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ky Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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國揚實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閲報告 民國 110年及 109年第三季 (股票代碼 2505)
公司地址:台北市忠孝東路四段 555號 18樓
話: $02-25000808$ 電
民國110年及109年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| - 1 | 封面 | $\mathbf{1}$ | ||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 \sim 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $8 \sim 9$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $13 \sim 53$ | ||
| (一) 公司沿革 | 13 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$13 \sim 14$ | |||
| $(\, \mathfrak{w} \,)$ 重大會計政策之彙總說明 |
$14 \sim 16$ | |||
| $(\mathbf{\mathcal{L}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$16 - 39$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$40 \sim 44$ | |||
| (八) 質押之資產 | 44 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 44 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| $(+$ 二)其他 | $44 \sim 51$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $51 \sim 52$ | |
| (十四)營運部門資訊 | $52 \sim 53$ |
會計師核閱報告
(110)財審報字第21001913號
國揚實業股份有限公司 公鑒:
前言
國揚實業股份有限公司及子公司民國110年及109年9月30日之合併資產負債表, 民國110年及109年7月1日至9月30日、民國110年及109年1月1日至9月30日 之合併綜合損益表,暨民國110年及109年1月1日至9月30日之合併權益變動表、 合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱 竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之 責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱 , 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開民國110年及109年第三季合 併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資民國110年及109年第三季財務報 表未經會計師核閱,其民國110年及109年9月30日之資產總額(含「採用權益法之投 資」)分別為新台幣1,417,187仟元及新台幣692,616仟元,分別占合併資產總額之8.30% 及 3.38%; 負債總額分別為新台幣 867 仟元及新台幣 603 仟元, 分別占合併負債總額之 0.01%及0.01%; 其民國110年及109年7月1日至9月30日暨民國110年及109年1 月1日至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣(114,792)仟元、新台幣9,246仟元、 新台幣(30,818)仟元及新台幣(48,702)仟元,分別占合併綜合損益總額之 40.22%、 $11.94\% \cdot (4.60)\% \mathcal{R}(0.98\%)$ 。
$\sim$ 4 $\sim$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208臺北市信義區基隆路一段 333號 27樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2729 6686, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之 投資民國110年及109年第三季財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調 整之影響外,並未發現上開民國110年及109年第三季合併財務報表在所有重大方面有 未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達國揚實業股份有限公司及子公司民國110 年及109年9月30日之合併財務狀況,民國110年及109年7月1日至9月30日、民 國110年及109年1月1日至9月30日之合併財務績效,暨民國110年及109年1月 1日至9月30日之合併現金流量之情事。
中 華 民 國 110 年 11 月 8 $\overline{B}$
$~5$ ~
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 110 年 9 月 30 日 額 |
% | 金 | 109 年 12 月 31 日 額 |
109 年 9 月 30 日 額 |
% | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ | 3,040,921 | $18 \quad$ | 5,724,939 | $28 \quad$ | 5,750,791 | 28 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | |||||||||
| 金融資產一流動 | 22,089 | 32,275 | 41,209 | ||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三) | |||||||||
| 值衡量之金融資產一流動 | 812,135 | 5 | 378,534 | $\overline{2}$ | 368,420 | $\overline{c}$ | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 70,306 | $\overline{\phantom{a}}$ | 52,548 | 70,927 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及七 | 57,489 | 249,514 | 1 | 38,447 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 七 | 249,566 | $\overline{2}$ | 488,532 | 3 | 460,509 | $\overline{c}$ | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 12,177 | 584 | 194 | |||||||
| 130X | 存貨 | 六(五)(六) | |||||||||
| (九)及八 | 10,481,729 | 61 | 9,918,081 | 49 | 11,063,325 | 54 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 246,255 | $\overline{2}$ | 586,214 | 3 | 264,285 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | ハ | 5,722 | 229,340 | 1 | 341,988 | $\overline{c}$ | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 51,260 | $\bar{\Xi}$ | 76,676 | $\bar{\phantom{a}}$ | 182,659 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 15,049,649 | 88 | 17,737,237 | 87 | 18,582,754 | 91 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三)及七 | |||||||||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 577,705 | 3 | 1,024,216 | 5 | 782,581 | 4 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七)及七 | 816,128 | 5 | 565,612 | 3 | 46,813 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 80,754 | 1 | 86,325 | $\blacksquare$ | 69,656 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(五)(九)及 | |||||||||
| 八 | 64,053 | 358,860 | $\overline{2}$ | 393,553 | 2 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十)及八 | 254,374 | $\sqrt{2}$ | 255,414 | 1 | 255,761 | 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 2,013 | 15,501 | ||||||||
| 1920 | 存出保證金 | t | 98,544 | 1 | 104,287 | $\mathbf{1}$ | 102,512 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 八 | 59,435 | 59,435 | 59,435 | ||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 62,346 | 117,700 | $\mathbf{1}$ | 153,782 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,015,352 | 12 | 2,571,849 | 13 | 1,879,594 | 9 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | 17,065,001 | 100 | \$ | 20, 309, 086 | 100 | $\mathbb{S}$ | 20, 462, 348 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
年 9 月 額 |
30 $\boxminus$ $\%$ |
109 年 12 月 31 日 金 額 |
$\%$ | 年 9 109 金 額 |
月 30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | 4,390,221 | 26 | \$ 3,518,839 |
17 | 4,090,170 $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ |
20 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 980,422 | 6 | 1,883,373 | 9 | 1,739,829 | 8 | |
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十八)及七 | 518,481 | 3 | 1,012,044 | 5 | 1,567,096 | $\,8\,$ | |
| 2150 | 應付票據 | 85,565 | $\blacksquare$ | 107,188 | 1 | 16,737 | |||
| 2170 | 應付帳款 | 499,949 | 3 | 829,033 | $\overline{4}$ | 681,674 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2219 | 其他應付款一其他 | 六(十四)及七 | 944,127 | 5 | 3,456,579 | 17 | 126,969 | 1 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 269,844 | 2 | 33,005 | 12,141 | ||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 20,893 | 21,991 | 20,456 | |||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 102,083 | 1 | 89,102 | 1 | 110,291 | $\perp$ | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 7,811,585 | 46 | 10,951,154 | 54 | 8,365,363 | 41 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 48,271 | 63,147 | 67,938 | |||||
| 2645 | 存入保證金 | t | 3,080 | 2,996 | 2,906 | ||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 1,214 | 1,195 | 1,189 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 52,565 | 67,338 | 72,033 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 7,864,150 | 46 | 11,018,492 | 54 | 8,437,396 | 41 | ||
| 權益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十四) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,800,000 | 22 | 3,800,000 | 19 | 6,965,825 | 34 | ||
| 資本公積 | 六(十五) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 627,683 | $\overline{4}$ | 627,683 | 3 | 627,683 | 3 | ||
| 保留盈餘 | 六(十六) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 988,010 | 6 | 856,070 | $\overline{4}$ | 832,908 | $\overline{4}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 3,740,021 | 22 | 3,456,890 | 17 | 3,300,028 | 16 | ||
| 其他權益 | 六(十七) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 11,240 | 516,025 | 3 | 264,542 | $\overline{2}$ | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 合計 | 9,166,954 | 54 | 9,256,668 | 46 | 11,990,986 | 59 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 33,897 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33,926 | 33,966 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 9,200,851 | 54 | 9,290,594 | 46 | 12,024,952 | 59 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||||
| 承諾 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 17,065,001 | 100 | 20,309,086 $\frac{1}{2}$ |
100 | \$ 20, 462, 348 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 併 年及 閔 民國 110 (僅經核) |
$\frac{1}{9}$ 表 뻬 益 |
$\mathbb{Z}$ 30 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計準則查核) | 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
||||||||||
| 項目 | 附註 | 110 至金 |
$m_3$ 0 簿 $\overline{\mathbb{F}}$ 年 9 |
109 뻬 金 日日 $\approx$ |
$m_{30}$ 额 $\Gamma$ # 9 |
뻬 金 日日 $\approx$ |
$m_3$ 0 額 1月 年 9 110 |
至金 日日 $\frac{8}{6}$ |
$m_0$ 30 额 年 1 J J 9 109 |
日日 $\frac{9}{6}$ |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十八)及七 | $\rightarrow$ | 483,704 | $\rightarrow$ 100 |
555,708 | $\leftrightarrow$ 100 |
4,624,606 | 100 | \$10,808,387 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(ニ十三) | |||||||||
| $( = + 4)$ | 357,058) | 74)( | 334,540)( | 60 0 | 3, 323, 558)( | 72) | 5,621,223 | 52) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 126,646 | 26 | 221,168 | 40 | 1,301,048 | 28 | 5,187,164 | 48 | ||
| 答業費用 | $-1m$ ホ(ニ+ミ)( |
||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 23,997)( | 5( | 24,266) | 4)( | 153,158)( | 3) | 139, 134) | $\Box$ | ||
| 6200 | 管理費用 | 45,602) | 9( | 55,272) | 10)( | 169, 423 | 4)( | 212,652) | $\widetilde{\mathcal{L}}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 69,599) | 14) | 79,538)( | 14)( | 322,581) | $\overline{7}$ | 351,786) | $\overline{\mathcal{E}}$ | ||
| 6900 | 營業利益 | 57,047 | 2 | 141,630 | 26 | 978,467 | 21 | 4,835,378 | 45 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十九) | 1,435 | 1,895 | 5,154 | 50,651 | |||||
| 7010 | 其他收入 | k(ニ+) | 48,508 | 10 | 47,347 | σ | 52,026 | 59,194 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | $\frac{(-1)^{2}}{2}$ | 4,753)( | 51,845 | $\circ$ | 7,159) | 43,644 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 10,378) | $\frac{2}{2}$ | $15,415$ ) | 3) | 36,120) | 1)0 | 56,705) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | た(七) | 30,129 | 6 | 165 | 84,724 | $\sim$ | 4,479) | |||
| $7000\,$ | 營業外收入及支出合計 | 64,941 | 13 | 85,837 | 15 | 98,625 | 2 | 92,305 | |||
| 7900 | 税前净利 | 121,988 | 25 | 227,467 | $\overline{41}$ | 1,077,092 | 23 | 4,927,683 | 46 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | 147,573) | 30 0 | $12,039$ ) | 2) | 232, 575) | 5( | 164,600) | $\tilde{c}$ | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | $\mathbf{\hat{e}}$ | 25,585) | \$ $\overline{5}$ |
