股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和资产负债表 合并利润表和利润表 合并现金流量表和现金流量表 合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-71

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信会师报字[2017]第 ZB10431 号

审计报告

朗姿股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的朗姿股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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审计报告第 1 页

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 上海

中国注册会计师：

二 O 一七年三月二十九日

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审计报告第 2 页

朗姿股份有限公司 合并资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	（一）	291,276,246.27	361,580,959.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	1,000,000.00	1,000,000.00
应收账款	（四）	369,177,276.86	96,460,252.65
预付款项	（六）	15,721,249.11	17,993,834.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（三）	12,932,545.97	1,887,506.87
应收股利
其他应收款	（五）	33,038,217.15	13,750,229.47
买入返售金融资产
存货	（七）	662,912,737.62	486,227,647.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	（八）	1,067,828.00	5,646,785.74
其他流动资产	（九）	520,956,406.88	394,989,790.92
流动资产合计		1,908,082,507.86	1,379,537,006.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	（十二）	88,548,960.18	45,834,815.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十一）	598,791,771.82	776,803,583.89
投资性房地产	（十）	167,587,501.63
固定资产	（十三）	483,438,754.51	347,368,395.55
在建工程	（十四）	61,866,874.01	50,729,842.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	543,649,394.49	136,969,238.87
开发支出
商誉	（十六）	370,383,966.43
长期待摊费用	（十七）	97,162,026.74	2,806,928.05
递延所得税资产	（十八）	101,090,699.95	45,818,537.96
其他非流动资产	（十九）	2,319,838.18	2,987,028.60
非流动资产合计		2,514,839,787.94	1,409,318,370.71
资产总计		4,422,922,295.80	2,788,855,377.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 1 页

朗姿股份有限公司 合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	（二十）	572,470,835.01	332,493,192.04
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（二十一）	133,515,994.47	49,295,077.48
预收款项	（二十二）	71,788,064.26	27,531,762.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十三）	6,994,155.31	387,639.92
应交税费	（二十四）	26,156,701.92	16,770,598.63
应付利息	（二十五）	309,326.57
应付股利
其他应付款	（二十六）	174,635,398.77	31,379,931.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	（二十七）	20,000,000.00
其他流动负债	（二十八）	42,822,997.36	5,962,499.19
流动负债合计		1,048,693,473.67	463,820,701.15
非流动负债：
长期借款	（二十九）	41,217,258.65
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债	（十八）	93,196,881.38
其他非流动负债
非流动负债合计		134,414,140.03
负债合计		1,183,107,613.70	463,820,701.15
所有者权益：
股本	（三十）	400,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	1,454,178,616.03	1,651,749,452.43
减：库存股
其他综合收益	（三十二）	7,529,413.29	-4,965,538.13
专项储备
盈余公积	（三十三）	68,489,093.70	62,895,675.60
一般风险准备
未分配利润	（三十四）	533,777,425.11	415,355,086.25
归属于母公司所有者权益合计		2,463,974,548.13	2,325,034,676.15
少数股东权益		775,840,133.97
所有者权益合计		3,239,814,682.10	2,325,034,676.15
负债和所有者权益总计		4,422,922,295.80	2,788,855,377.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 2 页

朗姿股份有限公司 资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十三	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		149,619,038.70	276,054,585.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据			1,000,000.00
应收账款	（一）	253,480,599.60	47,021,128.58
预付款项		3,860,054.70	2,229,597.36
应收利息		12,121,129.15	1,887,506.87
应收股利		109,510,408.90	49,510,408.90
其他应收款	（二）	147,691,734.39	62,874,853.86
存货		257,327,878.51	281,743,326.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产		287,520.06	3,433,774.10
其他流动资产		364,929,361.07	379,481,844.09
流动资产合计		1,298,827,725.08	1,105,237,026.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	1,065,588,708.16	689,510,674.29
投资性房地产		64,927,457.19
固定资产		269,389,079.29	335,632,092.96
在建工程		58,543,831.38	50,729,842.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		131,551,231.49	136,853,647.83
开发支出
商誉
长期待摊费用		102,220.75	1,395,161.22
递延所得税资产		27,313,046.49	24,252,334.39
其他非流动资产		561,050.00	1,599,706.50
非流动资产合计		1,617,976,624.75	1,239,973,459.73
资产总计		2,916,804,349.83	2,345,210,485.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 3 页

朗姿股份有限公司 资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十三	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		53,693.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		50,000,000.00
应付账款		240,466,114.16	20,615,083.70
预收款项		4,559,825.11	6,298,050.33
应付职工薪酬		105,620.54	99,481.07
应交税费		6,338,224.54	11,376,864.34
应付利息
应付股利
其他应付款		586,194,787.30	306,707,982.34
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		2,555,861.16	1,142,917.89
流动负债合计		890,274,125.86	**346,240,379.67 **
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		890,274,125.86	**346,240,379.67 **
所有者权益（或股东权益）：
股本		400,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,470,013,349.87	1,670,013,349.87
减：库存股
其他综合收益		11,625,936.54
专项储备
盈余公积		68,489,093.70	62,895,675.60
未分配利润		76,401,843.86	66,061,080.71
所有者权益合计		**2,026,530,223.97 **	1,998,970,106.18
负债和所有者权益总计		2,916,804,349.83	2,345,210,485.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 4 页

朗姿股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	（三十五）	1,367,738,330.66	1,144,252,813.08
其中：营业收入	（三十五）	1,367,738,330.66	1,144,252,813.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,310,737,199.46	1,117,760,549.44
其中：营业成本	（三十五）	616,036,716.90	469,222,816.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十六）	12,932,410.08	8,913,136.37
销售费用	（三十七）	476,425,840.59	407,938,634.92
管理费用	（三十八）	209,292,747.39	190,458,402.86
财务费用	（三十九）	8,735,578.87	26,619,356.24
资产减值损失	（四十一）	-12,686,094.37	14,608,202.65
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十）	83,571,368.46	46,015,246.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（四十）	64,349,835.51	1,075,888.86
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		140,572,499.66	72,507,509.97
加：营业外收入	（四十二）	52,601,966.75	8,218,099.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（四十三）	2,692,762.42	3,482,767.03
其中：非流动资产处置损失		1,460,086.47	116,211.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		190,481,703.99	77,242,842.30
减：所得税费用	（四十四）	6,637,261.78	2,786,408.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		183,844,442.21	74,456,433.33
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		164,015,756.96	74,456,433.33
少数股东损益		19,828,685.25
六、其他综合收益的税后净额	（二十九）	-12,963,252.12	-5,254,672.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		12,494,951.42	-5,254,672.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	（三十）	12,494,951.42	-5,254,672.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额		13,830,388.28
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		41,759.81
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额	（三十）	-1,377,196.67	-5,254,672.80
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-25,458,203.54
七、综合收益总额		170,881,190.09	69,201,760.53
归属于母公司所有者的综合收益总额		176,510,708.38	69,201,760.53
归属于少数股东的综合收益总额		-5,629,518.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.41	0.19
（二）稀释每股收益（元/股）		0.41	0.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 5 页

朗姿股份有限公司 利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十三	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	715,911,209.38	710,460,379.69
减：营业成本	（四）	404,707,071.98	405,524,089.28
营业税金及附加		6,902,463.03	1,134,031.63
销售费用		235,508,705.73	253,007,593.89
管理费用		103,190,668.84	112,060,747.54
财务费用		2,703,419.30	7,587,001.76
资产减值损失		-4,768,709.76	7,315,394.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	85,659,508.41	140,319,269.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		53,327,098.67	64,150,790.76
加：营业外收入		317,818.98	2,969,416.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		771,448.50	2,209,589.72
其中：非流动资产处置损失		480.84	30,199.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		52,873,469.15	64,910,617.79
减：所得税费用		-3,060,712.10	-5,592,373.52
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		55,934,181.25	70,502,991.31
五、其他综合收益的税后净额		11,625,936.54
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		11,625,936.54
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		11,625,936.54
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		67,560,117.79	70,502,991.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 6 页

朗姿股份有限公司 合并现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,423,304,207.11	1,315,489,253.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（四十二）	69,172,295.53	17,752,969.91
经营活动现金流入小计		1,492,476,502.64	1,333,242,223.40
购买商品、接受劳务支付的现金		575,032,545.13	457,895,148.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		340,475,811.88	328,974,203.42
支付的各项税费		147,547,951.89	137,281,816.22
支付其他与经营活动有关的现金	（四十二）	296,987,738.09	258,266,022.22
经营活动现金流出小计		1,360,044,046.99	1,182,417,190.22
经营活动产生的现金流量净额		132,432,455.65	150,825,033.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		198,600.00	326,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十二）	644,374,142.46	803,841,924.08
投资活动现金流入小计		644,572,742.46	804,168,424.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,884,408.90	17,725,334.33
投资支付的现金		21,601,478.60	513,225,409.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		163,914,509.18	-
支付其他与投资活动有关的现金	（四十二）	729,662,829.13	359,000,000.00
投资活动现金流出小计		956,063,225.81	889,950,743.43
投资活动产生的现金流量净额		-311,490,483.35	-85,782,319.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		218,914,826.86	762,493,192.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		110,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计		328,914,826.86	862,493,192.04
偿还债务支付的现金		46,589,233.98	894,384,400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		54,689,521.39	24,509,414.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		10,000,000.00	110,000,000.00
筹资活动现金流出小计		111,278,755.37	1,028,893,814.80
筹资活动产生的现金流量净额		217,636,071.49	-166,400,622.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-8,882,757.12	-2,301,706.08
五、现金及现金等价物净增加额		**29,695,286.67 **	**-103,659,615.01 **
加：期初现金及现金等价物余额		251,580,959.60	355,240,574.61
六、期末现金及现金等价物余额		281,276,246.27	251,580,959.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第 7 页

朗姿股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	609,524,603.03	708,760,333.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	308,943,326.13	606,405,854.05
经营活动现金流入小计	918,467,929.16	1,315,166,187.53
购买商品、接受劳务支付的现金	229,451,701.14	888,891,419.48
支付给职工以及为职工支付的现金	98,687,766.39	104,048,431.22
支付的各项税费	70,074,002.67	21,426,224.74
支付其他与经营活动有关的现金	271,684,065.38	284,008,602.84
经营活动现金流出小计	669,897,535.58	1,298,374,678.28
经营活动产生的现金流量净额	248,570,393.58	16,791,509.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	53,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	494,624,300.06	799,169,079.70
投资活动现金流入小计	494,677,900.06	799,169,079.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,303,515.68	17,361,383.97
投资支付的现金	26,716,888.98	136,709,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	330,700,000.00	378,756,892.85
支付其他与投资活动有关的现金	463,400,000.00	359,000,000.00
投资活动现金流出小计	829,120,404.66	891,827,276.82
投资活动产生的现金流量净额	-334,442,504.60	-92,658,197.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,243,920.77	430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	110,000,000.00	100,000,000.00
筹资活动现金流入小计	140,243,920.77	530,000,000.00
偿还债务支付的现金	30,190,227.72	430,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	40,617,129.22	10,660,416.66
支付其他与筹资活动有关的现金	10,000,000.00	110,000,000.00
筹资活动现金流出小计	80,807,356.94	550,660,416.66
筹资活动产生的现金流量净额	59,436,563.83	-20,660,416.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-26,435,547.19	-96,527,104.53
加：期初现金及现金等价物余额	166,054,585.89	262,581,690.42
六、期末现金及现金等价物余额	139,619,038.70	166,054,585.89

