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KINKO AGM Information 2026
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AGM Information
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股票代號：6209
KINKO
今國光學工業股份有限公司
KINKO OPTICAL CO., LTD.
115年股東常會
議事手冊
開會日期：中華民國一一五年六月十七日
開會地點：台中市梧棲區經一路32號
目錄
頁次
壹、會議議程...1
貳、報告事項...2
叁、承認事項...3
肆、討論事項...4
伍、臨時動議...4
陸、附件
一、一一四年度營業報告書...5
二、審計委員會審查報告書...14
三、健全營運計劃執行情形報告...15
四、個體財務報表及合併財務報表...16
五、「從事衍生性商品交易處理程序」修訂條文對照表...37
柒、附錄
一、公司章程...39
二、股東會議事規則...43
三、現任董事持有股數情形...46
今國光學工業股份有限公司
一一五年股東常會議程
召開方式：實體股東會
時間：中華民國一一五年六月十七日(星期三)上午九時正（報到：八時三十分）
地點：台中市梧棲區經一路32號(本公司中港分公司四樓會議室)
一、宣佈開會
二、主席致詞
三、報告事項：
（一）一一四年度營業報告。
（二）審計委員會審查一一四年度決算表冊報告。
（三）一一四年度員工及董事酬勞分派情形報告。
（四）一一四年度盈餘分配現金股利情形報告。
（五）國內可轉換公司債發行情形報告。
（六）健全營運計畫執行情形報告。
四、承認事項：
（一）一一四年度營業報告書及財務報表案。
（二）一一四年度盈餘分配案。
五、討論事項：
（一）修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」案。
六、臨時動議
七、散會
-1-
報告事項
一、一四年度營業報告，敬請 鍾核。
說明：一一四年度營業報告書，如附件一。(請參閱本手冊第5頁)
二、審計委員會審查一一四年度決算表冊報告，敬請 鍾核。
說明：審計委員會審查報告書，如附件二。(請參閱本手冊第14頁)
三、一一四年度員工及董事酬勞分派情形報告，敬請 鍾核。
說明：
1. 依公司法第235條之1及本公司章程第30條規定辦理。
2. 本公司年度如有獲利，應提撥不低於(含)10%作為員工酬勞，其中員工酬勞不低於5%作為分派予基層員工之酬勞及不高於(含)2.5%作為董事酬勞，前所謂獲利，係以稅前淨利扣除分派董事及員工酬勞前之稅前淨利為計算基礎。
3. 本公司「基層員工」係指非屬證券交易法定義之經理人，且薪資水準低於經濟部公告之一定金額者。114年全時員工之月平均經常性薪資水準金額為6.3萬元。
4. 本公司一一四年度分派10%為員工酬勞，金額為19,328,393元，其中分派基層員工比例為88.29%，金額為17,065,031元及分派2.5%為董事酬勞，金額為4,832,098元，全數以現金發放。
四、一一四年度盈餘分配現金股利情形報告，敬請 鍾核。
說明：
1. 依本公司章程第三十條之一規定，盈餘分派以股票或現金發放時，董事會得以特別決議方式為之，並報告股東會。
2. 本公司114年度盈餘分配現金股利提撥新台幣90,219,695元配發予股東，每股配發現金股利0.5元，按分配比例計算至元為止，元以下捨去，配發不足1元之畸零款合計數計入本公司其他收入，並授權董事長另訂分配基準日、發放日及其他相關事宜。
五、國內可轉換公司債發行情形報告，敬請 鍾核。
說明：
1. 本公司為償還借款及充實營運資金，於114年10月23日發行國內第三次有擔保轉換公司債，發行總額為新台幣4.5億元整，每張面額新台幣10萬元整，票面年利率0%，發行期間三年，自114年10月23日開始發行至117年10月23日到期，轉換價格每股新台幣38.6元。
2. 轉換公司債截至民國115年3月31日止，已轉換新台幣195,000,000元。
六、健全營運計畫執行情形報告，敬請 鍾核。
說明：本公司依據金融監督管理委員會於114年9月30日金管證發字第1140356903號之規定，應將本公司申報「發行國內第三次有擔保轉換公司債」之健全營運計畫執行情形按季提報董事會控管，並提報股東會報告。本公司健全營運計畫一一四年度執行情形報告，如附件三。(請參閱本手冊第15頁)
-2-
承認事項
第一案
董事會提
案由：一一四年度營業報告書及財務報表案，提請承認。
說明：（一）本公司一一四年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所吳麗冬會計師及劉力維會計師查核竣事，並出具無保留意見之查核報告書，併同營業報告書經審計委員會審查竣事。
（二）一一四年度營業報告書、會計師查核報告書、財務報表，如附件一、四。(請參閱本手冊第5、16頁)
決議：
第二案
董事會提
案由：一一四年度盈餘分配案，提請承認。
說明：一一四年度之盈餘分配表如下：
| 民國一一四年度盈餘分配表 | 單位:新台幣元 | |
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | |
| 期初未分配盈餘 | $ 0 | |
| 本期稅後淨利 | 160,831,205 | |
| 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 | (1,059,842) | |
| 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目 | 159,771,363 | |
| 計入當年度未分配盈餘之數額 | ||
| 提列法定盈餘公積 | (15,977,136) | |
| 本期可供分配盈餘 | 143,794,227 | |
| 股東現金股利($0.5/股) | (90,219,695) | |
| 期末未分配盈餘 | $ 53,574,532 |
董事長：陳慶棋 
經理人：陳義方 
會計主管：黃莞婷 
決議：
討論事項
第一案
董事會提
案 由：修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」案，提請討論。
說明：依公司營運需要及考量整體風險承受能力，據以調整損失上限，擬修訂「從事衍生性商品交易處理程序」，修訂條文對照表，如附件五。(請參閱本手冊第37頁)
決議：
臨時動議
散 會
-4-
附件一
一一四年度營業報告書
各位股東大家好：
感謝各位股東對今國光學經營團隊的信賴與支持。光學產業是百年以上的產業，隨著科技的日新月異，經營團隊也持續引進新技術、推出新產品及自我突破，以期能以更豐碩的經營績效來回報各位股東。
114年全球經濟面臨諸多挑戰，包括地緣政治衝突、美國關稅政策的影響、通膨壓力、同業價格競爭及國內電費、物價及工資調漲的成本壓力……也不斷在侵蝕我們的產品開發及經營績效。
進入115年，國際政經局勢仍充滿不確定性，包括烏慎戰爭與美以伊戰爭對全球經濟的影響、中美關係持續緊張，以及技術競爭激烈與AI科技颶起的旋風所帶來的影響及變化，對於外在環境我們抱持謹慎樂觀、如履薄冰的心態，並審慎執行重要營運策略，對內則是不斷進行改善、突破、創新，增加公司的競爭能力。期望115年度有豐碩成果。以下茲就114年度營運成果及115年度營業計劃簡要報告如下：
一、114年度營業結果
（一）營業計劃實施成果
114年度營業收入淨額3,652,369仟元較113年度2,424,479仟元增加 50.65%，稅後淨利為160,831仟元，每股稅後盈餘為0.92元。
單位：新台幣仟元；%
| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 | 增減率(%) |
| --- | --- | --- | --- |
| 營業收入淨額 | 3,652,369 | 2,424,479 | 50.65 |
| 營業毛利 | 706,853 | 194,668 | 263.11 |
| 營業費用 | 519,628 | 364,400 | 42.60 |
| 營業淨利(損) | 187,225 | (169,732) | 210.31 |
| 稅前淨利(損) | 218,028 | (100,441) | 317.07 |
| 本年度淨利(損) | 160,831 | (130,218) | 223.51 |
| 每股盈餘(虧損)(元) | 0.92 | (0.75) | 222.67 |
（二）預算執行情形
不適用，本公司114年度未公開財務預測。
（三）財務收支情形
單位:新台幣／仟元
| 項目 | 114 年合併 | 114 年個體 | 113 年合併 | 113 年個體 |
|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 383,807 | 288,388 | 475,222 | 301,925 |
| 營業活動淨現金流入(出) | 253,284 | (241,978) | 338,142 | 269,775 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (567,826) | (184,293) | (78,846) | 64,343 |
| 籌資活動淨現金流入(出) | 312,193 | 312,673 | (346,956) | (347,655) |
| 期末現金餘額 | 387,932 | 174,790 | 383,807 | 288,388 |
（四）獲利能力分析
單位：%
| 項目 | 114 年合併 | 114 年個體 | 113 年合併 | 113 年個體 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產報酬率(%) | 3.85 | 4.02 | (3.11) | (3.03) | |
| 股東權益報酬率(%) | 5.31 | 5.31 | (4.38) | (4.38) | |
| 占實收資本比率% | 營業利益 | 10.66 | (17.68) | (9.73) | (12.02) |
| 稅前純益 | 12.41 | 9.63 | (5.76) | (7.23) | |
| 純益率 (%) | 4.40 | 12.84 | (5.37) | (10.11) | |
| 每股盈餘(虧損) | 0.92 | 0.92 | (0.75) | (0.75) |
（五）研究發展狀況
- 最近二年度研發費用（含佔營業收入淨額之比例）
單位：新台幣仟元；%
| 項目／年度 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 研發費用（A） | 156,843 | 97,112 |
| 營業收入淨額（B） | 3,652,369 | 2,424,479 |
| 占營業收入淨額比例（A／B） | 4.29 | 4.01 |
- 最近二年度研發成果
| 年度 | 研發成果 | |
|---|---|---|
| 113 年度 | 門鈴監控鏡頭 | |
| 智慧音箱鏡頭 | ||
| 掃地機器人鏡頭 | ||
| 倉儲機器人鏡頭 | ||
| 機器視覺用鏡頭 | ||
| 監控廣角鏡頭 | ||
| IoT 應用鏡頭 | ||
| AR／VR 鏡頭 | ||
| 會議視訊設備鏡頭 | ||
| 穿戴式 Camera Lens | Pancake 鏡片 | |
| T-Lens 鏡頭 | ||
| 室內小型無人機用鏡頭 | ||
| 駕駛監控用廣角鏡頭 | ||
| 車載環景鏡頭 | ||
| 車載鏡頭(量產導入) | ||
| 智慧車燈 | ||
| 列車監控鏡頭 | ||
| ADAS 鏡頭 | ||
| LiDAR 鏡頭(發射／接收端) |
-6-
| | 離軸拋物面鏡 | 紅外熱像鏡頭
主動式除霜／除霧鏡頭 |
| --- | --- | --- |
| 114 年度 | 門鈴監控鏡頭
智慧音箱鏡頭
掃地機器人鏡頭
倉儲機器人鏡頭
機器視覺用鏡頭
監控廣角鏡頭
IoT 應用鏡頭
AR／VR 鏡頭
會議視訊設備鏡頭
穿戴式 Camera Lens
離軸拋物面鏡
Pancake 鏡片
T-Lens 鏡頭 | 室內小型無人機用鏡頭
駕駛監控用廣角鏡頭
車載環景鏡頭
車載鏡頭(量產導入)
智慧車燈
列車監控鏡頭
ADAS 鏡頭
LiDAR 鏡頭(發射／接收端)
紅外熱像鏡頭
主動式除霜／除霧鏡頭
VR 顯示模組
第二代新架構光機 |
- 未來研發策略
(1) 中高階至前瞻應用領域之鏡頭研發
持續拓展並深化各領域鏡頭的研發，包括但不限於以下應用領域：
- AI 智能眼鏡光學模組鏡頭
- Co-Packaged Optics (CPO) 光學模組
- LOCOS 與 MicroLED 投影機與衍射波導整合模組
- 特殊光學結構鏡頭
- 團隊具備光學引擎與波導製造的全方位垂直整合能力
- 車載鏡頭、LiDAR 鏡頭、自動駕駛 ADAS、智慧車燈
- 紅外熱像鏡頭、SWIR Lens、LWIR Lens
- 監控鏡頭、門鈴監控鏡頭、廣角監控鏡頭、大光圈監控鏡頭、微光鏡頭
- 物聯網（IoT）應用鏡頭、列車監控鏡頭、駕駛監控廣角鏡頭
- 人形機器人鏡頭、協作機器人鏡頭、AI 機械手臂鏡頭、掃地機器人鏡頭、倉儲機器人鏡頭
- 無人機鏡頭、室內小型無人機鏡頭、ToF 鏡頭、立體視覺(Stereo)鏡頭、可適立體視覺(Stereo Vision)鏡頭