215,428 | \$ $\frac{39}{2}$ |
844,517 | $\Leftrightarrow$ $\frac{18}{18}$ |
4,763,083 | 44 | |
$\sqrt{q}$
司及子公
AUGE Ù 股
國揚實業
$\frac{1}{2}$ $\mathbf{\hat{\Phi}}$
(續次頁)
| 股 详 # 核閱 業 $\circ$ ∢¤ 民國 11 (僅經核 $\frac{1}{2}$ 場 i |
4 月 計準則 及 దా 뻬 言 |
同 ш ◁ 杳核 $30\,$ |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| : 新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) 單位 |
|||||||||||
| 項目 | 썳 陆 |
9 110 至金 |
శ $\overline{\phantom{a}}$ o 月 3 額 $\Gamma$ 年 |
9 109 뻬 金 日日 |
$\circ$ $E$ 3 鬣 L 月 年 |
$\circ$ $\Box$ 뻬 金 日日 $\approx$ |
$\overline{\phantom{a}}$ 月 3 额 Ę 年 ငာ |
109 뻬 金 日田 $\approx$ |
$\cup$ $E_{3}$ 额 月 # 9 |
日日 $\frac{8}{6}$ |
|
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $\varphi$ | ↮ | $\varphi$ | ↮ | 578 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | k(++) | |||||||||
| 未實現評價損益 | 259,751) | 54) | 137,938) | 25( | 174,185) | $\widehat{+}$ | 329 185. |
$\sim$ | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 259,751) | 54) | (858) 37 |
25( | 174,185) | $\overline{+}$ | 185,907 | $\mathcal{C}$ | ||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 42) | $\mathbf{I}$ | 24) | 94) | J. | 100) | ||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益 | た(十七) 六(十七) |
|||||||||
| 之份額一可能重分類至損益之項目 | $\widehat{8}$ | $\mathbf I$ | 19) | $\mathbf{I}$ | 19 | $\mathbf{I}$ | 36) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目總額 | 50) | T | 43) | 75 | 136) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\mathbf{\Theta}$ | , 801) 259 |
$\mathbf{\hat{e}}$ 54) |
,981) 137 |
$\mathfrak{S}$ 25) |
.260) 174 |
$\varphi$ 4 |
771 185 |
||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathbf{\hat{e}}$ | 285,386) | ↮ 59) |
,447 77 |
↮ 14 |
670,257 | $\varphi$ $\overline{14}$ |
4,948,854 | 46 | |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\blacklozenge$ | 25,579) | $\varphi$ $\overline{5}$ |
215,454 | $\varphi$ 39 |
844,546 | $\varphi$ $\frac{8}{18}$ |
4,763,115 | $\overline{4}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | $\mathcal{S}$ | ତି। | $\mathbf{\hat{e}}$ | 26) | $\ddot{\bm{\theta}}$ | 29) | $\mathbf{\hat{S}}$ | 32 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\mathbf{\Theta}$ | $.380$ )( 285 |
$\Rightarrow$ 59) |
,473 77 |
$\rightarrow$ $\overline{14}$ |
670,286 | 4 $\overline{ }$ 14 |
,886 948 |
46 | |
| 8720 | 非控制權益 | $\mathfrak{S}$ | $\widehat{\circ}$ | $\mathbf{\hat{e}}$ | 26) | $\mathbf{\Theta}$ | 29) | $\varphi$ | 32 | ||
| 每股盈餘(虧損) | 六(ニ+六) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | $\ddot{\bm{\epsilon}}$ | 0.07) | $\clubsuit$ | $\rightarrow$ 0.31 |
↮ 22 $\ddot{2}$ . |
6.84 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | $\mathfrak{S}$ | 0.07) | $\mathbf{\Theta}$ 0.31 |
$\mathfrak{S}$ 2.22 |
6.83 | |||||
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告 | 部分 $\boldsymbol{\gamma}$ |
請併同參閱 | $\circ$ | ||||||||
| 董事長:林子寛 | 經理人:彭邵齡 | 會計主管:王正怡 | |||||||||
| $\frac{1}{\gamma}$ |
| 單位:新台幣仟元 | 簿 總 溢 權 |
8,217,459 $\leftrightarrow$ |
4,763,083 185,771 |
4,948,854 | $1,149,361$ ) 8,000 |
\$12,024,952 | 9,290,594 $\leftrightarrow$ |
844, 517 174, 260) 670,257 |
760,000) | 9,200,851 $\rightarrow$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制權益 | 25,998 $\Leftrightarrow$ |
32 | 32) | 8,000 | 33,966 \$ |
$\overline{29}$ 33,926 ↮ |
29) | 33,897 | ||||
| 쎠 權 |
$rac{1}{4^n}$ | 8, 191, 461 | 4,763,115 185,771 |
4,948,886 | 1,149,361) | 11,990,986 | 844,546 174,260) 9,256,668 |
670,286 | 760,000) | 9,166,954 | ||
| 쎠 $\boldsymbol{\lambda}$ 權 |
總 價融現 益 仚 允金寶 综 $\boldsymbol{\gamma}$ 勻 ্য 其按量 產 |
$\leftrightarrow$ 73,244 |
185,329 | 85,329 | \$ 16,161 242,412 |
$\varphi$ 493,909 |
174, 185) 174,185 |
\$ 330, 525 10,801 |
||||
| 同 Ш 公 |
州 勻 |
衡 過益 透損值資損 構算額 换 機 姜 換 |
$\Leftrightarrow$ 22,266 |
136 | $\sqrt{136}$ | $\varphi$ 22,130 |
$\leftrightarrow$ 22,116 |
75 75 |
$\boldsymbol{\varphi}$ 22,041 |
|||
| 計準則查核) $30\,$ $\uparrow$ 月 及 $\overline{\mathbf{f}}$ 9 |
業 其 餘 |
國外營運, 兌 $\mathcal{N}$ 餘 碅 |
$\leftrightarrow$ | 578 | $\varphi$ 16,161 |
$\Theta$ | 131,940) 760,000) |
|||||
| 嗚 | 司 欧 公 |
配 分 未 横 餘 |
130,048 \$ |
4,763,115 | 4,763,693 | 460, 513) 1, 149, 361) |
3,300,028 $\leftrightarrow$ |
3,456,890 844,546 $\Leftrightarrow$ |
844,546 | 330,525 3,740,021 $\rightarrow$ |
||
| 合 [并 閔 業 民國 110 (僅經核] 實 國揚 |
留 保 中 |
盈 定 法 公 |
\$372,395 | $\mathbf{I}$ | S 460,51 |
$\frac{1}{2}$ 832, 908 | \$856,070 | $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
131,940 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\frac{1}{2}$ 988, 010 | ||
| 於 | 横 $\overline{\mathcal{L}}$ * |
627,683 $\rightarrow$ |
627,683 $\leftrightarrow$ |
627,683 $\leftrightarrow$ |
627,683 $\Theta$ |
|||||||
| 曝 | 股股本資 通 |
6,965,825 $\leftrightarrow$ |
6,965,825 | 3,800,000 $\leftrightarrow$ |
3,800,000 | |||||||
| 鱩 | 普 씼 定 |
六(十七) | ホ(+六) | $\Leftrightarrow$ | $\star$ (++) | k(++) ホ(十六) |
$\leftrightarrow$ | |||||
| 度 餘額 日 # 109年1月 109 |
本期其他綜合損益 本期淨利 |
本期綜合損益總額 盈餘指撥及分派: |
提列法定盈餘公積 現金股利 |
處分透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 非控制權益本期變動數 |
虔 109年9月30日餘額 뷱 $\frac{1}{10}$ |
110年1月1日餘額 本期淨利 |
本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 |
提列法定盈餘公積 盈餘指撥及分派: 現金股利 |
處分透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具 110年9月30日餘額 |
經理人:彭邵齡
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
MARKER 1999年第一次
$~10~$
Land 會計主管:王正怡
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,077,092 | \$ | 4,927,683 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十三) | 22,418 | 23,918 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十三) | 145 | 130 | ||
| 利息費用 | 六(二十二) | 36,120 | 56,706 | ||
| 利息收入 | 六(十九) | ( | $5,154$ ) ( | 50,651) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損(益) | 六(七) | ||||
| 之份額 | 84,724) | 4,479 | |||
| 股利收入 | 六(二十) | $33,461)$ ( | 46,352) | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產利益 | 六(二十一) | 56 | 565 | ||
| 處分採用權益法之投資利益 | $\overline{\phantom{a}}$ | - ( | 52,460) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 6) | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據淨額 | ( | $17,758$ ) ( | 9,179) | ||
| 應收帳款淨額 | 192,025 | $\sqrt{2}$ | 647) | ||
| 其他應收款 | 238,966 | - ( | 55,425) | ||
| 存貨 | ( | 238,401) | 3,087,011 | ||
| 預付款項 | 342,749 | 102,956 | |||
| 其他流動資產 | 25,416 | ( | 111,988) | ||
| 無形資產 | 177) | ||||
| 淨確定福利資產 | 6,854 | ||||
| 其他非流動資產 | 55,209 | - ( | 39,767) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | 493,563) | 531,082 | |||
| 應付票據 | $21,623$ ) ( | 48,174) | |||
| 應付帳款 | 329,084) | 28,120 | |||
| 其他應付款 | 109, 174) | 47,770 | |||
| 其他流動負債 | 12,981 | 80,725 | |||
| 營運產生之現金流入 | 670,229 | 8,483,179 | |||
| 收取之利息 | 5,154 | 50,651 | |||
| 支付之利息 | 80,995) ( | 128,621) | |||
| 支付之所得稅 | $9,342)$ ( | 167,117) | |||
| 收取之股利 | 33,461 | 41,352 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 618,507 | 8,279,444 |
(續次頁)
$\sim$ 11 $\sim$
單位:新台幣仟元
$\label{eq:11} \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2}$
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | \$ | 10,130 | ( | 4,835) | |
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產一流動 | ( | $2,291,801$ ) ( | 851,638) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | |||||
| 資產一流動 | 1,931,940 | 528,140 | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | セ | ||||
| 資產一非流動 | $\overline{(}$ | $10,645$ ) ( | 192,765) | ||
| 其他金融資產減少(增加) | 223,618 | $\sqrt{ }$ | $31,679$ ) | ||
| 取得採用權益法之投資價款 | 七 | ( | 22,456) | ||
| 處分採用權益法之投資價款 | セ | 204,086 | |||
| 收取之股利 | 64,160 | ||||
| 存出保證金減少 | 5,743 | 20,355 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | ( | 323) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 114 | ||||
| 其他非流動負債一其他增加 | 19 | 19 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 89,178) | 328,640) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(减少) | 六(二十七) | 871,382 | $\left($ | $1,486,306$ ) | |
| 應付短期票券減少 | 六(二十七) | $\left($ | 902,951) ( | $1,059,806$ ) | |
| 租賃本金償還 | 六(二十七) | ( | $15,974$ ) ( | 15,697) | |
| 存入保證金增加(減少) | 六(二十七) | 84 | $\sqrt{2}$ | 1,737) | |
| 發放現金股利 | 六(十六) | ||||
| $(\pm + \pm)$ | $\overline{ }$ | 1,149,361) | |||
| 減資退還現金 | 3,165,825) | ||||
| 非控制權益變動 | 8,000 | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 3, 213, 284) | 3,704,907) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 63) | 32) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 2,684,018) | 4,245,865 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 5,724,939 | 1,504,926 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 3,040,921 | \$ | 5,750,791 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
國揚實業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)成立於民國61年6月,本公司及 子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為興建國民住宅、商務住宅、工業 廠房及商業大樓之出租出售等。本公司股票於民國68年11月14日起於台灣證 券交易所掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國110年11月8日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 110 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 號之第二階段修正「利率指標變革」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠狀 病毒肺炎相關租金減讓 |
民國110年4月1日(註) |
| 註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布、修正 及修訂之 準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產 國際會計準則第16號之修正 、廠房及設備 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 2018-2020週期之年度改善 |
民國111年1月1日 民國111年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正 有關之遞延所得稅」 |
民國112年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策 除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
(二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按公允 價值衡 量之 透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產。
- (2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產 。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
- (三)合併基礎
- 1.財務報 告編製 原則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 表相同 。
2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 |
| 本公司 | Shadwell | 投資房地產 | 100% | 100% | 100% |
| Limited. | |||||
| 本公司 | 上揚國際資產管 | 住宅及大樓 | |||
| 理股份有限公司 | 開發租售業 | 100% | 100% | 100% | |