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财务报表第 8 页

朗姿股份有限公司 合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期	本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				1,651,749,452.43		-4,965,538.13		62,895,675.60		415,355,086.25		2,325,034,676.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				1,651,749,452.43		-4,965,538.13		62,895,675.60		415,355,086.25		2,325,034,676.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	200,000,000.00				-197,570,836.40		12,494,951.42		5,593,418.10		118,422,338.86	775,840,133.97	914,780,005.95
（一）综合收益总额							12,494,951.42				164,015,756.96	-5,629,518.29	170,881,190.09
（二）所有者投入和减少资本												781,469,652.26	781,469,652.26
1．股东投入的普通股													-
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额													-
4．其他												781,469,652.26	781,469,652.26
（三）利润分配									5,593,418.10		-45,593,418.10		-40,000,000.00
1．提取盈余公积									5,593,418.10		-5,593,418.10		-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东）的分配											-40,000,000.00		-40,000,000.00
4．其他													-
（四）所有者权益内部结转	200,000,000.00				-200,000,000.00								-
1．资本公积转增资本（或股本）	200,000,000.00				-200,000,000.00								-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他					2,429,163.60								2,429,163.60
四、本期期末余额	400,000,000.00				1,454,178,616.03		7,529,413.29		68,489,093.70		533,777,425.11	775,840,133.97	3,239,814,682.10

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财务报表第 9 页

朗姿股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期	上期
						归属于母公司所有者权益						少数 股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				1,651,749,452.43		289,134.67		55,845,376.50		347,948,952.02		2,255,832,915.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				1,651,749,452.43		289,134.67		55,845,376.50		347,948,952.02		2,255,832,915.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-5,254,672.80		7,050,299.10		67,406,134.23		69,201,760.53
（一）综合收益总额							-5,254,672.80				74,456,433.33		69,201,760.53
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,050,299.10		-7,050,299.10
1．提取盈余公积									7,050,299.10		-7,050,299.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00				1,651,749,452.43		-4,965,538.13		62,895,675.60		415,355,086.25		2,325,034,676.15

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 10 页

朗姿股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				1,670,013,349.87				62,895,675.60	66,061,080.71	1,998,970,106.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				1,670,013,349.87				62,895,675.60	66,061,080.71	1,998,970,106.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	200,000,000.00				-200,000,000.00		11,625,936.54		5,593,418.10	10,340,763.15	27,560,117.79
（一）综合收益总额							11,625,936.54			55,934,181.25	67,560,117.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,593,418.10	-45,593,418.10	-40,000,000.00
1．提取盈余公积									5,593,418.10	-5,593,418.10
2．对所有者（或股东）的分配										-40,000,000.00	-40,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	200,000,000.00				-200,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	200,000,000.00				-200,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	400,000,000.00				1,470,013,349.87		11,625,936.54		68,489,093.70	76,401,843.86	2,026,530,223.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 11 页

朗姿股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	200,000,000.00				1,670,013,349.87				55,845,376.50	2,608,388.50	1,928,467,114.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	200,000,000.00				1,670,013,349.87				55,845,376.50	2,608,388.50	1,928,467,114.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									7,050,299.10	63,452,692.21	70,502,991.31
（一）综合收益总额										70,502,991.31	70,502,991.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,050,299.10	-7,050,299.10
1．提取盈余公积									7,050,299.10	-7,050,299.10
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	200,000,000.00				1,670,013,349.87				62,895,675.60	66,061,080.71	1,998,970,106.18

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 12 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司

二〇 一六年度财务报表附注

一、 公司基本情况

• 一

• ( ) 公司概况

朗姿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2010 年 8 月以发起方式成立 的股份有限公司，股东为申东日、申今花、申炳云、苏州周原九鼎投资中心（有限合 伙）、天津架桥富凯股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州德睿亨风创业投资有限 公司、深圳市龙柏投资管理有限公司，注册资本为人民币壹亿伍仟万元，股本为人民 币壹亿伍仟万元。公司于 2010 年 9 月 3 日取得北京市工商行政管理局核发的变更后 企业法人营业执照，注册号：110113001479889 号，注册地址：北京市顺义区马坡镇 白马路 63 号。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]269 号文核准，向社会公众发行人 民币普通股 5,000 万股，股票代码为 002612，募集资金净额为 1,657,559,050.00 元， 于 2011 年 8 月 30 日在深圳交易所上市。

2016 年 6 月，本公司资本公积转增股本 20,000.00 万元，2016 年 6 月 29 日取得北京 市工商行政管理局合法的变更后的营业执照，注册资本 40,000.00 万元，社会统一代 码 9111000079598548XH。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设品牌销售运营管理 中心、产品设计管理中心、信息管理中心、人力资源管理中心、财务管理中心、销售 运营分析管理部、物流管理部、审计部及证券投资部，拥有北京朗姿服饰有限公司（以 下简称“北京朗姿”）、北京卓可服装有限公司（以下简称“北京卓可”）、朗姿（韩国） 有限公司（以下简称“朗姿韩国”）、The Clothing Holdings Limited（中文名称“服装控 股有限公司”，以下简称“服装控股”）、西藏哗叽服饰有限公司（以下简称“西藏哗叽”）、 朗姿国际贸易有限公司（以下简称“朗姿国际”）、朗姿时尚（香港）有限公司（以下 简称“朗姿时尚”）、北京朗姿韩亚资产管理有限公司（以下简称“北京朗姿韩亚”）、四 川米兰柏羽医学美容医院有限公司（以下简称“四川米兰柏羽”）、四川晶肤医学美容 医院有限公司（以下简称“四川晶肤”）、西安晶肤医疗美容有限公司以下简称“西安晶 肤”）、重庆晶肤医疗美容有限公司（以下简称“重庆晶肤”）、深圳米兰柏羽医疗美容 门诊部有限公司（以下简称“深圳米兰柏羽”）、长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司

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财务报表附注第 1 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（以下简称“长沙晶肤”）、株式会社阿卡邦（以下简称“阿卡邦”）、阿卡邦（中国）日 用品有限公司（以下简称“阿卡邦日用品”）等十六家直接控制子公司。

公司行业性质：服装行业。

公司的经营范围：生产服装；销售服装、日用品、鞋帽箱包、五金、婴幼儿用品、化 妆品、玩具、皮革制品；货物进出口；技术进出口；代理进出口；承办展览展示活动； 仓储服务；技术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。）

二 ) 财务报表批准

本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。

( 三 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 北京朗姿服饰有限公司 朗姿国际贸易有限公司 西藏哗叽服饰有限公司 北京卓可服装有限公司 朗姿（韩国）有限公司 服装控股有限公司 朗姿时尚（香港）有限公司 北京朗姿韩亚资产管理有限公司 四川米兰柏羽医学美容医院有限公司 四川晶肤医学美容医院有限公司 西安晶肤医疗美容有限公司 重庆晶肤医疗美容有限公司 深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司 长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司 株式会社阿卡邦 阿卡邦（中国）日用品有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

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财务报表附注第 2 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 —— 准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

无对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。

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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

期末应收款项达到 100 万元（含 100）以上应收款项为单项金额重大的应收款 项。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大 经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项

应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要合并范围内应收关联方单位款项可以确定收回 的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外， 无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析 法计提坏账准备。

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3年以上	100	100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已 涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

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坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后， 仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表 明确实不能收回的款项。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、委托加工物资、低值易耗品、库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用预计的使用次数分次计入成本费用。

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( 十二 ) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留 存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

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法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

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发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项 目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括 已出租的土地、持有并准备增值后转让的土地、已出租的建筑物（含自行建造 或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房 地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与 无形资产相同的摊销政策执行。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	10	5	9.50
电子设备及其他	5	5	19.00
运输设备	5	5	19.00
医疗设备	5-10	5	9.50-19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值；

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财务报表附注第 15 页

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• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

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财务报表附注第 16 页

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基

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财务报表附注第 17 页

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础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算 并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日

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起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短 者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比 例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产 成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归 属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4 、 其他长期职工福利的会计处理方法

无其他长期职工福利。

( 二十二 ) 预计负债

1 、预计负债的确认标准

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与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件 时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。

1 、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

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可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具 的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益 工具进行处理。

2 、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公 允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负 债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

( 二十四 ) 收入

1 、销售商品收入确认和计量原则

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 在自营店销售模式下，公司每月就货品销售情况与商场对账，核对一致后商场 向公司提供结算清单，同时公司据此开具扣除商场分成后金额对应的增值税发 票。此种销售模式于收到商场核对一致的结算清单时确认销售收入。 在经销商销售模式下，公司根据与经销商签订的《特约经销协议》的相应条款， 货物的所有权和风险自交付承运商时转移。此种销售模式于商品交付承运商时 确认销售收入。

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（3）本公司医疗美容收入确认原则为向客户提供医疗美容服务并经客户确认后， 依据客户下单金额确认销售收入。

2 、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十五 ) 政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对 于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补 助。

2 、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3 、确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1 、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确

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认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接 费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的 初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十八 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；

• （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

( 二十九 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、会计政策变更

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用

于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。	税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费	调增税金及附加本年金额2,620,161.15元，调减管理
用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年5 月1	费用本年金额2,620,161.15元。
日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。

2 、会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

(一)公	司主要	税种和税率
税	种	计税依据	税率
		按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税		础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额	17%、6%、10%
		后，差额部分为应交增值税

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
税 种	计税依据	税率
营业税	按应税营业收入计征	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	5%、7%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%、15%、9%、22%

( 二 ) 税收优惠及批文

西藏哗叽注册于西藏山南地区，依据藏政发[2011]14 号文件，对于设在西藏的各类企 业，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税。依据藏政发[2008]33 号文件，对于新办企业自开业之日起，免征地方留存企业所得税 1 年。

依据藏政发[2014]51 号文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得 税 15%的税率，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收企业应缴纳 的企业所得税中属于地方分享的部分。西藏哗叽 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日执行 9%的所得税税率。

朗姿股份有限公司取得北京市科学技术委员会、北京财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局于 2014 年 10 月 30 日颁发的 GR201411001344 号高新技术企业证书。 根据国税函[2009]203 号文件规定，2016 年适用 15%的税率。

四川米兰柏羽注册于四川成都武侯区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目 录》（国家发改委令第 15 号）等有关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中 “西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受 15%的优惠税率征收企业所得税。 四川米兰柏羽 2016 年度执行 15%的所得税税率。

四川米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，四川米兰柏羽于 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

四川晶肤注册于四川成都青羊区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》 （国家发改委令第 15 号）等有关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西 部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受 15%的优惠税率征收企业所得税。四 川晶肤 2016 年度执行 15%的所得税税率。

四川晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财 税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，四川晶肤于 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

西安晶肤注册于陕西西安经济技术开发区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产 业目录》（国家发改委令第 15 号）等有关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》 中“西部地区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受 15%的优惠税率征收企业所得税。 西安晶肤 2016 年度执行 15%的所得税税率。

西安晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财

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朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，西安晶肤于 2016 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

