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KEM Tech Corp. — Annual Report 2025
Apr 8, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 케이이엠텍(주) C A Y 135011-0111703
사 업 보 고 서
(제 25 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 04 월 07 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 케이이엠텍 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 박 용 직 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 오산시 가정산업서북로 103-40, 3층 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
| (홈페이지) http://www.kem-tech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 박 용 직 |
| (전 화) 031-8040-0500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20260407_대표이사 등 확인서.jpg 20260407_대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4-1314-131
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----하이소닉광전기술(소주)유한공사지분 전량 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 케이이엠텍 주식회사이며, 영문 명칭은 KEM Tech Corp. 입니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 케이이엠텍과 KEM Tech으로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간회사는 인류편의 극대화라는 Mission과 부품전문 글로벌기업으로의 도약을 Vision으로 2001년 3월 29일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 오산시에, 지점은 서울시 송파구에 위치하고 있으며 주요 제조시설은 오산공장, 해외법인으로 미국과 필리핀, 베트남에 운영 중입니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주소: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층- 전화번호: 031-8040-0500- 홈페이지: http://www.kem-tech.co.kr
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 및 판매 사업을 추진 중에 있으며, 상세사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 |
|---|---|---|
| 2025년 05월 26일 | B- | 코리아크레딧뷰로(KCB) |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2010년 02월 09일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 년 도 | 월 | 연 혁 |
|---|---|---|
| 2021 | 11 | 종속회사(HYSONIC REALTY DEVELOPMENT, INC.) 지분 전량매각하여 종속회사에서 제외 |
| 2022 | 07 | 최대주주 변경(변경 전: (주)녹원씨엔아이 / 변경 후: (주)에이치에스홀딩스) |
| 09 | 대표이사 변경(변경 전: 박광제 / 변경 후: 박광제, 박성하_공동대표) | |
| 2023 | 03 | 대표이사 변경(변경 전: 박광제, 박성하_공동대표 / 변경 후: 박성하) |
| 04 | 대표이사 변경(변경 전: 박성하 / 변경 후: 박성하, 김찬종_공동대표) | |
| 07 | 대표이사 변경(변경 전: 박성하, 김찬종_공동대표 / 변경 후: 김찬종) | |
| 11 | 공장 등록(오산공장: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층) | |
| 12 | 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 지분 100% 취득하여 주요 종속회사로 편입 | |
| 2024 | 01 | 미주법인 설립(HYSONIC AMERICA INC.) |
| 03 | 대표이사 변경(변경 전: 김찬종 / 변경 후: 박용직) | |
| 04 | 하이필드지점 폐지 및 송파지점 설치(서울시 송파구 올림픽로 342, 3층) | |
| 09 | 종속회사 상호변경(변경 전: 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 / 변경 후: 하이소닉광전기술(소주)유한공사) | |
| 2025 | 02 | 상호변경(변경 전 : (주)하이소닉 / 변경 후 : 케이이엠텍(주) |
| 02 | 본점 소재지 변경 (변경 전 : 경기도 안산시 / 변경 후 : 경기도 오산시) | |
| 03 | 주요 종속회사 상호변경(변경 전: HYSONIC AMERICA INC. / 변경 후: KEM Tech America Inc) | |
| 06 | 종속회사 상호변경(변경 전: HYSONIC VINA Co.,LTD / 변경 후: KEM Tech Vina Co.,Ltd.) | |
| 07 | 종속회사(하이소닉광전기술(소주)유한공사) 지분 전량매각하여 종속회사에서 제외 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.03.10---사내이사 구세현사외이사 정준철2021.10.12임시주총사내이사 김찬종-사내이사 유 진2022.03.31정기주총사외이사 한숙렬-사외이사 장현정2022.09.13임시주총사내이사 박성하-사내이사 이환기2023.03.21정기주총사내이사 정재우사내이사 이상주사외이사 이고은상근감사 김지태대표이사 박광제2023.06.30---사내이사 정재우사외이사 한숙렬2023.07.20---대표이사 박성하2023.08.23임시주총비상근감사 현태민-상근감사 김지태2024.03.28정기주총대표이사 박용직사내이사 이영남기타비상무이사 배병진사외이사 양보경-대표이사 김찬종사내이사 이상주사외이사 이고은2025.09.30---사내이사 이영남2025.12.05임시주총사내이사 선재인사내이사 이환기사내이사 반경태사외이사 신복용--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : ) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 24기(2024년말) | 23기(2023년말) | 22기(2022년말) | 21기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 28,809,088 | 25,135,465 | 15,473,561 | 14,064,250 | 12,334,250 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 28,809,088,000 | 25,135,465,000 | 15,473,561,000 | 14,064,250,000 | 12,334,250,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 28,809,088,000 | 25,135,465,000 | 15,473,561,000 | 14,064,250,000 | 12,334,250,000 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주종류주200,000,000-200,000,000- 79,835,766 203,846 80,039,612- 51,026,678 203,846 51,230,524- 51,026,678- 51,026,678---------- 203,846 203,846보통주 전환28,809,088 - 28,809,088-1,106-1,106(주)28,807,982-28,807,982-0.004-0.004-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(주) 자기주식 수는 2021년12월21일 무상감자 시 단주를 배정한 것임
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 31일제20기 정기주주총회목적, 종류주식, 이익참가부사채, 교환사채 발행, 감사 선임 등상법개정 및 표준정관반영 조문정비2021년 10월 12일제21기 1차 임시주주총회목적사업목적 변경2022년 09월 13일제22기 임시주주총회목적사업영역 확대2023년 03월 21일제22기 정기주주총회목적, 주주명부, 이익배당사업다각화2023년 08월 23일제23기 임시주주총회목적, 주식매수선택권, 사채 발행한도 증액 등사업영역 확대 및 조문 정비2024년 03월 28일제23기 정기주주총회목적, 소집지, 이사의 선임 등사업 삭제 및 추가, 조문정비 2025년 02월 06일제25기 임시주주총회상호, 본점소재지, 목적, 일반공모 한도 증액, 주식매수선택권 등사업추진 목표 및 비전과 일치
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1상업용 자동화기기 및 판매업영위2수출입업 및 대행업영위3휴대용 단말기 부품 제조 및 판매업영위4광학기기 부품 제조 및 판매업영위5부동산 매매 및 임대업미영위6자동차용 센서 관련 제품의 제조 및 판매업미영위7자동차 부품 제조 및 수출입업미영위8자동차 부품 도소매업미영위9기타 공산품 도소매업미영위10식품·의료 도소매업영위11건강기능식품 도소매업미영위12생활용품 도소매업미영위13기타 기계 및 장비 도매업미영위14광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업미영위15정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업영위16각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업영위17이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업영위18전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업미영위19연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업미영위20자동차 및 이차전지 부품 용 포장재 제조 및 판매업영위21위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업영위22위 각 호에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2021.03.31-- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업추가2021.10.12-- 생활화학제품 제조 및 도소매업- 살균제, 화학제품 제조 및 도소매업- 온열팩 제조 및 도소매업- 조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업- 기타 기계 및 장비 도매업- 위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업삭제2021.10.12- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업-추가2022.09.13-- 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업- 광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업- 통신장비 제조 및 판매업- 정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업- 반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업- 교육용 실험장비 제조 및 판매업추가2023.03.21-- 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업- 뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업- 소프트웨어개발 공급업- 2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업수정2023.08.23
-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 제조 및 판매업
-2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업
-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 및 부품의 제조 및 판매업
-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업
삭제2024.03.28
-광기기 턴테이블 설계, 제조 및 판매업
-주문형 베어링 제조 및 판매업
-휴대용 단말기 진동모터 제조 및 판매업
-빔 프로젝터 제조 및 판매업
-휴대폰 액세서리 제조 및 판매업
-화면 이동용 마우스 제조 및 판매업
-영상기기 부품 제조 및 판매업
-의료기기 제조, 수입 및 판매업
-음향기기, 음향관련 부품 제조 및 판매업
-모터 제조 및 부품 판매업
-기타 의료용품 도소매업
-생활화학제품 제조 및 도소매업
-조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업
-컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업
-통신장비 제조 및 판매업
-반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업
-교육용 실험장비 제조 및 판매업
-뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업
-소프트웨어개발 공급업
-추가2024.03.28--자동차 및 이차전지 부품용 포장재 제조 및 판매업삭제2025.02.06-가상현실(VR) 및 증강현실(AR) 기기 및 부품의 제조 및 판매업-스마트 웨어러블 기기 제조 및 판매업-살균제, 화학제품 제조 및 도소매업-온열팩 제조 및 도소매업-수정2025.02.06-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업-이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유
(1) 사업목적 추가① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업영역 확대 및 다각화② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 사업 영역 확대(2) 사업목적 삭제① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업추진 취소② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
1생활화학제품 제조 및 도소매업2021.10.122살균제, 화학제품 제조 및 도소매업2021.10.123온열팩 제조 및 도소매업2021.10.124조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업2021.10.125기타 기계 및 장비 도매업2021.10.126컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업2022.09.137광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업2022.09.138통신장비 제조 및 판매업2022.09.139정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업2022.09.1310반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업2022.09.1311교육용 실험장비 제조 및 판매업2022.09.1312각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업2023.03.2113뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업2023.03.2114소프트웨어개발 공급업2023.03.21152차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업2023.03.2116전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업2023.03.2117연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업2023.03.2118자동차 및 이차전지 부품용 포장재 제조 및 판매업2024.03.28
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적위 표의 구분 1~5번 : F&B사업 부문 사업 영역 확대를 위해 추가함 위 표의 구분 6~14번 : 전자사업 부문 사업 영역 확대를 위해 추가함 위 표의 구분 15~18번 : 이차전지 및 관련 부문 사업 진출을 위해 추가함
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성1) F&B사업 부문 : II. 사업의 내용에서 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.2) 전자사업 부문 : II. 사업의 내용에서 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다.3) 이차전지사업 부문 이차전지 산업은 고밀도·고출력·고용량·내구성 등 성능 개선과 함께 전기차(EV) 및 에너지 저장장치(ESS)를 중심으로 적용 범위가 빠르게 확대되고 있다. 특히 전기차용 배터리는 고 밀도, 고출력, 장수명 등 기본 성능뿐만 아니라 충격 및 진동 환경에서도 안정적으로 작동하는 내구성과 화재·폭발 방지를 위한 안전성이 핵심 경쟁 요소로 요구되고 있다.
산업 구조는 전극소재, 전해질, 분리막 등 소재 분야와 원가 절감의 기초가 되는 대형화 배터리 기술이 접목된 Can 및 배터리의 전류 통로 및 Cover 역할을 하는 Cap Assembly 와 같은 등의 기구 부품, 그리고 이를 생산·조립하는 장비 산업으로 구성되며, 소재·부품·장비가 유기적으로 연계된 고도화된 공급망을 형성하고 있다. 또한 자동차 OEM은 배터리 품질 확보를 위해 제조사뿐 아니라 주요 부품 공급업체까지 직접 실사 및 인증을 수행하고 있어 기술력, 품질, 인증 이력이 요구되는 높은 진입장벽 산업으로 평가된다.시장 측면에서는 전기차 및 ESS 수요 증가에 따라 높은 성장세가 지속되고 있으며, 글로벌 배터리 시장은 2024년 약 1,049GWh에서 2033년 약 6,977GWh로 확대되어 연평균 약 22% 성장할 것으로 전망된다. 금액 기준으로도 2024년 약 934억 달러에서 2033년 약 2,676억 달러 규모로 성장이 예상되는 등 중장기적으로 높은 성장성이 기대된다.이와 같이 이차전지 산업은 전기차 보급 확대와 에너지 전환 정책에 기반한 구조적 성장 산업으로, 향후 관련 소재 및 부품 산업의 동반 성장이 지속될 것으로 전망된다.
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등1) F&B사업 부문 : 기존사업으로 별도의 자금조달이 진행되지 않습니다. 2) 전자사업 부문 : 사업환경 변화 및 회사의 경영전략에 따라 향후 사업 방향에 대한 다각적인 검토를 진행하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 신규 투자와 관련하여 구체적으로 확정된 계획은 없으며, 투자 규모 및 시기 또한 미정입니다.3) 이차전지 부품사업 부문 : 사업영역 확대를 위해 투자를 진행하고 있으며, 예상자금 소요액은 아래와 같습니다.
| (단위: 억 원) |
| 연도 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소요액 | 65 | 187 | 75 | 136 | 169 | 632.3 |
그리고, 투자자금 조달원천은 외부자금(유상증자, 사채 등)입니다.
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)1) F&B사업 부문 : F&B사업부(영업직으로 구성)에서 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행되고 있으며, 매출이 발생하고 있습니다. 2) 전자사업 부문 : 광학사업 본부에서 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행하고 있으며 IR 필터 사업 매출이 발생하고 있습니다. 다만, 당기에 하이소닉광전기술(소주)유한공사 지분을 매각함에 따라 현재는 외주생산 기반의 사업구조로 전환하여 운영하고 있으며, 이를 통해 관련 매출이 지속적으로 발생하고 있습니다. 향후 전자사업 부문의 운영 방향은 시장 환경 및 회사의 사업전략에 따라 효율성 중심으로 관리될 예정입니다.3) 이차전지사업 부문 가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 완료시기2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년 12월 글로벌 이차전지기업의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 2025년 6월 및 10월 2건의 본 계약 체결을 완료하였습니다. 현재 양산 준비를 진행 중이며, 2026년 2분기부터 본격적인 양산을 개시하여 매출 확대를 추진할 계획입니다.나. 조직 및 인력 확보 계획 2023년 7월 이차전지부품사업본부를 신설하여 추진하고 있으며, 영업, 구매, 품질 및 연구 기능을 포함한 조직으로 운영되고 있습니다.보고서 작성일 현재 약 14명의 인력이 근무하고 있으며, 향후 양산 대응 및 미주법인 생산 준비를 위해 관련 인력 충원이 단계적으로 진행되고 있습니다.
5. 기존 사업과의 연관성사업목적에 추가된 각각의 사업들은 회사의 사업(F&B/전자)을 확대 개편한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있으며, 이차전지 부문은 신규 사업입니다.
6. 주요 위험
1) F&B사업 부문
회사가 영위하는 유통사업은 상대적으로 시장 진입장벽이 낮은 특성이 있어, 지속적인 신규상품 런칭 및 PB상품 개발 역량이 중요합니다.또한 수요예측의 불확실성으로 인해 재고 운영 리스크가 존재하며, 시장 반응이 예상 대비 저조할 경우 가격 조정 및 프로모션 정책이 필요할 수 있습니다. 이에 회사는 상품 기획력 강화 및 재고관리 효율화를 통해 관련 리스크를 관리하고 있습니다.
2) 전자사업 부문
전자사업 부문은 과거 스마트폰 관련 부품 사업을 중심으로 매출이 발생하였으며, 전방산업인 글로벌 스마트폰 시장의 수요 변동에 따라 매출 변동성이 존재합니다. 다만, 당기 중 주요 종속회사 지분 매각 이후 사업구조가 외주생산 중심으로 전환됨에 따라, 현재는 사업 운영 방식 및 매출 구조에 변화가 발생한 상황입니다. 향후 전자사업 부문은 시장 환경 및 회사의 사업전략에 따라 효율성 중심으로 운영될 예정입니다.
3) 이차전지사업 부문
회사의 이차전지 부품사업은 에너지저장장치(ESS) 및 전기자동차(EV) 산업의 수요 변화에 영향을 받습니다.특히 회사가 체결한 본 계약은 ESS 관련 사업을 기반으로 하고 있어, 전력 수요, 에너지 정책 및 설비 투자 사이클 등 ESS 시장 환경 변화에 따라 수요 변동이 발생할 수 있습니다.한편, 전기자동차(EV) 시장 역시 주요 전방산업 중 하나로, 수요 증가 시 고객사의 생산 확대 및 재고 확보에 따라 주문량이 증가하는 반면, 수요 둔화 시에는 재고 조정으로 인해 수요 감소가 발생할 수 있습니다.부품 산업의 특성상 생산 및 공급에 일정 리드타임이 존재하여 전방 산업의 경기 변동에 선행하여 영향을 받을 수 있습니다.또한 회사는 2025년 복수의 본 계약 체결을 완료하고 양산을 준비 중에 있으며, 향후 생산 안정화 및 품질 확보 과정에서 초기 운영 리스크가 발생할 수 있습니다.
7. 향후 추진계획 전자사업 부문은 기존 광학 및 카메라모듈 관련 기술을 기반으로 다양한 응용 가능성을 보유하고 있습니다.현재는 사업구조 효율화 및 운영 안정성 확보를 중심으로 외주생산 기반의 사업 운영을 지속하고 있으며, 관련 기술의 활용 범위에 대해서는 시장 환경 및 사업성 등을 종합적으로 고려하여 검토할 계획입니다. 이차전지 부품 사업 부문은 에너지저장장치(ESS) 및 전기자동차(EV) 등 전방 산업의 성장에 따라 수요 확대가 기대되는 분야입니다.회사는 2025년 ESS 관련 본 계약 체결을 완료하였으며, 이를 기반으로 2026년 2분기 양산을 목표로 생산 준비를 진행하고 있습니다.향후 생산 안정화 및 품질 경쟁력 확보를 통해 매출 확대를 추진할 계획이며, 미주법인을 중심으로 글로벌 공급 대응 역량을 단계적으로 강화해 나갈 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용 요약 회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 사업을 추진하고 있으며, 2025년 ESS 관련 본 계약 체결을 완료하고 양산을 준비 중에 있습니다.