| 本公司 | 神揚建設股份有 | 住宅及大樓 | |||
| 限公司(神揚建 | 開發租售業 | ||||
| 設) | 100% | 100% | 100% | ||
| 神揚建設股份 | 喆揚農技股份有 | 園藝服務業 | |||
| 有限公司 | 限公司 | 及造林業 | 100% | 100% | 100% |
| 神揚建設股份 | 吉揚建設開發股 | 住宅及大樓 | |||
| 有限公司 | 份有限公司 | 開發租售業 | 80% | 80% | 80% |
| 上揚國際資產 | Century | 專業投資 | |||
| 管理股份有限 | Rainbow | ||||
| 公司 | Limited. | 100% | 100% | 100% | |
| Century | Celestial | 專業投資 | |||
| Rainbow | Talent | ||||
| Limited. | Limited. | 100% | 100% | 100% | |
| Century | Charm Merit | 專業投資 | |||
| Rainbow | Limited. | ||||
| Limited. | 100% | 100% | 100% | ||
上述子公 司除神 揚建設 因符合 重要子 公 司定義,故其民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務 報表業 經會 計師核閱 外,餘 子公司 之財務 報 表未經核 閱。
3.未列入本合併財務報告之子公司:無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
5.對取得或使用資產及清償負債之能力之重大限制:無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無。
(四)所得稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損益計 算之, 並配合 前述政 策揭露 相 關資訊。
- 2.期中期 間發生 稅率變 動時,本集 團於 變動發生 當期一 次認列 變動影 響數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合損益 或權益 項目,對 於所得 稅與認 列於損益 的項目 有關者,則將變 動 影響數認 列於損 益。
- 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 44,508 |
\$ 68,926 |
\$ 54,255 |
| 活期存款 | 2,995,538 | 5,655,119 | 5,695,625 |
| 支票存款 | 79 | 79 | 79 |
| 約當現金-定期存款 | 796 | 815 | 832 |
| \$ 3,040,921 |
\$ 5,724,939 |
\$ 5,750,791 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.本集團 因預售 建案信 託款等 用途受 限 部分 表列「其 他金融 資產-流 動」項 下,請詳 附註八 。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資 產 ─ 流動
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 受益憑證 | \$ | 23,170 | \$ 32,000 |
\$ | 42,000 |
| 評價調整 | ( | 1,081) | 275 | ( | 791) |
| \$ | 22,089 | \$ 32,275 |
\$ | 41,209 |
1.本集團 透過損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 於 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列於損 益 之淨益(損 )分別 計(\$451)、\$744、(\$932)及(\$565)。
2.本集團 未有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產提 供作為 質押擔 保 。
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 權益工具 |
||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 937,523 | \$ | 425,638 | \$ | 425,638 |
| 評價調整 | ( | 125,388) | ( | 47,104) | ( | 57,218) |
| \$ | 812,135 | \$ | 378,534 | \$ | 368,420 | |
| 非流動項目 | ||||||
| 權益工具 | ||||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 | \$ | 357,501 | \$ | 483,202 | \$ | 483,202 |
| 評價調整 | 220,204 | 541,014 | 299,379 | |||
| \$ | 577,705 | \$ | 1,024,216 | \$ | 782,581 |
-
- 本集 團 選擇 將 屬 策略 性 投資 及 爲穩 定 收 取股 利 之 權益工具投 資 分類 為透 過其他綜 合損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產,該 等投資 於民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日之公允價值 分別為 1,389,840、\$1,402,750 及\$1,151,001。
-
- 本集團於 民國 110 年 1 月新增 向關係 人 取得漢神 名店百 貨股份 有限公 司 (以下簡稱「漢 神名店 百貨」)股權,因累 計持有 該 公司股 權已達 20%對其 具重 大 影響 力 , 故按 公 允價 值 轉列 為 採 用權 益 法之 投 資 ,累 積 利益 轉列 保留盈餘 。請詳 附註六(七)及 附註七(二 )7.說明。
3.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 明細如下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公 允價值利益(損失) |
(\$ | 135,981) | (\$ | 137,938) |
| 累積(損失)或利益因除列轉 列保留盈餘 |
\$ | 50,168 | \$ | 16,161 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公 允價值(損失)利益 |
(\$ | 103,045) | \$ | 185,329 |
| 累積利益或(損失)因除列轉 列保留盈餘 |
\$ | 294,148 | \$ | 16,161 |
4.本集團 未 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔保。
(四)應收票據 及帳款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 70,306 |
\$ | 52,548 | \$ | 70,927 | |
| 應收帳款 | 36,402 | 227,803 | 15,729 | |||
| 應收帳款-關係人 | 21,087 | 21,711 | 22,718 | |||
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| \$ 127,795 |
\$ | 302,062 | \$ | 109,374 |
1.本集團 未將應 收票據 及帳款 提供作 為 質押擔保 。
- 2.民國 110 年 9 月 30 日、109 年 1 2 月 31 日、1 09 年 9 月 30 日及 109 年 1 月 1 日,本集團與 客戶合 約之應 收款 (含 應收票據)餘額分 別為\$1 07,135、 \$282,468、\$89,762 及\$78,982。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據及 帳款於 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日、109 年 9 月 30 日信用 風險最 大之暴 險金額 分別為 每 期應收票 據及應 收帳款 之帳面 金 額。
- 4.應收票 據及應 收帳款 屬未逾 期且未 減 損之票據 及帳款 。
- 5.相關信 用風險 資訊請 詳附註 十二 (二 )。
(五)存貨
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 待售房地 | |||||
| 美 樹 館 | \$ | 910 | \$ | 910 | \$ 910 |
| 喆 天 |
9,741 | 9,741 | 9,741 | ||
| 國 硯 案 | 1,291,935 | 1,416,430 | 1,416,430 | ||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 1,473,933 | 2,587,146 | 1,486,871 | ||
| 南方莊園案(文山公訓段案) | 15,351 | 156,625 | - | ||
| 國揚矽谷案(汐止工建段案) | 60,390 | - | - | ||
| 微笑時代案(前鎮區盛興段案) | 871,501 | 953,492 | 1,060,143 | ||
| 3,723,761 | 5,124,344 | 3,974,095 | |||
| 減:備抵評價損失 | ( | 549,480) ( | 730,727) ( | 633,353) | |
| 3,174,281 | 4,393,617 | 3,340,742 | |||
| 在建房地 | |||||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 43,261 | 42,180 | 706,514 | ||
| 南方莊園案(文山公訓段案) | - | - | 2,532,601 | ||
| 國揚矽谷案(汐止工建段案) | - | 1,445,665 | 1,381,979 | ||
| 早安‧國揚案(基隆調和段案) | 1,788,534 | 1,601,961 | 1,503,561 | ||
| 內湖舊宗案 | 1,585,281 | 1,074,684 | - | ||
| 3,417,076 | 4,164,490 | 6,124,655 | |||
| 減:備抵評價損失 | - | ( | 1,267) ( | 127,417) | |
| 3,417,076 | 4,163,223 | 5,997,238 | |||
| 營建用地及其他 | |||||
| 竹 東 案 | 251,872 | 251,872 | 251,872 | ||
| 北投光明段 民權東案 |
12,633 273,821 |
12,633 273,821 |
12,633 273,822 |
||
| 吉林都更案 | 141,669 | 123,182 | 123,148 | ||
| 景 美 段 | 40,174 | 40,174 | 40,174 | ||
| 仁愛都更案 | 5,639 | 4,820 | 4,820 | ||
| 光 華 段 | 12,500 | 12,500 | 12,500 | ||
| 高雄允文段 | 108,170 | 108,170 | 108,170 | ||
| 土城案 | 1,212,838 | - | - | ||
| 三重案 | 722,010 | - | - | ||
| 高雄鳳山案(鳳山勝利案) | 569,161 | - | - | ||
| 新店寶元段 | 261,644 | 256,772 | 256,051 | ||
| 其 他 |
85,368 | 84,424 | 83,130 | ||
| 3,697,499 | 1,168,368 | 1,166,320 | |||
| 減:備抵評價損失 | ( | 161,203) ( | 161,203) ( | 161,203) | |
| 3,536,296 | 1,007,165 | 1,005,117 | |||
| 預付房地款及其他 | |||||
| 國揚翡翠森林案(台糖安南案) | 354,076 | 354,076 | 720,228 | ||
| \$ | 10,481,729 | \$ | 9,918,081 | \$ 11,063,325 |
- 1.本集團 於民國 109 年 4 月 9 日 經董事 會決議以 公開標 售方式 與其他 土地 所 有 權 人 共 同 出 售 座 落 於 台 北 市 南 港 區 玉 成 段 二 小 段 土 地 (大 南 港 案 )。 本公開標 售案於 民國 109 年 5 月 7 日 開 標,得標 人為富 邦人壽 保險股 份 有限公司 。本集 團於民 國 10 9 年 6 月 4 日完成所 有權過 戶,並 已收取 全 部價金。
- 2.本集團 民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨民 國 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列為費損之 存貨 成本分別 為 \$357,058、\$334,540、 \$3,323,558 及\$5,621,223,其 中包含 淨 變現價值 回升而 認列之 存貨跌 價 損失及(迴 升利益 )(\$31,880)、(\$40,237)、(\$182,514)及 \$751,465,民 國 110 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日主 要係因 出 售部分淨 變現價 值低於 成本之 存 貨,故淨 變現價 值回升 。
- 3.有關本 期將使 用權資 產轉列 存貨之 說 明請詳附 註六 (九 )3.之 說明
- 4.民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日存貨利 息資本化 金額分 別為 \$21,907、\$1 6,783、\$51,627 及 \$71,915 , 資 本 化 利 率 區 間 分 別 為 1.80% ~2.20% 、 0.54%~2.3 0% 、 1.80%~2.20%及 0.54% ~2.45%。
- 5.本集團 將存貨 提供擔 保情形 ,請詳 附 註八。
(六)聯合營運
- 1.本集團 部分開 發 建案 係採聯 合營運,對於聯合 營運之 權益,本 集團認 列其 對聯合營 運資產、負債、收入與 費用之 直接權益 (及其份 額),並 已包括 於 合併財務 報告之 適用項 目中 。
- 2.本集團 所持有 之聯合 營運開 發案資 訊 如下:
| 專案名稱 | 持有比例 | 地主或共同興建者 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 大南港案 | 40% | 和信成(股)公司等六家公司 | 台北市南港區 |
| 國揚翡翠森林案 | 65% | 威力國際開發(股)公司等五家公司 | 台南市安南區 |
| 南方莊園案 | 100% | 註 | 台北市文山區 |
| 國揚矽谷案 | 35% | 漢神資產管理(股)公司、理揚農技(股) | 新北市汐止區 |
| 公司、亨瑞開發實業(股)公司 | |||
| 微笑時代案 | 70% | 財政部國有財產署南區分署、神揚建設 | 高雄市前鎮區 |
| (股)公司、漢霖開發實業(股)公司 | |||
| 早安‧國揚案 | 55% | 齊宣實業(股)公司、藏善建設(股)公司 | 基隆市中正區 |
| 內湖舊宗案 | 50% | 威力國際開發(股)公司等五家公司 | 台北市內湖區 |
| 土城案 | 50% | 威力國際開發(股)公司等四家公司 | 新北市土城區 |
| 三重案 | 50% | 威力國際開發(股)公司等四家公司 | 新北市三重區 |
| 高雄鳳山案 | 50% | 藏信建設(股)公司 | 高雄市鳳山區 |
- 註:本公司 與「欣偉 傑公司」於民國 102 年 12 月 13 日就台北市 文山區 公 訓段二小 段 210-2 地號 等 59 筆 土地簽 訂共同投 資開發 協議書 。投資 比例為本 公司 60%、「欣 偉傑公 司」40%。嗣後 民國 109 年 7 月 1 日簽 訂「 共 同開 發 補充 協 議書 」,欣 偉 傑公 司退 出 本專 案 。本 專 案退 回欣 偉傑公司 原投入 之自有 資金。 本公司 投 資比 例變 更為 100%。
-
- 本集團所 持有之 聯合營 運開發 建案份 額 之彙總資 訊如下 :
| 110年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 翡翠森林案 | 其他聯合營運建案 | ||||
| 流動資產 | ||||||||
| 存貨 | \$ - |
\$ 871,501 |
\$1,517,189 | \$ 5,965,305 |
||||
| 其他流動資產 | - | 189,868 | 773,988 | 503,303 | ||||
| - | 1,061,369 | 2,291,177 | 6,468,608 | |||||
| 非流動資產 | - | 42,213 | 25,634 | 211,518 | ||||
| 資產總計 | \$ - |
\$1,103,582 | \$2,316,811 | \$ 6,680,126 |
||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$ - |
\$ 139,952 |
\$ 221,325 |
\$ 3,609,504 |
||||
| 應付短期票券 | - | 227,326 | 442,008 | - | ||||
| 合約負債 | - | 96,248 | 28,764 | 379,561 | ||||
| 其他流動負債 | - | 132,628 | 112,579 | 220,482 | ||||
| - | 596,154 | 804,676 | 4,209,547 | |||||
| 非流動負債 | - | 602 | 6 | 1,120 | ||||
| 負債總計 | \$ - |
\$ 596,756 |
\$ 804,682 |
\$ 4,210,667 |
||||
| 綜合損益表 | ||||||||
| 收入 | \$ - |
\$ 463,462 |
\$1,315,465 | \$ 2,319,276 |
||||
| 成本 | \$ - |
\$ 385,071 |
\$1,123,132 | \$ 1,722,485 |
||||
| 費用 | \$ - |
\$ 39,703 |
\$ 54,743 |
\$ 62,453 |
| 109年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 翡翠森林案 | 其他聯合營運建案 |
| 流動資產 | ||||
| 存貨 | \$ - |
\$ 953,492 |
\$2,629,321 | \$ 4,214,765 |
| 其他流動資產 | - | 212,179 | 577,885 | 647,190 |
| - | 1,165,671 | 3,207,206 | 4,861,955 | |
| 非流動資產 | - | 319,148 | 25,645 | 216,423 |
| 資產總計 | \$ - |
\$1,484,819 | \$3,232,851 | \$ 5,078,378 |
| 流動負債 | ||||
| 短期借款 | \$ - |
\$ 194,578 |
\$ 271,024 |
\$ 2,633,798 |
| 應付短期票券 | - | 564,605 | 1,077,612 | - |
| 合約負債 | - | 60,200 | 220,906 | 693,952 |
| 其他流動負債 | - | 205,575 | 276,572 | 211,195 |
| - | 1,024,958 | 1,846,114 | 3,538,945 | |
| 非流動負債 | - | 1,483 | 201 | - |
| 負債總計 | \$ - |
\$1,026,441 | \$1,846,315 | \$ 3,538,945 |
| 綜合損益表 | ||||
| 收入 | \$9,634,552 | \$ 474,530 |
\$ 199,519 |
\$ 587,581 |
| 成本 | \$3,643,392 | \$ 385,445 |
\$ 178,637 |
\$ 411,758 |
| 費用 | \$ 2,277 |
\$ 54,945 |
\$ 42,927 |
\$ 53,804 |
| 109年9月30日 | ||||
| 資產負債表 | 大南港案 | 微笑時代案 | 翡翠森林案 | 其他聯合營運建案 |
| 流動資產 | ||||
| 存貨 | \$ - |
\$1,060,143 | \$2,185,891 | \$ 5,555,346 |
| 其他流動資產 | - | 261,137 | 870,551 | 918,039 |
| - | 1,321,280 | 3,056,442 | 6,473,385 | |
| 非流動資產 | - | 346,137 | 25,646 | 272,911 |
| 資產總計 | \$ - |
\$1,667,417 | \$3,082,088 | \$ 6,746,296 |
| 流動負債 | ||||
| 短期借款 | \$ - |
\$ 213,569 |
\$ 303,212 |
\$ 3,230,949 |
| 應付短期票券 | - | 676,827 | 1,020,037 | - |
| 合約負債 | - | 72,373 | 174,719 | 1,338,377 |
| 其他流動負債 | - | 269,087 | 185,049 | 717,518 |
| - | 1,231,856 | 1,683,017 | 5,286,844 | |
| 非流動負債 | - | 1,299 | 396 | - |
| 負債總計 | \$ - |
\$1,233,155 | \$1,683,413 | \$ 5,286,844 |
| 綜合損益表 | ||||
| 收入 | \$9,634,552 | \$ 303,221 |
\$ 137,478 |
\$ 1,068,321 |
| 成本 | \$3,643,392 | \$ 242,521 |