重庆晶肤注册于重庆江北区，依据国家发展改革委《西部地区鼓励类产业目录》（国 家发改委令第 15 号）等有关规定，对于符合《西部地区鼓励类产业目录》中“西部地 区新增鼓励类产业”的各类企业，可以享受 15%的优惠税率征收企业所得税。重庆晶 肤 2016 年度执行 15%的所得税税率。

重庆晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财 税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，重庆晶肤于 2016 年 7 月 1 日至 2099 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

深圳米兰柏羽依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，深圳米兰柏羽于 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

长沙晶肤依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财 税[2016]36 号）附件 3 第一条第（七）款，长沙晶肤于 2016 年 7 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日提供的医疗服务免征增值税。

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	135,585.70	13,000.30
银行存款	281,140,660.57	251,567,959.30
其他货币资金	10,000,000.00	110,000,000.00
合 计	291,276,246.27	361,580,959.60
其中：存放在境外的款项总额	116,680,529.70	15,823,475.53

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据的分类

1、 应收	票据的分类
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		1,000,000.00	1,000,000.00

2 、 期末公司已质押的应收票据：无

• 3 、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

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• 4 、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无

4、	期末公司因出票人未	履约而将其转为应收账款的	票据：无
(三)	应收利息
1、	应收利息
	项目	期末余额	期初余额
银行理财		12,932,545.97	1,887,506.87

2 、 无逾期利息；

• 3 、期末无应收利息中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款；

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收账款	按种类披露
			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	2,699,315.91	0.67	2,699,315.91	100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	402,761,878.75	99.33	33,584,601.89	8.34	369,177,276.86
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	405,461,194.66	100.00	36,283,917.80		369,177,276.86

应收账款按种类披露（续）：

			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款	2,699,315.91	2.57	2,699,315.91	100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	102,174,026.05	97.43	5,713,773.40	5.59	96,460,252.65
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	104,873,341.96	100.00	8,413,089.31		96,460,252.65

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	应收账款	坏账准备	期末余额 计提比例%	计提理由
靖江市天一国际购物
中心有限公司	2,699,315.91	2,699,315.91	100.00	客户已破产

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内		339,487,115.86	16,988,817.57	5.00
1－2年		49,621,035.99	4,962,103.60	10.00
2－3年		2,885,780.27	865,734.09	30.00
3年以上		10,767,946.63	10,767,946.63	100.00
	合计	402,761,878.75	33,584,601.89

2 、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,903,169.68 元，本期无收回或转回坏账准备。

3 、本报告期无实际核销的应收账款情况

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、按欠款方归集的期	末余额前五名的应	收账款情况
		期末余额
单位名称	应收账款	占应收账款合计 数的比例(%)	坏账准备
重庆强宝贸易发展有限公司	22,921,702.27	5.65	1,146,085.11
Lotte Depart.	20,912,737.49	5.16	1,045,636.87
Shinsegae Depart.	20,774,625.48	5.12	1,038,731.27
COSTCO	19,081,081.35	4.71	954,054.07
Hyundai Depart.	17,307,664.37	4.27	865,383.22
合计	100,997,810.96	24.91	5,049,890.54

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款按种类披露：

1、 其他应收	款按种类披露	：
			期末余额
种类	账面余额			坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提
		29.02		100.00	-
坏账准备的其他应收款	25,426,797.67		25,426,797.67
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	62,176,699.30	70.98	29,138,482.15 46.86		33,038,217.15
单项金额不重大但单独计
		-		-	-
提坏账准备的其他应收款
合计	87,603,496.97	100.00	54,565,279.82		33,038,217.15

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其他应收款按种类披露（续）：

			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款	3,068,113.55	12.65	3,068,113.55	100.00
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款	21,177,311.66	87.35	7,427,082.19	35.07	13,750,229.47
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	24,245,425.21	100.00	10,495,195.74		13,750,229.47

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	其他应收款	期末余额 坏账准备 计提比例%	期末余额 坏账准备 计提比例%	计提理由
青岛锦霓服装有限公司	3,068,113.55	3,068,113.55	100.00	对方单位已注销
预计无法收回的款项	22,358,684.12	22,358,684.12	100.00	预计无法收回
合计	25,426,797.67	25,426,797.67

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内		23,021,742.95	1,151,087.14	5.00
1－2年		5,818,669.53	581,866.95	10.00
2－3年		8,472,512.52	2,541,753.76	30.00
3年以上		24,863,774.30	24,863,774.30	100.00
	合计	62,176,699.30	29,138,482.15

2 、其他应收款按款项性质分类情况

2、其他应收款	按款项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	44,187,877.61		13,900,322.82
备用金、员工借款	3,135,566.20		2,136,750.03
代垫费用	3,058,430.59		3,058,430.59
其他	37,221,622.57		5,149,921.77
合计	87,603,496.97		24,245,425.21

3 、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,298,149.27 元，本期无收回或转回坏账准备。

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4 、本报告期无实际核销的其他应收款情况

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、按欠款方	归集的期	末余额前五名	的其他应收款	情况
单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
青岛锦霓服装有限公 司	加工费	3,068,113.55	2-3年、3年 以上	3.50	3,068,113.55
Duk so Park	押金	2,878,360.49	1年以内	3.29	143,918.02
Jae kwon Joe	押金	2,878,360.49	1年以内	3.29	143,918.02
Bong ku Park	押金	2,014,852.34	3年以上	2.30	2,014,852.34
Dong gun building	押金	1,727,016.29	1年以内	1.97	86,350.81
合计		12,566,703.16		14.35	5,457,152.74

( 六 ) 预付款项

1 、预付款项按账龄列示

	账龄	期末余额 账面余额	比例(%)	期初余额 账面余额	比例(%)
1	年以内	15,047,315.13	95.71	5,467,846.65	30.39
1	至2年	673,933.98	4.29	12,525,987.56	69.61
	合计	15,721,249.11	100.00	17,993,834.21	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例
联博瑞翔（北京）国际物流有限公司	6,130,673.93	39.00
桐乡茜妮服饰有限公司	621,874.89	3.96
辛集市卓信制革有限公司	511,985.89	3.26
天津嘉依天成商贸有限公司	433,453.43	2.76
保定傲特玛服饰商贸有限公司	326,476.62	2.08
合计	8,024,464.76	51.06

• 3 、期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

( 七 ) 存货

1 、存货分类

	1、存货分	类
	项目	账面余额	期末余额 跌价准备		账面价值
原材料		52,433,177.45		-	52,433,177.45

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项目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值
在产品	3,504,394.83	-	3,504,394.83
委托加工物资	36,509,433.26	-	36,509,433.26
低值易耗品	2,244,689.57	-	2,244,689.57
库存商品	689,477,439.22	121,256,396.71	568,221,042.51
合计	784,169,134.33	121,256,396.71	662,912,737.62

存货分类(续)

项目	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料	50,285,946.03		50,285,946.03
在产品	3,928,765.25		3,928,765.25
委托加工物资	6,201,681.38		6,201,681.38
低值易耗品	2,746,214.84		2,746,214.84
库存商品	534,286,315.44	111,221,275.81	423,065,039.63
合计	597,448,922.94	111,221,275.81	486,227,647.13

2 、存货跌价准备

2、	存货跌价准备
			本期增加金额	本期减少额
存货种类	期初余额	计 提	其他	转回或 转销	其 他	期末余额
库存商品	111,221,275.81		22,531,812.73	12,496,691.83		121,256,396.71

3 、存货跌价准备情况

本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例

		本期转回存货跌价	本期转回金额占该项
项目	计提存货跌价准备的依据	准备的原因	存货期末余额的比例
库存商品	过季商品可变现净值与成 本差额

( 八 ) 一年内到期的非流动资产

(八) 一年内到期的非流	动资产
项目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期待摊费用
其中：
物流中心装修		127,247.05	182,171.60
工厂店装修		113,983.02	173,518.57
马坡工厂装修		33,667.18	137,491.83
金融数据终端		2,096.42	25,157.24
店铺装修及设计		540,994.78	4,914,117.25

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项目	期末余额		期初余额
产品事业部办公室装修		199,225.59	214,329.25
医疗美容医院装修费		50,613.96
合计		1,067,828.00	5,646,785.74

( 九 ) 其他流动资产

(九) 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
店面装修费	9,399,125.93	7,977,261.49
银行理财	479,959,197.73	359,000,000.00
待抵扣进项税	4,286,887.41	10,325,147.14
预交所得税	7,631,442.06	10,034,378.22
预交增值税	6,269,863.17
租金及其他	13,409,890.58	7,653,004.07
合计	520,956,406.88	394,989,790.92

( 十 ) 投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地	合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额	117,278,732.53	72,213,162.97	189,491,895.50
—固定资产转入	85,925,773.83		85,925,773.83
—在建工程转入	29,476,902.80	69,201,266.48	98,678,169.28
—非同一控制下企业合并增加	1,876,055.90	3,011,896.49	4,887,952.39
（3）本期减少金额	68,795.55	110,447.19	179,242.74
—外币报表折算	68,795.55	110,447.19	179,242.74
（4）期末余额	117,209,936.98	72,102,715.78	189,312,652.76
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额	21,725,151.13	-	21,725,151.13
—计提	339,802.20		339,802.20
—固定资产转入	20,998,316.64		20,998,316.64
—非同一控制下企业合并增加	387,032.29		387,032.29
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	21,725,151.13		21,725,151.13
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置

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项 目	房屋、建筑物	土地	合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	95,484,785.85	72,102,715.78	167,587,501.63
（2）年初账面价值

( 十一 ) 长期股权投资

(十一) 长期股权投资
被投资单位	期初余额	本期增减变动 追加投资 减少投资
1．联营企业
株式会社阿卡邦	308,362,799.95
L&P化妆品有限公司	330,681,593.85
广州若羽臣科技股份有限公司	111,229,422.13
珠海广发互联网时尚产业基金(有
限合伙）	24,300,414.78
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金
投资管理有限公司	1,496,993.43
北京众海加速器科技有限公司	732,359.75
Dream Korea Holdings		8,327,998.79
Dream Medical Group		13,273,479.81
（株）RAKWANG
合计	776,803,583.89	21,601,478.60

长期股权投资（续）

			本期增减变动
被投资单位	权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动	宣告发放 现金股利 或利润	其他
1．联营企业
株式会社阿卡邦	-2,025,150.79				-306,337,649.16
L&P化妆品有限公司	58,563,550.18	2,204,451.74	5,864,707.65		22,759,301.96
广州若羽臣科技股份
有限公司	6,938,382.97
珠海广发互联网时尚
产业基金(有限合伙）	-137,721.38	11,170,548.45
珠海广发朗姿互联网
时尚产业基金投资管
理有限公司	295,198.44	455,388.09
北京众海加速器科技
有限公司	-60,651.68
梦想医院DKH	68,245.48				307,082.67
梦想医院DMG	346,870.38		-3,435,544.05		542,937.95

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
			本期增减变动
被投资单位	权益法下确认 的投资损益	其他综合收益 调整	其他权益变 动	宣告发放 现金股利 或利润	其他
（株）RAKWANG	361,111.91				2,505,648.52
合计	64,349,835.51	13,830,388.28	2,429,163.60	-	-280,222,678.06