- 主動式除霜／除霧鏡頭、主動式自潔鏡頭
- 會議室視訊設備鏡頭、智慧音箱鏡頭、穿戴式設備鏡頭
- 擴充實境（AR）與虛擬實境（VR）鏡頭
- 離軸拋物面鏡、Pancake 鏡片、T-Lens 鏡頭
持續擴展並強化先進光學與鏡頭的研發能力，建立從原型測試到量產的全鏈技術能力，應用於 AR、VR、MR 及共同封裝光學（Co-Packaged Optics, CPO）
領域，及開發具有高附加價值的鏡頭產品，避免進入低價競爭市場，並以卓越的品質和市場創新領先地位，打造強大的今國品牌競爭力。
(2) 深化品牌客戶技術需求
定期與客戶進行技術交流與深度研討，主動洞察並前瞻掌握其技術需求，持續優化互動品質與合作效率，透過系統性挖掘與深化客戶核心技術痛點，建立高黏著度的技術夥伴關係，進一步擴大新專案導入機會與長期合作價值。
(3) 深入開發AR/VR 技術
低成本自動化（LCIA）的推廣，優先解決產線勞動力缺口與單調重複工項。目標是透過模組化設備設計提升生產彈性，並持續優化產線物流自動化，達成整體製造效率最大化。
(4) AR/VR/MR 技術研發
憑藉核心光學與光電整合技術，包括 MicroLED 波導、CPO 共置光學及全像光學模組，具備高亮度、高解析度、多焦段及微型化設計能力，同時整合眼動追蹤、手勢偵測與深度感測，結合自主製程、專利布局與國際合作驗證，我們的技術具備差異化優勢與量產能力，能快速切入高附加值 AR/VR/MR 市場並取得領先地位。
(5) 針對IoT市場需求的重點經營
聚焦於IoT市場需求，特別是在IK耐衝擊的機制及除霜除霧技術的應用上，進一步發展相關技術，提升產品競爭力。
(6) 車載市場與自動駕駛技術發展
隨著車載市場的快速崛起，車載鏡頭和LiDAR & ADAS技術的需求持續增長。持續專注於生產技術的提升，生產良率的突破，同時朝向複合技術的開發，如主動式防霧與除霧設計等創新技術。
(7) 與系統廠商的資源整合與技術合作
與系統廠商合作開發整合資源，掌握市場最前端的發展趨勢，積極開發新應用領域並創造新產品價值，保持競爭優勢。
(8) 強化IoT與監控鏡頭品質
-8-
進一步提升IoT與監控鏡頭的品質，並爭取頂尖客戶群，擴大市場占比率，增強公司在該領域的市場地位。
(9) 設計開發階段的模擬分析與優化
透過模擬分析軟體，在設計開發初期進行預防性設計、輔助設計優化，並快速解決客戶的技術問題，從而有效縮短開發時間、降低開發成本並爭取客戶認同。
(10) 專利布局與技術提升
深化專利布局，增強公司技術實力與核心資源的管控。
未來幾年AR主要市場仍是smart glasses，縮小光機體積，提升影像效率與品質會是主要的開發方向。我們透過市場的產品的分析與逆向工程，與客戶合作開發VR模組，並自主開發LCOS/MicroLED 光機來累積自我技術實力。
(11) 資源整合與生產效率提升
通過資源的有效整合，縮短產品開發週期，確保產品品質達到垂直提升，實現零學習曲線，並使開發和生產無縫對接。秉持“設計即製造”原則，達到最高效益，並致力於光學鏡頭技術的持續發展，挑戰高規格、高品質要求，打造核心競爭力。
(12) 針對不同市場需求制定精準聚焦之策略布局
聚焦 AR 市場核心需求，開發高附加價值之光學模組與 CPO 技術，全面提升產品性能與微型化能力，優化沉浸式體驗品質與應用價值，強化國際競爭優勢與產業影響力。
(13) 與歐美主要企業進行技術合作
透過光學引擎、波導與 CPO 光學技術，結合國際製造經驗與市場驗證。提升產品良率並加速市場導入。建立強大且高附加價值的產品優勢，強化全球品牌影響力。
(14) 強化生產良率與品質
落實DFM/DFA設計優化
i. 光學設計端：降低超高敏感公差配置、放寬非關鍵尺寸公差、減少需要主動對位的光學面數。
-9-
ii. 機構設計端：導入創新定位結構，建置防呆設計。
iii. 膠材與點膠：用量控制、溫濕度管理、膠材批次追溯、膠類選擇、與膠商合作新膠。
iv. 自動化製程能力提升：主動對位製程最佳化、建立組裝標準與對位順序、組裝路徑優化，提升生產效率、精密膠固化能量控制、精密膠固化時間控制、膠量精密計量、導入並做Cpk / GR&R 分析量化。
(15) 未來願景
今國光的目標是在產業中建立一個強大的垂直整合模式，透過結合光學引擎設計與奈米壓印技術，並以自動化生產系統共同運用資源，未來我們將持續提升資源運用效率，憑藉高生產效率與強大的技術整合能力，引領產業成長並實現智慧光學的宏大願景。
二、115年度營業計畫概要：
(一) 經營方針
- 為地球綠色環境、人類文明、生命安全、社會責任積極貢獻一份力量。
- 成為影像產品設計／開發／製造的一流企業、全球聞名的前端光學廠。
- 強化創新、品質、速度、客戶滿意度之核心價值。
- 提供優良的創新／安全舒適的工作環境，強固卓越企業文化、員工分享經營成果。
(二) 預期銷售數量及其依據
不適用，本公司115年度未公開財務預測。
(三) 重要之產銷研政策
- 掌握全球產業趨勢與脈動，因應公司強項技能來調整產品結構，強化今國玻塑混合鏡頭優勢／持續研發紅外熱成像鏡頭產品並網羅高科技技術人材投入AR smart glass 未來產品之研發生產。
- 聚焦於 AR/VR 核心技術，專注於光學引擎與波導技術的開發、整合材料、光學設計與組裝製程，建立完整的一體化流程，以全球供應鏈與產品上市時程（Time-to-Market）為目標導向，推動關鍵零組件供應，並提供整體技術解決方案，提升品牌於全球市場的影響力。
-10-
-
結合公司內部光學、機構設計能力與玻璃、塑膠、模造鏡片、模具的生產優勢，並且善用供應鏈提供的成本優勢，研發物聯網用鏡頭、汽車先進輔助駕駛系統(ADAS)用鏡頭、紅外熱像鏡頭、感測鏡頭、無人機鏡頭、視訊會議鏡頭、安防鏡頭、生物辨識用鏡頭、機器視覺鏡頭、其他產業(如太空產業、能源產業)需求的光學產品、利基型鏡頭等。
-
持續推動台灣今國生產系統、改善提案制度、消除浪費、降低成本、提升獲利。
-
持續招募擴大營運及研發部門，廣納賢能之士並提升人員解決問題能力、透過不斷地省思與持續改善來強化管理、研發、銷售之能力，以及構築永續經營之體質。
-
與國際品牌大廠合作開發新產品，創造雙贏的局面，爭取高附加價值且壽命長的大訂單，延續營收不斷地成長。
-
積極參加國外展覽會，爭取新客戶訂單並提高公司的能見度。
三、未來公司發展策略
(一) 短期發展計劃
本公司不斷的創新與研發新技術並改善製程，提高生產良率，降低成本，提升市場競爭力，期許在光學影像產品上，走在產品應用的前端，短期業務發展計劃如下：
- 提升高附加價值混合鏡頭訂單比例。
- 積極參加國外展覽，爭取新商機與提升公司能見度。
- 調整產品結構，生產高附加價值之產品。開發物聯網／車載／安防監控／紅外熱像鏡頭／無人機鏡頭／AR VR MR 產品所需光學引擎、光波導技術／機械人／低軌衛星需求光學元件／3D 生物辨識鏡頭等相關鏡頭產品。
- 從設計源頭進行設計創新及改善，提升良率與製造性及降低成本，提升毛利率。
- 加深兩岸三地的合作，縮短製造流程(包含調料~製造~出貨)。
- 加速自動化及有效運用共享集團資源。
- 利用台灣既有工廠優勢，爭取需要在台製造的需求。
- 擴大集團熱成像產品的生產規模，增加競爭優勢。
(二) 中、長期規劃目標
開發未來新應用產品及提高混合式鏡頭的市占率，為本公司未來發展首要目標。
- 持續開發新製程技術／新產品應用，以拓展新客源。
- 持續申請新發明／技術／新製程專利，確保智慧財產權。
- 善用竹北高端事業群的 AR/VR 技術核心，成為智慧眼鏡的關鍵供應商。
- 深耕歐美日／大陸／新興市場等客戶開發與合作，尋找合作策略夥伴共同開發新運用產品，確保高附加價值市場。
-11-
四、外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響
(一) 外部競爭環境之影響
今國在配合歐美日大廠利用自身光學設計、製造加工經驗，在光學元件、各種鏡頭的開發經驗優勢、生產產能優勢，來滿足客戶需求。同時，也贏得了客戶對今國的迅速對應及品質穩定的信賴感。
紅外熱像儀能夠將探測到的熱量精確量化或測量，不僅能夠觀察熱圖像，還能夠對發熱的故障區域進行準確識別和分析，主要可應用在監控、車載、醫療、電力、鋼鐵、化工及環境監測，運用範圍廣泛，這也讓今國多年來深耕的熱成像鏡頭出貨量節節攀升。
汽車上配備的鏡頭數量越來越多，由早期的倒車取像一顆到增加了需求環視系統、車道偏移系統、前方路況辨識、駕駛人監控、艙內監控、熱成像夜視...且隨著人們對於安全的需求不斷提升，車廠逐漸將上述鏡頭列為標準配備。同時，2029年美國要求新車要加裝AEB(自動緊急煞車系統)，相信鏡頭的需求量會再增加。長時間處於各種嚴苛環境下仍能維持光學品質是車載鏡頭的最基本需求。今國光學多年來跟國際汽車電子零件車載客戶配合，擁有豐富的產品設計及生產經驗，再加上擁有玻璃、塑膠、模造玻璃、模具的自有產線，將設計與製造全部掌握在內部。今國在車載市場的占有率已經開始嶄露頭角，市占率正逐步的在攀升中。
進入萬物皆聯網的時代，同時AI人工智慧興起，今國根據歐美大客戶需求進行各種物聯網鏡頭、3D感測鏡頭、人臉辨識鏡頭的開發。
未來最有可能取代手機的產品為智慧眼鏡。今國於竹北成立高端產品事業群，廣納優秀人才，提前布局智慧眼鏡需求的核心光學元件－光波導產品與光學引擎。目前已和歐美大廠共同進行開發中，相信隨著客戶產品上市，今國的營業額與獲利也會再創高峰。
在玻璃鏡頭、鏡片的領域，今國為世界上少數可大量生產單眼數位相機用高品質鏡片的玻璃鏡片代工廠外。同時，亦有高階安防鏡頭、機器視覺鏡頭、投影機鏡頭、客製化鏡頭...等，不斷推出新機種。
未來將持續開發高性能、高附加價值之光學產品，同時選用符合環保需求的材質與製程，以低成本而高品質來回饋社會及客戶，並為地球環境盡份心力。
(二) 公司受法規環境之影響
隨著國際貿易ESG要求，本公司亦適時適地掌握所有與本身經營相關法令及其變動，並依內控制度評估公司整體所面臨風險，同時，配合法令規定進行營運及實施策略調整。
(三) 總體經濟環境之影響
114年受到俄烏戰爭、中美貿易戰火尚未平息...的影響，各主要客戶的需求變化非常劇烈。115年2月下旬起又受美以伊軍事衝突影響，國際原油價格大幅波動，使得全球局勢面臨更嚴峻之挑戰。本公司秉持著審慎小心及兢兢業業的態度，除專注鞏固基礎業務與產品外，亦繼續強化產銷研管理，開發新客戶／新產品，實施生產革新，並持續開發高性能、高附加價值之產品，以維繫業務拓展及積極開發新產品市場。
-12-
期望這些經營方針及計劃能夠提升公司的競爭力，讓股東、客戶及員工，共享未來的經營成果。最後，再次感謝各位股東長期以來的支持與信賴，並祝各位身體健康，萬事如意。
今國光學工業股份有限公司
董事長：陳慶棋
經理人：陳義方
會計主管：黃莞婷
附件二
審計委員會審查報告書
董事會造送本公司民國一一四年度營業報告書、個體財務報表、合併財務報表及盈餘分配案等，業經本審計委員會審查完竣，認為尚無不符。上開財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳麗冬會計師及劉力維會計師查核竣事，並出具無保留意見之查核報告在案，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定，備具報告。
敬請 鑒核
此 致
本公司一一五年股東常會
今國光學工業股份有限公司
審計委員會召集人：尤惠民
中華民國一一五年五月七日
附件三
健全營運計劃執行情形報告
一、緣由：
依據金融監督管理委員會於民國114年9月30日金管證發字第1140356903號之規定，應將本公司申報發行國內第三次有擔保轉換公司債之健全營運計劃執行情形按季提報董事會控管，並提報股東會報告。
二、執行情形
單位：仟元
| 項目 | 114年度實際值 | 114年度預算值 | 達成率 |
|---|---|---|---|
| 營業收入 | 3,652,369 | 3,130,468 | 116.7% |
| 營業毛利 | 706,853 | 479,733 | 147.3% |
| 毛利率 | 19.4% | 15.3% | 126.3% |
| 營業費用 | 519,618 | 414,515 | 125.4% |
| 營業淨利(損) | 187,235 | 65,218 | 287.1% |
| 營業外收入及支出 | 30,803 | 22,388 | 137.6% |
| 稅前淨利(損) | 218,038 | 87,606 | 248.9% |
說明：
營運受惠於IOT產品新機種量產及紅外熱成像產品終端應用擴張，客戶拉貨動能穩定成長，帶動整體營業收入提升，使營業收入達成率達 116.7% 。因高毛利產品佔比提升，營業毛利達成率優異，達 147.3% 。營業費用方面，受獲利提升相應提列之獎金及酬金增加影響，加上新機種量產前試作投入，以及竹北研發中心設立所致之研發費用增加，整體營業費用較預算值增加；營業外收入及支出達成率為 137.6% ，主要係匯率波動影響致兌換利益增加所致。
董事長：陳慶棋
經理人：陳義方
會計主管：黃莞婷
-15-
附件四
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
今國光學工業股份有限公司 公鑑：
查核意見
今國光學工業股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達今國光學工業股份有限公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與今國光學工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對今國光學工業股份有限公司民國 114 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