\$ 120,482 |
\$ 748,514 |
| 費用 | \$ 2,277 |
\$ 33,005 |
\$ 30,084 |
\$ 85,145 |
(七)採用權益 法之投 資
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|
| 漢神購物中心(股)公司 | \$ 771,824 |
\$ 520,343 |
\$ - |
20% |
| 水美溫泉浴室企業(股) | 12,219 | 12,933 | 14,667 | 20% |
| 公司 | ||||
| Good Fame Limited |
975 | 1,053 | 820 | 40% |
| 齊陽建設(股)公司 | 31,110 | 31,283 | 31,326 | 45% |
| \$ 816,128 |
\$ 565,612 |
\$ 46,813 |
1.漢神購 物中心 (股)公 司(以下 簡稱「 漢 神購物中 心」 )
- (1)本集團 於民國 110 年 1 月 新增向 關係 人取得漢 神名店 百貨之 股權, 本 集團已累 積持有 該公司 20%之股權,故採 權益法評 價。請詳附註 六 (三) 及附註七(二)7.說明。
- (2)漢神購 物中心 以民國 110 年 9 月 1 日 為股份轉 換基準 日,採 股份轉 換 方式與漢 神名店 百貨 合 併,依 股份轉 換 契約約定 ,換股 比例為 每一股 漢神名店 百貨普 通股 1 股,換發漢 神購 物中心普 通股 0.25 股,股 份轉 換後,本 集團持 有漢神 購物中 心 20%之 股權,漢 神名店 百貨為 漢神購 物中心 100%持有之子 公司。
- 2.本集團 於民 國 109 年 8 月 11 日出 售理 揚農技 (股 )公 司 42.38%全數 股權予 關係人, 請詳本 集團民國 109 年合併 財 務報告附 註七 (二 )8.說 明。
- 3.本集團 關聯企 業之基 本資訊 請詳附 註 十三 (二)。
- 4.本集團 個別不 重大之 關聯企 業民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日、 109 年 9 月 30 日之帳面價值 請詳 上 表, 經營結果 如下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | 30,129 | \$ 165 |
|
| 其他綜合(損)益(稅後淨額) | ( | 123,778) | ( | 19) |
| 本期綜合(損)益總額 | (\$ | 93,649) | \$ 146 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | \$ | 84,724 | (\$ 4,479) |
|
| 其他綜合益(損)(稅後淨額) | ( | 71,121) | ( | 36) |
| 本期綜合益(損)總額 | \$ | 13,603 | (\$ 4,515) |
5.本集團 上開投 資標的 均未有 公開報 價。民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益 法認列 之 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 , 均 係 依 各 該 被 投 資 公 司 同 期 自編未 經 會 計 師 核 閱 之財務報 表評價 及揭露 。
(八)不動產、 廠房及 設備
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 租賃改良 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 40,906 |
\$ 31,040 |
\$ \$ 36,332 |
\$ 11,185 |
119,463 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) |
( 12,658) |
( 5,939) ( |
9,842) ( |
33,138) |
| \$ 36,207 |
\$ 18,382 |
\$ \$ 30,393 |
\$ 1,343 |
86,325 | |
| 1月1日 | \$ 36,207 |
\$ 18,382 |
\$ \$ 30,393 |
\$ 1,343 |
86,325 |
| 增添 | - | - | - | - | - |
| 處分 | - | - | ( - |
380) ( |
380) |
| 處分(累計折舊) | - | - | - | 272 | 272 |
| 折舊費用 | - | ( 427) |
( 4,566) ( |
470) ( |
5,463) |
| 9月30日 | \$ 36,207 |
\$ 17,955 |
\$ \$ 25,827 |
\$ 765 |
80,754 |
| 9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 40,906 |
\$ 31,040 |
\$ \$ 36,332 |
\$ 10,805 |
119,083 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) |
( 13,085) |
( 10,505) ( |
10,040) ( |
38,329) |
| \$ 36,207 |
\$ 17,955 |
\$ \$ 25,827 |
\$ 765 |
80,754 | |
| 109年 | |||||
| 土地 | 房屋及建築 | 租賃改良 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 40,906 |
\$ 31,040 |
\$ \$ 16,383 |
\$ 10,862 |
99,191 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) |
( 12,088) |
( 1,064) ( |
9,162) ( |
27,013) |
| \$ 36,207 |
\$ 18,952 |
\$ \$ 15,319 |
\$ 1,700 |
72,178 | |
| 1月1日 | \$ 36,207 |
\$ 18,952 |
\$ \$ 15,319 |
\$ 1,700 |
72,178 |
| 增添 | - | - | - | 323 | 323 |
| 折舊費用 | - | ( 427) |
( 1,915) ( |
503) ( |
2,845) |
| 9月30日 | \$ 36,207 |
\$ 18,525 |
\$ \$ 13,404 |
\$ 1,520 |
69,656 |
| 9月30日 | |||||
| 成本 | \$ 40,906 |
\$ 31,040 |
\$ \$ 16,383 |
\$ 11,185 |
99,514 |
| 累計折舊及減損 | ( 4,699) |
( 12,515) |
( 2,979) ( |
9,665) ( |
29,858) |
| \$ 36,207 |
\$ 18,525 |
\$ \$ 13,404 |
\$ 1,520 |
69,656 | |
| 本集團以 不動產 、廠房 及設備 提供擔 保 之資訊, 請詳附 註八之 說明 | 。 |
(九)租賃交易 -承租 人
-
- 本集 團 租 賃之 標 的資 產 包 括 土 地 及建 物 ,租 賃 合 約之 期 間通 常 介於 1~6 年。 租 賃合 約 是 採個 別 協商 並 包含 各 種 不同 的 條款 及 條 件, 除 租賃 之資 產不得用 作借貸 擔保外 ,未有 加諸其 他 之限制。
- 2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年1月1日 | 折舊費用 | 處分/轉出 | 110年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產租賃 | |||||||
| 成本 | \$ | 122,453 \$ |
- | \$ | - | \$ | 122,453 |
| 累計折舊 | ( | 42,485) ( | 15,915) | - | ( | 58,400) | |
| ( 79,968 |
15,915) | - | 64,053 | ||||
| 土地使用權 | |||||||
| 成本 | 324,960 | - | ( | 324,960) | - | ||
| 攤銷 | ( | 46,068) | - | 46,068 | - | ||
| 278,892 | - | ( | 278,892) | - | |||
| \$ | 358,860 (\$ |
15,915) (\$ | 278,892) | \$ | 64,053 | ||
| 109年1月1日 | 折舊費用 | 處分/轉出 | 109年9月30日 | ||||
| 不動產租賃 | |||||||
| 成本 | \$ | 120,405 \$ |
- | \$ | - | \$ | 120,405 |
| 累計折舊 | ( | 21,272) ( | 15,907) | - | ( | 37,179) | |
| ( 99,133 |
15,907) | - | 83,226 | ||||
| 土地使用權 | |||||||
| 成本 | 408,420 | - | ( | 53,187) | 355,233 | ||
| 攤銷 | ( | 40,780) ( | 4,126) | - | ( | 44,906) | |
| 367,640 ( |
4,126) ( | 53,187) | 310,327 | ||||
| \$ | 466,773 (\$ |
20,033) (\$ | 53,187) | \$ | 393,553 |
3.土地使 用權
- (1)子公司 「神揚 建設股 份有限 公司」 於 民國 103 年 4 月 2 8 日 與財政 部 國有財產 署南區 分署簽 訂高雄 市前鎮 區 盛興段 1492-1496 地號 之「國 有非公用 土地設 定地上 權契約 書」,地上 權存續期間 70 年 (自民國 103 年 4 月 28 日至 173 年 4 月 27 日止),地上權權 利金為 \$878,000。本 集團於民國 104 年開始 投入建 造 (微笑 時 代案)該建 案於民國 107 年建 造完成並 就已出 售部份 開始辦 理所有 權 及使用權 過戶及 認列收 入,並 依出售比 例將上 述權利 金轉列 銷貨成 本 。
- (2)主管機 關於民國 110 年 4 月 28 日發 布「土地 地上權 之會計 處理疑 義」 IFRSs 問答 集,暨 會計研 究發展 基金會 發布「土 地地上 權之會 計處理 疑義」並自民國 110 年 1 月 1 日適用,故依前揭 規定將 本集團 上述 原 帳列土地 使用權 之地上 權權利 金 轉列「 存貨」科 目項下。請詳附 註六 (五)之 說明。
(3)土地使 用權提 供擔保 情形請 詳附註 八 。
4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 373 | \$ | 474 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,383 | 2,408 | ||
| 來自轉租使用權資產之收益 | 315 | 286 | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 1,201 | \$ | 1,504 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 7,165 | 7,399 | ||
| 來自轉租使用權資產之收益 | 840 | 857 |
5.本集團 於民 國 11 0 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民 國 11 0 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 租賃現金 流出總 額 分別為\$8,117、\$8,142、\$24,340 及\$24,600。
(十)投資性不 動產
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,924 | \$ | 310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 26,498) | ( | 55,141) |
| \$ | 226,988 | \$ | 28,426 | \$ | 255,414 | |
| 1月1日 | \$ | 226,988 | \$ | 28,426 | \$ | 255,414 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,040) | ( | 1,040) | |
| 9月30日 | \$ | 226,988 | \$ | 27,386 | \$ | 254,374 |
| 9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | 54,925 | \$ | 310,556 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 27,538) | ( | 56,181) |
| \$ | 226,988 | \$ | 27,386 | \$ | 254,374 |
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | \$ 54,924 |
310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 25,111) ( |
53,754) |
| \$ | 226,988 | \$ | \$ 29,813 |
256,801 | |
| 1月1日 | \$ | 226,988 | \$ | \$ 29,813 |
256,801 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,040) ( |
1,040) | |
| 9月30日 | \$ | 226,988 | \$ | \$ 28,773 |
255,761 |
| 9月30日 | |||||
| 成本 | \$ | 255,631 | \$ | \$ 54,924 |
310,555 |
| 累計折舊及減損 | ( | 28,643) | ( | 26,151) ( |
54,794) |
| \$ | 226,988 | \$ | \$ 28,773 |
255,761 |
- 1.本 公 司 之 子 公 司 上 揚 國 際 資 產 管 理 (股 )公 司 購 入 位 於 花 蓮 縣 富 里 鄉 東 竹 段 3961 地號土地 及附屬 建物,該 土地為 山坡保育 區之林 業用地 。該 公司 將 上 述 土 地 及 附 屬 建 物 以 林 女 士 名 義 登 記 , 並 簽 訂 信 託 契 約 , 以 確 保 安 全。
- 2.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 561 | \$ | 414 |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||||
| 產所發生之直接營運費用 | (\$ | 604) | (\$ | 299) |
| 當期未產生租金收入之投資性不 | ||||
| 動產所發生之直接營運費用 | (\$ | 66) | (\$ | 59) |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 1,462 | \$ | 1,247 |
| 當期產生租金收入之投資性不動 | ||||
| 產所發生之直接營運費用 | (\$ | 1,309) | (\$ | 1,295) |
| 當期未產生租金收入之投資性不 | ||||
| 動產所發生之直接營運費用 | (\$ | 185) | (\$ | 185) |
3.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日、 109 年 9 月 30 日之公允價值 分別為 \$455,268、\$424,758 及\$392,357,係 參 酌 委 任 之 外 部 鑑 價 專家所評 估 之 鑑 價 報 告 及 投 資 性 不 動 產 所 在 區 域 具 比較之相 似標的 之近期 成交價 格。公允 價值之決 定係 依 產權、區 域因素、 個別因素、不動 產市場現 況及勘 估標的,按比較 法及收 益法進行 評估,屬
第三層級 公允價 值。
4.本集團 以投資 性不動 產提供 擔保 情 形 ,請詳附 註八之 說明。 (十一)短期借款
| 借款性質 | 110年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 4,390,221 |
1.80%~2.40% | 請詳附註八 |
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 3,518,839 |
1.80%~2.40% | 請詳附註八 |
| 借款性質 | 109年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 4,090,170 |
1.8%~2.45% | 請詳附註八 |
(十二)應付短期 票券
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ | 980,760 | \$ | 1,883,850 | \$ | 1,740,170 |
| 減:應付短期票券折價 | ( | 338) | ( | 477) | ( | 341) |
| 淨 額 |
\$ | 980,422 | \$ | 1,883,373 | \$ | 1,739,829 |
| 利率區間 | 0.20%~0.7% | 0.2%~1.162% | 0.3%~1.162% |
- (十三)退休金
-
- 本公司依 據「勞 動基 準法」 之規定 ,訂 有確定福 利之退 休辦 法,適 用 於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞 工退休 金 條例」前所 有正式 員工之 服務 年資,以 及於實 施「 勞工退 休金條 例」 後選擇繼 續適用 勞動 基準法 員 工之後續 服務年 資。 員工符 合退休 條件 者,退休 金之支 付係 根據服 務 年資及退 休前 6 個月之 平均薪 資計算,1 5 年以內(含)的服務 年資每 滿 一年給予 兩個基 數,超過 15 年 之服務 年 資每滿一 年給予 一個基 數,惟 累積最高以 45 個 基數為 限。本公司 按月 就薪資總額 2 %提撥退 休基金, 以勞工退 休準備 金監 督委員 會之名 義專 戶儲存於 台灣銀 行。 另本 公 司 於每年年 度終了 前, 估 算前 項勞工 退休 準備金專 戶餘額 ,若 該餘額 不 足給付次 一年度 內預 估符合 退休條 件之 勞工依前 述計算 之退 休金數 額, 本公司將 於次年 度三月 底前一 次提撥 其 差額。
- (1)本公司 於民 國 109 年 4 月 15 日結清 勞工舊制 年資、 申請退 還勞工 退休準備 金剩餘 款項及 註銷專 戶完畢 。
- (2)民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本集團依上 述 退休金 辦 法認列 之退休 金成 本分別為\$0、\$0、\$0 及\$2,800。
-
2.自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 及 國內子公 司依據 「勞工 退休金 條 例」,訂有 確定提 撥之退 休辦法, 適用於 本國籍之 員工。本 公司及 國內 子公司就 員工選 擇適用「勞工 退休金 條 例」所定 之勞工 退休金 制度部分, 每月按薪 資之 6%提繳 勞工退 休金至 勞保 局員工個 人帳戶 ,員工 退休金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退休金方 式領取 。 民 國 11 0 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上開退 休金辦 法認列 之退休金 成本分 別為 \$814、\$77 9、\$2,459 及\$2,301。
- (十四)股本
- 1.截至民國 110 年 及 109 年 9 月 30 日止,本公司額定 資本額均 為 \$7,000,000,實 收資本 額分別 為 \$3,800,000 及\$6,965,825, 每股面 額 10 元。 本公司 已發行 股份之 股款均 已收 訖。 民 國 11 0 年 及 109 年第三 季 本 公 司 普 通 股 期 初 及 期 末 流 通 在 外 股 數 分 別 為 380,000 仟 股 及 696,582 仟股 。
- 2.本公司 於民國 109 年 8 月 3 日經 董 事會決議 辦理現 金減資 退還現 金 \$3,165,825,計 316,582 仟股,於 民國 109 年 9 月 18 日經股東臨時 會 決議通過 ,並於 民國 109 年 10 月 27 日 經金融監 督管理 委員會 申報生 效,並辦理 變更登 記完竣。 減資股 款業 已於民國 110 年 1 月 12 日發放 完畢。
- (十五)資本公積
| 項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ 596,116 |
\$ | 596,116 | \$ 596,116 |
| 對子公司所有權益變動數 | 1,724 | 1,724 | 1,724 | |
| 處分資產增益 | 3,323 | 3,323 | 3,323 | |
| 捐贈 | 17,652 | 17,652 | 17,652 | |
| 採用權益法認列關聯企業及合 | ||||
| 資股權淨值之變動數 | 8,868 | 8,868 | 8,868 | |
| \$ 627,683 |
\$ | 627,683 | \$ 627,683 |
|
依公司法 規定,資本公積 除填補 公司虧 損外,不 得使用,但超過 票面金 額 發行股票 所得之 溢價 (包 括以超 過面額 發 行普通股、因合 併發行 股票之股 本溢價及 庫藏股 票交易 等 )及受 領贈與 之 所得產生 之資本 公積,於公司無 虧損時,得依股 東會之決 議,將 其全部 或一部,按股東 原有股份 比例發 給 新股或現 金。公司 非於法 定盈餘 公積彌 補虧損仍 有不足 時,不得 以資本 公 積 補 充 之 。 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 認 列 之 資 本 公 積 , 不 得 作 為 任 何 用 途。