长期股权投资（续 2）

被投资单位	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
1．联营企业
株式会社阿卡邦
L&P化妆品有限公司	420,073,605.38
广州若羽臣科技股份有限公司	118,167,805.10
珠海广发互联网时尚产业基金(有
限合伙）	35,333,241.85
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金
投资管理有限公司	2,247,579.96
北京众海加速器科技有限公司	671,708.07
梦想医院DKH	8,703,326.94
梦想医院DMG	10,727,744.09
（株）RAKWANG	2,866,760.43
合计	598,791,771.82

说明：阿卡邦其他增减变动原因为本公司从 2016 年 9 月 1 日起对株式会社阿卡邦实施控制，株式会社阿卡 邦成为本公司的子公司，长期股权投资由权益法转换为成本法核算所致；（株）RAKWANG 其他增减变动原 因为（株）RAKWANG 株式会社阿卡邦投资参股公司，从 2016 年 9 月 1 日对株式会社阿卡邦进行非同一控 制下企业合并导致期末长期股权投资增加，其余其他增减变动原因均为外币报表折算差异所致。

( 十二 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金	融资产情况
项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值
可供出售权益工具	102,180,220.61	13,631,260.43	88,548,960.18
其中：按公允价值计量	21,249,712.71		21,249,712.71
按成本计量	80,930,507.90	13,631,260.43	67,299,247.47
可供出售金融资产情况（续）
项目	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
可供出售权益工具	45,834,815.25		45,834,815.25
其中：按公允价值计量
按成本计量	45,834,815.25		45,834,815.25

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财务报表附注第 35 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

2、 期末按公允价值计量的可供出售	金融资产
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具
权益工具的成本		28,207,932.76
公允价值		-6,958,220.05
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额		-6,958,220.05
已计提减值金额

3 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

3、 期末按成	本计量的可供出	售金融资产	售金融资产
被投资单位	年初	账面余额 本期增加 本期减少		期末
HifashionGroupInc.	45,834,815.25	6,181,477.85		52,016,293.10
WoongjinLilietteCo.,Ltd		8,635,081.46		8,635,081.46
（株）Fashionplus		120794.7186		120,794.72
（株）WONIKInvestment		863,508.15		863,508.15
（株）CHACARES		2,878,360.49		2,878,360.49
（株）韩国时装流通物流
中心		1,727,016.29		1,727,016.29
（株）中央传媒网		8,501,525.54		8,501,525.54
SaeHwaVina		6,187,928.15		6,187,928.15
合计	45,834,815.25	35,095,692.65		80,930,507.90

期末按成本计量的可供出售金融资产（续 1）

被投资单位	期初	减值准备 本期增加	本期减少	期末
HifashionGroupInc.
WoongjinLilietteCo.,Ltd
（株）Fashionplus		120,788.95		120,788.95
（株）WONIKInvestment
（株）CHACARES
（株）韩国时装流通物流
中心
（株）中央传媒网		7,322,549.08		7,322,549.08
SaeHwaVina		6,187,922.40		6,187,922.40
合计		13,631,260.43		13,631,260.43
期末按成本计量的可供出售金融资产（续2）
被投资单位		在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
Hifashion Group Inc.		5.00
Woongjin Liliette Co.,Ltd		11.52
（株）Fashionplus		0.001
（株）WONIK Investment		0.84

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财务报表附注第 36 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
（株）CHACARES	1.71
（株）韩国时装流通物流中心	2.22
（株）中央传媒网	0.475
Sae Hwa Vina	45.89
合计

说明：1、Hifashion Group Inc.本期增加为外币报表折算差异金额；（株）Fashionplus、（株）WONIK Investment、（株）CHACARES、（株）韩国时装流通物流中心、（株）中央传媒网、Sae Hwa Vina 本 期增加为非同一控制下企业合并增加。

2、朗姿股份子公司韩国朗姿对被投资单位 Woongjin Liliette Co.,Ltd 直接持股 10.17%，韩国朗 姿的 子公司阿卡邦株式会社对 Woongjin Liliette Co.,Ltd 直接持股 5.08%，韩国朗姿通过阿卡邦株式会社对 Woongjin Liliette Co.,Ltd 间接持股 1.35%，综上，韩国朗姿对 Woongjin Liliette Co.,Ltd 持股比例为 11.52%。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定	资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	医疗设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	360,270,690.83	8,773,980.61	17,950,137.75	20,607,879.86		407,602,689.05
（2）本期增加金额	241,562,461.94	2,447,612.11	4,000,225.92	134,352,414.50	28,095,572.51	410,458,286.98
—购置	14,608,922.93	1,028,891.62	30,762.62	8,070,294.82	1,426,112.15	25,164,984.14
—在建工程转入	13,780,548.39					13,780,548.39
—非同一控制下	213,172,990.62	1,418,720.49	3,969,463.30	126,282,119.68	26,669,460.36	371,512,754.45
企业合并
—外币报表折算
（3）本期减少金额	118,926,379.30	34,993.06	254,974.49	5,238,461.23	145,126.76	124,599,934.84
—处置或报废		10,116.69	169,333.00	1,135,510.02	145,126.76	1,460,086.47
—确认投资性房	111,109,259.10					111,109,259.10
地产
—外币报表折算	7,817,120.20	24,876.37	85,641.49	4,102,951.21		12,030,589.27
（4）期末余额	482,906,773.47	11,186,599.66	21,695,389.18	149,721,833.13	27,950,445.75	693,461,041.19
2．累计折旧
（1）年初余额	33,967,272.76	3,357,756.98	12,223,133.52	10,686,130.24		60,234,293.50
（2）本期增加金额	67,946,844.64	1,760,446.39	4,639,278.26	93,448,143.69	7,921,088.52	175,715,801.50
—计提	15,841,457.65	1,136,939.40	2,129,227.69	8,638,294.73	1,955,135.52	29,701,054.99
—非同一控制下				84,809,848.96	5,965,953.00	146,014,746.51
企业合并	52,105,386.99	623,506.99	2,510,050.57
（3）本期减少金额	22,909,037.47	19,824.05	63,151.11	2,932,948.46	2,847.23	25,927,808.32
—处置或报废		252.23	-	78,020.68	2,847.23	81,120.14
—确认至投资性						20,998,316.64
房地产	20,998,316.64

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	医疗设备	合计
—外币报表折算	1,910,720.83	19,571.82	63,151.11	2,854,927.78		4,848,371.54
（4）期末余额	79,005,079.93	5,098,379.32	16,799,260.67	101,201,325.47	7,918,241.29	210,022,286.68
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	403,901,693.54	6,088,220.34	4,896,128.51	48,520,507.66	20,032,204.46	483,438,754.51
（2）期初账面价值	326,303,418.07	5,416,223.63	5,727,004.23	9,921,749.62		347,368,395.55

• 2 、 期末无暂时闲置的固定资产

• 3 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产

• 4 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产

• 5 、 期末未办妥产权证书的固定资产情况：无

( 十四 ) 在建工程

1 、在建工程情况

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面价值	账面余额	期初余额 减值准备	账面价值
信息系统提升建设
项目	38,346,570.28		38,346,570.28	30,639,237.21		30,639,237.21
G1号楼二期装修	2,084,428.60		2,084,428.60	3,041,787.00		3,041,787.00
G2号楼	16,301,625.60		16,301,625.60	16,301,625.60		16,301,625.60
其他	5,134,249.53		5,134,249.53	747,192.73		747,192.73
合计	61,866,874.01		61,866,874.01	50,729,842.54		50,729,842.54

• 2 、重大在建工程项目变动情况：无

3 、在建工程减值准备：无

( 十五 ) 无形资产

• 1 、 无形资产情况

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目	土地使用权	土地所有权	应用软件	专利及其他	合计
1．账面原值
（1）年初余额	129,124,677.60		29,356,167.11	160,000.00	158,640,844.71
（2）本年增加金额	83,707,605.06	401,683,330.60	3,990,382.87	8,682,352.92	498,063,671.45
—外购	83,707,605.06		1,137,817.01	579,873.88	85,425,295.95
—非同一控制下企业		401,683,330.60	2,852,565.86	8,102,479.04	412,638,375.50
合并
（3）本年减少金额	69,201,266.48	14,729,853.29	104,732.08	297,120.44	84,332,972.29
—确认投资性房地产	69,201,266.48				69,201,266.48
—外币报表折算		14,729,853.29	104,732.08	297,120.44	15,131,705.81
（4）年末余额	143,631,016.18	386,953,477.31	33,241,817.90	8,545,232.48	572,371,543.87
2．累计摊销
（1）年初余额	11,794,393.04		9,858,389.27	18,823.53	21,671,605.84
（2）本年增加金额	3,017,682.91		3,199,387.65	833,472.98	7,050,543.54
—计提	3,017,682.91		3,199,387.65	833,472.98	7,050,543.54
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额	14,812,075.95	-	13,057,776.92	852,296.51	28,722,149.38
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	128,818,940.23	386,953,477.31	20,184,040.98	7,692,935.97	543,649,394.49
（2）期初账面价值	117,330,284.56		19,497,777.84	141,176.47	136,969,238.87

说明：土地所有权为株式会社阿卡邦及其子公司在韩国购置的土地。

( 十六 ) 商誉 1、商誉账面价值

(十六) 商誉 1、商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初 余额	本期增加 企业合并形成的	其他	本期减 少 处 置 其 他		期末余额
四川米兰柏羽医学美容医院有限公司		230,238,375.61				230,238,375.61
四川晶肤医学美容医院有限公司		30,561,028.18				30,561,028.18
西安晶肤医疗美容有限公司		25,231,570.79				25,231,570.79
重庆晶肤医疗美容有限公司		9,632,855.87				9,632,855.87
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司		24,032,177.51				24,032,177.51
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司		7,463,814.81				7,463,814.81

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项	年初 余额	本期增加 企业合并形成的	其他	本期减 少 处 置 其 他		期末余额
株式会社阿卡邦		24,404,492.24	18,819,651.42			43,224,143.66
合 计		351,564,315.01	18,819,651.42			370,383,966.43

商誉的说明： 商誉系本公司收购股权溢价形成；经测试，期末不存在减值。 株式会社阿卡邦本期其他增加为株式会社阿卡邦非同一控制下企业合并㈱Designskin 和㈱Petit Marchons 形成。

( 十七 ) 长期待摊费用

(十七) 长期待摊费	用
项目	期初余额	本期增加	本期摊销
物流中心装修	127,247.05
工厂店装修	167,090.41	82,955.86	61,361.08
马坡工厂装修		101,001.53	19,639.19
金融数据终端	2,096.42	-	-
店铺装修及设计	2,173,717.35	660,734.07	1,993,629.11
产品事业部办公室装修	336,776.82	452,367.62	343,546.45
医疗美容医院装修费		99,128,820.04	2,584,776.60
合计	2,806,928.05	100,425,879.12	5,002,952.43

长期待摊费用（续）

长期待摊费用（续）
项目	其他减少		期末余额
物流中心装修		127,247.05	-
工厂店装修		113,983.02	74,702.17
马坡工厂装修		33,667.18	47,695.16
金融数据终端		2,096.42	-
店铺装修及设计		540,994.78	299,827.53
产品事业部办公室装修		199,225.59	246,372.40
医疗美容医院装修费		50,613.96	96,493,429.48
合计		1,067,828.00	97,162,026.74