-16-
茲對今國光學工業股份有限公司民國 114 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
收入認列
今國光學工業股份有限公司主要收入來源為光學鏡片及鏡頭之外銷收入，銷售地點包含大陸等多國市場，其中部分重要客戶之營業收入有顯著成長，對個體財務報表影響重大，因是將前述外銷收入之認列列為關鍵查核事項。收入認列相關之會計政策，參閱個體財務報表附註四。
本會計師因應上述關鍵查核事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解並評估銷貨及收款循環中與查核及風險攸關之內部控制設計及執行，並對其有效性執行測試。
- 自銷貨明細抽核選樣，檢視銷貨單及出口報單等相關文件，並核對收款對象與出貨對象是否一致。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估今國光學工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算今國光學工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
今國光學工業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
-17-
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對今國光學工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使今國光學工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致今國光學工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於今國光學工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成今國光學工業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
-18-
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對今國光學工業股份有限公司民國 114 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 吳麗冬
會計師 劉力維
翟力東
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1110348898 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
-19-
风阳
1
单位：新台幣仟元
| 代碼資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 174,790 | 4 | $ 288,388 | 7 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 3,285 | - | - | - |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四、八及三十) | 158,987 | 4 | 159,641 | 4 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及九) | 37,454 | 1 | 155,687 | 4 |
| 1150 | 應收票據(附註四、十及二二) | - | - | 516 | - |
| 1170 | 應收帳款-非關係人淨額(附註四、十及二二) | 386,512 | 9 | 222,252 | 6 |
| 1200 | 其他應收款(附註四及附註二九) | 5,946 | - | 2,316 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二四) | 12,271 | - | 6,193 | - |
| 1310 | 存貨(附註四及十一) | 158,480 | 3 | 134,558 | 4 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 14,771 | - | 9,431 | - |
| 11XX | 流動資產總計 | 952,496 | 21 | 978,982 | 25 |
| 非流動資產 | |||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及七) | 46,520 | 1 | 16,465 | - |
| 1536 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註四、九及三十) | 185,104 | 4 | - | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 2,012,761 | 45 | 1,732,456 | 44 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三、二九及三十) | 807,138 | 18 | 835,540 | 21 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十四) | 148,059 | 3 | 25,273 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十五) | - | - | 27,696 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二四) | 219,612 | 5 | 225,715 | 6 |
| 1915 | 預付設備款 | 91,786 | 2 | 11,222 | - |
| 1990 | 其他非流動資產(附註四、十六及二十) | 69,434 | 1 | 54,433 | 2 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 3,580,414 | 79 | 2,928,800 | 75 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,532,910 | 100 | $ 3,907,782 | 100 |
| 代碼負債 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期銀行借款(附註十七及三十) | $ - | - | $ 263,000 | 7 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註四及二二) | 10,600 | - | 1,639 | - |
| 2150 | 應付票據 | 3,601 | - | 16,736 | - |
| 2170 | 應付帳款-非關係人 | 185,079 | 4 | 75,378 | 2 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二九) | 276,655 | 6 | 380,676 | 10 |
| 2219 | 其他應付款-非關係人(附註十八) | 156,584 | 3 | 111,378 | 3 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註十八及二九) | 166 | - | - | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十四) | 14,097 | - | 3,434 | - |
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十七及三十) | 27,247 | 1 | 46,353 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債(附註二九) | 66,924 | 2 | 63,741 | 2 |
| 21XX | 流動負債總計 | 740,953 | 16 | 962,335 | 25 |
| 非流動負債 | |||||
| 2530 | 應付公司債(附註四、十九及三十) | 425,724 | 9 | - | - |
| 2541 | 長期銀行借款(附註十七及三十) | 79,035 | 2 | 10,694 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二四) | 9,228 | - | 8,130 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十四) | 124,934 | 3 | 23,716 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | - | - | 172 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 638,921 | 14 | 42,712 | 1 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,379,874 | 30 | 1,005,047 | 26 |
| 權益 | |||||
| 版本 | |||||
| 3110 | 普通版版本 | 1,751,991 | 39 | 1,743,724 | 45 |
| 3140 | 預收版本 | 4,193 | - | 284 | - |
| 3200 | 資本公積 | 923,230 | 21 | 820,000 | 21 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 258,079 | 6 | 381,439 | 9 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 168,894 | 4 | 168,894 | 4 |
| 3350 | 未分配盈餘(待價補虧損) | 159,771 | 3 | ( 123,360 ) | ( 3 ) |
| 3400 | 其他權益 | ( 113,122 ) | ( 3 ) | ( 88,246 ) | ( 2 ) |
| 3XXX | 權益總計 | 3,153,036 | 70 | 2,902,735 | 74 |
| 負債及權益總計 | $ 4,532,910 | 100 | $ 3,907,782 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
董事長：陳慶娥
經理人：陳嘉方
會計主管：黃昱婷
-20-
公開股票公告
保證股份有限公司
保證股份有限公司
民國114年及115年十月十日至12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註四、二二及二九) | $ 1,252,796 | 100 | $ 1,287,394 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、二十、二三及二九) | 1,267,470 | 101 | 1,280,771 | 99 |
| 5900 | 營業毛利(損) | ( 14,674) | ( 1) | 6,623 | 1 |
| 5910 | 未實現銷貨利益(附註四) | ( 4) | - | ( 5) | - |
| 5920 | 已實現銷貨利益(附註四) | 5 | - | 7 | - |
| 5950 | 已實現營業毛利(損) | ( 14,673) | ( 1) | 6,625 | 1 |
| 營業費用(附註二十及二三) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 20,785 | 2 | 21,700 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 156,228 | 13 | 125,817 | 10 |
| 6300 | 研究發展費用 | 118,846 | 9 | 68,792 | 5 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益)(附註十) | 2 | - | ( 29) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | 295,861 | 24 | 216,280 | 17 |
| 6900 | 營業淨損 | ( 310,534) | ( 25) | ( 209,655) | ( 16) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註二九) | 3,621 | - | 3,647 | - |
| 7020 | 其他利益及損失(附註四及二三) | ( 2,886) | - | 23,533 | 1 |
