Keystone Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Aug 30, 2021

以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金

及已支付发行费用的鉴证报告

索引

页码

鉴证报告

一以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费

用的专项说明

$1 - 3$

信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 telephone: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 9/F. Block A. Fu Hua Mansion. No.8, Chaoyangmen Beidajie, 传直: +86(010)6554 7190 Dongcheng District, Beijing, certified public accountants 100027, P.R.China

南京冠石科技股份有限公司 以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 及已支付发行费用的鉴证报告

XYZH/2021BJAA120481

facsimile:

+86(010)6554 7190

南京冠石科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的南京冠石科技股份有限公司(以下简称"冠石科技")管理 层编制的截至 2021 年 8 月 4 日止的《南京冠石科技股份有限公司以募集资金置换预先投 入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明》(以下简称"专项说明")执行了鉴证工 作。

一、管理层的责任

按照《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证 监会公告[2012]44号)及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》 等相关规定编制专项说明。这种责任包括设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控 制,提供真实、合法、完整的证据,保证专项说明的真实、准确、完整,以及不存在由于 虚假记录、误导性陈述或重大遗漏而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上, 对冠石科技管理层编制的专项说明发表鉴证 意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或 审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作, 以对上述专项说明是否不存在重大错报获 取合理保证。在执行鉴证工作的过程中,我们实施了包括检查有关资料与文件、核查会计 记录等我们认为必要的鉴证程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基 础。

三、鉴证意见

我们认为, 冠石科技管理层编制的专项说明已经按照《上市公司监管指引第2号 --上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)及《上海证券交易 所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》的规定编制, 在所有重大方面如实反映了 冠石科技截至2021年8月4日止以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的实际 情况。

四、报告使用范围

本鉴证报告仅供冠石科技用于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付 发行费用之目的使用,不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果,与执行本鉴证业务 的注册会计师及本会计师事务所无关。

中国 北京

以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明 截至 2021 年 8 月 4 日止

南京冠石科技股份有限公司 以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金 及已支付发行费用的专项说明

根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证 监会公告[2012]44号)及《上海证券交易所上市公司墓集资金管理办法(2013年修订)》 等相关规定,现将南京冠石科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")截至 2021年8月4日止以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的具体 情况专项说明如下:

一、 募集资金的基本情况

根据中国证券监督管理委员会"证监许可[2021] 2489号"文《关于核准南京冠石科 技股份有限公司首次公开发行股票的批复》,本公司公开发行人民币普通股(A股)股票 18, 275, 000. 00 股, 每股发行价格为人民币 27. 42 元, 共募集资金人民币 501, 100, 500. 00 元, 扣除各项发行费用人民币 45, 232, 572. 26 元 (不含税) 后, 实际募集资金净额为人民 币 455, 867, 927. 74 元。上述资金已于 2021 年 8 月 5 日全部到位,并业经信永中和会计师 事务所(特殊普通合伙)于 2021年8月9日 "XYZH/2021BJAA120480"号验资报告验证。

二、 募集资金投资项目情况

根据 2021 年 7 月 19 日签署的《南京冠石科技股份有限公司首次公开发行股票并上市 招股说明书》(以下简称"招股书"),本公司计划将募集资金用于公司主营业务相关的 项目建设。根据本公司实际经营情况,结合公司的发展战略和发展目标,本资募集资金将 用于液晶面板、功能性器件/结构件的生产与研发。

根据《招股书》, 在本次募集资金到位前, 本公司将以自筹资金对上述募集资金项目 先行投入, 待募集资金到位后以募集资金置换上述先行投入的资金。本公司募集资金拟投 资项目如下:

单位: 万元

项目名称	投资总额	募集资金拟投入金额
功能性结构件、超高清液 晶显示面板及研发中心	50,000.00	45, 586. 79
$\mathbf{H}$ $\overline{H}$	50,000.00	45, 586, 79

说明:本次发行的募集资金到位后,将按项目的实施进度及轻重缓急安排使用:如本次 发行的募集资金到位时间与项目进度要求不一致,则根据实际情况需要以其他资金先行投 入,待募集资金到位后予以置换。

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以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明 截至 2021 年 8 月 4 日止

三、 以自筹资金先投入募投项目及支付发行费用情况

2020年3月9日,公司第一届董事会第五次会议审议并通过了《关于首次公开发行 人民币普通股(A股)股票募集资金用途的议案》确定了公司募集资金投资项目, 即从 2020 年3月9日董事会审议后公司先行用自有资金投资的募投项目金额待募集资金到位后方可 置换。自 2020年3月9日至 2021年8月4日,本公司以自筹资金预先投入募投项目的款 项具体情况如下:

