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KEM Tech Corp. — Interim / Quarterly Report 2024
Aug 20, 2024
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)하이소닉 1 Y 135011-0111703 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 08월 20일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 5월 16일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 | 없음 | 기재오류 | (주1) | (주2) |
| 2. 연결재무제표 | 없음 | 기재오류 | (주3) | (주4) |
| 3. 연결재무제표 주석 | 없음 | 기재오류 | (주5) | (주6) |
| 4. 재무제표 | 없음 | 기재오류 | (주7) | (주8) |
| 5. 재무제표 주석 | 없음 | 기재오류 | (주9) | (주10) |
(주1) 정정 전 요약재무정보
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 24,211,326 | 15,912,641 |
| 당좌자산 | 21,549,578 | 14,173,724 |
| 재고자산 | 2,661,747 | 1,738,917 |
| 비유동자산 | 11,138,541 | 6,678,913 |
| 투자자산 | 227,305 | 222,345 |
| 유형자산 | 10,910,248 | 6,440,696 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 0 | 14,822 |
| 자산총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| 유동부채 | 24,601,072 | 9,586,702 |
| 비유동부채 | 949,787 | 1,068,923 |
| 부채총계 | 25,550,859 | 10,655,625 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,961,354 | 48,961,354 |
| 기타자본 | (6,879) | (6,879) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,396,270) | (1,301,635) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,232,758) | (51,190,472) |
| 자본총계 | 9,799,008 | 11,935,929 |
| 부채 및 자본총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 4,264,453 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,673,067) | (85,108) |
| 계속영업이익(손실) | (1,967,071) | 24,297 |
| 중단영업이익(손실) | (86,016) | (190,112) |
| 당기순이익(손실) | (2,053,087) | (165,815) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (133) | (12) |
| 연결에 포함된 회사 수 (개) | 4 | 2 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 18,851,217 | 11,972,460 |
| 당좌자산 | 17,532,441 | 11,343,224 |
| 재고자산 | 1,318,776 | 629,237 |
| 비유동자산 | 10,419,973 | 4,640,725 |
| 투자자산 | (20,710,309) | (13,963,455) |
| 유형자산 | 1,858,104 | 1,989,945 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 자산총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 유동부채 | 18,474,004 | 3,860,120 |
| 비유동부채 | 233,065 | 238,430 |
| 부채총계 | 18,707,070 | 4,098,550 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,734,425 | 48,734,425 |
| 기타자본 | (7,167) | (7,167) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,854) | (14,854) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,621,845) | (51,671,330) |
| 자본총계 | 10,564,121 | 12,514,635 |
| 부채 및 자본총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,812,233 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,579,251) | (85,453) |
| 계속영업이익(손실) | (1,863,239) | (57,640) |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (516,311) |
| 당기순이익(손실) | (1,939,713) | (573,950) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (125) | (40) |
(주2) 정정 후 요약재무정보
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 24,211,326 | 15,912,641 |
| 당좌자산 | 21,549,578 | 14,173,724 |
| 재고자산 | 2,661,747 | 1,738,917 |
| 비유동자산 | 11,138,541 | 6,678,913 |
| 투자자산 | 227,305 | 222,345 |
| 유형자산 | 10,910,248 | 6,440,696 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 0 | 14,822 |
| 자산총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| 유동부채 | 24,061,072 | 9,586,702 |
| 비유동부채 | 949,787 | 1,068,923 |
| 부채총계 | 25,010,859 | 10,655,625 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,961,354 | 48,961,354 |
| 기타자본 | (6,879) | (6,879) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,396,270) | (1,301,635) |
| 이익잉여금(결손금) | (52,692,758) | (51,190,472) |
| 자본총계 | 10,339,008 | 11,935,929 |
| 부채 및 자본총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 4,264,453 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,133,067) | (615,248) |
| 계속영업이익(손실) | (1,414,931) | (511,799) |
| 중단영업이익(손실) | (98,156) | 345,984 |
| 당기순이익(손실) | (1,513,087) | (165,815) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (12) |
| 연결에 포함된 회사 수 (개) | 4 | 2 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 18,851,217 | 11,972,460 |
| 당좌자산 | 17,532,441 | 11,343,224 |
| 재고자산 | 1,318,776 | 629,237 |
| 비유동자산 | 10,419,973 | 4,640,725 |
| 투자자산 | (20,710,309) | (13,963,455) |
| 유형자산 | 1,858,104 | 1,989,945 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 자산총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 유동부채 | 17,934,004 | 3,860,120 |
| 비유동부채 | 233,065 | 238,430 |
| 부채총계 | 18,167,070 | 4,098,550 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,734,425 | 48,734,425 |
| 기타자본 | (7,167) | (7,167) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,854) | (14,854) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,081,845) | (51,671,330) |
| 자본총계 | 11,104,121 | 12,514,635 |
| 부채 및 자본총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,812,233 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,039,251) | (498,607) |
| 계속영업이익(손실) | (1,323,239) | (461,872) |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
| 당기순이익(손실) | (1,399,713) | (573,950) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (90) | (40) |
(주3) 정정 전 연결재무제표
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,211,325,630 | 15,912,641,388 |
| 현금및현금성자산 | 5,031,444,115 | 1,722,662,899 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,722,073,965 | 10,140,579,122 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075,336 | |
| 기타유동자산 | 4,752,580,113 | 2,310,156,513 |
| 당기법인세자산 | 404,630 | 325,870 |
| 유동재고자산 | 2,661,747,471 | 1,738,916,984 |
| 비유동자산 | 11,138,540,701 | 6,678,912,897 |
| 비유동매출채권및기타비유동채권 | 227,304,911 | 222,344,976 |
| 유형자산 | 10,910,248,383 | 6,440,695,830 |
| 기타무형자산, 총액 | 987,407 | 1,049,606 |
| 기타비유동자산 | 14,822,485 | |
| 자산총계 | 35,349,866,331 | 22,591,554,285 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 24,601,071,602 | 9,586,701,734 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,701,223,082 | 5,242,732,669 |
| 유동 차입금 | 9,550,940,047 | 1,595,735,916 |
| 유동성전환사채 | 1,344,075,698 | 1,301,711,921 |
| 유동 리스부채 | 692,433,728 | 664,641,313 |
| 기타유동금융부채 | 5,734,419,942 | 231,630,343 |
| 유동회생채무 | 421,294,462 | 410,458,630 |
| 당기법인세부채 | 156,684,643 | 139,790,942 |
| 비유동부채 | 949,787,000 | 1,068,923,221 |
| 퇴직급여부채 | 130,221,950 | 103,512,117 |
| 기타 비유동 부채 | 49,797,468 | 49,662,575 |
| 비유동 리스부채 | 769,767,582 | 915,748,529 |
| 부채총계 | 25,550,858,602 | 10,655,624,955 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
| 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 |
| 자본잉여금 | 48,961,354,463 | 48,961,354,463 |
| 기타자본구성요소 | (6,879,320) | (6,879,320) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,396,270,389) | (1,301,634,650) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,232,758,025) | (51,190,472,163) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 9,799,007,729 | 11,935,929,330 |
| 자본과부채총계 | 35,349,866,331 | 22,591,554,285 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,264,452,898 | 4,264,452,898 | 2,267,257,432 | 2,267,257,432 |
| 매출원가 | 3,926,748,199 | 3,926,748,199 | 2,157,320,023 | 2,157,320,023 |
| 매출총이익 | 337,704,699 | 337,704,699 | 109,937,409 | 109,937,409 |
| 판매비와관리비 | 2,010,772,070 | 2,010,772,070 | 195,045,467 | 195,045,467 |
| 영업이익(손실) | (1,673,067,371) | (1,673,067,371) | (85,108,058) | (85,108,058) |
| 기타이익 | 205,119 | 205,119 | 91,301,402 | 91,301,402 |
| 기타비용 | 54,343,728 | 54,343,728 | 2,189,894 | 2,189,894 |
| 금융수익 | 338,875,155 | 338,875,155 | 65,669,579 | 65,669,579 |
| 금융비용 | 566,600,681 | 566,600,681 | 45,376,010 | 45,376,010 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,954,931,506) | (1,954,931,506) | 24,297,019 | 24,297,019 |
| 법인세비용(수익) | 12,139,589 | 12,139,589 | ||
| 계속영업이익(손실) | (1,967,071,095) | (1,967,071,095) | 24,297,019 | 24,297,019 |
| 중단영업이익(손실) | (86,016,009) | (86,016,009) | (190,111,778) | (190,111,778) |
| 당기순이익(손실) | (2,053,087,104) | (2,053,087,104) | (165,814,759) | (165,814,759) |
| 기타포괄손익 | (83,834,497) | (83,834,497) | (609,338,183) | (609,338,183) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (94,635,739) | (94,635,739) | (529,807,526) | (529,807,526) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 총포괄손익 | (2,136,921,601) | (2,136,921,601) | (775,152,942) | (775,152,942) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | ||||
| 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (133) | (133) | (12) | (12) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (133) | (133) | (12) | (12) |
| 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (127) | (127) | 2 | 2 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (127) | (127) | 2 | 2 |
| 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (6) | (13) | (13) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (6) | (13) | (13) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,064,250,000 | 44,504,522,083 | (2,064,426,950) | 1,252,137,581 | 39,649,293,999 | 15,602,913,553 | 15,602,913,553 | |
| 당기순이익(손실) | (165,814,759) | (165,814,759) | (165,814,759) | |||||
| 해외사업장환산손익 | (529,807,526) | (529,807,526) | (529,807,526) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (79,530,657) | (79,530,657) | (79,530,657) | |||||
| 유상증자 | 714,286,000 | 1,271,130,200 | 1,985,416,200 | 1,985,416,200 | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,778,536,000 | 45,775,652,283 | (20,644,269,550) | (1,781,945,107) | (39,894,639,415) | 16,813,176,811 | 16,813,176,811 | |
| 2024.01.01 (기초자본) | 15,473,561,000 | 48,961,354,463 | (6,879,320) | (1,301,634,650) | (51,190,472,163) | 11,935,929,330 | 11,935,929,330 | |
| 당기순이익(손실) | (2,053,087,104) | (2,053,087,104) | (2,053,087,104) | |||||
| 해외사업장환산손익 | (94,653,739) | (94,635,739) | (94,635,739) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 10,801,242 | 10,801,242 | 10,801,242 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 2024.03.31 (기말자본) | 15,743,561,000 | 48,961,354,463 | (6,879,320) | (1,396,270,389) | (53,232,758,025) | 9,799,007,729 | 9,799,007,729 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,460,238,623) | (2,126,669,669) |
| 당기순이익(손실) | (2,053,087,104) | (165,814,759) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,012,297,783 | (93,545,884) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 490,727,390 | 160,798,467 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 62,199 | 17,499 |
| 퇴직급여 조정 | 41,104,482 | 33,463,636 |
| 이자비용 조정 | 552,270,150 | 18,357,729 |
| 외화환산손실 조정 | 4,798,105 | 9,218,341 |
| 재고자산평가손실 조정 | (106,071,927) | |
| 유형자산손상차손 조정 | 69,338,677 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (5,561,552) | (58,515,325) |
| 외화환산이익 조정 | (140,441,668) | (150,814,304) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,407,732,137) | (1,885,482,120) |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,225,505,664) | (866,642,433) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,562,894,744 | 71,660,879 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,336,838,431) | (1,231,236,587) |
| 선급비용의 감소 (증가) | 11,757,594 | (3,609,664) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,484,579,871) | 157,577,226 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,343,260,007 | (484,596,204) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,736,456,247 | 346,045,987 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 60,980 | 285,627 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (25,864,515) | (13,118,130) |
| 선수금의 증가(감소) | 25,000,000 | 205,988,684 |
| 예수금의 증가(감소) | 10,822,663 | 7,665,049 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (58,119,285) | (84,785,077) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 32,923,394 | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 9,282,523 | |
| 이자수취 | 517,698 | 26,666,711 |
| 이자지급(영업) | (12,234,863) | (8,493,617) |
| 투자활동현금흐름 | (5,065,853,305) | 46,714,897 |
| 금융리스자산의 처분 | 42,743,210 | |
| 기계장치의 처분 | 3,971,687 | |
| 유형자산의 취득 | (5,065,817,305) | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,810,570,721 | 1,878,810,730 |
| 전환사채의 증가 | 12,000,000,000 | |
| 유상증자 | 2,000,000,800 | |
| 금융리스부채의 지급 | (187,563,578) | (71,503,733) |
| 단기차입금의 상환 | (1,865,701) | |
| 신주발행비 지급 | (14,584,600) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24,302,423 | (103,001) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,308,781,216 | (166,145,306) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,722,662,899 | 3,199,049,118 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,031,444,115 | 3,032,903,812 |
(주4) 정정 후 연결재무제표
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 24,211,325,630 | 15,912,641,388 |
| 현금및현금성자산 | 5,031,444,115 | 1,722,662,899 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 10,722,073,965 | 10,140,579,122 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075,336 | |
| 기타유동자산 | 4,752,580,113 | 2,310,156,513 |
| 당기법인세자산 | 404,630 | 325,870 |
| 유동재고자산 | 2,661,747,471 | 1,738,916,984 |
| 비유동자산 | 11,138,540,701 | 6,678,912,897 |
| 비유동매출채권및기타비유동채권 | 227,304,911 | 222,344,976 |
| 유형자산 | 10,910,248,383 | 6,440,695,830 |
| 기타무형자산, 총액 | 987,407 | 1,049,606 |
| 기타비유동자산 | 14,822,485 | |
| 자산총계 | 35,349,866,331 | 22,591,554,285 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 24,061,071,602 | 9,586,701,734 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 6,701,223,082 | 5,242,732,669 |
| 유동 차입금 | 1,344,075,698 | 1,301,711,921 |
| 유동성전환사채 | 9,010,940,047 | 1,595,735,916 |
| 유동 리스부채 | 692,433,728 | 664,641,313 |
| 기타유동금융부채 | 5,734,419,942 | 231,630,343 |
| 유동회생채무 | 421,294,462 | 410,458,630 |
| 당기법인세부채 | 156,684,643 | 139,790,942 |
| 비유동부채 | 949,787,000 | 1,068,923,221 |
| 퇴직급여부채 | 130,221,950 | 103,512,117 |
| 기타 비유동 부채 | 49,797,468 | 49,662,575 |
| 비유동 리스부채 | 769,767,582 | 915,748,529 |
| 부채총계 | 25,010,858,602 | 10,655,624,955 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 10,339,007,729 | 11,935,929,330 |
| 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 |
| 자본잉여금 | 48,961,354,463 | 48,961,354,463 |
| 기타자본구성요소 | (6,879,320) | (6,879,320) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,396,270,389) | (1,301,634,650) |
| 이익잉여금(결손금) | (52,692,758,025) | (51,190,472,163) |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 10,339,007,729 | 11,935,929,330 |
| 자본과부채총계 | 35,349,866,331 | 22,591,554,285 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,264,452,898 | 4,264,452,898 | 2,267,257,432 | 2,267,257,432 |
| 매출원가 | 3,926,748,199 | 3,926,748,199 | 2,157,320,023 | 2,157,320,023 |
| 매출총이익 | 337,704,699 | 337,704,699 | 109,937,409 | 109,937,409 |
| 판매비와관리비 | 1,470,772,070 | 1,470,772,070 | 725,185,073 | 725,185,073 |
| 영업이익(손실) | (1,133,067,371) | (1,133,067,371) | (615,247,664) | (615,247,664) |
| 기타이익 | 205,119 | 205,119 | 91,301,402 | 91,301,402 |
| 기타비용 | 54,343,728 | 54,343,728 | 2,189,894 | 2,189,894 |
| 금융수익 | 338,875,155 | 338,875,155 | 59,713,539 | 59,713,539 |
| 금융비용 | 566,600,681 | 566,600,681 | 45,376,010 | 45,376,010 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,414,931,506) | (1,414,931,506) | (511,798,627) | (511,798,627) |
| 법인세비용(수익) | ||||
| 계속영업이익(손실) | (1,414,931,506) | (1,414,931,506) | (511,798,627) | (511,798,627) |
| 중단영업이익(손실) | (98,155,598) | (98,155,598) | 345,983,868 | 345,983,868 |
| 당기순이익(손실) | (1,513,087,104) | (1,513,087,104) | (165,814,759) | (165,814,759) |
| 기타포괄손익 | (83,834,497) | (83,834,497) | (609,338,183) | (609,338,183) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (94,635,739) | (94,635,739) | (529,807,526) | (529,807,526) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 총포괄손익 | (1,596,921,601) | (1,596,921,601) | (775,152,942) | (775,152,942) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | ||||
| 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (98) | (12) | (12) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (98) | (12) | (12) |
| 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | (91) | (36) | (36) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (91) | (91) | (36) | (36) |
| 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (6) | 24 | 24 |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (6) | (6) | 24 | 24 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,064,250,000 | 44,504,522,083 | (2,064,426,950) | 1,252,137,581 | (39,649,293,999) | 15,602,913,553 | 15,602,913,553 | |
| 당기순이익(손실) | (165,814,759) | (165,814,759) | (165,814,759) | |||||
| 해외사업장환산손익 | (529,807,526) | (529,807,526) | (529,807,526) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (79,530,657) | (79,530,657) | (79,530,657) | |||||
| 유상증자 | 714,286,000 | 1,271,130,200 | 1,985,416,200 | 1,985,416,200 | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,778,536,000 | 45,775,652,283 | (20,644,269,550) | (1,781,945,107) | (39,894,639,415) | 16,813,176,811 | 16,813,176,811 | |
| 2024.01.01 (기초자본) | 15,473,561,000 | 48,961,354,463 | (6,879,320) | (1,301,634,650) | (51,190,472,163) | 11,935,929,330 | 11,935,929,330 | |
| 당기순이익(손실) | (1,513,087,104) | (2,053,087,104) | (1,513,087,104) | |||||
| 해외사업장환산손익 | (94,653,739) | (94,635,739) | (94,635,739) | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 10,801,242 | 10,801,242 | 10,801,242 | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 2024.03.31 (기말자본) | 15,743,561,000 | 48,961,354,463 | (6,879,320) | (1,396,270,389) | (52,692,758,025) | 9,799,007,729 | 10,339,007,729 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,920,238,623) | (2,126,669,669) |
| 당기순이익(손실) | (1,513,087,104) | (165,814,759) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,012,297,783 | (93,545,884) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 490,727,390 | 160,798,467 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 62,199 | 17,499 |
| 퇴직급여 조정 | 41,104,482 | 33,463,636 |
| 이자비용 조정 | 552,270,150 | 18,357,729 |
| 외화환산손실 조정 | 4,798,105 | 9,218,341 |
| 재고자산평가손실 조정 | (106,071,927) | |
| 유형자산손상차손 조정 | 69,338,677 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (5,561,552) | (58,515,325) |
| 외화환산이익 조정 | (140,441,668) | (150,814,304) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,407,732,137) | (1,885,482,120) |
| 매출채권의 감소(증가) | (4,225,505,664) | (866,642,433) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,562,894,744 | 71,660,879 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,336,838,431) | (1,231,236,587) |
| 선급비용의 감소 (증가) | 11,757,594 | (3,609,664) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,484,579,871) | 157,577,226 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,343,260,007 | (484,596,204) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,736,456,247 | 346,045,987 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 60,980 | 285,627 |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | (25,864,515) | (13,118,130) |
| 선수금의 증가(감소) | 25,000,000 | 205,988,684 |
| 예수금의 증가(감소) | 10,822,663 | 7,665,049 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (58,119,285) | (84,785,077) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 32,923,394 | |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 9,282,523 | |
| 이자수취 | 517,698 | 26,666,711 |
| 이자지급(영업) | (12,234,863) | (8,493,617) |