(十六)保留盈餘
- 1.依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 年 度 決 算 如 有 盈 餘 , 依 法 繳 納 稅 捐,彌補 累積虧 損後,再提 10%為法 定 盈餘公積,但法 定盈餘公 積已達 本公司實 收資本 額時,不在此 限,次依法 令或主管 機關規 定提撥 或迴轉 特別盈餘 公積後,併同 期初未 分配盈 餘,並得酌 予保留 部分盈 餘後,由 董事會擬 具盈餘 分配議 案,以發行新 股 方式為之 時,應提請股 東會決 議 後分派之;如以 發放現 金方式 為之,授權 董事會以 三分之 二以上 董事出 席及出席 董事過 半數同 意後為 之,並 報 告股東會 。
- 2.民國 109 年 6 月 10 日經股東 會決議 通 過 本公司 章程修 正案,依本公司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 得 依 公 司 法 規 定 於 每 季 終 了 後 進 行 盈 餘 分 派或虧損 撥補。分派盈 餘時,應先預 估 並保留應 納稅捐、依法 彌補虧 損 及提列法 定盈餘 公積。但法定 盈餘公 積,已達實收 資本額 時,不 在此限。 以現金發 放者,應經董 事會決 議辦理,並報告股 東會。以發行 新股方 式 為之時, 依公司 法第二 百四十 條規定 應 經股東會 決議辦 理。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,以該 項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 5.本公司 股利政 策係按 公司法 及本公 司 章程規定,並依本 公司財務 結構、 盈 餘 及 長 期 營 運 規 劃 等 因 素 決 定 , 其 股 票 股 利 及 現 金 股 利 之 比 例 應 視 營運資金 需求情 形逐年 訂定,惟現 金股 利應不低於 20%,但實收 資本額 已達壹佰 億元時 ,現金 股利不 低於 50%。
- 6.本公司 於民國 110 年及 109 年經董 事 會決議通 過之現 金股利 分派案 如 下:
| 110年第三季 | 110年第二季 | 110年第一季 | |
|---|---|---|---|
| 董事會決議日期 | 110年11月8日 | 110年8月9日 | 110年5月10日 |
| 法定盈餘公積 | \$ - |
\$ 65,908 |
\$ 48,030 |
| 現金股利 | - | 190,000 | 190,000 |
| 每股現金股利 | - | 0.50 | 0.50 |
| 109年第四季 | 109年第三季 | 109年第二季 | |
| 董事會決議日期 | 110年4月19日 | 109年12月21日 | 109年8月3日 |
| 法定盈餘公積 | \$ 18,002 |
\$ 23,162 |
\$ 454,824 |
| 現金股利 | 380,000 | - | 1,044,874 |
| 每股現金股利 | 1.00 | - | 1.50 |
7.本公司 於民國 110 年 8 月 19 日及 109 年 6 月 10 日經股東常會 決議通 過 之民國 109 年及 108 年 度盈餘 分派 案如下:
| 109年度 | 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 每 股 |
每 股 |
||||
| 金額 | 股利(元) | 金額 | 股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 18,002 |
\$ - |
\$ 5,689 |
\$ - |
|
| 現金股利 | 380,000 | 1.00 | 104,487 | 0.15 |
(十七)其他權益 項目
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | |||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產 | |||||
| 之兌換差額 | 未實現損益 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 22,116 | \$ | 493,909 | \$ | 516,025 |
| 評價調整 | - | ( | 174,185) | ( | 174,185) | |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | - | ( | 330,525) | ( | 330,525) | |
| 外幣換算差異數 | ( | 75) | - | ( | 75) | |
| 9月30日 | \$ | 22,041 | (\$ | 10,801) | \$ | 11,240 |
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損 | ||||||
| 國外營運機構 | 益按公允價值衡 | |||||
| 財務報表換算 | 量之金融資產 | |||||
| 之兌換差額 | 未實現損益 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 22,266 | \$ | 73,244 | \$ | 95,510 |
| 評價調整 | - | 185,329 | 185,329 | |||
| 評價調整轉出至保留盈餘 | - | ( | 16,161) | ( | 16,161) | |
| 外幣換算差異數 | ( | 136) | - | ( | 136) | |
| 9月30日 | \$ | 22,130 | \$ | 242,412 | \$ | 264,542 |
(十八)營業收入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ | 479,413 | \$ | 552,285 | |
| 其他 | 4,291 | 3,423 | |||
| \$ | 483,704 | \$ | 555,708 | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 客戶合約之收入 | \$ | 4,611,362 | \$ | 10,798,630 | |
| 其他 | 13,244 | 9,757 | |||
| \$ | 4,624,606 | \$ | 10,808,387 |
1.客戶合 約收入 之細分
本集團之 收入源 於提供 於某一 時點移 轉,或隨時間 逐步移 轉 之商 品及勞 務,收入 依營運 類型可 細分如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 建案銷售 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 收入認列時點 | \$ | \$ | \$ |
| -於某一時點認列之收入 | 478,818 | - | 478,818 |
| -隨時間逐步移轉之收入 | - | 4,886 | 4,886 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 478,818 | 4,886 | 483,704 | |
| 109年7月1日至9月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 538,842 | - | 538,842 | |
| -隨時間逐步移轉之收入 | - | 16,866 | 16,866 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 538,842 | 16,866 | 555,708 | |
| 110年1月1日至9月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 4,454,442 | - | 4,454,442 | |
| -隨時間逐步移轉之收入 | - | 170,164 | 170,164 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 4,454,442 | 170,164 | 4,624,606 | |
| 109年1月1日至9月30日 收入認列時點 |
建案銷售 | 其他 | 合計 |
| -於某一時點認列之收入 | \$ | \$ | \$ |
| 10,762,292 | - | 10,762,292 | |
| -隨時間逐步移轉之收入 | - | 46,095 | 46,095 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 10,762,292 | 46,095 | 10,808,387 |
2.本集團 截至民國 110 年 9 月 30 日已 簽 定之銷售 合約 ,尚未滿 足之履約 義務所分 攤之交 易之彙 總金額 及預計 認 列收入年 度如下 :
| 預計認列收入年度 | 已簽約合約金額 |
|---|---|
| 110 | \$ 2,513,029 |
3.合約資 產及合 約負債
本集團認 列客戶 合約收 入相關 合約負 債 如下 :
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約負債-流動: | ||||
| -預收土地款 | \$ 164,524 |
\$ 436,101 |
\$ 614,900 |
\$ 421,242 |
| -預收房屋款 | 353,957 | 575,943 | 952,196 | 614,772 |
| \$ 518,481 |
\$ 1,012,044 |
\$ 1,567,096 |
\$ 1,036,014 |
(1)本集 團銷售 預售屋 之合約 中含有 預收 客戶貨款 之條款 , 且預 收時點 與商品控 制移轉 之時間 間隔長 於一年 。 依據 IFRS 15 之規 定認列與 預售屋之 合約相 關之合 約負債 。
(2)期初合 約負債 本期認 列收入 數
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
||
| 建案預售合約 | \$ 638 |
\$ 20,465 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
||
| 建案預售合約 | \$ 633,868 |
\$ 63,804 |
(3)合約修 改及變 動對價
本集團於 民國 110 年第 三季因 部分專 案 開發合約 約定之 經營管 理服 務收入之 合約價 格 依合 資方補 充協議 書 修正 ,而本集團 所承諾 之履 約 義務 屬 不 可 區 分之 勞 務 服 務 ,針 對 合 約 修約 所 約 定 之 變動 對 價 , 本集團已考量最適當之估計值依準則認列累計追計收入 \$156,916。
(十九)利息收入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 195 | \$ | 663 |
| 其他利息收入 | 1,240 | 1,232 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利息收入 |
- | - | ||
| \$ | 1,435 | \$ | 1,895 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 1,321 | \$ | 1,408 |
| 其他利息收入 | 3,693 | 49,092 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產利息收入 | 140 | 151 | ||
| \$ | 5,154 | \$ | 50,651 | |
| (二十)其他收入 | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 股利收入 | \$ | 33,461 | \$ | 46,352 |
| 承購戶違約金收入 | 1,384 | - | ||
| 其他 | 13,663 | 995 | ||
| \$ | 48,508 | \$ | 47,347 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 股利收入 承購戶違約金收入 |
\$ | 33,461 2,412 |
\$ | 46,352 |
| 其他 | 16,153 | - 12,842 |
||
| \$ | 52,026 | \$ | 59,194 | |
| (二十一)其他利益 及損失 | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 處分投資利益 | \$ | - | \$ | 52,460 |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損失)利益 |
( | 550) | 744 | |
| 其他利益及損失 | ( | 4,203) | ( | 1,359) |
| (\$ | 4,753) | \$ | 51,845 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 處分投資利益 | \$ | - | \$ | 52,460 |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產損失 |
( | 56) | ( | 565) |
| 其他利益及損失 | ( | 7,103) | ( | 8,251) |
| (\$ | 7,159) | \$ | 43,644 |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 25,881 | \$ | 20,417 |
| 應付短期票券利息 | 4,790 | 10,574 | ||
| 其他 | 1,614 | 1,207 | ||
| 32,285 | 32,198 | |||
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | ( | 21,907) | ( | 16,783) |
| 財務成本 | \$ | 10,378 | \$ | 15,415 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 64,960 | \$ | 86,526 |
| 應付短期票券利息 | 18,773 | 38,708 | ||
| 其他 | 4,014 | 3,386 | ||
| 87,747 | 128,620 | |||
| 減:符合要件之資產資本化 | ||||
| 金額 | ( | 51,627) | ( | 71,915) |
| 財務成本 | \$ | 36,120 | \$ | 56,705 |
(二十三)費用性質 之額外 資訊
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 本期營建成本 | \$ 356,770 |
\$ | 334,254 |
| 員工福利費用 | 22,324 | 23,569 | |
| 折舊費用 | 7,464 | 7,905 | |
| 無形資產攤銷費用 | 48 | 48 | |
| 稅捐費用 | 3,804 | 3,098 | |
| 勞務費 | 3,976 | 3,355 | |
| 廣告費用 | 1,489 | ( | 7,371) |
| 佣金費用 | 16,867 | 29,563 | |
| 租賃費用 | 2,277 | 4,933 | |
| 物業管理費 | 4,238 | 4,520 | |
| 其他費用 | 7,400 | 10,204 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ 426,657 |
\$ | 414,078 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 本期營建成本 | \$ 3,322,696 |
\$ 5,620,362 |
| 員工福利費用 | 81,725 | 124,711 |
| 折舊費用 | 22,418 | 23,918 |
| 無形資產攤銷費用 | 145 | 130 |
| 稅捐費用 | 21,342 | 24,231 |
| 勞務費 | 13,767 | 12,092 |
| 廣告費用 | 13,391 | 64,588 |
| 佣金費用 | 112,366 | 47,390 |
| 租賃費用 | 7,338 | 9,924 |
| 物業管理費 | 13,582 | 14,148 |
| 其他費用 | 37,369 | 31,515 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 3,646,139 |
\$ 5,973,009 |
| (二十四)員工福利 費用 | ||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 17,797 |
\$ 19,204 |
| 勞健保費用 | 1,516 | 1,524 |
| 退休金費用 | 814 | 779 |
| 董事酬金 | 902 | 1,000 |
| 其他用人費用 | 1,295 | 1,062 |
| \$ 22,324 |
\$ 23,569 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 65,172 |
\$ 100,055 |
| 勞健保費用 | 5,078 | 4,480 |
| 退休金費用 | 2,459 | 5,101 |
| 董事酬金 | 3,075 | 3,647 |
| 其他用人費用 | 5,941 | 11,428 |
| \$ 81,725 |
\$ 124,711 |
- 1.民國 108 年度 依本公 司章程 規定,年 度如有盈 餘,係以 當 年度扣 除分 派員工及 董事酬 勞前之 稅前利 益分別以 2%至 5%及 不高於 5%提撥員 工酬勞及 董事 酬 勞。但公 司尚有 累積虧 損時,應預 先保留 彌補數 額。
- 2.民國 109 年 6 月 10 日經股東 會決議 通 過 本公司 章程修 正案,年度如 有盈餘,係以 當年度 扣 除 分 派 員 工 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別 以 0.5%至 5%及 不高於 5%提 撥員工 酬勞及 董 事 酬勞。但公 司尚有累 積虧 損時,應 預先保 留彌補 數額。
- 3.本公司 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日員工 酬勞估 列金額分 別為 (\$6 4)、\$1,155、 \$5,432 及\$24,893,董事 酬勞估 列金額 分 別為 (\$64)、\$1,155、\$5,432 及\$24,893,前述 金額皆 帳列薪 資費用 科 目 。
民國 11 0 年 係依該 年度之 獲利情 況,分 別以 0.5%及 0.5%估 列,估 列 金額及員 工酬勞 發放方 式尚未 經董事 會 決議。
經董事會 決議之 民國 109 年度 員工及 董 事酬勞與 民國 109 年度 財務 報告認列 之金額 一致。本公司 董事會 通 過之員工 及董事 酬勞相 關資訊 可至公開 資訊觀 測站查 詢。
(二十五)所得稅
1.所得稅 費用
| \$ \$ 10,763 16,313 未分配盈餘加徵 132,951 - 土地增值稅計入當期所 得稅 922 3,947 以前年度所得稅高低估 - - 144,636 20,260 遞延所得稅 ( 8,221) 2,937 及迴轉 \$ \$ 147,573 12,039 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日 \$ \$ 136,893 23,647 未分配盈餘加徵 132,951 - 土地增值稅計入當期所 得稅 7,553 156,077 ( 42,809) ( 5,407) 以前年度所得稅高低估 234,588 174,317 遞延所得稅 ( 2,013) ( 9,717) 及迴轉 \$ \$ 232,575 164,600 |
110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||
| 當期所得產生之所得稅 | |||
| 當期所得稅總額 | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 所得稅費用 | |||
| 當期所得稅 | |||
| 當期所得產生之所得稅 | |||
| 當期所得稅總額 | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 所得稅費用 |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關 核定 至民國 107 年 度。
(二十六)每股盈餘(虧損)
| 110年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
||||
| 基本每股虧損 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨損 稀釋每股虧損 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
(\$ | 25,579) | 380,000 | (\$ | 0.07) | |
| 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
(\$ | - 25,579) |
- 380,000 |
(\$ | 0.07) | |
| 109年7月1日至9月30日 | ||||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ | 215,454 | 696,582 | \$ | 0.31 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 歸屬於母公司普通股股東之本期 |
- | 1,014 | ||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 215,454 | 697,596 | \$ | 0.31 | |
| 110年1月1日至9月30日 | ||||||