说明：其他减少的原因为重分类到一年内到期的非流动资产。

( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、未经抵销的递延所得税资产

1、未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	225,736,854.76	47,171,961.13	130,129,560.86	22,036,654.50
预计退换货	38,840,804.47	7,798,446.40	5,962,499.19	605,200.00
未实现利润	33,837,673.21	5,626,551.01	23,193,871.33	3,479,080.70

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财务报表附注第 40 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损	202,429,721.92	37,947,689.24	119,074,193.04	19,697,602.76
可供出售金融资产公允价值变动	6,958,220.05	1,530,808.41
预提费用及其他	4,702,738.00	1,015,243.76
合计	512,506,012.41	101,090,699.95	278,360,124.42	45,818,537.96

2 、未经抵销的递延所得税负债

2、未经抵销的	递延所得税负债	递延所得税负债
	期末余额		年初余额
			应纳税暂时性	递延所得
项 目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	差异	税负债
非同一控制下企业合并资
产评估增值	420,257,074.06	92,456,556.29
无形资产	1,747,762.13	384,507.67
库存股	309,981.23	68,195.87
应收利息	267,767.49	58,908.85
其他	1,039,603.18	228,712.70
合计	423,622,188.09	93,196,881.38

( 十九 ) 其他非流动资产

(十九) 其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付工程建设款	837,550.00		2,987,028.60
预付软件款
存放在第三方的辞退准备金	1,482,288.18
合计	2,319,838.18		2,987,028.60

( 二十 ) 短期借款

1 、短期借款分类

1、短期借款分类
项目	期末余额	期初余额
抵押+保证借款	356,627,928.60
质押+保证借款	150,000,000.00	332,493,192.04
质押借款	14,062,197.07
信用借款	1,727,016.29
保证借款	50,053,693.05
合计	572,470,835.01	332,493,192.04

说明：

（1）朗姿股份有限公司向韩亚银行（中国）有限公司北京分行提供房产抵押，抵押 的房产为位于朝阳区大郊亭南街 3 号院 1 号楼的朗姿大厦，同时控股股东申东日提供 连带责任保证，韩亚银行（中国）有限公司据此给香港韩亚银行开具 5,141.00 万美元 备用信用证，香港韩亚银行据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有限公司提供借款

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财务报表附注第 41 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

4,641.00 万美元，换银韩亚环球财务有限公司据此备用信用证向朗姿时尚（香港）有 限公司提供借款 500.00 万美元，截至 2016 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 35,662.79 万元。

（2）朗姿股份有限公司的子公司西藏哗叽服饰有限公司取得中国银行股份有限公司 山南分行短期借款 15,000.00 万元，由西藏哗叽服饰有限公司在中国银行股份有限公 司山南分行购买的 5,300.00 万元理财作为质押担保，由朗姿股份有限公司提供连带责 任保证担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 15,000.00 万元。 （3）朗姿股份有限公司的子公司株式会社阿卡邦取得韩亚银行韩国首尔驿三站金融 中心质押借款 1,406.22 万元，以子公司株式会社阿卡邦对孙公司美国阿卡邦的应收账 款 1,406.22 万元作为质押。截至 2016 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 1,406.22 万元。

（4）朗姿股份有限公司取得北京银行大钟寺支行短期借款 5,005.37 万元，由西藏哗 叽服饰有限公司、申东日提供保证担保，并向该行提供 1,000.00 万元保证金，截至 2016 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 5,005.37 万元，其中：5000 万元为母 公司单体向全资子公司开具银行承兑汇票贴现后，合并财务报表母公司单体应付票据 重分类至短期借款。

2 、已到期未偿还的短期借款：无

( 二十一 ) 应付账款

1 、应付账款明细如下：

1、应	付账款明细如下	：
	项目	期末余额		期初余额
货款			118,393,359.12	45,341,157.87
工程款			15,122,635.35	3,953,919.61
	合计		133,515,994.47	49,295,077.48

• 2 、期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

• 3 、期末数中无欠关联方款项

• 4 、账龄超过一年的大额应付账款：无

• ( 二十二 ) 预收款项

• 1 、预收款项情况：

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财务报表附注第 42 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项目	期末余额		期初余额
货款			71,788,064.26	26,882,761.46
其他				649,000.68
	合计		71,788,064.26	27,531,762.14

• 2 、期末数中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

• 3 、期末数中无预收关联方款项

• 4 、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：无

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、应付职工薪酬分类

1、应付职工	薪酬分类
项目		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬		387,639.92	319,032,444.10	312,425,928.71	6,994,155.31
设定提存计划			27,046,117.23	27,046,117.23
辞退福利			1,003,765.94	1,003,765.94
小计		387,639.92	347,082,327.27	340,475,811.88	6,994,155.31
减：资产负债表日起12	个月之
后支付的部分
合计		387,639.92	347,082,327.27	340,475,811.88	6,994,155.31

2 、短期薪酬

2、短期薪酬
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	226,919.86	284,239,495.18	277,720,966.53	6,745,448.51
（2）职工福利费		41,075.50	41,075.50
其中：外商投资企业职工
奖福基金
（3）社会保险费		16,437,421.79	16,364,742.36	72,679.43
其中：医疗保险费		14,392,809.30	14,320,129.87	72,679.43
工伤保险费		974,757.64	974,757.64
生育保险费		1,069,854.85	1,069,854.85
（4）住房公积金		17,179,266.09	17,168,076.09	11,190.00
（5）工会经费和职工教育经费	160,720.06	580,726.31	576,609.00	164,837.37
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬		554,459.23	554,459.23
合计	387,639.92	319,032,444.10	312,425,928.71	6,994,155.31

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财务报表附注第 43 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、设定提存计划

3、设定提存计	划
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费		25,500,517.97	25,500,517.97
失业保险		1,545,599.26	1,545,599.26
合计		27,046,117.23	27,046,117.23

( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税	费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	12,875,742.93	13,261,898.15
企业所得税	10,281,579.90
个人所得税	1,811,151.83	1,533,660.59
城市维护建设税	583,898.12	698,963.41
教育费附加	539,057.27	667,521.17
其他	65,271.87	608,555.31
合计	26,156,701.92	16,770,598.63

( 二十五 ) 应付利息

(二十五) 应付利	息
项目	期末余额		期初余额
短期借款应付利息		205,468.24
长期借款应付利息		103,858.33
合计		309,326.57

( 二十六 ) 其他应付款

1 、其他应付款情况：

1、其他应付款情	况：
项目	期末余额	期初余额
押金	135,576,392.66	15,875,268.79
质保金	3,029,282.23	3,520,090.77
代扣代缴税金	2,438,304.61	2,342,616.93
其他	33,591,419.27	9,641,955.26
合 计	174,635,398.77	31,379,931.75

• 2 、期末数中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项

• 3 、期末数中无欠关联方款项情况

• 4 、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：无

• 5 、金额较大的其他应付款：无

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财务报表附注第 44 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十七 ) 一年内到期的非流动负债

(二十七) 一年内到期的	非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	20,000,000.00

( 二十八 ) 其他流动负债

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
预计退换货	5,962,499.19	32,878,305.28		38,840,804.47
递延收益		2,424,782.47		2,424,782.47
其他		1,557,410.42		1,557,410.42
合 计	5,962,499.19	36,860,498.17		42,822,997.36

• 预计退换货说明：其他流动负债 预计换货是依据实际换货率乘以经销商季度销售额 调整各期营业收入与营业成本的差额。

( 二十九 ) 长期借款

长期借款分类

长期借款分类
借款类别	期末余额	期初余额
抵押+保证借款	35,000,000.00
抵押借款	6,217,258.65
合 计	41,217,258.65

说明：

（1）朗姿股份有限公司子公司四川米兰柏羽医学美容医院有限公司收到成都银行股份 有限公司金河支行贷款 8,000.00 万元，张永强、黎涛提供保证担保；张永强、黎涛将 建筑面积为 7,664.4 平方米的成都武侯区人民南路四段 21 号 1-4 层提供抵押。截至 2016 年 12 月 31 日，该贷款合同下借款余额为 5,500.00 万元，其中 2,000.00 万元将于 2017 年到期，已划分为到一年内到期的流动负债。

（2）朗姿股份有限公司孙公司株式会社 Designskin 收到企业银行江南金融中心长期 借款 621.73 万元，该借款由株式会社 Designskin 韩国首尔市南杨州物流中心土地和 建筑设定抵押。截至 2016 年 12 月 31 日，借款余额为 621.73 万元。

( 三十 ) 股本

				本年变动增（+）减（－）	本年变动增（+）减（－）
项目	期初余额	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份
总额	200,000,000.00	-	-	200,000,000.00		200,000,000.00	400,000,000.00

说明：2016 年 6 月，本公司资本公积转增股本 20,000.00 万元

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财务报表附注第 45 页

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(三十一)	资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	1,620,338,340.41		200,000,000.00	1,420,338,340.41
其他资本公积	31,411,112.02	2,429,163.60		33,840,275.62
合计	1,651,749,452.43	2,429,163.60	200,000,000.00	1,454,178,616.03

说明：2016 年 5 月，本公司资本公积转增股本 20,000.00 万元

( 三十二 ) 其他综合收益

(三十二) 其他综合收益
		本期发生金额
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益	-4,965,538.13	-12,963,252.12
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额		13,830,388.28
可供出售金融资产公允价值变动损益		157,405.98
外币财务报表折算差额	-4,965,538.13	-26,951,046.38
合 计	-4,965,538.13	-12,963,252.12

其他综合收益（续 1）

其他综合收益（续1）
		本期发生金额
项目	减：所得	税后归属于母公	税后归属于
	税费用	司	少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益		12,494,951.42	-25,458,203.54
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额		13,830,388.28
可供出售金融资产公允价值变动损益		41,759.81	115,646.17
外币财务报表折算差额		-1,377,196.67	-25,573,849.71
合计		12,494,951.42	-25,458,203.54

其他综合收益（续 2）

项目	期末余额
以后将重分类进损益的其他综合收益		7,529,413.29
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额		13,830,388.28
可供出售金融资产公允价值变动损益		41,759.81
外币财务报表折算差额		-6,342,734.80
合 计		7,529,413.29

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( 三十三 ) 盈余公积

财务报表附注第 46 页

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朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	62,895,675.60	5,593,418.10		68,489,093.70

( 三十四 ) 未分配利润

(三十四) 未分配利润
项 目	金额	提取或分配比例
年初未分配利润	415,355,086.25
加：本期归属于母公司所有者的净	164,015,756.96
利润
减：提取法定盈余公积	5,593,418.10		10%
应付普通股股利	40,000,000.00
期末未分配利润	533,777,425.11

( 三十五 ) 营业收入和营业成本

(三十五)	营业收入和营业成本
项 目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	1,356,669,812.88	606,801,170.51	1,142,694,280.46	469,222,816.40
其他业务	11,068,517.78	9,235,546.39	1,558,532.62
合计	1,367,738,330.66	616,036,716.90	1,144,252,813.08	469,222,816.40

( 三十六 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	166,594.21	319,135.66	5%
城市维护建设税	5,356,608.95	4,730,281.26	5%、7%
教育费附加	4,712,410.69	3,859,893.72	3%
其他	2,696,796.23	3,825.73
合计	12,932,410.08	8,913,136.37