| 투자활동현금흐름 | (5,065,853,305) | 46,714,897 |
| 금융리스자산의 처분 | 42,743,210 | |
| 기계장치의 처분 | 3,971,687 | |
| 유형자산의 취득 | (5,065,817,305) | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,270,570,721 | 1,913,912,467 |
| 전환사채의 증가 | 12,000,000,000 | |
| 전환사채의 발행수수료의 지급 | 540,000,000 | |
| 유상증자 | 2,000,000,800 | |
| 금융리스부채의 지급 | (187,563,578) | (71,503,733) |
| 단기차입금의 상환 | (1,865,701) | |
| 신주발행비 지급 | (14,584,600) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 24,302,423 | (103,001) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 3,308,781,216 | (166,145,306) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,722,662,899 | 3,199,049,118 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,031,444,115 | 3,032,903,812 |
(주5) 정정 전 : 연결재무제표 주석
4. 금융상품의 범주
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | 5,242,733 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 9,550,940 | - | 1,595,736 | - |
| 리스부채(*1) | 1,462,201 | - | 1,580,390 | - |
| 기타금융부채(*1) | (2,100,907) | 7,835,327 | (2,364,631) | 2,596,262 |
| 합계 | 15,613,457 | 7,835,327 | 6,054,227 | 2,596,262 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,736 | 11,789 |
| 외환차익 | 192,824 | 15,394 |
| 외화환산이익 | 140,315 | 38,486 |
| 합계 | 338,875 | 65,670 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 545,583 | 9,864 |
| 외환차손 | 16,319 | 34,059 |
| 외화환산손실 | 4,698 | 1,453 |
| 합계 | 566,601 | 45,376 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | - | - | - | 5,031,444 |
| 매출채권및기타채권 | 10,949,379 | - | - | - | 10,949,379 |
| 소계 | 15,980,823 | - | - | - | 15,980,823 |
| 금융자산 합계 | 17,023,898 | - | - | 1,043,075 | 18,066,974 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | - | - | 6,701,223 |
| 전환사채 | 9,550,940 | - | - | - | 9,550,940 |
| 리스부채 | 1,462,201 | - | - | - | 1,462,201 |
| 이연거래일손익 | (2,100,907) | - | - | - | (2,100,907) |
| 소계 | 15,613,457 | - | - | - | 15,613,457 |
| 금융부채 합계 | 23,448,784 | - | - | 7,835,327 | 31,284,111 |
11. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (7,704,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,550,940 | 1,595,736 |
17. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 365,773 | 365,773 | 72,862 | 72,862 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 6,686 | 6,686 |
| 복리후생비 | 50,840 | 50,840 | 8,236 | 8,236 |
| 여비교통비 | 24,363 | 24,363 | 496 | 496 |
| 접대비 | 15,374 | 15,374 | 8,066 | 8,066 |
| 통신비 | 3,814 | 3,814 | 295 | 295 |
| 세금과공과 | 10,326 | 10,326 | 960 | 960 |
| 감가상각비 | 65,419 | 65,419 | 816 | 816 |
| 지급임차료 | 7,513 | 7,513 | 141 | 141 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 16,263 | 16,263 | 447 | 447 |
| 차량유지비 | 4,737 | 4,737 | 1,152 | 1,152 |
| 운반비 | 16,970 | 16,970 | 1,507 | 1,507 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 79 | 79 |
| 소모품비 | 17,614 | 17,614 | 247 | 247 |
| 지급수수료 | 1,358,951 | 1,358,951 | 89,706 | 89,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 9,653 | 9,653 | 1,626 | 1,626 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | - | - |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 1,724 | 1,724 |
| 해외시장개척비 | 3,246 | 3,246 | - | - |
| 합 계 | 2,010,772 | 2,010,772 | 195,045 | 195,045 |
20. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,258,510 | 2,258,510 | 2,037,691 | 2,037,691 |
| 재고자산의변동 | (2,132,079) | (2,132,079) | (3,533) | (3,533) |
| 급여 | 953,641 | 953,641 | 72,862 | 72,862 |
| 외주가공비 | 1,983,626 | 1,983,626 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 35,146 | 35,146 | 1,557 | 1,557 |
| 감가상각비 | 490,727 | 490,727 | 3,616 | 3,616 |
| 지급수수료 | 1,383,662 | 1,383,662 | 89,706 | 89,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | - | - |
| 소모품비 | 303,677 | 303,677 | 247 | 247 |
| 차량유지비 | 5,728 | 5,728 | 1,152 | 1,152 |
| 세금과공과금 | 10,553 | 10,553 | 960 | 960 |
| 보험료 | 17,322 | 17,322 | 447 | 447 |
| 수도광열비 | 370,168 | 370,168 | 1,626 | 1,626 |
| 기타비용 | 256,776 | 256,776 | 2,190 | 2,190 |
| 합계(주1) | 5,937,520 | 5,937,520 | 2,352,365 | 2,352,365 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
21. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (2,053,087,104) | (2,053,087,104) | (165,814,759) | (165,814,759) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (133) | (133) | (12) | (12) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,967,071,095) | (1,967,071,095) | 24,297,019 | 24,297,019 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (127) | (127) | 2 | 2 |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (86,016,009) | (86,016,009) | (190,111,778) | (190,111,778) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (6) | (6) | (13) | (13) |
22. 현금흐름표
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 12,000,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,550,940 | |
| 단기차입금 | 1,301,712 | - | - | - | 42,364 | 1,344,076 | |
| 리스부채 | 1,580,390 | - | - | (153,286) | 35,098 | 1,462,202 | |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 | |
| 합 계 | 4,486,724 | 12,000,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 57,908 | 77,462 | 12,366,104 |
26. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 1,063,244 |
| 매출총이익 | - | 220,186 |
| 판매비와관리비 | 151,906 | 887,728 |
| 영업이익 | (151,906) | (667,543) |
| 금융손익 | (6,597) | 151,021 |
| 기타영업외손익 | 72,487 | 211 |
| 법인세비용차감전이익 | (86,016) | (516,311) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | (86,016) | (516,311) |
27. 위험관리
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | 6,701,223 | 515,867 | 2,621,836 | 1,788,714 | 1,774,806 |
| 단기차입금 | 1,344,076 | 1,344,076 | 5,929 | 1,186,107 | 152,040 | - |
| 전환사채 | 9,550,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 1,462,201 | 1,527,785 | 15,450 | 173,376 | 562,370 | 776,589 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 19,067,326 | 26,847,143 | 537,246 | 3,981,319 | 2,503,124 | 19,825,454 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 25,550,859 | 10,655,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,031,444) | (1,722,663) |
| 순부채 | 20,519,414 | 8,932,962 |
| 자본총계 | 9,799,008 | 11,935,929 |
| 순부채비율 | 209.40% | 74,84% |
(주6) 정정 후 연결재무제표 주석 4. 금융상품의 범주
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | 5,242,733 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 9,010,940 | - | 1,595,736 | - |
| 리스부채(*1) | 1,462,201 | - | 1,580,390 | - |
| 기타금융부채(*1) | (2,100,907) | 7,835,327 | (2,364,631) | 2,596,262 |
| 합계 | 15,073,457 | 7,835,327 | 6,054,227 | 2,596,262 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,736 | 5,833 |
| 외환차익 | 192,824 | 15,394 |
| 외화환산이익 | 140,315 | 38,486 |
| 합계 | 338,875 | 59,714 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 545,583 | 9,864 |
| 외환차손 | 16,319 | 34,059 |
| 외화환산손실 | 4,698 | 1,453 |
| 합계 | 566,601 | 45,376 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | - | - | - | 5,031,444 |
| 매출채권및기타채권 | 10,949,379 | - | - | - | 10,949,379 |
| 소계 | 15,980,823 | - | - | - | 15,980,823 |
| 금융자산 합계 | 17,023,898 | - | - | 1,043,075 | 18,066,974 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | - | - | 6,701,223 |
| 전환사채 | 9,010,940 | - | - | - | 9,010,940 |
| 리스부채 | 1,462,201 | - | - | - | 1,462,201 |
| 이연거래일손익 | (2,100,907) | - | - | - | (2,100,907) |
| 소계 | 15,073,457 | - | - | - | 15,073,457 |
| 금융부채 합계 | 22,908,784 | - | - | 7,835,327 | 30,744,111 |
11. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (8,244,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,010,940 | 1,595,736 |
17. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 365,773 | 365,773 | 239,301 | 239,301 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 24,291 | 24,291 |
| 복리후생비 | 50,840 | 50,840 | 37,063 | 37,063 |
| 여비교통비 | 24,363 | 24,363 | 882 | 882 |
| 접대비 | 15,374 | 15,374 | 13,647 | 13,647 |
| 통신비 | 3,814 | 3,814 | 519 | 519 |
| 세금과공과 | 10,326 | 10,326 | 2,601 | 2,601 |
| 감가상각비 | 65,419 | 65,419 | 35,357 | 35,357 |
| 지급임차료 | 7,513 | 7,513 | 117,236 | 117,236 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 16,263 | 16,263 | 794 | 794 |
| 차량유지비 | 4,737 | 4,737 | -270 | -270 |
| 운반비 | 16,970 | 16,970 | 1,513 | 1,513 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 140 | 140 |
| 소모품비 | 17,614 | 17,614 | 438 | 438 |
| 지급수수료 | 818,951 | 818,951 | 245,706 | 245,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 9,653 | 9,653 | 2,890 | 2,890 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 3,065 | 3,065 |
| 해외시장개척비 | 3,246 | 3,246 | - | - |
| 합 계 | 1,470,772 | 1,470,772 | 725,185 | 725,185 |
20. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,258,510 | 2,258,510 | 1,766,990 | 1,766,990 |
| 재고자산의변동 | (2,132,079) | (2,132,079) | 199,084 | 199,084 |
| 급여 | 953,641 | 953,641 | 263,592 | 263,592 |
| 외주가공비 | 1,983,626 | 1,983,626 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 35,146 | 35,146 | 1,563 | 1,563 |
| 감가상각비 | 490,727 | 490,727 | 35,357 | 35,357 |
| 지급수수료 | 1,383,662 | 1,383,662 | 245,706 | 245,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 소모품비 | 303,677 | 303,677 | 438 | 438 |
| 차량유지비 | 5,728 | 5,728 | - | - |
| 세금과공과금 | 10,553 | 10,553 | - | - |
| 보험료 | 17,322 | 17,322 | 794 | 794 |
| 수도광열비 | 370,168 | 370,168 | - | - |
| 기타비용 | 256,776 | 256,776 | 225,126 | 225,126 |
| 합계(주1) | 5,937,520 | 5,937,520 | 2,882,505 | 2,882,505 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
21. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (1,513,087,104) | (1,513,087,104) | (165,814,759) | (165,814,759) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (98) | (98) | (12) | (12) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,414,931,506) | (1,414,931,506) | (511,798,627) | (511,798,627) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (91) | (91) | (36) | (36) |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (98,155,598) | (98,155,598) | 345,983,868 | 345,983,868 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (6) | (6) | 24 | 24 |
22. 현금흐름표
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 11,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,010,940 | |
| 단기차입금 | 1,301,712 | - | - | - | 42,364 | 1,344,076 | |
| 리스부채 | 1,580,390 | - | - | (153,286) | 35,098 | 1,462,202 | |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 | |
| 합 계 | 4,486,724 | 11,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 57,908 | 77,462 | 11,826,104 |
26. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 848,570 |
| 매출총이익 | - | 434,860 |
| 판매비와관리비 | 151,906 | 410,718 |
| 영업이익 | (151,906) | 24,142 |
| 금융손익 | (6,597) | 358,901 |
| 기타영업외손익 | 72,487 | (37,059) |
| 법인세비용차감전이익 | (86,016) | 345,984 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | (86,016) | 345,984 |
27. 위험관리
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | 6,701,223 | 515,867 | 2,621,836 | 1,788,714 | 1,774,806 |
| 단기차입금 | 1,344,076 | 1,344,076 | 5,929 | 1,186,107 | 152,040 | - |
| 전환사채 | 9,010,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 1,462,201 | 1,527,785 | 15,450 | 173,376 | 562,370 | 776,589 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 18,527,326 | 26,847,143 | 537,246 | 3,981,319 | 2,503,124 | 19,825,454 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 25,010,859 | 10,655,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,031,444) | (1,722,663) |
| 순부채 | 19,979,414 | 8,932,962 |
| 자본총계 | 10,339,008 | 11,935,929 |
| 순부채비율 | 193.24% | 74,84% |
(주7) 정정 전 재무제표
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 18,851,217,104 | 11,972,460,177 |
| 현금및현금성자산 | 3,736,033,434 | 1,663,137,995 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,223,158,363 | 7,492,423,690 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075,336 | |
| 기타유동자산 | 4,529,768,982 | 2,187,335,980 |
| 당기법인세자산 | 404,630 | 325,870 |
| 유동재고자산 | 1,318,776,359 | 629,236,642 |
| 비유동자산 | 10,419,973,492 | 4,640,724,659 |
| 비유동매출채권및기타비유동채권 | 4,465,589,745 | 153,166,800 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 4,095,291,860 | 2,496,562,931 |
| 유형자산 | 1,858,104,480 | 1,989,945,322 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 987,407 | 1,049,606 |
| 자산총계 | 29,271,190,596 | 16,613,184,836 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 18,474,004,480 | 3,860,120,242 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,609,944,158 | 1,473,157,453 |
| 유동성전환사채 | 9,550,940,047 | 1,595,735,916 |
| 유동 리스부채 | 158,068,913 | 149,771,984 |
| 기타유동금융부채 | 5,734,419,942 | 231,630,343 |
| 기타 유동부채 | 420,631,420 | 409,824,546 |
| 비유동부채 | 233,065,393 | 238,429,568 |
| 퇴직급여부채 | 130,221,950 | 103,512,117 |
| 비유동 리스부채 | 45,600,000 | 45,600,000 |
| 기타 비유동 부채 | 57,243,443 | 89,317,451 |
| 부채총계 | 18,707,069,873 | 4,098,549,810 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 |
| 자본잉여금 | 48,734,424,948 | 48,734,424,948 |
| 기타자본구성요소 | (7,166,997) | (7,166,997) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,853,500) | (14,853,500) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,621,844,728) | (51,671,330,425) |
| 자본총계 | 10,564,120,723 | 12,514,635,026 |
| 자본과부채총계 | 29,271,190,596 | 16,613,184,836 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,812,233,486 | 3,812,233,486 | 2,267,257,432 | 2,267,257,432 |
| 매출원가 | 3,609,619,252 | 3,609,619,252 | 2,157,320,023 | 2,157,320,023 |
| 매출총이익 | 202,614,234 | 202,614,234 | 109,937,409 | 109,937,409 |
| 판매비와관리비 | 1,781,864,868 | 1,781,864,868 | 195,390,218 | 195,390,218 |
| 영업이익(손실) | (1,579,250,634) | (1,579,250,634) | (85,452,809) | (85,452,809) |
| 기타이익 | 5,530 | 5,530 | 624 | 624 |
| 기타비용 | 49,706,846 | 49,706,846 | 2,189,894 | 2,189,894 |
| 금융수익 | 275,717,665 | 275,717,665 | 50,483,465 | 50,483,465 |
| 금융비용 | 510,005,067 | 510,005,067 | 20,480,932 | 20,480,932 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,863,239,352) | (1,863,239,352) | (57,639,546) | (57,639,546) |
| 법인세비용(수익) | ||||
| 계속영업이익(손실) | (1,863,239,352) | (1,863,239,352) | (57,639,546) | (57,639,546) |
| 중단영업이익(손실) | (76,473,709) | (76,473,709) | (516,310,726) | (3,277,664,363) |
| 당기순이익(손실) | (1,939,713,061) | (1,939,713,061) | (573,950,272) | (573,950,272) |
| 기타포괄손익 | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 총포괄손익 | (1,928,911,819) | (1,928,911,819) | (653,480,929) | (3,414,834,566) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (125) | (125) | (40) | (40) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (125) | (125) | (40) | (40) |
| 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (120) | (120) | (4) | (4) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (120) | (120) | (4) | (4) |
| 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (36) | (36) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (36) | (36) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,064,250,000 | 43,225,612,708 | (7,166,997) | (14,853,500) | (40,841,191,533) | 16,426,650,678 |
| 당기순이익(손실) | (573,950,272) | (573,950,272) | ||||
| 유상증자 | 714,286,000 | 1,271,130,200 | 1,985,416,200 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (79,530,657) | (79,530,657) | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,778,536,000 | 44,496,742,908 | (7,166,997) | (14,853,500) | (41,494,672,462) | 17,758,585,949 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 15,473,561,000 | 48,734,424,948 | (7,166,997) | (14,853,500) | (51,671,330,425) | 12,514,635,026 |
| 당기순이익(손실) | (1,938,597,911) | (1,939,713,061) | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,801,242) | (10,801,242) | ||||
| 2024.03.31 (기말자본) | 15,473,561,000 | 48,734,424,948 | (7,166,997) | (14,853,500) | (53,620,729,578) | 10,564,120,723 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,892,792,293) | (2,374,844,656) |
| 당기순이익(손실) | (1,939,713,061) | (573,950,272) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 576,286,439 | (266,732,297) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 114,493,715 | 68,464,140 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 62,199 | 17,499 |
| 퇴직급여 조정 | 41,104,482 | 33,463,636 |
| 이자비용 조정 | 490,712,563 | 9,864,112 |
| 외화환산손실 조정 | 3,790,776 | 9,117,644 |
| 재고자산평가손실 조정 | (104,539,973) | |
| 유형자산손상차손 조정 | 69,338,677 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (5,560,169) | (58,513,332) |
| 외화환산이익 조정 | (137,655,804) | (224,606,023) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,529,803,226) | (1,560,826,805) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,309,888,870) | (565,135,189) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,757,097,696 | 94,975,097 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,355,164,396) | (1,113,513,803) |
| 선급비용의 감소 (증가) | 12,731,394 | 3,036,318 |
| 재고자산의 감소(증가) | (689,539,717) | 157,577,226 |
| 매입채무의 증가(감소) | 558,732,001 | (399,788,472) |
| 미지급금의 증가(감소) | 485,617,683 | 339,071,695 |
| 선수금의 증가(감소) | 25,000,000 | |
| 예수금의 증가(감소) | 10,806,874 | 7,735,400 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (58,119,285) | (84,785,077) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 32,923,394 | |
| 이자수취 | 516,315 | 26,664,718 |
| 이자지급(영업) | ||
| 법인세환급(납부) | (78,760) | |
| 투자활동현금흐름 | (5,987,978,408) | 263,840,970 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 221,097,760 | |
| 금융리스자산의 처분 | 42,743,210 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (59,028,356) | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,295,326,213) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,598,728,929) | |
| 유형자산의 취득 | (34,858,910) | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,953,648,650 | 1,952,704,800 |
| 전환사채의 증가 | 12,000,000,000 | |
| 유상증자 | 2,000,000,800 | |
| 금융리스부채의 지급 | (46,351,350) | (32,711,400) |
| 신주발행비 지급 | (14,584,600) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 17,490 | (103,001) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,072,895,439 | (158,401,887) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,663,137,995 | 3,187,005,444 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,736,033,434 | 3,028,603,557 |
(주8) 정정 후 재무제표
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 18,851,217,104 | 11,972,460,177 |
| 현금및현금성자산 | 3,736,033,434 | 1,663,137,995 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 8,223,158,363 | 7,492,423,690 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075,336 | |
| 기타유동자산 | 4,529,768,982 | 2,187,335,980 |
| 당기법인세자산 | 404,630 | 325,870 |
| 유동재고자산 | 1,318,776,359 | 629,236,642 |
| 비유동자산 | 10,419,973,492 | 4,640,724,659 |
| 비유동매출채권및기타비유동채권 | 4,465,589,745 | 153,166,800 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 4,095,291,860 | 2,496,562,931 |
| 유형자산 | 1,858,104,480 | 1,989,945,322 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 987,407 | 1,049,606 |
| 자산총계 | 29,271,190,596 | 16,613,184,836 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,934,004,480 | 3,860,120,242 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,609,944,158 | 1,473,157,453 |
| 유동성전환사채 | 9,010,940,047 | 1,595,735,916 |
| 유동 리스부채 | 158,068,913 | 149,771,984 |
| 기타유동금융부채 | 5,734,419,942 | 231,630,343 |
| 기타 유동부채 | 420,631,420 | 409,824,546 |
| 비유동부채 | 233,065,393 | 238,429,568 |
| 퇴직급여부채 | 130,221,950 | 103,512,117 |
| 비유동 리스부채 | 45,600,000 | 45,600,000 |
