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KEM Tech Corp. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 케이이엠텍(주) 1 Y 135011-0111703
분 기 보 고 서
(제 26 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 05 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 케이이엠텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 유 성 준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 가정산업서북로 103-40, 3층 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
| (홈페이지) http://www.kem-tech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 유 성 준 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20260515_대표이사 등 확인서.jpg 20260515_대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 회사의 개요 기재를 생략합니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 회사의 연혁 기재를 생략합니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 자본금 변동사항 기재를 생략합니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 주식의 총수 등 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 정관에 관한 사항 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용 요약 회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 사업을 추진하고 있으며, 2025년 ESS 관련 본 계약 체결을 완료하고 양산을 준비 중에 있습니다.
나. 사업부문별 현황회사의 사업부문은 전자부품사업, F&B사업 및 이차전지사업으로 구성되어 있습니다.전자부품사업은 외주생산 기반으로 운영되며 관련 매출이 지속적으로 발생하고 있고, F&B사업은 국내외 유통망을 통해 안정적인 매출을 창출하고 있습니다.이차전지부품사업은 2023년 사업 개시 이후 단계적으로 사업을 확대하여 현재 양산 준비 단계에 진입하였습니다.본 항목과 관련된 세부 재무정보는 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
다. 사업 경쟁력 [전자부품사업 부문] 회사는 IR필터 관련 기술 및 생산 노하우를 기반으로 전자부품 사업을 영위해 왔으며, 관련 기술은 다양한 광학 응용 분야로 확장 가능성을 보유하고 있습니다.현재는 사업구조 효율화를 통해 외주생산 기반으로 운영하면서 핵심 기술 및 품질 경쟁력을 유지하고 있습니다. [F&B사업 부문] 회사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품 등 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가 등 소비 트렌드 변화에 따라 안정적인 수요 기반을 확보하고 있습니다. 라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황 [이차전지부품사업 부문] 회사의 이차전지부품 사업은 이차전지 산업중 Can과 Cap Assembly 등의 부품을 제조하는 부품사업을 추진하고 있습니다. 1) 투자상황회사는 2023년 7월 이차전지부품 사업본부를 신설하고 2023년 9월 오산공장을 설립, 2024년 1월 미주법인을 설립하는 등 단계적으로 투자를 진행해 왔습니다.향후 투자 규모 및 집행 시기는 사업 진행 상황 및 시장 환경 등을 고려하여 탄력적으로 결정될 예정입니다.
| (단위: 백만원) |
| 연도 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소요액 | 65 | 187 | 75 | 136 | 169 |
2) 제품화 현황2023년 7월 설비 공급계약을 통해 이차전지 설비 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년 12월 글로벌 이차전지기업의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 06월과 10월에 ESS 과제를 수주하는 본 계약 체결하였으며, 2026년내 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 3) 이차전지 부자재 : 이차전지 부품(Can & Cap Assembly)의 포장재 나. 주요 제품 등의 매출 현황
[기준일: 2026년 03월 31일] (단위:백만원)
| 품 목 | 생산(판매) 개시일 | 주요상표 | 매출액 (비율) | 제 품 설 명 |
|---|---|---|---|---|
| 카메라모듈부품 | 2023.12 | OEM | 332(41.8%) | IR필터 등 |
| 식음료 등 | 2022.02 | OEM/사급 | 435 (54.8%) |
냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등 |
| 이차전지부자재 | 2024.04 | KEM Tech | 27(3.4%) | 이차전지 부자재 |
(주) 별도재무제표 기준
다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU 변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.
나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부
| 매입처명 | 회사와의 관계 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| JSR | 없음 | 전자부품사업부문 |
| LMS | 없음 | |
| 금란상사 주식회사 | 없음 | F&B사업부문 |
| 주식회사 델탑 | 없음 | |
| 주식회사 지엠메탈 | 없음 | 이차전지사업부문 |
| 브이에프패키지 | 없음 |
다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항
IR필터(IR Cut Off Filter)는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며, 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐. 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며, Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선, 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입니다.
회사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 회사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니다.
그리고, 회사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있습니다. F&B사업부문의 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 F&B 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다.
라. 생산능력 및 생산실적, 가동률[전자부품사업 부문]
[기준일: 2026년 03월 31일] (단위 : 천개)
| 항 목 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| IR필터 | 생산 능력 (주1) | 11,020 | 263,320 |
| 생산 실적 | 10,845 | 143,634 | |
| 가동률 | 98.4% | 54.6% |
(주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함
[F&B사업 부문]
국내 기업의 F&B사업 부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다. 마. 생산설비의 현황 등 회사의 주요 생산설비는 오산공장과 해외법인에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.
| [자산명 : 금형] | (단위 :천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 235,230 | - | - | - | (29,581) | - | 205,649 |
| 합 계 | 235,230 | - | - | - | (29,581) | - | 205,649 |
| [자산명 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 796,554 | - | - | - | (72,384) | - | 724,170 |
| KEM Tech America | 미국 | 23,695 | - | - | 1,668 | (2,229) | - | 23,134 |
| 합 계 | 820,249 | - | - | 1,668 | (74,613) | - | 747,304 |
| [자산명 : 공구와기구] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 14,705 | - | - | - | (819) | - | 13,886 |
| 합 계 | 14,705 | - | - | - | (819) | - | 13,886 |
| [자산명 : 시설장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 65,507 | - | - | - | (5,780) | - | 59,727 |
| KEM Tech America | 미국 | 2,293 | - | - | 135 | (29) | - | 2,049 |
| 합 계 | 67,449 | - | - | 135 | (5,809) | - | 61,776 |
| [자산명 : 건설중인 자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 7,209,283 | 1,355,727 | (233,000) | - | - | - | 8,332,010 |
| KEM Tech America | 미국 | 18,829,578 | 1,170,750 | - | 644,015 | - | - | 20,644,343 |
| 합 계 | 26,038,861 | 2,526,477 | (233,000) | 644,015 | - | - | 28,976,353 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
[기준일: 2026년 03월 31일] (단위: 천원, 1,000 USD)
| 매출유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 카메라모듈 부품/이차전지 부자재/제조 유통 | 수출 | 348,632($240) | 4,148,380($2,891) | 11,222,168($8,240) |
| 내수 | 160,715 | 1,073 | 954,659 | ||
| 소계 | 509,347 | 4,149,453 | 12,176,827 | ||
| 상품 | 이차전지 부자재/F&B관련 상품 /상품 유통/이차전지 | 수출 | 0($0) | 0($0) | 669,805($492) |
| 내수 | 253,182 | 653 | 642,999 | ||
| 소계 | 253,182 | 654 | 1,312,803 | ||
| 기타 | 임대 등 | 수출 | 26,691($18) | 36,467($25) | 14,257($10) |
| 내수 | 4,524 | 14 | 14,621 | ||
| 소계 | 31,214 | 36,481 | 28,878 | ||
| 합 계 | 수출 | 375,323($258) | 4,184,847($2,916) | 11,906,231($8,742) | |
| 내수 | 418,420 | 1,741 | 1,612,278 | ||
| 합계 | 793,743 | 4,186,587 | 13,518,509 |
(주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함)
나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로
회사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 회사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법회사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다.
다. 판매전략
회사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, F&B사업부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다.
라. 주요 매출처
| 매출처명 | 매출 품목 | 비고 |
|---|---|---|
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD | IR필터 | 전자부품사업부문 |
| KEM Tech America Inc | 이차전지 부자재 | 이차전지사업부문 |
| (유)태항 등 | 식음료, 생필품 등 | F&B사업부문 |
(주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음 마. 수주현황 회사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 회사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.
회사는 2025년 이차전지 부품사업 부문에서 ESS 프로젝트 관련 총 2건의 공급계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 ESS 프로젝트에 적용되는 부품으로, 각각 CAN 및 Cap Assembly 제품 공급을 주요 내용으로 합니다.본 계약은 고객사의 MPA에 기반한 장기 공급계약으로 초기 계약기간은 5년이며, 이후 고객사의 수요 및 프로젝트 진행에 따라 공급기간이 연장될 수 있어 전체 공급기간은 약 10년 수준으로 예상됩니다. 공급물량은 고객사의 수요예측을 기반으로 산정되며, 시장 상황 및 고객사의 생산계획에 따라 변동될 수 있습니다. 특히 Cap Assembly 제품은 고객사의 장기 수요예측을 반영하여 약 10년 수준의 공급기간을 기준으로 수량을 기재하였습니다. 수주금액 또한 단가 및 거래조건 등 영업상 중요한 정보에 해당되어 기재를 생략하였습니다.