나. 사업부문별 현황회사의 사업부문은 전자부품사업, F&B사업 및 이차전지사업으로 구성되어 있습니다. 전자부품사업은 외주생산 기반으로 운영되며 관련 매출이 지속적으로 발생하고 있고 , F&B사업은 국내외 유통망을 통해 안정적인 매출을 창출하고 있습니다. 이차전지부품사업은 2023년 사업 개시 이후 단계적으로 사업을 확대하여 현재 양산 준비 단계에 진입하였습니다.본 항목과 관련된 세부 재무정보는 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
다. 사업 경쟁력 [전자부품사업 부문] 회사는 IR필터 관련 기술 및 생산 노하우를 기반으로 전자부품 사업을 영위해 왔으며, 관련 기술은 다양한 광학 응용 분야로 확장 가능성을 보유하고 있습니다.현재는 사업구조 효율화를 통해 외주생산 기반으로 운영하면서 핵심 기술 및 품질 경쟁력을 유지하고 있습니다. [F&B사업 부문] 회사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품 등 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가 등 소비 트렌드 변화에 따라 안정적인 수요 기반을 확보하고 있습니다. 라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황 [이차전지부품사업 부문] 회사의 이차전지부품 사업은 이차전지 산업중 Can과 Cap Assembly 등의 부품을 제조하는 부품사업을 추진하고 있습니다. 1) 투자상황회사는 2023년 7월 이차전지부품 사업본부를 신설하고 2023년 9월 오산공장을 설립, 2024년 1월 미주법인을 설립하는 등 단계적으로 투자를 진행해 왔습니다.향후 투자 규모 및 집행 시기는 사업 진행 상황 및 시장 환경 등을 고려하여 탄력적으로 결정될 예정입니다.
| (단위: 백만원) |
| 연도 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소요액 | 65 | 187 | 75 | 136 | 169 |
2) 제품화 현황2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지부품 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확 장 되었습니다. 부품사업은 2023년 12월 글로벌 이차전지기업의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 06월과 10월에 ESS 과제를 수주하는 본 계약 체결하였으며, 2026년 2분기부터 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 3) 이차전지 부자재 : 이차전지 부품(Can & Cap Assembly)의 포장재 나. 주요 제품 등의 매출 현황
[기준일: 2025년 12월 31일] (단위:백만원)
| 품 목 | 생산(판매) 개시일 | 주요상표 | 매출액 (비율) | 제 품 설 명 |
|---|---|---|---|---|
| 카메라모듈부품 | 2023.12 | OEM | 4,163(70.3%) | IR필터 등 |
| 식음료 등 | 2022.02 | OEM/사급 | 1,721 (29.0%) |
냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등 |
| 이차전지부자재 | 2024.04 | KEM Tech | 41(0.7%) | 이차전지 부자재 |
(주) 별도재무제표 기준
다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU 변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료 가격변동 추이 카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.
나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부
| 매입처명 | 회사와의 관계 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| JSR | 없음 | 전자부품사업부문 |
| LMS | 없음 | |
| 금란상사 주식회사 | 없음 | F&B사업부문 |
| 주식회사 델탑 | 없음 | |
| 주식회사 지엠메탈 | 없음 | 이차전지사업부문 |
| 브이에프패키지 | 없음 |
다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항
IR필터(IR Cut Off Filter)는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며, 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐. 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며, Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선, 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입니다.
회사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 회사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니다.
그리고, 회사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있습니다. F&B사업부문의 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 F&B 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다.
라. 생산능력 및 생산실적, 가동률[전자부품사업 부문]
[기준일: 2025년 12월 31일] (단위 : 천개)
| 항 목 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| IR필터 | 생산 능력 (주1) | 263,320 | 584,864 |
| 생산 실적 | 143,634 | 408,097 | |
| 가동률 | 54.6% | 69.8% |
(주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함
[F&B사업 부문]
국내 기업의 F&B사업 부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다. 마. 생산설비의 현황 등 회사의 주요 생산설비는 오산공장과 해외법인에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.
| [자산명 : 금형] | (단위 :천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 73,375 | 102,900 | 168,069 | - | (109,114) | - | 235,230 |
| 합 계 | 73,375 | 102,900 | 168,069 | - | (109,114) | - | 235,230 |
| [자산명 : 기계장치] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 환율변동차이 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEM Tech | 오산 | 787,664 | 228,510 | - | - | (219,620) | - | 796,554 |
| 하이소닉 필리핀 | 필리핀 | - | - | - | - | - | - | - |
| KEM Tech Vina | 베트남 | - | - | - | - | - | - | - |
| KEM Tech America | 미국 | 205,772 | - | (168,799) | 17,957 | (31,235) | - | 23,695 |
| 합 계 | 993,436 | 228,510 | (168,799) | 17,957 | (250,854) | - | 820,249 |
| [자산명 : 공구와기구] | (단위 : 천원) |
| [자산명 : 시설장치] | (단위 : 천원) |
| [자산명 : 건설중인 자산] | (단위 : 천원) |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
[기준일: 2025년 12월 31일] (단위: 천원, 1,000 USD)
| 매출유형 | 품 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 카메라모듈 부품/이차전지 부자재/제조 유통 | 수출 | 4,148,380($2,891) | 11,222,168($8,240) | 750,567($582) |
| 내수 | 1,073 | 954,659 | 1,267,043 | ||
| 소계 | 4,149,453 | 12,176,827 | 2,017,610 | ||
| 상품 | 이차전지 부자재/F&B관련 상품 /상품 유통/이차전지 | 수출 | 0($0) | 669,805($492) | 610,943($476) |
| 내수 | 653 | 642,999 | 3,414,359 | ||
| 소계 | 654 | 1,312,803 | 4,025,302 | ||
| 기타 | 임대 등 | 수출 | 36,467($25) | 14,257($10) | 353,009($273) |
| 내수 | 14 | 14,621 | 47,852 | ||
| 소계 | 36,481 | 28,878 | 400,861 | ||
| 합 계 | 수출 | 4,184,847($2,916) | 11,906,231($8,742) | 1,714,519($1,331) | |
| 내수 | 1,741 | 1,612,278 | 4,729,254 | ||
| 합계 | 4,186,587 | 13,518,509 | 6,443,773 |
(주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함)
나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로
회사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 회사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법회사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다.
다. 판매전략
회사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, F&B사업부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다.
라. 주요 매출처
| 매출처명 | 매출 품목 | 비고 |
|---|---|---|
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD | IR필터 | 전자부품사업부문 |
| KEM Tech America Inc | 이차전지 부자재 | 이차전지사업부문 |
| (유)태항 등 | 식음료, 생필품 등 | F&B사업부문 |
(주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음 마. 수주현황 회사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 회사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.
회사는 2025년 이차전지 부품사업 부문에서 ESS 프로젝트 관련 총 2건의 공급계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 ESS 프로젝트에 적용되는 부품으로, 각각 CAN 및 Cap Assembly 제품 공급을 주요 내용으로 합니다.본 계약은 고객사의 MPA에 기반한 장기 공급계약으로 초기 계약기간은 5년이며, 이후 고객사의 수요 및 프로젝트 진행에 따라 공급기간이 연장될 수 있어 전체 공급기간은 약 10년 수준으로 예상됩니다. 공급물량은 고객사의 수요예측을 기반으로 산정되며, 시장 상황 및 고객사의 생산계획에 따라 변동될 수 있습니다. 특히 Cap Assembly 제품은 고객사의 장기 수요예측을 반영하여 약 10년 수준의 공급기간을 기준으로 수량을 기재하였습니다. 수주금액 또한 단가 및 거래조건 등 영업상 중요한 정보에 해당되어 기재를 생략하였습니다.
| (단위 : ea) |
| 품목 | 수주일자 | 기간 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ESS CAN | 2025.06.25 | 5년 | 16,939,893 | - | - | - | 16,939,893 | - |
| ESS Cap Ass'y | 2025.10.24 | 10년 | 33,333,338 | - | - | - | 33,333,338 | - |
| 합 계 | 50,273,231 | - | - | - | 50,273,231 | - |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 251,791 | 251,791 | 13,923,046 | 13,923,046 |
| 매출채권및기타채권 | 5,712,029 | 5,712,029 | 13,280,339 | 13,280,339 |
| 기타유동금융자산 | 7,658 | 7,658 | 361,645 | 361,645 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 73,166 | 73,166 | 76,189 | 76,189 |
| 합계 | 6,044,645 | 6,044,645 | 27,641,218 | 27,641,218 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,310,824 | 4,310,824 | 4,310,824 | 0 | 0 |
| 단기차입금 | 322,880 | 322,880 | 170,000 | 152,880 | 0 |
| 전환사채 | 14,386,569 | 21,600,962 | 0 | 1,274,012 | 20,326,950 |
| 리스부채 | 143,252 | 164,927 | 51,390 | 63,785 | 49,752 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | 0 | 0 |
| 합 계 | 19,172,411 | 26,408,479 | 4,541,100 | 1,490,677 | 20,376,702 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,409,838 | 4,409,838 | 4,409,838 | - | - |
| 단기차입금 | 161,560 | 161,560 | - | 161,560 | - |
| 전환사채 | 13,842,028 | 18,672,432 | 10,618,753 | 3,950,111 | 4,103,568 |
| 리스부채 | 992,277 | 1,032,389 | 188,675 | 456,585 | 387,129 |
| 회생채무 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | - | - |
| 합 계 | 19,414,589 | 24,285,105 | 15,226,152 | 4,568,256 | 4,490,697 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산(USD) | 1,838,316 | (1,838,316) | 989,122 | (989,122) |
| 외화부채(USD) | (1,041,038) | 1,041,038 | (444,360) | 444,360 |
| 순효과 | 797,278 | (797,278) | 544,762 | (544,762) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 22,265,545 | 21,383,526 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (251,791) | (13,923,046) |
| 순부채 | 22,013,754 | 7,460,480 |
| 자본총계 | 30,002,243 | 34,733,672 |
| 순부채비율 | 73.37% | 21.48% |
다. 파생상품 거래현황회사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
| 계약상대방 | 계약의 목적 | 계약의 내용 | 계약체결시기 및 계약기간 | 계약금액 및 대금수수방법 |
|---|---|---|---|---|
| (주)엔터미디어 | 이차전지 부품 개발을 중심으로 한 연구개발 기능 강화와중장기적 사업 성장 기반 확보를 위한 전략적 연구 거점 구축 | 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재토지 및 건물 전체 양수 계약 | 2025년 05월 30일(2025.05.30~2027.01.07) | 1. 계약금액 : 29,500백만원2. 지급형태전환사채권 대용지급(120억원) 및 현금 지급(175억원)2. 지급시기 및 조건- 계약금: 3,000,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 1차: 2,100,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 2차: 9,200,000,000원(2025.09.26.)- 잔 금: 15,200,000,000원(2027.01.07.) |
나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직회사의 연구개발은 부설연구소에서 담당하고 있습니다. 회사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 이차전지 관련된 Can, Cap Ass'y 등 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
(단위:백만원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 판관비 | 844 | 326 | - |
| 제조경비 | - | - | 7 | |
| 소 계 | 844 | 326 | 7 | |
| 합 계 | 844 | 326 | 7 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
14.24% | 2.41% | 0.11% |
(주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임.(3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화내용 |
|---|---|---|
| Auto Focus액츄에이터 | 종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다. | 양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다 |
| 휴대폰용손떨림보정액츄에이터(OIS Actuator) | 현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,회사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 회사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다. | 휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다 |
| 햅틱액츄에이터 | 회사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로 자리매김할 것으로 기대 됩니다. | 현재 기 개발된 모델을유수의 스마트폰 제조업체에 promotion 중이며 좋은 반응을 보이고 있습니다. |
| 우수기술연구센터(ATC)선정 | 산업통상자원부의 우수기술연구센터 지원 사업에 “촉감전달을 위한 휴대기기용 100Hz구간에서 0.5G 진동가속도를 구현하는 광대역진동 액츄에이터 개발기술 개발”로 선정되어 사업을 진행하였습니다. 이는 기존의HD 햅틱기술을 슬림형 스마트폰과 웨어러블까지 확장할 수 있는 기술로 햅틱엑츄에이터 사업을 더욱 확장·성장 시킬 수 있을 것으로 기대합니다. | 성공적으로 사업을 수행하여 사업의 성과로 바로 상용화 할 수 있도록 진행하고 있으며 떠오르고 있는 웨어러블시장의 진동 모터 시장을 선점할 수 있을 것으로 기대됩니다. |
7. 기타 참고사항
가. 시장여건 및 영업의 개황 [전자부품사업 부문]
(1) 산업의 특성
회사는 스마트폰 등 모바일 디바이스에 적용되는 카메라모듈용 부품인 IR필터 관련 사업을 영위하고 있으며, 현재는 외주생산 기반의 사업구조로 운영하고 있습니다.카메라모듈용 부품 산업은 스마트폰 시장과 밀접한 연관성을 가지는 중간재 산업으로, 주요 특성은 다음과 같습니다.
▷ 기술복합, 고정밀 산업
소재 및 디바이스 산업을 연결하는 중간재 산업으로, 고품질 및 고정밀 제조기술이 요구됩니다.
▷ 규모의 경제와 진입장벽이 존재
B2B 중심 산업으로 초기 설비투자와 기술 축적이 필요하며, 일정 수준 이상의 물량 확보가 요구됩니다.▷ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요전방산업의 판가 하락 및 고사양화 추세에 따라 원가경쟁력과 균일한 품질 확보가 핵심 경쟁요소입니다.(2) 산업의 성장성
스마트폰 및 태블릿 등 모바일 디바이스의 고사양화에 따라 카메라모듈 적용이 확대되면서 IR필터 수요가 증가해 왔습니다.다만, 최근 스마트폰 시장의 성숙화로 출하량 증가세는 둔화되고 있으며, 다중 카메라 채택 확대 등으로 부품 수요는 일정 수준 유지되는 구조를 보이고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성IR필터는 스마트폰 시장을 주요 수요처로 하고 있어 전방산업의 경기 변동에 민감하게 영향을 받습니다.스마트폰 수요가 증가할 경우 고객사의 주문량이 확대되는 반면, 수요 둔화 시에는 재고 조정 등으로 주문량이 감소하는 경향이 있습니다.(4) 시장여건IR필터는 카메라모듈 업체를 통해 스마트폰 제조사에 공급되는 구조로, 전방산업인 스마트폰 시장의 성장성 및 수요 변화에 직접적인 영향을 받습니다. 최근 스마트폰 시장은 성숙 단계에 진입하여 과거와 같은 고성장세는 둔화된 상태이며, 글로벌 출하량은 2025년 약 12.5억대 수준으로 전년 대비 약 1~2% 내외의 제한적인 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 2026년에는 메모리 반도체 가격 상승, 부품 공급 불안정, 제품 교체 주기 변화 등의 영향으로 출하량이 감소하거나 정체될 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 스마트폰 시장은 다중 카메라 채택 확대, 고화소 및 고기능 카메라 적용 증가 등으로 부품 수요는 일정 수준 유지되는 구조를 보이고 있으나, 전체 출하량 증가세 둔화로 인해 부품 산업 역시 변동성이 확대되는 추세입니다.(5) 경쟁상황 IR필터 시장은 개별 부품 특성상 공신력 있는 시장조사 자료 확보가 제한적이며, 스마트폰 시장 규모 및 카메라모듈 수요를 기반으로 간접적으로 시장을 추정하고 있습니다.최근 스마트폰 시장이 성숙 단계에 진입함에 따라 출하량 증가세가 둔화되고 있으며, 이에 따라 관련 부품 산업에서도 가격 경쟁이 심화되는 추세를 보이고 있습니다.특히 중국 업체를 중심으로 한 원가 경쟁력이 강화되면서 시장 내 경쟁 강도는 지속적으로 높아지고 있습니다.주요 경쟁사는 국내의 옵트론텍, 퓨처코어(구 SBW생명과학) 등이 있으며, 해외에는 대만의 PTOT 및 중국의 Crystal 등 다수의 업체가 경쟁하고 있습니다.이러한 경쟁 환경 속에서 고화소 및 다중 카메라 적용 확대에 따른 품질 요구 수준이 높아짐에 따라, 기술력 및 품질 안정성을 기반으로 한 차별화가 주요 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.
[F&B사업 부문] (1) 사업의 특성식음료 상(제)품은 생활필수품으로 경기 변동에 대한 방어적 성격을 가지는 산업이나, 인구구조 및 소비패턴 변화에 따라 세부 품목별 수요 변동성이 존재합니다.
최근 1~2인 가구 증가와 함께 HMR(가정간편식), Meal Kit 등 간편식 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 건강·기능성 제품(저당, 고단백, 식물성 식품 등)에 대한 소비자 선호가 확대되고 있습니다.
또한 고물가 환경 지속에 따라 가성비 중심 소비와 프리미엄 제품 소비가 동시에 증가하는 양극화 현상이 나타나고 있으며, 편의점 및 대형 유통사의 PB상품 확대와 온라인·퀵커머스 채널 성장 등 유통 구조 변화도 빠르게 진행되고 있습니다.
이러한 시장 환경에서 소비자 트렌드에 부합하는 상품 기획과 안정적인 유통망 확보가 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다.
회사는 대기업 유통망을 기반으로 식음료 상(제)품을 공급하는 협력업체로서의 지위를 확보하고 있으며, 단순 유통을 넘어 제조유통 기반의 사업 확대를 추진하고 있습니다.
(2) 시장의 규모국내 편의점 중심 F&B(식음료) 시장 규모는 2025년 기준 약 13조원~14조원 수준으로 추정되며, 간편식, 가공식품, 음료, 주류, 제과류 등 다양한 카테고리를 포함하고 있습니다.