| 기타 비유동 부채 | 57,243,443 | 89,317,451 |
| 부채총계 | 18,167,069,873 | 4,098,549,810 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 |
| 자본잉여금 | 48,734,424,948 | 48,734,424,948 |
| 기타자본구성요소 | (7,166,997) | (7,166,997) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,853,500) | (14,853,500) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,081,844,728) | (51,671,330,425) |
| 자본총계 | 11,104,120,723 | 12,514,635,026 |
| 자본과부채총계 | 29,271,190,596 | 16,613,184,836 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,812,233,486 | 3,812,233,486 | 2,267,257,432 | 2,267,257,432 |
| 매출원가 | 3,609,619,252 | 3,609,619,252 | 2,157,320,023 | 2,157,320,023 |
| 매출총이익 | 202,614,234 | 202,614,234 | 109,937,409 | 109,937,409 |
| 판매비와관리비 | 1,241,864,868 | 1,241,864,868 | 608,544,224 | 608,544,224 |
| 영업이익(손실) | (1,039,250,634) | (1,039,250,634) | (498,606,815) | (498,606,815) |
| 기타이익 | 5,530 | 5,530 | 624 | 624 |
| 기타비용 | 49,706,846 | 49,706,846 | 2,189,894 | 2,189,894 |
| 금융수익 | 275,717,665 | 275,717,665 | 50,483,465 | 50,483,465 |
| 금융비용 | 510,005,067 | 510,005,067 | 11,559,527 | 11,559,527 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,323,239,352) | (1,323,239,352) | (461,872,147) | (461,872,147) |
| 법인세비용(수익) | ||||
| 계속영업이익(손실) | (1,323,239,352) | (1,323,239,352) | (461,872,147) | (461,872,147) |
| 중단영업이익(손실) | (76,473,709) | (76,473,709) | (112,078,125) | (112,078,125) |
| 당기순이익(손실) | (1,399,713,061) | (1,399,713,061) | (573,950,272) | (573,950,272) |
| 기타포괄손익 | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 10,801,242 | 10,801,242 | (79,530,657) | (79,530,657) |
| 총포괄손익 | (1,388,911,819) | (1,388,911,819) | (653,480,929) | (653,480,929) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (90) | (90) | (40) | (40) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (90) | (90) | (40) | (40) |
| 계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (86) | (86) | (32) | (32) |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (86) | (86) | (32) | (32) |
| 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (8) | (8) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5) | (5) | (8) | (8) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.01.01 (기초자본) | 14,064,250,000 | 43,225,612,708 | (7,166,997) | (14,853,500) | (40,841,191,533) | 16,426,650,678 |
| 당기순이익(손실) | (573,950,272) | (573,950,272) | ||||
| 유상증자 | 714,286,000 | 1,271,130,200 | 1,985,416,200 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (79,530,657) | (79,530,657) | ||||
| 2023.03.31 (기말자본) | 14,778,536,000 | 44,496,742,908 | (7,166,997) | (14,853,500) | (41,494,672,462) | 17,758,585,949 |
| 2024.01.01 (기초자본) | 15,473,561,000 | 48,734,424,948 | (7,166,997) | (14,853,500) | (51,671,330,425) | 12,514,635,026 |
| 당기순이익(손실) | (1,399,713,061) | (1,399,713,061) | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,801,242) | (10,801,242) | ||||
| 2024.03.31 (기말자본) | 15,473,561,000 | 48,734,424,948 | (7,166,997) | (14,853,500) | (53,081,844,728) | 11,104,120,723 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,352,792,293) | (2,374,844,656) |
| 당기순이익(손실) | (1,399,713,061) | (573,950,272) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 576,286,439 | (266,732,297) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 114,493,715 | 68,464,140 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 62,199 | 17,499 |
| 퇴직급여 조정 | 41,104,482 | 33,463,636 |
| 이자비용 조정 | 490,712,563 | 9,864,112 |
| 외화환산손실 조정 | 3,790,776 | 9,117,644 |
| 재고자산평가손실 조정 | (104,539,973) | |
| 유형자산손상차손 조정 | 69,338,677 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (5,560,169) | (58,513,332) |
| 외화환산이익 조정 | (137,655,804) | (224,606,023) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,529,803,226) | (1,560,826,805) |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,309,888,870) | (565,135,189) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,757,097,696 | 94,975,097 |
| 선급금의 감소(증가) | (2,355,164,396) | (1,113,513,803) |
| 선급비용의 감소 (증가) | 12,731,394 | 3,036,318 |
| 재고자산의 감소(증가) | (689,539,717) | 157,577,226 |
| 매입채무의 증가(감소) | 558,732,001 | (399,788,472) |
| 미지급금의 증가(감소) | 485,617,683 | 339,071,695 |
| 선수금의 증가(감소) | 25,000,000 | |
| 예수금의 증가(감소) | 10,806,874 | 7,735,400 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (58,119,285) | (84,785,077) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | 32,923,394 | |
| 이자수취 | 516,315 | 26,664,718 |
| 이자지급(영업) | ||
| 법인세환급(납부) | (78,760) | |
| 투자활동현금흐름 | (5,987,978,408) | 263,840,970 |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | 221,097,760 | |
| 금융리스자산의 처분 | 42,743,210 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (59,028,356) | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (4,295,326,213) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,598,728,929) | |
| 유형자산의 취득 | (34,858,910) | |
| 임차보증금의 증가 | (36,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 11,413,648,650 | 1,952,704,800 |
| 전환사채의 증가 | 12,000,000,000 | |
| 전환사채의 발행수수료의 지급 | 540,000,000 | |
| 유상증자 | 2,000,000,800 | |
| 금융리스부채의 지급 | (46,351,350) | (32,711,400) |
| 신주발행비 지급 | (14,584,600) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 17,490 | (103,001) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,072,895,439 | (158,401,887) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,663,137,995 | 3,187,005,444 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,736,033,434 | 3,028,603,557 |
(주9) 정정 전 재무제표 주석
4. 금융상품의 범주
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,560 | 5,833 |
| 외환차익 | 132,502 | 12,424 |
| 외화환산이익 | 137,656 | 32,226 |
| 합계 | 275,718 | 50,483 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 490,713 | 9,864 |
| 외환차손 | 15,502 | 10,514 |
| 외화환산손실 | 3,791 | 103 |
| 합계 | 510,005 | 20,481 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,736,033 | - | - | - | 3,736,033 |
| 매출채권및기타채권 | 12,688,748 | - | - | - | 12,688,748 |
| 소계 | 16,424,782 | - | - | - | 16,424,782 |
| 금융자산 합계 | 17,467,857 | - | - | 1,043,075 | 18,510,932 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | - | - | - | 2,609,944 |
| 전환사채 | 9,550,940 | - | - | - | 9,550,940 |
| 리스부채 | 215,312 | - | - | - | 215,312 |
| 이연거래일손익 | (2,109,793) | - | - | - | (2,109,793) |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 소계 | 10,275,289 | - | - | - | 10,275,289 |
| 금융부채 합계 | 18,110,617 | - | - | 7,835,327 | 25,945,944 |
12. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (7,704,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,550,940 | 1,595,736 |
18. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 287,258 | 287,258 | 72,862 | 72,862 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 6,686 | 6,686 |
| 복리후생비 | 42,057 | 42,057 | 8,236 | 8,236 |
| 여비교통비 | 23,078 | 23,078 | 496 | 496 |
| 접대비 | 13,391 | 13,391 | 8,066 | 8,066 |
| 통신비 | 746 | 746 | 295 | 295 |
| 세금과공과 | 1,486 | 1,486 | 960 | 960 |
| 감가상각비 | 35,948 | 35,948 | 1,160 | 1,160 |
| 지급임차료 | 5,373 | 5,373 | 141 | 141 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 606 | 606 | 447 | 447 |
| 차량유지비 | 1,406 | 1,406 | 1,152 | 1,152 |
| 운반비 | 12,290 | 12,290 | 1,507 | 1,507 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 79 | 79 |
| 소모품비 | 1,145 | 1,145 | 247 | 247 |
| 지급수수료 | 1,312,242 | 1,312,242 | 89,706 | 89,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 4,921 | 4,921 | 1,626 | 1,626 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형고정자산상각비 | 62 | 62 | - | - |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 1,724 | 1,724 |
| 합 계 | 1,781,865 | 1,781,865 | 195,390 | 195,390 |
21. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,191,876 | 2,191,876 | 2,037,691 | 2,037,691 |
| 재고자산의변동 | (689,540) | (689,540) | (27,066) | (27,066) |
| 급여 | 425,347 | 425,347 | 72,862 | 72,862 |
| 외주가공비 | 1,801,559 | 1,801,559 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 20,771 | 20,771 | 1,557 | 1,557 |
| 감가상각비 | 114,494 | 114,494 | 3,960 | 3,960 |
| 지급수수료 | 1,325,749 | 1,325,749 | 89,706 | 89,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | - | - |
| 소모품비 | 3,677 | 3,677 | 247 | 247 |
| 차량유지비 | 2,397 | 2,397 | 1,152 | 1,152 |
| 세금과공과금 | 1,486 | 1,486 | 960 | 960 |
| 보험료 | 1,506 | 1,506 | 447 | 447 |
| 수도광열비 | 9,300 | 9,300 | 1,626 | 1,626 |
| 기타비용 | 182,801 | 182,801 | 25,723 | 25,723 |
| 합계(주1) | 5,391,484 | 5,391,484 | 2,352,710 | 2,352,710 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
22. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (1,939,713,061) | (1,939,713,061) | (573,950,272) | (573,950,272) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (125) | (125) | (40) | (40) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,863,239,352) | (1,863,239,352) | (237,554,062) | (237,554,062) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (120) | (120) | (17) | (17) |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (76,473,709) | (76,473,709) | (336,396,210) | (336,396,210) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (5) | (5) | (24) | (24) |
23. 현금흐름표
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 12,000,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,550,940 |
| 리스부채 | 239,089 | (46,351) | - | - | 22,575 | 215,312 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 1,843,711 | 11,953,649 | (7,069,306) | 2,813,316 | 233,769 | 9,775,138 |
27. 중단사업 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 1,063,244 |
| 매출총이익(손실) | - | 220,186 |
| 판매비와관리비 | 48,201 | 887,728 |
| 영업이익(손실) | (48,201) | (667,543) |
| 금융손익 | - | 151,021 |
| 기타영업외손익 | (28,273) | 211 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (76,474) | (516,311) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (516,311) |
28. 위험관리
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | 2,609,944 | 567,179 | 1,027,781 | 119,969 | 895,016 |
| 전환사채 | 9,550,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 215,312 | 280,896 | 15,450 | 30,901 | 132,341 | 102,204 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 12,385,083 | 20,164,899 | 582,629 | 1,058,682 | 252,309 | 18,271,278 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 18,707,070 | 4,098,550 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,736,033) | (1,663,138) |
| 순부채 | 14,971,036 | 2,435,412 |
| 자본총계 | 10,564,121 | 12,514,635 |
| 순부채비율 | 141.72% | 19.46% |
(주10) 정정 후 재무제표 주석
4. 금융상품의 범주
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,560 | 5,833 |
| 외환차익 | 132,502 | 12,424 |
| 외화환산이익 | 137,656 | 32,226 |
| 합계 | 275,718 | 50,483 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 490,713 | - |
| 외환차손 | 15,502 | 11,560 |
| 외화환산손실 | 3,791 | - |
| 합계 | 510,005 | 11,560 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,736,033 | - | - | - | 3,736,033 |
| 매출채권및기타채권 | 12,688,748 | - | - | - | 12,688,748 |
| 소계 | 16,424,782 | - | - | - | 16,424,782 |
| 금융자산 합계 | 17,467,857 | - | - | 1,043,075 | 18,510,932 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | - | - | - | 2,609,944 |
| 전환사채 | 9,010,940 | - | - | - | 9,010,940 |
| 리스부채 | 215,312 | - | - | - | 215,312 |
| 이연거래일손익 | (2,109,793) | - | - | - | (2,109,793) |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 소계 | 9,735,289 | - | - | - | 9,735,289 |
| 금융부채 합계 | 17,570,617 | - | - | 7,835,327 | 25,405,944 |
12. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (8,244,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,010,940 | 1,595,736 |
18. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 287,258 | 287,258 | 239,301 | 239,301 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 24,291 | 24,291 |
| 복리후생비 | 42,057 | 42,057 | 37,063 | 37,063 |
| 여비교통비 | 23,078 | 23,078 | 882 | 882 |
| 접대비 | 13,391 | 13,391 | 13,647 | 13,647 |
| 통신비 | 746 | 746 | 519 | 519 |
| 세금과공과 | 1,486 | 1,486 | 2,601 | 2,601 |
| 감가상각비 | 35,948 | 35,948 | 35,702 | 35,702 |
| 지급임차료 | 5,373 | 5,373 | 251 | 251 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 606 | 606 | 794 | 794 |
| 차량유지비 | 1,406 | 1,406 | (270) | (270) |
| 운반비 | 12,290 | 12,290 | 1,513 | 1,513 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 140 | 140 |
| 소모품비 | 1,145 | 1,145 | 438 | 438 |
| 지급수수료 | 772,242 | 772,242 | 245,706 | 245,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 4,921 | 4,921 | 2,890 | 2,890 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형고정자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 3,065 | 3,065 |
| 합 계 | 1,241,865 | 1,241,865 | 608,544 | 608,544 |
21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,191,876 | 2,191,876 | 2,037,691 | 2,037,691 |
| 재고자산의변동 | (689,540) | (689,540) | (232,623) | (232,623) |
| 급여 | 425,347 | 425,347 | 263,592 | 263,592 |
| 외주가공비 | 1,801,559 | 1,801,559 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 20,771 | 20,771 | 1,563 | 1,563 |
| 감가상각비 | 114,494 | 114,494 | 38,502 | 38,502 |
| 지급수수료 | 1,325,749 | 1,325,749 | 245,706 | 245,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 소모품비 | 3,677 | 3,677 | 438 | 438 |
| 차량유지비 | 2,397 | 2,397 | (270) | (270) |
| 세금과공과금 | 1,486 | 1,486 | 2,601 | 2,601 |
| 보험료 | 1,506 | 1,506 | 794 | 794 |
| 수도광열비 | 9,300 | 9,300 | 2,890 | 2,890 |
| 기타비용 | 182,801 | 182,801 | 261,123 | 261,123 |
| 합계(주1) | 5,391,484 | 5,391,484 | 2,765,864 | 2,765,864 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
22. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (1,399,713,061) | (1,399,713,061) | (573,950,272) | (573,950,272) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (90) | (90) | (40) | (40) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,323,239,352) | (1,323,239,352) | (461,872,147) | (461,872,147) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (86) | (86) | (32) | (32) |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (76,473,709) | (76,473,709) | (112,078,125) | (112,078,125) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (5) | (5) | (8) | (8) |
23. 현금흐름표
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 11,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,010,940 |
| 리스부채 | 239,089 | (46,351) | - | - | 22,575 | 215,312 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 1,843,711 | 11,953,649 | (7,069,306) | 2,813,316 | 233,769 | 9,775,138 |
27. 중단사업 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 1,063,244 |
| 매출총이익(손실) | - | 220,186 |
| 판매비와관리비 | 48,201 | 474,574 |
| 영업이익(손실) | (48,201) | (254,389) |
| 금융손익 | - | 142,100 |
| 기타영업외손익 | (28,273) | 211 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
28. 위험관리
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | 2,609,944 | 567,179 | 1,027,781 | 119,969 | 895,016 |
| 전환사채 | 9,010,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 215,312 | 280,896 | 15,450 | 30,901 | 132,341 | 102,204 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 11,845,083 | 20,164,899 | 582,629 | 1,058,682 | 252,309 | 18,271,278 |
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 18,167,070 | 4,098,550 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,736,033) | (1,663,138) |
| 순부채 | 14,431,036 | 2,435,412 |
| 자본총계 | 11,104,121 | 12,514,635 |
| 순부채비율 | 129.96% | 19.46% |
【 대표이사 등의 확인 】 20240820_대표이사 등 확인서.jpg 20240820_대표이사 등 확인서
분 기 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 하이소닉 |
| 대 표 이 사 : | 박 용 직 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 상록구 해안로 705, 알아이티센터 5층 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
| (홈페이지) http:/www.hysonic.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 박 용 직 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20240516_대표이사 등 확인서.jpg 20240516_대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----31-4131-41
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
HYSONIC AMERICA INC.종속회사 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 하이소닉이며, 영문 명칭은 HYSONIC Co., Ltd. 입니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 하이소닉으로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간당사는 세계1위의 액츄에이터 시스템 전문기업을 모토로 2001년 3월 29일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 안산시에, 지점은 경기도 안양시에 위치하고 있으며 주요 제조시설은 오산공장, 해외법인으로 미국과 중국, 필리핀, 베트남에 운영 중입니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주소: 경기도 안산시 상록구 해안로 705(사동, 경기테크노파크) 알아이티센터 5층- 전화번호: 031-8040-0500- 홈페이지: http://www.hysonic.com
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 모바일 디바이스에 적용하는 IR필터 등의 전자제품 개발 및 생산, 판매와 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조유통를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품으로는 IR필터, 이차전지 설비 및 식음료, 생필품 등이 있습니다. 향후 추진하려는 신규사업으로 이차전지 산업 중 Can과 Cap Assembly 등의 부품 을 제조하는 부품사업과 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비제작 사업이 있으며, 상세사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 |
|---|---|---|
| 2023년 12월 07일 | BB0 | 코리아크레딧뷰로(KCB) |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2010년 02월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 년 도 | 월 | 연 혁 |
|---|---|---|
| 2020 | 03 | 대표이사 변경(변경 전: 최준우 / 변경 후: 박광제) |
| 06 | 지점 설치(하이필드지점: 경기도 안양시 동안구 벌말로 66, 2층) | |
| 07 | 베트남법인 설립(HYSONIC VINA Co., Ltd.) | |
| 2021 | 11 | 주요 종속회사 (HYSONIC REALTY DEVELOPMENT, INC.) 지분 전량매각하여 주요 종속회사에서 제외 |
| 2022 | 07 | 최대주주 변경(변경 전: (주)녹원씨엔아이 / 변경 후: (주)아노28) |
| 09 | 대표이사 변경(변경 전: 박광제 / 변경 후: 박광제, 박성하_공동대표) | |
| 2023 | 03 | 대표이사 변경(변경 전: 박광제, 박성하_공동대표 / 변경 후: 박성하) |
| 04 | 대표이사 변경(변경 전: 박성하 / 변경 후: 박성하, 김찬종_공동대표) | |
| 07 | 대표이사 변경(변경 전: 박성하, 김찬종_공동대표 / 변경 후: 김찬종) | |
| 11 | 공장 등록(오산공장: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층) | |
| 12 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 지분 100% 취득하여 주요 종속회사로 편입 | |
| 2024 | 01 | 미주법인 설립(HYSONIC AMERICA INC.) |
| 03 | 대표이사 변경(변경 전: 김찬종 / 변경 후: 박용직) |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.01.09임시주총상근감사 김지태--2020.03.30정기주총대표이사 박광제사내이사 구세현사내이사 유 진사외이사 정준철사내이사 유영대-대표이사 최준우사내이사 이희우2020.09.29임시주총사내이사 이환기사외이사 장현정-사내이사 유영대사외이사 윤현철2021.03.10---사내이사 구세현사외이사 정준철2021.10.12임시주총사내이사 김찬종-사내이사 유 진2022.03.31정기주총사외이사 한숙렬-사외이사 장현정2022.09.13임시주총사내이사 박성하-사내이사 이환기2023.03.21정기주총사내이사 정재우사내이사 이상주사외이사 이고은상근감사 김지태대표이사 박광제2023.06.30---사내이사 정재우사외이사 한숙렬2023.07.20---대표이사 박성하2023.08.23임시주총비상근감사 현태민-상근감사 김지태2024.03.28정기주총대표이사 박용직사내이사 이영남기타비상무이사 배병진사외이사 양보경-대표이사 김찬종사내이사 이상주사외이사 이고은
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말 | 23기(2023년말) | 22기(2022년말) | 21기(2021년말) | 20기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,064,250 | 12,334,250 | 14,640,726 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 | 14,064,250,000 | 12,334,250,000 | 14,640,726,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,473,561,000 | 15,473,561,000 | 14,064,250,000 | 12,334,250,000 | 14,640,726,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주200,000,000-200,000,000- 66,500,239 203,846 66,704,085- 51,026,678 203,846 51,230,524- 51,026,678- 51,026,678---------- 203,846 203,846보통주 전환 15,473,561 - 15,473,561-1,106-1,106(주) 15,472,455-15,472,455-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(주) 자기주식 수는 2021년12월21일 무상감자 시 단주를 배정한 것임
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 정관에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용 요약 모바일 디바이스에 적용하는 IR필터 등의 전자제품 개발 및 생산, 판매와 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.
