Keyware Technologies NV — Audit Report / Information 2018

Aug 30, 2018

Ernst & Young Réviseurs d'Entreprises Bedriifsrevisoren De Kleetlaan 2 B - 1831 Diegem

Tel: +32 (0) 2 774 91 11 Fax: +32 (0) 2774 90 90 ev.com

Verslag van de commissaris aan de raad van bestuur van de Naamloze Vennootschap Keyware Technologies ter gelegenheid van de uitkering van een interimdividend

Overeenkomstig artikel 618 van het Wetboek van vennootschappen en de statuten van de naamloze vennootschap Keyware Technologies ("de Vennootschap") en in onze hoedanigheid van commissaris brengen wij hierbij verslag uit over de staat van activa en passiva van de Vennootschap afgesloten per 30 juni 2018 in het kader van de voorgenomen uitkering van een interimdividend.

Wij hebben de beoordeling uitgevoerd van de hierbij gevoegde staat van activa en passiva per 30 juni 2018 van de Vennootschap opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.

Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan voor het opstellen van de staat van activa en passiva

Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van deze staat van activa en passiva in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel volgens de principes van artikel 92, § 1, eerste lid, van het Wetboek van vennootschappen, aangevuld met de door artikel 618, tweede lid, van het Wetboek van vennootschappen vereiste informatie.

Verantwoordelijkheid van de commissaris

Onze verantwoordelijkheid bestaat erin een conclusie over de tussentijdse financiële informatie, in casu de staat van activa en passiva, te formuleren op basis van de door ons uitgevoerde beoordeling.

Wij hebben onze beoordeling uitgevoerd in overeenstemming met de Internationale Standaard voor Beoordelingsopdrachten 2410 "Beoordeling van tussentijdse financiële informatie uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit". Een beoordeling van deze staat van activa en passiva bestaat uit het bekomen van informatie, hoofdzakelijk van personen verantwoordelijk voor financiële en boekhoudkundige aangelegenheden, en uit het toepassen van analytische en andere beoordelingswerkzaamheden. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk minder uitgebreid dan een in overeenstemming met de Internationale Controlestandaarden (ISA's) uitgevoerde controle.

Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat zekerheid te verkrijgen dat wij kennis zullen krijgen van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden onderkend.

Bijgevolg brengen wij geen controleoordeel over deze staat van activa en passiva tot uitdrukking.

Société civile sous la forme d'une société coopérative à responsabilité limitée Burgerlijke vennootschap onder de vorm van een coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid RPM Bruxelles - RPR Brussel - B.T.W. - T.V.A. BE 0446.334.711 - IBAN Nº BE71 2100 9059 0069 agissant au nom d'une société/handelend in naam van een vennootschap

Conclusie

Op grond van onze beoordeling is niets onder onze aandacht gekomen dat ons ertoe aanzet van mening te zijn dat de bijhorende staat van activa en passiva van de Vennootschap per 30 Juni 2018 met een balanstotaal van € 18.254.629 en een verlies voor de periode van 6 maanden van € 465.894 niet in alle van materieel belang zijnde opzichten, is opgesteld in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel.

Beperking van verspreiding van onze conclusie

Dit verslag werd uitsluitend opgemaakt ingevolge artikel 618 van het Wetboek van Vennootschappen en mag niet voor andere doeleinden worden aangewend.

Diegem, 29 Augustus 2018

Ernst & Young Bedrijfsrevisoren BCVBA Commissaris Vertegenwoordigd door

San aun

Marleen Mannekens Vennoot* * Handelend in naam van een BVBA

Ref.: 19MM0046

Staat van actief en passief

Onderstaande staat van actief en passief werd opgesteld conform de waarderingsregels zoals opgenomen in de toelichting van de laatst gepubliceerde jaarrekening per 31 december 2017. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen werden eveneens in deze jaarrekening opgenomen.