| 7050 | 財務成本(附註四及二三) | ( 10,839) | ( 1) | ( 7,250) | - |
| 7070 | 採用權益法認列子公司損益之份額(附註四) | 475,357 | 38 | 35,711 | 3 |
| 7100 | 利息收入(附註四) | 14,404 | 1 | 27,978 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 479,657 | 38 | 83,619 | 6 |
（接次頁）
（承前頁）
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利（損） | $ 169,123 | 13 | ($ 126,036) | ( 10) |
| 7950 | 所得稅費用（附註四及二四） | 8,292 | - | 4,182 | - |
| 8200 | 本年度淨利（損） | 160,831 | 13 | ( 130,218) | ( 10) |
| 其他綜合損益（附註四） | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目： | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||
| 衡量數 | ( 1,060) | - | 6,858 | - | |
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | ( 1,841) | - | 1,655 | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||
| 之項目： | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | |||||
| 差額 | ( 29,148) | ( 2) | 71,629 | 6 | |
| 8367 | 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之債務工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | 6,113 | - | ( 3,948) | - | |
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | ||||
| （稅後淨額） | ( 25,936) | ( 2) | 76,194 | 6 | |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ 134,895 | 11 | ($ 54,024) | ( 4) |
| 每股盈餘（虧損）（附註二五） | |||||
| 9750 | 基 本 | $ 0.92 | ($ 0.75) | ||
| 9850 | 稀 釋 | $ 0.90 | ($ 0.75) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
董事長：陳慶棋 慶陵鎮守
經理人：陳義方 義陵分水
會計主管：黃莞婷 莞甘婷
-22-
净
2月31日
1
1
1
1
单位：新台幣仟元
| 代碼A1 | 113年1月1日餘額 | 普通股股本(附註二一) | 強收股本(附註二一) | 資本公積(附註四、十九、二一及二六) | 保留盈餘(附註二一) | 不足(附註四、十九、二一及二六) | 退借其他綜合損益按公允價值新臺幣之金融資產未實現評價利益(損失) | 權益總計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘(待備補虧損) | |||||||||
| $ 1,743,288 | $ - | $ 906,373 | $ 414,317 | $ 168,894 | ($ 32,878) | ($ 162,857) | $ 5,275 | $ 3,042,412 | |||
| B13 | 112年度盈餘指撥及分配法定盈餘公積備補虧損 | - | - | - | ( 32,878) | - | 32,878 | - | - | - | |
| C15 | 資本公積配發現金股利 | - | - | ( 87,164) | - | - | - | - | - | ( 87,164) | |
| I1 | 公司債轉換為普通股 | 91 | - | 209 | - | - | - | - | - | 300 | |
| N1 | 員工執行認股權 | 345 | 284 | 582 | - | - | - | - | - | 1,211 | |
| D1 | 113年度凈損 | - | - | - | - | - | ( 130,218) | - | - | ( 130,218) | |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 6,858 | 71,629 | ( 2,293) | 76,194 | |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | ( 123,360) | 71,629 | ( 2,293) | ( 54,024) | |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,743,724 | 284 | 820,000 | 381,439 | 168,894 | ( 123,360) | ( 91,228) | 2,982 | 2,902,735 | |
| B13 | 113年度盈餘指撥及分配法定盈餘公積備補虧損 | - | - | - | ( 123,360) | - | 123,360 | - | - | - | |
| C5 | 發行可轉換公司債認列權益組成部分 | - | - | 89,671 | - | - | - | - | - | 89,671 | |
| N1 | 員工執行認股權 | 8,267 | 3,909 | 13,559 | - | - | - | - | - | 25,735 | |
| D1 | 114年度凈利 | - | - | - | - | - | 160,831 | - | - | 160,831 | |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | ( 1,060) | ( 29,148) | 4,272 | ( 25,936) | |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 159,771 | ( 29,148) | 4,272 | 134,895 | |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 1,751,991 | $ 4,193 | $ 923,230 | $ 258,079 | $ 168,894 | $ 159,771 | ($ 120,376) | $ 7,254 | $ 3,153,036 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
童事長：陳慶禮
經
經理人：陳嘉吉
經
會計主管：黃昱婷
經
今國光科技股份有限公司
個體股份有限公司
民國114年及115年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 營業活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| A10000 | 本年度稅前淨利（損） | $ 169,123 | ($ 126,036) |
| 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 205,005 | 225,180 |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,397 | 1,929 |
| A20300 | 預期信用減損損失（迴轉利益） | 2 | ( 29) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 | ( 1,368) | ( 1,460) |
| A20900 | 財務成本 | 10,839 | 7,250 |
| A21200 | 利息收入 | ( 14,404) | ( 27,978) |
| A21300 | 股利收入 | ( 876) | ( 591) |
| A22400 | 採用權益法認列子公司損益之份額 | ( 475,357) | ( 35,711) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失（利益） | ( 2,060) | 40 |
| A23100 | 處分投資損失 | - | 1,203 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | ( 1,040) | ( 7,521) |
| A24000 | 已實現銷貨利益 | ( 1) | ( 2) |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 22,247 | 9,173 |
| A29900 | 租賃修改利益 | - | ( 23) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 516 | - |
| A31150 | 應收帳款 | ( 157,781) | 168,220 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 3,626) | 3,972 |
| A31200 | 存 貨 | ( 22,882) | 67,357 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 5,340) | ( 2,622) |
| A31990 | 淨確定福利資產 | ( 6,832) | ( 6,547) |
| A32125 | 合約負債 | 8,961 | 26,213 |
| A32130 | 應付票據 | ( 13,135) | 6,741 |
| A32150 | 應付帳款 | ( 9,923) | ( 54,181) |
| A32180 | 其他應付款 | 44,849 | ( 2,570) |
| A32230 | 其他流動負債 | 3,183 | ( 21) |
| A33000 | 營運產生之現金流入（出） | ( 247,503) | 251,986 |
| A33100 | 收取之利息 | 14,404 | 27,978 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 9,262) | ( 5,302) |
| A33500 | 退還（支付）之所得稅 | 383 | ( 4,887) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入（出） | ( 241,978) | 269,775 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 投資活動之現金流量 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|---|
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ - | ($ 115,067) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 30,617 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 255,368) | ( 362,758) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產價款 | 180,784 | 569,853 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 31,247) | ( 16,053) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 32,030 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 132,108) | ( 55,916) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 4,365 | - |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 6,406) | ( 743) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,710 | 329 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 6,941) | ( 1,403) |