나. 사업부문별 현황 당사는 현재 IR필터 제조가공 등 전자사업부문과 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조기반 유통사업부문으로 이루어져 있습니다. 본 항목은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 사업 경쟁력 [전자사업 부문] IR필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 IR필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다. 당사의 IR필터는 삼성전자 스마트폰의 카메라모듈 부품 시장에서 선도적인 역할을 하고 있는 (주)이노웨이브의 해외생산법인인 이노웨이브광전기술(소주)유한공사의 지분 100%를 전기말에 인 수하여 광 학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술과 반도체 생산수준의 고정밀 제조환경을 확보함으로써 전방 및 후방산업으로 확장 가능성있는 사업이라 할 수 있습니다. [유통사업 부문] 당사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품등 1인가족 및 맞벌이부부 확산 등의 소비자 소비트렌드변화에 따른 수요증대에 힘입어 안정적이고 성장성있는 상(제)품 공급을 진행하고 있습니다. 라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황 [이차전지 사업부문] 당사의 이차전지 사업은 이차전지 산업 중 Can과 Cap Assembly 등의 부품 을 제조하는 부품사업과 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비제작 사업을 추진하고 있습니다. 1) 투자상황당사는 2023년 7월 EV Cell 사업본부를 신설하여 2023년 9월 오산공장을 설립하였으며, 약12억 원의 시설투자를 하였으며, 향후 투자계획은 아래와 같습니다.
| (단위: 억 원) |
| 연도 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소요액 | 12 | 230 | 360 | 470 | 320 | 220 | 1,612 |
2) 제품화 현황 2023년 7월 이차전지 부품 제조설비 공급계약(70.5억원)을 체결 을 하 여 설비제작사업을 시작하였으며, 부품사업은 2023 년12월 글로벌 이차전지기업인 AESC社의 업체 등록을 하였고, 2024년 샘플 공급을 시작으로 제품화하여 매출을 확대 한다는 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 나. 주요 제품 등의 매출 현황
[기준일: 2024년 03월 31일] (단위:백만원)
| 품 목 | 생산(판매) 개시일 | 주요상표 | 매출액 (비율) | 제 품 설 명 |
|---|---|---|---|---|
| 카메라모듈부품 | 2005.03 | HYSONIC | 3,638(95.42%) | IR필터 등 |
| 식음료,생필품 등 | 2022.02 | OEM/사급 | 175 (4.58%) |
냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등 |
(주) 별도재무제표 기준
다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 카메라모듈 부품의 시장 가격은 수주경쟁 및 거래가 지속되는 제품의 경우 분기 단위로 단가인하가 이루어 지고 있습니다. 다만 이러한 단가인하는 당사 제품을 구성하는 부품의 수급에도 적용되기에 단가인하로 인한 위험요인은 크지 않습니다. 이와 별도로 상당 수 제품판매를 외화로 결제하고 있기에 환율변동에 따른 매출변동 요인이 존재합니다. 그리고 유통관련 품목은 생활필수 소비재 품목 등으로 소비자 저항이 크고 경기민감도가 낮은 품목이라 가격변동폭은 크지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.유통부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.
나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부
| 매입처명 | 회사와의 관계 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| JSR | 없음 | 전자부문 |
| LMS | 없음 | |
| 대신에프에스 | 없음 | 유통부문 |
| 디에이치에스코리아 | 없음 |
다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항
IR필터(IR Cut Off Filter )는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적 ·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며 , 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐 . 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며 , Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선 , 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입 니다.
당사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘 며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 당사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니 다.
그리고, 당사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있 습니다. 유통부문의 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 MRO 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다.
라. 생산능력 및 생산실적, 가동률[전자사업 부문]
[기준일: 2024년 03월 31일] (단위 : 천개)
| 항 목 | 당분기 | |
|---|---|---|
| IR필터 | 생산 능력 (주1) | 146,909 |
| 생산 실적 | 130,170 | |
| 가동률 | 88.6% |
(주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함
[유통사업 부문]
국내 기업의 MRO부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다. 마. 생산설비의 현황 등 당사의 주요 생산설비는 오산공장 과 해외법인 에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.
| [자산명 : 금형] | (단위 :천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이소닉 | 오산 | 441 | 28,400 | (789) | 28,052 | ||
| 합 계 | 441 | 28,400 | 0 | 0 | (789) | 28,052 |
| [자산명 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이소닉 | 오산 | 1,061,873 | -69,339 | -50,958 | 941,576 | ||
| 하이소닉 필리핀 | 필리핀 | 22,788 | -2,504 | -20,284 | 0 | ||
| 하이소닉 베트남 | 베트남 | 1,138 | 23 | -1,161 | 0 | ||
| 하이소닉 소주 | 중국 | 2,272,523 | 35,197 | -210,728 | 2,096,992 | ||
| 합 계 | 3,358,322 | 0 | -69,339 | 32,715 | -283,131 | 3,038,568 |
| [자산명 : 공구와기구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이소닉 | 오산 | 415 | 630 | -32 | 1,014 | ||
| 하이소닉 필리핀 | 필리핀 | 13,603 | -208 | -13,394 | 0 | ||
| 합 계 | 14,018 | 630 | 0 | -208 | -13,426 | 1,014 |
| [자산명 : 시설장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이소닉 | 오산 | 111,749 | (5,780) | 105,969 | |||
| 합 계 | 111,749 | 0 | 0 | 0 | (5,780) | 105,969 |
| [자산명 : 건설중인 자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하이소닉 | 오산 | 694,783 | 18,864 | 713,647 | |||
| 하이소닉 미국 | 미국 | 0 | 5,035,632 | 5,035,632 | |||
| 합 계 | 694,783 | 5,035,632 | 0 | 18,864 | 0 | 5,749,279 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
[기준일: 2024년 03월 31일] (단위: 천원, 1,000 USD)
| 매출유형 | 품 목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 카메라모듈 부품 /제조 유통 | 수출 | 2,970,393($2,221) | 750,567($582) | 12,305,400($9,551) |
| 내수 | 85,456 | 1,267,043 | 442,457 | ||
| 소계 | 3,055,850 | 2,017,610 | 12,747,858 | ||
| 상품 | MRO관련 상품 등/상품 유통 | 수출 | 667,492($512) | 610,943($476) | 9,353,479($6,536) |
| 내수 | 88,891 | 3,414,359 | 7,140,694 | ||
| 소계 | 756,384 | 4,025,302 | 16,494,172 | ||
| 기타 | 원재료,임대 등 | 수출 | - | 353,009($273) | 549,758($426) |
| 내수 | - | 47,852 | 720 | ||
| 소계 | - | 400,861 | 550,477 | ||
| 합 계 | 수출 | 3,637,886($2,732) | 1,714,519($1,331) | 220,208,637($16,513 | |
| 내수 | 174,348 | 4,729,254 | 7,583,871 | ||
| 합계 | 3,812,233 | 6,443,773 | 29,792,507 |
(주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함)
나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로
당사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 당사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법당사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다.
다. 판매전략
당사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, 유통부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단,순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다.
라. 주요 매출처
| 매출처명 | 매출 품목 | 비고 |
|---|---|---|
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD | IR필터 | 전자부문 |
| (유)태항 등 | 식음료, 생필품 등 | 유통부문 |
(주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음 마. 수주현황 당사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 당사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | 5,031,444 | 1,722,663 | 1,722,663 |
| 매출채권및기타채권 | 10,722,074 | 10,722,074 | 10,140,579 | 10,140,579 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075 | 1,043,075 | - | - |
| 비유동성매출채권및기타채권 | 227,305 | 227,305 | 222,345 | 222,345 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,023,898 | 17,023,898 | 12,085,587 | 12,085,587 |
2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | 6,701,223 | 515,867 | 2,621,836 | 1,788,714 | 1,774,806 |
| 단기차입금 | 1,344,076 | 1,344,076 | 5,929 | 1,186,107 | 152,040 | |
| 전환사채 | 9,550,940 | 17,265,173 | 17,265,173 | |||
| 리스부채 | 1,462,201 | 1,527,785 | 15,450 | 173,376 | 562,370 | 776,589 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 19,067,326 | 26,847,143 | 537,246 | 3,981,319 | 2,503,124 | 19,825,454 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,242,733 | 5,144,306 | 2,881,144 | 1,315,339 | 804,643 | 143,180 |
| 단기차입금 | 1,301,712 | 1,301,712 | 1,301,712 | |||
| 전환사채 | 1,595,736 | 2,441,857 | - | - | - | 2,441,857 |
| 리스부채 | 1,580,390 | 1,698,414 | 13,700 | 172,949 | 552,744 | 960,021 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | 8,886 | - |
| 합 계 | 9,729,457 | 10,595,175 | 2,894,844 | 1,488,288 | 2,667,985 | 3,545,058 |
3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(USD) | 989,122 | (989,122) | 641,733 | (641,733) |
| 외화부채(USD) | (444,360) | 444,360 | (33,275) | 33,275 |
| 순효과 | 544,762 | (544,762) | 608,458 | (608,458) |
(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 25,550,859 | 10,655,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,031,444) | (1,722,663) |
| 순부채 | 20,519,414 | 8,932,962 |
| 자본총계 | 9,799,008 | 11,935,929 |
| 순부채비율 | 209.40% | 74.84% |
다. 파생상품 거래현황 당사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 - 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사의 연구개발은 연구개발 전담부서에서 담당하고 있습니다. 당사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 2차전지 관련된 Can, Cap 및 설비 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사의 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제24기1분기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 판관비 | - | - | - |
| 제조경비 | - | 7 | 16 | |
| 소 계 | - | 7 | 16 | |
| 합 계 | - | 7 | 16 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
0.0% | 0.11% | 0.05% |
(주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임.(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화내용 |
|---|---|---|
| DLP TV용화질개선액츄에이터 | DLP TV는 화면을 구성해주는 핵심부품인 MEMS 기반의 DMD(수㎛의 미세거울을 배열한 장치)를 사용하였었는데, 반도체 공정이다보니 화소수 증가에 따라 같은 size의 면적에 두배 이상의 미세 거울을 집적하기 위해 지출해야하는 비용이 상당 합니다.이에 저화소의 DMD를 당사의 액츄에이터를 사용하여 가시적으로 2배의 화소 증가 효과를 보여줘 결과적으로 DMD 변경 없이 액츄에이터만 추가하여 적은비용으로 화질 개선효과를 볼 수 있습니다. | 연구결과를 바탕으로 세계최초로 일체형 Hinge 구조의 화질개선용 액츄에이터를 양산에 성공하여 국내외 DLP TV업체에 공급 했습니다. |
| Auto Focus액츄에이터 | 종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다. | 양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다 |
| 휴대폰용손떨림보정액츄에이터(OIS Actuator) | 현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,당사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 당사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다. | 휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다 |
| 입체카메라모듈 | 한국전자통신연구원(ETRI)와 공동으로 국책연구과제 수행을 통하여 개발 완료된 입체카메라모듈은 두 개의 카메라모듈을 이용하여 모바일 기기에서 3D 입체영상을 촬영할 수 있는 장치입니다. 이 기술의 핵심은 두 개의 카메라모듈을 사용하면서 발생할 수 있는 어지러움을 주시각 제어액츄에이터를 통해 최소화시켜 주는 것으로서 향후 휴대폰을 비롯한 다양한 모바일 기기에 응용될 수 있을 것으로 기대됩니다. | 3D 영상에 대한 관심이 크게 증가하고 있으며, 향후 본격적인 시장이 열릴 경우 당사의 선도기술을 이용하여 시장을 선점할 수 있을것으로 기대됩니다. |
| 햅틱액츄에이터 | 당사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로 자리매김할 것으로 기대 됩니다. | 현재 기 개발된 모델을유수의 스마트폰 제조업체에 promotion 중이며 좋은 반응을 보이고 있습니다. |
| 우수기술연구센터(ATC)선정 | 산업통상자원부의 우수기술연구센터 지원 사업에 “촉감전달을 위한 휴대기기용 100Hz구간에서 0.5G 진동가속도를 구현하는 광대역진동 액츄에이터 개발기술 개발”로 선정되어 사업을 진행하였습니다. 이는 기존의HD 햅틱기술을 슬림형 스마트폰과 웨어러블까지 확장할 수 있는 기술로 햅틱엑츄에이터 사업을 더욱 확장·성장 시킬 수 있을 것으로 기대합니다. | 성공적으로 사업을 수행하여 사업의 성과로 바로 상용화 할 수 있도록 진행하고 있으며 떠오르고 있는 웨어러블시장의 진동 모터 시장을 선점할 수 있을 것으로 기대됩니다. |
7. 기타 참고사항
가. 시장여건 및 영업의 개황 [전자사업 부문]
(1) 산업의 특성
당사는 스마트폰 등 모바일 디바이스에 적용되는 액츄에이터 시스템 전문기업으로서현재 소형 카메라모듈에 사용되는 IR필터 등의 전자제품 개발·생산 및 판매에 주력하고 있습니다. 카메라모듈용 부품 산업은 스마트폰 시장의 성장과 함께 높은 성장률을 이어왔으며, 최근들어 성장률이 둔화되었지만, 전면 카메라용 추가 수요 등으로 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 산업의 특징은 다음과 같습니다.
▷ 기술복합, 고정밀 산업
소재와 세트(스마트폰 등 디바이스)를 연결시켜 주는 전·후방 산업 연관 효과가 매우 큰 중간재 산업으로서 관련 기술들이 복합적으로 집약된 고품질·고정밀을 요하는 산업입니다.
▷ 규모의 경제와 진입장벽이 존재
전형적인 B2B사업으로 장치산업적 특성에 따라 기술개발 및 설비투자가 필요하며, 투자 이후에도 일정 수준 이상의 물량을 확보해야만 사업진행이 가능하여, 초기 진입장벽이 존재하는 산업입니다.▷ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요전방산업의 발전에 따른 판가 하락과 고품질화 추세에 따라 후방산업인 부품 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소가 되는 산업입니다.(2) 산업의 성장성
최근 출시되는 스마트폰 및 태블릿의 사양이 상향평준화 되면서 스마트 디바이스용 카메라에 IR필터가 적용되고 있습니다. 특히 최근에 출시되는 스마트폰의 전·후면 카메라에 각각 고 화소 이상의 높은 사양을 적용하는 것이 일반화 되고 있어 시장 규모는 계속 확대되고 있습니다. 또한 트리플· 쿼드 등 1개의 스마트폰에 여러 개의 카메라모듈 적용 등으로 IR필터의 수요는 더욱 확장되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 IR필터 의 가장 큰 수요처인 스마트폰 전방시장의 경기변화에 따라 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전방산업이 호황일 경우, 완제품 수요증가에 따라 고객사의 주문량이 증가하며 불황일 경우 완제품 수요감소 및 재고조정 등으로 고객사의 주문량이 감소하는 경향을 띄고 있습니다. (4) 시장여건 당사의 주력제품인 IR필터 의 전방산업인 스마트폰 시장은 코로나19 팬데믹으로 2020년부터 현재까지 급격한 변화를 겪고 있습니다. 스마트폰 생산지의 코로나 팬데믹으로 인한 봉쇄 및 원자재 수급불안으로 물량이 급격하게 줄어들었고, 이후에는 경기침체에 따른 수요가 예측만큼 살아나지 못하고 있는 실정입니다. 또한 물가상승과 함께 글로벌 경기침체로 인해 시장여건이 좋지 못한 가운데, 고객사 재고 조정 및 판매 부진으로 인한 수요감소가 지속되고 있습니다. (5) 경쟁상황당사의 IR필터 는 스마트폰을 비롯한 모바일 디바이스에 채택되고 있으나, 개별 부품의 특성상 공신력 있는 시장조사기관의 시장조사자료를 찾기 어려워 스마트폰 시장에 대한 자료를 통해 그 시장규모를 유추하고 있습니다. IR필터 제품에 대한 경쟁 구조는 국내에서는 당사를 비롯하여 옵트론텍, SBW생명과학이 있으며, 해외에는 대만에 PTOT, 중국의 Crystal 등이 있습니다.
[유통사업 부문] (1) 사업의 특성
국내외 대기업등 주문상품 조달공급(MRO) 및 대기업 등 리테일유통망에 공급하는 식음료사업은 소비자들이 쉽게 접할수 있는 가공식품의 조달 및 생산을 기반으로 로드샾, B2B, B2C, 온라인 등 판매채널을 이용하여, 일반 소비자들에게 해당 식음료상(제)품들이 가성비, 신선도, 안정성등을 유지하며 어떻게 신속, 정확하게 전달되어지는가 관건입니다..
특히, 식음료상(제)품은 생활필수품으로, 경기방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 항상 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 COVID-19 의 영향으로 기존내식식품군(신선재료 /장류/소재군/전통가공품)의 소비는 감소하고 있으나, 건강식 Meal Kit, HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식)등의 구매소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 가치소비를 느낄 수 있도록 하는 것이 리테일사업 부문의 핵심이라고 할 수 있습니다.
(2) 시장의 규모 및 성장성
현재 대기업등 리테일유통망을 통한 식음료(HMR간편식 등) 상(제)품시장은 1~2인가구증가와 COVID-19의 영향으로 최근 폭발적으로 성장하고 있으며, 2021년기준으로 국내 HMR 시장규모는 약4조5천억원이었으며 2022년은 약5조4천억원 정도로추산되고 있습니다.(출처: 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문) 2010년부터 연평균 23%씩 성장을 하였으나, 여전히 성장초입 국면이며, 2025년에는 약7조원을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.[가정간편식(HMR) 상품·제품 국내시장 규모 및 전망]
| (단위: 억원, %) |
| 구분 | `19 | `20 | `21 | `22 | `23 | `24 | `25 | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내시장 | 42,000 | 45,864 | 50,083 | 54,691 | 59,723 | 65,217 | 71,217 | 9.2 |
(출처: 한국농수산식품유통공사, 식품음료신문)
현재 1인가구의 증가 및 맞벌이세대의 증가라는 사회구조적인 변화와 편의성 및 가사노동의 효율을 추구하는 세대가 늘어나면서 식생활의 외부화 및 가성비와 가치소비의 트렌드가 진행 중입니다. 이러한 사회 구조적인 변화로 직접 요리하는 것에 대한 기회비용을 고려하게 되었습니다. 특히, 기존내식 (신선재료 /장류/소재군/전통가공품) 및 외식(음식점업) 시장수요까지 흡수하며, 지속적인 성장이 전망됩니다. 또한, 과거 인스턴트 식품의 개념을 넘어 식품산업의 대세로 진화하고 있고, 이로 인해 공급이 수요를 창출하는 상황이 지속되고 있습니다.
따라서, 당사는 과거 Covid-19관련 조달 납품실적을 근거로 현재 대기업등 유통망에서 요구하는 각종 식음료상(제)품을 공급하는 협력업체로서의 지위를 확보하고 단순유통 뿐만 아니라 제조유통으로의 매출공급을 확대하고 있습니다.
나. 신규사업의 특성 및 시장여건 [이차전지사업 부문] (1) 사 업의 특성이차전지 산업은 고출력, 고용량 및 내진동성 등의 성능개선이 같이 이루어지면서 테슬라를 필두로 한 ESS/EV 등에 탑재되기 시작하였습니다. 특히 EV에 적용되는 배터리의 경우 "높은 방전전압, 고용량, 고출력, 내진동성, 긴 수명" 등의 성능개선과 대형사고를 미연에 방지하기 위한 높은 수준의 안정성 확보가 더욱 더 중요해 지고 있습니다. 이차전지 산업은 크게 전극소재, 전해질, 분리막 등 소재와 이러한 물질을 담는 케이스 역할을 하는 Can과 배터리 폭발방지 기능을 수행하는 Cap Assembly 등의 부품, 이를 생산하고 조립하는 설비 제작 등으로 세분화될 수 있습니다. 자동차 OEM사들의 경우 배터리의 품질관리를 위해 배터리 제조사뿐만 아니라 안전과 직결되는 주요 부품을 공급하는 업체에 대한 직접적인 현장방문 및 인증을 부여하는 등 철저한 관리를 하고 있어 이차전지 산업의 진입장벽은 상대적으로 아주 높은 편입니다.
(2) 시장의 규모 및 성장성 이 차전지 시장의 수요는 2030년까지 연평균 38% (145GWh->3,561GWh) 이상 성장이 예상되며, 공급량은 연평균 25%( 496GWh->4,669GWh) 증가가 예상되며, 미국 전기차 보급률은 IRA 도입 이후 EV 증가율은 다른 지역을 능가하여 2021년 4%에서 2030년까지 52%로 빠르게 증가할 것이며, 유럽의 전기차 보급률은 내연기관 규제로 2021년 20%에서 2030년까지 71%로 전망되고 있습니다.