| (단위 : ea ) |
| 품목 | 수주일자 | 기간 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ESS CAN | 2025.06.25 | 5년 | 16,939,893 | - | - | - | 16,939,893 | - |
| ESS Cap Ass'y | 2025.10.24 | 10년 | 33,333,338 | - | - | - | 33,333,338 | - |
| 합 계 | 50,273,231 | - | - | - | 50,273,231 | - |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 448,125 | 448,125 | 251,791 | 251,791 |
| 매출채권및기타채권 | 4,513,329 | 4,513,329 | 5,712,029 | 5,712,029 |
| 기타유동금융자산 | 7,658 | 7,658 | 7,658 | 7,658 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 74,777 | 74,777 | 73,166 | 73,166 |
| 합계 | 5,043,889 | 5,043,889 | 6,044,645 | 6,044,645 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,226,987 | 7,226,987 | 7,226,987 | 0 | 0 |
| 단기차입금 | 325,048 | 325,048 | 170,000 | 155,048 | 0 |
| 전환사채 | 14,386,569 | 21,600,962 | 0 | 1,274,012 | 20,326,950 |
| 리스부채 | 96,510 | 164,927 | 51,390 | 63,785 | 49,752 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | 0 | 0 |
| 합 계 | 22,044,000 | 29,326,810 | 7,457,263 | 1,492,845 | 20,376,702 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,310,824 | 4,310,824 | 4,310,824 | 0 | 0 |
| 단기차입금 | 322,880 | 322,880 | 170,000 | 152,880 | 0 |
| 전환사채 | 14,386,569 | 21,600,962 | 0 | 1,274,012 | 20,326,950 |
| 리스부채 | 143,252 | 164,927 | 51,390 | 63,785 | 49,752 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | 0 | 0 |
| 합 계 | 19,172,411 | 26,408,479 | 4,541,100 | 1,490,677 | 20,376,702 |
3) 시장위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 27,759,745 | 22,265,545 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (448,125) | (251,791) |
| 순부채 | 27,311,620 | 22,013,754 |
| 자본총계 | 27,073,719 | 30,002,243 |
| 순부채비율 | 100.88% | 73.37% |
다. 파생상품 거래현황회사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
| 계약상대방 | 계약의 목적 | 계약의 내용 | 계약체결시기 및 계약기간 | 계약금액 및 대금수수방법 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔터미디어 | 이차전지 부품 개발을 중심으로 한 연구개발 기능 강화와중장기적 사업 성장 기반 확보를 위한 전략적 연구 거점 구축 | 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재토지 및 건물 전체 양수 계약 | 2025년 05월 30일(2025.05.30~2027.01.07) | 1. 계약금액 : 29,500백만원2. 지급형태전환사채권 대용지급(120억원) 및 현금 지급(175억원)2. 지급시기 및 조건- 계약금: 3,000,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 1차: 2,100,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 2차: 9,200,000,000원(2025.09.26.)- 잔 금: 15,200,000,000원(2027.01.07.) |
나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직회사의 연구개발은 부설연구소에서 담당하고 있습니다. 회사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 이차전지 관련된 Can, Cap Ass'y 등 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 판관비 | 147 | 844 | 326 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 소 계 | 147 | 844 | 326 | |
| 합 계 | 147 | 844 | 326 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
18.51% | 14.24% | 2.41% |
(주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임.(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화내용 |
|---|---|---|
| Auto Focus액츄에이터 | 종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다. | 양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다 |
| 휴대폰용손떨림보정액츄에이터(OIS Actuator) | 현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,회사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 회사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다. | 휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다 |
| 햅틱액츄에이터 | 회사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로 자리매김할 것으로 기대 됩니다. | 현재 기 개발된 모델을유수의 스마트폰 제조업체에 promotion 중이며 좋은 반응을 보이고 있습니다. |
| 우수기술연구센터(ATC)선정 | 산업통상자원부의 우수기술연구센터 지원 사업에 “촉감전달을 위한 휴대기기용 100Hz구간에서 0.5G 진동가속도를 구현하는 광대역진동 액츄에이터 개발기술 개발”로 선정되어 사업을 진행하였습니다. 이는 기존의HD 햅틱기술을 슬림형 스마트폰과 웨어러블까지 확장할 수 있는 기술로 햅틱엑츄에이터 사업을 더욱 확장·성장 시킬 수 있을 것으로 기대합니다. | 성공적으로 사업을 수행하여 사업의 성과로 바로 상용화 할 수 있도록 진행하고 있으며 떠오르고 있는 웨어러블시장의 진동 모터 시장을 선점할 수 있을 것으로 기대됩니다. |
7. 기타 참고사항
가. 시장여건 및 영업의 개황 [전자부품사업 부문]
(1) 산업의 특성
회사는 스마트폰 등 모바일 디바이스에 적용되는 카메라모듈용 부품인 IR필터 관련 사업을 영위하고 있으며, 현재는 외주생산 기반의 사업구조로 운영하고 있습니다.카메라모듈용 부품 산업은 스마트폰 시장과 밀접한 연관성을 가지는 중간재 산업으로, 주요 특성은 다음과 같습니다.
▷ 기술복합, 고정밀 산업
소재 및 디바이스 산업을 연결하는 중간재 산업으로, 고품질 및 고정밀 제조기술이 요구됩니다.
▷ 규모의 경제와 진입장벽이 존재
B2B 중심 산업으로 초기 설비투자와 기술 축적이 필요하며, 일정 수준 이상의 물량 확보가 요구됩니다.▷ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요전방산업의 판가 하락 및 고사양화 추세에 따라 원가경쟁력과 균일한 품질 확보가 핵심 경쟁요소입니다.(2) 산업의 성장성
스마트폰 및 태블릿 등 모바일 디바이스의 고사양화에 따라 카메라모듈 적용이 확대되면서 IR필터 수요가 증가해 왔습니다.다만, 최근 스마트폰 시장의 성숙화로 출하량 증가세는 둔화되고 있으며, 다중 카메라 채택 확대 등으로 부품 수요는 일정 수준 유지되는 구조를 보이고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성IR필터는 스마트폰 시장을 주요 수요처로 하고 있어 전방산업의 경기 변동에 민감하게 영향을 받습니다.스마트폰 수요가 증가할 경우 고객사의 주문량이 확대되는 반면, 수요 둔화 시에는 재고 조정 등으로 주문량이 감소하는 경향이 있습니다.(4) 시장여건IR필터는 카메라모듈 업체를 통해 스마트폰 제조사에 공급되는 구조로, 전방산업인 스마트폰 시장의 성장성 및 수요 변화에 직접적인 영향을 받습니다.최근 스마트폰 시장은 성숙 단계에 진입하여 과거와 같은 고성장세는 둔화된 상태이며, 글로벌 출하량은 2025년 약 12.5억대 수준으로 전년 대비 약 1~2% 내외의 제한적인 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 2026년에는 메모리 반도체 가격 상승, 부품 공급 불안정, 제품 교체 주기 변화 등의 영향으로 출하량이 감소하거나 정체될 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 스마트폰 시장은 다중 카메라 채택 확대, 고화소 및 고기능 카메라 적용 증가 등으로 부품 수요는 일정 수준 유지되는 구조를 보이고 있으나, 전체 출하량 증가세 둔화로 인해 부품 산업 역시 변동성이 확대되는 추세입니다.(5) 경쟁상황IR필터 시장은 개별 부품 특성상 공신력 있는 시장조사 자료 확보가 제한적이며, 스마트폰 시장 규모 및 카메라모듈 수요를 기반으로 간접적으로 시장을 추정하고 있습니다.최근 스마트폰 시장이 성숙 단계에 진입함에 따라 출하량 증가세가 둔화되고 있으며, 이에 따라 관련 부품 산업에서도 가격 경쟁이 심화되는 추세를 보이고 있습니다.특히 중국 업체를 중심으로 한 원가 경쟁력이 강화되면서 시장 내 경쟁 강도는 지속적으로 높아지고 있습니다.주요 경쟁사는 국내의 옵트론텍, 퓨처코어(구 SBW생명과학) 등이 있으며, 해외에는 대만의 PTOT 및 중국의 Crystal 등 다수의 업체가 경쟁하고 있습니다.이러한 경쟁 환경 속에서 고화소 및 다중 카메라 적용 확대에 따른 품질 요구 수준이 높아짐에 따라, 기술력 및 품질 안정성을 기반으로 한 차별화가 주요 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.
[F&B사업 부문] (1) 사업의 특성식음료 상(제)품은 생활필수품으로 경기 변동에 대한 방어적 성격을 가지는 산업이나, 인구구조 및 소비패턴 변화에 따라 세부 품목별 수요 변동성이 존재합니다.
최근 1~2인 가구 증가와 함께 HMR(가정간편식), Meal Kit 등 간편식 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 건강·기능성 제품(저당, 고단백, 식물성 식품 등)에 대한 소비자 선호가 확대되고 있습니다.
또한 고물가 환경 지속에 따라 가성비 중심 소비와 프리미엄 제품 소비가 동시에 증가하는 양극화 현상이 나타나고 있으며, 편의점 및 대형 유통사의 PB상품 확대와 온라인·퀵커머스 채널 성장 등 유통 구조 변화도 빠르게 진행되고 있습니다.
이러한 시장 환경에서 소비자 트렌드에 부합하는 상품 기획과 안정적인 유통망 확보가 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다.
회사는 대기업 유통망을 기반으로 식음료 상(제)품을 공급하는 협력업체로서의 지위를 확보하고 있으며, 단순 유통을 넘어 제조유통 기반의 사업 확대를 추진하고 있습니다.
(2) 시장의 규모국내 편의점 중심 F&B(식음료) 시장 규모는 2025년 기준 약 13조원~14조원 수준으로 추정되며, 간편식, 가공식품, 음료, 주류, 제과류 등 다양한 카테고리를 포함하고 있습니다.
최근 전체 시장 성장률은 다소 둔화되거나 정체 구간에 진입한 것으로 평가되나, 건강기능 음료, 프리미엄 간편식, 에너지음료 등 일부 세부 카테고리는 상대적으로 높은 성장세를 유지하고 있습니다.
(3) 시장의 여건 및 경쟁상황식음료 유통 및 간편식 시장은 상대적으로 진입장벽이 낮아 경쟁 강도가 높은 산업입니다. 특히 편의점 및 대형 유통업체의 PB상품 확대와 식품 대기업 및 외식업체의 시장 진입 증가로 경쟁이 심화되고 있습니다.
또한 소비 트렌드 변화 속도가 빠르고 제품 라이프사이클이 짧아, 신규 상품 개발 및 상품 기획 역량이 중요한 요소로 작용합니다.
수요예측의 불확실성으로 인해 재고 관리 리스크가 존재하며, 시장 반응이 기대에 미치지 못할 경우 가격 조정 및 판촉 정책이 필요할 수 있습니다.
이러한 환경 속에서 안정적인 유통망 확보, 상품 기획력 및 공급 대응 능력이 주요 경쟁력으로 작용하고 있습니다.
나. 신규사업의 특성 및 시장여건 [이차전지부품사업 부문] (1) 사업의 특성이차전지 산업은 고출력, 고용량, 내구성 등 성능이 지속적으로 개선되면서 전기차(EV)를 중심으로 빠르게 확대되고 있으며, 재생에너지 확산과 전력망 안정화 수요 증가에 따라 에너지저장장치(ESS) 분야에서도 핵심 기술로 자리잡고 있습니다. 특히 EV 및 ESS용 배터리는 높은 고밀도, 대용량, 고출력, 장수명 등 기본적인 성능뿐만 아니라, 화재 및 폭발과 같은 대형 사고를 방지하기 위한 높은 수준의 안전성 확보가 필수적인 요소로 요구되고 있습니다.