최근 전체 시장 성장률은 다소 둔화되거나 정체 구간에 진입한 것으로 평가되나, 건강기능 음료, 프리미엄 간편식, 에너지음료 등 일부 세부 카테고리는 상대적으로 높은 성장세를 유지하고 있습니다.
(3) 시장의 여건 및 경쟁상황식음료 유통 및 간편식 시장은 상대적으로 진입장벽이 낮아 경쟁 강도가 높은 산업입니다. 특히 편의점 및 대형 유통업체의 PB상품 확대와 식품 대기업 및 외식업체의 시장 진입 증가로 경쟁이 심화되고 있습니다.
또한 소비 트렌드 변화 속도가 빠르고 제품 라이프사이클이 짧아, 신규 상품 개발 및 상품 기획 역량이 중요한 요소로 작용합니다.
수요예측의 불확실성으로 인해 재고 관리 리스크가 존재하며, 시장 반응이 기대에 미치지 못할 경우 가격 조정 및 판촉 정책이 필요할 수 있습니다.
이러한 환경 속에서 안정적인 유통망 확보, 상품 기획력 및 공급 대응 능력이 주요 경쟁력으로 작용하고 있습니다.
나. 신규사업의 특성 및 시장여건 [이차전지부품사업 부문] (1) 사업의 특성이차전지 산업은 고출력, 고용량, 내구성 등 성능이 지속적으로 개선되면서 전기차(EV)를 중심으로 빠르게 확대되고 있으며, 재생에너지 확산과 전력망 안정화 수요 증가에 따라 에너지저장장치(ESS) 분야에서도 핵심 기술로 자리잡고 있습니다. 특히 EV 및 ESS용 배터리는 높은 고밀도, 대용량, 고출력, 장수명 등 기본적인 성능뿐만 아니라, 화재 및 폭발과 같은 대형 사고를 방지하기 위한 높은 수준의 안전성 확보가 필수적인 요소로 요구되고 있습니다.
이차전지 산업은 크게 ① 전극소재, 전해질, 분리막 등 핵심 소재 분야, ② 배터리 외장 역할을 수행하는 캔(Can)과 배터리 전류 통로 및 Cover의 역할을 담당하는 캡 어셈블리(Cap Assembly) 등 부품 분야, ③ 배터리 생산 및 조립을 위한 제조 설비 분야 로 세분화될 수 있으며, 소재·부품·장비가 유기적으로 연결된 산업 구조를 형성하고 있습니다.
또한 완성차 OEM을 비롯하여 ESS 구축기업 및 전력·에너지 운영사 등 주요 수요처는 배터리의 품질과 안전성을 확보하기 위해 배터리 제조사뿐만 아니라 주요 부품 공급업체에 대해서도 현장 실사 및 인증 등 엄격한 품질 검증 절차를 적용하고 있습니다. 이에 따라 이차전지 산업은 기술력, 품질 경쟁력, 생산 안정성 및 인증 이력 등이 종합적으로 요구되는 고난도 산업으로, 신규 진입이 용이하지 않은 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다.
(2) EV 및 ESS 배터리 시장의 현황 및 전망 글로벌 EV 및 ESS 배터리 시장은 전기차 보급 확대와 재생에너지 기반 전력 인프라 투자 증가에 따라 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 2024년 기준 시장 규모는 약 934억 달러, 1,050GWh 수준으로 확대되었으며, 이는 2019년부터 2024년까지 매출 기준 연평균 약 39.6%, 전력량 기준 약 53.9%의 높은 성장률을 기록한 결과입니다.
향후에도 이러한 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 2033년까지 매출 기준 연평균 약 11.5%, 전력량 기준 약 22.0% 성장하여 약 2,676억 달러 및 6,977GWh 규모에 이를 것으로 예상됩니다.
2024년 기준 용도별 시장 구조를 보면 전기차(EV)가 약 87.5%를 차지하며 주요 수요처로 자리잡고 있으며, ESS는 약 12.5% 수준의 비중을 보이고 있습니다.
EV 시장의 경우 단기적으로는 수요 성장 둔화(캐즘 구간 진입) 현상이 일부 나타나고 있으나, 각국의 친환경 정책, 전기차 보급 확대 정책, 주요 완성차 업체의 전동화 전략 강화 등에 따라 중장기적으로는 다시 높은 성장세가 이어질 것으로 전망됩니다.
한편 ESS 시장은 재생에너지 확대에 따른 전력 저장 수요 증가, 전력망 안정화 필요성 증대, AI 데이터센터 등 전력 수요 증가 산업의 확산에 따라 최근 빠른 성장세를 보이고 있으며, 향후 이차전지 산업의 주요 성장 축으로 부상할 것으로 예상됩니다.
이와 같이 EV 및 ESS를 중심으로 한 구조적 수요 확대에 따라 이차전지 산업은 중장기적으로 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
[연결기준]
| 사업연도 구분 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
| (2025년12월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| 유동자산 | 7,192,554 | 31,752,705 | 15,912,641 |
| 당좌자산 | 6,559,235 | 30,393,007 | 14,173,724 |
| 재고자산 | 633,319 | 1,359,698 | 1,738,917 |
| 비유동자산 | 45,075,234 | 24,364,493 | 6,678,913 |
| 투자자산 | 73,166 | 76,189 | 222,345 |
| 유형자산 | 30,917,312 | 24,287,503 | 6,440,696 |
| 무형자산 | 2,240 | 801 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 14,082,516 | 0 | 14,822 |
| 자산총계 | 52,267,788 | 56,117,198 | 22,591,554 |
| 유동부채 | 22,139,192 | 20,896,442 | 9,586,702 |
| 비유동부채 | 126,353 | 487,084 | 1,068,923 |
| 부채총계 | 22,265,545 | 21,383,526 | 10,655,625 |
| 자본금 | 28,809,088 | 25,135,465 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 70,330,675 | 66,234,003 | 48,961,354 |
| 기타자본 | 380,341 | (6,879) | (6,879) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,200,538) | (1,012,015) | (1,301,635) |
| 이익잉여금(결손금) | (68,317,324) | (55,616,902) | (51,190,472) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 30,002,243 | 34,733,672 | 11,935,929 |
| 부채 및 자본총계 | 52,267,788 | 56,117,198 | 22,591,554 |
| 과목 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
| (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | |
| 매출액 | 7,573,737 | 17,616,732 | 4,994,194 |
| 영업이익(손실) | (9,225,364) | (4,347,941) | (3,681,649) |
| 계속영업이익(손실) | (12,338,341) | (4,396,964) | (6,735,045) |
| 중단영업이익(손실) | (222,583) | 5,463 | (4,553,572) |
| 당기순이익(손실) | (12,560,923) | (4,391,501) | (11,288,617) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (479) | (238) | (645) |
[별도기준]
| 사업연도 구분 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
| (2025년12월말) | (2024년12월말) | (2023년12월말) | |
| 유동자산 | 13,803,353 | 30,220,664 | 11,972,460 |
| 당좌자산 | 13,600,063 | 29,791,912 | 11,343,224 |
| 재고자산 | 203,290 | 428,752 | 629,237 |
| 비유동자산 | 44,645,827 | 24,777,464 | 4,640,725 |
| 투자자산 | (36,411,644) | (37,938,139) | (13,963,455) |
| 유형자산 | 8,523,536 | 7,716,675 | 1,989,945 |
| 무형자산 | 2,240 | 801 | 1,050 |
| 기타비유동자산 | 72,531,695 | 54,998,128 | 16,613,185 |
| 자산총계 | 58,449,179 | 54,998,128 | 16,613,185 |
| 유동부채 | 21,669,399 | 19,314,827 | 3,860,120 |
| 비유동부채 | 126,353 | 115,531 | 238,430 |
| 부채총계 | 21,795,752 | 19,430,358 | 4,098,550 |
| 자본금 | 28,809,088 | 25,135,465 | 15,473,561 |
| 자본잉여금 | 70,103,746 | 66,007,073 | 48,734,425 |
| 기타자본 | 380,054 | (7,167) | (7,167) |
| 기타포괄손익누계액 | (14,854) | (14,854) | (14,854) |
| 이익잉여금(결손금) | (62,624,606) | (55,552,748) | (51,671,330) |
| 자본총계 | 36,653,428 | 35,567,770 | 12,514,635 |
| 부채 및 자본총계 | 58,449,179 | 54,998,128 | 16,613,185 |
| 과목 | 제 25기 | 제 24기 | 제 23기 |
| (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | |
| 매출액 | 5,925,203 | 13,518,509 | 4,994,193 |
| 영업이익(손실) | (5,997,054) | (4,152,791) | (4,383,587) |
| 계속영업이익(손실) | (6,970,657) | (3,236,695) | (6,858,314) |
| 중단영업이익(손실) | 38,298 | (609,794) | (3,719,264) |
| 당기순이익(손실) | (6,932,359) | (3,846,489) | (10,577,578) |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (264) | (209) | (605) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 25 기 2025.12.31 현재제 24 기 2024.12.31 현재제 23 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산7,192,554,00531,752,704,96915,912,641,388 현금및현금성자산251,791,19613,923,045,9441,722,662,899 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권5,712,029,43213,280,338,77310,140,579,122 기타유동금융자산7,658,453361,644,911 기타유동자산583,127,2642,827,772,4592,310,156,513 당기법인세자산4,628,810204,900325,870 유동재고자산633,318,8501,359,697,9821,738,916,984 비유동자산45,075,233,58124,364,492,7116,678,912,897 비유동매출채권및기타채권73,166,06976,188,667222,344,976 유형자산30,917,311,84824,287,503,2346,440,695,830 기타무형자산, 총액2,239,508800,8101,049,606 기타비유동금융자산 기타비유동자산14,082,516,156 14,822,485 자산총계52,267,787,58656,117,197,68022,591,554,285부채 유동부채22,139,191,84520,896,442,3599,586,701,734 유동 차입금(사채 포함)322,880,000161,560,0001,301,711,921 유동성전환사채14,386,569,42010,482,702,3241,595,735,916 매입채무 및 기타채무4,310,823,7874,453,375,9275,144,306,117 리스부채107,979,011612,083,667664,641,313 당기법인세부채 2,120,975139,790,942 기타유동금융부채2,937,326,4374,492,161,983231,630,343 기타 유동부채73,613,190692,437,483508,885,182 비유동부채126,352,937487,083,7671,068,923,221 퇴직급여부채91,079,862106,890,017103,512,117 기타 비유동 부채 49,662,575 리스부채35,273,075380,193,750915,748,529 부채총계22,265,544,78221,383,526,12610,655,624,955자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본30,002,242,80434,733,671,55411,935,929,330 자본금28,809,088,00025,135,465,00015,473,561,000 자본잉여금70,330,675,30866,234,002,91848,961,354,463 기타자본380,341,495(6,879,320)(6,879,320) 기타포괄손익누계액(1,200,537,653)(1,012,015,318)(1,301,634,650) 이익잉여금(결손금)(68,317,324,346)(55,616,901,726)(51,190,472,163) 비지배지분 자본총계30,002,242,80434,733,671,55411,935,929,330자본과부채총계52,267,787,58656,117,197,68022,591,554,285
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)7,573,737,13017,616,731,9964,994,194,351매출원가7,590,391,29616,220,909,0915,030,661,200매출총이익(16,654,166)1,395,822,905(36,466,849)판매비와관리비9,208,709,7875,743,763,5873,645,182,090영업이익(손실)(9,225,363,953)(4,347,940,682)(3,681,648,939)기타이익2,341,004,762391,177,863135,502,798기타비용3,028,352,5483,452,097,4483,368,455,275금융수익3,938,826,4127,814,119,5901,688,796,300금융비용6,465,589,2394,802,223,2131,331,043,653법인세비용차감전순이익(손실)(12,439,474,566)(4,396,963,890)(6,556,848,769)법인세비용(수익)(101,133,702) 178,196,652계속영업이익(손실)(12,338,340,864)(4,396,963,890)(6,735,045,421)중단영업이익(손실)(222,582,502)5,462,930(4,553,571,635)당기순이익(손실)(12,560,923,366)(4,391,500,960)(11,288,617,056)기타포괄손익(186,024,813)254,690,729(302,058,177) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)(46,525,559)289,619,332(49,497,069) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)(46,525,559)289,619,332(49,497,069) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)(139,499,254)(34,928,603)(252,561,108) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)(139,499,254)(34,928,603)(252,561,108)총포괄손익(12,746,948,179)(4,136,810,231)(11,590,675,233)당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(12,746,948,179)(4,136,810,231)(11,288,617,056) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분(12,746,948,179)(4,136,810,231)(11,590,675,233) 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(479)(238)(645) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(479)(313)(645)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(470)(239)(385) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(470)(314)(385)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(8)1(260) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(8)1(260)
| 제 25 기 | 제 24 기 | 제 23 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)14,064,250,00044,504,522,083(2,064,426,950)(1,252,137,581)(39,649,293,999)15,602,913,553 15,602,913,553당기순이익(손실) (11,288,617,056)(11,288,617,056) (11,288,617,056)해외사업환산차익 (49,497,069) (49,497,069) (49,497,069)유상증자1,409,311,0005,508,812,240 6,918,123,240 6,918,123,240확정급여제도의 재측정요소 (252,561,108)(252,561,108) (252,561,108)기타포괄손익 (302,058,177)전환사채전환 주식매수선택권의 부여 자기주식 거래로 인한 증감 (701,553,652) (701,553,652) (701,553,652)연결대상범위의 변동 사업결합 (350,426,208) (350,426,208) (350,426,208)자기주식 2,057,547,630 2,057,547,630 2,057,547,6302023.12.31 (기말자본)15,473,561,00048,961,354,463(6,879,320)(1,301,634,650)(51,190,472,163)11,935,929,330 11,935,929,3302024.01.01 (기초자본)15,473,561,00048,961,354,463(6,879,320)(1,301,634,650)(51,190,472,163)11,935,929,330 11,935,929,330당기순이익(손실) (4,391,500,960)(4,391,500,960) (4,391,500,960)해외사업환산차익 289,619,332 289,619,332 289,619,332유상증자9,400,000,00017,054,154,677 26,454,154,677 26,454,154,677확정급여제도의 재측정요소 (34,928,603)(34,928,603) (34,928,603)기타포괄손익 254,690,729전환사채전환261,904,000218,493,778 480,397,778 480,397,778주식매수선택권의 부여 자기주식 거래로 인한 증감 연결대상범위의 변동 사업결합 자기주식 2024.12.31 (기말자본)25,135,465,00066,234,002,918(6,879,320)(1,012,015,318)(55,616,901,726)34,733,671,554 34,733,671,5542025.01.01 (기초자본)25,135,465,00066,234,002,918(6,879,320)(1,012,015,318)(55,616,901,726)34,733,671,554 34,733,671,554당기순이익(손실) (12,560,923,366)(12,560,923,366) (12,560,923,366)해외사업환산차익 (46,525,559) (46,525,559) 유상증자2,697,008,0001,491,043,333 4,188,051,333 확정급여제도의 재측정요소 (139,499,254)(139,499,254) 기타포괄손익 (186,024,813)전환사채전환976,615,0002,605,629,057 3,582,244,057 주식매수선택권의 부여 387,220,815 387,220,815 자기주식 거래로 인한 증감 연결대상범위의 변동 (141,996,776) (141,996,776) 사업결합 자기주식 2025.12.31 (기말자본)28,809,088,00070,330,675,308380,341,495(1,200,537,653)(68,317,324,346)30,002,242,804 30,002,242,804
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(2,701,742,447)(5,093,897,928)(6,285,147,812) 당기순이익(손실)(12,560,923,366)(4,391,500,960)(11,288,617,056) 당기순이익조정을 위한 가감4,272,611,8262,227,340,2248,468,187,422 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동6,363,686,319(2,593,586,454)(3,426,715,198) 이자수취5,358,3632,519,3742,723,984 이자지급(영업)(778,051,679)(195,288,073)(4,051,874) 법인세환급(납부)(4,423,910)(143,382,039)(36,675,090)투자활동현금흐름(8,146,849,113)(21,465,869,613)(5,550,932,627) 종속기업에 대한 투자자산의 처분3,733,749,994 유형자산의 처분1,096,213,45518,379,24189,970,176 무형자산의 처분 리스채권의 감소7,049,2707,307,866 유형자산의 취득(7,326,454,059)(21,036,484,720)(1,145,873,419) 무형자산의 취득(1,875,000) (894,000) 장기선급금의 증가(2,300,000,000) 임차보증금의 증가(5,270,000)(465,072,000)(140,606,000) 보증금의 감소13,635,20010,000,000100,000,000 대여금의 증가(1,169,917,399) 종속기업에 대한 투자자산의 취득(2,193,980,574) (4,453,529,384)재무활동현금흐름(2,887,518,244)39,349,574,99110,394,279,554 유상증자4,204,997,73329,469,000,0006,918,123,240 전환사채의 증가7,000,000,00015,500,000,0002,300,000,000 단기차입금의 증가170,000,0003,000,000,000 전환사채의 감소(13,750,000,000) 차입금의 상환 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 리스부채의 지급(424,053,747)(740,816,630)(179,837,664) 신주발행비 지급(18,462,230)(3,017,566,223) 전환사채 발행수수료의 지급(70,000,000)(655,000,000) 단기차입금의 상환 (4,206,042,156) 자기주식의 처분 1,355,993,978현금및현금성자산에 대한 환율변동효과64,855,056(589,424,405)(34,585,334)현금및현금성자산의순증가(감소)(13,671,254,748)12,200,383,045(1,476,386,219)기초현금및현금성자산13,923,045,9441,722,662,8993,199,049,118기말현금및현금성자산251,791,19613,923,045,9441,722,662,899
3. 연결재무제표 주석
| 제 25(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 24(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 케이이엠텍 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 유통사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시에 지점을 설립하여 운영 중입니다.2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.한편 지배기업은 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
당기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이치에스홀딩스 | 4,748,607 | 16.48% |
| 대진첨단소재㈜ | 1,717,577 | 5.96% |
| 자기주식 | 3,048 | 0.01% |
| 기타주주 | 22,339,856 | 77.54% |
| 합 계 | 28,809,088 | 100.00% |
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 연차 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 전자기계부품제조업 | 의결권과반수보유 |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd(구, HYSONIC Vina Co., Ltd.) (주1) | 100.00% | 베트남 | 12월 | 전자기계부품제조업 | 의결권과반수보유 |
| KEM Tech America Inc.(구, HYSONIC America Inc.) (주1) | 100.00% | 미국 | 12월 | 2차전지 부품 제조업 | 의결권과반수보유 |
(주1) 당기 중 회사명을 변경하였습니다.