( 三十七 ) 销售费用

(三十七) 销售费	用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	205,359,998.80	211,646,726.76
广告宣传费	19,756,634.89	13,891,316.20
商场费用	95,411,003.56	81,258,935.62
装修费用	31,619,328.48	30,156,025.56
办公费	18,983,234.13	22,843,008.04
交通运输费	6,238,825.60	6,912,870.48
店铺托管费	41,446,556.44	7,872,208.66
租赁费	18,344,914.40	15,033,895.77
其他费用	39,265,344.29	18,323,647.83
合计	476,425,840.59	407,938,634.92

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( 三十八 ) 管理费用

(三十八) 管理费	用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	54,091,811.52	42,403,432.80
研发、设计费	64,854,857.26	63,977,047.55
办公、差旅费	15,339,514.10	13,670,695.92
折旧与摊销	28,882,835.79	33,520,211.57
租赁费用	7,721,231.35	6,470,943.85
中介服务费	15,636,574.79	9,510,702.66
业务招待费	1,924,200.83	1,588,456.25
其他费用	20,841,721.75	19,316,912.26
合计	209,292,747.39	190,458,402.86

( 三十九 ) 财务费用

(三十九) 财务费	用
类别	本期金额	上期金额
利息支出	14,689,521.39	23,138,603.97
减：利息收入	6,978,427.01	6,795,465.35
汇兑损益	-4,145,390.71	7,847,606.56
其他	5,169,875.20	2,428,611.06
合计	8,735,578.87	26,619,356.24

( 四十 ) 投资收益

投资收益明细情况

投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
1、理财收益	19,221,532.95	44,939,357.47
2、权益法核算的长期股权投资收益
（1）株式会社阿卡邦	-2,025,150.79	25,698.77
（2）广州若羽臣科技股份有限公司	6,938,382.97	1,229,422.13
（3）北京众海加速器科技有限公司	-60,651.68	-267,640.25
（4）珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管
理有限公司	295,198.44	137,993.43
（5）珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙）	-137,721.38	-49,585.22
（6）L&P化妆品有限公司	58,563,550.18
（7）梦想医院DKH	68,245.48
（8）梦想医院DMG	346,870.38
（9）（株）RAKWANG	361,111.91
合计	83,571,368.46	46,015,246.33

( 四十一 ) 资产减值损失

	项目	本期金额	上期金额
坏账损失		-3,201,318.95	9,641,951.81

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朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	-12,496,691.83	4,966,250.84
可供出售金融资产减值	3,011,916.41
合计	-12,686,094.37	14,608,202.65

( 四十二 ) 营业外收入

1 、营业外收入分项目情况

	1、营业	外收入分项目情况
	项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		49,166,382.14	1,510,000.00	49,166,382.14
其他		3,435,584.61	6,708,099.36	3,435,584.61
	合计	52,601,966.75	8,218,099.36	52,601,966.75

2 、 计入当期损益的政府补助

2、 计	入当期损益的	政府补助
项目	取得时间	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
民族手工业扶持资金	2016年7月、 2016年12月	48,446,000.00		与收益相关
优秀企业奖金	2015年1月		500,000.00	与收益相关
驰名商标奖	2015年9月		1,000,000.00	与收益相关
博士后工作站经费	2016年8月	30,000.00	10,000.00	与收益相关
高新技术企业补助	2016年6月	100,000.00		与收益相关
先进集体表彰经费	2016年3月	500,000.00		与收益相关
社保局稳岗补助	2016年6月	90,382.14		与收益相关
合计		49,166,382.14	1,510,000.00

( 四十三 ) 营业外支出

(四十三) 营业外支	出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,460,086.47	116,211.76	1,460,086.47
其中：固定资产处置损失	1,460,086.47	116,211.76	1,460,086.47
对外捐赠	1,887.24	400,000.00	1,887.24
其他	1,230,788.71	2,966,555.27	1,230,788.71
合计	2,692,762.42	3,482,767.03	2,692,762.42

说明：其他主要为物料盘亏。

( 四十四 ) 所得税费用

(四十四) 所得税费用
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,591,135.38	12,155,368.18

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财务报表附注第 49 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
项目 本期金额	上期金额
递延所得税调整 -6,953,873.60	-9,368,959.21
合计 6,637,261.78	2,786,408.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	190,481,703.99
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	28,572,255.60
子公司适用不同税率的影响	-10,161,687.43
调整以前期间所得税的影响	-91,073.17
非应税收入的影响	-9,677,753.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-2,004,480.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用	6,637,261.78

( 四十五 ) 现金流量表项目注释

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

1、收	到的其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期金额
收到往来款			13,027,486.38
收到利息收入			6,978,427.01
收到政府补助款			49,166,382.14
	合 计		69,172,295.53

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的	其他与经营活动有关	的现金
	项	目	本期金额
支付往来款				16,721,715.87
付现费用				280,266,022.22
	合	计		296,987,738.09

3 、收到的其他与投资活动有关的现金

3、	收到的	其他与投资活动有关	的现金
	项	目	本期金额
银行理财				625,152,609.51
理财收益				19,221,532.95
	合	计		644,374,142.46

4 、支付的其他与投资活动有关的现金

4、	支付的	其他与投资活动有关	的现金
	项	目	本期金额
银行理财				729,662,829.13

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财务报表附注第 50 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

5 、支付的其他与筹资活动有关的现金

5、支付	的	其他与筹资活动有关	的现金
	项	目	本期金额
因贷款提供的保证金				10,000,000.00

( 四十六 ) 现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	183,844,442.21	74,456,433.33
加：资产减值准备	-25,372,188.74	14,608,202.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧	29,701,054.99	20,007,281.39
无形资产摊销	7,050,543.54	6,198,165.09
长期待摊费用摊销	5,002,952.43	14,746,604.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	1,460,086.47	116,211.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,689,521.39	23,138,603.97
投资损失（收益以“－”号填列）	-83,571,368.46	-46,015,246.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-47,274,864.99	-9,368,959.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	40,320,991.39
存货的减少（增加以“－”号填列）	55,764,726.54	66,880,305.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-14,357,193.60	17,771,113.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-34,826,247.52	-31,713,683.57
其他
经营活动产生的现金流量净额	132,432,455.65	150,825,033.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	281,276,246.27	251,580,959.60
减：现金的期初余额	251,580,959.60	355,240,574.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	29,695,286.67	-103,659,615.01

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2 、本期支付的取得子公司的现金净额

财务报表附注第 51 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	327,200,000.00
其中：四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	222,200,000.00
四川晶肤医学美容医院有限公司	31,500,000.00
西安晶肤医疗美容有限公司	27,650,000.00
重庆晶肤医疗美容有限公司	10,150,000.00
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司	27,650,000.00
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司	8,050,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	163,285,490.82
其中：四川米兰柏羽医学美容医院有限公司	4,062,891.05
四川晶肤医学美容医院有限公司	2,442,017.85
西安晶肤医疗美容有限公司	778,539.85
重庆晶肤医疗美容有限公司	151,930.66
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司	2,509,191.76
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司	311,079.72
株式会社阿卡邦	153,029,839.93
取得子公司支付的现金净额	163,914,509.18

3 、本期收到的处置子公司的现金净额 无

4 、现金和现金等价物的构成：

4、现金和现金等价物的构成	：
项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	281,276,246.27	251,580,959.60
其中：库存现金	135,585.70	13,000.30
可随时用于支付的银行存款	281,140,660.57	251,567,959.30
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	281,276,246.27	251,580,959.60

( 四十七 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(四十七) 所有权或使用权受	到限制的资产
项 目	期末账面价值	-受限原因
货币资金	10,000,000.00	短期借款保证金
应收账款	14,062,197.07	短期借款质押
其他流动资产-理财	53,000,000.00	短期借款质押
固定资产	303,965,512.34	银行抵押
韩国阿卡邦土地和建筑物受限	83,191,180.70	抵押
合 计	464,218,890.11

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财务报表附注第 52 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十八 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币货币	性项目	性项目	性项目
项 目	期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：现金
韩元	1,605,127.30	0.005757	9,240.27
小计			9,240.27
其中：银行存款
港币	2,337,188.84	0.8945	2,090,615.42
韩元	19,903,808,882.28	0.005757	114,580,674.01
小计			116,671,289.43
应收账款
其中：韩元	44,515,513,049.36	0.005757	256,263,387.54
其他应收款
其中：韩元	3,334,952,850.22	0.005757	19,198,393.01
短期借款
其中：港币	398,689,691.00	0.8945	356,627,928.60
应付账款款
其中：韩元	11,644,352,312.00	0.005757	67,033,287.16
其他应付款
其中：韩元	24,730,066,400.00	0.005757	142,364,091.88
2、 重要的境外经营实体境外主要经营地、记账本位币及选择依据
子公司名称	主要经营地 记账本位币	本位币选择依据	本位币变更原因
株式会社阿卡邦	韩国 韩元	本国货币	无变更

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、本期发生的非同一	控制下企业合并的	情况
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方 式
四川米兰柏羽医学美容医院有限公	2016 年8 月31		63.49	现金
司	日	222,200,000.00
四川晶肤医学美容医院有限公司	2016 年8 月31	31,500,000.00	70.00	现金

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财务报表附注第 53 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
被购买方名称	股权取得时点		股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方 式
	日
西安晶肤医疗美容有限公司	2016 日	年8 月31	27,650,000.00	70.00	现金
重庆晶肤医疗美容有限公司	2016 日	年8 月31	10,150,000.00	70.00	现金
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限	2016	年8 月31		70.00	现金
公司	日		27,650,000.00
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公	2016	年8 月31		70.00	现金
司	日		8,050,000.00
株式会社阿卡邦	2016 日	年8 月31	306,337,649.16	26.53	现金
本期发生的非同一控制下企业合并的情况（续）
被购买方名称		购买日	购买日的确定 依据	购买日至期末 被购买方的收 入	购买日至期末 被购买方的净 利润
四川米兰柏羽医学美容医院有限公	2016	年8月31日	控制权转移	51,267,410.55	8,590,946.93
司
四川晶肤医学美容医院有限公司	2016	年8月31日	控制权转移	13,866,433.89	3,079,346.23
西安晶肤医疗美容有限公司	2016	年8月31日	控制权转移	6,969,858.17	1,836,615.28
重庆晶肤医疗美容有限公司	2016	年8月31日	控制权转移	3,723,743.14	278,150.00
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限 公司	2016	年8月31日	控制权转移	8,139,794.97	441,573.96
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公	2016	年8月31日	控制权转移	2,590,391.80	-285,975.59
司
株式会社阿卡邦	2016	年8月31日	控制权转移	298,876,859.83	20,612,617.28

2 、合并成本及商誉

2、合并成本及商誉
	四川米兰柏羽医学美容医	四川晶肤医学美容医院
	院有限公司	有限公司
合并成本
—现金	222,200,000.00	31,500,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	222,200,000.00	31,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-8,038,375.61	938,971.82
商誉	230,238,375.61	30,561,028.18

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财务报表附注第 54 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

合并成本及商誉（续 1）

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注 合并成本及商誉（续1）
	西安晶肤医疗美容有	重庆晶肤医疗美容有
	限公司	限公司
合并成本
—现金	27,650,000.00	10,150,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	27,650,000.00	10,150,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,418,429.21	517,144.13
商誉	25,231,570.79	9,632,855.87
合并成本及商誉（续2）
	深圳米兰柏羽医疗美	长沙市芙蓉区晶肤医
	容门诊部有限公司	疗美容有限公司
合并成本
—现金	27,650,000.00	8,050,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	27,650,000.00	8,050,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,617,822.49	586,185.19
商誉	24,032,177.51	7,463,814.81
合并成本及商誉（续3）
	株式会社阿卡邦
合并成本
—现金		308,032,225.87
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他		-1,694,576.71
合并成本合计		306,337,649.16
减：取得的可辨认净资产公允价值份额		281,933,156.92
商誉		24,404,492.24
说明：