이차전지 산업은 크게 ① 전극소재, 전해질, 분리막 등 핵심 소재 분야, ② 배터리 외장 역할을 수행하는 캔(Can)과 배터리 전류 통로 및 Cover의 역할을 담당하는 캡 어셈블리(Cap Assembly) 등 부품 분야, ③ 배터리 생산 및 조립을 위한 제조 설비 분야로 세분화될 수 있으며, 소재·부품·장비가 유기적으로 연결된 산업 구조를 형성하고 있습니다.
또한 완성차 OEM을 비롯하여 ESS 구축기업 및 전력·에너지 운영사 등 주요 수요처는 배터리의 품질과 안전성을 확보하기 위해 배터리 제조사뿐만 아니라 주요 부품 공급업체에 대해서도 현장 실사 및 인증 등 엄격한 품질 검증 절차를 적용하고 있습니다. 이에 따라 이차전지 산업은 기술력, 품질 경쟁력, 생산 안정성 및 인증 이력 등이 종합적으로 요구되는 고난도 산업으로, 신규 진입이 용이하지 않은 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다.
(2) EV 및 ESS 배터리 시장의 현황 및 전망글로벌 EV 및 ESS 배터리 시장은 전기차 보급 확대와 재생에너지 기반 전력 인프라 투자 증가에 따라 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 2024년 기준 시장 규모는 약 934억 달러, 1,050GWh 수준으로 확대되었으며, 이는 2019년부터 2024년까지 매출 기준 연평균 약 39.6%, 전력량 기준 약 53.9%의 높은 성장률을 기록한 결과입니다.
향후에도 이러한 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 2033년까지 매출 기준 연평균 약 11.5%, 전력량 기준 약 22.0% 성장하여 약 2,676억 달러 및 6,977GWh 규모에 이를 것으로 예상됩니다.
2024년 기준 용도별 시장 구조를 보면 전기차(EV)가 약 87.5%를 차지하며 주요 수요처로 자리잡고 있으며, ESS는 약 12.5% 수준의 비중을 보이고 있습니다.
EV 시장의 경우 단기적으로는 수요 성장 둔화(캐즘 구간 진입) 현상이 일부 나타나고 있으나, 각국의 친환경 정책, 전기차 보급 확대 정책, 주요 완성차 업체의 전동화 전략 강화 등에 따라 중장기적으로는 다시 높은 성장세가 이어질 것으로 전망됩니다.
한편 ESS 시장은 재생에너지 확대에 따른 전력 저장 수요 증가, 전력망 안정화 필요성 증대, AI 데이터센터 등 전력 수요 증가 산업의 확산에 따라 최근 빠른 성장세를 보이고 있으며, 향후 이차전지 산업의 주요 성장 축으로 부상할 것으로 예상됩니다.
이와 같이 EV 및 ESS를 중심으로 한 구조적 수요 확대에 따라 이차전지 산업은 중장기적으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 요약재무정보 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재제 25 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산6,153,482,2187,192,554,005 현금및현금성자산439,067,770251,791,196 매출채권 및 기타유동채권3,890,798,4705,712,029,432 기타유동금융자산7,658,4537,658,453 기타유동자산1,104,635,136583,127,264 당기법인세자산4,632,9504,628,810 유동재고자산706,689,439633,318,850 비유동자산48,199,966,40545,075,233,581 비유동매출채권및기타비유동채권74,776,94673,166,069 유형자산34,040,589,74730,917,311,848 기타무형자산, 총액2,083,5562,239,508 기타비유동자산14,082,516,15614,082,516,156 자산총계54,353,448,62352,267,787,586부채 유동부채27,597,176,52622,139,191,845 매입채무 및 기타유동채무7,231,680,3314,310,823,787 유동 차입금(사채 포함)323,644,901322,880,000 유동성전환사채16,657,347,76914,386,569,420 유동 리스부채64,070,922107,979,011 기타유동금융부채3,227,920,8792,937,326,437 기타 유동부채92,511,72473,613,190 당기법인세부채 비유동부채165,858,507126,352,937 전환사채(비유동) 퇴직급여부채130,225,05691,079,862 기타 비유동 부채3,194,766 비유동 리스부채32,438,68535,273,075 부채총계27,763,035,03322,265,544,782자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본26,590,413,59030,002,242,804 자본금2,880,908,50028,809,088,000 자본잉여금70,330,675,30870,330,675,308 기타자본구성요소489,478,169380,341,495 기타포괄손익누계액(653,378,865)(1,200,537,653) 이익잉여금(결손금)(46,457,269,522)(68,317,324,346) 비지배지분 자본총계26,590,413,59030,002,242,804자본과부채총계54,353,448,62352,267,787,586
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액793,743,365793,743,3653,237,986,9133,237,986,913매출원가728,444,674728,444,6742,798,755,3462,798,755,346매출총이익65,298,69165,298,691439,231,567439,231,567판매비와관리비3,221,424,0073,221,424,0071,750,897,3471,750,897,347영업이익(손실)(3,156,125,316)(3,156,125,316)(1,311,665,780)(1,311,665,780)기타이익7,285,8057,285,80534,159,47734,159,477기타비용4,542,9344,542,9341,180,295,2811,180,295,281금융수익185,465,369185,465,369499,333,837499,333,837금융비용1,069,770,1511,069,770,151969,291,964969,291,964법인세비용차감전순이익(손실)(4,037,687,227)(4,037,687,227)(2,927,759,711)(2,927,759,711)법인세비용(수익) 계속영업이익(손실)(4,037,687,227)(4,037,687,227)(2,927,759,711)(2,927,759,711)중단영업이익(손실)(22,065,011)(22,065,011)(108,086,856)(108,086,856)당기순이익(손실)(4,059,752,238)(4,059,752,238)(3,035,846,567)(3,035,846,567)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(4,059,752,238)(4,059,752,238)(3,035,846,567)(3,035,846,567)기타포괄손익544,978,360544,978,360(22,017,047)(22,017,047) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)547,158,788547,158,788(7,844,605)(7,844,605) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)547,158,788547,158,788(7,844,605)(7,844,605) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)(2,180,428)(2,180,428)(14,172,442)(14,172,442) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)(2,180,428)(2,180,428)(14,172,442)(14,172,442)총포괄손익(3,514,773,878)(3,514,773,878)(3,057,863,614)(3,057,863,614)포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분(3,514,773,878)(3,514,773,878)(3,057,863,614)(3,057,863,614)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(147)(147)(238)(238) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(147)(147)(313)(313)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(146)(146)(239)(239) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(146)(146)(314)(314)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(1)(1)11 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(1)(1)11
| | 제 26 기 1분기 | | 제 25 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)25,135,465,00066,234,002,918(6,879,320)(1,012,015,318)(55,616,901,726)34,733,671,554 34,733,671,554당기순이익(손실) (3,035,846,567)(3,035,846,567) (3,035,846,567)주식매수선택권의 부여 해외사업환산손익 (7,844,605) (7,844,605) (7,844,605)확정급여제도의 재측정요소 (14,172,442)(14,172,442) (14,172,442)무상감자 2025.03.31 (기말자본)25,135,465,00066,234,002,918(6,879,320)(1,019,859,923)(58,666,920,735)31,675,807,940 31,675,807,9402026.01.01 (기초자본)28,809,088,00070,330,675,308380,341,495(1,200,537,653)(68,317,324,346)30,002,242,804 30,002,242,804당기순이익(손실) (4,059,752,238)(4,059,752,238) (4,059,752,238)주식매수선택권의 부여 106,249,614 106,249,614 106,249,614해외사업환산손익 547,158,788 547,158,788 547,158,788확정급여제도의 재측정요소 (2,180,428)(2,180,428) (2,180,428)무상감자(25,928,179,500) 2,887,060 25,921,987,490(3,304,950) (3,304,950)2026.03.31 (기말자본)2,880,908,50070,330,675,308489,478,169(653,378,865)(46,457,269,522)26,590,413,590 26,590,413,590
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(2,183,925,939)713,910,633 당기순이익(손실)(4,059,752,238)(3,035,846,567) 당기순이익조정을 위한 가감1,637,515,6071,522,036,396 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동238,312,6242,225,899,734 이자수취2,2081,828,548 이자지급(영업) (7,478) 법인세환급(납부)(4,140) 투자활동현금흐름942,945,040(968,652,713) 유형자산의 처분 18,606,724 단기대여금및수취채권의 취득(10,808,960)(52,383,737) 단기대여금및수취채권의 처분1,100,000,000 유형자산의 취득(146,516,000)(943,240,900) 임차보증금의 증가270,0008,365,200재무활동현금흐름1,427,614,358(3,908,811,059) 전환사채의 증가2,950,000,0007,000,000,000 전환사채의 감소(1,448,791,365)(10,722,520,181) 단기차입금의 상환(21,366,420) 금융리스부채의 지급(52,227,857)(186,290,878)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과643,11553,570,306현금및현금성자산의순증가(감소)187,276,574(4,109,982,833)기초현금및현금성자산251,791,19613,923,045,944기말현금및현금성자산439,067,7709,813,063,111
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석 [U800100] 주석 - 신규주석 - 연결 (연결)
| 제 26(당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 케이이엠텍과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "연결회사 또는 지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)에이치에스홀딩스 | 821,000 | 14.25% |
| 대진첨단소재(주) | 343,515 | 5.96% |
| 자기주식 | 2,612 | 0.05% |
| 기타주주 | 4,594,690 | 79.74% |
| 합 계 | 5,761,817 | 100.00% |
(주1) 당분기 무상감자 및 주식분할을 적용한 주식수입니다.