| B05350 | 取得使用權資產 | ( 11,796) | - |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 85,336) | ( 17,137) |
| B07600 | 收取之子公司及其他股利 | 158,050 | 591 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入（出） | ( 184,293) | 64,343 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 1,042,800 | 670,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 1,305,800) | ( 504,000) |
| C01200 | 發行公司債 | 512,603 | - |
| C01300 | 償還公司債 | - | ( 349,700) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 100,588 | - |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 51,353) | ( 73,470) |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 172) | - |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 11,728) | ( 4,532) |
| C04500 | 發放現金股利 | - | ( 87,164) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 25,735 | 1,211 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 312,673 | ( 347,655) |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少 | ( 113,598) | ( 13,537) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 288,388 | 301,925 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 174,790 | $ 288,388 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分
董事長：陳慶棋
經理人：陳義方
會計主管：黃莞婷
-25-
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國114年度（114年1月1日至12月31日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：今國光學工業股份有限公司
負責人：陳 慶 棋 國際棋隊
中華民國 115 年 3 月 12 日
-26-
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110016台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110016, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
今國光學工業股份有限公司 公鑑：
查核意見
今國光學工業股份有限公司及其子公司（今國集團）民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達今國集團民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與今國集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對今國集團民國 114 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
-27-
茲對今國集團民國114年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：
收入認列
今國集團主要收入來源為光學鏡片及鏡頭之外銷收入，銷售地點包含大陸等多國市場，其中部分重要客戶之營業收入有顯著成長，對合併財務報表影響重大，因是將前述外銷收入之認列列為關鍵查核事項。收入認列相關之會計政策，參閱合併財務報表附註四。
本會計師因應上述關鍵查核事項已執行之主要查核程序如下：
- 瞭解並評估銷貨及收款循環中與查核及風險攸關之內部控制設計及執行，並對其有效性執行測試。
- 自銷貨明細抽核選樣，檢視銷貨單及出口報單等相關文件，並核對收款對象與出貨對象是否一致。
其他事項
今國光學工業股份有限公司業已編製民國114及113年度之個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估今國集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算今國集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
今國集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
-28-
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對今國集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使今國集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致今國集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
-29-
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對今國集團民國 114 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師 吳麗冬
會計師 劉力維
翟力東
證券暨期貨管理委員會核准文號
台財證六字第 0920123784 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1110348898 號
中華民國 115 年 3 月 12 日
-30-
今国光电子产业联合信息中心 子公司
民国11月1日 11:10 司有業无
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | $ 387,932 | 8 | $ 383,807 | 10 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四及七) | 3,285 | - | - | - |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註四、八及三十) | 158,987 | 3 | 159,641 | 4 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(附註四及九) | 84,599 | 2 | 286,827 | 7 |
| 1150 | 應收票據(附註四、十及二二) | 101,110 | 2 | 103,330 | 3 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、十及二二) | 1,247,350 | 26 | 611,945 | 16 |
| 1200 | 其他應收款(附註四) | 7,406 | - | 6,680 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四及二四) | 12,271 | - | 8,040 | - |
| 1310 | 存 貨(附註四及十一) | 544,276 | 11 | 542,429 | 14 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 42,236 | 1 | 65,543 | 2 |
| 11XX | 流動資產總計 | 2,589,452 | 53 | 2,168,242 | 56 |
| 非流動資產 | |||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註四及七) | 46,520 | 1 | 16,465 | - |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(附註四、九及三十) | 185,104 | 4 | - | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三、二九及三十) | 1,489,533 | 31 | 1,240,737 | 32 |
| 1755 | 使用權資產(附註四及十四) | 167,676 | 2 | 46,046 | 1 |
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十五) | - | - | 27,696 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二四) | 219,612 | 5 | 256,006 | 7 |
| 1915 | 預付設備款 | 135,625 | 3 | 79,852 | 2 |
| 1990 | 其他非流動資產(附註四、十六及二十) | 81,197 | 1 | 66,789 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,325,267 | 47 | 1,733,591 | 44 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,914,719 | 100 | $ 3,901,833 | 100 |
| 代碼負債及權益 | |||||
| 流動負債 | |||||
| 2102 | 短期銀行借款(附註十七及三十) | $ - | - | $ 263,000 | 7 |
| 2130 | 合約負債-流動(附註四及二二) | 20,210 | - | 97,353 | 3 |
| 2150 | 應付票據 | 3,601 | - | 16,736 | - |
| 2170 | 應付帳款-非關係人 | 662,101 | 14 | 306,435 | 8 |
| 2180 | 應付帳款-關係人(附註二九) | 95 | - | 418 | - |
| 2219 | 其他應付款-非關係人(附註十八) | 374,086 | 8 | 220,898 | 6 |
| 2220 | 其他應付款-關係人(附註十八及二九) | 166 | - | - | - |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及二四) | 20,407 | - | - | - |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註四及十四) | 14,097 | - | 3,434 | - |
| 2322 | 一年內到期長期銀行借款(附註十七及三十) | 27,247 | 1 | 46,353 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債 | - | - | 491 | - |
| 21XX | 流動負債總計 | 1,122,010 | 23 | 955,118 | 25 |
| 非流動負債 | |||||
| 2530 | 應付公司債(附註十九及三十) | 425,724 | 9 | - | - |
| 2541 | 長期銀行借款(附註十七及三十) | 79,035 | 2 | 10,694 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二四) | 9,228 | - | 8,130 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註四及十四) | 124,934 | 2 | 23,716 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 752 | - | 1,440 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 639,673 | 13 | 43,980 | 1 |
| 2XXX | 負債總計 | 1,761,683 | 36 | 999,098 | 26 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||
| 競 本 | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,751,991 | 36 | 1,743,724 | 45 |