② 전기말
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 연차 결산월 | 업종 | 지배력판단근거 |
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 전자기계부품제조업 | 의결권과반수보유 |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd | 100.00% | 베트남 | 12월 | 전자기계부품제조업 | 의결권과반수보유 |
| HYSONIC Suzhou Co., Ltd. | 100.00% | 중국 | 12월 | 전자기계부품제조업 | 의결권과반수보유 |
| HYSONIC America Inc. | 100.00% | 미국 | 12월 | 2차전지 부품 제조업 | 의결권과반수보유 |
2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 78,951 | 2,357,192 | (2,278,241) | - | (102,558) | (9,514) |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd(구, HYSONIC Vina Co., Ltd.) | 27,952 | 874,979 | (847,026) | - | (115,792) | (74,051) |
| HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(주1) | - | - | - | 4,046,892 | (335,156) | (354,210) |
| KEM Tech America Inc.(구, HYSONIC America Inc.) | 16,172,546 | 19,859,074 | (3,686,528) | 1,089,412 | (4,400,488) | (4,458,145) |
(주1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 매각된 시점까지의 금액입니다.
② 전기말 및 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC Philippines, Inc. | 90,462 | 2,359,189 | (2,268,727) | - | (399,061) | (587,209) |
| HYSONIC Vina Co.,Ltd | 252,414 | 1,025,389 | (772,975) | 3,670 | (148,639) | (228,625) |
| HYSONIC Suzhou Co., Ltd. | 2,919,577 | 2,117,205 | 802,372 | 8,271,981 | (1,857,722) | (1,694,191) |
| HYSONIC America Inc. | 19,042,842 | 18,271,225 | 771,617 | 2,497,539 | (922,842) | (827,112) |
3) 연결범위의 변동
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| HYSONIC Suzhou Co.,Ltd | 종속기업 제외 | 매각 |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 파생상품
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.
2.5 현금및현금성자산연결회사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)까지의 기간이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 '금융수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 손상에 대한 회계정책은 주석 33.(1).1) 참조).2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.10 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
연결회사는 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사는 일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.11 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 기타의무형자산(소프트웨어) | 5년 |
무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
2.15 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식연결회사는 IR필터 및 이자전지 부품의 제조 및 판매와 유통사업을 영위하고 있습니다.(1) 재화의 판매수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 인식합니다. 재화의 통제가 이전된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 다른 기업이 자산의 사용을 지시하고 그 재화에서 효익을 획득하지 못하게 하는 능력을 보유합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
2.20 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.23 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.24 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결회사는 비교 표시되는 과거 재무제표에 중단영업 관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 4월 9일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(2) 현금창출단위의 손상차손
현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석10 참조).
(3) 주식기준보상
연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다(주석 20 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 33 참조).
4. 영업부문
(1) 연결회사는 전자부품사업, 이차전지사업 및 유통사업을 영위하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 보고 부문별 손익은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품사업부문 | 이차전지사업부문 | 유통사업부문 | 합계 |
| 매출(주1) | 4,738,780 | 1,113,991 | 1,720,966 | 7,573,737 |
| 고정자산상각비 | 2,120 | 697,096 | - | 699,216 |
| 영업손실 | (4,912,305) | (2,991,877) | (1,321,182) | (9,225,364) |
(주1) 부문간 매출액은 없습니다. ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품사업부문 | 이차전지사업부문 | 유통사업부문 | 합계 |
| 매출(주1) | 13,355,608 | 2,652,473 | 1,608,651 | 17,616,732 |
| 고정자산상각비 | 941,597 | 465,506 | - | 1,407,103 |
| 영업손실 | (266,390) | (2,895,419) | (1,186,132) | (4,347,941) |
(주1) 부문간 매출액은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 보고 부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 전자부품사업부문 | 이차전지사업부문 | 유통사업부문 | 합계 |
| 자산총계 | 346,202 | 49,698,062 | 2,057,940 | 52,102,204 |
| 부채총계 | 1,531,898 | 17,300,285 | 1,935,813 | 20,767,996 |
② 전기말
| 구 분 | 전자부품사업부문 | 이차전지사업부문 | 유통사업부문 | 합계 |
| 자산총계 | 20,975,775 | 32,373,086 | 2,768,337 | 56,117,198 |
| 부채총계 | 14,659,976 | 4,980,895 | 1,742,655 | 21,383,526 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| 부문 | 구 분 | 매출액(주1) | |
| 당기 | 전기 | ||
| 전자부품사업부문 | 베트남 | 4,163,481 | 11,747,926 |
| 중국 | 575,299 | 1,607,682 | |
| 소계 | 4,738,780 | 13,355,608 | |
| 이차전지사업부문 | 한국 | 4,290 | 3,627 |
| 미국 | 1,109,701 | 2,648,846 | |
| 소계 | 1,113,991 | 2,652,473 | |
| 유통사업부문 | 한국 | 1,720,966 | 1,608,651 |
| 합 계 | 7,573,737 | 17,616,732 |
(주1) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 금액입니다.(5) 당기말 및 전기말 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 비유동자산(주1) | |
| 당기 | 전기 | |
| 한국 | 22,607,721 | 7,717,475 |
| 미국 | 22,394,347 | 16,570,829 |
| 합 계 | 45,002,068 | 24,288,304 |
(주1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.(6) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 부문별 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내용은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 주요고객 | 당기 | 전기 |
| 전자부품사업부문 | 고객A | 4,149,190 | 11,747,926 |
| 유통사업부문 | 고객B | 1,336,255 | 1,563,426 |
5. 금융상품의 범주 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 251,791 | - | 13,923,046 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,712,029 | - | 13,280,339 | - |
| 비유동매출채권및기타채권 | 73,166 | - | 76,189 | - |
| 기타금융자산 | - | 7,658 | - | 361,645 |
| 합 계 | 6,036,986 | 7,658 | 27,279,574 | 361,645 |
② 금융부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| 매입채무및기타채무(주) | 4,310,824 | - | 4,453,376 | - |
| 단기차입금 | 322,880 | - | 161,560 | - |
| 전환사채(유동) | 14,386,569 | - | 10,482,702 | - |
| 리스부채(유동) | 107,979 | - | 612,084 | - |
| 리스부채(비유동) | 35,273 | - | 380,194 | - |
| 기타유동금융부채 | 8,886 | 2,928,440 | 8,886 | 4,483,276 |
| 합 계 | 19,172,411 | 2,928,440 | 16,098,802 | 4,483,276 |
(주) 종업원급여와 관련한 금액 297,632천원(전기말: 208,646천원)이 포함되어 있습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | - | 16,898 | - | 23,313 |
| 외환차익 | - | 331,291 | - | 578,263 |
| 외화환산이익 | - | 286,981 | - | 1,426,103 |
| 파생상품평가이익 | 3,249,526 | - | 5,786,441 | - |
| 사채상환이익 | - | 54,131 | - | - |
| 소 계 | 3,249,526 | 689,301 | 5,786,441 | 2,027,679 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 3,727,375 | - | 3,174,377 |
| 외환차손 | - | 560,386 | - | 236,604 |
| 외화환산손실 | - | 500,905 | - | 96,327 |
| 파생금융상품평가손실 | 415,590 | - | 1,294,916 | - |
| 파생금융상품거래손실 | 228,270 | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | 1,033,064 | - | |
| 소 계 | 643,859 | 5,821,730 | 1,294,916 | 3,507,308 |
| 순손익 | 2,605,667 | (5,132,429) | 4,491,525 | (1,479,629) |
(주) 중단영업과 관련된 금융수익과 금융비용은 제외되어 있습니다.
6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. - 공정가치로 측정하는 파생상품(2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생금융상품자산 | 7,658 | - | - | 7,658 | 7,658 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생금융상품부채 | 2,928,440 | - | - | 2,928,440 | 2,928,440 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율
내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다.
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 파생금융상품자산 | 7,658 | 3 | T-F모형 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생금융상품부채 | 2,928,440 | 3 | T-F모형 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 361,645 | 4,483,276 | - | 2,596,262 |
| 증가 | 239,683 | 5,698,593 | 885,559 | 7,476,621 |
| 감소 | (372,987) | (4,198,809) | - | (574,167) |
| 평가 | (220,683) | (3,054,620) | (523,914) | (5,015,439) |
| 기말 | 7,658 | 2,928,440 | 361,645 | 4,483,276 |
7. 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 현재가치할인차금 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동 | ||||||||
| 매출채권 | 2,095,122 | - | (780,551) | 1,314,571 | 10,507,800 | - | (2,591,606) | 7,916,194 |
| 단기대여금 | 26,996,896 | - | (25,876,896) | 1,120,000 | 25,876,896 | - | (25,876,896) | - |
| 미수금 | 5,997,176 | - | (2,872,826) | 3,124,350 | 5,554,580 | - | (846,855) | 4,707,725 |
| 미수수익 | 734,269 | - | (734,269) | - | 734,269 | - | (734,269) | - |
| 보증금 | 155,270 | (2,162) | - | 153,108 | 663,635 | (10,491) | - | 653,145 |
| 금융리스채권 | - | - | - | - | 3,274 | - | - | 3,274 |
| 소 계 | 35,978,733 | (2,162) | (30,264,542) | 5,712,029 | 43,340,455 | (10,491) | (30,049,626) | 13,280,339 |
| 비유동 | ||||||||
| 보증금 | 73,166 | - | - | 73,166 | 76,189 | - | - | 76,189 |
| 소 계 | 73,166 | - | - | 73,166 | 76,189 | - | - | 76,189 |
| 합 계 | 36,051,899 | (2,162) | (30,264,542) | 5,785,195 | 43,416,644 | (10,491) | (30,049,626) | 13,356,527 |
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동 | ||||||
| 선급금 | 447,617 | (97,831) | 349,786 | 1,882,646 | (97,831) | 1,784,815 |
| 선급비용 | 50,685 | - | 50,685 | 57,329 | - | 57,329 |
| 부가세대급금 | 182,657 | - | 182,657 | 985,629 | - | 985,629 |
| 소 계 | 680,959 | (97,831) | 583,128 | 2,925,603 | (97,831) | 2,827,772 |
| 비유동 | ||||||
| 장기선급금 | 14,227,024 | (144,507) | 14,082,517 | 144,507 | (144,507) | - |
| 합 계 | 14,907,983 | (242,338) | 14,665,645 | 3,070,111 | (242,338) | 2,827,772 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 469,844 | (406,273) | 63,571 | 923,583 | (725,352) | 198,231 |
| 제품 | 122,257 | - | 122,257 | 3,533,720 | (3,318,681) | 215,039 |
| 원재료 | 789,352 | (694,250) | 95,102 | 2,192,570 | (1,659,507) | 533,063 |
| 부재료 | - | - | - | 339,752 | - | 339,752 |
| 재공품 | - | - | - | 950,745 | (877,133) | 73,612 |
| 미착품 | 352,389 | - | 352,389 | - | - | - |
| 합 계 | 1,733,842 | (1,100,523) | 633,319 | 7,940,371 | (6,580,673) | 1,359,698 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,300,384천원(전기: 3,464,933천원) 입니다.당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치 하락에 따른 재고자산평가손실 인식 대상은 없으며, 전기에 인식한 재고자산평가손실은 660,057천원으로 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 과목 | 기초 | 연결범위변동 | 제각 | 기말 |
| 상품 | 725,352 | - | (319,079) | 406,273 |
| 제품 | 3,318,681 | (18,072) | (3,300,609) | - |
| 원재료 | 1,659,507 | - | (965,257) | 694,250 |
| 재공품 | 877,133 | - | (877,133) | - |
| 합 계 | 6,580,673 | (18,072) | (5,462,078) | 1,100,523 |
② 전기
| 과목 | 기초 | 평가손실(환입) | 제각 | 기타 | 기말 |
| 상품 | 451,279 | 274,073 | - | - | 725,352 |
| 제품 | 3,300,609 | 16,988 | - | 1,084 | 3,318,681 |
| 원재료 | 1,290,512 | 368,995 | - | - | 1,659,507 |
| 재공품 | 877,133 | - | - | - | 877,133 |
| 합 계 | 5,919,532 | 660,057 | - | 1,084 | 6,580,673 |
10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 기계장치 | 1,410,585 | (586,962) | (3,374) | 820,249 |
| 차량운반구 | 57,134 | (32,981) | - | 24,153 |
| 공구와기구 | 155,359 | (140,654) | - | 14,705 |
| 비품 | 715,680 | (103,228) | (510,342) | 102,110 |
| 시설장치 | 118,073 | (50,624) | - | 67,449 |
| 금형 | 351,328 | (116,098) | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 4,085,361 | (470,806) | - | 3,614,555 |
| 건설중인자산 | 27,127,563 | - | (1,088,702) | 26,038,861 |
| 합 계 | 34,021,083 | (1,501,353) | (1,602,418) | 30,917,312 |
② 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 구축물 | 2,840,381 | (2,725,208) | (115,173) | - |
| 기계장치 | 13,387,720 | (8,567,646) | (3,826,638) | 993,436 |
| 차량운반구 | 70,403 | (43,685) | - | 26,718 |
| 공구와기구 | 6,434 | (4,158) | - | 2,276 |
| 비품 | 619,297 | (90,964) | (502,259) | 26,074 |
| 시설장치 | 118,133 | (27,154) | - | 90,979 |
| 금형 | 85,200 | (11,825) | - | 73,375 |
| 사용권자산 | 1,817,879 | (734,369) | (962,985) | 120,524 |
| 건설중인자산 | 22,995,463 | - | (41,341) | 22,954,122 |
| 합 계 | 41,940,909 | (12,205,009) | (5,448,397) | 24,287,503 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 감가상각(주2) | 연결범위변동 | 대체(주3) | 손상차손 | 기타(주4) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | - | 22,422 | - | - | (22,422) | - | - | - | - |
| 기계장치 | 993,436 | 58,510 | (168,799) | (250,854) | - | 170,000 | - | 17,956 | 820,249 |
| 차량운반구 | 26,718 | 24,686 | (17,712) | (9,538) | - | - | - | - | 24,154 |
| 공구와기구 | 2,276 | 13,815 | - | (1,386) | - | - | - | - | 14,705 |
| 비품 | 26,074 | 23,426 | - | (10,953) | - | 63,095 | - | 468 | 102,110 |
| 시설장치 | 90,979 | - | - | (23,470) | - | - | - | (60) | 67,449 |
| 금형 | 73,375 | 102,900 | (6,059) | (109,114) | - | 174,128 | - | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 120,524 | 219,981 | (24,740) | (294,005) | - | 3,562,661 | - | 30,134 | 3,614,555 |
| 건설중인자산 | 22,954,122 | 8,237,026 | (1,413,365) | - | - | (2,231,884) | (1,079,323) | (427,715) | 26,038,861 |
| 합 계 | 24,287,503 | 8,702,766 | (1,630,675) | (699,320) | (22,422) | 1,738,000 | (1,079,323) | (379,217) | 30,917,313 |
(주1) 사용권자산의 경우 리스해지 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 선급금에서 건설중인자산으로 1,738,000천원이 대체되었습니다.(주4) 환율변동에 의한 증감 효과를 포함하고 있습니다.