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财务报表附注第 55 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（1）株式会社阿卡邦合并成本其他-1,694,576.71 元为合并日前权益法核算长期股权投资账面价值变动。 （2）大额商誉形成的主要原因为公司非同一控制下企业合并合并成本与合并日享有可辨认净资产公允 价值差额。

3 、被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、被购买方于购	买日可辨认资产、负债	买日可辨认资产、负债
	四川米兰柏羽医学美容医院有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	161,126,054.25	161,126,054.25
可辨认负债	173,786,907.32	173,786,907.32
净资产	-12,660,853.07	-12,660,853.07
减：少数股东权益	-4,622,477.46	-4,622,477.46
取得的净资产	-8,038,375.61	-8,038,375.61

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续 1 ）

被购买方于购买日可辨认资	产、负债（续1）	产、负债（续1）
	四川晶肤医学美容医院有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	13,115,791.23	13,115,791.23
可辨认负债	11,774,402.91	11,774,402.91
净资产	1,341,388.32	1,341,388.32
减：少数股东权益	402,416.50	402,416.50
取得的净资产	938,971.82	938,971.82

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续 2 ）

被购买方于购买日可辨认资	产、负债（续2）	产、负债（续2）
	西安晶肤医疗美容有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	4,280,911.63	4,280,911.63
可辨认负债	826,012.76	826,012.76
净资产	3,454,898.87	3,454,898.87
减：少数股东权益	1,036,469.66	1,036,469.66
取得的净资产	2,418,429.21	2,418,429.21

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续 3 ）

被购买方于购买日可辨认资	产、负债（续3）	产、负债（续3）
	重庆晶肤医疗美容有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	2,443,894.57	2,443,894.57
可辨认负债	1,705,117.24	1,705,117.24
净资产	738,777.33	738,777.33
减：少数股东权益	221,633.20	221,633.20
取得的净资产	517,144.13	517,144.13
被购买方于购买日可辨认资产、负债（续4）
	深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值

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财务报表附注第 56 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
	深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	10,509,270.41	10,509,270.41
可辨认负债	5,340,952.57	5,340,952.57
净资产	5,168,317.84	5,168,317.84
减：少数股东权益	1,550,495.35	1,550,495.35
取得的净资产	3,617,822.49	3,617,822.49

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续 5 ）

被购买方于购买日可辨认资	产、负债（续5）	产、负债（续5）
	长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	2,437,040.11	2,437,040.11
可辨认负债	1,599,632.70	1,599,632.70
净资产	837,407.41	837,407.41
减：少数股东权益	251,222.22	251,222.22
取得的净资产	586,185.19	586,185.19

被购买方于购买日可辨认资产、负债（续 6 ）

被购买方于购买日可辨认资产、	负债（续6）
	株式会社阿卡邦
	购买日公允价值	购买日账面价值
可辨认资产：	1,462,601,076.91	1,360,622,071.72
可辨认负债	398,038,027.20	375,602,646.06
株式会社阿卡邦少数股东权益	1,867,396.02	1,867,396.02
归属于母公司的净资产	1,062,695,653.69	983,152,029.64
减：少数股东权益	780,762,496.77	722,321,796.18
取得的净资产	281,933,156.92	260,830,233.46

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

以专业评估机构对韩国阿卡邦的评估为基础、减除评估基准日到购买完成日评估增值资产的 摊销额、确定购买完成日评估增值资产的净值，以购买完成日评估增值资产的净值与购买完 成日韩国阿卡邦的报表之和作为购买完成日标的资产可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

( 二 ) 其他原因的合并范围变动

其他原因的合并范围新增 2 家：2016 年 10 月本公司在北京投资设立的控股子公司北京朗姿 韩亚资产管理有限公司，本公司自北京朗姿韩亚资产管理有限公司设立之日起将其纳入合并 报表范围；2016 年 11 月本公司在天津投资设立阿卡邦（中国）日用品有限公司，本公司阿 卡邦（中国）日用品有限公司设立之日起将其纳入合并报表范围，阿卡邦（中国）日用品有 限公司在 2016 年尚未开展业务。

七、在其他主体中的权益

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财务报表附注第 57 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、企业集团的构成

1	、企业集团的构	成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京朗姿服饰有限	北京市	北京市	服装	74.90	25.10	设立
公司
朗姿国际贸易有限	北京市	北京市	服装	100.00		设立
公司
西藏哗叽服饰有限	西藏省山南地	西藏省山南地	服装	100.00		设立
公司	区	区
北京卓可服装有限 公司	北京市	北京市	服装	100.00		同一控制下企 业合并
朗姿（韩国）有限	韩国首尔市	韩国首尔市	服装	100.00		设立
公司
服装控股有限公司	香港特别行政 区	香港特别行政 区	服装	100.00		非同一控制下 企业合并
朗姿时尚（香港） 有限公司	香港特别行政 区	香港特别行政 区	服装	100.00		设立
北京朗姿韩亚资产 管理有限公司	北京市	北京市	资产管理	75.00		设立
四川米兰柏羽医学 美容医院有限公司	成都市	成都市	医疗美容	63.49		非同一控制下 企业合并
四川晶肤医学美容 医院有限公司	成都市	成都市	医疗美容	70.00		非同一控制下 企业合并
西安晶肤医疗美容 有限公司	西安市	西安市	医疗美容	70.00		非同一控制下 企业合并
重庆晶肤医疗美容 有限公司	重庆市	重庆市	医疗美容	70.00		非同一控制下 企业合并
深圳米兰柏羽医疗
美容门诊部有限公	深圳市	深圳市	医疗美容	70.00		非同一控制下 企业合并
司
长沙市芙蓉区晶肤 医疗美容有限公司	长沙市	长沙市	医疗美容	70.00		非同一控制下 企业合并
株式会社阿卡邦	韩国首尔市	韩国	服装		26.53	非同一控制下 企业合并
阿卡邦（中国）日
用品有限公司	天津	天津	贸易	39.00	13.53	设立

( 二 ) 在联营企业中的权益

• 1 、重要的联营企业

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财务报表附注第 58 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
联营企业名称	主要经营地	注册地		业务性质	持股比例(%) 直接 间接		对联营企业投资 的会计处理方法
广州若羽臣科技股份 有限公司	广州		广州	信息电子技 术、贸易	20.00		权益法核算
北京众海加速器科技 有限公司	北京		北京	科技企业孵 化	20.00		权益法核算
珠海广发朗姿互联网
时尚产业基金投资管	珠海		珠海	投资	45.00		权益法核算
理有限公司
珠海广发互联网时尚 产业基金(有限合伙）	珠海		珠海	投资	23.64		权益法核算
L&P化妆品有限公司	韩国		韩国	化妆品	9.80		权益法核算
Dream Korea Holdings	韩国		韩国	医疗美容	20.00		权益法核算
Dream Medical Group	韩国		韩国	医疗美容	20.00		权益法核算
（株）RAKWANG	韩国		韩国	印染	40.00		权益法核算
2、重要联营企业的主要财务信息
	期末余额/		本期发生额		期初余额/		上期发生额
项目	广州若羽臣科技股		广州若羽臣科技		广州若羽臣科技股		广州若羽臣科技
	份有限公司		股份有限公司		份有限公司		股份有限公司
流动资产	255,555,263.67				160,452,740.57
非流动资产	8,358,566.34				8,384,801.72
资产合计	263,913,830.01				168,837,542.29
流动负债	89,232,470.66				29,727,558.59
非流动负债
负债合计	89,232,470.66				29,727,558.59
少数股东权益	6,104,609.25				5,225,148.43
归属于母公司股东权益	168,576,750.10				133,884,835.27
营业收入			378,189,914.86				190,046,888.58
净利润				35,571,375.65			13,115,519.53
其中：归属于母公司的
净利润				34,691,914.83			12,790,371.10
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额				35,571,375.65			13,115,519.53
本年度收到的来自联营
企业的股利

重要联营企业的主要财务信息（续 1）

项目	期末余额/ L&P化妆品有限公司	本期发生额 L&P化妆品有限公司	期初余额/ L&P化妆品有限公司	上期发生额 L&P化妆品有限公司
流动资产	992,042,608.34		588,238,319.08
非流动资产	454,678,789.29		84,111,324.64

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财务报表附注第 59 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2016年度 财务报表附注
项目	期末余额/本期发生额 L&P化妆品有限公司 L&P化妆品有限公司		期初余额/ L&P化妆品有限公司	上期发生额 L&P化妆品有限公司
资产合计	1,446,721,397.63		672,349,643.72
流动负债	243,689,914.96		179,662,086.13
非流动负债	25,198,942.52
负债合计	268,888,857.48		179,662,086.13
少数股东权益	21,826,002.48		10,050,524.08
归属于母公司
股东权益	1,156,006,537.67		482,637,033.50
营业收入		2,307,605,696.03		1,104,648,721.00
净利润		593,641,721.73		260,727,221.84
其中：归属于母
公司净利润		593,136,111.68		260,727,221.84
终止经营的净
利润
其他综合收益		22,339,445.51
综合收益总额		615,981,167.24		260,727,221.84
本年度收到的
来自联营企业
的股利

八、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所 属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

(一) 以公允价值计量的	资产和负债的期末公	允价值	允价值
		期末公允价值
项 目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产	21,249,712.71			21,249,712.71
（1）权益工具投资	21,249,712.71			21,249,712.71

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财务报表附注第 60 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

九、关联方及关联交易

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司的母公司情况的说明：本公司的实际控制人为申东日、申今花兄妹二人。

( 二 ) 本公司的子公司情况：

“ ” 公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

“ ” 无合营企业，联营企业详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系	组织机构代码
董事、监事及高级管理人员	关键管理人员
张永强	子公司股东
张永久	子公司股东

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2 、关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
张永强	房屋	1,272,000.00
张永久	房屋	404,547.00

说明：

（1）子公司四川米兰柏羽与张永强签订房屋租赁合同，张永强将成都市武侯区人民 南路四段 21 号的房屋出租给四川米兰柏羽使用，房屋租赁期限为 2016 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，该房屋 2016 年度租金为 360.00 万元（不含税），租赁期间房屋 租金每年递增 60 万元，当年租金递增至 960 万元/年后不再递增。该房屋的房产税、 土地税等税费由四川米兰柏羽承担。

（2）子公司四川米兰柏羽与张永强签订车位租赁合同，张永强将位于成都市武侯区 人民南路四段 21 号 1 栋负 1 层的 48 个车位出租给四川米兰柏羽使用，租赁期限为 2014 年 4 月 22 日至 2024 年 4 月 21 日，该车位每年租金为 21.60 万元，该车位的房 产税、印花税等税费由四川米兰柏羽承担。

• （3）子公司四川晶肤与张永久签订商业用房租赁合同，张永久将成都市青羊区同仁路

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财务报表附注第 61 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