| 3140 | 預收股款 | 4,193 | - | 284 | - |
| 3200 | 資本公積 | 923,230 | 19 | 820,000 | 21 |
| 保留盈餘 | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 258,079 | 5 | 381,439 | 9 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 168,894 | 3 | 168,894 | 4 |
| 3350 | 未分配盈餘(待備補虧損) | 159,771 | 3 | ( 123,360) | ( 3) |
| 3400 | 其他權益 | ( 113,122) | ( 2) | ( 88,246) | ( 2) |
| 3XXX | 權益總計 | 3,153,036 | 64 | 2,902,735 | 74 |
| 負債及權益總計 | $ 4,914,719 | 100 | $ 3,901,833 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長：陳慶娥
經理人：陳嘉方
會計主管：黃昱峰
-31-
今國光學工業股份有限公司及子公司
合併 合資工團 表
民國114年及115日發生 至12月31日
單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元
| 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註四及二二) | $ 3,652,369 | 100 | $ 2,424,479 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十一、二十、二三及二九) | 2,945,516 | 81 | 2,229,811 | 92 |
| 5900 | 營業毛利 | 706,853 | 19 | 194,668 | 8 |
| 營業費用(附註二十及二三) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 42,432 | 1 | 38,797 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 320,351 | 9 | 228,520 | 9 |
| 6300 | 研究發展費用 | 156,843 | 4 | 97,112 | 4 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | ||||
| (迴轉利益) | 2 | - | (29) | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | 519,628 | 14 | 364,400 | 15 |
| 6900 | 營業淨利(損) | 187,225 | 5 | (169,732) | (7) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註二九) | 21,891 | - | 11,119 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | ||||
| (附註四及二三) | (2,208) | - | 27,320 | 1 | |
| 7050 | 財務成本 | ||||
| (附註四及二三) | (10,839) | - | (7,250) | - | |
| 7100 | 利息收入(附註四) | 21,959 | 1 | 38,102 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 30,803 | 1 | 69,291 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨利(損) | 218,028 | 6 | (100,441) | (4) |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二四) | (57,197) | (1) | (29,777) | (1) |
| 8200 | 本年度淨利(損) | 160,831 | 5 | (130,218) | (5) |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||||
| 其他綜合損益(附註四) | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | ($ | 1,060) | - | $ | 6,858 | - |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | ( | 1,841) | - | 1,655 | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 29,148) | ( 1) | 71,629 | 3 | |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未實現評價損益 | 6,113 | - | ( | 3,948) | - | |
| 8300 | 本年度其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 25,936) | ( 1) | 76,194 | 3 | |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $ | 134,895 | 4 | ($ | 54,024) | ( 2) |
| 每股盈餘(虧損)(附註二五) | |||||||
| 9750 | 基本 | $ | 0.92 | ($ | 0.75) | ||
| 9850 | 稀釋 | $ | 0.90 | ($ | 0.75) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長：陳慶棋
經理人：陳義方
會計主管：黃莞婷
2013年1月1日
9
1
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1
单位：新台幣仟元
| 代碼A1 | 113年1月1日餘額 | 營運股股本(附註二一) | 預收股本(附註二一) | 資本公積(附註四:十九-二一及二六) | 預發(注文盈餘公積) | 虧對於股表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人實純押價利益(損失) | 權益總計 | ||||||||
| B13 | 112年度盈餘指揮及分配法定盈餘公積價補虧損 | - | - | - | (32,878) | - | 32,878 | - | - |
| C15 | 資本公積配發現金錢利 | - | - | (87,164) | - | - | - | - | (87,164) |
| I1 | 公司債轉換為普通股 | 91 | - | 209 | - | - | - | - | 300 |
| N1 | 員工執行認股權 | 345 | 284 | 582 | - | - | - | - | 1,211 |
| D1 | 113年度淨損 | - | - | - | - | - | (130,218) | - | (130,218) |
| D3 | 113年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 6,858 | 71,629 | (2,293) |
| D5 | 113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | (123,360) | 71,629 | (2,293) |
| Z1 | 113年12月31日餘額 | 1,743,724 | 284 | 820,000 | 381,439 | 168,894 | (123,360) | (91,228) | 2,982 |
| B13 | 113年度盈餘指揮及分配法定盈餘公積價補虧損 | - | - | - | (123,360) | - | 123,360 | - | - |
| C5 | 發行可轉換公司債認列權益組成部分 | - | - | 89,671 | - | - | - | - | 89,671 |
| N1 | 員工執行認股權 | 8,267 | 3,909 | 13,559 | - | - | - | - | 25,735 |
| D1 | 114年度淨利 | - | - | - | - | - | 160,831 | - | 160,831 |
| D3 | 114年度稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (1,060) | (29,148) | 4,272 |
| D5 | 114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 159,771 | (29,148) | 4,272 |
| Z1 | 114年12月31日餘額 | $ 1,751,991 | $ 4,193 | $ 923,230 | $ 258,079 | $ 168,894 | $ 159,771 | ($ 120,376) | $ 7,254 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長：陳慶禮
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
經
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^{
今國光學工業股份有限公司及子公司
合併
113
113
113
113
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本年度稅前淨利（損） | $ 218,028 | ($ 100,441) |
| 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 264,402 | 277,913 |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,397 | 1,929 |
| A20300 | 預期信用減損損失（迴轉利益） | 2 | ( 29) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之淨利益 | ( 1,368) | ( 1,460) |
| A20900 | 財務成本 | 10,839 | 7,250 |
| A21200 | 利息收入 | ( 21,959) | ( 38,102) |
| A21300 | 股利收入 | ( 876) | ( 591) |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | ( 14,779) | ( 5,493) |
| A23100 | 處分投資損失 | - | 1,203 |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | - | 30,141 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | ( 10,446) | - |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 11,765 | 14,393 |
| A29900 | 租賃修改利益 | - | ( 23) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 216 | ( 41,925) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 664,424) | 64,581 |
| A31180 | 其他應收款 | ( 2,627) | 11,355 |
| A31200 | 存 貨 | 283 | ( 15,818) |
| A31240 | 其他流動資產 | 18,038 | ( 29,156) |
| A31990 | 淨確定福利資產 | ( 6,832) | ( 6,547) |
| A32125 | 合約負債 | ( 72,200) | 63,812 |
| A32130 | 應付票據 | ( 13,135) | 6,741 |
| A32150 | 應付帳款 | 363,045 | 19,693 |
| A32180 | 其他應付款 | 157,006 | 50,951 |
| A32230 | 其他流動負債 | ( 491) | ( 20) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 236,884 | 310,357 |
| A33100 | 收取之利息 | 23,510 | 39,801 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 9,262) | ( 5,302) |