② 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각(주1) | 손상차손 | 처분 | 기타(주2) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 88,512 | - | (49,129) | (43,475) | - | 4,092 | - |
| 기계장치 | 3,358,322 | 204,344 | (672,652) | (2,004,654) | (15,304) | 123,379 | 993,436 |
| 차량운반구 | 40,234 | - | (13,919) | - | - | 403 | 26,718 |
| 공구와기구 | 14,018 | 2,564 | (13,258) | (97,323) | - | 96,276 | 2,276 |
| 비품 | 483,621 | 18,930 | (18,030) | (478,354) | - | 19,907 | 26,074 |
| 시설장치 | 111,749 | 2,356 | (23,288) | (2) | - | 165 | 90,979 |
| 금형 | 441 | 85,200 | (11,825) | (441) | - | - | 73,375 |
| 사용권자산 | 1,649,017 | 114,377 | (692,457) | (910,635) | (99,093) | 59,315 | 120,524 |
| 건설중인자산 | 694,783 | 21,119,687 | - | (38,862) | - | 1,178,513 | 22,954,122 |
| 합 계 | 6,440,696 | 21,547,457 | (1,494,558) | (3,573,746) | (114,396) | 1,482,050 | 24,287,503 |
(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동에 의한 증감효과를 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 27,977 | 1,015,214 |
| 판매관리비 | 390,687 | 355,253 |
| 경상연구개발비 | 280,657 | 124,091 |
| 합계 | 699,321 | 1,494,558 |
(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 | 건설중인자산 |
| 손상차손: | |
| 당기손익 | 1,079,323 |
| 추정근거 | 순공정가치 |
② 전기
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 손상차손: | |||||||||
| 당기손익 | 43,475 | 2,004,654 | 97,323 | 478,354 | 2 | 441 | 910,635 | 38,862 | 3,573,746 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 |
(5) 현금창출단위의 손상평가
당기 중 이차전지사업부문의 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 순공정가치에 근거하여 이차전지사업부문의 회수가능액을 비교대상장부금액과 비교하여 손상평가를 수행하였습니다.회수가능액은 순공정가치를 기준으로 산정하였습니다. 순공정가치는 시장참여자의 관점에서 해당 현금창출단위를 매각할 경우 기대되는 가치를 반영하기 위하여, 시장참여자가 합리적으로 가정할 수 있는 추가 투자를 전제로 한 사업계획에 기초한 미래현금흐름을 할인하는 방법을 사용하여 산정하였습니다. 동 평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
당기에 손상평가를 수행한 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회수가능액 | 비교대상장부금액 | 손상금액 |
|---|---|---|---|
| 이차전지사업부문 | 77,961,343 | 31,308,490 | - |
순공정가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| 이차전지사업부문 | 10.20% | 1.00% |
현금흐름은 현금창출단위가 속하는 산업의 본질과 사업계획에 근거하여 2025년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 각 연결회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 산업 및 국가적 특성 등을 종합하여 고려한 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
11. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 3,556,311 | 108,252 |
| 차량운반구 | 58,244 | 12,272 |
| 합계 | 3,614,555 | 120,524 |
당기 중 증가한 사용권자산은 3,782,642천원(전기 : 114,377천원)입니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 107,979 | 612,084 |
| 비유동 | 35,273 | 380,194 |
| 합 계 | 143,252 | 992,278 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 277,908 | 675,689 |
| 차량운반구 | 16,097 | 16,768 |
| 합 계 | 294,005 | 692,457 |
| 사용권자산의 손상 | - | 910,635 |
| 리스부채 이자비용 | 15,724 | 75,266 |
| 단기 및 소액리스와 관련된 비용 | 43,069 | 90,235 |
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출은 482,847천원(전기: 906,317천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 3,119 | (879) | 2,240 | 1,244 | (443) | 801 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 801 | 1,875 | (436) | 2,240 |
② 전기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 1,050 | - | (249) | 801 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
13. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금 | CONG TY TNHHNOKWON C&I | 9.91% | 152,880 | 161,560 |
| 운영자금 | 주요경영진 | 7.00% | 170,000 | - |
| 합 계 | 322,880 | 161,560 |
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 1,257,318 | 1,617,334 |
| 미지급금 | 2,952,278 | 2,726,002 |
| 미지급비용 | 101,228 | 110,040 |
| 합 계 | 4,310,824 | 4,453,376 |
15. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023-04-28 | 2026-04-28 | 0% | 2% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-02-14 | 2029-02-14 | 0% | 7% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-30 | 2027-02-28 | 0% | 7% | 6,450,000 | 10,000,000 |
| 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-10-11 | 2027-10-11 | 1% | 5% | 1,350,000 | 3,500,000 |
| 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-02-05 | 2028-02-05 | 0% | 5% | 7,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 3,600,962 | 3,337,439 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,514,997) | (6,195,411) | ||||
| 차감: 이연거래일손익 | (1,699,396) | (3,359,326) | ||||
| 차감계 | 14,386,569 | 10,482,702 |
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) | 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) | 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,350,000,000원 | 7,000,000,000원 |
| 발행총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,350,000,000원 | 7,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 | 2024년 2월 14일 | 2024년 2월 29일 | 2024년 10월 11일 | 2025년 2월 5일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 | 2029년 2월 14일 | 2027년 2월 28일 | 2027년 10월 11일 | 2028년 2월 5일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.00% | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% | 7.00% | 7.00% | 5.00% | 5.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 4월 28일부터2026년 3월 28일까지 | 2025년 2월 14일부터2029년 1월 14일까지 | 2025년 7월 1일부터2027년 1월 28일까지 | 2025년 10월 11일부터2027년 9월 11일까지 | 2026년 2월 5일부터2028년 1월 5일까지 |
| 전환가액(원/주) (주5) | 3,808원 | 4,801원 | 3,635원 | 1,021원 | 1,824원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행할 주식수 | 315,126주 | 416,579주 | 1,774,415주 | 1,322,233주 | 3,837,719주 |
| 조기상환청구권 | - | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | - | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권 (주6) | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 | - | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 02월 05일부터 18개월이 되는 2026년 08월 05일까지 매 1개월이 되는 날, 발행회사는 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 |
(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 당기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다. (주3) 당기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 당기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 당기 중 17회차 전환사채와 19회차 전환사채는 시가 하락에 따른 전환가액 조정 조항에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 18회차 전환새차는 제3자 유상증자 시 유상증자 확정가액으로 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 당기 중 제 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제 3자로 지정하였습니다.(3) 당기 전환사채 관련 금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 4,483,276 | 5,698,593 | (4,198,809) | (3,054,620) | - | 2,928,440 |
| 이연거래일손익(주1) | (3,359,326) | (1,932,121) | 2,028,787 | - | 1,563,264 | (1,699,396) |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
16. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 268,979 | 404,721 |
| 사외적립자산 공정가치 | (177,899) | (297,831) |
| 합계 | 91,080 | 106,890 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 404,720 | 327,404 |
| 근무원가 | 151,135 | 147,088 |
| 이자원가 | 13,036 | 12,543 |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정에 의한 차이 | (3,149) | (11,158) |
| 경험에 의한 차이 | 34,194 | 41,576 |
| 인구통계적 가정변경효과 | - | (222) |
| 급여지급액 | (330,958) | (123,089) |
| 관계사전출입 | - | 10,578 |
| 기말 | 268,979 | 404,721 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 297,831 | 223,892 |
| 이자수익 | 12,228 | 10,984 |
| 기여납입액 | 83,000 | 132,500 |
| 재측정요소 | (7,320) | (4,733) |
| 급여지급액 | (207,839) | (64,812) |
| 기말 | 177,899 | 297,831 |
(4) 보험수리적 가정
① 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.62% | 3.36% |
| 미래임금상승률 | 4.01% | 4.00% |
(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (11,290) | 13,088 |
| 기대임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 12,913 | (11,360) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 138,229천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 6.65년(전기 7.5년)입니다. 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 80,522 | 48,774 | 31,943 | 107,741 | 268,979 |
(7) 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 8,957 | 16,087 |
| 판매관리비 | 108,350 | 132,560 |
| 경상연구개발비 | 34,637 | - |
| 합 계 | 151,944 | 148,647 |
(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 385,147천원입니다.
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 47,513 | 45,437 |
| 선수금 | - | 1,600 |
| 기타보증금-부채 | - | 597,800 |
| 복구충당부채 | 26,100 | 47,600 |
| 합 계 | 73,613 | 692,437 |
18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식수 | 28,809,088 | 25,135,465 |
| 자본금 | 28,809,088,000 | 25,135,465,000 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 68,287,225 | 64,190,552 |
| 자기주식처분이익 | 653,191 | 653,191 |
| 기타자본잉여금 | 1,390,259 | 1,390,260 |
| 합계 | 70,330,675 | 66,234,003 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기 | |||
| 기초 | 15,473,561 | 15,473,561 | 46,917,904 |
| 전환사채전환 | 261,904 | 261,904 | 218,494 |
| 유상증자 | 9,400,000 | 9,400,000 | 17,054,155 |
| 기말 | 25,135,465 | 25,135,465 | 64,190,552 |
| 당기 | |||
| 기초 | 25,135,465 | 25,135,465 | 64,190,552 |
| 전환사채전환 | 976,615 | 976,615 | 2,605,629 |
| 유상증자 | 2,697,008 | 2,697,008 | 1,491,044 |
| 기말 | 28,809,088 | 28,809,088 | 68,287,225 |
19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (6,879) | (6,879) |
| 주식매수선택권 | 387,220 | - |
| 합 계 | 380,341 | (6,879) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손실 | (1,185,684) | (997,162) |
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가손실 | (14,854) | (14,854) |
| 합 계 | (1,200,538) | (1,012,015) |
20. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2025년 02월 06일 | 2025년 02월 06일 | 2025년 02월 06일 |
| 부여대상자 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 보통주 486,540주 | 보통주 162,180주 | 보통주 162,180주 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직 | 부여일로부터 3년 이상 재직 | 부여일로부터 4년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,422원/주당 | 2,422원/주당 | 2,422원/주당 |
| 행사가능기간 | 2027년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 | 2028년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 | 2029년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | - | - | - | - |
| 부여 | 810,900 | - | 2,422 | - |
| 소멸 | (89,100) | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 721,800 | - | 2,422 | - |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 | ||
|---|---|---|---|
| 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 부여일의 공정가치 | 1,433원 | 1,433원 | 1,433원 |
| 부여일의 주가 | 2,065원 | 2,065원 | 2,065원 |
| 주가변동성 | 66.01% | 66.01% | 66.01% |
| 기대만기 | 9년 | 9년 | 9년 |
| 무위험수익률 | 2.82% | 2.82% | 2.82% |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 387,221천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 21. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 68,317,324 | 55,616,902 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출 | 6,164,540 | 14,674,366 |
| 상품매출 | 1,227,339 | 2,920,485 |
| 기타매출 | 181,858 | 21,881 |
| 합 계 | 7,573,737 | 17,616,732 |
(2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 7,573,737 | 17,616,732 |
(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출원가 | 6,025,367 | 13,767,620 |
| 상품매출원가 | 1,241,907 | 2,450,275 |
| 기타매출원가 | 323,117 | 3,014 |
| 합 계 | 7,590,391 | 16,220,909 |
23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 2,464,493 | 1,888,910 |
| 퇴직급여 | 489,530 | 125,298 |
| 복리후생비 | 299,270 | 294,981 |
| 여비교통비 | 348,283 | 249,875 |
| 감가상각비 | 390,687 | 355,253 |
| 운반비 | 606,181 | 213,613 |
| 경상연구개발비 | 843,866 | 326,499 |
| 지급수수료 | 2,571,529 | 2,019,268 |
| 대손상각비환입 | (749,936) | (1,066,220) |
| 기타의대손상각비 | 622,531 | - |
| 주식보상비용 | 387,221 | - |
| 클레임비용 | 209,120 | 615,738 |
| 기타 | 725,935 | 720,549 |
| 합 계 | 9,208,710 | 5,743,764 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 1,022,428 | 3,504 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,245,749 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 47,283 | 322,851 |
| 리스계약해지이익 | 648 | - |
| 잡이익 | 24,897 | 48,286 |
| 채무면제이익 | - | 16,537 |
| 합 계 | 2,341,005 | 391,178 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 1,459,692 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,783 |
| 유형자산처분손실 | 234,396 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,079,323 | 3,435,398 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 247,353 | - |
| 잡손실 | 7,588 | 14,917 |
| 합 계 | 3,028,352 | 3,452,098 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 16,898 | 23,313 |
| 외환차익 | 331,291 | 578,263 |
| 외화환산이익 | 286,981 | 1,426,103 |
| 파생상품평가이익 | 3,249,526 | 5,786,441 |
| 사채상환이익 | 54,131 | - |
| 합 계 | 3,938,827 | 7,814,120 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 3,727,375 | 3,174,377 |
| 외환차손 | 560,386 | 236,604 |
| 외화환산손실 | 500,905 | 96,327 |
| 파생상품평가손실 | 415,590 | 1,294,916 |
| 파생상품거래손실 | 228,270 | - |
| 사채상환손실 | 1,033,064 | - |
| 합 계 | 6,465,590 | 4,802,223 |
26. 법인세비용(수익)
(1) 법인세비용(수익) 내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (101,134) | - |
| 법인세비용(수익) | (101,134) | - |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손실(주1) | (12,662,057) | (4,389,420) | ||
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (1,932,859) | (434,553) | ||
| 조정사항 | 1,831,725 | 436,634 | ||
| 미인식이연법인세 효과 | 5,539,167 | (10,200,464) | ||
| 세액공제 | (546,529) | (610,063) | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 111,430 | - | ||
| 세율변동효과 | (1,255,477) | 11,277,769 | ||
| 전기법인세효과 | - | (199,021) | ||
| 기타 | (2,016,866) | 168,413 | ||
| 법인세비용(수익)(주1) | (101,134) | 2,081 | ||
| 평균유효세율(주2) | (주2) | (주2) |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발행하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (38,366) | (101,134) | (139,500) | (34,929) | - | (34,929) |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구 분 | 일시적차이 | |||
| 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 | |
| 대손금 | 3,956,389 | 517,437 | - | 4,473,826 |
| 재고자산 | 613,167 | (532,699) | - | 80,468 |
| 종속기업투자주식 | 2,104,218 | 1,158,960 | - | 3,263,178 |
| 순확정급여부채 | 10,582 | (101,697) | 101,134 | 10,019 |
| 파생금융상품 | 111,271 | 23,081 | - | 134,352 |
| 상환할증금 | 330,406 | 65,700 | - | 396,106 |
| 장기대여금현재가치할인차금 | 313,028 | 262,485 | - | 575,513 |
| 기타 | 193,931 | 470,882 | - | 664,813 |
| 이월결손금 | 3,649,459 | 3,466,140 | - | 7,115,599 |
| 이월세액공제 | 1,357,656 | 546,529 | - | 1,904,185 |
| 이연법인세자산 | 12,640,107 | 5,876,818 | 101,134 | 18,618,059 |
| 미수수익 | (39,941) | 39,941 | - | - |
| 주식매수선택권 | - | (5,795) | (5,795) | |
| 전환권조정 | (613,346) | 6,696 | - | (606,650) |
| 기타 | (11,932) | (378,493) | - | (390,425) |
| 이연법인세부채 | (665,219) | (337,651) | - | (1,002,870) |
| 미인식 이연법인세자산 | (11,974,888) | (5,539,167) | (101,134) | (17,615,189) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - |
② 전기
| 구 분 | 일시적차이 | |||
| 기초 | 당기손익 | 자본 | 기말 | |
| 대손금 | 8,276,527 | (4,320,138) | - | 3,956,389 |
| 재고자산 | 1,237,182 | (624,015) | - | 613,167 |
| 종속기업투자주식 | 4,442,238 | (2,338,020) | - | 2,104,218 |
| 순확정급여부채 | 21,634 | (11,052) | - | 10,582 |
| 파생금융상품 | 46,554 | 64,717 | - | 111,271 |
| 상환할증금 | 29,648 | 300,758 | - | 330,406 |
| 장기대여금현재가치할인차금 | - | 313,028 | - | 313,028 |
| 기타 | 569,758 | (375,827) | 193,931 | |
| 이월결손금 | 7,703,705 | (4,054,246) | - | 3,649,459 |
| 이월세액공제 | 747,593 | 610,063 | - | 1,357,656 |
| 이연법인세자산 | 23,074,839 | (10,434,732) | - | 12,640,107 |
| 미수수익 | - | (39,941) | - | (39,941) |
| 전환권조정 | (838,260) | 224,914 | - | (613,346) |
| 기타 | (61,227) | 49,295 | - | (11,932) |
| 이연법인세부채 | (899,487) | 234,268 | - | (665,219) |
| 미인식 이연법인세자산 | (22,175,352) | 10,200,464 | - | (11,974,888) |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 일시적차이 | 5,332,227 | 4,863,557 |
| 종속기업에 대한 일시적 차이 | 3,263,178 | 2,104,218 |
| 세무상결손금 | 7,115,599 | 3,649,459 |
| 미사용세액공제 | 1,904,185 | 1,357,656 |
| 합 계 | 17,615,189 | 11,974,890 |
(6) 미사용 이월결손금 소멸예정금액은 다음과 같습니다.
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2028년 | 14,242,972 |
| 2035년 | 5,028,604 |
| 2036년 | 11,019,527 |
| 2037년 | 556,260 |
| 2038년 | 5,970,651 |
| 2039년 | 45,209 |
| 2040년 | 10,899,252 |
| 2041년 이후 | 11,337,857 |
| 합 계 | 59,100,332 |
(7) 미사용 이월세액공제의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 327,022 |
| 2027년 | 80,065 |
| 2028년 | 86,788 |
| 2029년 | 81,033 |
| 2030년 | 101,104 |
| 2031년 | 71,581 |
| 2034년 | 610,063 |
| 2035년 | 546,529 |
| 합 계 | 1,904,185 |
27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료및상품의 매입 | 2,727,636 | 3,085,714 |
| 재고자산의변동 | (427,252) | 379,219 |
| 급여 | 3,972,348 | 3,994,626 |
| 퇴직급여 | 533,124 | 141,386 |
| 외주가공비 | 2,666,496 | 6,641,409 |
| 운반비 | 635,073 | 273,266 |
| 감가상각비 | 693,952 | 1,406,854 |
| 지급수수료 | 2,738,910 | 2,678,521 |
| 소모품비 | 685,522 | 1,007,483 |
| 대손상각비(환입) | (749,936) | (1,066,220) |
| 기타의대손상각비 | 622,531 | - |
| 주식보상비용 | 387,221 | - |
| 클레임비용 | 209,120 | 615,738 |
| 수도광열비 | 491,362 | 1,216,292 |
| 기타비용 | 1,612,994 | 1,590,385 |
| 합 계 | 16,799,101 | 21,964,673 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액이며, 중단영업손익이제외되어 있습니다.
28. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)① 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당순손익: | ||
| 보통주당기순손실 | (12,560,923,366) | (4,391,500,960) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당손실 | (479) | (238) |
| 기본주당계속영업손익: | ||
| 보통주계속영업손익 | (12,338,340,864) | (4,396,963,890) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당계속영업손실 | (470) | (239) |
| 기본주당중단영업손익: | ||
| 보통주중단영업손익 | (222,582,502) | 5,462,930 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당중단영업손실 | (8) | - |
② 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기말발행주식수 | 28,809,088 | 25,135,465 |
| 기중 주식수 변동효과 | (2,571,138) | (6,717,934) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 이자비용 등 전환사채에 대한 손익을 보통주순손실에 가산했습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.당기는 반희석효과로 인해 희석주당손익을 산출하지 않았으며, 전기의 희석주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (4,391,500,960) |
| 전환사채 손익조정 | (1,774,199,984) |
| 합 계 | (6,165,700,944) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 19,677,920 |
| 희석주당순이익(손실) | (313) |
| 보통주계속영업이익(손실) | (4,396,963,890) |
| 전환사채 손익조정 | (1,774,199,984) |
| 합 계 | (6,171,163,874) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 19,677,920 |
| 희석주당계속영업순이익(손실) | (314) |
| 보통주중단영업이익(손실) | 5,462,930 |
| 전환사채 손익조정 | - |
| 합 계 | 5,462,930 |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 19,677,920 |
| 희석주당중단영업순이익(손실) | 1 |
(3) 당기말 및 전기말 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | 721,800 | - |
| 전환사채 | 6,164,407 | 2,304,140 |
| 합 계 | 6,886,207 | 2,304,140 |
29. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같으며 중단영업손익이포함되어 있습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 2,082,223 | 154,738 |
| 감가상각비 | 699,321 | 1,494,558 |
| 무형고정자산상각비 | 436 | 249 |
| 퇴직급여 | 151,944 | 148,648 |
| 클레임비용 | 209,120 | 615,738 |
| 이자비용 | 3,738,632 | 3,195,957 |
| 외화환산손실 | 544,098 | 137,144 |
| 주식보상비용 | 387,221 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 247,353 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 660,057 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,783 |
| 유형자산처분손실 | 234,396 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,079,323 | 3,573,746 |
| 파생상품평가손실 | 415,590 | 1,294,916 |
| 파생상품거래손실 | 228,270 | - |
| 사채상환손실 | 1,033,064 | - |
| 잡손실 | - | 858 |
| 법인세비용(수익) | (101,134) | 2,081 |
| 대손상각비환입 | (749,936) | (1,066,220) |
| 기타의대손충당금환입 | (47,283) | (663,541) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,245,749) | - |
| 리스계약해지이익 | (1,614) | - |
| 이자수익 | (16,990) | (23,376) |
| 유형자산처분이익 | (1,022,428) | (23,348) |
| 잡이익 | - | (207) |
| 사채상환이익 | (54,131) | - |
| 채무면제이익 | - | (16,537) |
| 파생상품평가이익 | (3,249,526) | (5,786,441) |
| 외화환산이익 | (289,588) | (1,473,462) |
| 합계 | 4,272,612 | 2,227,341 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,317,100 | (926,031) |
| 미수금의 감소 | 502,019 | 1,257,105 |
| 선급금의 감소 | (322,201) | 692,009 |
| 선급비용의 감소(증가) | 427 | (6,001) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 659,090 | (586,425) |
| 재고자산의 증가 | (373,836) | (511,859) |
| 매입채무의 증가(감소) | 5,667,890 | (5,342,048) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,970,200) | 2,949,166 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 88,522 | (56,160) |
| 선수금의 감소 | (1,600) | (110,358) |
| 예수금의 증가 | 2,596 | 21,881 |
| 퇴직금의 지급 | (123,120) | (112,511) |
| 사외적립자산의 감소 | (83,000) | (67,688) |
| 기타보증금의 증가 | - | 209,500 |
| 장기미지급금 감소 | - | (4,168) |
| 합계 | 6,363,687 | (2,593,586) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채 지급에 따른 장기선급금 증가 | 11,782,516 | - |
| 전환사채 발행 시 전환권조정 발생액 | 3,596,123 | 7,235,146 |
| 전환사채의 전환 | 3,583,760 | 483,119 |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 등(주2) | 전환 | 상각 | 기타(주3) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(주1) | 13,842,028 | (6,820,000) | 10,282,420 | (3,349,302) | 2,130,819 | - | 16,085,965 |
| 리스부채 | 992,277 | (424,054) | 196,739 | - | 15,724 | (637,434) | 143,252 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | - | 8,886 |
| 단기차입금 | 161,560 | 170,000 | - | - | - | (8,680) | 322,880 |
| 합계 | 15,004,751 | (7,074,054) | 10,479,159 | (3,349,302) | 2,146,543 | (646,114) | 16,560,983 |
(주1) 이연거래일손익이 제외된 금액입니다.(주2) 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다.(주3) 연결범위변동 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.② 전기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 등 | 전환 | 상각 | 기타(주2) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채(주1) | 1,595,736 | 14,845,000 | (3,301,720) | (830,075) | 1,533,087 | - | 13,842,028 |
| 리스부채 | 1,580,390 | (740,817) | 114,377 | - | - | 38,327 | 992,277 |
| 회생채무 | 8,886 | - | - | - | - | - | 8,886 |
| 단기차입금 | 1,301,712 | (1,206,042) | - | - | - | 65,890 | 161,560 |
| 합계 | 4,486,724 | 12,898,141 | (3,187,343) | (830,075) | 1,533,087 | 104,217 | 15,004,751 |
(주1) 이연거래일손익이 제외된 금액입니다.(주2) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에이치에스홀딩스 | ㈜에이치에스홀딩스 |
| 기타특수관계자(주1) | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| ㈜이노웨이브 | ㈜이노웨이브 | |
| 대진첨단소재㈜ | 대진첨단소재㈜ | |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | - | |
| 기타특수관계자 | - | 천진광파전자유한공사(주2) |
| - | INNO EVC INC.(주2) | |
| - | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(주3) | |
| 기타특수관계자(주4) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN AM PHILS.,INC.. | DAEJIN AM PHILS.,INC.. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 | 대진드림텍 | |
| 대진다잔나노소재㈜ | - | |
| ㈜와이엠피라이팅 | - | |
| 기타특수관계자(주5) | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. |
| DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | |
| P.L.Technology, Incorporated | P.L.Technology, Incorporated | |
| HYSONIC Realty Development, Inc | HYSONIC Realty Development, Inc | |
| DLX Poland | DLX Poland | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 연결회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주2) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.
(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | 503,260 | 236 | 508,541 | - | 1,709,824 | - | 201,712 |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주1) | 기타특수관계자 | 3,613,833 | - | - | - | 11,751,597 | - | - | 616,486 |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 기타특수관계자 | - | 325,478 | - | 8,533 | - | 538,767 | - | - |
| 대진첨단소재㈜(주2) | 기타특수관계자 | - | - | 1,251 | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 기타특수관계자 | - | - | 781 | 882 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,613,833 | 828,738 | 2,268 | 517,956 | 11,751,597 | 2,248,591 | - | 818,198 |
(주1) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 거래의 경우 기타특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다.(주2) 회사는 당기 중 ㈜와이엠피라이팅을 지분을 전량 취득 후 대진첨단소재㈜에 전량 처분하였습니다(주석 10 참조).(3) 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이노웨이브(주1) | 기타특수관계자 | - | 513,140 | - | 1,124,100 | - | 12,167 |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) | 기타특수관계자 | - | - | - | 5,803,035 | - | - |
| DAEJIN AM PHILS.INC. | 기타특수관계자 | - | 158,582 | - | - | - | 165,276 |
| DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | 기타특수관계자 | 165,026 | - | - | - | 285,366 | - |
| 대진첨단소재㈜ | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 400,000 |
| ㈜와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | 1,100,000 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 기타특수관계자 | - | 20,000 | 170,882 | - | - | - |
| 합 계 | 165,026 | 1,791,722 | 170,882 | 6,927,135 | 285,366 | 577,443 |
(주1) (주)이노웨이브에 대한 기타채권 중 당기말 513,140천원(전기말: 945천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식된 기타의대손상각비는 512,195천원(전기: 945천원)입니다.(주2) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 당기말 설정된 대손충당금(전기말: 450,896천원)은 없으며, 당기에 인식된 대손상각비는 없습니다(전기: 435,899천원).(주3) DAEJIN AM PHILS.INC. 에 대한 기타채권 중 당기말 158,582천원(전기말: 165,276천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 당기 및 전기에 인식된 대손상각비는 없습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대진첨단소재㈜(주1) | 자본금 | - | - | - | - | 1,717,577 |
| 대진첨단소재㈜(주1) | 주식발행초과금 | - | - | - | - | 1,487,422 |
| ㈜와이엠피라이팅 | 대여금 | - | 1,100,000 | - | 1,100,000 | - |
| 주요 경영진 | 대여금 | - | 70,000 | (50,000) | 20,000 | - |
| 주요 경영진 | 차입금 | - | 170,000 | - | 170,000 | - |
| 합 계 | - | 1,340,000 | (50,000) | 1,290,000 | 3,204,999 |
(주1) 대진첨단소재㈜는 회사에 제3자 배정 유상증자로 3,204,999천원을 납입하였습니다.② 전기
| 특수관계자 | 과 목 | 유상증자 |
|---|---|---|
| ㈜에이치에스홀딩스(주1) | 자본금 | 574,162 |
| ㈜에이치에스홀딩스(주1) | 주식발행초과금 | 1,225,836 |
| 합 계 | 1,799,998 |
(주1) ㈜에이치에스홀딩스는 회사에 일반공모로 1,799,998천원을 납입하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 727,925 | 593,335 |
| 퇴직급여 | 69,759 | 52,343 |
| 주식기준보상 | 249,456 | - |
| 합 계 | 1,047,140 | 645,678 |
31. 우발사항과 약정사항(1) 보험가입내용연결회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 |
| 지체상금 등 청구 | 496,958 | 케이이엠텍(주) | (주)에스피시스템스 | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 계약위반으로 인한 지체상금 청구 |
| 저작권 침해금지 등 | 200,000 | (주)에스피시스템스 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 합의부 이송 | 저작권 침해금지 등 |
| 산업기술보호법,부쟁경쟁방지법 위반 | - | 수원지방검찰청 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 혐의 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증① 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
| 강○○ | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 7,008,736 | 케이이엠텍(주) | 거래이행담보 |
② 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 670,000 | 2026.01.01 ~ 2026.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증당기말 현재 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.(5) 유형자산 양수 약정2025년 5월 회사는 서울특별시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 29,500백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로 14,083백만원을 지급하였으며, 동 지급액 중 2,300백만원은 현금으로 지급하였고, 11,783백만원은 전환사채를 발행하여 지급하였습니다. 해당 전환사채는 재발행 시점의 공정가치를 기준으로 평가하였습니다. 상기 계약금 및 중도금은 당기말 현재 재무상태표 상 기타비유동자산의 장기선급금으로 계상되어 있으며, 회사는 해당 자산의 취득이 2027년 1월에 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(6) 설비 취득 약정회사는 이차전지사업과 관련한 설비 취득을 위하여 관련 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 동 설비와 관련하여 1,846백만원의 추가 취득이 예정되어 있습니다. 32. 중단영업
(1) 연결회사는 전기에 전자사업내 VCM제품 사업과 IR-FILM 후공정 사업을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | - | 3,670 |
| 매출원가 | - | 382 |
| 매출총이익(손실) | - | 3,288 |
| 판매비와관리비 | 168,467 | 449,415 |
| 영업이익(손실) | (168,467) | (446,127) |
| 영업외손익 | (54,115) | 453,671 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (222,583) | 7,544 |
| 법인세비용 | - | 2,081 |
| 중단영업이익(손실) | (222,583) | 5,463 |
(3) 당기 및 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (7,270) | (588,531) |
| 투자현금흐름 | - | 18,379 |
| 재무현금흐름 | - | (61,256) |
| 현금성자산 환율변동효과 | (2,104) | (304,444) |
| 총현금흐름 | (9,374) | (935,851) |
33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 251,791 | 251,791 | 13,923,046 | 13,923,046 |
| 매출채권및기타채권 | 5,712,029 | 5,712,029 | 13,280,339 | 13,280,339 |
| 기타유동금융자산 | 7,658 | 7,658 | 361,645 | 361,645 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 73,166 | 73,166 | 76,189 | 76,189 |
| 합계 | 6,044,644 | 6,044,644 | 27,641,219 | 27,641,219 |
(나) 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 17.85% | 25.65% | 56.10% | - | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 799,791 | 762,254 | 206,873 | - | 326,205 | 2,095,123 |
| 손실충당금 | 142,775 | 195,520 | 116,051 | - | 326,205 | 780,551 |
(다) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,591,606 | 3,489,782 |
| 설정 | - | 299,245 |
| 환입 | (749,936) | (1,365,465) |
| 연결범위변동 | (1,037,658) | - |
| 기타 | (23,461) | 168,044 |
| 기말 | 780,551 | 2,591,606 |
(라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 기초 | 설정(주1) | 환입(주1) | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 25,876,896 | - | - | - | 25,876,896 |
| 미수금 | 846,855 | 2,079,582 | (47,283) | (6,328) | 2,872,826 |
| 미수수익 | 734,269 | - | - | - | 734,269 |
| 리스채권 | - | 2,641 | - | (2,641) | - |
| 합 계 | 27,458,020 | 2,082,223 | (47,283) | (8,969) | 29,483,991 |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동에 의한 증감 효과를 포함하고 있습니다.
② 전기말
| 구분 | 기초 | 설정(주1) | 환입(주1) | 기타(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 26,179,305 | - | - | (302,409) | 25,876,896 |
| 미수금 | 1,342,931 | 154,738 | (663,541) | 12,726 | 846,855 |
| 미수수익 | 734,269 | - | - | - | 734,269 |
| 합 계 | 28,256,505 | 154,738 | (663,541) | (289,683) | 27,458,020 |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동에 의한 증감 효과를 포함하고 있습니다.
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 4,310,824 | 4,310,824 | 4,310,824 | - | - |
| 단기차입금 | 322,880 | 342,054 | 174,024 | - | 168,030 |
| 전환사채(주2) | 16,085,965 | 19,356,484 | 3,375 | 11,504,607 | 7,848,502 |
| 리스부채 | 143,252 | 159,821 | 48,837 | 61,232 | 49,752 |
| 기타금융부채 | 8,886 | 8,886 | - | 8,886 | - |
| 합 계 | 20,871,807 | 24,178,069 | 4,537,060 | 11,574,725 | 8,066,284 |
(주1) 종업원급여와 관련한 금액 297,632천원이 포함되어 있습니다.(주2) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.② 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 4,253,263 | 4,253,263 | 4,253,263 | - | - |
| 단기차입금 | 161,560 | 161,560 | - | 161,560 | - |
| 전환사채(주2) | 13,842,028 | 18,672,432 | 10,618,753 | 3,950,111 | 4,103,568 |
| 리스부채 | 992,277 | 1,032,389 | 188,675 | 456,585 | 387,129 |
| 기타금융부채 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | - | - |
| 합 계 | 19,258,014 | 24,128,530 | 15,069,577 | 4,568,256 | 4,490,697 |
(주1) 종업원급여와 관련한 금액 208,646천원이 포함되어 있습니다.(주2) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.
3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험보고기간 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | USD | |
| 외화금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 146 | 1,443 |
| 매출채권및기타채권 | 3,100,344 | 9,132,635 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 11,664,608 | 11,979,096 |
| 합 계 | 14,765,098 | 21,113,175 |
| 외화금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 237,502 | 833,200 |
| 합 계 | 237,502 | 833,200 |
(나) 민감도 분석당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,452,760 | (1,452,760) | 2,027,997 | (2,027,997) |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 22,265,545 | 21,383,526 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (251,791) | (13,923,046) |
| 순부채 | 22,013,754 | 7,460,480 |
| 자본총계 | 30,002,243 | 34,733,672 |
| 순부채비율 | 73.37% | 21.48% |
34. 계속기업가정의 불확실성연결회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 연결포괄손익계산서에 표시되고 있는 바와 같이 보고기간 중 영업손실 9,225백만원과 당기순손실 12,561백만원이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산을 14,947백만원 초과하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득과 관련하여 지급된 장기선급금 관련 계약 이행 여부 및 회수 가능성에 중대한 불확실성이 존재합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 연결회사는 신주발행을 통한 유상증자, 전환사채 조기상환청구권 청구가능일자 및 상환만기일 연장 합의와 추가 자금조달 등을 실시할 계획이며 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
35. 보고기간 후 사건 (1) 20회차 전환사채 발행연결회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 8일 2,000백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다. (2) 18회차 전환사채 상환 연결회사는 보고기간 종료일 이후 2026년 1월 9일 사채권자와 협의에 따라 전환사채 권면총액 500백만원을 상환하였으며, 2026년 1월 12일 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 전환사채 권면총액 850백만원을 상환하였습니다. 동 전환사채 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다. (3) 18회차 자기전환사채 처분 및 조건변경연결회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 13일 자기전환사채를 처분하였으며, 동 처분금액은 권면총액 기준 950 백만원입니다. 이후 2026년 1월 30일 사채권자에게 부여되어 있던 조기상환청구권을 삭제하는 내용의 조건 변경에 합의하였습니다. 동 자기전환사채 처분 및 조건변경은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
(4) 주식분할
연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 주식분할을 결정하였습니다.
동 주식분할은 보통주 1주의 액면가액을 1,000원에서 500원으로 분할하는 것으로, 분할 전 발행주식총수는 28,809,088주이며 분할 후 발행주식총수는 57,618,176주입니다.
주식분할의 효력발생일은 2026년 3월 14일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 주식분할은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.(5) 감자결정
연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 감자를 결정하였습니다.