		Codes	TOTAAL
	ACTIVA		30/06/2018	31/12/2017
	VASTE ACTIVA	20/28	20.427.618	20.397.464
	I. OPRICHTINGSKOSTEN	20
II. IMMATERIELE VASTE ACTIVA		21
III. MATERIELE VASTE ACTIVA		22/27	710.182	680.028
А.	Terreinen en gebouwen	22
В.	Installaties, machines en uitrusting	23
C.	Meubilair en rollend materieel	24	690.670	589.746
D.	Leasing en soortgelijke rechten	25
Ε.	Overige materiële vaste activa	26	19.512	90.282
F.	Activa in aanbouw en vooruitbetalingen	27
	IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA	28	19.717.436	19.717.436
Α.	Verbonden ondernemingen	280/1	19.664.438	19.664.438
1.	Deelnemingen	280
2.	Vorderingen	281
Β.	Ondernemingen waarmee een deelnemings-
	verhouding bestaat	282/3
1.	Deelnemingen	282
2.	Vorderingen	283
C.	Andere financiële vaste activa	284/8	52.998	52.998
1.	Aandelen	284
2.	Vorderingen en borgtochten in contanten	285/8	52.998	52.998
	VLOTTENDE ACTIVA	29/58	$-2.172.989$	1.812.783
	V. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR	29
А.	Handelsvorderingen	290
В.	Overige vorderingen	291
	VI. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING	3
	VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR	40/41	$-5.472.629$	941.081
Α.	Handelsvorderingen	40	865.521	575.359
В.	Overige vorderingen	41	$-6.338.150$	365.722
VIII. GELDBELEGGINGEN		50/53
А.	Eigen aandelen	50	630.570
Β.	Overige beleggingen	51/53
IX. LIQUIDE MIDDELEN		54/58	2.569.096	202.883
X. OVERLOPENDE REKENINGEN		490/1	99.974	60.117
	TOTAAL DER ACTIVA	20/58	18.254.629	22.210.247

	Codes	TOTAAL
PASSIVA		30/06/2018	31/12/2017
EIGEN VERMOGEN		11.516.882	11.567.407
I. KAPITAAL	10	8.358.694	8.088.594
Geplaatst kapitaal А.	100	8.358.694	8.088.594
Niet opgevraagd kapitaal (-) Β.	101
II. UITGIFTEPREMIES	11	376.395	231.125
III. HERWAARDERINGSMEERWAARDEN
IV. RESERVES	13	1.183.574	1.183.574
Wettelijke reserve А.	130	183.574	183.574
Onbeschikbare reserves Β.	131	630.570	608.702
Beschikbare reservers D.	133	369.430	391.298
V. OVERGEDRAGEN WINST	140	2.064.114	2.064.114
V.bis RESULTAAT VAN DE PERIODE		$-465.894$
VI. KAPITAALSUBSIDIES	15
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN	16	100.000	100.000
VII. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE
BELASTINGEN
Voorzieningen voor risico's en kosten Α.	160/5	100.000	100.000
Overige risico's en kosten 4.	163/5	100.000	100.000
Uitgestelde belastingen Β.	168
SCHULDEN		6.637.749	10.542.840
VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR	17	3.042.198	5.738.825
Financiële schulden А.	170/4	3.042.198	5.738.825
Achtergestelde leningen 1.	170
Kredietinstellingen 4.	173	3.042.198	5.738.825
Handelsschulden Β.	175
C. Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen	176
Overige schulden D.	178/9
IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR	42/48	3.567.806	4.776.272
Schulden op meer dan een jaar die binnen het
Α. jaar
vervallen	42	3.414.319	1.424.678
Financiële schulden В.	43
Handelsschulden C.	44	138.693	416.460
Leveranciers 1.	440/4	138.693	416.460
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen D.	46
Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en Е.
sociale lasten		14.793	17.650
Overige schulden F.			2.917.484
X. OVERLOPENDE REKENINGEN		27.743	27.743
TOTAAL DER PASSIVA		18.254.629	22.210.247