| A33500 | 退還（支付）之所得稅 | 2,152 | ( 6,714) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 253,284 | 338,142 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 投資活動之現金流量 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ - | ($ 115,067) |
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 30,617 |
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ( 324,159) | ( 556,299) |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產價款 | 326,973 | 746,474 |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( 31,247) | ( 16,053) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 32,030 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 408,108) | ( 121,696) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 17,418 | 5,662 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 6,406) | ( 3,720) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,218 | 5,019 |
| B04500 | 取得無形資產 | ( 6,941) | ( 1,403) |
| B05350 | 取得使用權資產 | ( 11,796) | - |
| B07100 | 預付設備款增加 | ( 126,654) | ( 85,001) |
| B07600 | 收取之股利 | 876 | 591 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | ( 567,826) | ( 78,846) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期銀行借款增加 | 1,042,800 | 670,000 |
| C00200 | 短期銀行借款減少 | ( 1,305,800) | ( 504,000) |
| C01200 | 發行公司債 | 512,603 | - |
| C01300 | 償還公司債 | - | ( 349,700) |
| C01600 | 舉借長期銀行借款 | 100,588 | - |
| C01700 | 償還長期銀行借款 | ( 51,353) | ( 73,470) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 333 | 3,419 |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 985) | ( 2,720) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 11,728) | ( 4,532) |
| C04500 | 發放現金股利 | - | ( 87,164) |
| C04800 | 員工執行認股權 | 25,735 | 1,211 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入（出） | 312,193 | ( 346,956) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 6,474 | ( 3,755) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加（減少） | 4,125 | ( 91,415) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 383,807 | 475,222 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $ 387,932 | $ 383,807 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
董事長：陳慶棋 經理人：陳義方 會計主管：黃莞婷
-36-
附件五
從事衍生性商品交易處理程序修訂條文對照表
| 修訂後 | 修訂前 | 說明 |
|---|---|---|
| 第二條 |
(略)
四、交易額度
(一)以避險為目的：
從事避險性衍生性商品交易之契約總額，不得超過實際業務需求，交易之契約總額限定為貳仟萬美元或等值台幣，每筆交易均應獲得董事長之核准方得為之。因本操作係以規避不確定之利率、匯率或其他利益波動所引起之風險為宗旨，無損失上限之顧慮，但有重大不利影響時，交易風險在任何時間，其個別、及全部損失以不超過其金貳百萬元的損失評估為原則，並以此為停損目標。財務部操作人員得採取停損因應措施呈董事長核決。
(二)以交易為目的：
從事交易性衍生性商品交易之契約總額限定為壹仟萬美元或等值台幣，每筆交易均需獲得董事長核准方得為之；超過上述金額，需經董事會之同意，依照政策性之指示始可為之。其交易風險在 | 第二條
(略)
四、交易額度
(一)以避險為目的：
從事避險性衍生性商品交易之契約總額，不得超過實際業務需求，交易之契約總額限定為貳仟萬美元或等值台幣，每筆交易均應獲得董事長之核准方得為之。因本操作係以規避不確定之利率、匯率或其他利益波動所引起之風險為宗旨，無損失上限之顧慮，但有重大不利影響時，交易風險在任何時間，其個別、及全部損失以不超過其金參拾萬元的損益評估為原則，並以此為停損目標。財務部操作人員得採取停損因應措施呈董事長核決。
(二)以交易為目的：
從事交易性衍生性商品交易之契約總額限定為壹仟萬美元或等值台幣，每筆交易均需獲得董事長核准方得為之；超過上述金額，需經董事會之同意，依照政策性之指示始可為之。其交易風險在 | 考慮公司規模、交易執行慣例及整體風險承受能力，據以修訂損失上限。 |
-37-
| 任何時間以不超過美金
一百萬元的損失評估為
原則，並以此為停損目
標。
(略) | 任何時間以不超過美金
十五萬元的損益評估為
原則，並以此為停損目
標。
(略) | |
| --- | --- | --- |
| 第十條
(略)本程序第九次修訂於中華
民國一一五年六月十七日 | 第十條
(略) | 增訂本次修訂次數及日期。 |
-38-
附錄一
今國光學工業股份有限公司
公司章程
第一章 總則
第一條 本公司依照公司法規定組織之，定名為今國光學工業股份有限公司(英文名稱為KINKO OPTICAL CO., LTD.)。
第二條 本公司所營事業如下：
一、C805050 工業用塑膠製品製造業。
二、CE01030 光學儀器製造業。
三、CQ01010 模具製造業。
四、F401010 國際貿易業。
五、ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
第二條之一 公司就業務之需要得對外保證及轉投資其他事業，轉投資總額得超過本公司實收股本百分之四十。
第三條 本公司設總公司於台中市，必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。
第四條 剩除。
第二章 股份
第五條 本公司資本總額定為新台幣貳拾伍億元整，分為貳億伍仟萬股，均為普通股，每股新台幣壹拾元整，其未發行股份，授權董事會分次發行。
前項資本額內另保留新台幣參仟萬元供發行員工認股權憑證，共計參佰萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行。
第六條 本公司發行之股份，得免印製股票，但應洽證券集中保管事業機構登錄。
第六條之一 本公司得經代表已發行股份總數過半數股東出席之股東會，及出席股東表決權三分之二以上之同意，以低於實際買回股份之平均價格轉讓庫藏股予員工，或以低於發行日收盤價之認股價格發行員工認股權憑證。
第七條 本公司股務事宜概依「公開發行股票公司股務處理準則」等相關法令規定辦理。
第八條 剩除。
第九條 剩除。
第十條 剩除。
第十一條 每屆股東常會前六十日內，臨時會前三十日內，或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內，停止股票過戶。
第三章 股東會
第十二條 股東會分常會及臨時會二種，常會每年至少召開一次，於每會計年度終了後六個月內召開，臨時會於必要時依法召集之。本公司股東會開會時，得以視訊會議或其他經經濟部公告之方式為之。
第十三條 股東因故不能出席股東會時，得依公司法第一七七條規定，出具委託書，委託
-39-
代理人出席。
第十四條 股東會開會時，以董事長為主席，遇董事長缺席時由董事長指定董事一人代理，未指定時，由董事互推一人代理之。由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任。
第十五條 本公司股東除法令另有規定外，每股份有一表決權。
第十六條 股東會之決議，除公司法另有規定外，應有代表已發行股份總數過半數之股東出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第十七條 股東會之決議事項，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各股東。議事錄之分發，得以公告方式為之。議事錄應記載議事經過之要領及其結果，議事錄應與出席股東之簽名簿及代理出席之委託書一併保存本公司，保存期限依公司法第一八三條規定辦理。
第四章 董事及審計委員會
第十八條 本公司設董事七至十一人，董事之選舉採公司法第一百九十二條之一之候選人提名制度，由股東會就董事候選人名單中選任之，任期均為三年，連選均得連任。
第十八條之一 本公司上述之董事名額中，獨立董事名額不得少於三人且不得少於董事席次五分之一。有關獨立董事之專業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵循事項，依證券主管機關之相關規定。
第十九條 董事缺額達三分之一或獨立董事均解任時，董事會應於六十日內召開股東會補選之，其任期以補原任之期限為限。
第二十條 董事任期屆滿而不及改選時，延長其執行職務，至改選董事就任時為止。但主管機關得依職權限期令公司改選；屆期仍不改選者，自限期屆滿時，當然解任。
第二一條 董事組織董事會，由三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之同意，互選一人為董事長，並以同一方式互選一人為副董事長，依照法令、章程、股東會及董事會之決議執行本公司一切事務。
第二二條 本公司經營方針及其他重要事項，以董事會決議之，董事會除每屆第一次董事會依公司法第二〇三條規定召集外，其餘由董事長召集並任為主席，董事長不能執行職務時，由董事長指定董事一人代理之，未指定時由董事互推一人代行之。
第二二條之一 董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事。但遇有緊急情事時，得隨時召集之。前項之召集得以書面、傳真或電子等方式為之。
第二三條 董事會議，除公司法另有規定外，須有董事過半數之出席，以出席董事過半數之同意行之，董事因故無法出席而委託其他董事代理出席董事會時，應於每次出具委託書，並列舉召集事由之授權範圍。前項代理人，以一人受一人之委託為限。董事會開會時，如以視訊會議為之，其董事以視訊參與會議者，視為親自出席。
第二四條 董事會之議事，應作成議事錄，由主席簽名或蓋章，並於會後二十日內，將議事錄分發各董事。議事錄應記載議事經過之要領及其結果，議事錄應與出席董事之簽名簿及代理出席之委託書，一併保存於本公司，保存期限依公司法第一八三條規定辦理。
-40-
第二五條 本公司依據證券交易法第十四條之四規定設置審計委員會，由全體獨立董事組成，其中一人擔任召集人，且至少一人具備會計或財務專長。
審計委員會及其成員，依公司法、證券交易法暨其他法令規定負責執行監察人之職權。本公司得視業務運作之需要，設置其他功能性委員會，相關委員會之設置及職權依主管機關規定辦理。
第五章 經理及職員
第二六條 本公司得依營運需要設置總經理，其委任、報酬及解任應依照公司法二十九條規定辦理。
第二七條 本公司得經董事會依章程第廿三條規定決議，聘請顧問或重要職員。
第二八條 剩除。
第六章 決算
第二九條 本公司於每會計年度終了，應由董事會編造下列各項表冊，依法提請股東常會承認：一、營業報告書。二、財務報表。三、盈餘分派或虧損撥補之議案。
第三十條 本公司年度如有獲利，應提撥不低於(含)百分之十作為員工酬勞，且其中不低於百分之五提撥為分派予基層員工之酬勞。
由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於(含)百分之二點五作為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。