본 감자는 주식분할과 동시에 진행되는 무상감자로서, 액면금액 1,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원의 보통주식 2주로 분할한 후, 동일한 액면금액의 보통주식 10주를 1주로 병합하는 방식입니다.
이에 따라 감자 전 자본금은 28,809,088천원이었으나, 감자 후 자본금은 2,880,909천원으로 감소할 예정이며, 감자 전 발행주식수는 57,618,176주, 감자 후 발행주식수는 5,761,817주입니다.
감자기준일은 2026년 3월 25일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 감자는 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.
(6) 유상증자 결정 연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 2일 이사회 결의를 통하여 주주배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자는 보통주 8,640,000주를 발행하는 것으로, 운영자금 및 채무상환자금 조달 등을 목적으로 하고 있으며, 신주배정기준일은 2026년 4월 30일, 예정발행가액은 1주당 2,875원, 납입일은 2026년 6월 12일, 신주 상장예정일은 2026년 6월 24일입니다. 본 유상증자는 보고기간 종료일 이후에 결정된 사항으로서, 보고기간 말 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다. (7) 21회차 전환사채 발행연결회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 4,500백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 25 기 2025.12.31 현재제 24 기 2024.12.31 현재제 23 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산13,803,352,59030,220,663,96411,972,460,177 현금및현금성자산210,784,39813,782,627,0551,663,137,995 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권5,751,790,45713,312,478,7417,492,423,690 기타유동자산7,625,200,7412,334,956,6372,187,335,980 기타유동금융자산7,658,453361,644,911 당기법인세자산4,628,810204,900325,870 유동재고자산203,289,731428,751,720629,236,642 비유동자산44,645,826,65024,777,463,5704,640,724,659 비유동매출채권및기타채권13,553,298,94811,979,484,150153,166,800 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산8,484,235,7955,080,503,9702,496,562,931 유형자산8,523,536,2437,716,674,6401,989,945,322 기타무형자산, 총액2,239,508800,8101,049,606 기타비유동금융자산14,082,516,156 자산총계58,449,179,24054,998,127,53416,613,184,836부채 유동부채21,669,398,61319,314,826,7523,860,120,242 매입채무 및 기타채무4,007,706,4733,533,409,4011,473,157,453 단기차입금170,000,000 유동성전환사채14,386,569,42010,482,702,3241,595,735,916 리스부채107,979,011133,861,388149,771,984 기타유동금융부채2,937,326,4374,492,161,983231,630,343 기타 유동부채59,817,272672,691,656409,824,546 비유동부채126,352,937115,530,926238,429,568 퇴직급여부채91,079,862106,890,017103,512,117 비유동 리스부채35,273,0758,640,90945,600,000 기타 비유동 부채 89,317,451 부채총계21,795,751,55019,430,357,6784,098,549,810자본 자본금28,809,088,00025,135,465,00015,473,561,000 자본잉여금70,103,745,79366,007,073,40348,734,424,948 기타자본380,053,818(7,166,997)(7,166,997) 기타포괄손익누계액(14,853,500)(14,853,500)(14,853,500) 이익잉여금(결손금)(62,624,606,421)(55,552,748,050)(51,671,330,425) 자본총계36,653,427,69035,567,769,85612,514,635,026자본과부채총계58,449,179,24054,998,127,53416,613,184,836
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)5,925,203,45413,518,508,6014,994,193,055매출원가5,310,654,32912,893,863,2145,732,597,466매출총이익614,549,125624,645,387(738,404,411)판매비와관리비6,611,603,0174,777,436,0943,645,182,090영업이익(손실)(5,997,053,892)(4,152,790,707)(4,383,586,501)기타이익1,489,953,590368,711,627200,847,150기타비용1,759,232,5852,819,162,2443,075,761,812금융수익5,627,425,8628,012,738,8861,544,189,455금융비용6,432,883,9704,646,192,8711,144,002,003법인세비용차감전순이익(손실)(7,071,790,995)(3,236,695,309)(6,858,313,711)법인세비용(수익)(101,133,702) 계속영업이익(손실)(6,970,657,293)(3,236,695,309)(6,858,313,711)중단영업이익(손실)38,298,176(609,793,713)(3,719,264,073)당기순이익(손실)(6,932,359,117)(3,846,489,022)(10,577,577,784)기타포괄손익(139,499,254)(34,928,603)(252,561,108)총포괄손익(7,071,858,371)(3,881,417,625)(10,830,138,892)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)(264)(209)(605) 희석주당이익(손실) (단위 : 원)(283)(286)(605)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)(265)(176)(392) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)(284)(255)(392)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)1(33)(213) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)1(31)(213)
4-3. 자본변동표 자본변동표제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)14,064,250,00043,225,612,708(7,166,997)(14,853,500)(40,841,191,533)16,426,650,678당기순이익(손실) (10,577,577,784)(10,577,577,784)확정급여제도의 재측정요소 (252,561,108)(252,561,108)유상증자1,409,311,0005,508,812,240 6,918,123,240기타포괄손익 (252,561,108)전환사채전환 주식매수선택권 부여 2023.12.31 (기말자본)15,473,561,00048,734,424,948(7,166,997)(14,853,500)(51,671,330,425)12,514,635,0262024.01.01 (기초자본)15,473,561,00048,734,424,948(7,166,997)(14,853,500)(51,671,330,425)12,514,635,026당기순이익(손실) (3,846,489,022)(3,846,489,022)확정급여제도의 재측정요소 (34,928,603)(34,928,603)유상증자9,400,000,00017,054,154,677 26,454,154,677기타포괄손익 (34,928,603)전환사채전환261,904,000218,493,778 480,397,778주식매수선택권 부여 2024.12.31 (기말자본)25,135,465,00066,007,073,403(7,166,997)(14,853,500)(55,552,748,050)35,567,769,8562025.01.01 (기초자본)25,135,465,00066,007,073,403(7,166,997)(14,853,500)(55,552,748,050)35,567,769,856당기순이익(손실) (6,932,359,117)(6,932,359,117)확정급여제도의 재측정요소 (139,499,254)(139,499,254)유상증자2,697,008,0001,491,043,333 4,188,051,333기타포괄손익 (139,499,254)전환사채전환976,615,0002,605,629,057 3,582,244,057주식매수선택권 부여 387,220,815 387,220,8152025.12.31 (기말자본)28,809,088,00070,103,745,793380,053,818(14,853,500)(62,624,606,421)36,653,427,690
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(5,197,681,908)(6,005,818,762)(6,431,394,397) 당기순이익(손실)(6,932,359,117)(3,846,489,022)(10,577,577,784) 당기순이익조정을 위한 가감1,614,211,524978,009,1957,562,918,918 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동878,923,477(2,992,117,188)(3,421,144,862) 이자수취4,777,0361,958,8932,678,711 이자지급(영업)(758,810,918)(147,301,610) 법인세환급(납부)(4,423,910)120,9701,730,620투자활동현금흐름(5,713,751,346)(22,965,443,572)(4,165,235,101) 대여금의 감소195,641,152 장기대여금및수취채권의 처분393,148,00025,788,0001,451,869,498 보증금의 감소13,635,20010,000,000100,000,000 단기대여금및수취채권의 취득(1,240,420,068)(839,748,898) 장기대여금및수취채권의 취득(1,104,284,938)(11,177,632,593) 유형자산의 처분24,218,182 70,268,820 리스채권의 감소7,049,2707,307,866 종속기업에 대한 투자자산의 처분4,029,904,940 종속기업에 대한 투자자산의 취득(2,247,353,350)(4,786,913,836)(4,500,000,000) 유형자산의 취득(3,478,144,734)(5,739,172,111)(1,145,873,419) 무형자산의 취득(1,875,000) (894,000) 장기선급금의 증가(2,300,000,000) 임차보증금의 증가(5,270,000)(465,072,000)(140,606,000)재무활동현금흐름(2,659,453,498)41,090,757,4849,092,969,217 단기차입금의 증가170,000,0003,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 전환사채의 증가7,000,000,00015,500,000,0002,300,000,000 유상증자4,204,997,73329,469,000,0007,000,008,340 전환사채의 감소(13,750,000,000) 리스부채의 지급(195,989,001)(205,676,293)(125,154,023) 전환사채 발행수수료의 지급(70,000,000)(655,000,000) 신주발행비 지급(18,462,230)(3,017,566,223)(81,885,100)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(955,905)(6,090)(20,207,168)현금및현금성자산의순증가(감소)(13,571,842,657)12,119,489,060(1,523,867,449)기초현금및현금성자산13,782,627,0551,663,137,9953,187,005,444기말현금및현금성자산210,784,39813,782,627,0551,663,137,995
5. 재무제표 주석
| 제 25(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 24(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 케이이엠텍 주식회사 |
1. 일반사항케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사") 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 유통사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다.
당기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에이치에스홀딩스 | 4,748,607 | 16.48% |
| 대진첨단소재㈜ | 1,717,577 | 5.96% |
| 자기주식 | 3,048 | 0.01% |
| 기타주주 | 22,339,856 | 77.54% |
| 합 계 | 28,809,088 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 파생상품
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 제1118호에 따른 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 매 회계연도 손상징후를 평가하며, 손상징후가 있을 경우 손상평가를 수행합니다. 손상평가의 결과로 인식된 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 현금및현금성자산회사는 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)까지의 기간이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 '금융수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(손상에 대한 회계정책은 주석 33.(1).1) 참조).
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.10 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사는 일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.11 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용년수 |
| 기타의무형자산(소프트웨어) | 5년 |
무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 '기타포괄손익'으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 '당기손익'으로 인식됩니다.
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식회사는 IR필터 및 이자전지 부품의 제조 및 판매와 유통사업을 영위하고 있습니다. (1) 재화의 판매수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 인식합니다. 재화의 통제가 이전된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 다른 기업이 자산의 사용을 지시하고 그 재화에서 효익을 획득하지 못하게 하는 능력을 보유합니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
2.20 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.22 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.23 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.24 중단영업회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 회사는 비교 표시되는 과거 재무제표에 중단영업 관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 4월 9일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(2) 종속기업투자주식의 손상차손
종속기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석10 참조).
회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다(주석 20 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 33 참조).
4. 영업부문정보
회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 금융상품의 범주 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 210,784 | - | 13,782,627 | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,751,790 | - | 13,312,479 | - |
| 기타유동금융자산 | - | 7,658 | - | 361,645 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 13,553,299 | - | 11,979,484 | - |
| 합 계 | 19,515,873 | 7,658 | 39,074,590 | 361,645 |
② 금융부채
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익공정가치측정금융부채 | |
| 매입채무및기타채무(주) | 4,007,706 | - | 3,489,871 | - |
| 단기차입금 | 170,000 | - | - | - |
| 전환사채(유동) | 14,386,569 | - | 10,482,702 | - |
| 리스부채(유동) | 107,979 | - | 133,861 | - |
| 리스부채(비유동) | 35,273 | - | 8,641 | - |
| 기타유동금융부채 | 8,886 | 2,928,440 | 8,886 | 4,483,276 |
| 합 계 | 18,716,413 | 2,928,440 | 14,123,961 | 4,483,276 |
(주) 종업원급여와 관련한 금액 237,315천원(전기말: 196,482천원)이 포함되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | 당기손익공정가치측정금융상품 | 상각후원가측정 금융상품 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | - | 1,552,743 | - | 588,325 |
| 외환차익 | - | 315,092 | - | 466,829 |
| 외화환산이익 | - | 455,934 | - | 1,171,144 |
| 사채상환이익 | - | 54,131 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 3,249,526 | - | 5,786,441 | - |
| 소 계 | 3,249,526 | 2,377,900 | 5,786,441 | 2,226,298 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 3,709,969 | - | 3,094,401 |
| 외환차손 | - | 559,551 | - | 236,094 |
| 외화환산손실 | - | 486,441 | - | 20,782 |
| 파생금융상품평가손실 | 415,590 | - | 1,294,916 | - |
| 파생금융상품거래손실 | 228,270 | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | 1,033,064 | - | - |
| 소 계 | 643,860 | 5,789,025 | 1,294,916 | 3,351,277 |
| 순손익 | 2,605,666 | (3,411,125) | 4,491,525 | (1,124,979) |
(주) 중단영업과 관련된 금융수익과 금융비용은 제외되어 있습니다.
6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말과 전기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. - 공정가치로 측정하는 파생상품(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 파생금융상품자산 | 7,658 | - | - | 7,658 | 7,658 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생금융상품부채 | 2,928,440 | - | - | 2,928,440 | 2,928,440 |
(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다.