다. 지적재산권 등록 내역 (국내 특허)
| 순번 | 명칭 | 권리자 | 등록일 | 등록번호 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 카메라용 손떨림 보정장치의 와이어스프링 | 하이소닉 | 2018.02.01 | 10-1826659 |
라. 지적재산권 등록 내역 (해외 특허)
| 순번 | 국가 | 명칭 | 권리자 | 등록일 | 등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | US | 자동 초점 조절 및 손떨림 보정 기능을 갖는휴대단말기용 카메라 액추에이터 | 하이소닉 | 2019.01.22 | US 10,185,155 B2 |
| 2 | US | 압전소자가 장착된 바이브레이터 | 하이소닉 | 2019.01.22 | US 10,186,653 B2 |
| 3 | US | 햅틱 액추에이터 | 하이소닉 | 2018.12.18 | US 101,158,277 B2 |
| 4 | US | 햅틱 액추에이터 | 하이소닉 | 2018.12.25 | US 10,160,010 B2 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 24,211,326 | 15,912,641 |
| 당좌자산 | 21,549,578 | 14,173,724 |
| 재고자산 | 2,661,747 | 1,738,917 |
| 비유동자산 | 11,138,541 | 6,678,913 |
| 투자자산 | 227,305 | 222,345 |
| 유형자산 | 10,910,248 | 6,440,696 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 0 | 14,822 |
| 자산총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| 유동부채 | 24,061,072 | 9,586,702 |
| 비유동부채 | 949,787 | 1,068,923 |
| 부채총계 | 25,010,859 | 10,655,625 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,961,354 | 48,961,354 |
| 기타자본 | (6,879) | (6,879) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,396,270) | (1,301,635) |
| 이익잉여금(결손금) | (52,692,758) | (51,190,472) |
| 자본총계 | 10,339,008 | 11,935,929 |
| 부채 및 자본총계 | 35,349,866 | 22,591,554 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 4,264,453 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,133,067) | (615,248) |
| 계속영업이익(손실) | (1,414,931) | (511,799) |
| 중단영업이익(손실) | (98,156) | 345,984 |
| 당기순이익(손실) | (1,513,087) | (165,815) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (98) | (12) |
| 연결에 포함된 회사 수 (개) | 4 | 2 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기말(2024년3월말) | 제23(전)기말(2023년12월말) |
|---|---|---|
| 유동자산 | 18,851,217 | 11,972,460 |
| 당좌자산 | 17,532,441 | 11,343,224 |
| 재고자산 | 1,318,776 | 629,237 |
| 비유동자산 | 10,419,973 | 4,640,725 |
| 투자자산 | (20,710,309) | (13,963,455) |
| 유형자산 | 1,858,104 | 1,989,945 |
| 무형자산 | 987 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 자산총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 유동부채 | 17,934,004 | 3,860,120 |
| 비유동부채 | 233,065 | 238,430 |
| 부채총계 | 18,167,070 | 4,098,550 |
| 자본금 | 15,473,561 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 48,734,425 | 48,734,425 |
| 기타자본 | (7,167) | (7,167) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,854) | (14,854) |
| 이익잉여금(결손금) | (53,081,845) | (51,671,330) |
| 자본총계 | 11,104,121 | 12,514,635 |
| 부채 및 자본총계 | 29,271,191 | 16,613,185 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| (단위: 천 원) |
| 구분 | 제24(당)기 분기 (2024.01.01~2024.03.31) |
제23(전)기 분기(2023.01.01~2023.03.31) |
|---|---|---|
| 매출액 | 3,812,233 | 2,267,257 |
| 영업이익(손실) | (1,039,251) | (498,607) |
| 계속영업이익(손실) | (1,323,239) | (461,872) |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
| 당기순이익(손실) | (1,399,713) | (573,950) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (90) | (40) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
24,211,325,630
15,912,641,388
현금및현금성자산
5,031,444,115
1,722,662,899
매출채권 및 기타유동채권
10,722,073,965
10,140,579,122
기타유동금융자산
1,043,075,336
기타유동자산
4,752,580,113
2,310,156,513
당기법인세자산
404,630
325,870
유동재고자산
2,661,747,471
1,738,916,984
비유동자산
11,138,540,701
6,678,912,897
비유동매출채권및기타비유동채권
227,304,911
222,344,976
유형자산
10,910,248,383
6,440,695,830
기타무형자산, 총액
987,407
1,049,606
기타비유동자산
14,822,485
자산총계
35,349,866,331
22,591,554,285
부채
유동부채
24,061,071,602
9,586,701,734
매입채무 및 기타유동채무
6,701,223,082
5,242,732,669
유동 차입금
1,344,075,698
1,301,711,921
유동성전환사채
9,010,940,047
1,595,735,916
유동 리스부채
692,433,728
664,641,313
기타유동금융부채
5,734,419,942
231,630,343
유동회생채무
421,294,462
410,458,630
당기법인세부채
156,684,643
139,790,942
비유동부채
949,787,000
1,068,923,221
퇴직급여부채
130,221,950
103,512,117
기타 비유동 부채
49,797,468
49,662,575
비유동 리스부채
769,767,582
915,748,529
부채총계
25,010,858,602
10,655,624,955
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
10,339,007,729
11,935,929,330
자본금
15,473,561,000
15,473,561,000
자본잉여금
48,961,354,463
48,961,354,463
기타자본구성요소
(6,879,320)
(6,879,320)
기타포괄손익누계액
(1,396,270,389)
(1,301,634,650)
이익잉여금(결손금)
(52,692,758,025)
(51,190,472,163)
비지배지분 자본총계
10,339,007,729
11,935,929,330
자본과부채총계
35,349,866,331
22,591,554,285
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
4,264,452,898
4,264,452,898
2,267,257,432
2,267,257,432
매출원가
3,926,748,199
3,926,748,199
2,157,320,023
2,157,320,023
매출총이익
337,704,699
337,704,699
109,937,409
109,937,409
판매비와관리비
1,470,772,070
1,470,772,070
725,185,073
725,185,073
영업이익(손실)
(1,133,067,371)
(1,133,067,371)
(615,247,664)
(615,247,664)
기타이익
205,119
205,119
91,301,402
91,301,402
기타비용
54,343,728
54,343,728
2,189,894
2,189,894
금융수익
338,875,155
338,875,155
59,713,539
59,713,539
금융비용
566,600,681
566,600,681
45,376,010
45,376,010
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,414,931,506)
(1,414,931,506)
(511,798,627)
(511,798,627)
법인세비용(수익)
계속영업이익(손실)
(1,414,931,506)
(1,414,931,506)
(511,798,627)
(511,798,627)
중단영업이익(손실)
(98,155,598)
(98,155,598)
345,983,868
345,983,868
당기순이익(손실)
(1,513,087,104)
(1,513,087,104)
(165,814,759)
(165,814,759)
기타포괄손익
(83,834,497)
(83,834,497)
(609,338,183)
(609,338,183)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(94,635,739)
(94,635,739)
(529,807,526)
(529,807,526)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
10,801,242
10,801,242
(79,530,657)
(79,530,657)
총포괄손익
(1,596,921,601)
(1,596,921,601)
(775,152,942)
(775,152,942)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(98)
(98)
(12)
(12)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(98)
(98)
(12)
(12)
계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(91)
(91)
(36)
(36)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(91)
(91)
(36)
(36)
중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
24
24
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
24
24
| | 제 24 기 1분기 | | 제 23 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
14,064,250,000
44,504,522,083
(2,064,426,950)
1,252,137,581
(39,649,293,999)
15,602,913,553
15,602,913,553
당기순이익(손실)
(165,814,759)
(165,814,759)
(165,814,759)
해외사업장환산손익
(529,807,526)
(529,807,526)
(529,807,526)
확정급여제도의 재측정요소
(79,530,657)
(79,530,657)
(79,530,657)
유상증자
714,286,000
1,271,130,200
1,985,416,200
1,985,416,200
2023.03.31 (기말자본)
14,778,536,000
45,775,652,283
(20,644,269,550)
(1,781,945,107)
(39,894,639,415)
16,813,176,811
16,813,176,811
2024.01.01 (기초자본)
15,473,561,000
48,961,354,463
(6,879,320)
(1,301,634,650)
(51,190,472,163)
11,935,929,330
11,935,929,330
당기순이익(손실)
(1,513,087,104)
(1,513,087,104)
(1,513,087,104)
해외사업장환산손익
(94,653,739)
(94,635,739)
(94,635,739)
확정급여제도의 재측정요소
10,801,242
10,801,242
10,801,242
유상증자
2024.03.31 (기말자본)
15,743,561,000
48,961,354,463
(6,879,320)
(1,396,270,389)
(52,692,758,025)
10,339,007,729
10,339,007,729
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,920,238,623)
(2,126,669,669)
당기순이익(손실)
(1,513,087,104)
(165,814,759)
당기순이익조정을 위한 가감
1,012,297,783
(93,545,884)
감가상각비에 대한 조정
490,727,390
160,798,467
무형자산상각비에 대한 조정
62,199
17,499
퇴직급여 조정
41,104,482
33,463,636
이자비용 조정
552,270,150
18,357,729
외화환산손실 조정
4,798,105
9,218,341
재고자산평가손실 조정
(106,071,927)
유형자산손상차손 조정
69,338,677
이자수익에 대한 조정
(5,561,552)
(58,515,325)
외화환산이익 조정
(140,441,668)
(150,814,304)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,407,732,137)
(1,885,482,120)
매출채권의 감소(증가)
(4,225,505,664)
(866,642,433)
미수금의 감소(증가)
2,562,894,744
71,660,879
선급금의 감소(증가)
(2,336,838,431)
(1,231,236,587)
선급비용의 감소 (증가)
11,757,594
(3,609,664)
재고자산의 감소(증가)
(1,484,579,871)
157,577,226
매입채무의 증가(감소)
1,343,260,007
(484,596,204)
미지급금의 증가(감소)
1,736,456,247
346,045,987
미지급비용의 증가(감소)
60,980
285,627
부가가치세 예수금의 증가(감소)
(25,864,515)
(13,118,130)
선수금의 증가(감소)
25,000,000
205,988,684
예수금의 증가(감소)
10,822,663
7,665,049
퇴직급여채무의 증가(감소)
(58,119,285)
(84,785,077)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
32,923,394
장기선급비용의 감소(증가)
9,282,523
이자수취
517,698
26,666,711
이자지급(영업)
(12,234,863)
(8,493,617)
투자활동현금흐름
(5,065,853,305)
46,714,897
금융리스자산의 처분
42,743,210
기계장치의 처분
3,971,687
유형자산의 취득
(5,065,817,305)
임차보증금의 증가
(36,000)
재무활동현금흐름
11,270,570,721
1,913,912,467
전환사채의 증가
12,000,000,000
전환사채의 발행수수료의 지급
540,000,000
유상증자
2,000,000,800
금융리스부채의 지급
(187,563,578)
(71,503,733)
단기차입금의 상환
(1,865,701)
신주발행비 지급
(14,584,600)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
24,302,423
(103,001)
현금및현금성자산의순증가(감소)
3,308,781,216
(166,145,306)
기초현금및현금성자산
1,722,662,899
3,199,049,118
기말현금및현금성자산
5,031,444,115
3,032,903,812
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 24(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 하이소닉과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 하이소닉(이하 "회사")은 2001년 3월 29일에 설립되어 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하였습니다. 회사는 경기침체 및 원가부담 가중에 따른 수익성 악화를 이유로 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 2023년 12월 31일자로 중단하였고, 당기말 현재 회사의 주요 사업은 IR필터 제조 및 판매와 이차전지 부품 관련 제조 및 판매입니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있으며, 2020년 6월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.지배기업은 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다.지배기업은 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전 M&A를 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 지배기업은 인가된 회생계획에 따라 회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)아노28 | 4,174,445 | 26.98% |
| (주)이노웨이브 | 714,286 | 4.62% |
| 기타 주주 | 10,584,830 | 68.41% |
| 합 계 | 15,473,561 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hysonic Philippines,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 2024.03.31 | 물류, 임대등 | 의결권과반수보유 |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 2024.03.31 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 100.00% | 중국 | 2024.03.31 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
| Hysonic America Inc. | 100.00% | 미국 | 2024.03.31 | 제조 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hysonic Philippines,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 2023.12.31 | 물류, 임대등 | 의결권과반수보유 |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 2023.12.31 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 100.00% | 중국 | 2023.12.31 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hysonic Philippines,Inc. | 1,604,871 | - | 1,604,871 | 64 | - | - |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 152,040,000 | - | 152,040,000 | 162 | - | - |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 1,186,107 | - | 1,186,107 | 6,013 | - | - |
| Hysonic America Inc. | - | - | - | 2,827 | - | - |
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Hysonic Philippines,Inc. | 361,717 | 2,043,235 | (1,681,518) | 63,559 | 74,030 | (55,633) |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 249,745 | 794,096 | (544,351) | 151,562 | (32,129) | (42,044) |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 10,410,413 | 6,260,839 | 4,149,574 | - | - | - |
3) 연결범위의 변동
| 기업명 | 변동내역 | 사유 |
|---|---|---|
| Hysonic America Inc. | 신규포함 | 종속회사 설립 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 주요 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품의 범주
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | - | 1,722,663 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 10,949,379 | - | 10,362,924 |
| 기타금융자산(*1) | - | 1,043,075 | - |
| 합계 | 15,980,823 | 1,043,075 | 12,085,587 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | 5,242,733 | - |
| 전환사채 | 9,010,940 | - | 1,595,736 | - |
| 리스부채(*1) | 1,462,201 | - | 1,580,390 | - |
| 기타금융부채(*1) | (2,100,907) | 7,835,327 | (2,364,631) | 2,596,262 |
| 합계 | 15,073,457 | 7,835,327 | 6,054,227 | 2,596,262 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,736 | 5,833 |
| 외환차익 | 192,824 | 15,394 |
| 외화환산이익 | 140,315 | 38,486 |
| 합계 | 338,875 | 59,714 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 545,583 | 9,864 |
| 외환차손 | 16,319 | 34,059 |
| 외화환산손실 | 4,698 | 1,453 |
| 합계 | 566,601 | 45,376 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품
(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | - | - | - | 5,031,444 |
| 매출채권및기타채권 | 10,949,379 | - | - | - | 10,949,379 |
| 소계 | 15,980,823 | - | - | - | 15,980,823 |
| 금융자산 합계 | 17,023,898 | - | - | 1,043,075 | 18,066,974 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | - | - | - | 6,701,223 |
| 전환사채 | 9,010,940 | - | - | - | 9,010,940 |
| 리스부채 | 1,462,201 | - | - | - | 1,462,201 |
| 이연거래일손익 | (2,100,907) | - | - | - | (2,100,907) |
| 소계 | 15,073,457 | - | - | - | 15,073,457 |
| 금융부채 합계 | 22,908,784 | - | - | 7,835,327 | 30,744,111 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 회차 | 구분 | 당분기말 |
|---|---|---|
| 15회차 | 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 16회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 17회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 내재파생상품자산 | 1,043,075 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생상품부채 | 7,835,327 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||||
| 매출채권 | 10,587,911 | - | (3,551,104) | 7,036,807 | 7,408,484 | - | (3,489,782) | 3,918,702 |
| 단기대여금 | 26,179,305 | - | (26,179,305) | - | 26,179,305 | - | (26,179,305) | - |
| 미수금 | 4,979,737 | - | (1,342,931) | 3,636,807 | 7,517,023 | - | (1,342,931) | 6,174,093 |
| 미수수익 | 734,269 | - | (734,269) | - | 734,269 | - | (734,269) | - |
| 보증금 | 49,401 | (941) | - | 48,460 | 49,401 | (1,616) | - | 47,785 |
| 소계 | 42,530,623 | (941) | (31,807,609) | 10,722,074 | 41,888,482 | (1,616) | (31,746,287) | 10,140,579 |
| <비유동> | ||||||||
| 보증금 | 251,320 | (24,015) | - | 227,305 | 248,987 | (26,642) | - | 222,345 |
| 소계 | 251,320 | (24,015) | - | 227,305 | 248,987 | (26,642) | - | 222,345 |
| 합계 | 42,781,944 | (24,956) | (31,807,609) | 10,949,379 | 42,137,470 | (28,259) | (31,746,287) | 10,362,924 |
7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 파생금융상품자산 | 1,043,075 | - |
(2) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 기말잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | 기말잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| <유동> | ||||||
| 선급금 | 4,453,085 | (97,831) | 4,355,254 | 1,996,683 | (97,831) | 1,898,853 |
| 선급비용 | 45,232 | - | 45,232 | 49,590 | - | 49,590 |
| 부가세대급금 | 352,094 | - | 352,094 | 361,714 | - | 361,714 |
| 소계 | 4,498,317 | (97,831) | 4,752,580 | 2,407,987 | (97,831) | 2,310,157 |
| <비유동> | ||||||
| 장기선급금 | 144,507 | (144,507) | - | 144,507 | (144,507) | - |
| 장기선급비용 | - | - | - | 14,822 | - | 14,822 |
| 합계 | 4,642,824 | (242,338) | 4,752,580 | 2,567,317 | (242,338) | 2,324,979 |
8. 재고자산
(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 889,321 | (451,279) | 438,042 | 847,382 | (451,279) | 396,103 |
| 제품 | 3,883,829 | (3,300,609) | 583,221 | 3,657,540 | (3,300,609) | 356,932 |
| 원재료 | 2,824,821 | (1,290,512) | 1,534,309 | 2,028,444 | (1,290,512) | 737,933 |
| 재공품 | 892,133 | (877,133) | 15,000 | 1,041,836 | (877,133) | 164,703 |
| 부재료 | 91,175 | - | 91,175 | 83,247 | - | 83,247 |
| 합계 | 8,490,104 | (5,919,532) | 2,661,747 | 7,575,202 | (5,919,532) | 1,738,917 |
9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 2,621,358 | (2,490,066) | (61,928) | 69,364 |
| 기계장치 | 29,790,843 | (22,160,571) | (4,591,704) | 3,038,568 |
| 차량운반구 | 93,367 | (52,908) | (3,181) | 37,278 |
| 공구와기구 | 7,896,377 | (5,624,280) | (2,271,084) | 1,014 |
| 비품 | 1,222,936 | (625,723) | (110,104) | 487,108 |
| 시설장치 | 2,997,016 | (2,891,048) | - | 105,969 |
| 금형 | 7,569,354 | (5,261,978) | (2,279,323) | 28,052 |
| 사용권자산 | 2,055,654 | (662,037) | - | 1,393,617 |
| 건설중인자산 | 5,749,279 | - | - | 5,749,279 |
| 합 계 | 59,996,182 | (39,768,610) | (9,317,323) | 10,910,248 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 2,552,066 | (2,401,626) | (61,928) | 88,512 |
| 기계장치 | 29,339,906 | (21,465,727) | (4,515,857) | 3,358,322 |
| 차량운반구 | 92,629 | (49,214) | (3,181) | 40,234 |
| 공구와기구 | 7,771,024 | (5,497,932) | (2,259,075) | 14,018 |
| 비품 | 1,158,405 | (564,680) | (110,104) | 483,621 |
| 시설장치 | 2,906,148 | (2,794,399) | - | 111,749 |
| 금형 | 7,540,954 | (5,261,189) | (2,279,323) | 441 |
| 사용권자산 | 2,104,244 | (455,227) | - | 1,649,017 |
| 건설중인자산 | 694,783 | - | - | 694,783 |
| 합 계 | 54,160,158 | (38,489,995) | (9,229,468) | 6,440,696 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 손상차손 | 환율변동효과 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 88,512 | - | (23,084) | - | 3,936 | 69,364 |
| 기계장치 | 3,358,322 | - | (283,131) | (69,339) | 32,715 | 3,038,568 |
| 차량운반구 | 40,234 | - | (43,662) | - | 40,706 | 37,278 |
| 공구와기구 | 14,018 | 630 | (13,426) | - | (208) | 1,014 |
| 비품 | 483,621 | 5,829 | (21,922) | - | 19,581 | 487,109 |
| 시설장치 | 111,749 | - | (5,780) | - | - | 105,969 |
| 금형 | 441 | 28,400 | (789) | - | - | 28,052 |
| 사용권자산 | 1,649,017 | 17,133 | (98,934) | - | (173,599) | 1,393,617 |
| 구축물 | 694,783 | 5,030,958 | - | - | 23,538 | 5,749,279 |
| 합 계 | 5,657,401 | 5,082,950 | (490,727) | (69,339) | (53,331) | 10,910,248 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 손상차손 | 환율변동효과 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 357,446 | (3,972) | (42,686) | - | (280,787) | - | 310,788 |
| 차량운반구 | 87,811 | - | (10,368) | - | 28,353 | - | 77,443 |
| 공구와기구 | 45,326 | - | (45,573) | - | 27,158 | (109) | (247) |
| 비품 | 1,006 | - | (3,076) | - | 4,462 | - | (2,070) |
| 시설장치 | 57,002 | - | (5,700) | - | - | - | 51,302 |
| 금형 | 16,742 | - | (1,573) | - | - | - | 15,169 |
| 사용권자산 | 479,876 | - | (51,822) | - | 7,944 | 109 | 428,054 |
| 합 계 | 1,045,209 | (3,972) | (160,798) | - | (212,870) | - | 880,439 |
(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 370,055 | 125,097 |
| 판매관리비 | 120,672 | 35,702 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 합계 | 490,727 | 160,798 |
중단사업손익이 포함되어 있습니다.(4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산: | |||
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 1,363,119 | 1,618,549 |
| 차량운반구 | 29,039 | 29,039 | |
| 기타 | 1,459 | 1,429 | |
| 합계 | 1,393,617 | 1,649,017 | |
| 리스부채: | |||
| 유동 | 692,434 | 664,641 | |
| 비유동 | 769,768 | 915,749 | |
| 합계 | 1,462,201 | 1,580,390 |