| 基本每股盈餘 | 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ | 844,546 | 380,000 | \$ | 2.22 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 476 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ | 844,546 | 380,476 | \$ | 2.22 | |
| 109年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$4,763,115 | 696,582 | \$ 6.84 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工酬勞 | - | 1,041 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$4,763,115 | 697,623 | \$ 6.83 |
|||
(二十七)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付短期票券 | 租賃負債 | 應付股利 | 存入保證金 | 合計 | |||||
| 1月1日 籌資現金流 |
\$ | 3,518,839 | \$ | 1,883,373 | \$ 85,138 |
\$ - |
\$ | 2,996 | \$ | 5,490,346 |
| 量之變動 其他非現金 |
871,382 | ( | 902,951) ( | 15,974) | - | 84 | ( | 47,459) | ||
| 之變動 | - | - | - | 760,000 | - | 760,000 | ||||
| 9月30日 | \$ | 4,390,221 | \$ | 980,422 | \$ 69,164 |
\$ 760,000 | \$ | 3,080 | \$ | 6,202,887 |
| 109年 | ||||||||||
| 短期借款 | 應付短期票券 | 租賃負債 | 應付股利 | 存入保證金 | 合計 | |||||
| 1月1日 籌資現金流 |
\$ | 5,576,476 | \$ | 2,799,635 | \$ 104,091 | \$ - |
\$ | 4,643 | \$ | 8,484,845 |
| 量之變動 其他非現金 |
( | 1,486,306) ( | 1,059,806) ( | 15,697) | - | ( | 1,737) ( | 2,563,546) | ||
| 之變動 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 9月30日 | \$ | 4,090,170 | \$ | 1,739,829 | \$ 88,394 |
\$ - |
\$ | 2,906 | \$ | 5,921,299 |
七、 關係人交 易
(一)關係人名 稱及關 係
關係人名稱 與本公司之關係
| 水美溫泉浴室企業股份有限公司(水美) | 關聯企業 |
|---|---|
| 漢神資產管理股份有限公司(漢神資產) | 其他關係人 |
| 漢神名店百貨股份有限公司(漢神名店百貨) | 其他關係人 |
| 齊宣實業股份有限公司(齊宣實業) | 其他關係人 |
| 漢來國際飯店股份有限公司(漢來國際飯店) | 其他關係人 |
| 漢來美食股份有限公司(漢來美食) | 其他關係人 |
| 威力國際開發股份有限公司(威力) | 其他關係人 |
| 漢霖開發實業股份有限公司(漢霖開發) | 其他關係人 |
| 漢神購物中心股份有限公司(漢神購物中心) | 其他關係人 |
| 威俊國際開發股份有限公司(威俊) | 其他關係人 |
| 漢來國際物業管理顧問股份有限公司(漢來國際物業) | 其他關係人 |
| 彭邵齡等9人 | 其他關係人 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
銷貨
本集團於 民國 110 年度 未銷售 建案予 關 係人。民國 109 年第一 季及 108 年 第 四 季 經 董 事 會 決 議 通 過 銷 售 建 案 予 關 係 人 之 金 額 分 別 為 \$10,140 及 \$39,190。 截至民 國 109 年 9 月 30 日部 分已完成 所有權 過戶及 交屋, 認 列銷貨收 入淨額 共 \$27,828。其餘 已收取 之價款為 \$563,表 列「合約負 債」 科目項下 。
管理服務 收入
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 \$ - |
|---|---|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 |
| \$ 591 |
\$ 1,773 |
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 |
| \$ 732 |
\$ 769 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 |
| \$ 2,197 |
\$ 2,197 |
| \$ 591 |
2.推銷費 用
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | 332 | \$ | 294 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 961 | \$ | 881 | |
| 3.管理費 用 | |||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 其他關係人-漢來美食 | \$ | 131 | \$ | 333 | |
| 其他關係人-漢神資產 | 1,712 | 1,712 | |||
| 其他關係人-漢神名店百貨 | - | - | |||
| 其他關係人-其他 | \$ | 352 2,195 |
\$ | 5 2,050 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 其他關係人-漢來美食 | \$ | 1,850 | \$ | 2,477 | |
| 其他關係人-漢神資產 其他關係人-漢神名店百貨 |
5,135 1,000 |
5,135 - |
|||
| 其他關係人-其他 | 1,071 | 45 | |||
| \$ | 9,056 | \$ | 7,657 | ||
| 4.應收帳 款 | |||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 威力 | \$ 19,568 |
\$ | 19,568 | \$ | 19,568 |
| 其他關係人-其他 | 1,519 | 2,143 | 3,150 | ||
| \$ 21,087 |
\$ | 21,711 | \$ | 22,718 | |
| 5.其他應 收款 | |||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 威力 | \$ - |
\$ | 49,866 | \$ | 49,866 |
| 民國 109 年 12 月 31 日及 |
109 年 9 月 30 |
日應收關 係人款 項主要 係本公 司 | |||
| 依 所 開 發 之 聯 合 營 運 建 案 所 簽 訂 之 經 營 管 理 委 任 書 所 認 列 之 應 收 經 營 管 |
6.其他應 付費用
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人-其他 | \$ | \$ | \$ |
| - | 319 | - |
理收入, 該款項 業已於 民國 110 年第 三 季收回。
7.取得金 融資產
本集團於 民國 110 年 1 月 28 日 向其他 關係人-威 俊國際 購買漢 神名店 百 貨股票, 已支付 股款並 完 成股 票交易 , 本集團購 買資訊 如下:
| 帳列項目 | 交易股數 | 交易標的 | 取得價款 |
|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資 | 802仟股 | 漢神名店百貨-股票 | \$ 22,456 |
| 請併同參 閱附註 六 | (三)及六(七 | )之說 明 。 |
8.處分金 融資產
109年度
| 其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人 | 交易股數 | 交易標的 | 處分價款 | 處分(損)益 |
| 採用權益法之投資 | 威力 | 17,800仟股 | 理揚農技(股) 公司股票 |
\$204,086 | \$ 52,460 |
| 民國 110 |
年度未 向關係 人處分 金融資 產 。 |
9.其他債 權債務 往來情 形
(1)存出保 證金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ 24,597 |
\$ 24,597 |
\$ 24,597 |
| (2)存入保 證金 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 其他關係人 | \$ 450 |
\$ 450 |
\$ 450 |
| 10.背書保 證 | |||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 其他關係人-威力 | \$ 8,461,510 |
\$ 5,048,675 |
\$ 3,568,675 |
| -齊宣 | 558,000 | 558,000 | 558,000 |
| -漢神資產 | - | 798,000 | 399,000 |
| \$ 9,019,510 |
\$ 6,404,675 |
\$ 4,525,675 |
11.其他
(1)本公司 與威力 國際開 發 (股)公司、中 和羊毛工 業 (股)公司,漢 神資產 管理(股)公司及 漢來國 際飯店 (股)公 司 於民國 11 0 年 7 月 15 日就 新 北市三重 區中興 段 28 地 號等 9 筆 土地 ,面積計 1,828.28 坪, 簽訂 共同投資 開發契 約,並 依合約 由本公 司 擔任本專 案之經 營管理 人。其 投資比例 為本公司 50%、威力 國際開 發 (股)公司 10%、中和羊 毛工業 (股)公司 15%、漢神資產 管理 (股)公司 10%及漢來 國際飯 店 (股)公司 15%。
- (2)本公司 與威力 國際開 發 (股)公司、中 和羊毛工 業 (股)公司,漢 神資產 管 理 (股 )公 司 、 理 揚 農 技 (股 )公 司 及 漢 來 國 際 飯 店 (股 )公 司 於 民 國 109 年 11 月 23 日就台 北市內 湖區舊 宗 段 83-1 等 4 筆 土地, 面積計 2,127.33 坪 ,簽訂 共同投 資開發 契約, 並依合約 由本公 司擔任 本專 案之經營 管理人 , 其投 資比例 為本公 司 50%,其 餘 5 家公司 各皆為 10%。
- (3)本公司 與威力 國際開 發 (股)公司、中 和羊毛工 業 (股)公司,漢 神資產 管 理 (股 )公 司 、 理 揚 農 技 (股 )公 司 及 漢 來 國 際 飯 店 (股 )公 司 於 民 國 110 年 1 月 28 日就新北市土 城區忠 義段 365 地號等 19 筆土地,面積 計 5,344.27 坪,簽訂共同 投資開 發契約,並 依合約 由本公 司擔任 本 專案之經 營管理 人,其投資 比例為 本公 司 50%,其餘 5 家公司各 皆為 10%。嗣後於 民國 110 年 6 月 29 日「漢 來國際飯 店 (股)公司 」退出 本 專案,原 持有之 比例變 更成漢 神資產 管 理 (股)公 司持有,本次 投資比 率變動以 民國 110 年 7 月 1 日開始生 效 。
- (4)本公司與漢神資產管理 (股 )公 司 、 理 揚 農 技 (股 )公司與亨瑞開發實 業(股)公 司於民 國 105 年 11 月 25 日 簽 訂共同投 資開發 協議書 ,雙 方就新北 市汐止 區工建段 162 地號等 1 9 筆土地,面 積合計 17,051 平方公尺,並 依合約 由本公 司擔任 本專 案之經營 管理人。其 投資比 例 分別為本 公司 35%、漢神資 產管理 (股)公司 35%、理 揚農技(股)公 司 15%及亨瑞 開發實 業 (股)公司 15%。 嗣後 於民國 106 年 12 月 29 日簽 「共同開 發補充 協議書 」變 更出資 及結 算分配比 例,變更後 為本公 司 35%、漢神 資產管 理 (股)公司 35%、理 揚 農技(股)公司 25%及亨 瑞開 發實業(股 )公司 5%。
- (5)本公司 與「 威力公 司」於 民國 101 年 6 月 29 日簽訂共同投 資開發 協 議書,雙方 就台灣 糖業 (股 )公司 持有台 南市安南 區和 館段 24 地 號等 土地(面積 77,479.53 平 方公尺),共同 開發興建 集合住 宅;嗣 後簽 訂經營管 理委託 書,委由本 公司負 責整 體開發計 畫、建築規 劃、興建 集合住宅 及銷售;「威 力公司 」則對 外代 表本專案,依與 台糖公 司所 簽訂之契 約執行 本專案,並為 本專案 主 辦營業人,統 籌為房地 銷售時 之出售公司 (開立銷售發票公司 ),暨購進貨物或勞務時之買受公司 (取具進 項憑證 公司), 且負責 本專案 之 結算。嗣 後於民國 105 年 3 月 15 日簽訂「 共同開 發補充 協議書 」變 更出資及 結算分 配比例,變 更後為本 公司、「 威力公 司」、「 福格銘 公 司」、「祖 晟公司」、「漢神 資 產管理公 司」、「皇普 建設公 司」及「漢霖 開發公司」,各為 60%、6%、 1.5%、4%、13.5%、10%及 5%。嗣後於民國 108 年 7 月 15 日「皇普建 設公司」退出本 專案,「 威力公 司」與合 資方簽訂「共同 開發補充 協 議書」變更出 資及結 算分配 比例,變更 後 為本公司、「威 力公司 」、「福 格銘公司」、「祖 晟公司 」、「漢神資 產管理 公司」及「漢 霖開發 公司」, 各為 65%、6%、1.5%、4%、13.5%及 10%。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
本集團對 董事及 其他主 要管理 階層之 獎 酬:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,880 |
\$ 2,860 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 12,181 |
\$ 11,667 |
| 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 |
審議通過後提交董事會決議。
八、 質押之資 產
本集團提 供擔保 之資產 明細如 下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 109年9月30日 |
擔保用途 |
| 存貨 | \$ 8,801,641 |
\$ \$ 8,176,554 9,674,592 |
短期借款、商業本票 |
| 其他金融資產-流動(受限制存款) | 5,722 | 229,340 341,988 |
信託及備償專戶 |
| 不動產、廠房及設備 | 18,091 | 18,284 18,349 |
商業本票 |
| 投資性不動產 | 61,945 | 42,750 42,892 |
商業本票 |
| 其他金融資產-非流動(定期存款) | 59,435 | 59,435 59,435 |
履約保證 |
| 使用權資產 | - | 278,892 310,327 |
短期借款、商業本票 |
| \$ 8,946,834 |
\$ \$ 10,447,583 8,805,255 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
截至民國 110 年 9 月 30 日止, 本集團 與非關係 人已簽 訂之工 程合約 總價款 計 \$2,110,787,尚 未估列 之金額 計 \$832,244。
十、 重大之災 害損失
無。
十一、 重大之期 後事項
無。
十二、 其他
(一)資本管理
本 集 團 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下 , 藉 由將債務 及權益 餘額最 適化,以 使股東 報酬極大 化。本集 團資本 結構係 由 本集團之 歸屬於 本公司 業主之 權益(即 股本、資 本公積、保留盈 餘及其 他 權益項目 )組成。本集團 為了維 持或調 整資本結 構,可 能會調整 支付予 股 東之股利 金額、發 行新股 或出售 資產以 降低債務。本集團 係依工 程進度 及 營運所須 資金調 節公司 之借款 金額。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | \$ 22,089 |
\$ 32,275 |
\$ 41,209 |
| 金融資產-流動 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產-流動 | 812,135 | 378,534 | 368,420 |
| 透過其他綜合損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產-非流 | |||
| 動 | 577,705 | 1,024,216 | 782,581 |
| \$ 1,411,929 |
\$ 1,435,025 |
\$ 1,192,210 |
|
| 攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 3,040,921 |
\$ 5,724,939 |
\$ 5,750,791 |
| 應收票據淨額 | 70,306 | 52,548 | 70,927 |
| 應收帳款淨額 | 57,489 | 249,514 | 38,447 |
| 其他應收款 | 249,566 | 488,532 | 460,509 |
| 其他金融資產-流動 | 5,722 | 229,340 | 341,988 |
| 存出保證金 | 98,544 | 104,287 | 102,512 |
| 其他金融資產-非流動 | 59,435 | 59,435 | 59,435 |
| \$ 3,581,983 |
\$ 6,908,595 |
\$ 6,824,609 |
|
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
| 金融負債 | |||
| 攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 4,390,221 |
\$ 3,518,839 |
\$ 4,090,170 |
| 應付短期票券 | 980,422 | 1,883,373 | 1,739,829 |
| 應付票據 | 85,565 | 107,188 | 16,737 |
| 應付帳款 其他應付款-其他 |
499,949 944,127 |
829,033 3,456,579 |
681,674 126,969 |
| 存入保證金 | 3,080 | 2,996 | 2,906 |
| 租賃負債 | 69,164 | 85,138 | 88,394 |
| \$ 6,972,528 |
\$ 9,883,146 |
\$ 6,746,679 |
2.風險管 理政策
本 集 團 財 務 風 險 管 理 目 標 主 要 為 管 理 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險 、 信 用 風險及流 動性風 險,本集團依 集團之 政 策及風險 偏好,進行前 述風險 之 辨認、衡 量及管 理。
本 集 團 對 於 前 述 財 務 風 險 管 理 已 依 相 關 規 範 建 立 適 當 之 政 策 、 程 序 及 內 部 控 制 , 重 要 財 務 活 動 須 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進 行 覆核。於財務管 理活動 執行期 間,本集團 須確實遵 循所訂 定之財 務風險 管理之相 關規定 。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- 匯率風險
本集團 主要之 營運 活動皆 在台灣 , 主 要 之貨幣 為新台 幣 , 受匯率 波 動之影響 微小, 故預期 不致發 生重大 之 匯率風險 。
- 價格風險
- A.本集團 暴露於 價格風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價 格風險,本 集團將 其投資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
- B.本集團 主要投 資於國 內公司 發行之 權 益工具及 開放型 基金,此等 權益工具 之價格 會因該 投資標 的未來 價 值之不確 定性而 受影響。 若該等權 益工具 價格上 升或下跌 1%,而 其他所有 因素維 持不變 之 情況下, 對民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅後淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分別增加 或減少 \$221 及\$412;對 因分類 為透過其 他綜合 損益按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$8,121 及 \$3,684。
- 現金流量 及公允 價值利 率風險
- A.本集團之 利率風 險來自 短期借 款及 應 付短期票 券。按浮動 利率發 行之借款 使本集 團承受 現金流 量利率 風 險,部分風 險被按 浮動利 率持有之 現金抵 銷。按固 定利率 發行之 借款則使 本集團 承受公 允 價值利率 風險。 於民 國 110 年及 1 09 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本集團按 浮動利 率計算 之借款 係以 新 台 幣計價。
- B.本集團 模擬多 項方案 並分析 利率風 險,包含考量 再融資、現 有部 位之續約、其他可 採用之 融資等,以計 算特定利 率之變 動對損 益 之影響。
- C.當其他 所有因 素維持 不變之 情況下,利率變動 1%對民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日財務成本之最大影響分別 為增加 或 減少\$53,706 及\$58,300。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款 。