小通巷 11 号的房屋出租给四川晶肤使用，房租租赁期限为 2015 年 12 月 21 日至 2023 年 12 月 20 日，该房屋 2015 年 12 月 21 日至 2016 年 12 月 20 日年租金为 1,213,641.00 元（含税），2016 年 12 月 21 日至 2017 年 12 月 20 日年租金为 1,327,905.00 元，2017 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日年租金为 1,341,482.00 元，2018 年 12 月 21 日后 租金将根据市场情况进行调整。

3 、其他关联交易

（1）关键管理人员薪酬

项目名称	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	351.17万元	365.13万元

（2）关联担保：见附注五、（二十）、（二十九）。

（六）关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额 账面余额	坏账准备	年初余额 账面余额	坏账准备
其他应收款
	张永久	338,081.67	16,904.08
	张永生	1,682.70	84.14
其他应付款
	张永强	753,635.95

十、 股份支付

无

十一、 承诺及或有事项

• （一）重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等事项。

十二、 资产负债表日后事项

• 2017 年 3 月 29 日，经公司第三届董事会第八次会议审议通过，以 2016 年 12 月 31 日的总股本 40,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）、不 送股、不以资本公积转增股本。

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财务报表附注第 62 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十三、 其他重要事项说明

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2 、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

( 二 ) 分部信息

1 、 报告分部的确定依据

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

• (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩；

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合 并为一个经营分部。

2 、 报告分部会计政策

每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。

3 、 报告分部的财务信息

3、 报告	分部的财务信息
项目	女装	童装	医疗美容	分部间抵销	合计
营业收入	1,478,874,864.67	298,876,859.83	86,557,632.52	-496,571,026.36	1,367,738,330.66
其中：对外交易收入	983,336,016.86	298,876,859.83	85,525,453.97		1,367,738,330.66
分部内收入	495,538,847.81		1,032,178.55	-496,571,026.36	-
营业费用	364,476,360.81	100,555,436.21	15,763,329.19	-4,369,285.62	476,425,840.59
资产减值损失	-5,127,299.96	-12,068,872.50	-1,010,601.49	5,520,679.58	-12,686,094.37
营业利润	150,184,146.99	24,412,446.20	16,301,816.88	-50,325,910.41	140,572,499.66
资产总额	5,182,069,382.44	1,137,409,441.54	161,969,409.22	-2,058,525,937.40	4,422,922,295.80
负债总额	2,125,307,930.61	368,874,958.76	149,148,815.71	-1,460,224,091.38	1,183,107,613.70

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财务报表附注第 63 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

1、 应收	账款按种类披露
			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准	256,190,730.04	100.00	2,710,130.44	1.06	253,480,599.60
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计	256,190,730.04	100.00	2,710,130.44		253,480,599.60
应收账款按种类披露（续）：
			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	49,497,754.75	100.00	2,476,626.17	5.00	47,021,128.58
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计	49,497,754.75	100.00	2,476,626.17		47,021,128.58

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	应收账款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	51,013,035.87	2,550,651.79	5.00
1－2年	1,594,786.46	159,478.65	10.00
合计	52,607,822.33	2,710,130.44	5.15

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财务报表附注第 64 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 233,504.27 元，无收回或转回应收账款情况。

3 、本报告期无实际核销的应收账款情况

4 、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

4、按欠款方归集的期末	余额前五名的应收	款情况
单位名称	应收账款	期末余额 占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
山西华宇商业发展股份有限公司	5,124,165.19	2.00	319,435.22
重庆强宝贸易发展有限公司	2,275,250.19	0.89	113,762.51
北京朗姿服饰有限公司沈阳分公司	1,944,154.55	0.76	97,207.73
天津一商友谊股份有限公司友谊商厦	1,939,165.05	0.76	96,958.25
辽宁卓展时代广场百货有限公司	1,881,184.66	0.73	94,059.23
合计	13,163,919.64	5.14	721,422.94

( 二 ) 其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他	148,824,483.24	100.00	1,132,748.85	0.76	147,691,734.39
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	148,824,483.24	100.00	1,132,748.85		147,691,734.39
其他应收款按种类披露（续）：
			期初余额
种类	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的	63,522,132.31	100.00	647,278.45	1.02	62,874,853.86

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财务报表附注第 65 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
			期初余额
种类	账面余额 金额	比例（%）	坏账准备 金额 比例（%）		账面价值
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计	63,522,132.31	100.00	647,278.45		62,874,853.86

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	其他应收款	期末余额 坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,486,146.61	124,307.33	5.00
1－2年	2,744,500.03	274,450.00	10.00
2－3年	715,250.00	214,575.00	30.00
3年以上	519,416.52	519,416.52	100.00
合计	6,465,313.16	1,132,748.85

2 、其他应收款按款项性质分类情况

2、其他应收款按款	项性质分类情况
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	142,359,170.08	58,360,490.95
押金、保证金	4,099,707.59	3,254,014.52
备用金、员工借款	1,938,500.03	1,848,750.03
其他	427,105.54	58,876.81
合计	148,824,483.24	63,522,132.31

3 、本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 485,470.40 元；本期无收回或转回坏账准备金额。

4 、本报告期无实际核销的其他应收款情况

5 、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、按欠款方归	集的期末余	额前五名的其他	应收款情况
单位名称	款项性质	其他应收款	账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例	坏账准备 期末余额
				(%)
北京莱茵服装有限公司	关联往来	142,358,620.08	1年以内	95.66
田均轮	电商备用	1,570,000.00	1－2年	1.05	157,000.00
	金
北京东方广场有限公司	保证金	875,741.07	1年以内	0.59	43,787.05

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财务报表附注第 66 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
单位名称	款项性质	其他应收款		账龄	占其他应收期末余 额合计数的比例	坏账准备 期末余额
					(%)
华联新光百货（北京）有限	押金/保证	310,000.00	1	年以内1－2	0.21	29,500.00
公司	金			年
北京首都机场商贸有限公	保证金	300,000.00		1年以内	0.20	15,000.00
司
合计		145,414,361.15			97.71	245,287.05

6 、 应收关联方账款情况

6、 应收关联方账	款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
北京莱茵服装有限公司	关联方	142,358,620.08	95.66
北京朗姿服饰有限公司	关联方	550
合计		142,359,170.08	95.66

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额		期初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额 减值 准备	账面价值
对子公司投资	909,168,373.18		909,168,373.18	551,751,484.20	551,751,484.20
对联营企业投资	156,420,334.98		156,420,334.98	137,759,190.09	137,759,190.09
合 计	1,065,588,708.16		1,065,588,708.16	689,510,674.29	689,510,674.29

1 、对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少
北京朗姿服饰有限公司	2,099,771.00
北京卓可服装有限公司	17,935,950.35
西藏哗叽服饰有限公司	30,000,000.00
朗姿国际贸易有限公司	100,000,000.00
朗姿（韩国）有限公司	343,903,112.85	18,653,457.15
服装控股有限公司	56,985,550.00
朗姿时尚（香港）有限公司	827,100.00	8,063,431.83
四川米兰柏羽医学美容医院有限		222,200,000.00
公司
四川晶肤医学美容医院有限公司		31,500,000.00
西安晶肤医疗美容有限公司		27,650,000.00
重庆晶肤医疗美容有限公司		10,150,000.00
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有		27,650,000.00
限公司
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限		8,050,000.00
公司

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财务报表附注第 67 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少
北京朗姿韩亚资产管理有限公司		3,500,000.00
合计	551,751,484.20	357,416,888.98
对子公司投资（续）
被投资 单位	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
北京朗姿服饰有限公司	2,099,771.00
北京卓可服装有限公司	17,935,950.35
西藏哗叽服饰有限公司	30,000,000.00
朗姿国际贸易有限公司	100,000,000.00
朗姿（韩国）有限公司	362,556,570.00
服装控股有限公司	56,985,550.00
朗姿时尚（香港）有限公司	8,890,531.83
四川米兰柏羽医学美容医院有限	222,200,000.00
公司
四川晶肤医学美容医院有限公司	31,500,000.00
西安晶肤医疗美容有限公司	27,650,000.00
重庆晶肤医疗美容有限公司	10,150,000.00
深圳米兰柏羽医疗美容门诊部有	27,650,000.00
限公司
长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限	8,050,000.00
公司
北京朗姿韩亚资产管理有限公司	3,500,000.00
合计	909,168,373.18

2 、 对联营企业投资

2、 对联营企业投资
				本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加	减少	权益法下确认	其他综合收益	其他权
		投资	投资	的投资损益	调整	益变动
1．联营企业
广州若羽臣科技股份有
限公司	111,229,422.13			6,938,382.97
珠海广发互联网时尚产
业基金(有限合伙）	24,300,414.78			-137,721.38	11,170,548.45
珠海广发朗姿互联网时
尚产业基金投资管理有	1,496,993.43			295,198.44	455,388.09
限公司
北京众海加速器科技有
限公司	732,359.75			-60,651.68
合计	137,759,190.09			7,035,208.35	11,625,936.54

对联营企业投资（续）

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财务报表附注第 68 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

朗姿股份有限公司 2016年度 财务报表附注
	本期增减变动
被投资单位	宣告发放 现金股利	其他	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
	或利润
1．联营企业
广州若羽臣科技股份有限公司			118,167,805.10
珠海广发互联网时尚产业基金(有
限合伙）			35,333,241.85
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金
投资管理有限公司			2,247,579.96
北京众海加速器科技有限公司			671,708.07
合计			156,420,334.98

( 四 ) 营业收入和营业成本

(四)营业	收入和营业成本
项 目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入	成本
主营业务	651,512,821.79	355,416,856.75	672,502,161.71	375,611,780.26
其他业务	64,398,387.59	49,290,215.23	37,958,217.98	29,912,309.02
合计	715,911,209.38	404,707,071.98	710,460,379.69	405,524,089.28

( 五 ) 投资收益

1 、投资收益明细

1、投资收益明细
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	60,000,000.00	100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	7,035,208.35	1,050,190.09
理财收益	18,624,300.06	39,269,079.70
合 计	85,659,508.41	140,319,269.79

2 、按成本法核算的长期股权投资收益

2、按成本法	核算的长期股权投	资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
西藏哗叽服饰有限公司	60,000,000.00	100,000,000.00	股利分配

3 、按权益法核算的长期股权投资收益

3、按权益法核算的长期股权	投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
广州若羽臣科技股份有限公司	6,938,382.97		1,229,422.13
北京众海加速器科技有限公司	-60,651.68		-267,640.25
珠海广发朗姿互联网时尚产业基金投资管
理有限公司	295,198.44		137,993.43
珠海广发互联网时尚产业基金(有限合伙）	-137,721.38		-49,585.22
合计	7,035,208.35		1,050,190.09

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财务报表附注第 69 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十五、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-1,460,086.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	49,166,382.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,202,908.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目	19,221,532.95
所得税影响额	-7,446,157.60
少数股东权益影响额（税后）	434,031.24
合计	62,118,610.92

对非经常性损益项目的其他说明：

其他符合非经常性损益定义的金额为银行理财收益 19,221,532.95 元。

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财务报表附注第 70 页

朗姿股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

(二) 净资产收益率及每股	收益：
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.90	0.41	0.41
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	4.29	0.25	0.25

朗姿股份有限公司

（加盖公章）

二〇一七年三月二十九日

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财务报表附注第 71 页