KSEC Intelligent Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 20, 2025

昆船智能技术股份有限公司

董事会审计委员会关于 2024 年度会计师事务所履职情况履 行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等相关规定，昆船智能技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审 计委员会对公司审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”） 在 2024 年度的履职情况进行评估并履行监督职责，现将相关情况报告如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

致同事务所成立于1981 年，是全国最早的会计师事务所之一。成立40 年 以来，致同事务所的服务地区从北京拓宽到全国各地以及海外，发展成为拥有 28 家分支机构的全国知名的大型专业服务机构；业务范围从最初的服务于外商 投资企业发展为向国有企业、上市公司、各级行政事业单位、民营企业、跨国集 团等各类客户提供综合化专业服务。

截至2024 年末，致同事务所从业人员近六千人，其中合伙人239 名，注 册会计师1,359 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400 人。

致同事务所2023 年度业务收入270,337.32 万元，其中审计业务收入 220,459.50 万元，证券业务收入50,183.34 万元。2023 年年报上市公司审计 客户257 家，主要行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发 和零售业；电力、热力、燃气及水生产供应业；交通运输、仓储和邮政业，收 费总额35,481.21 万元；2023 年年报挂牌公司客户163 家，审计收费3,529.17 万元;本公司同行业（通用设备制造业）上市公司审计客户9 家。

二、 2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，以及公司 2024 年年报工作安排，致同会计师事务所对公司 2024 年度财务报 告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查 并出具了专项报告。

经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。致同会计师 事务所（特殊普通合伙）严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表 独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，致同就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与独立董事、董事会审计委员会和公 司管理层进行了沟通。

三、聘任会计师事务所履行的审议程序

公司 2024 年 4 月 22 日召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次 会议以及 2024 年 5 月 13 日召开的 2023 年年度股东大会审议通过了《关于聘请 2024 年度财务和内控审计机构的议案》。

四、董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责情况

根据相关规定，董事会审计委员会对 2024 年度审计机构致同会计师事务所 （特殊普通合伙）履行如下监督职责：

（一）2024 年 1 月 12 日，公司通过视频会议方式召开了 2023 年年度审计 工作沟通会，公司董事会审计委员会、致同项目组、财务部及董办工作人员参加 了会议。本次会议，致同项目组汇报 2023 年度审计工作计划，董事会审计委员 会认真听取了相关内容，并对 2023 年度审计工作提出关注重点和建议。

（二）2024 年 4 月 11 日，公司通过视频会议方式召开了 2023 年年度审计 工作沟通会，公司董事会审计委员会、致同项目组、财务部及董办工作人员参加 了会议。本次会议，致同项目组对 2023 年度审计结果进行汇报，董事会审计委 员会认真听取了相关内容，并提出建议。

（三）公司于 2024 年 4 月 12 日召开了第二届董事会审计委员会第五次会议， 审议通过了《关于聘请 2024 年度财务和内控审计机构的议案》。董事会审计委 员会认真审查了致同的专项资质、诚信情况、过往审计情况以及审计质量等内容，

认为致同具备证券、期货相关业务从业资格，具有多年为上市公司进行审计的经 验和能力，在执业过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽的职责， 能够客观、公正公允地反映公司财务状况、经营成果。因此，董事会审计委员会 同意续聘致同为公司 2024 年度审计机构并将该事项提交公司董事会审议。

（四）公司于 2024 年 8 月 19 日召开了第二届董事会审计委员会第八次会议， 审议通过了《关于<2024 年半年度报告>全文及其摘要的议案》《关于审计部 2024 年第二季度工作报告的议案》《关于 2024 年半年度计提资产减值准备的议案》 《关于审计委员会 2024 年第二季度工作报告的议案》等。

（五）2025 年 1 月 3 日，公司通过视频会议方式召开了 2024 年年度审计工 作沟通会，公司董事会审计委员会、致同项目组、财务部及董办工作人员参加了 会议。会议中致同项目组进行了 2024 年度审计计划汇报，包括审计范围、审计 时间安排、重点审计内容、风险评估、审计策略以及审计团队介绍等内容，董事 会审计委员会认真听取了致同项目组的汇报，并针对公司 2024 年度审计工作提 出关注重点和建议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格按照中国证监会、深圳证券交易以及《公司章程》 等相关规定，利用自身专业知识，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查，在年度审计期间与会计师事务所保持充分沟 通、讨论，促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行 了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为致同会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年度 审计过程中坚持以公允、客观地态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业 务素质，按时按质地完成年度审计工作，审计过程保持独立，审计计划规范有序， 出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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昆船智能技术股份有限公司董事会 年 4 月 18 日