(5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 131,673 | 51,822 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 35,704 | 9,864 |
| 단기리스료 지급액 | 8,710 | - |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 27,970 | - |
10. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 외상매입금 | 2,703,447 | 3,173,373 |
| 미지급금 | 3,776,194 | 1,854,731 |
| 미지급비용 | 196,782 | 116,202 |
| 선수금 | 24,801 | 98,427 |
| 합 계 | 6,701,223 | 5,242,733 |
11. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (8,244,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,010,940 | 1,595,736 |
(2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,300,000,000원 |
| 발행가액 | 2,300,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환권 행사기간 | 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 |
| 행사가격(원/주) | 4,200원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 547,619주 |
| 사채명 | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,000,000,000원 |
| 발행가액 | 2,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024년 2월 14일 |
| 상환일 | 2029년 2월 14일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 7.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 |
| 행사가격(원/주) | 5,295원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 377,714주 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 |
| 사채명 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024년 2월 29일 |
| 상환일 | 2027년 2월 28일 |
| 표면이자율(%) | 1.00% |
| 만기이자율(%) | 7.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 |
| 행사가격(원/주) | 5,190원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 1,926,782주 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 중도상환청구권 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 |
(3) 당기 전환사채 관련 기타유동금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 2,596,261 | 5,239,065 | - | - | 7,835,326 |
| 이연거래일손익(주1) | (2,373,517) | 263,724 | - | - | (2,109,793) |
| 합계 | 222,744 | 5,502,789 | - | - | 5,725,533 |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
12. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 322,934 | 327,404 |
| 사외적립자산 공정가치 | (192,712) | (223,892) |
| 합계 | 130,222 | 103,512 |
(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 327,404 | 278,485 |
| 근무원가 | 40,235 | 23,001 |
| 이자원가 | 3,226 | 2,534 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | - | - |
| 재무적가정에 의한 차이 | (24,639) | 24,797 |
| 경험에 의한 차이 | 34,790 | 63,797 |
| 인구통계적 가정변경효과 | 37 | - |
| 급여지급액 | (58,119) | (84,785) |
| 기말 | 322,934 | 307,828 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 223,892 | 150,556 |
| 이자수익 | 2,357 | 2,040 |
| 기여납입액 | - | - |
| 재측정요소 | (613) | (905) |
| 급여지급액 | (32,923) | - |
| 기말 | 192,713 | 151,691 |
(4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.02% | 3.98% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 5.00% |
2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | - | - | 76,580 | 152,507 | 93,847 | 322,934 |
13. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 유동성파생상품부채 | 7,835,327 | 2,596,262 |
| 이연거래일손익 | (2,109,793) | (2,373,517) |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 |
| 합 계 | 5,734,420 | 231,630 |
(2) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 예수금 | 32,994 | 22,159 |
| 기타보증금 | 388,300 | 388,300 |
| 소 계 | 421,294 | 410,459 |
| <비유동> | ||
| 복구충당부채 | 45,600 | 45,600 |
| 4,197 | 4,063 | |
| 합 계 | 471,092 | 460,121 |
14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식수 | 15,473,561주 | 15,473,561주 |
| 자본금 | 15,473,561천원 | 15,473,561천원 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2023.01.01 | 14,064,250주 | 1,000원 | 14,064,250 | 41,409,092 |
| 유상증자 | 2023.03.06 | 714,286주 | 1,000원 | 714,286 | 1,271,130 |
| 유상증자 | 2023.09.25 | 277,779주 | 1,000원 | 277,779 | 1,719,954 |
| 유상증자 | 2023.12.04 | 417,246주 | 1,000원 | 417,246 | 2,517,728 |
| 기말 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 | |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2024.01.01 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 |
| 기말 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 |
(2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 46,917,904 | 46,917,904 |
| 자기주식처분이익 | 653,191 | 653,191 |
| 기타자본잉여금 | 1,390,260 | 1,390,260 |
| 합계 | 48,961,354 | 48,961,354 |
15. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (6,879) | (6,879) |
| 합계 | (6,879) | (6,879) |
기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손실 | (1,381,417) | (1,286,781) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (14,854) | (14,854) |
| 합계 | (1,396,270) | (1,301,635) |
16. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 1,202,420 | 1,202,420 | 1,834,031 | 1,834,031 |
| 제품매출 | 3,055,850 | 3,055,850 | 433,227 | 433,227 |
| 기타매출 | 6,183 | 6,183 | - | - |
| 합 계 | 4,264,453 | 4,264,453 | 2,267,257 | 2,267,257 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 518,165 | 518,165 | 1,764,401 | 1,764,401 |
| 제품매출원가 | 3,390,493 | 3,390,493 | 392,919 | 392,919 |
| 기타매출원가 | 18,090 | 18,090 | - | - |
| 합 계 | 3,926,748 | 3,926,748 | 2,157,320 | 2,157,320 |
17. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 365,773 | 365,773 | 239,301 | 239,301 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 24,291 | 24,291 |
| 복리후생비 | 50,840 | 50,840 | 37,063 | 37,063 |
| 여비교통비 | 24,363 | 24,363 | 882 | 882 |
| 접대비 | 15,374 | 15,374 | 13,647 | 13,647 |
| 통신비 | 3,814 | 3,814 | 519 | 519 |
| 세금과공과 | 10,326 | 10,326 | 2,601 | 2,601 |
| 감가상각비 | 65,419 | 65,419 | 35,357 | 35,357 |
| 지급임차료 | 7,513 | 7,513 | 117,236 | 117,236 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 16,263 | 16,263 | 794 | 794 |
| 차량유지비 | 4,737 | 4,737 | (270) | (270) |
| 운반비 | 16,970 | 16,970 | 1,513 | 1,513 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 140 | 140 |
| 소모품비 | 17,614 | 17,614 | 438 | 438 |
| 지급수수료 | 818,951 | 818,951 | 245,706 | 245,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 9,653 | 9,653 | 2,890 | 2,890 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 3,065 | 3,065 |
| 해외시장개척비 | 3,246 | 3,246 | - | - |
| 합 계 | 1,470,772 | 1,470,772 | 725,185 | 725,185 |
18. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 205 | 205 | 91,301 | 91,301 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산손상차손 | 41,066 | 41,066 | - | - |
| 잡손실 | 13,278 | 13,278 | 2,190 | 2,190 |
| 합 계 | 54,344 | 54,344 | 2,190 | 2,190 |
19. 법인세비용(수익)
회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다.
20. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,258,510 | 2,258,510 | 1,766,990 | 1,766,990 |
| 재고자산의변동 | (2,132,079) | (2,132,079) | 199,084 | 199,084 |
| 급여 | 953,641 | 953,641 | 263,592 | 263,592 |
| 외주가공비 | 1,983,626 | 1,983,626 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 35,146 | 35,146 | 1,563 | 1,563 |
| 감가상각비 | 490,727 | 490,727 | 35,357 | 35,357 |
| 지급수수료 | 843,662 | 843,662 | 245,706 | 245,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 소모품비 | 303,677 | 303,677 | 438 | 438 |
| 차량유지비 | 5,728 | 5,728 | - | - |
| 세금과공과금 | 10,553 | 10,553 | - | - |
| 보험료 | 17,322 | 17,322 | 794 | 794 |
| 수도광열비 | 370,168 | 370,168 | - | - |
| 기타비용 | 256,776 | 256,776 | 225,126 | 225,126 |
| 합계(주1) | 5,397,520 | 5,397,520 | 2,882,505 | 2,882,505 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
21. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (2,053,087,104) | (1,513,087,104) | (165,814,759) | (165,814,759) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (133) | (98) | (12) | (12) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,414,931,506) | (1,414,931,506) | (511,798,627) | (511,798,627) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (91) | (91) | (36) | (36) |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (98,155,598) | (98,155,598) | 345,983,868 | 345,983,868 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (6) | (6) | 24 | 24 |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기말발행주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,778,536 | 14,778,536 |
| 기중 주식수 변동효과 | - | - | (507,937) | (507,937) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
(2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.
22. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 490,727 | 160,798 |
| 무형자산상각비 | 62 | 17 |
| 퇴직급여 | 41,104 | 33,464 |
| 이자비용 | 552,270 | 18,358 |
| 유형자산손상차손 | 69,339 | - |
| 외화환산손실 | 4,798 | 9,218 |
| 재고자산평가손실 | - | (106,072) |
| 이자수익 | (5,562) | (58,513) |
| 외화환산이익 | (140,442) | (150,814) |
| 합계 | 1,012,298 | (93,546) |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (4,225,506) | (866,642) |
| 미수금의감소(증가) | 2,562,895 | 71,661 |
| 선급금의감소(증가) | (2,336,838) | (1,231,237) |
| 선급비용의감소(증가) | 11,758 | (3,610) |
| 재고자산의감소(증가) | (1,484,580) | 157,577 |
| 매입채무의증가(감소) | 1,343,260 | (484,596) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,736,456 | 346,046 |
| 미지급비용의증가(감소) | 61 | 286 |
| 부가세예수금의증가(감소) | (25,865) | (13,118) |
| 선수금의증가(감소) | 25,000 | 205,989 |
| 예수금의증가(감소) | 10,823 | 7,665 |
| 퇴직금의지급 | (58,119) | (84,785) |
| 사외적립자산의감소(증가) | 32,923 | - |
| 장기선급비용의증가(감소) | - | 9,283 |
| 합계 | (2,407,732) | (1,885,482) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 조정 | 7,069,306 | - |
| 사용권자산의 인식 | 15,391 | - |
| 합 계 | 7,084,698 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 12,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,010,940 | |
| 단기차입금 | 1,301,712 | - | - | - | 42,364 | 1,344,076 | |
| 리스부채 | 1,580,390 | - | - | (153,286) | 35,098 | 1,462,202 | |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 | |
| 합 계 | 4,486,724 | 12,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 57,908 | 77,462 | 11,826,104 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | 기타(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 2,300,000 | (1,037,214) | 141,857 | 191,093 | 1,595,736 | |
| 단기차입금 | 150,360 | - | - | - | 1,151,352 | 1,301,712 | |
| 리스부채 | 509,305 | (179,838) | - | - | 47,392 | 1,203,531 | 1,580,390 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 | |
| 합 계 | 668,551 | 2,120,162 | (1,037,214) | 141,857 | 238,485 | 2,354,883 | 4,486,724 |
23. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| 상위지배기업 | (주)이노웨이브 | (주)이노웨이브 |
| 지배기업 | (주)아노28 | (주)아노28 |
| 종속기업 | HYSONIC Philippines,Inc. | HYSONIC Philippines,Inc. |
| 종속기업 | HYSONIC Vina Co.,Ltd | HYSONIC Vina Co.,Ltd |
| 종속기업 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 |
| 기타특수관계자(주1) | 천진광파전자유한공사 | 천진광파전자유한공사 |
| INNO EVC INC. | INNO EVC INC. | |
| 기타특수관계자(주1) (주2) | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(구, Kyungil Optics Vietnam Co.,Ltd) |
| 기타특수관계자(주3) | 대진첨단소재 주식회사 | 대진첨단소재 주식회사 |
| 기타특수관계자(주4) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | DAEJIN A M PHILS.,INC. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주2) | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 주식회사(주6) | - | |
| 기타특수관계자(주5) | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. |
| DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN | DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN | |
| P.L Technology, Incorporated | P.L Technology, Incorporated | |
| HYSONIC Realty Development,inc | HYSONIC Realty Development,inc | |
| DLX Poland | DLX Poland | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 지배기업의 상위지배기업인 ㈜이노웨이브의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(주3) 지배기업의 최상위지배기업의 지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.(주6) 당기 신설법인 입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 124,159 | 510,638 | 60,727 | - |
| (주)이노웨이브 | 상위지배기업 | - | 484,163 | - | 119,500 | - | - | - | - |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) | 기타특수관계자 | 3,637,537 | - | - | - | 647,868 | - | - | - |
| 합계 | 3,637,537 | 484,163 | - | 119,500 | 772,027 | 510,638 | 60,727 | - |
(주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다.
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) | 기타특수관계자 | - | - | 404,444 | - | - | - | 387,207 | - |
| (주)이노웨이브 | 상위지배기업 | 4,218,474 | 1,654,374 | 5,513 | 828,546 | 4,811,325 | 319,960 | 10,125 | 7,150 |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD | 기타특수관계자 | 3,921,221 | - | - | - | 263,657 | - | 3,211,232 | - |
| 합계 | 8,139,695 | 1,654,374 | 409,957 | 828,546 | 5,074,982 | 319,960 | 3,608,564 | 7,150 |
(주1) 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다.(4) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.
2) 전분기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이노웨이브 | 자본금 | - | - | - | - | 714,286 |
| ㈜이노웨이브 | 주식발행초과금 | - | - | - | - | 1,285,715 |
| 자산 합계 | - | - | - | - | 2,000,001 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 2) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 196,268 | 199,780 |
| 퇴직급여 | 18,164 | 32,341 |
| 합 계 | 214,432 | 232,121 |
24. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손해배상 청구소송 | 1,000,000 | 하이소닉 | 류○○ 외 2인 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행 중 | 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강○○ | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 5,987,204 | ㈜하이소닉 | 거래이행담보 |
2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 570,000 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
25. 영업부문(1) 연결회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 광학사업부문 | 베트남 | 3,637,537 | - |
| 중국 | 452,219 | - | |
| 기타유통부문 | 한국 | 174,697 | 2,267,257 |
| 필리핀 | - | - | |
| 미국 | - | - | |
| 소계 | 174,697 | 2,267,257 | |
| 합계 | 3,812,233 | 2,267,257 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 주요고객 | 당분기 | 전분기 |
| 광학사업부문 | 고객A | 3,637,537 | - |
| 광학사업부문 | 고객B | 452,219 | - |
| 기타유통부문 | 고객C | 174,697 | 2,267,257 |
26. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 848,570 |
| 매출총이익 | - | 434,860 |
| 판매비와관리비 | 151,906 | 410,718 |
| 영업이익 | (151,906) | 24,142 |
| 금융손익 | (6,597) | 358,901 |
| 기타영업외손익 | 72,487 | (37,059) |
| 법인세비용차감전이익 | (86,016) | 345,984 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손실 | (86,016) | 345,984 |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | 24,161 | (1,170,226) |
| 투자현금흐름 | - | (718,044) |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 총현금흐름 | 24,161 | (1,888,270) |
27. 위험관리(1) 금융관리위험회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,031,444 | 5,031,444 | 1,722,663 | 1,722,663 |
| 매출채권및기타채권 | 10,722,074 | 10,722,074 | 10,140,579 | 10,140,579 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075 | 1,043,075 | - | - |
| 비유동매출채권및기타채권 | 227,305 | 227,305 | 222,345 | 222,345 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 14,822 | 14,822 |
| 합계 | 17,023,898 | 17,023,898 | 12,100,409 | 12,100,409 |
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,701,223 | 6,701,223 | 515,867 | 2,621,836 | 1,788,714 | 1,774,806 |
| 단기차입금 | 1,344,076 | 1,344,076 | 5,929 | 1,186,107 | 152,040 | - |
| 전환사채 | 9,010,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 1,462,201 | 1,527,785 | 15,450 | 173,376 | 562,370 | 776,589 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 18,527,326 | 26,847,143 | 537,246 | 3,981,319 | 2,503,124 | 19,825,454 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,242,733 | 5,144,306 | 2,881,144 | 1,315,339 | 804,643 | 143,180 |
| 단기차입금 | 1,301,712 | 1,301,712 | 1,301,712 | |||
| 전환사채 | 1,595,736 | 2,441,857 | - | - | - | 2,441,857 |
| 리스부채 | 1,580,390 | 1,698,414 | 13,700 | 172,949 | 552,744 | 960,021 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | 8,886 | - |
| 합 계 | 9,729,457 | 10,595,175 | 2,894,844 | 1,488,288 | 2,667,985 | 3,545,058 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(USD) | 989,122 | (989,122) | 641,733 | (641,733) |
| 외화자산(EUR) | - | - | - | - |
| 외화자산(PHP) | - | - | - | - |
| 외화자산(VND) | - | - | - | - |
| 외화부채(USD) | (444,360) | 444,360 | (33,275) | 33,275 |
| 순효과 | 544,762 | (544,762) | 608,458 | (608,458) |
(나) 이자율위험관리회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 없습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 25,010,859 | 10,655,625 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,031,444) | (1,722,663) |
| 순부채 | 19,979,414 | 8,932,962 |
| 자본총계 | 10,339,008 | 11,935,929 |
| 순부채비율 | 193.24% | 74,84% |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
18,851,217,104
11,972,460,177
현금및현금성자산
3,736,033,434
1,663,137,995
매출채권 및 기타유동채권
8,223,158,363
7,492,423,690
기타유동금융자산
1,043,075,336
기타유동자산
4,529,768,982
2,187,335,980
당기법인세자산
404,630
325,870
유동재고자산
1,318,776,359
629,236,642
비유동자산
10,419,973,492
4,640,724,659
비유동매출채권및기타비유동채권
4,465,589,745
153,166,800
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
4,095,291,860
2,496,562,931
유형자산
1,858,104,480
1,989,945,322
영업권 이외의 무형자산
987,407
1,049,606
자산총계
29,271,190,596
16,613,184,836
부채
유동부채
17,934,004,480
3,860,120,242
매입채무 및 기타유동채무
2,609,944,158
1,473,157,453
유동성전환사채
9,010,940,047
1,595,735,916
유동 리스부채
158,068,913
149,771,984
기타유동금융부채
5,734,419,942
231,630,343
기타 유동부채
420,631,420
409,824,546
비유동부채
233,065,393
238,429,568
퇴직급여부채
130,221,950
103,512,117
비유동 리스부채
45,600,000
45,600,000
기타 비유동 부채
57,243,443
89,317,451
부채총계
18,167,069,873
4,098,549,810
자본
자본금
15,473,561,000
15,473,561,000
자본잉여금
48,734,424,948
48,734,424,948
기타자본구성요소
(7,166,997)
(7,166,997)
기타포괄손익누계액
(14,853,500)
(14,853,500)
이익잉여금(결손금)
(53,081,844,728)
(51,671,330,425)
자본총계
11,104,120,723
12,514,635,026
자본과부채총계
29,271,190,596
16,613,184,836
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
3,812,233,486
3,812,233,486
2,267,257,432
2,267,257,432
매출원가
3,609,619,252
3,609,619,252
2,157,320,023
2,157,320,023
매출총이익
202,614,234
202,614,234
109,937,409
109,937,409
판매비와관리비
1,241,864,868
1,241,864,868
608,544,224
608,544,224
영업이익(손실)
(1,039,250,634)
(1,039,250,634)
(498,606,815)
(498,606,815)
기타이익
5,530
5,530
624
624
기타비용
49,706,846
49,706,846
2,189,894
2,189,894
금융수익
275,717,665
275,717,665
50,483,465
50,483,465
금융비용
510,005,067
510,005,067
11,559,527
11,559,527
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,323,239,352)
(1,323,239,352)
(461,872,147)
(461,872,147)
법인세비용(수익)
계속영업이익(손실)
(1,323,239,352)
(1,323,239,352)
(461,872,147)
(461,872,147)
중단영업이익(손실)
(76,473,709)
(76,473,709)
(112,078,125)
(112,078,125)
당기순이익(손실)
(1,399,713,061)
(1,399,713,061)
(573,950,272)
(573,950,272)
기타포괄손익
10,801,242
10,801,242
(79,530,657)