(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 연차 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 물류, 임대등 | 의결권과반수보유 |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 12월 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
| KEM TECH America Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 제조 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 연차 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 물류, 임대등 | 의결권과반수보유 |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 12월 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
| KEM TECH America Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 임가공 | 의결권과반수보유 |
2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 112,929 | 2,411,400 | (2,298,471) | - | (16,044) | (29,744) |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd | 241,358 | 1,027,532 | (786,174) | - | (18,492) | (13,199) |
| KEM TECH America Inc. | 18,521,757 | 18,303,054 | 218,702 | 820,344 | (545,877) | (552,915) |
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 90,462 | 2,359,189 | (2,268,727) | - | 36,541 | (18,954) |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd | 252,414 | 1,025,389 | (772,975) | - | (58,222) | (93,149) |
| KEM TECH America Inc. | 19,042,842 | 18,271,225 | 771,617 | - | (55,947) | (38,567) |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
(3) 주요 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품의 범주
(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 448,125 | - | 251,791 | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,513,329 | - | 5,712,029 | - |
| 비유동매출채권및기타채권 | 74,777 | - | 73,166 | - |
| 기타금융자산 | - | 7,658 | - | 7,658 |
| 합계 | 5,036,231 | 7,658 | 6,036,986 | 7,658 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,226,987 | - | 4,310,824 | - |
| 단기차입금 | 325,048 | - | 322,880 | - |
| 전환사채(유동) | 16,657,348 | - | 14,386,569 | - |
| 리스부채(유동) | 64,071 | - | 107,979 | - |
| 리스부채(비유동) | 32,439 | - | 35,273 | - |
| 기타유동금융부채 | 8,886 | 3,219,035 | 8,886 | 2,928,440 |
| 합계 | 24,314,779 | 3,219,035 | 127,043,443 | 2,928,440 |
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 21,812 | 7,529 |
| 외환차익 | 8,199 | 57,436 |
| 외화환산이익 | 155,431 | 434,369 |
| 소 계 | 185,442 | 499,334 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,022,606 | 834,553 |
| 이자비용 | 6,516 | 11,418 |
| 이자비용(전환사채) | 1,016,090 | 823,135 |
| 외환차손 | 5,300 | 84,935 |
| 외화환산손실 | 5,455 | 49,804 |
| 사채상환손실 | 35,586 | 849,001 |
| 소 계 | 1,068,947 | 1,818,292 |
| 순 손 익 | (883,505) | (1,318,959) |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품
(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 7,658 | - | - | 7,658 | 7,658 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 3,219,035 | - | - | 3,219,035 | 3,219,035 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 회차 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 15회차 | 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 16회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 17회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 18회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 19회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 20회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 내재파생상품자산 | 1,225,701 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생상품부채 | 6,689,517 | 3 | T-F모형 등 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||||||
| 매출채권 | 2,409,570 | - | (1,208,633) | 1,200,938 | 2,095,122 | - | (780,551) | 1,314,571 |
| 단기대여금 | 25,915,015 | - | (25,876,896) | 38,118 | 26,996,896 | - | (25,876,896) | 1,120,000 |
| 미수금 | 5,374,372 | - | (2,253,815) | 3,120,557 | 5,997,176 | - | (2,872,826) | 3,124,350 |
| 미수수익 | 675,935 | - | (675,935) | - | 734,269 | - | (734,269) | - |
| 보증금 | 155,000 | (1,283) | - | 153,717 | 155,270 | (2,162) | - | 153,108 |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | 34,529,892 | (1,283) | (30,015,279) | 4,513,329 | 35,978,733 | (2,162) | (30,264,542) | 5,712,029 |
| 비유동 | ||||||||
| 보증금 | 74,777 | - | - | 74,777 | 73,166 | - | - | 73,166 |
| 소 계 | 74,777 | - | - | 74,777 | 73,166 | - | - | 73,166 |
| 합 계 | 34,604,669 | (1,283) | (30,015,279) | 4,588,106 | 36,051,899 | (2,162) | (30,264,542) | 5,785,195 |
8. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,412,253 | (659,782) | (3,406) | 749,065 |
| 차량운반구 | 57,134 | (34,799) | - | 22,335 |
| 공구와기구 | 162,486 | (148,601) | - | 13,886 |
| 비품 | 721,671 | (107,705) | (510,884) | 103,082 |
| 시설장치 | 118,208 | (56,432) | - | 61,776 |
| 금형 | 351,328 | (145,679) | - | 205,649 |
| 사용권자산 | 4,282,003 | (524,899) | - | 3,757,105 |
| 건설중인자산 | 30,095,822 | - | (1,119,469) | 28,976,353 |
| 합 계 | 37,200,905 | (1,677,896) | (1,633,759) | 33,889,250 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,410,585 | (586,962) | (3,375) | 820,249 |
| 차량운반구 | 57,134 | (32,980) | - | 24,153 |
| 공구와기구 | 155,359 | (140,654) | - | 14,705 |
| 비품 | 715,680 | (103,228) | (510,341) | 102,110 |
| 시설장치 | 118,073 | (50,623) | - | 67,449 |
| 금형 | 351,328 | (116,098) | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 4,085,361 | (470,806) | - | 3,614,555 |
| 건설중인자산 | 27,380,299 | - | (1,061,402) | 26,318,897 |
| 합 계 | 41,940,909 | (12,205) | (5,448) | 31,197,348 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 환율변동효과 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 993,436 | - | - | (59,650) | 369 | 934,155 |
| 차량운반구 | 26,718 | 23,226 | (17,712) | (3,906) | - | 28,325 |
| 공구와기구 | 2,276 | - | - | (128) | - | 2,148 |
| 비품 | 26,074 | 13,802 | - | (1,873) | (9) | 37,994 |
| 시설장치 | 90,979 | - | - | (5,869) | (6) | 85,103 |
| 금형 | 73,375 | 4,700 | - | (21,980) | 174,128 | 230,223 |
| 사용권자산 | 120,524 | - | (6,636) | (45,385) | (5) | 68,498 |
| 건설중인자산 | 22,954,122 | 901,513 | - | - | (213,079) | 23,642,556 |
| 합 계 | 24,287,503 | 943,241 | (24,348) | (138,792) | (38,602) | 25,029,001 |
(주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다.<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 감가상각(주2) | 연결범위변동 | 대체(주3) | 손상차손 | 기타(주4) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | - | 22,422 | - | - | (22,422) | - | - | - | - |
| 기계장치 | 993,436 | 58,510 | (168,799) | (250,854) | - | 170,000 | - | 17,956 | 820,249 |
| 차량운반구 | 26,718 | 24,686 | (17,712) | (9,538) | - | - | - | - | 24,154 |
| 공구와기구 | 2,276 | 13,815 | - | (1,386) | - | - | - | - | 14,705 |
| 비품 | 26,074 | 23,426 | - | (10,953) | - | 63,095 | - | 468 | 102,110 |
| 시설장치 | 90,979 | - | - | (23,470) | - | - | - | (60) | 67,449 |
| 금형 | 73,375 | 102,900 | (6,059) | (109,114) | - | 174,128 | - | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 120,524 | 219,981 | (24,740) | (294,005) | - | 3,562,661 | - | 30,134 | 3,614,555 |
| 건설중인자산 | 22,954,122 | 8,237,026 | (1,413,365) | - | - | (2,231,884) | (1,079,323) | (427,715) | 26,038,861 |
| 합 계 | 24,287,503 | 8,702,766 | (1,630,675) | (699,320) | (22,422) | 1,738,000 | (1,079,323) | (379,217) | 30,917,313 |
(주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 96,362 | 370,055 |
| 판매관리비 | 42,431 | 120,672 |
| 합계 | 138,792 | 490,727 |
(주)중단사업손익이 포함되어 있습니다.
9. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
| 운영자금 | CONG TY TNHHNOKWON C&I | 9.91% | 175,048 | 152,880 |
| 운영자금 | 기타 | 7.00% | 150,000 | 170,000 |
| 합 계 | 325,048 | 322,880 |
10. 전환사채
(1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023-04-28 | 2026-04-28 | 0% | 2% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-02-14 | 2029-02-14 | 0% | 7% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-30 | 2027-02-28 | 0% | 7% | 6,450,000 | 6,450,000 |
| 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-10-11 | 2027-10-11 | 1% | 5% | 950,000 | 1,350,000 |
| 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-02-05 | 2028-02-05 | 0% | 5% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2026-01-08 | 2029-01-08 | 3% | 5% | 2,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 3,678,123 | 3,600,962 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,832,204) | (5,514,997) | ||||
| 차감: 이연거래일손익 | (1,473,754) | (1,699,396) | ||||
| 차감계 | 15,972,165 | 14,386,569 |
(2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) | 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3,7,8) | 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) | 제 20회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주9) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,450,000,000원 | 7,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 950,000,000원 | 7,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 | 2024년 2월 14일 | 2024년 2월 29일 | 2024년 10월 11일 | 2025년 2월 5일 | 2026년 01월 08일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 | 2029년 2월 14일 | 2027년 2월 28일 | 2027년 10월 11일 | 2028년 2월 5일 | 2029년 01월 08일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% | 0.00% | 1.00% | 1.00% | 0.00% | 3.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% | 7.00% | 7.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 8일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 | 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 | 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 | 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 | 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 | 2027년 1월 8일부터 2028년 12월 8일까지 |
| 전환가액(원/주) (주5) | 19,040원 | 24,010원 | 18,180원 | 5,000원 | 9,120원 | 5,000원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | 기명식 보통주 | 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행할 주식수 | 63,025주 | 83,298주 | 550,055주 | 190,000주 | 767,543주 | 400,000주 |
| 조기상환청구권 | - | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 1월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권(주6) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 |
(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다.(주3) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 전기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 전기 중 17회차 및 19회차 전환사채는 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었으며, 18회차 전환사채는 유상증자 확정가액이 전환가액보다 낮음에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 전기 중 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제3자로 지정하였습니다.(주7) 당기 중 만기 전 사채취득 방식과 상환청구권 행사를 통해 각 8.5억원과 5억월을 상환하였습니다.(주8) 당기 중 자기 전환사채 매도 방식에 따라 9.5억원 재발행하였습니다.(3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 2,928,440 | 837,910 | (547,315) | - | - | 3,219,035 |
| 이연거래일손익(주1) | (1,699,396) | (235,115) | 556,072 | - | 275,083 | (1,103,355) |
| 합계 | 1,229,044 | 602,795 | 8,757 | - | 275,083 | 2,115,680 |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
11. 퇴직급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 298,127 | 268,979 |
| 사외적립자산 공정가치 | (167,902) | (177,899) |
| 합계 | 130,225 | 91,080 |
(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 268,979 | 327,404 |
| 근무원가 | 42,823 | 147,088 |
| 이자원가 | 1,989 | 12,543 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | - | |
| 재무적가정에 의한 차이 | - | (11,158) |
| 경험에 의한 차이 | - | 41,576 |
| 인구통계적 가정변경효과 | - | (222) |
| 급여지급액 | (15,664) | (123,089) |
| 관계사전출입 | - | 10,578 |
| 기말 | 298,127 | 404,720 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,899 | 223,892 |
| 이자수익 | 3,090 | 10,984 |
| 기여납입액 | 3,928 | 132,500 |
| 재측정요소 | - | (4,733) |
| 급여지급액 | (14,835) | (64,812) |
| 사외적립자산의 수익 | (2,180) | - |
| 기말 | 167,902 | 297,831 |
(4) 보험수리적 가정1) 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.07% | 3.36% |
| 미래임금상승률 | 3.95% | 4.00% |
2) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | - | - | 101,748,069 | 16,846,255 | 78,843,749 | 197,438,073 |
12. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액(주1) | 500 | 1,000 |
| 발행한 주식수 | 5,761,817 | 28,809,088 |
| 자본금(주2) | 2,880,908,500 | 28,809,088,000 |
(주1) 당기 주식분할을 반영하였습니다(주2) 당기 무상감자를 반영한 주식수입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 68,287,225 | 68,287,225 |
| 자기주식처분이익 | 653,191 | 653,191 |
| 기타자본잉여금 | 1,390,260 | 1,390,260 |
| 합계 | 70,330,675 | 70,330,675 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기 | |||
| 기초 | 25,135,465 | 25,135,465 | 64,190,552 |
| 전환사채전환 | 976,615 | 976,615 | 2,605,629 |
| 유상증자 | 2,697,008 | 2,697,008 | 1,491,044 |
| 기말 | 28,809,088 | 28,809,088 | 68,287,225 |
| 당기 | |||
| 기초 | 2,880,909 | 2,880,909 | 68,287,225 |
| 전환사채전환 | - | - | - |
| 유상증자 | - | - | - |
| 기말 | 2,880,909 | 2,880,909 | 68,287,225 |
13. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 895,391 | 895,391 | 484,389 | 484,389 |
| 퇴직급여 | 27,278 | 27,278 | 29,596 | 29,596 |
| 복리후생비 | 95,768 | 95,768 | 78,916 | 78,916 |
| 여비교통비 | 141,829 | 141,829 | 61,239 | 61,239 |
| 감가상각비 | 88,951 | 88,951 | 42,431 | 42,431 |
| 운반비 | 357,711 | 357,711 | 210,398 | 210,398 |
| 경상연구개발비 | 146,922 | 146,922 | 197,650 | 197,650 |
| 지급수수료 | 736,447 | 736,447 | 639,430 | 639,430 |
| 대손상각비 | 428,082 | 428,082 | (225,886) | (225,886) |
| 주식보상비용 | 106,250 | 106,250 | - | - |
| 기타 | 306,221 | 306,221 | 232,735 | 232,735 |
| 합 계 | 3,330,850 | 3,330,850 | 1,750,897 | 1,750,897 |
14. 법인세비용(수익)
회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다.
15. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최대주주 | (주)에이치에스홀딩스 | (주)에이치에스홀딩스 |
| 기타특수관계자(주1) | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| ㈜이노웨이브 | ㈜이노웨이브 | |
| 대진첨단소재(주) | 대진첨단소재(주) | |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | |
| 기타특수관계자 | - | 천진광파전자유한공사(주2) |
| INNO EVC INC.(주2) | ||
| INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(주3) | ||
| 기타특수관계자(주4) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN AM PHILS.,INC.. | DAEJIN AM PHILS.,INC.. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 | 대진드림텍 | |
| 대진다잔나노소재㈜ | - | |
| ㈜와이엠피라이팅 | - | |
| 기타특수관계자(주5) | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. |
| DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | |
| P.L.Technology, Incorporated | P.L.Technology, Incorporated | |
| HYSONIC Realty Development, Inc | HYSONIC Realty Development, Inc | |
| DLX Poland | DLX Poland | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 회사에 유의적인 영향력을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주2) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. (주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 364,117 | 4,333 | - |
| (주)와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | - | 20,905 | - | - | - | - | |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 162,617 | - | - | |
| 주요경영진 | 기타특수관계자 | - | - | - | 2,589 | - | - | - | |
| 합계 | 20,905 | - | 526,733 | 4,333 | - |
(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | 513,140 | - | - | - | 513,140 | - | |
| (주)와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 1,100,000 | - | |
| DAEJIN AM PHILS.INC.(주1) | 기타특수관계자 | - | 158,582 | - | - | - | 158,582 | - | |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 기타특수관계자 | 163,568 | - | - | - | 163,568 | - | - | |
| 주요경영진 | 기타특수관계자 | - | 20,000 | 150,882 | - | - | 20,000 | 170,882 | |
| 합계 | 163,568 | 691,722 | 150,882 | - | 163,568 | 1,791,722 | 170,882 |
(주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 158,582천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이엠피라이팅(주1) | 대여금 | 1,100,000 | - | (1,100,000) | - | - | - | - | |
| 주요 경영진 | 대여금 | 20,000 | - | - | - | - | - | 20,000 | |
| 주요 경영진 | 차입금 | 7% | 170,000 | - | (20,000) | - | - | - | 150,000 |
| 자산 합계 | 1,290,000 | - | (1,120,000) | - | - | - | 170,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대진첨단소재(주) | 자본금 | - | - | - | - | - | - | - | 1,717,577 | |
| 대진첨단소재(주) | 주식발행초과금 | - | - | - | - | - | - | - | 1,487,422 | |
| (주)와이엠피라이팅(주1) | 대여금 | - | 1,100,000 | - | - | - | - | 1,100,000 | ||
| 주요 경영진 | 대여금 | - | 70,000 | (50,000) | - | - | - | 20,000 | ||
| 주요 경영진 | 차입금 | 7% | - | 170,000 | - | - | - | - | 170,000 | |
| 자산 합계 | - | 1,100,000 | - | - | - | - | 1,100,000 | - |
| (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 | |
| 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다. | |
| (6) 주요경영진에 대한 보상 | |
| 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 | |
| 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 365,190 | 268,784 |
| 퇴직급여 | 19,100 | 15,250 |
| 주식기준보상 | 68,448 | 40,309 |
| 합 계 | 452,738 | 324,343 |
16. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 |
| 파산선고 | 123,002,864 | 케이이엠텍(주) | (주)바른비앤에프 | 서울회생법원 | 2026.01.07 통지서 접수 2026.03.04 채권신고서 제출 | 미회수 채권 업체의 파산선고 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강○○ | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 7,008,736 | 케이이엠텍(주) | 거래이행담보 |
2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 590,000 | 2026.01.01~2026.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
17. 영업부문(1) 연결회사는 광학사업과 전장사업, 기타유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 주요고객 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 광학사업부문 | 베트남 | 327,474 | 1,774,670 |
| 중국 | 444,194 | ||
| 한국 | 4,524 | ||
| 소계 | 331,997 | 2,218,864 | |
| 이차전지사업부문 | 한국 | 4,290 | |
| 미국 | 26,691 | 820,344 | |
| 소계 | 26,691 | 824,634 | |
| F&B사업부문 | 한국 | 435,055 | 194,489 |
| 합계 | 793,743 | 3,237,987 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상인 주요 고객의 수익내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 주요고객 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 광학사업부문 | 고객A | 327,474 | 1,774,670 |
| 고객B | 415,831 | ||
| 소계 | 327,474 | 2,190,501 | |
| 이차전지사업부문 | 고객C | 753,812 | |
| 고객D | 61,848 | ||
| 소계 | - | 815,660 | |
| 기타유통부문 | 고객E | 285,268 | 152,815 |
| 고객F | 112,722 | ||
| 소계 | 397,989 | 152,815 |
18. 중단사업(1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매비와관리비 | 14,899 | 49,330 |
| 영업이익(손실) | (14,899) | (49,330) |
| 영업외손익 | (7,166) | (58,757) |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (22,065) | (108,087) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (22,065) | (108,087) |
(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (22,065) | (104,224) |
| 투자현금흐름 | - | - |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | - | - |
| 총현금흐름 | (22,065) | (104,224) |
19. 보고기간 후 사건1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다.회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재제 25 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산13,921,592,82513,803,352,590 현금및현금성자산431,372,490210,784,398 매출채권 및 기타유동채권3,929,438,0955,751,790,457 기타유동금융자산7,658,4537,658,453 기타유동자산9,316,428,3227,625,200,741 당기법인세자산4,632,9504,628,810 유동재고자산232,062,515203,289,731 비유동자산46,947,985,60244,645,826,650 비유동매출채권및기타비유동채권14,893,364,75913,553,298,948 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산8,484,235,7958,484,235,795 유형자산9,485,785,3368,523,536,243 영업권 이외의 무형자산2,083,5562,239,508 기타비유동금융자산 기타비유동자산14,082,516,15614,082,516,156 자산총계60,869,578,42758,449,179,240부채 유동부채26,913,459,74121,669,398,613 매입채무 및 기타유동채무6,755,554,7774,007,706,473 유동 차입금(사채 포함)150,000,000170,000,000 유동성전환사채16,657,347,76914,386,569,420 유동 리스부채64,070,922107,979,011 기타유동금융부채3,227,920,8792,937,326,437 기타 유동부채58,565,39459,817,272 비유동부채162,663,741126,352,937 전환사채(비유동) 퇴직급여부채130,225,05691,079,862 기타비유동금융부채 기타 비유동 부채 35,273,075 비유동 리스부채32,438,685 부채총계27,076,123,48221,795,751,550자본 자본금2,880,908,50028,809,088,000 자본잉여금70,103,745,79370,103,745,793 기타자본구성요소489,190,492380,053,818 기타포괄손익누계액(14,853,500)(14,853,500) 이익잉여금(결손금)(39,665,536,340)(62,624,606,421) 자본총계33,793,454,94536,653,427,690자본과부채총계60,869,578,42758,449,179,240
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액793,743,365793,743,3652,172,797,8062,172,797,806매출원가728,444,674728,444,6741,903,054,7451,903,054,745매출총이익65,298,69165,298,691269,743,061269,743,061판매비와관리비2,172,646,0402,172,646,0401,262,202,2871,262,202,287영업이익(손실)(2,107,347,349)(2,107,347,349)(992,459,226)(992,459,226)기타이익7,285,8057,285,80534,159,47734,159,477기타비용(37,432,057)(37,432,057)1,064,485,9951,064,485,995금융수익243,059,681243,059,681746,007,913746,007,913금융비용1,069,224,2961,069,224,296959,362,808959,362,808법인세비용차감전순이익(손실)(2,888,794,102)(2,888,794,102)(2,236,140,639)(2,236,140,639)법인세비용(수익) 계속영업이익(손실)(2,888,794,102)(2,888,794,102)(2,236,140,639)(2,236,140,639)중단영업이익(손실)(71,942,879)(71,942,879)(71,942,879)(71,942,879)당기순이익(손실)(2,960,736,981)(2,960,736,981)(2,308,083,518)(2,308,083,518)기타포괄손익(2,180,428)(2,180,428)(14,172,442)(14,172,442) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)(2,180,428)(2,180,428)(14,172,442)(14,172,442)총포괄손익(2,962,917,409)(2,962,917,409)(2,322,255,960)(2,322,255,960)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(118)(118)(162)(162) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(118)(118)(162)(162)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(115)(115)(157)(157) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(115)(115)(157)(157)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(3)(3)(5)(5) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(3)(3)(5)(5)
| | 제 26 기 1분기 | | 제 25 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)15,473,561,00048,734,424,948(7,166,997)(14,853,500)(51,671,330,425)12,514,635,026당기순이익(손실) (2,308,083,518)(2,308,083,518)확정급여제도의 재측정요소 (14,172,442)(14,172,442)주식매수선택권의 부여 무상감자 2025.03.31 (기말자본)15,473,561,00048,734,424,948(7,166,997)(14,853,500)(53,993,586,385)10,192,379,0662026.01.01 (기초자본)28,809,088,00070,103,745,793380,053,818(14,853,500)(62,624,606,421)36,653,427,690당기순이익(손실) (2,960,736,981)(2,960,736,981)확정급여제도의 재측정요소 (2,180,428)(2,180,428)주식매수선택권의 부여 106,249,614 106,249,614무상감자(25,928,179,500) 2,887,060 25,921,987,490(3,304,950)2026.03.31 (기말자본)2,880,908,50070,103,745,793489,190,492(14,853,500)(39,665,536,340)33,793,454,945