但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。
第三十條之一 本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金之方式為之，得授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，股東股利不低於當年度可供分配盈餘百分之四十，分配股東股利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之百分之十。
第三十條之二 本公司董事執行本公司職務時，不論公司營業盈虧，公司得支給報酬，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，於不超過本公司核薪辦法所訂最高薪階之標準議定之。
第三十條之三 本公司得為董事購買責任保險，以降低董事因依法執行職務導致被股東或其他關係人控訴之風險。
第七章 附 則
第三一條 本公司組織規程及辦事細則由董事會另定之。
第三二條 本章程未訂事項，悉依照公司法及其他法令規定辦理。
第三三條 本章程訂立於中華民國六十九年六月五日。
第一次修訂於民國七十年十二月二十日。
-41-
第二次修訂於民國七十六年三月二十八日。
第三次修訂於民國七十六年七月六日。
第四次修訂於民國八十一年六月一日。
第五次修訂於民國八十一年七月十六日。
第六次修訂於民國八十四年八月十二日。
第七次修訂於民國八十七年七月三十一日。
第八次修訂於民國八十七年十二月十一日。
第九次修訂於民國八十八年八月十日。
第十次修訂於民國八十九年六月二十八日。
第十一次修訂於民國八十九年十一月十二日。
第十二次修訂於民國八十九年十二月十八日。
第十三次修訂於民國九十年二月二十六日。
第十四次修訂於民國九十年四月二十三日。
第十五次修訂於民國九十年五月十五日。
第十六次修訂於民國九十年五月十五日。
第十七次修訂於民國九十年八月二十九日。
第十八次修訂於民國九十一年六月二十一日。
第十九次修訂於民國九十一年六月二十一日。
第二十次修訂於民國九十三年四月三十日。
第二十一次修訂於民國九十三年四月三十日。
第二十二次修訂於民國九十四年六月十日。
第二十三次修訂於民國九十四年六月十日。
第二十四次修訂於民國九十五年六月九日。
第二十五次修訂於民國九十六年六月十五日。
第二十六次修訂於民國九十七年六月十三日。
第二十七次修訂於民國九十八年六月十二日。
第二十八次修訂於民國九十九年六月十八日。
第二十九次修訂於民國一〇一年六月十八日。
第三十次修訂於民國一〇二年六月十九日。
第三十一次修訂於民國一〇五年六月十三日。
第三十二次修訂於民國一〇六年六月十四日。
第三十三次修訂於民國一〇八年六月十八日。
第三十四次修訂於民國一一〇年八月二十七日。
第三十五次修訂於民國一一一年六月十七日。
第三十六次修訂於民國一一四年六月十七日。
-42-
附錄二
今國光學工業股份有限公司
股東會議事規則
第一條 本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
第二條 公司應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議平台報到股數，加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。股東會以視訊會議召開者，本公司至少應於會議開始前三十分鐘，將議事手冊、年報及其他相關資料上傳至股東會視訊會議平台，並持續揭露至會議結束。公司召開股東會視訊會議，宣布開會時，應將出席股東股份總數，揭露於視訊會議平台。如開會中另有統計出席股東之股份總數及表決權數者，亦同。
第三條 股東會之出席及表決，應以股為計算基準。
第四條 股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。公司召開視訊股東會時，不受前項召開地點之限制。
第五條 股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代之，無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席由該召集權人擔任之。
第六條 公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
第七條 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存一年。
股東會以視訊會議召開者，公司應對股東之註冊、登記、報到、提問、投票及公司計票結果等資料進行記錄保存，並對視訊會議全程連續不間斷錄音及錄影。前項資料及錄音錄影，本公司應於存續期間妥善保存，並將錄音錄影提供受託辦理視訊會議事務者保存。
第八條 股東會以視訊會議召開者，本公司宜對視訊會議平台後台操作介面進行錄音錄影。已屆開會時間，主席應即宣佈開會，並同時公布無表決權數及出席股份數等，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣佈延後開會，其延後次數以二次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議。於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
第九條 股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前，非經決議，
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主席不得逕行宣佈散會。
主席違反議事規則，宣佈散會者，得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席，繼續開會。會議散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
第十條 出席股東發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶名，由主席定其發言順序。出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
第十一條 同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過兩次，每次不得超過五分鐘。股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
第十二條 法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。法人股東指派二人以上之代表出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
第十三條 出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
股東會以視訊會議召開者，以視訊方式參與之股東，得於主席宣布開會後，至宣布散會前，於股東會視訊會議平台以文字方式提問，每一議案提問次數不得超過兩次，每次以二百字為限，不適用第十條至第十二條規定。
前項提問未違反規定或未超出議案範圍者，宜將該提問揭露於股東會視訊會議平台，以為周知。
第十四條 主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣佈停止討論，提付表決。
第十五條 議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身份。表決之結果，應當場報告，並做成紀錄。
公司召開股東會視訊會議，以視訊方式參與之股東，於主席宣布開會後，應透過視訊會議平台進行各項議案表決及選舉議案之投票，並應於主席宣布投票結束前完成，逾時者視為棄權。
股東會以視訊會議召開者，應於主席宣布投票結束後，為一次性計票，並宣布表決及選舉結果。
公司召開視訊輔助股東會時，已依規定登記以視訊方式出席股東會之股東，欲親自出席實體股東會者，應於股東會開會二日前，以與登記相同之方式撤銷登記；逾期撤銷者，僅得以視訊方式出席股東會。
以書面或電子方式行使表決權，未撤銷其意思表示，並以視訊方式參與股東會者，除臨時動議外，不得再就原議案行使表決權或對原議案提出修正或對原議案之修正行使表決權。
第十六條 會議進行中，主席得酌定時間宣佈休息。
第十七條 議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之。表決時，應由主席或其指定人員宣布出席股東之表決權總數後，由股東逐案進行投票表決，並於股東會召開後當日，將股東同意、反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
第十八條 同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。
如其中一案已獲通過時，其他議案視為否決，勿庸再行表決。
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第十九條 主席得指揮糾察員(或保全人員)協助維持會場秩序。糾察員(或保全人員)在場協助維持秩序時，應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。
第二十條 股東會以視訊會議召開者，本公司得於會前提供股東簡易連線測試，並於會前及會議中即時提供相關服務，以協助處理通訊之技術問題。
股東會以視訊會議召開者，主席應於宣布開會時，另行宣布除公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之二十第四項所定無須延期或續行集會情事外，於主席宣布散會前，因天災、事變或其他不可抗力情事，致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙，持續達三十分鐘以上時，應於五日內延期或續行集會之日期，不適用公司法第一百八十二條之規定。
發生前項應延期或續行會議，未登記以視訊參與原股東會之股東，不得參與延期或續行會議。
依第二項規定應延期或續行會議，已登記以視訊參與原股東會並完成報到之股東，未參與延期或續行會議者，其於原股東會出席之股數、已行使之表決權及選舉權，應計入延期或續行會議出席股東之股份總數、表決權數及選舉權數。
依第二項規定辦理股東會延期或續行集會時，對已完成投票及計票，並宣布表決結果或董事、監察人當選名單之議案，無須重行討論及決議。
公司召開視訊輔助股東會，發生第二項無法續行視訊會議時，如扣除以視訊方式出席股東會之出席股數後，出席股份總數仍達股東會開會之法定定額者，股東會應繼續進行，無須依第二項規定延期或續行集會。
發生前項應繼續進行會議之情事，以視訊方式參與股東會股東，其出席股數應計入出席股東之股份總數，惟就該次股東會全部議案，視為棄權。
公司依第二項規定延期或續行集會，應依公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之二十第七項所列規定，依原股東會日期及各該條規定辦理相關前置作業。公開發行公司出席股東會使用委託書規則第十二條後段及第十三條第三項、公開發行股票公司股務處理準則第四十四條之五第二項、第四十四條之十五、第四十四條之十七第一項所定期間，公司應依第二項規定延期或續行集會之股東會日期辦理。本規則未規定事項，悉依公司法及本公司章程規定辦理。
第廿一條 公司召開視訊股東會時，應對於以視訊方式出席股東會有困難之股東，提供適當替代措施。
第廿二條 本規則未規定事項，悉依公司法及本公司章程規定辦理。
第廿三條 本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。
第廿四條 本規則制定於中華民國九十年七月十三日。
本規則第一次修訂於中華民國九十一年六月二十一日。
本規則第二次修訂於中華民國一一一年六月十七日。
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附錄三
今國光學工業股份有限公司
現任董事持有股數情形
一、本公司實收資本額為1,805,015,610元，已發行股數計180,501,561股。
二、依證券交易法第26條之規定，全體董事最低應持有股數如下：
| 職稱 | 應持有股數 |
|---|---|
| 全體董事 | 10,830,093 |
三、截至本次股東會停止過戶日股東名簿記載之個別及全體董事持有股數狀況如下表所列；已符合證券交易法第二十六條規定成數標準。
| 職稱 | 姓名 | 持有股數 |
|---|---|---|
| 董事長 | 陳慶棋 | 8,630,385 |
| 副董事長 | 陳義方 | 1,450,094 |
| 董事 | 陳慶福 | 7,011,098 |
| 董事 | 陳錦明 | 2,078,829 |
| 董事 | 王基楚 | 2,388,991 |
| 董事 | 張春美 | 279,000 |
| 獨立董事 | 陳文弘 | 45,581 |
| 獨立董事 | 尤惠民 | 210 |
| 獨立董事 | 陳玉河 | 250,355 |
| 獨立董事 | 呂惠民 | 0 |
| 全體董事合計 | 22,134,543 |
- 停止過戶日：一一五年四月十九日
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2225-1430