(79,530,657)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
10,801,242
10,801,242
(79,530,657)
(79,530,657)
총포괄손익
(1,388,911,819)
(1,388,911,819)
(653,480,929)
(653,480,929)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(90)
(90)
(40)
(40)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(90)
(90)
(40)
(40)
계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(86)
(86)
(32)
(32)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(86)
(86)
(32)
(32)
중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(5)
(5)
(8)
(8)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(5)
(5)
(8)
(8)
| | 제 24 기 1분기 | | 제 23 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
14,064,250,000
43,225,612,708
(7,166,997)
(14,853,500)
(40,841,191,533)
16,426,650,678
당기순이익(손실)
(573,950,272)
(573,950,272)
유상증자
714,286,000
1,271,130,200
1,985,416,200
확정급여제도의 재측정요소
(79,530,657)
(79,530,657)
2023.03.31 (기말자본)
14,778,536,000
44,496,742,908
(7,166,997)
(14,853,500)
(41,494,672,462)
17,758,585,949
2024.01.01 (기초자본)
15,473,561,000
48,734,424,948
(7,166,997)
(14,853,500)
(51,671,330,425)
12,514,635,026
당기순이익(손실)
(1,399,713,061)
(1,399,713,061)
유상증자
확정급여제도의 재측정요소
(10,801,242)
(10,801,242)
2024.03.31 (기말자본)
15,473,561,000
48,734,424,948
(7,166,997)
(14,853,500)
(53,081,844,728)
11,104,120,723
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(3,352,792,293)
(2,374,844,656)
당기순이익(손실)
(1,399,713,061)
(573,950,272)
당기순이익조정을 위한 가감
576,286,439
(266,732,297)
감가상각비에 대한 조정
114,493,715
68,464,140
무형자산상각비에 대한 조정
62,199
17,499
퇴직급여 조정
41,104,482
33,463,636
이자비용 조정
490,712,563
9,864,112
외화환산손실 조정
3,790,776
9,117,644
재고자산평가손실 조정
(104,539,973)
유형자산손상차손 조정
69,338,677
이자수익에 대한 조정
(5,560,169)
(58,513,332)
외화환산이익 조정
(137,655,804)
(224,606,023)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,529,803,226)
(1,560,826,805)
매출채권의 감소(증가)
(3,309,888,870)
(565,135,189)
미수금의 감소(증가)
2,757,097,696
94,975,097
선급금의 감소(증가)
(2,355,164,396)
(1,113,513,803)
선급비용의 감소 (증가)
12,731,394
3,036,318
재고자산의 감소(증가)
(689,539,717)
157,577,226
매입채무의 증가(감소)
558,732,001
(399,788,472)
미지급금의 증가(감소)
485,617,683
339,071,695
선수금의 증가(감소)
25,000,000
예수금의 증가(감소)
10,806,874
7,735,400
퇴직급여채무의 증가(감소)
(58,119,285)
(84,785,077)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
32,923,394
이자수취
516,315
26,664,718
이자지급(영업) 법인세환급(납부)
(78,760)
투자활동현금흐름
(5,987,978,408)
263,840,970
장기대여금및수취채권의 처분
221,097,760
금융리스자산의 처분
42,743,210
단기대여금및수취채권의 취득
(59,028,356)
장기대여금및수취채권의 취득
(4,295,326,213)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,598,728,929)
유형자산의 취득
(34,858,910)
임차보증금의 증가
(36,000)
재무활동현금흐름
11,413,648,650
1,952,704,800
전환사채의 증가
12,000,000,000
전환사채의 발행수수료의 지급
540,000,000
유상증자
2,000,000,800
금융리스부채의 지급
(46,351,350)
(32,711,400)
신주발행비 지급
(14,584,600)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
17,490
(103,001)
현금및현금성자산의순증가(감소)
2,072,895,439
(158,401,887)
기초현금및현금성자산
1,663,137,995
3,187,005,444
기말현금및현금성자산
3,736,033,434
3,028,603,557
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 24(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 하이소닉 |
1. 일반사항주식회사 하이소닉(이하 "회사")은 2001년 3월 29일에 설립되어 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하였습니다. 회사는 경기침체 및 원가부담 가중에 따른 수익성 악화를 이유로 AF Actuator 등의 제조 및 판매를 2023년 12월 31일자로 중단하였고, 당분기말 현재 회사의 주요 사업은 IR필터 제조 및 판매와 이차전지 부품 관련 제조 및 판매입니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있으며, 2020년 6월에 경기도 안양시에 지점을 설치하여 운영하고 있습니다.회사는 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 25일에 회사 상호를 주식회사 지투하이소닉에서 주식회사 하이소닉으로 변경하였습니다.회사는 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2019년 2월 21일에 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 2019년 3월 26일 서울회생법원의 허가를 받은 회생계획 인가 전 M&A를 진행하였으며, 주식회사 녹원씨엔아이를 인수자로 결정하고, 2019년 10월 2일 회생계획 인가를 결정받았습니다. 회사는 인가된 회생계획에 따라 회생채무 변제를 완료하였으며, 2019년 11월 28일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)아노28 | 4,174,445 | 26.98% |
| (주)이노웨이브 | 714,286 | 4.62% |
| 기타 주주 | 10,584,830 | 68.41% |
| 합 계 | 15,473,561 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 주요 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,736,033 | - | 1,663,138 |
| 매출채권및기타채권(*1) | 12,688,748 | - | 7,645,590 |
| 기타금융자산(*1) | - | 1,043,075 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - |
| 합계 | 16,424,782 | 1,043,075 | 9,308,728 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | - | 1,473,157 | - |
| 매출채권및기타채권(*1) | 9,550,940 | - | 1,595,736 | - |
| 리스부채(*1) | 215,312 | - | 239,089 | - |
| 기타금융부채(*1) | (2,100,907) | 7,835,327 | (2,364,631) | 2,596,262 |
| 합계 | 10,275,289 | 7,835,327 | 943,351 | 2,596,262 |
(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 5,560 | 5,833 |
| 외환차익 | 132,502 | 12,424 |
| 외화환산이익 | 137,656 | 32,226 |
| 합계 | 275,718 | 50,483 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 490,713 | - |
| 외환차손 | 15,502 | 11,560 |
| 외화환산손실 | 3,791 | - |
| 합계 | 510,005 | 11,560 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품
(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 1,043,075 | - | - | 1,043,075 | 2,086,151 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,736,033 | - | - | - | 3,736,033 |
| 매출채권및기타채권 | 12,688,748 | - | - | - | 12,688,748 |
| 소계 | 16,424,782 | - | - | - | 16,424,782 |
| 금융자산 합계 | 17,467,857 | - | - | 1,043,075 | 18,510,932 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 7,835,327 | - | - | 7,835,327 | 15,670,654 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | - | - | - | 2,609,944 |
| 전환사채 | 9,010,940 | - | - | - | 9,010,940 |
| 리스부채 | 215,312 | - | - | - | 215,312 |
| 이연거래일손익 | (2,109,793) | - | - | - | (2,109,793) |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 소계 | 10,275,289 | - | - | - | 10,275,289 |
| 금융부채 합계 | 17,570,617 | - | - | 7,835,327 | 25,405,944 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 회차 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 15회차 | 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 16회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 17회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 내재파생상품자산 | 1,043,075 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생상품부채 | 7,835,327 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||||
| 매출채권 | 6,381,982 | - | (1,231,242) | 5,150,740 | 2,980,110 | - | (1,231,242) | 1,748,869 |
| 단기대여금 | 26,245,363 | - | (26,179,305) | 66,058 | 26,179,305 | - | (26,179,305) | - |
| 미수금 | 4,345,520 | - | (1,387,621) | 2,957,899 | 7,083,391 | - | (1,387,621) | 5,695,770 |
| 미수수익 | 828,839 | - | (828,839) | - | 828,839 | - | (828,839) | - |
| 보증금 | 49,401 | (941) | - | 48,460 | 49,401 | (1,616) | - | 47,785 |
| 소계 | 37,851,106 | (941) | (29,627,007) | 8,223,158 | 37,121,047 | (1,616) | (29,627,007) | 7,492,424 |
| <비유동> | ||||||||
| 보증금 | 179,845 | (24,015) | - | 155,830 | 179,809 | (26,642) | - | 153,167 |
| 장기대여금 | 5,699,857 | - | (1,390,097) | 4,309,760 | 1,390,097 | - | (1,390,097) | - |
| 소계 | 5,879,702 | (24,015) | (1,390,097) | 4,465,590 | 1,569,906 | (26,642) | (1,390,097) | 153,167 |
| 합계 | 43,730,808 | (24,956) | (31,017,104) | 12,688,748 | 38,690,953 | (28,259) | (31,017,104) | 7,645,590 |
7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 파생금융상품자산 | 1,043,075 | - |
(2) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 기말잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | 기말잔액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| <유동> | ||||||
| 선급금 | 4,609,868 | (97,831) | 4,512,037 | 2,254,704 | (97,831) | 2,156,873 |
| 선급비용 | 17,732 | - | 17,732 | 30,463 | - | 30,463 |
| 소계 | 4,627,600 | (97,831) | 4,529,769 | 2,285,167 | (97,831) | 2,187,336 |
| <비유동> | ||||||
| 장기선급금 | 144,507 | (144,507) | - | 144,507 | (144,507) | - |
| 합계 | 4,772,107 | (242,338) | 4,529,769 | 2,429,674 | (242,338) | 2,187,336 |
8. 재고자산
(1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 734,594 | (451,279) | 283,315 | 749,203 | (451,279) | 297,924 |
| 제품 | 3,697,383 | (3,300,609) | 396,774 | 3,309,924 | (3,300,609) | 9,316 |
| 원재료 | 1,929,199 | (1,290,512) | 638,687 | 1,608,836 | (1,290,512) | 318,324 |
| 재공품 | 877,133 | (877,133) | - | 880,806 | (877,133) | 3,673 |
| 합계 | 7,238,308 | (5,919,532) | 1,318,776 | 6,548,769 | (5,919,532) | 629,237 |
9. 종속기업 투자자산(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| Hysonic Philippines,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 2024.03.31 | 물류, 임대등 | 원가법 |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 2024.03.31 | 임가공 | 원가법 |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 100.00% | 중국 | 2024.03.31 | 임가공 | 원가법 |
| Hysonic America Inc. | 100.00% | 미국 | 2024.03.31 | 제조 | 원가법 |
(2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| Hysonic Philippines,Inc.(주1) | 20,095,243 | - | 20,095,243 | - |
| Hysonic Vina Co.,Ltd(주2) | 1,159,484 | - | 1,159,484 | - |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사(주3) | 2,496,563 | 2,496,563 | 2,496,563 | 2,496,563 |
| Hysonic America Inc.(주4) | 1,598,729 | 1,598,729 | - | - |
| 합 계 | 25,350,019 | 4,095,292 | 23,751,290 | 2,496,563 |
(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기에 취득시 무형자산 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기에 신규로 설립하였습니다.
10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 13,598,715 | (11,250,111) | (1,407,028) | 941,576 |
| 차량운반구 | 70,403 | (33,125) | (37,925) | (647) |
| 공구와기구 | 4,214,653 | (3,135,610) | (1,078,029) | 1,014 |
| 비품 | 747,284 | (223,548) | - | 523,736 |
| 시설장치 | 169,475 | (63,506) | - | 105,969 |
| 금형 | 7,569,354 | (5,261,978) | (2,279,323) | 28,052 |
| 사용권자산 | 366,351 | (107,947) | - | 258,404 |
| 합 계 | 26,736,235 | (20,075,826) | (4,802,305) | 1,858,104 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 13,598,715 | (11,199,153) | (1,337,689) | 1,061,873 |
| 차량운반구 | 70,403 | (29,604) | - | 40,798 |
| 공구와기구 | 4,214,023 | (3,135,579) | (1,078,029) | 415 |
| 비품 | 741,455 | (221,814) | (37,925) | 481,717 |
| 시설장치 | 169,475 | (57,726) | - | 111,749 |
| 금형 | 7,540,954 | (5,261,189) | (2,279,323) | 441 |
| 사용권자산 | 349,219 | (56,267) | - | 292,952 |
| 합 계 | 26,684,243 | (19,961,332) | (4,732,966) | 1,989,945 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,061,873 | - | (50,958) | (69,339) | 941,576 |
| 차량운반구 | 40,798 | - | (3,520) | - | 37,278 |
| 공구와기구 | 415 | 630 | (32) | - | 1,014 |
| 비품 | 481,717 | 5,829 | (1,734) | - | 485,812 |
| 시설장치 | 111,749 | - | (5,780) | - | 105,969 |
| 금형 | 441 | 28,400 | (789) | - | 28,052 |
| 사용권자산 | 292,952 | 17,133 | (51,680) | - | 258,404 |
| 합 계 | 1,989,945 | 51,992 | (114,494) | (69,339) | 1,858,104 |
(주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다.<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 손상차손 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 336,671 | - | (18,896) | - | 317,775 |
| 차량운반구 | 110,293 | - | (9,254) | - | 101,039 |
| 공구와기구 | 85,671 | - | (4,986) | - | 80,685 |
| 비품 | 1,018 | - | (46) | - | 972 |
| 시설장치 | 57,002 | - | (5,700) | - | 51,302 |
| 금형 | 16,742 | - | (1,573) | - | 15,169 |
| 사용권자산 | 242,877 | - | (28,009) | - | 214,868 |
| 합 계 | 850,274 | - | (68,464) | - | 781,810 |
(주) 중단사업 관련 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 78,546 | 32,762 |
| 판매관리비 | 35,948 | 35,702 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 합계 | 114,494 | 68,464 |
(주) 전분기 감가상각비는 중단사업손익이 포함되어 있습니다. (4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 사용권자산: | |||
| 유형자산 | 토지 및 건물 | 235,090 | 263,913 |
| 차량운반구 | 23,314 | 29,039 | |
| 합계 | 258,404 | 292,952 | |
| 리스부채: | |||
| 유동 | 158,069 | 149,772 | |
| 비유동 | 57,243 | 89,317 | |
| 합계 | 215,312 | 239,089 |
(5) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 107,947 | 28,009 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 7,183 | 9,864 |
| 단기리스료 지급액 | 9,493 | - |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 5,044 | - |
11. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 외상매입금 | 1,222,747 | 668,430 |
| 미지급금 | 1,293,586 | 804,727 |
| 미지급비용 | 68,611 | - |
| 선수금 | 25,000 | - |
| 합 계 | 2,609,944 | 1,473,157 |
12. 전환사채
(1) 당기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023.04.28 | 2026.04.28 | 0% | 2% | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.14 | 2029.02.14 | 0% | 7% | 2,000,000 | - |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024.02.29 | 2027.02.28 | 1% | 7% | 10,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 2,955,173 | 141,857 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (8,244,233) | (846,121) | ||||
| 차감계 | 9,010,940 | 1,595,736 |
(2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,300,000,000원 |
| 발행가액 | 2,300,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환권 행사기간 | 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 |
| 행사가격(원/주) | 4,200원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 547,619주 |
| 사채명 | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,000,000,000원 |
| 발행가액 | 2,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024년 2월 14일 |
| 상환일 | 2029년 2월 14일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 7.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 |
| 행사가격(원/주) | 5,295원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 377,714주 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 |
| 사채명 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일 | 2024년 2월 29일 |
| 상환일 | 2027년 2월 28일 |
| 표면이자율(%) | 1.00% |
| 만기이자율(%) | 7.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 |
| 행사가격(원/주) | 5,190원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행할 주식수 | 1,926,782주 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 중도상환청구권 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 |
(3) 당기 전환사채 관련 기타유동금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 2,596,261 | 5,239,065 | - | - | 7,835,326 |
| 이연거래일손익(주1) | (2,373,517) | 263,724 | - | - | (2,109,793) |
| 합계 | 222,744 | 5,502,789 | - | - | 5,725,533 |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
13. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 322,934 | 327,404 |
| 사외적립자산 공정가치 | (192,712) | (223,892) |
| 합계 | 130,222 | 103,512 |
(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 327,404 | 278,485 |
| 근무원가 | 40,235 | 23,001 |
| 이자원가 | 3,226 | 2,534 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | - | - |
| 재무적가정에 의한 차이 | (24,639) | 24,797 |
| 경험에 의한 차이 | 34,790 | 63,797 |
| 인구통계적 가정변경효과 | 37 | - |
| 급여지급액 | (58,119) | (84,785) |
| 기말 | 322,934 | 307,829 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 223,892 | 150,556 |
| 이자수익 | 2,357 | 2,040 |
| 기여납입액 | - | - |
| 재측정요소 | (613) | (905) |
| 급여지급액 | (32,923) | - |
| 기말 | 192,713 | 151,691 |
(4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.02% | 3.98% |
| 미래임금상승률 | 4.00% | 5.00% |
2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | - | - | 76,580 | 152,507 | 93,847 | 322,934 |
14. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 유동성파생상품부채 | 7,835,327 | 2,596,262 |
| 이연거래일손익 | (2,109,793) | (2,373,517) |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 |
| 합 계 | 5,734,420 | 231,630 |
(2) 당분기말과 전기말 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동> | ||
| 예수금 | 32,331 | 21,525 |
| 기타보증금 | 388,300 | 388,300 |
| 소 계 | 420,631 | 409,825 |
| <비유동> | ||
| 복구충당부채 | 45,600 | 45,600 |
| 합 계 | 466,231 | 455,425 |
15. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행한 주식수 | 15,473,561주 | 15,473,561주 |
| 자본금 | 15,473,561천원 | 15,473,561천원 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당액면금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <전기> | |||||
| 기초 | 2023.01.01 | 14,064,250주 | 1,000원 | 14,064,250 | 41,409,092 |
| 유상증자 | 2023.03.06 | 714,286주 | 1,000원 | 714,286 | 1,271,130 |
| 유상증자 | 2023.09.25 | 277,779주 | 1,000원 | 277,779 | 1,719,954 |
| 유상증자 | 2023.12.04 | 417,246주 | 1,000원 | 417,246 | 2,517,728 |
| 기말 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 | |
| <당분기> | |||||
| 기초 | 2024.01.01 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 |
| 기말 | 15,473,561주 | 1,000원 | 15,473,561 | 46,917,904 |
(2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 46,917,904 | 46,917,904 |
| 기타자본잉여금 | 1,816,521 | 1,816,521 |
| 합계 | 48,734,425 | 48,734,425 |
16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (6,879) | (6,879) |
| 자기주식처분손실 | (288) | (288) |
| 합계 | (7,167) | (7,167) |
기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | (14,854) | (14,854) |
17. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 750,201 | 750,201 | 1,834,031 | 1,834,031 |
| 제품매출 | 3,055,850 | 3,055,850 | 433,227 | 433,227 |
| 기타매출 | 6,183 | 6,183 | - | - |
| 합 계 | 3,812,233 | 3,812,233 | 2,267,257 | 2,267,257 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 740,822 | 740,822 | 1,764,401 | 1,764,401 |
| 제품매출원가 | 2,868,797 | 2,868,797 | 392,919 | 392,919 |
| 합 계 | 3,609,619 | 3,609,619 | 2,157,320 | 2,157,320 |
18. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 287,258 | 287,258 | 239,301 | 239,301 |
| 퇴직급여 | 28,998 | 28,998 | 24,291 | 24,291 |
| 복리후생비 | 42,057 | 42,057 | 37,063 | 37,063 |
| 여비교통비 | 23,078 | 23,078 | 882 | 882 |
| 접대비 | 13,391 | 13,391 | 13,647 | 13,647 |
| 통신비 | 746 | 746 | 519 | 519 |
| 세금과공과 | 1,486 | 1,486 | 2,601 | 2,601 |
| 감가상각비 | 35,948 | 35,948 | 35,702 | 35,702 |
| 지급임차료 | 5,373 | 5,373 | 251 | 251 |
| 수선비 | 37 | 37 | - | - |
| 보험료 | 606 | 606 | 794 | 794 |
| 차량유지비 | 1,406 | 1,406 | (270) | (270) |
| 운반비 | 12,290 | 12,290 | 1,513 | 1,513 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | 268 | 268 | 140 | 140 |
| 소모품비 | 1,145 | 1,145 | 438 | 438 |
| 지급수수료 | 772,242 | 772,242 | 245,706 | 245,706 |
| 광고선전비 | - | - | - | - |
| 수도광열비 | 4,921 | 4,921 | 2,890 | 2,890 |
| 대손상각비 | - | - | - | - |
| 무형고정자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 견본비 | 5,453 | 5,453 | - | - |
| 협회비 | 5,100 | 5,100 | 3,065 | 3,065 |
| 합 계 | 1,241,865 | 1,241,865 | 608,544 | 608,544 |
19. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡이익 | 6 | 6 | 1 | 1 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산손상차손 | 41,066 | 41,066 | - | - |
| 잡손실 | 8,641 | 8,641 | 2,190 | 2,190 |
| 합 계 | 49,707 | 49,707 | 2,190 | 2,190 |
20. 법인세비용(수익)
회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다.
21. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료및상품의 매입 | 2,191,876 | 2,191,876 | 2,037,691 | 2,037,691 |
| 재고자산의변동 | (689,540) | (689,540) | (232,623) | (232,623) |
| 급여 | 425,347 | 425,347 | 263,592 | 263,592 |
| 외주가공비 | 1,801,559 | 1,801,559 | 143,845 | 143,845 |
| 운반비 | 20,771 | 20,771 | 1,563 | 1,563 |
| 감가상각비 | 114,494 | 114,494 | 38,502 | 38,502 |
| 지급수수료 | 785,749 | 785,749 | 245,706 | 245,706 |
| 무형자산상각비 | 62 | 62 | 11 | 11 |
| 소모품비 | 3,677 | 3,677 | 438 | 438 |
| 차량유지비 | 2,397 | 2,397 | (270) | (270) |
| 세금과공과금 | 1,486 | 1,486 | 2,601 | 2,601 |
| 보험료 | 1,506 | 1,506 | 794 | 794 |
| 수도광열비 | 9,300 | 9,300 | 2,890 | 2,890 |
| 기타비용 | 182,801 | 182,801 | 261,123 | 261,123 |
| 합계(주1) | 4,851,484 | 4,851,484 | 2,765,864 | 2,765,864 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 중단사업손익이 제외되어 있습니다.
22. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순손익: | ||||
| 보통주당기순손익 | (1,399,713,061) | (1,399,713,061) | (573,950,272) | (573,950,272) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당이익(손실) | (90) | (90) | (40) | (40) |
| 기본주당계속영업손익: | ||||
| 보통주계속영업손익 | (1,323,239,352) | (1,323,239,352) | (461,872,147) | (461,872,147) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (86) | (86) | (32) | (32) |
| 기본주당중단영업손익: | ||||
| 보통주중단영업손익 | (76,473,709) | (76,473,709) | (112,078,125) | (112,078,125) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | (5) | (5) | (8) | (8) |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 분기말발행주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,778,536 | 14,778,536 |
| 기중 주식수 변동효과 | - | - | (507,937) | (507,937) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,473,561 | 15,473,561 | 14,270,599 | 14,270,599 |
(2) 희석주당순이익(손실)반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.
23. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 114,494 | 68,464 |
| 무형자산상각비 | 62 | 17 |
| 퇴직급여 | 41,104 | 33,464 |
| 이자비용 | 490,713 | 9,864 |
| 유형자산손상차손 | 69,339 | - |
| 외화환산손실 | 3,791 | 9,118 |
| 재고자산평가손실 | - | (104,540) |
| 이자수익 | (5,560) | (58,513) |
| 외화환산이익 | (137,656) | (224,606) |
| 합계 | 576,286 | (266,732) |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (3,309,889) | (565,135) |
| 미수금의감소(증가) | 2,757,098 | 94,975 |
| 선급금의감소(증가) | (2,355,164) | (1,113,514) |
| 선급비용의감소(증가) | 12,731 | 3,036 |
| 재고자산의감소(증가) | (689,540) | 157,577 |
| 매입채무의증가(감소) | 558,732 | (399,788) |
| 미지급금의증가(감소) | 485,618 | 339,072 |
| 선수금의증가(감소) | 25,000 | - |
| 예수금의증가(감소) | 10,807 | 7,735 |
| 퇴직금의지급 | (58,119) | (84,785) |
| 사외적립자산의감소(증가) | 32,923 | - |
| 합계 | (2,529,803) | (1,560,827) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환권 조정 | 7,069,306 | - |
| 사용권자산의 인식 | 15,391 | - |
| 합 계 | 7,084,698 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 1,595,736 | 11,460,000 | (7,069,306) | 2,813,316 | 211,194 | 9,010,940 |
| 리스부채 | 239,089 | (46,351) | - | - | 22,575 | 215,312 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 1,843,711 | 11,413,649 | (7,069,306) | 2,813,316 | 233,769 | 9,235,138 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권조정 | 사채상환할증금 | 상각 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | - | 2,300,000 | (1,037,214) | 141,857 | 191,093 | 1,595,736 |
| 리스부채 | 243,068 | (125,154) | - | - | 121,175 | 239,089 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 243,068 | 2,174,846 | (1,037,214) | 141,857 | 312,268 | 1,834,825 |
24. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최상위지배기업 | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| 상위지배기업 | (주)이노웨이브 | (주)이노웨이브 |
| 지배기업 | (주)아노28 | (주)아노28 |
| 종속기업 | HYSONIC Philippines,Inc. | HYSONIC Philippines,Inc. |
| 종속기업 | HYSONIC Vina Co.,Ltd | HYSONIC Vina Co.,Ltd |
| 종속기업 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 |
| 기타특수관계자(주1) | 천진광파전자유한공사 | 천진광파전자유한공사 |
| INNO EVC INC. | INNO EVC INC. | |
| 기타특수관계자(주1) (주2) | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(구, Kyungil Optics Vietnam Co.,Ltd) |
| 기타특수관계자(주3) | 대진첨단소재 주식회사 | 대진첨단소재 주식회사 |
| 기타특수관계자(주4) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN A M PHILS.,INC. | DAEJIN A M PHILS.,INC. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o(주2) | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 주식회사(주6) | - | |
| 기타특수관계자(주5) | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. |
| DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN | DEAJIN A M SOLUTIONS LCC-TN | |
| P.L Technology, Incorporated | P.L Technology, Incorporated | |
| HYSONIC Realty Development,inc | HYSONIC Realty Development,inc | |
| DLX Poland | DLX Poland | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 회사의 상위지배기업인 ㈜이노웨이브의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 회사명을 변경하였습니다.(주3) 회사의 최상위지배기업의 지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.(주6) 당기 신설법인 입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | 5,956 | 63,452 |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주1) | 종속기업 | - | - | - | - | (4,967) | 233,909 | - | - |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 종속기업 | - | 2,326,243 | - | - | - | - | - | |
| DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 124,159 | 510,638 | 60,727 | - |
| (주)이노웨이브 | 상위지배기업 | - | - | - | 119,500 | - | - | - | - |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) | 기타특수관계자 | 3,637,537 | - | - | - | 647,868 | - | - | - |
| 주요경영진 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,637,537 | 2,326,243 | - | 119,500 | 767,060 | 744,547 | 66,683 | 63,452 |
(주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 - 반제품 구매대행 관련하여 수수료수익으로 반영된 금액으로, 중단사업손익으로 분류되었습니다.
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) | 종속기업 | - | - | 1,436,777 | - | - | - | 1,434,788 | - |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주2) | 종속기업 | - | - | 368,467 | - | - | - | 302,408 | - |
| 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 | 종속기업 | - | 661,486 | - | - | - | 259,943 | - | - |
| HYSONIC America Inc. | 종속기업 | - | - | 4,309,760 | - | - | - | - | - |
| DAEJIN AM PHILS.INC.(주3) | 기타특수관계자 | - | - | 404,444 | - | - | - | 387,207 | - |
| (주)이노웨이브 | 상위지배기업 | - | - | - | 117,150 | - | - | - | 7,150 |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD | 기타특수관계자 | 3,921,221 | - | - | - | 263,657 | - | 3,211,232 | - |
| 주요경영진 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 3,921,221 | 661,486 | 6,519,448 | 117,150 | 263,657 | 259,943 | 5,335,635 | 7,150 |
(주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 1,432,598천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 302,408천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) DAEJIN AM PHILS.INC. 에 대한 기타채권 중 340,689천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | 1,390,097 | - | - | - | (1,390,097) | - |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd | 대여금 | 302,408 | 59,028 | - | 7,030 | (302,408) | 66,058 |
| HYSONIC America Inc. | 대여금 | - | 4,295,326 | - | 14,434 | - | 4,309,760 |
| 자산 합계 | 1,692,505 | 4,354,354 | - | 21,464 | (1,692,505) | 4,375,818 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 감소 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | 1,326,978 | (147,487) | - | - | 1,179,491 | - |
| ㈜이노웨이브(주1) | 자본금 | - | - | - | - | - | 714,286 |
| ㈜이노웨이브(주1) | 주식발행초과금 | - | - | - | - | - | 1,285,715 |
| 자산 합계 | 1,326,978 | (147,487) | - | - | 1,179,491 | 2,000,001 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. 2) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 담보내역 | 장부가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| HYSONIC Philippines, Inc. | 유형자산 | 121,828 | ㈜하이소닉 | 대여금 담보설정 |
(6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 196,268 | 199,780 |
| 퇴직급여 | 18,164 | 32,341 |
| 합 계 | 214,432 | 232,121 |
25. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손해배상 청구소송 | 1,000,000 | 하이소닉 | 류○○ 외 2인 | 서울중앙지방법원 | 1심 진행 중 | 전 대표이사 류○○ 외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강○○ | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 5,987,204 | ㈜하이소닉 | 거래이행담보 |
2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 570,000 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
26. 영업부문(1) 회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 광학사업부문 | 베트남 | 3,637,537 | - |
| 기타유통부문 | 한국 | 174,697 | 2,267,257 |
| 필리핀 | - | - | |
| 미국 | - | - | |
| 소계 | 174,697 | 2,267,257 | |
| 합계 | 3,812,233 | 2,267,257 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 주요고객 | 당분기 | 전분기 |
| 광학사업부문 | 고객A | 3,637,537 | - |
| 기타유통부문 | 고객C | 174,697 | 2,267,257 |
27. 중단사업 (1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다 .(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 1,283,430 |
| 매출원가 | - | 1,063,244 |
| 매출총이익(손실) | - | 220,186 |
| 판매비와관리비 | 48,201 | 474,574 |
| 영업이익(손실) | (48,201) | (254,389) |
| 금융손익 | - | 142,100 |
| 기타영업외손익 | (28,273) | 211 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (76,474) | (112,078) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (48,201) | (1,374,970) |
| 투자현금흐름 | - | - |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 총현금흐름 | (48,201) | (1,374,970) |
28. 위험관리(1) 금융관리위험회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,736,033 | 3,736,033 | 1,663,138 | 1,663,138 |
| 매출채권및기타채권 | 8,223,158 | 8,223,158 | 7,492,424 | 7,492,424 |
| 기타유동금융자산 | 1,043,075 | 1,043,075 | - | - |
| 비유동매출채권및기타채권 | 4,465,590 | 4,465,590 | 153,167 | 153,167 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,467,857 | 17,467,857 | 9,308,728 | 9,308,728 |
2) 유동성관리위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,609,944 | 2,609,944 | 567,179 | 1,027,781 | 119,969 | 895,016 |
| 전환사채 | 9,010,940 | 17,265,173 | - | - | - | 17,265,173 |
| 리스부채 | 215,312 | 280,896 | 15,450 | 30,901 | 132,341 | 102,204 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | - | 8,886 |
| 합 계 | 11,845,083 | 20,164,899 | 582,629 | 1,058,682 | 252,309 | 18,271,278 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 1,473,157 | 1,473,157 | 876,072 | 132,912 | 138,905 | 346,793 |
| 전환사채 | 1,595,736 | 2,441,857 | - | - | - | 2,441,857 |
| 리스부채 | 239,089 | 239,089 | 13,493 | 24,884 | 111,854 | 88,858 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | - | - | 8,886 | - |
| 합 계 | 3,316,869 | 4,162,989 | 889,565 | 157,796 | 259,645 | 2,877,508 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(USD) | 1,046,635 | (1,046,635) | 641,733 | (641,733) |
| 외화자산(EUR) | - | - | - | - |
| 외화자산(PHP) | - | - | - | - |
| 외화자산(VND) | - | - | - | - |
| 외화부채(USD) | (76,888) | 76,888 | (33,275) | 33,275 |
| 순효과 | 969,747 | (969,747) | 608,458 | (608,458) |
(나) 이자율위험관리회사는 환율과 이자율 변동으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 18,167,070 | 4,098,550 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,736,033) | (1,663,138) |
| 순부채 | 14,431,036 | 2,435,412 |
| 자본총계 | 11,104,121 | 12,514,635 |
| 순부채비율 | 129.96% | 19.46% |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.02.25유상증자(제3자배정)보통주2,777,7771,0001,8002021.04.12전환권행사보통주1,666,6661,0001,2002021.05.04전환권행사보통주2,500,0001,0001,2002021.09.02전환권행사보통주3,083,3311,0001,2002021.12.21무상감자보통주12,334,2501,000-2022.03.24유상증자(제3자배정)보통주500,0001,0002,0002022.07.27유상증자(제3자배정)보통주605,0001,0002,0002022.11.30유상증자(제3자배정)보통주625,0001,0004,0002023.03.04유상증자(제3자배정)보통주714,2861,0002,8002023.09.23유상증자(제3자배정)보통주277,7791,0007,2002023.12.02유상증자(제3자배정)보통주417,2461,0007,190
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제13회 전환사채 |
| 제14회 전환사채 |
| 제12회 전환사채 |
| 주식병합(2:1)으로 인한 감소 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채152023.04.282026.04.282,300,000,000기명식보통주2024.04.28~2026.03.281004,2002,300,000,000904,761-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채162024.02.142029.02.142,000,000,000기명식보통주2025.02.14~2029.01.141005,2952,000,000,000377,714-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채172024.02.292027.02.2810,000,000,000기명식보통주2025.03.01~2027.01.281005,19010,000,000,0001,926,782-14,300,000,000---14,300,000,0003,209,257-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)332022.03.23운영자금1,000운영자금1,000-유상증자(제3자배정)342022.07.26운영자금1,210운영자금1,210-유상증자(제3자배정)352022.11.30운영자금2,500운영자금2,500-유상증자(제3자배정)362022.03.03시설 및 운영자금2,000운영자금2,000-전환사채 발행152023.04.28운영자금2,800운영자금2,800-유상증자(제3자배정)372023.09.22운영자금타법인증권취득자금2,000운영자금타법인증권취득자금2,000-유상증자(제3자배정)382023.12.01타법인증권취득자금3,000타법인증권취득자금3,000-전환사채 발행162023.02.14운영자금2,800운영자금2,800-전환사채 발행172024.02.29운영자금10,000운영자금6,500-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2024년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금보통예금3,500--3,500
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기1분기 | 매출채권 | 10,587,911 | 3,551,104 | 33.5% |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 26,179,305 | 100.0% | |
| 미수금 | 4,979,737 | 1,342,931 | 27.0% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 42,481,222 | 31,807,609 | 74.9% | |
| 제23기 | 매출채권 | 7,408,484 | 3,489,782 | 47.1% |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 26,179,305 | 100.0% | |
| 미수금 | 7,517,023 | 1,342,931 | 17.9% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 41,839,081 | 31,746,287 | 75.9% | |
| 제22기 | 매출채권 | 6,806,758 | 258,333 | 3.8% |
| 단기대여금 | 25,876,896 | 25,876,896 | 100.0% | |
| 미수금 | 3,064,659 | 44,382 | 1.4% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 36,482,583 | 26,913,881 | 73.8% |
(2) 별도기준
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기1분기 | 매출채권 | 6,381,982 | 1,231,242 | 19.3% |
| 단기대여금 | 26,245,363 | 26,179,305 | 99.7% | |
| 미수금 | 4,345,520 | 1,387,621 | 31.9% | |
| 미수수익 | 828,839 | 828,839 | 100.0% | |
| 합 계 | 37,801,705 | 29,627,007 | 78.4% | |
| 제23기 | 매출채권 | 2,980,110 | 1,231,242 | 41.3% |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 26,179,305 | 100.0% | |
| 미수금 | 7,083,391 | 1,387,621 | 19.6% | |
| 미수수익 | 828,839 | 828,839 | 100.0% | |
| 합 계 | 37,071,645 | 29,627,007 | 79.9% | |
| 제22기 | 매출채권 | 6,811,726 | 258,333 | 3.8% |
| 단기대여금 | 25,876,896 | 25,876,896 | 100.0% | |
| 미수금 | 3,021,905 | 44,382 | 1.5% | |
| 미수수익 | 828,839 | 828,839 | 100.0% | |
| 합 계 | 36,539,366 | 27,008,450 | 73.9% |
(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준]
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 31,746,287 | 26,913,881 | 27,196,325 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 112,658 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 61,322 | 4,832,406 | 395,102 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 31,807,609 | 31,746,287 | 26,913,881 |
(4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정
(5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 4,298,633 | 461,117 | 390,991 | 5,150,740 |
| 구성비율 | 83.46% | 8.95% | 7.59% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|
| 전자부문 | 제품 | 3,824,704 | 3,648,225 | 3,403,217 |
| 상품 | 414,829 | 358,281 | 291,262 | |
| 원재료 | 2,824,821 | 1,786,437 | 1,108,081 | |
| 재공품 | 892,133 | 1,041,836 | 684,075 | |
| 부재료 | 91,175 | - | - | |
| 소계 | 8,047,663 | 6,834,779 | 5,486,635 | |
| 유통부문 | 제품 | 59,125 | 9,316 | 95,806 |
| 상품 | 474,492 | 489,101 | 545,155 | |
| 원재료 | - | 325,254 | 398,150 | |
| 소계 | 533,617 | 823,670 | 1,039,111 | |
| 합 계 | 제품 | 3,883,829 | 3,657,540 | 3,499,023 |
| 상품 | 889,321 | 847,382 | 836,417 | |
| 원재료 | 2,824,821 | 2,111,691 | 1,506,231 | |
| 재공품 | 892,133 | 1,041,836 | 684,075 | |
| 부재료 | 91,175 | - | - | |
| 소계 | 8,581,280 | 7,658,449 | 6,525,746 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.53% | 7.70% | 12.7% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.8회 | 3.8회 | 11.1회 |
(2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 당기 평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 889,321 | (451,279) | 438,042 |
| 제품 | 3,883,829 | (3,300,609) | 583,221 |
| 원재료 | 2,824,821 | (1,290,512) | 1,534,309 |
| 재공품 | 892,133 | (877,133) | 15,000 |
| 부재료 | 91,175 | - | 91,175 |
| 합계 | 8,490,104 | (5,919,532) | 2,661,747 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 외부감사에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 주주총회 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에이치에스홀딩스최대주주 본인보통주4,174,44526.984,174,44526.98유상증자(주)이노웨이브특수관계인보통주714,2864.62714,2864.62유상증자현태민특수관계인보통주68,2650.4468,2650.44신규선임박용직특수관계인보통주0010,0000.06장외매수보통주4,956,99632.044,966,99632.10-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주) 최대주주 상호 변경 : (주)아노28 -> (주)에이치에스홀딩스
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에이치에스홀딩스4조성훈0.05--(주)이노웨이브79.13------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)에이치에스홀딩스10,9632,5478,4163,656472464
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이노웨이브84박권수---이알옵틱스(유)45.06------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
주식회사 이노웨이브30,62521,7608,86625,494-6,090-11,277
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주) 연결 기준
기업공시서식 작성기준에 따라 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2024년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박용직남1971.01대표이사사내이사상근 경영총괄 동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 10,000--2024.01.01~2027.03.28이영남여1979.02이사사내이사상근재무한양여자대학교 관광과 졸전) 이노웨이브 수석전) 세코닉스 부장---2024.04.01~2027.03.28배병진남1986.01이사기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사 ---2024.03.28~2027.03.28양보경여1989.02이사사외이사비상근사외이사고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사---2024.03.28~2027.03.28현태민남1981.07감사감사비상근감사건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사68,265--2023.08.23~2026.08.23이경환남1987.09이사미등기상근EV Cell사업본부장성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장---2023.06.29~-장승식남1978.11이사미등기상근중국법인장한양대학교 전자전기컴퓨터공학부 졸전) (주)이노웨이브 중국법인장---2023.12.26~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남17---172년05월277,05915,302-----여5---51년08월40,8529,490-22---222년03월317,91114,036-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
275,01818,755-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사 보수 한도41,000,000-감사 보수 한도1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5124,25024,850-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3121,25040,417-11,5001,500-----11,5001,500-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 계열회사 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 대주주 등과의 거래내용은 기재를 생략합니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항은 기재를 생략합니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) HYSONICPHILIPPINES, INC.2004.09.27필리핀물류,임대 등361,717의결권과반수 소유해당사항 없음HYSONICVINA Co., Ltd.2020.07.30베트남임가공249,745의결권과반수 소유해당사항없음 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 2015.11.15중국임가공10,410,413의결권과반수 소유해당HYSONIC AMERICA INC.2024.01.23미국제조-의결권과반수 소유해당사항없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
3. 타법인출자 현황(상세)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.