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(1,144,354,726)208,197,932 당기순이익(손실)(2,960,736,981)(2,308,083,518) 당기순이익조정을 위한 가감1,571,212,9501,231,390,114 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동245,173,4451,283,250,751 이자수취 1,719,345 법인세환급(납부)(4,140)(78,760)투자활동현금흐름(64,037,960)(1,009,778,689) 단기대여금및수취채권의 처분1,100,000,000 단기대여금의 증가(18,118,450)(93,582,346) 장기대여금의 증가(1,146,189,510) 종속기업의 취득 유형자산의 처분 18,606,724 유형자산의 취득 (943,168,267) 임차보증금의 증가270,0008,365,200재무활동현금흐름1,428,980,778(3,783,724,964) 단기차입금의 상환(20,000,000) 전환사채의 증가2,950,000,0007,000,000,000 전환사채의 감소(1,448,791,365)(10,722,520,181) 금융리스부채의 지급(52,227,857)(61,204,783)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,059,767현금및현금성자산의순증가(감소)220,588,092(4,536,245,954)기초현금및현금성자산210,784,39813,782,627,055기말현금및현금성자산431,372,4909,246,459,861
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 26(당) 기 1분기 2026년 3월 31일 현재 |
| 제 25(전) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 케이이엠텍 주식회사 |
1. 일반사항케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다. 당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)에이치에스홀딩스 | 821,000 | 14.25% |
| 대진첨단소재㈜ | 343,515 | 5.96% |
| 자기주식 | 2,612 | 0.05% |
| 기타주주 | 4,594,690 | 79.74% |
| 합 계(주1) | 5,761,817 | 100.00% |
(주1) 당분기 무상감자 및 주식분할을 적용한 주식수입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2025년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
(3) 주요 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4. 금융상품의 범주 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | 상각후원가측정 | 당기손익공정가치측정 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 431,372 | - | 210,784 | - |
| 매출채권및기타채권 | 3,929,438 | - | 5,751,790 | - |
| 기타유동금융자산 | - | 7,658 | - | 7,658 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 14,893,365 | - | 13,553,299 | - |
| 합계 | 19,254,175 | 7,658 | 19,515,874 | 7,658 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,755,555 | - | 4,007,706 | - |
| 단기차입금 | 150,000 | - | 170,000 | |
| 전환사채(유동) | 16,657,348 | - | 14,386,569 | - |
| 리스부채(유동) | 64,071 | - | 107,979 | - |
| 리스부채(비유동) | 32,439 | - | 35,273 | - |
| 기타유동금융부채 | 8,886 | 3,219,035 | 8,886 | 2,928,440 |
| 합계 | 23,668,298 | 3,219,035 | 18,716 | 2,928,440 |
(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산/부채 | 상각후원가측정금융자산/부채 | |
| --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 79,412 | 265,680 |
| 외환차익 | 8,217 | 47,743 |
| 외화환산이익 | 155,431 | 432,585 |
| 합계 | 243,060 | 746,008 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,022,789 | 826,129 |
| 외환차손 | 5,403 | 84,935 |
| 외화환산손실 | 5,446 | 48,299 |
| 사채상환손실 | 35,586 | - |
| 합계 | 1,069,224 | 959,363 |
(주) 중단사업과 관련된 손익은 제외되어 있습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 별도의 공정가치 측정내역은 없습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품
(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액(공정가치) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 파생상품자산 | 7,658 | - | - | 7,658 | 7,658 |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 3,219,035 | - | - | 3,219,035 | 3,219,035 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였으며 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 회차 | 구분 | 당기말 |
|---|---|---|
| 15회차 | 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 16회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 17회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 18회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 19회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
| 20회차 | 내재파생상품자산 내재파생상품부채 | 현물이자율(spot-rate) |
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 내재파생상품자산 | 7,658 | 3 | T-F모형 등 | 주가변동성, 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생상품부채 | 3,219,035 | 3 | T-F모형 등 | 주가변동성, 이자율 등 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||||
| 매출채권 | 2,409,570 | - | (1,208,633) | 1,200,937 | 2,095,123 | - | (780,551) | 1,314,572 |
| 단기대여금 | 26,981,951 | - | (26,943,833) | 38,118 | 28,063,833 | - | (26,943,833) | 1,120,000 |
| 미수금 | 5,270,476 | - | (2,733,812) | 2,536,664 | 5,897,922 | - | (2,733,811) | 3,164,111 |
| 미수수익 | 849,674 | - | (849,674) | - | 908,008 | - | (908,008) | - |
| 보증금 | 155,000 | (1,283) | - | 153,717 | 155,270 | (2,162) | - | 153,108 |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 35,666,671 | (1,283) | (31,735,952) | 3,929,436 | 37,120,156 | (2,162) | (31,366,203) | 5,751,790 |
| <비유동> | ||||||||
| 매출채권 | 2,803,304 | (721,375) | - | 2,081,929 | 2,667,027 | (778,975) | - | 1,888,052 |
| 보증금 | 438 | - | - | 438 | 438 | - | - | 438 |
| 장기대여금 | 19,348,843 | (5,231,933) | (1,364,309) | 12,752,601 | 18,202,654 | (5,231,933) | (1,364,309) | 11,606,412 |
| 장기미수수익 | 58,397 | - | - | 58,397 | 58,397 | - | - | 58,397 |
| 소계 | 19,407,678 | (5,231,933) | (1,364,309) | 14,893,365 | 20,928,516 | (6,010,908) | (1,364,309) | 13,553,299 |
| 합계 | 55,074,349 | (5,233,216) | (33,100,261) | 18,822,801 | 58,048,672 | (6,013,070) | (32,730,512) | 19,305,089 |
7. 종속기업 투자자산(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 연차결산월 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| Hysonic Philippines,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 물류, 임대등 | 원가법 |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 12월 | 임가공 | 원가법 |
| KEM Tech America Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 제조 | 원가법 |
(2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||
| Hysonic Philippines,Inc. | 20,095,243 | - | 20,095,243 | - |
| Hysonic Vina Co.,Ltd | 1,159,484 | - | 1,159,484 | - |
| KEM Tech America Inc. | 8,484,236 | 8,484,236 | 8,484,236 | 8,484,236 |
| 합 계 | 29,738,963 | 8,484,236 | 29,738,963 | 8,484,236 |
8. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,247,680 | (523,510) | - | 724,170 |
| 차량운반구 | 57,134 | (34,799) | - | 22,335 |
| 공구와기구 | 16,378 | (2,493) | - | 13,886 |
| 비품 | 603,329 | (68,536) | (499,761) | 35,031 |
| 시설장치 | 115,600 | (55,873) | - | 59,727 |
| 금형 | 351,328 | (145,679) | - | 205,649 |
| 사용권자산 | 490,936 | (397,959) | - | 92,978 |
| 건설중인자산 | 8,332,010 | - | - | 8,332,010 |
| 합 계 | 11,214,395 | (1,228,849) | (499,761) | 9,485,785 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,247,680 | (451,126) | - | 796,554 |
| 차량운반구 | 57,134 | (32,980) | - | 24,153 |
| 공구와기구 | 16,378 | (1,674) | - | 14,705 |
| 비품 | 603,329 | (65,979) | (499,761) | 37,589 |
| 시설장치 | 115,600 | (50,093) | - | 65,507 |
| 금형 | 351,328 | (116,098) | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 490,936 | (350,421) | - | 140,515 |
| 건설중인자산 | 7,236,583 | - | (27,300) | 7,209,283 |
| 합 계 | 10,118,968 | (1,068,371) | (527,061) | 8,523,536 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 796,554 | - | (72,384) | 724,170 |
| 차량운반구 | 24,153 | - | (1,819) | 22,335 |
| 공구와기구 | 14,705 | - | (819) | 13,886 |
| 비품 | 37,589 | - | (2,558) | 35,031 |
| 시설장치 | 65,507 | - | (5,780) | 59,727 |
| 금형 | 235,230 | - | (29,581) | 205,649 |
| 사용권자산 | 140,515 | - | (47,537) | 92,978 |
| 건설중인자산 | 7,209,283 | 1,122,727 | - | 8,332,010 |
| 합 계 | 8,523,536 | 1,122,727 | (160,478) | 9,485,785 |
(주) 중단사업 관련 손상차손이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 대체 | 손상 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 787,664 | 58,510 | -219,620 | 170,000 | - | - | 796,554 |
| 차량운반구 | 26,718 | 24,686 | -9,538 | - | - | -17,712 | 24,153 |
| 공구와기구 | 2,276 | 13,815 | -1,386 | - | - | - | 14,705 |
| 비품 | 22,941 | 23,426 | -8,778 | - | - | - | 37,589 |
| 시설장치 | 88,627 | - | -23,120 | - | - | - | 65,507 |
| 금형 | 73,375 | 102,900 | -109,114 | 174,128 | - | -6,059 | 235,230 |
| 사용권자산 | 120,524 | 219,981 | -175,249 | - | - | -24,740 | 140,515 |
| 건설중인자산 | 6,594,550 | 3,257,943 | - | -2,065,910 | -27,300 | -550,000 | 7,209,283 |
| 합 계 | 7,716,675 | 3,701,261 | -546,806 | -1,721,782 | -27,300 | -598,511 | 8,523,536 |
(주) 중단사업 관련 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 728,728 | 82,602 |
| 판매관리비 | 219,109 | 46,996 |
| 합계 | 947,837 | 546,806 |
(주) 중단사업손익이 포함되어 있습니다.