单位:元

珈 目	募集资金拟投入金额	以自筹资金预先投入的金额
功能性结构件、超高清液晶 显示面板及研发中心	455, 867, 927, 74	118, 011, 429, 07
合计	455, 867, 927, 74	118, 011, 429. 07

本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币 45, 232, 572. 26 元 (不含税), 其中以自 筹资金预先支付的发行费用人民币 1,290,659.97 元(不含税),其余发行费用人民币 43,941,912.29元自募集资金总额中扣除。本次置换的发行费用具体情况如下:

甲位

序号	费用类别	发行费用总额(不含税)	预先使用自筹资金支付的 发行费用总额(不含税)
	保荐及承销费用	30, 066, 030, 00
$\overline{2}$	审计及验资费用	5, 047, 169, 82	990, 566. 04
3	律师费用	5, 038, 301.89	50,000.00
$\overline{4}$	用于本次发行的信息 披露费用	4, 763, 207. 55
5	发行手续费用及其他	317, 863.00	250, 093.93
	合计	45, 232, 572. 26	1, 290, 659. 97

四、 使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的实施计划

根据《上市公司监管指引第2号 -- 上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证 监会公告[2012]44号)及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》 等相关规定,本公司决定以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的 自筹资金, 置换情况如下:

1、以等额资金置换预先投入募投项目自筹资金 118,011,429,07元。

自 2020年3月9日至2021年8月4日, 公司以自筹资金预先投入募投项目的款项及 本次置换金额具体如下:

以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的专项说明 截至 2021 年 8 月 4 日止

单位:元

IJĩl	预先已支付自筹资金	本次置换金额
功能性结构件、超高清液晶 显示面板及研发中心	118, 011, 429. 07	118, 011, 429, 07
	118, 011, 429. 07	118, 011, 429. 07

2、以等额资金置换预先支付发行费用的自筹资金 1, 290, 659. 97 元。

单位:元

E	预先已支付自筹资金	本次置换金额
审计及验资费用	990, 566, 04	990, 566, 04
律师费用	50,000.00	50,000.00
发行手续费用及其他	250, 093. 93	250, 093. 93
	1, 290, 659, 97	1, 290, 659. 97

本公司以募集资金置换预先投入募投资项目自筹资金及已支付发行费用,须经公司董 事会审议通过,注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见 并履行信息披露义务后方可实施。

南京冠石科技股份有限公司

2021年8月24日

北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座 8层 (普通合伙) 藝通合 Ģ 101010595 信永中和会计师事務旅 E $\begin{picture}(120,15) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line($ X $\begin{array}{l} \displaystyle \frac{A}{\sin \theta \cos \theta} \ \displaystyle \frac{\sin \theta \cos \theta}{\cos \theta} \end{array}$ $\begin{array}{ll} \textbf{c} & \textbf{if } \textbf{f} \in \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \ \textbf{if } \textbf{f} \in \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \ & \textbf{if } \textbf{f} \in \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \ & \textbf{if } \textbf{f} \in \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \ & \textbf{if } \textbf{f} \in \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \cap \mathcal{C} \end{array}$	$\overline{\mathbf{r}}$ S2 ₹ alabia alabia alabia alabia 001 证书序号: $\mathbb{E}$ 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。 $\sim$	田 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\sim$	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 转让。 出信、 租. 4'	$\bullet$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》	发证机关:、北崇市财政		Œ 同 $\mathbf{I}$		中华人民共和国财政部制
称: $\ddot{\vec{\mathbf{k}}}$ 合伙人: j. 所: 执业证书编号: 批准执业文号: $\pm$			1	执门门		運小青			特殊普通合伙	11010136	京财会许可[2011]0056号	2011年07月07日 批准执业日期:

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William 永中和佛制 4ú. $\hat{Z}$ $\mathbb{Z}^4$ Fuil name
|# 语器 哈蜜 一尉 华(制首) ul $\mathcal{R}$ $Se_{\rm e}$ lier 出生日期
Date of birth $\tilde{z}$ 1988-12-01 端华会计师事务所(特殊普通合 Working and
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dientity card 80. – (K) THE 321281108612016018 Ala 01010059 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal. 证书编号: 姓名: 唐嵩 110101301169 No of Certificate 证书编号: 110101301160 批准注册协会:
Authorized Institute of CPN:京注册会计师协会 $\frac{\mu}{\hbar}$ 发证日期:
Date of Issuance $7/105$ $16 \frac{E}{d}$ 年小 $\frac{E}{m}$ $\frac{\mathfrak{U}}{d}$ 2017