-
B.本集團 係以集 團角度 建立信 用風險 之 管理。對於往 來之銀行 及金 融機構,設 定僅有 獲獨立 信評等級 至少 為「 A」級者,始 可被接 納 為交易對 象。
-
C.本集團 主要經 營住宅、工業廠房 及商 辦大樓之 出租出 售業務、出 售房地係於 合 約 價 款 全 數 收 款 並 完 成 所 有 權 過 戶 及 實 際 交 屋 時 認列收入,故因銷 售房地 所產生 之應收 帳款 金額 應屬微 小,且無 法收回可 能性小。另針對 特殊交 易所產 生之應收 款本集 團係採 個 別管理並 定期追 蹤 。本 集團於 民國 110 年 9 月 30 日 、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日經評估信 用 減損損失 金額不 重大。
- D.於民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 無已沖銷 且仍有 追索權 之債權 。
- (3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度 ,以使 集團不 致違反 相關之 借 款限額或 條款。
- B.本集團之非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間 進行分 析;衍生 金融負 債係依 據資產負 債表日 公允價 值 進行分析。除應付 票據及 其他應 付款,其未折現 合約現 金流量 金 額約當於 其帳面 價值,並 於一年 內到期 外,餘金融 負債之 未折現 合約現金 流量金 額詳下 表所述 :
| 非衍生金融負債 | : | |||
|---|---|---|---|---|
| --------- | -- | -- | --- | -- |
| 110年9月30日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 2,003,614 |
\$ 214,855 |
\$ 2,349,577 |
| 應付短期票券 | 980,760 | - | - |
| 應付帳款 | 499,730 | 219 | - |
| 租賃負債 | 22,171 | 43,834 | 5,479 |
| 非衍生金融負債 : |
|||
| 109年12月31日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
| 短期借款 | \$ 2,654,893 |
\$ 28,260 |
\$ 797,659 |
| 應付短期票券 | 1,833,850 | - | - |
| 應付帳款 | 682,011 | 147,022 | - |
| 租賃負債 | 22,796 | 43,834 | 21,917 |
| 非衍生金融負債 : |
|||
| 109年9月30日 | 1年內 | 1至3年內 | 3年以上 |
| 短期借款 | \$ 1,478,779 |
\$ 2,555,837 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 1,703,120 | 37,050 | - |
| 應付帳款 | 399,534 | 282,140 | - |
| 租賃負債 | 21,278 | 43,674 | 27,396 |
C.本集團 並不預 期到期 日分析 之現金 流 量發生時 點會顯 著提早,或 實際金額 會有顯 著不同 。
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一 等 級: 企業 於 衡量 日 可 取得 之 相同 資產 或 負債 於 活 絡市 場 之報 價 (未經 調 整)。 活 絡市 場係 指有 充分 頻率 及數 量之 資產 或負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場 。
- 第二 等 級: 資產 或 負債 直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值 , 但 包括 於 第一 等 級之報價 者除外 。
- 第三等級 : 資 產或負 債之不 可觀察 輸入 值 。
- 2.以成本 衡量之 投資性 不 動產 的公允 價 值資訊請 詳附註 六 (十)說明。
- 3.非以公 允價值 衡量之 金融工 具 包括 現 金及約當 現金、應 收票據及 帳款、 其他應收 款、其他金 融資產 -流動、存 出保證金、長 期預付 租金、短 期 借款、應付短 期票券、應付票 據、應付 帳款、其他應 付款及 存入保 證金 的帳面金 額係公 允價值 之合理 近似值 。
- 4.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
(1)本集團 依資產 之性質 分類, 相關資 訊 如下:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 22,089 |
\$ - |
\$ - |
\$ 22,089 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 812,135 |
\$ - |
\$ - |
\$ 812,135 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-非流動 | \$ - |
\$ - |
\$ 577,705 |
\$ 577,705 |
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 32,275 |
\$ - |
\$ - |
\$ 32,275 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 378,534 |
\$ - |
\$ - |
\$ 378,534 |
| 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資 |
||||
| 產-非流動 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,024,216 | \$ 1,024,216 |
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 109年9月30日 | ||||
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | \$ 41,209 |
\$ - |
\$ - |
\$ 41,209 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-流動 | \$ 368,420 |
\$ - |
\$ - |
\$ 368,420 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產-非流動 | \$ - |
\$ - |
\$ 782,581 |
\$ 782,581 |
| (2)本集團 用以 | 衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: | |||
| A.本集團 | 採用市 場報價 作為公 允價值 輸 入 | (即第一 等級)者,依工具 | ||
| 之特性分 列如下 : | ||||
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 |
- 市場報價 收盤價 淨值
- B.除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具 之公 允價值 係以 評價技術 或參考 交易對 手報價 。
- 5.本集團 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第一 等級與 第二等 級間之任 何移轉 。
6.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日第三等 級之變動 列示如 下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,024,216 | \$ 359,330 |
| 本期取得 | 10,645 | 192,765 | |
| 本期處分 | ( | 278,470) | - |
| 評價調整 | ( | 178,686) | 230,486 |
| 9月30日 | \$ | 577,705 | \$ 782,581 |
- 7.本集團 對 於 公 允 價 值 餘 額 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 參 酌 委 任 之 獨 立 評 價 專 家 所 出 具 之 評 價 報 告 及 由 財 務 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 公 允 價 值 驗證,確 認資料 來源係 獨立、 可靠及 代 表可執行 價格。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度分 析說明 如下:
| 110年9月30日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
區間 (加權平均) |
輸值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 524,141 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.51~6.09 股權價值乘數愈高 ,公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 | 25.21%~ | 缺乏市場流通性之 | |||
| 性之折價 | 30.00% | 折價逾高,公允價 值愈低 |
|||
| 53,564 | 淨資產價值 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高, 公允價值愈高 |
|
| \$ 577,705 |
|||||
| 109年12月31日 | 重大不可 | 區間 | 輸值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 983,188 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.54~5.46 股權價值乘數愈高, 公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 | 25.75%~ | 缺乏市場流通性之折 | |||
| 性之折價 | 30.00% | 價逾高,公允價值愈 低 |
|||
| 淨資產價值 41,028 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高,公 允價值愈高 |
||
| \$ 1,024,216 |
| 109年9月30日 | 重大不可 | 區間 | 輸值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 權益工具: | |||||
| 非上市(櫃) 股票 |
\$ | 742,507 可類比上市 櫃公司法 |
股權價值乘數 | 0.51~5.69 股權價值乘數愈高, 公允價值愈高 |
|
| 缺乏市場流通 性之折價 |
25.77%~ 30.00% |
缺乏市場流通性之折 價逾高,公允價值愈 低 |
|||
| \$ 40,074 782,581 |
淨資產價值 法 |
不適用 | 不適用 | 淨資產價值愈高,公 允價值愈高 |
(四)其他事項
民國 110 年第 三季因 新型冠 狀病毒 肺炎 疫情流行 ,本集 團配合 政府推 動 之 多 項 防 疫 措 施 , 除 部 分 建 案 因 政 府 行 政 作 業 延 後 致 工 期 及 交 屋 受 到 影 響外,其餘已完 工及未 完工之 建案均 正 常交屋或 按預計 進度施 工中。因本 集 團 營 運 資 金 尚 屬 充 足 且 建 案 銷 售 收 款 正 常 , 集 團 中 各 營 運 部 門 亦 正 常 運轉,經 評估新 型冠狀 病毒肺 炎疫情 流 行對本集 團民國 110 年第三 季財 務狀況及 財務績 效並無 重大影 響。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 一。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 附 表三。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附表四 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上: 無 。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表五 。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表六。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 七。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:請 詳附表 七。
- (四)主要股東 資訊
- 主要股東 資訊 : 請詳附 表八。
- 十四、 營運部門 資訊
- (一)一般性資 訊
本集團僅 經營單 一產業,且 本集 團係以 集團整體 評估績 效及分 配資源,提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊 , 著 重 於 每 一 個別公司 之財務 資訊。
- 本 公 司: 主要業務 為興建 國民住 宅、商 務住宅、工 業廠房及 商業大 樓之 出租出售 。
- L1 公 司: 主要業務為住宅大樓及大樓開發租售業、投資興建公共建設 業及不動 產租賃 業。
- L2 公 司: 主要業務為住宅大樓及大樓開發租售業、投資興建公共建設 業及不動 產租賃 業。
- 其他公司 : 係為未達 量化門 檻之公 司彙總 。
- (二)部門資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
本公司 L1公司 L2公司 其他公司 調整及沖銷 合計 來自外部客戶收入 \$ 336,205 \$ - \$ 147,653 \$ - (\$ 154) \$ 483,704 部門間收入 - - - - - - 收入合計 \$ 336,205 \$ - \$ 147,653 \$ - (\$ 154) \$ 483,704 部門稅前損益 \$ 121,995 \$ 5,282 \$ 43,802 \$ - (\$ 49,091) \$ 121,988 部門資產 \$ 264,853 (\$ 23,140) (\$ 345,206) (\$ 1) \$ 128,771 \$ 25,277 部門負債 \$ 740,231 (\$ 17) (\$ 281,198) \$ - \$ 41,647 \$ 500,663
110年7月1日至9月30日
| 109年7月1日至9月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 352,125 | \$ | - | \$ | 203,723 | \$ | (\$ - |
140) | \$ | 555,708 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 收入合計 | \$ | 352,125 | \$ | - | \$ | 203,723 | \$ | (\$ - |
140) | \$ | 555,708 |
| 部門稅前損益 | \$ | 227,492 | \$ | 3,552 | \$ | 92,113 | \$ | (\$ - |
95,690) | \$ | 227,467 |
| 部門資產 | (\$ | 780,106) | \$ | 4,823 | \$ | 789,127 | (\$ | 42) (\$ | 795,530) (\$ | 781,728) | |
| 部門負債 | \$ | 187,294 | (\$ | 278) (\$ | 1,215) (\$ | 1) (\$ | 101) | \$ | 185,699 |
| 110年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 4,161,579 | \$ - |
\$ 463,462 |
\$ - |
(\$ 435) |
\$ 4,624,606 | |||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - | |||
| 收入合計 | \$ 4,161,579 | \$ - |
\$ 463,462 |
\$ - |
(\$ 435) |
\$ 4,624,606 | |||
| 部門稅前損益 | \$ 1,075,630 | \$ 905 |
\$ 83,473 |
(\$ | 58) (\$ 82,858) |
\$ 1,077,092 | |||
| 部門資產 | \$ 16,055,168 | \$ 619,518 | \$ 2,616,408 | \$ 2,181 |
(\$ 2,228,274) | \$ 17,065,001 | |||
| 部門負債 | \$ 6,888,213 | \$ 1,638 |
\$ 1,038,155 | \$ 28 |
(\$ 63,884) |
\$ 7,864,150 | |||
| 109年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 本公司 | L1公司 | L2公司 | 其他公司 | 調整及沖銷 | 合計 | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 10,491,613 | \$ 13,973 |
\$ 303,221 |
\$ - |
(\$ 420) |
\$ 10,808,387 | |||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | - | |||
| 收入合計 | \$ 10,491,613 | \$ 13,973 |
\$ 303,221 |
\$ - |
(\$ 420) |
\$ 10,808,387 | |||
| 部門稅前損益 | \$ 4,927,715 | (\$ 52,609) (\$ |
138,157) (\$ | 57) | \$ 190,791 |
\$ 4,927,683 | |||
| 部門資產 | \$ 19,169,081 | \$ 668,614 | \$ 2,790,438 | \$ 2,339 |
(\$ 2,168,124) | \$ 20,462,348 |
(三)部門損益 之調節 資訊
提供予主 要營運 決策者 之外部 收入、部 門損益及 總資產,與財務 報告內 之 收入、稅 後淨利 及總資 產採用 一致之 衡 量方式, 故無須 調節。
國揚實業股份有限公司及其子公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 編號 | 背書保證者 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證限額 |
本期最高 背書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
實際動支 金額 |
以財產擔保 之背書保證 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 |
背書保證 最高限額 |
屬母公司對 子公司背書 |
屬子公司對 母公司背書 |
屬對大陸地 區背書保證 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | 關係(註2) | (註3) | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 報表淨值之比率 | (註3) | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | 備註 |
| 0 | 國揚實業(股)公司 | 威力國際開發(股)公司 | 5 | \$ 18,333,908 | \$ 10,364,655 |
\$ 8,461,510 | \$ 5,701,038 |
\$ - |
92.30% | \$ 36,667,816 | N | N | N | |
| 0 | ″ | 藏善建設(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 279,000 | 279,000 | 268,950 | - | 3.04% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 齊宣實業(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 558,000 | 558,000 | 537,900 | - | 6.09% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 神揚建設(股)公司 | 2 | 18,333,908 | 533,000 | 533,000 | 131,500 | - | 5.81% 36,667,816 | Y | N | N | ||
| 0 | ″ | 漢神資產管理(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 798,000 | - | - | - | 0.00% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 理揚農技(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 665,000 | - | - | - | 0.00% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 亨瑞開發實業(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 266,000 | - | - | - | 0.00% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 0 | ″ | 大元營造(股)公司 | 5 | 18,333,908 | 522,616 | 202,616 | 202,616 | - | 2.21% 36,667,816 | N | N | N | ||