9. 전환사채
(1) 당분기 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023-04-28 | 2026-04-28 | 0% | 2% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-02-14 | 2029-02-14 | 0% | 7% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-30 | 2027-02-28 | 0% | 7% | 6,450,000 | 6,450,000 |
| 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-10-11 | 2027-10-11 | 1% | 5% | 950,000 | 1,350,000 |
| 19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-02-05 | 2028-02-05 | 0% | 5% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 20회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2026-01-08 | 2029-01-08 | 3% | 5% | 2,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 3,678,123 | 3,600,962 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,832,204) | (5,514,997) | ||||
| 차감: 이연거래일손익 | (1,473,754) | (1,699,396) | ||||
| 차감계 | 15,972,165 | 14,386,569 |
(2)전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주1) | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2) | 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3,7,8) | 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) | 제 20회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주9) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,450,000,000원 | 7,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 950,000,000원 | 7,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 | 2024년 2월 14일 | 2024년 2월 29일 | 2024년 10월 11일 | 2025년 2월 5일 | 2026년 01월 08일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 | 2029년 2월 14일 | 2027년 2월 28일 | 2027년 10월 11일 | 2028년 2월 5일 | 2029년 01월 08일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% | 0.00% | 1.00% | 1.00% | 0.00% | 3.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% | 7.00% | 7.00% | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 04 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 119.9376%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 1월 8일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 04월 28일부터 2026년 03월 28일까지 | 2025년 2월 14일부터 2029년 1월 14일까지 | 2025년 3월 1일부터 2027년 1월 28일까지 | 2025년 10월 11일부터 2027년 9월 11일까지 | 2026년 2월 5일부터 2028년 1월 5일까지 | 2027년 1월 8일부터 2028년 12월 8일까지 |
| 전환가액(원/주) (주5) | 19,040원 | 24,010원 | 18,180원 | 5,000원 | 9,120원 | 5,000원 |
| 발행할 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | 기명식 보통주 | 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행할 주식수 | 63,025주 | 83,298주 | 550,055주 | 190,000주 | 767,543주 | 400,000주 |
| 조기상환청구권 | - | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2027년 1월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권(주6) | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 ‘매매목적물’이라고 한다)의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수 차례 중도상환청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가짐 | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 | 발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 |
(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다.(주3) 전기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 전기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 전기 중 17회차 및 19회차 전환사채는 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었으며, 18회차 전환사채는 유상증자 확정가액이 전환가액보다 낮음에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 전기 중 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제3자로 지정하였습니다.(주7) 당기 중 만기 전 사채취득 방식과 상환청구권 행사를 통해 각 8.5억원과 5억월을 상환하였습니다.(주8) 당기 중 자기 전환사채 매도 방식에 따라 9.5억원 재발행하였습니다.(3) 당기 전환사채 관련 부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 2,928,440 | 837,910 | (547,315) | - | - | 3,219,035 |
| 이연거래일손익(주1) | (1,699,396) | (235,115) | 556,072 | - | 275,083 | (1,103,355) |
| 합계 | 1,229,044 | 602,795 | 8,757 | - | 275,083 | 2,115,680 |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
10. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 298,127 | 268,979 |
| 사외적립자산 공정가치 | (167,902) | (177,899) |
| 합계 | 130,225 | 91,080 |
(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 268,979 | 404,720 |
| 근무원가 | 42,823 | 151,135 |
| 이자원가 | 1,989 | 13,036 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | - | - |
| 재무적가정에 의한 차이 | - | (3,149) |
| 경험에 의한 차이 | - | 34,194 |
| 인구통계적 가정변경효과 | - | - |
| 급여지급액 | (15,664) | (330,958) |
| 관계사전출입 | - | - |
| 기말 | 298,127 | 268,979 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 177,899 | 297,831 |
| 이자수익 | 3,090 | 12,228 |
| 기여납입액 | 3,298 | 83,000 |
| 재측정요소 | (2,180) | (7,320) |
| 급여지급액 | (14,835) | (207,839) |
| 기말 | 167,272 | 177,900 |
11. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당금액(주1) | 500 | 1,000 |
| 발행한 주식수 | 5,761,817 | 28,809,088 |
| 자본금(주2) | 2,880,908,500 | 28,809,088,000 |
(주1) 당기 주식분할을 반영하였습니다(주2) 당기 무상감자를 반영한 주식수입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 68,287,225 | 68,287,225 |
| 기타자본잉여금 | 1,816,521 | 1,816,521 |
| 합 계 | 70,103,746 | 70,103,746 |
12. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 3개월 | 3개월 | |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 409,069 | 345,716 |
| 퇴직급여 | 31,245 | 29,596 |
| 복리후생비 | 62,828 | 58,302 |
| 여비교통비 | 24,723 | 36,431 |
| 감가상각비 | 93,607 | 43,375 |
| 운반비 | 236,925 | 175,300 |
| 경상연구개발비 | 146,922 | 197,650 |
| 지급수수료 | 572,486 | 470,088 |
| 대손상각비 | 428,082 | (225,886) |
| 주식보상비용 | 106,250 | - |
| 기타 | 89,938 | 131,630 |
| 합 계 | 2,202,075 | 1,262,202 |
13. 법인세비용(수익)
회사는 지속적인 영업손실 누적으로 인해 발생한 결손금으로 당기법인세 부담액은 발생하지 않았으며, 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 낮아 인식하지 않습니다. 이에 따라 당분기 법인세 비용으로 인식할 금액은 없습니다.
14. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업(주1) | (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) | (주)에이치에스홀딩스(구, (주)아노28) |
| 종속기업 | HYSONIC Philippines,Inc. | HYSONIC Philippines,Inc. |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd | HYSONIC Vina Co.,Ltd | |
| HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. | HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. | |
| (구, 이노웨이브광전기술(소주) | (구, 이노웨이브광전기술(소주) | |
| 유한공사)(주1) | 유한공사)(주1) | |
| HYSONIC America Inc.(주2) | HYSONIC America Inc.(주2) | |
| 기타특수관계자(주3) | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| ㈜이노웨이브 | ㈜이노웨이브 | |
| 기타특수관계자(주4) | 천진광파전자유한공사 | 천진광파전자유한공사 |
| INNO EVC INC. | INNO EVC INC. | |
| INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD | |
| 기타특수관계자(주5) | 대진첨단소재(주) | 대진첨단소재(주) |
| 기타특수관계자(주6) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN AM PHILS.,INC.. | DAEJIN AM PHILS.,INC.. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 | 대진드림텍 | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| (주1) 당기 중 상호를 변경하였습니다. |
| (주2) 당기 중 신설하였습니다. |
| (주3) 당기 중 유상증자로 인해 ㈜에이치에스홀딩스에 대한 지배력을 상실함에 따라 최상위지배기업 및 상위지배기업에서 제외되었습니다. 다만, 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주4) ㈜이노웨이브의 종속기업입니다. |
| (주5) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다. |
| (주6) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다. |
| (주7) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다. |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | 24,132 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 종속기업 | - | - | - | - | - | - | 7,615 | - |
| KEM Tech America Inc. | 종속기업 | 26,691 | - | 57,600 | - | 199,349 | - | 258,035 | - |
| (주)이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 4,333 | - |
| (주)와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | - | 20,905 | - | - | |||
| 주요 경영진 | 기타특수관계자 | - | - | - | 2,589 | - | - | - | - |
| 합계 | 26,691 | - | 78,505 | 2,589 | 199,349 | - | 294,116 | - |
(주1) 전분기 - 중단사업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.?
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당분기 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 종속기업 | - | - | 1,925,836 | - | - | - | 1,918,717 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 종속기업 | - | - | 689,796 | - | - | - | 689,796 | - |
| KEM Tech America Inc. | 종속기업 | 2,024,329 | - | 12,870,236 | - | 1,888,052 | - | 11,720,974 | - |
| DAEJIN AM PHILS.INC. | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | - | 513,140 | - | - | - | 513,140,154 | - |
| (주)와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 1,100,000 | - |
| 주요경영진 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | - | 20,000 | 170,882 |
| 합계 | 2,024,329 | - | 15,999,008 | - | 1,888,052 | - | 15,962,627 | 170,882 |
(주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 1,862,348천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 807,595천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 136,341천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | - | 7,118 | - | - | - | 7,118 |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| KEM Tech America Inc. | 대여금 | 11,943,046 | 1,146,190 | - | - | - | 13,089,236 |
| (주)와이엠피라이팅 | 대여금 | 1,100,000 | - | (1,100,000) | - | - | - |
| 주요 경영진 | 대여금 | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 |
| 주요 경영진 | 차입금 | 170,000 | - | (20,000) | - | - | 150,000 |
| 자산 합계 | 13,233,046 | 1,153,308 | (1,120,000) | - | - | 13,266,354 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 외화환산 | 대손충당금 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | - | 43,582 | - | - | (43,582) | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 대여금 | - | - | - | - | - | - |
| KEM Tech America Inc. | 대여금 | 11,979,096 | - | - | (36,050) | - | 11,943,046 |
| (주)와이엠피라이팅(주1) | 대여금 | - | 1,100,000 | - | - | - | 1,100,000 |
| 주요 경영진 | 대여금 | - | 70,000 | (50,000) | - | - | 20,000 |
| 주요 경영진 | 차입금 | - | 170,000 | - | - | - | 170,000 |
| 자산 합계 | 11,979,096 | 1,383,582 | (50,000) | (36,050) | (43,582) | 13,233,046 |
| (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 | |
| 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다. | |
| (6) 주요경영진에 대한 보상 | |
| 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 | |
| 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 178,175 | 127,150 |
| 퇴직급여 | 19,100 | 15,250 |
| 주식기준보상 | 68,448 | 40,309 |
| 합 계 | 265,723 | 182,709 |
15. 우발상황과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 |
| 파산선고 | 123,002,864 | 케이이엠텍(주) | (주)바른비앤에프 | 서울회생법원 | 2026.01.07 통지서 접수 2026.03.04 채권신고서 제출 | 미회수 채권 업체의 파산선고 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 강○○ | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 7,008,736 | 케이이엠텍(주) | 거래이행담보 |
2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 590,000 | 2026.01.01~2026.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
16. 중단사업(1) 회사는 당기에 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매비와관리비 | 29,427 | 37,090 |
| 영업이익(손실) | (29,427) | (37,090) |
| 금융손익 | (42,515) | 75,388 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (71,943) | 38,298 |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | (71,943) | 38,298 |
17. 보고기간 후 사건1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다.회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다.
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2022.03.24유상증자(제3자배정)보통주500,0001,0002,0002022.07.27유상증자(제3자배정)보통주605,0001,0002,0002022.11.30유상증자(제3자배정)보통주625,0001,0004,0002023.03.04유상증자(제3자배정)보통주714,2861,0002,8002023.09.23유상증자(제3자배정)보통주277,7791,0007,2002023.12.02유상증자(제3자배정)보통주417,2461,0007,1902024.05.20전환권행사보통주119,0471,0004,2002024.07.10전환권행사보통주142,8571,0004,2002024.12.14유상증자(주주배정)보통주9,400,0001,0003,1352025.07.29전환권행사보통주825,3091,0003,6352025.08.14유상증자(제3자배정)보통주1,717,5771,0001,8662025.10.16전환권행사보통주151,3061,0003,6352025.12.10유상증자(제3자배정)보통주979,4311,0001,0212026.03.14주식분할보통주28,809,0885005002026.03.26무상감자보통주51,856,359500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제15회 전환사채 |
| 제15회 전환사채 |
| 주주배정 후 실권주 일반공모 |
| 제17회 전환사채 |
| - |
| 제17회 전환사채 |
| - |
| 액면가 변경으로 인한 증가 |
| 주식병합(10:1)으로 인한 감소 |
미상환 전환사채 발행현황 2026년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채152023.04.282026.04.282,300,000,000기명식보통주2024.04.28~2026.03.2810019,0401,200,000,00063,025-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채162024.02.142029.02.142,000,000,000기명식보통주2025.02.14~2029.01.1410024,0102,000,000,00083,298-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채172024.02.292027.02.2810,000,000,000기명식보통주2025.07.01~2027.01.2810018,1806,450,000,000354,785-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채182024.10.112027.10.103,500,000,000기명식보통주2025.10.11~2027.09.111005,8101,450,000,000249,569-무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채192025.02.052028.02.057,000,000,000기명식보통주2026.02.05~2028.01.051009,1207,000,000,000767,543-무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채202026.01.082029.01.082,000,000,000기명식보통주2027.01.08~2028.12.081005,0002,000,000,000400,000-26,800,000,000---20,100,000,0001,918,220-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주)제18회 전환사채 500백만원은 당분기에 만기전 취득하여 회사가 보유 중입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(주주배정)402024.12.13시설 및 운영, 채무상환자금29,469시설 및 운영, 채무상환자금29,469--유상증자(소액공모)442025.12.10운영자금1,000운영자금1,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(제3자배정)332022.03.23운영자금1,000운영자금1,000--유상증자(제3자배정)342022.07.26운영자금1,210운영자금1,210--유상증자(제3자배정)352022.11.29운영자금2,500운영자금2,500--유상증자(제3자배정)362022.03.03시설 및 운영자금2,000운영자금2,000--전환사채 발행152023.04.28운영자금2,300운영자금2,300--유상증자(제3자배정)372023.09.22운영자금타법인증권취득자금2,000운영자금타법인증권취득자금2,000--유상증자(제3자배정)382023.12.01타법인증권취득자금3,000타법인증권취득자금3,000--전환사채 발행162024.02.14운영자금2,000운영자금2,000--전환사채 발행172024.02.29운영자금10,000운영자금10,000--전환사채 발행182024.10.11시설 및 운영자금3,500시설 및 운영자금3,500--전환사채 발행192025.02.05시설 및 운영자금7,000시설 및 운영자금7,000--유상증자(제3자배정)432025.08.14운영자금3,205운영자금3,205--전환사채 발행202025.01.08운영자금2,000운영자금2,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 기타 재무에 관한 사항 기재를 생략합니다. 대손충당금 및 재고자산 관련 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 (연결 및 별도) 주석 6번 및 8번을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 개요 3. 재무상태 및 영업실적 4. 유동성 및 자금조달과 지출 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 외부감사에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 내투통제에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 이사회에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 감사제도에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,761,817-종류주--보통주2,612(주)종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주5,759,205-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(주) 2019년 10월 인가된 회생계획에 따라 배정되었으나 소유자 불명으로 회사 명의 주식계좌에 임시 입고된 주식 388주와, 2021년 12월 및 2026년 3월 감자 과정에서 발생한 단주 221주 및 2,003주는 자기주식 취득신고 대상에 해당하지 않음.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에이치에스홀딩스최대주주 본인보통주4,748,60716.48821,00014.25-대진첨단소재(주)특수관계인보통주1,717,5775.96343,5155.96-(주)이노웨이브특수관계인보통주364,2861.2600-현태민특수관계인보통주117,2030.4123,4400.41-유리하특수관계인보통주100,0360.3520,0070.35-보통주7,047,70924.461,207,96220.96-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
기업공시서식 작성기준에 따라 최대주주 변동현황, 주식의 분포, 주가 및 주식거래실적 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박용직남1971.01대표이사사내이사상근경영총괄동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 ---2024.01.01~2027.03.28유성준남1987.12사내이사사내이사비상근사내이사경희대학교 경영학 박사 졸현) 대진첨단소재(주) 대표이사---2026.03.31~2029.03.31선재인남1965.08사내이사사내이사비상근사내이사명지대학교 식품영양학과 졸현) (주)씨알씨코리아 대표이사현) (주)예플래닝 대표이사---2025.12.05~2028.12.05반경태남1971.08사내이사사내이사비상근사내이사대전대학교(원) 한의학 박사현) 대한쎌팜(주) 대표이사 ---2025.12.05~2028.12.05신복용남1960.09사외이사사외이사비상근사외이사경희대학교(원) 기술경영 석사현) 경기발전연구소 소장현) 민주평화통일자문회의 상임위원현) 신성D&C 대표이사---2025.12.05~2028.12.05양보경여1989.02사외이사사외이사비상근사외이사고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사---2024.03.28~2027.03.28김관영남1975.11상무이사미등기상근부설연구소장한양대학교(원) 화학공학 석사전) 대진첨단소재 연구소장---2025.04.01~-김항석남1970.07이사미등기상근경영관리본부장한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사---2024.12.01~-이경환남1987.09이사미등기상근이차전지부품사업본부장성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장---2023.06.29~-황용필남1980.12이사미등기상근개발설계팀장서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장---2024.07.22~-김병찬남1974.12이사미등기상근경영관리팀장단국대학교 도시행정학과 졸전) 하이소닉 부장---2005.03.02~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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(주) 2026년 3월 31일 이환기 사내이사 및 배병진 기타비상무이사는 일신상의 사유로 사임하였고, 현태민 감사는 임기 만료로 퇴임하였습니다. 또한 같은 날 선임된 박영대 감사는 2026년 4월 2일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 이에 회사는 관련 법령 및 정관에 따라 임시주주총회를 개최하여 후임 감사를 선임할 예정입니다.기업공시서식 작성기준에 따라 직원 등 현황에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 임원의 보수 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 계열회사 등에 관한 사항은 기재를 생략합니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
기업공시서식 작성기준에 따라 대주주 등과의 거래내용 기재를 생략합니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
기업공시서식 작성기준에 따라 공시내용 진행 및 변경사항 기재를 생략합니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 우발부채 등에 관한 사항 기재를 생략합니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 제재 등과 관련된 사항 기재를 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 제21회 전환사채 발행 및 상환회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 권면총액 4,500백만원 규모의 제21회 전환사채를 발행하였습니다. 이후 2026년 4월 17일 기한이익상실 사유 발생함에 따라 해당 전환사채 전액을 상환하였습니다. 동 전환사채 발행 및 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.2) 대표이사 변경회사는 보고기간 종료일 이후 경영효율성 제고 목적으로 2026년 4월 1일 유성준, 박용직을 공동대표이사로 선임하였으며, 이후 운영효율성 제고를 위하여 2026년 4월 21일 유성준 단독대표이사 체제로 변경하였습니다. 3) 형식적 상장페지 사유 발생 및 개선기간 부여
회사는 2025사업연도 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 '계속기업 존속능력에 대한 불확실성'으로 인한 의견거절을 수령하였습니다. 이는 코스닥시장 상장규정 제54조에 따른 형식적 상장폐지 사유에 해당합니다.
회사는 해당 사유를 해소하기 위해 2026년 5월 12일 한국거래소 코스닥시장본부에 이의신청서를 제출하였으며, 거래소는 상장규정 제55조에 의거하여 2027년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였습니다. 본 개선기간 종료 시까지 회사의 주식은 매매거래가 정지됩니다.
XII. 상세표
기업공시서식 작성기준에 따라 상세표 기재를 생략합니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.