| 1 | 神揚建設(股)公司 | 吉揚建設開發(股)公司 | 2 | 3,088,712 | 2,415,000 | 2,282,500 | 130,300 | - | 147.80% | 6,177,424 | N | N | N | |
| 1 | ″ | 藏信建設(股)公司 | 5 | 3,088,712 | 368,000 | 368,000 | 311,350 | - | 23.83% | 6,177,424 | N | N | N |
註1:編號欄之填寫方法如下:1.發行人填02.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
- 1.有業務關係之公司。
- 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
- 4.對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
- 5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
註3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
1.本公司背書保證之總額累積不得超過本公司最近期財務報表淨值,且對同一企業之背書保證,總額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之二十。
2.本公司基於承攬工程需要之同業間或合作興建間依合約規定互保,或因共同投資關係,由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約 保證連帶擔保者,或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司而為背書保證者,不受前項規定之限制,得為背書保證。但此背書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之四百,個別背 書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之二百。
3.神揚建設基於承攬工程需要之同業間或合作興建間依合約規定互保,或因共同投資關係,由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履 約保證連帶擔保者,或該公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司而為背書保證者,其背書保證總額不得超過最近期財務報表淨值之百分之四百,個別背書保證總額不得超過最近期財務報表淨 值之百分之二百。
註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5:截止年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,均應入計背書保證餘額中。
註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書保證者始須填列Y。
國揚實業股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年9月30日
(除特別註明者外) 附表二 單位:新台幣仟元
| 與有價證券 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 國揚實業(股)公司 | 野村環球高收益債基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 689,047 | \$ 4,922 |
- | \$ 4,922 |
|
| ″ | 合庫全球醫療照護產業多重資產基金 | 無 | ″ | 1,000,000 | 9,680 | - | 9,680 | |
| 上揚國際資產管理(股)公司 | 圓滿一號基金 | 無 | ″ | 617,000 | 5,565 | - | 5,565 | |
| ″ | 華碩三年到期新興市場債券基金 | 無 | ″ | 200,000 | 1,922 | - | 1,922 | |
| \$ 22,089 |
\$ 22,089 |
|||||||
| 國揚實業(股)公司 | 未上市(櫃)股票-泰閤建設開發(股)公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,400,000 | \$ - |
17.14% | \$ - |
|
| Celestial Talent Limited | Cultivate Wealth Limited | 無 | ″ | 20.1 | - | 0.11% | - | |
| \$ - |
\$ - |
|||||||
| 國揚實業(股)公司 | 上市(櫃)股票-華友聯開發(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,755,429 | \$ 88,474 |
1.84% | \$ 88,474 |
|
| ″ | 中和羊毛工業(股)公司 | 註4 | ″ | 3,108,000 | 70,551 | 3.38% | 70,551 | |
| ″ | 漢來美食(股)公司 | ″ | ″ | 300,000 | 36,450 | 0.80% | 36,450 | |
| ″ | 新光鋼鐵(股)公司 | 無 | ″ | 330,000 | 20,790 | 0.10% | 20,790 | |
| 長榮海運(股)公司 | 無 | ″ | 600,000 | 75,600 | 0.01% | 75,600 | ||
| 神揚建設(股)有限公司 | 上市(櫃)股票-漢來美食(股)公司 | 註4 | ″ | 20,000 | 2,430 | 0.05% | 2,430 | |
| ″ | 中華開發金融控股(股)公司 | 無 | ″ | 3,000,000 | 42,600 | 0.02% | 42,600 | |
| 台灣水泥(股)公司 | 無 | ″ | 3,000,000 | 153,000 | 0.05% | 153,000 | ||
| 元太科技工業(股)公司 | 無 | ″ | 800,000 | 59,040 | 0.07% | 59,040 | ||
| 鴻碩精密電工(股)公司 | 無 | ″ | 1,000,000 | 62,400 | 1.10% | 62,400 | ||
| 金居開發(股)公司 | 無 | ″ | 800,000 | 60,320 | 0.32% | 60,320 | ||
| 頎邦科技(股)公司 | 無 | ″ | 200,000 | 13,500 | 0.03% | 13,500 | ||
| 亞洲水泥(股)公司 | 無 | ″ | 200,000 | 9,120 | 0.01% | 9,120 | ||
| 台驊國際投資控股(股)公司 | 無 | ″ | 40,000 | 5,760 | 0.03% | 5,760 | ||
| 長榮海運(股)公司 | 無 | ″ | 700,000 | 88,200 | 0.01% | 88,200 | ||
| 陽明海運(股)公司 | 無 | ″ | 200,000 | 23,900 | 0.01% | 23,900 | ||
| \$ 812,135 | \$ 812,135 | |||||||
| 國揚實業(股)公司 | 未上市(櫃)股票-合眾建築經理(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,494,794 | \$ 20,278 |
4.43% | \$ 20,278 |
|
| ″ | 漢神資產管理(股)公司 | 註4 | ″ | 4,946,472 | 184,207 | 2.29% | 184,207 | |
| ″ | 漢來國際飯店(股)公司 | ″ | ″ | 5,401,471 | 183,434 | 18.00% | 183,434 | |
| 神揚建設(股)有限公司 | 未上市(櫃)股票-漢齊科技(股)公司 | 無 | ″ | 450,000 | 9,086 | 9.00% | 9,086 | |
| 上揚國際資產管理(股)公司 | 未上市(櫃)股票-漢威巨蛋開發(股)公司 | 註4 | ″ | 12,500,000 | 156,500 | 5.00% | 156,500 | |
| ″ | 天鷹保全(股)公司 | 無 | ″ | 1,526,170 | 24,200 | 15.26% | 24,200 | |
| \$ 577,705 | \$ 577,705 |
註1:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註3:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註4:有價證券發行人屬集團之關聯企業。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之參考 | 取得目的及 | 其他約定 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 依據 | 使用情形 | 事項 | |
| 國揚實業股份有限公 司 |
存貨-待建土地(三 重中興段土地) |
110/7/12 | \$ 944,132 | \$ 711,743 | 永億工業(股)公司 及華陽國際物流 (股)公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 宏邦不動產估價師聯合事務所 鑑價報告、哲宇不動產估價師 事務所鑑價報告 |
營建用地 | 不適用 | |
| 國揚實業股份有限公 司 |
存貨-待建土地(土 城忠義段土地) |
110/1/18 110/7/12 |
\$1,053,000 | \$ 1,053,000 | B君及成章工業股份 有限公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 哲宇不動産估價師聯合事務所 鑑價報告、禾揚不動産估價師 事務所鑑價報告 |
營建用地 | 不適用 | |
| 國揚實業股份有限公 司 |
存貨-在建土地(內 湖舊宗段土地) |
109/11/09 109/12/30 |
\$1,520,458 | \$ 1,520,458 (註1) |
A君等10人及博凱開 發有限公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 哲宇不動産估價師事務所鑑價 報告、宏邦不動產估價師聯合 事務所鑑價報告、治緯不動產 估價師事務所鑑價報告 |
營建用地 | 不適用 | |
| 神揚建設股份有限公 司 |
存貨-待建土地(高 雄鳳山區土地) |
109/12/16 \$ 566,190 | \$ 566,190 (註2) |
高雄市政府地政局 | 無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 營建用地 | 不適用 |
註1:本集團於民國109年間已依約支付\$ 1,050,595,並於本期支付\$ 469,863,已全數支付完畢。
註2:本集團於民國109年間未支付價款,於本期支付\$ 566,190,已全數支付完畢。
註3:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註5:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 處分不動產之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 原取得日期 | 帳面金額 | 交易金額 | 價款收取情形 | 處分損益 | 交易對象 | 關 係 | 處分目的 | 價格決定之參考依據 | 其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國揚實業股份有限公司 | 存貨-待售房地 | 110/1/12 | 係待售房地,不適用 | 不適用 | \$ 222,443 | 已依約收取 \$222,443 |
不適用 | 東碩資訊股 份有限公司 |
無 | 獲取利益 | 治緯不動產估價師事務所鑑 價報告 |
不適用 |
| 國揚實業股份有限公司 | 存貨-在建房地 | 109/6/24 | 係預售房地,不適用 | 不適用 | \$ 113,935 | 已依約收取 \$113,935 (註1) |
不適用 | A君 | 無 | 獲取利益 | 宏邦不動產估價師聯合事務 所鑑價報告 |
不適用 |
註1:本集團於民國109年間已依約收取\$19,369,並於本期收取\$94,566,已全數收取完畢。
註2:交易金額及價款收取情形係以建案持份比例揭露。
註3:處分資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註5:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至9月30日
| 附表五 | 單位:新台幣仟元 |
|---|---|
| ----- | ---------- |
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註2) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註3) | |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 神揚建設股份有限公司 | 1 | 其他應收款-關係人 | \$ | 60,975 | 註4 | 0.36% |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 神揚建設股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 157 | 註4 | 0.00% | |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 上揚國際資產管理(股)公司 | 1 | 租金收入 | 140 | 註4 | 0.00% | |
| 0 | 國揚實業股份有限公司 | 喆揚農技股份有限公司 | 1 | 租金收入 | 140 | 註4 | 0.00% | |
| 1 | 上揚國際資產管理(股)公司 | Shadwell Limited. | 3 | 應付利息 | 437 | 註4 | 0.00% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨並無重大差異,其餘交易因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至9月30日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 國揚實業股份有限公司 | 水美溫泉浴室企業股份有限公司 | 台灣 | 一般旅館及餐管 | \$ 22,000 |
\$ 22,000 |
2,200,000 | 20% | \$ 12,219 |
(\$ 3,569) |
(\$ 714) |
關聯企業 |
| 業 | |||||||||||
| ″ | 漢神購物中心股份有限公司 | 台灣 | 百貨相關業 | 480,000 | 480,000 | 10,005,000 | 20% | 771,824 | 465,967 | 79,145 | 關聯企業 |
| (註3) | |||||||||||
| ″ | 漢神名店百貨股份有限公司 | 台灣 | 百貨相關業 | 300,926 | - | - | - | - | 71,978 | 6,710 | 關聯企業 |
| ″ | Shadwell Limited | 英屬維京群 | 投資房地產 | 4,742 | 4,742 | 200,000 | 100% | 2,154 | ( 58) ( |
57) | (註3) 子公司 |
| 島 | (註2) | ||||||||||
| ″ | 神揚建設股份有限公司 | 台灣 | 不動產投資開 | 1,600,000 | 1,600,000 | 160,000,000 | 100% | 1,514,936 | 82,010 | 94,252 | 子公司 |
| 發、興建及租賃 | (註2) | ||||||||||
| ″ | 上揚國際資產管理股份有限公司 | 台灣 | 住宅及大樓開發 | 631,098 | 631,098 | 61,800,000 | 100% | 619,605 | 905 | 961 | 子公司 |
| 租賃業 | (註2) | ||||||||||
| 神揚建設股份有限公司 | 喆揚農技股份有限公司 | 台灣 | 園藝服務業及造 | 2,500 | 2,500 | 250,000 | 100% | 1,544 | ( 144) ( |
144) | 孫公司 |
| 林業 | (註2) | ||||||||||
| ″ | 吉揚建設開發股份有限公司 | 台灣 | 園藝服務業及造 | 136,000 | 136,000 | 13,600,000 | 80% | 135,587 | ( 147) |
( 118) |
孫公司 |
| 林業 | (註2) | ||||||||||
| 上揚國際資產管理股份有限公 | 齊陽建設股份有限公司 | 台灣 | 住宅及大樓開發 | 31,500 | 31,500 | 3,150,000 | 45% | 31,110 | ( 383) |
( 172) |
關聯企業 |
| 司 | 租賃業 | ||||||||||
| ″ | Century Rainbow | 賽席爾 | 投資公司 | 103,797 | 103,797 | 2,718,138 | 100% | 720 | ( 65) ( |
65) | 孫公司 |
| Limited | (USD3,727仟元) | (USD3,727仟元) | (註1,2) | ||||||||
| Century Rainbow Limited | Celestial Talent | 塞席爾 | 投資公司 | 75,947 | 75,947 | 1,988,828 | 100% | ( 92) |
- | - | 孫公司 |
| Limited | (USD2,727仟元) | (USD2,727仟元) | (註1,2) | ||||||||
| Century Rainbow Limited | Charm Merit Limited | 香港 | 投資公司 | 27,850 | 27,850 | 1,000,000 | 100% | 906 | ( 65) ( |
65) | 孫公司 |
| (USD1,000仟元) | (USD1,000仟元) | (註1,2) | |||||||||
| Charm Merit Limited | Good Fame Limited | 薩摩亞 | 投資公司 | 27,850 | 27,850 | 1,000,000 | 40% | 975 | ( 164) ( |
245) | 關聯企業 |
| (USD1,000仟元) | (USD1,000仟元) | (註1) |
註1:係以原始外幣金額依民國110年9月30日匯率換算而得。
註2:於編製本合併報表時,業已合併沖銷。
註3:漢神購物中心於民國110年9月1日以換發新股方式取得漢神名店百貨100%股權,請詳附註六(七)說明。
國揚實業股份有限公司及其子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期期初自 | 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | 本期認列 | 截至本期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 台灣匯出累 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 投資損益 | 期末投資 | 止已匯回 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註2(2).B) | 帳面金額 | 投資收益 | 備註 |
| 國磐投資諮詢有限公 司 |
從事經營投資諮 詢、企業管理諮 詢 |
\$ 83,580 (USD3,000仟元) |
(2) | \$ 27,850 (USD1,000仟元) |
\$ - |
\$ - |
\$ 27,850 (USD1,000仟元) |
(\$ 164) |
40% | (\$ 65) |
\$ 1,045 |
\$ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定赴 | |
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 大陸地區投資限額 |
| 本公司 | \$ 103,268(USD 3,708仟元) | \$ 103,268 |
\$ 5,520,511 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1)直接赴大陸地區從事投資
(2)透過第三地區公司再投資大陸-係透過投資Good Fame Limited再轉投資國磐投資諮詢有限公司。
(3)其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報告
B.經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報告
C.其他-未經會計師查核之財務報表評價及揭露。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註4:本公司本期申請註銷間接投資持股12.89%(不具重大影響)之大陸被投資公司西安漢神百貨有限公司未實行投資金額USD 2,292仟元業已核准;
期末經經濟部投審會核准投資金額包括本公司間接投資持股 12.89%(不具重大影響)之大陸被投資公司西安漢神百貨有限公司 75,418 仟元(USD2,708 仟元),期末匯出金額相同。
主要股東資訊
民國110年9月30日
附表八
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 漢神投資股份有限公司 | 35,985,223 | 9.46% |
| 崇神開發實業股份有限公司 | 27,709,048 | 7.29% |
| 又達興業股份有限公司 | 24,795,785 | 6.52% |
| 承啟股份有限公司 | 23,124,570 | 6.08% |
| 威力國際開發股份有限公司 | 19,320,448 | 5.08% |