한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 파생금융상품자산 | 7,658 | 3 | T-F모형 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 내재파생금융상품부채 | 2,928,440 | 3 | T-F모형 | 주가, 변동성, 할인율 등 |
(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 361,645 | 4,483,276 | - | 2,596,262 |
| 증가 | 239,683 | 5,698,593 | 885,559 | 7,476,621 |
| 감소 | (372,987) | (4,198,809) | - | (574,167) |
| 평가 | (220,683) | (3,054,620) | (523,914) | (5,015,439) |
| 기말 | 7,658 | 2,928,440 | 361,645 | 4,483,276 |
7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,773,432천원(전기: 5,937,853천원) 입니다.당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치 하락에 따른 재고자산평가손실 인식 대상은 없으며, 전기에 인식한 재고자산평가손실은 274,073천원으로 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 과목 | 기초 | 평가손실(환입) | 제각 | 기말 |
| 상품 | 725,352 | - | (319,079) | 406,273 |
| 제품 | 3,300,609 | - | (3,300,609) | - |
| 원재료 | 1,290,512 | - | (965,258) | 325,254 |
| 재공품 | 877,133 | - | (877,133) | - |
| 합 계 | 6,193,606 | - | (5,462,079) | 731,527 |
| 과목 | 기초 | 평가손실(환입) | 제각 | 기말 |
| 상품 | 451,279 | 274,073 | - | 725,352 |
| 제품 | 3,300,609 | - | - | 3,300,609 |
| 원재료 | 1,290,512 | - | - | 1,290,512 |
| 재공품 | 877,133 | - | - | 877,133 |
| 합 계 | 5,919,532 | 274,073 | - | 6,193,605 |
10. 종속기업투자자산(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율 | 소재지 | 연차결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | |||||
| HYSONIC Philippines.,Inc. | 100.00% | 100.00% | 필리핀 | 12월 | 전자기계부품제조업 |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd(구, HYSONIC Vina Co., Ltd.) (주2) | 100.00% | 100.00% | 베트남 | 12월 | 전자기계부품제조업 |
| HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(주1) | - | 100.00% | 중국 | 12월 | 전자기계부품제조업 |
| KEM Tech America Inc.(구, HYSONIC America Inc.) (주2) | 100.00% | 100.00% | 미국 | 12월 | 2차전지 부품 제조업 |
(주1) 당기 중 매각하였습니다.(주2) 당기 중 회사명을 변경하였습니다.(2) 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| HYSONIC Philippines, Inc. | 20,095,243 | - | 20,095,243 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd(구, HYSONIC Vina Co., Ltd.) | 1,159,484 | - | 1,159,484 | - |
| HYSONIC Suzhou Co., Ltd. | - | - | 4,500,000 | 293,590 |
| KEM Tech America Inc.(구, HYSONIC America Inc.) | 8,484,236 | 8,484,236 | 4,786,914 | 4,786,914 |
| 합 계 | 29,738,963 | 8,484,236 | 30,541,641 | 5,080,504 |
(3) 당기 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 5,080,504 | 2,496,563 |
| 취득(주1) | 5,944,675 | 4,786,914 |
| 처분(주1) | (2,540,943) | - |
| 손상 | - | (2,202,973) |
| 기말 | 8,484,236 | 5,080,504 |
(주1) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다.(4) 종속기업투자주식의 손상평가당기 중 KEM Tech America Inc. 종속기업투자주식의 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 순공정가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하여 손상 평가를 수행하였습니다.회수가능액은 순공정가치를 기초로 결정되었고, 순공정가치는 시장참여자의 관점에서 해당 종속기업투자주식을 매각할 경우 기대되는 가치를 반영하기 위하여, 시장참여자가 합리적으로 가정할 수 있는 추가 투자를 전제로 한 사업계획에 기초한 미래현금흐름을 할인하는 방법을 사용하여 산정하였습니다. 동 평가에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
당기에 손상평가를 수행한 결과는 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 회수가능액 | 장부금액 | 손상금액 |
|---|---|---|---|
| KEM Tech America Inc. | 14,709,073 | 8,484,236 | - |
순공정가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 할인율 | 영구성장률 |
|---|---|---|
| KEM Tech America Inc. | 10.20% | 1.00% |
현금흐름은 해당기업이 속하는 산업의 본질과 사업계획에 근거하여 2025년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 각 개별기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 산업 및 국가적 특성 등을 종합하여 고려한 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 기계장치 | 1,247,680 | (451,126) | - | 796,554 |
| 차량운반구 | 57,134 | (32,980) | - | 24,153 |
| 공구와기구 | 16,378 | (1,674) | - | 14,705 |
| 비품 | 603,329 | (65,979) | (499,761) | 37,589 |
| 시설장치 | 115,600 | (50,093) | - | 65,507 |
| 금형 | 351,328 | (116,098) | - | 235,230 |
| 사용권자산 | 490,936 | (350,421) | - | 140,515 |
| 건설중인자산 | 7,236,583 | - | (27,300) | 7,209,283 |
| 합 계 | 10,118,968 | (1,068,371) | (527,061) | 8,523,536 |
② 전기말
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각(주1) | 대체(주2) | 손상 | 처분(주3) | 장부금액 |
| 기계장치 | 787,664 | 58,510 | (219,620) | 170,000 | - | - | 796,554 |
| 차량운반구 | 26,718 | 24,686 | (9,538) | - | - | (17,712) | 24,153 |
| 공구와기구 | 2,276 | 13,815 | (1,386) | - | - | - | 14,705 |
| 비품 | 22,941 | 23,426 | (8,778) | - | - | - | 37,589 |
| 시설장치 | 88,627 | - | (23,120) | - | - | - | 65,507 |
| 금형 | 73,375 | 102,900 | (109,114) | 174,128 | - | (6,059) | 235,230 |
| 사용권자산 | 120,524 | 219,981 | (175,249) | - | - | (24,740) | 140,515 |
| 건설중인자산 | 6,594,550 | 3,257,943 | - | (2,065,910) | (27,300) | (550,000) | 7,209,283 |
| 합 계 | 7,716,675 | 3,701,261 | (546,806) | (1,721,782) | (27,300) | (598,511) | 8,523,536 |
(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 선급금으로 1,721,782천원이 대체되었습니다. (주3) 사용권자산의 경우 리스해지 금액이 포함되어 있습니다.② 전기
| 구분 | 기초 | 증가 | 감가상각 | 손상차손(주1) | 처분 | 장부금액 |
| 기계장치 | 1,061,873 | - | (203,834) | (70,376) | - | 787,663 |
| 차량운반구 | 40,798 | - | (14,081) | - | - | 26,717 |
| 공구와기구 | 415 | 2,564 | (287) | (415) | - | 2,277 |
| 비품 | 481,717 | 15,699 | (7,871) | (466,604) | - | 22,941 |
| 시설장치 | 111,749 | - | (23,120) | (2) | - | 88,627 |
| 금형 | 441 | 85,200 | (11,825) | (441) | - | 73,375 |
| 사용권자산 | 292,952 | 114,377 | (189,689) | (90,037) | (7,078) | 120,525 |
| 건설중인자산 | - | 6,594,550 | - | - | - | 6,594,550 |
| 합 계 | 1,989,945 | 6,812,390 | (450,707) | (627,875) | (7,078) | 7,716,675 |
(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 2,275 | 39,117 |
| 판매관리비 | 263,874 | 287,499 |
| 경상연구개발비 | 280,657 | 124,091 |
| 합 계 | 546,806 | 450,706 |
(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 | 건설중인자산 |
| 손상차손: | |
| 당기손익 | 27,300 |
| 추정근거 | 순공정가치 |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 사용권자산 | 합 계 |
| 손상차손: | |||||||
| 당기손익 | 70,376 | 415 | 466,604 | 2 | 441 | 90,037 | 627,875 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 |
12. 리스
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 82,272 | 108,252 |
| 차량운반구 | 58,243 | 12,272 |
| 합 계 | 140,515 | 120,524 |
당기 중 증가한 사용권자산은 219,981천원(전기: 114,377천원)입니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 107,979 | 133,861 |
| 비유동 | 35,273 | 8,641 |
| 합 계 | 143,252 | 142,502 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 159,152 | 172,921 |
| 차량운반구 | 16,097 | 16,768 |
| 합 계 | 175,249 | 189,689 |
| 사용권자산의 손상 | - | 90,037 |
| 리스부채 이자비용 | 15,724 | 26,351 |
| 단기 및 소액리스와 관련된 비용 | 9,244 | 25,372 |
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출은 220,957천원(전기: 257,399천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 801 | 1,875 | (436) | 2,240 |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 1,050 | - | (249) | 801 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 1,064,454 | 1,500,087 |
| 미지급금 | 2,938,967 | 2,001,728 |
| 미지급비용 | 4,285 | 31,595 |
| 합 계 | 4,007,706 | 3,533,409 |
15. 차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금 | 주요경영진 | 7.00% | 170,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 보장수익율 | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2023-04-28 | 2026-04-28 | 0% | 2% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-02-14 | 2029-02-14 | 0% | 7% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-05-30 | 2027-02-28 | 0% | 7% | 6,450,000 | 10,000,000 |
| 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2024-10-11 | 2027-10-11 | 1% | 5% | 1,350,000 | 3,500,000 |
| 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 | 2025-02-05 | 2028-02-05 | 0% | 5% | 7,000,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | 3,600,962 | 3,337,439 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,514,997) | (6,195,411) | ||||
| 차감: 이연거래일손익 | (1,699,396) | (3,359,326) | ||||
| 차감계 | 14,386,569 | 10,482,702 |
(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 사채명 | 제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) | 제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) | 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) | 제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 권면총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,350,000,000원 | 7,000,000,000원 |
| 발행총액 | 1,200,000,000원 | 2,000,000,000원 | 6,450,000,000원 | 1,350,000,000원 | 7,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 28일 | 2024년 2월 14일 | 2024년 2월 29일 | 2024년 10월 11일 | 2025년 2월 5일 |
| 상환일 | 2026년 04월 28일 | 2029년 2월 14일 | 2027년 2월 28일 | 2027년 10월 11일 | 2028년 2월 5일 |
| 표면이자율(%) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 1.00% | 0.00% |
| 만기이자율(%) | 2.00% | 7.00% | 7.00% | 5.00% | 5.00% |
| 이자지급시기 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 원금상환방법 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함 | 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함 |
| 전환권 행사기간 | 2024년 4월 28일부터2026년 3월 28일까지 | 2025년 2월 14일부터2029년 1월 14일까지 | 2025년 7월 1일부터2027년 1월 28일까지 | 2025년 10월 11일부터2027년 9월 11일까지 | 2026년 2월 5일부터2028년 1월 5일까지 |
| 전환가액(원/주) (주5) | 3,808원 | 4,801원 | 3,635원 | 1,021원 | 1,824원 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 발행할 주식수 | 315,126주 | 416,579주 | 1,774,415주 | 1,322,233주 | 3,837,719주 |
| 조기상환청구권 | - | 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | - | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 | 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능 |
| 매도청구권 (주6) | - | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능 | - | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 | 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 02월 05일부터 18개월이 되는 2026년 08월 05일까지 매 1개월이 되는 날, 발행회사는 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능 |
(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 당기 중 만기 전 사채취득 방식으로 100억원 상환 후, 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 100억원 재발행하였습니다. 이후 35.5억이 전환되었습니다. 한편, 당기 중 사채권자와 원금상환방법, 표면이자율, 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 조건을 변경하는 것으로 합의하였습니다. (주3) 당기 중 만기 전 사채취득 방식으로 9.5억원을 상환하였으며, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 12억원을 상환하여 총 21.5억 상환했습니다.(주4) 당기 중 70억원을 발행하였으며, 만기 전 사채취득 방식으로 16억원을 상환하였습니다. 이후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 16억원 재발행하였습니다.(주5) 당기 중 17회차 및 19회차 전환사채는 시가 하락에 따라 전환가액이 조정되었으며, 18회차 전환사채는 유상증자 확정가액이 전환가액보다 낮음에 따라 전환가액이 조정되었습니다.(주6) 당기 중 19회차 전환사채의 매도청구권 중 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제3자로 지정하였습니다.(4) 당기 전환사채 관련 금융부채의 내역과 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가 | 상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | 4,483,276 | 5,698,593 | (4,198,809) | (3,054,620) | - | 2,928,440 |
| 이연거래일손익(주1) | (3,359,326) | (1,932,121) | 2,028,787 | - | 1,563,264 | (1,699,396) |
(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 계상하였습니다.
16. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 268,979 | 404,721 |
| 사외적립자산 공정가치 | (177,899) | (297,831) |
| 합 계 | 91,080 | 106,890 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 404,720 | 327,404 |
| 근무원가 | 151,135 | 147,088 |
| 이자원가 | 13,036 | 12,543 |
| 과거근무원가 | - | - |
| 재측정요소: | ||
| 재무적가정에 의한 차이 | (3,149) | (11,158) |
| 경험에 의한 차이 | 34,194 | 41,576 |
| 인구통계적 가정변경효과 | - | (222) |
| 급여지급액 | (330,958) | (123,089) |
| 관계사전출입 | - | 10,578 |
| 기말 | 268,979 | 404,721 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 297,831 | 223,892 |
| 이자수익 | 12,228 | 10,984 |
| 기여납입액 | 83,000 | 132,500 |
| 재측정요소 | (7,320) | (4,733) |
| 급여지급액 | (207,839) | (64,812) |
| 기말 | 177,899 | 297,831 |
(4) 보험수리적 가정
① 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.62% | 3.36% |
| 임금상승률 | 4.01% | 4.00% |
(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| 할인율 | 확정급여채무의 증가(감소) | (11,290) | 13,088 |
| 임금상승률 | 확정급여채무의 증가(감소) | 12,913 | (11,360) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 138,229천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 6.65년(전기 7.5년)입니다. 당기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 80,522 | 48,774 | 31,943 | 107,741 | 268,979 |
(7) 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 8,957 | 16,087 |
| 판매관리비 | 108,350 | 132,560 |
| 경상연구개발비 | 34,637 | - |
| 합 계 | 151,944 | 148,647 |
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | - | 1,600 |
| 예수금 | 33,717 | 25,692 |
| 기타보증금-부채 | - | 597,800 |
| 복구충당부채 | 26,100 | 47,600 |
| 합 계 | 59,817 | 672,692 |
18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행한 주식수 | 28,809,088 | 25,135,465 |
| 자본금 | 28,809,088,000 | 25,135,465,000 |
(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 68,287,225 | 64,190,552 |
| 기타자본잉여금 | 1,816,521 | 1,816,521 |
| 합 계 | 70,103,746 | 66,007,073 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기 | |||
| 기초 | 15,473,561 | 15,473,561 | 46,917,904 |
| 전환사채전환 | 261,904 | 261,904 | 218,493 |
| 유상증자 | 9,400,000 | 9,400,000 | 17,054,155 |
| 기말 | 25,135,465 | 25,135,465 | 64,190,552 |
| 당기 | |||
| 기초 | 25,135,465 | 25,135,465 | 64,190,552 |
| 전환사채전환 | 976,615 | 976,615 | 2,605,629 |
| 유상증자 | 2,697,008 | 2,697,008 | 1,491,044 |
| 기말 | 28,809,088 | 28,809,088 | 68,287,225 |
19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (6,879) | (6,879) |
| 주식매수선택권 | 387,221 | - |
| 자기주식처분손실 | (288) | (288) |
| 합 계 | 380,054 | (7,167) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (14,854) | (14,854) |
20. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2025년 02월 06일 | 2025년 02월 06일 | 2025년 02월 06일 |
| 부여대상자 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 | 케이이엠텍㈜ 임직원 외 |
| 부여주식의 종류와 수량 | 보통주 486,540주 | 보통주 162,180주 | 보통주 162,180주 |
| 부여방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 재직 | 부여일로부터 3년 이상 재직 | 부여일로부터 4년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,422원/주당 | 2,422원/주당 | 2,422원/주당 |
| 행사가능기간 | 2027년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 | 2028년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 | 2029년 02월 06일부터 2034년 02월 05일까지 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균 행사가격(단위 : 원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | - | - | - | - |
| 부여 | 810,900 | - | 2,422 | - |
| 소멸 | (89,100) | - | - | - |
| 기말 잔여주 | 721,800 | - | 2,422 | - |
| 기말 행사가능한 주식수 | - | - | - | - |
(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가정 및 변수 | ||
|---|---|---|---|
| 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 부여일의 공정가치 | 1,433원 | 1,433원 | 1,433원 |
| 부여일의 주가 | 2,065원 | 2,065원 | 2,065원 |
| 주가변동성 | 66.01% | 66.01% | 66.01% |
| 기대만기 | 9년 | 9년 | 9년 |
| 무위험수익률 | 2.82% | 2.82% | 2.82% |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 334,540천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 한편, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식기준보상 52,681천원은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다. 21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 62,624,606 | 55,552,748 |
(2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일: 2026년 4월 9일) | (처리확정일: 2025년 3월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 62,624,606,421 | 55,552,748,050 | ||
| 전기이월결손금 | 55,552,748,050 | 51,671,330,425 | ||
| 확정급여제도의재측정요소 | 139,499,254 | 34,928,603 | ||
| 당기순손실 | 6,932,359,117 | 3,846,489,022 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 62,624,606,421 | 55,552,748,050 | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월결손금 | 62,624,606,421 | 55,552,748,050 |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출 | 652,692 | 1,312,803 |
| 제품매출 | 5,221,753 | 12,176,827 |
| 기타매출 | 50,758 | 28,878 |
| 합 계 | 5,925,203 | 13,518,509 |
(2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 5,925,203 | 13,518,509 |
(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상품매출원가 | 681,914 | 1,565,283 |
| 제품매출원가 | 4,628,740 | 11,328,580 |
| 합 계 | 5,310,654 | 12,893,863 |
23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 1,689,062 | 1,247,873 |
| 퇴직급여 | 104,383 | 125,298 |
| 복리후생비 | 251,025 | 206,977 |
| 여비교통비 | 197,592 | 150,121 |
| 감가상각비 | 259,046 | 287,499 |
| 운반비 | 506,645 | 104,556 |
| 경상연구개발비 | 843,866 | 326,499 |
| 지급수수료 | 2,218,849 | 1,815,554 |
| 대손상각비(환입) | (749,936) | 299,245 |
| 기타의대손상각비 | 622,531 | - |
| 주식보상비용 | 334,540 | - |
| 기타 | 334,000 | 213,814 |
| 합 계 | 6,611,603 | 4,777,436 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 131,341 | 3,504 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,216,983 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 47,283 | 322,851 |
| 리스계약해지이익 | 648 | - |
| 수수료수익 | - | 24,654 |
| 잡이익 | 93,699 | 17,703 |
| 합 계 | 1,489,954 | 368,712 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 1,476,097 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,783 |
| 유형자산처분손실 | 894 | - |
| 유형자산손상차손 | 27,300 | 597,594 |
| 종속기업투자자산손상차손 | - | 2,202,973 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 247,353 | - |
| 잡손실 | 7,588 | 16,813 |
| 합 계 | 1,759,232 | 2,819,162 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 1,552,743 | 588,325 |
| 외환차익 | 315,092 | 466,829 |
| 외화환산이익 | 455,934 | 1,171,144 |
| 파생상품평가이익 | 3,249,526 | 5,786,441 |
| 사채상환이익 | 54,131 | - |
| 합 계 | 5,627,426 | 8,012,739 |
(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 3,709,969 | 3,094,401 |
| 외환차손 | 559,551 | 236,094 |
| 외화환산손실 | 486,441 | 20,782 |
| 파생상품평가손실 | 415,590 | 1,294,916 |
| 파생상품거래손실 | 228,270 | - |
| 사채상환손실 | 1,033,064 | - |
| 합 계 | 6,432,885 | 4,646,193 |
26. 법인세비용(수익)
(1) 법인세비용(수익) 내역
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (101,134) | - |
| 법인세비용(수익) | (101,134) | - |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순손실(주1) | (7,071,791) | (3,846,489) | ||
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (700,107) | (380,802) | ||
| 조정사항 | 598,973 | 380,802 | ||
| 미인식이연법인세 효과 | 2,382,935 | (10,200,464) | ||
| 세액공제 | (546,529) | (610,063) | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 104,003 | 11,777 | ||
| 세율변동효과 | (1,255,477) | 11,277,769 | ||
| 전기법인세효과 | - | (199,021) | ||
| 기타 | (85,959) | 100,804 | ||
| 법인세비용(수익) | (101,134) | - | ||
| 평균유효세율(주2) | (주2) | (주2) |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발행하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (38,366) | (101,134) | (139,500) | (34,929) | - | (34,929) |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채) 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 5,343,527 | 4,863,557 |
| 종속기업에 대한 일시적 차이 | 1,586,409 | 2,104,218 |
| 세무상결손금 | 5,624,836 | 3,649,459 |
| 미사용세액공제 | 1,904,185 | 1,357,656 |
| 합 계 | 14,458,957 | 11,974,890 |
(6) 미사용 이월결손금 소멸예정금액은 다음과 같습니다.
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2028년 | 14,242,972 |
| 2035년 | 5,028,604 |
| 2036년 | 11,019,527 |
| 2037년 | 556,260 |
| 2038년 | 5,970,651 |
| 2039년 | 45,209 |
| 2040년 | 14,271,646 |
| 합 계 | 51,134,869 |
(7) 미사용 이월세액공제의 연도별 소멸시기는 다음과 같습니다.
| 소멸연도 | 금액 |
|---|---|
| 2026년 | 327,022 |
| 2027년 | 80,065 |
| 2028년 | 86,788 |
| 2029년 | 81,033 |
| 2030년 | 101,104 |
| 2031년 | 71,581 |
| 2034년 | 610,063 |
| 2035년 | 546,529 |
| 합 계 | 1,904,185 |
27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 원재료및상품의 매입 | 3,659,479 | 5,750,123 |
| 재고자산의변동 | (886,047) | 187,730 |
| 급여 | 2,080,961 | 1,826,611 |
| 퇴직급여 | 147,977 | 141,386 |
| 외주가공비 | 2,382,346 | 6,641,409 |
| 운반비 | 515,466 | 127,423 |
| 감가상각비 | 541,978 | 450,706 |
| 지급수수료 | 2,289,731 | 1,807,970 |
| 소모품비 | 267,636 | 34,224 |
| 대손상각비(환입) | (749,936) | 299,245 |
| 기타의대손상각비 | 622,531 | - |
| 주식보상비용 | 334,540 | - |
| 기타비용 | 715,595 | 404,472 |
| 합 계(주1) | 11,922,257 | 17,671,299 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액이며, 중단영업손익이 제외되어 있습니다.
28. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)① 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기본주당순손익: | ||
| 보통주당기순손실 | (6,932,359,117) | (3,846,489,022) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당손실 | (264) | (209) |
| 기본주당계속영업손익: | ||
| 보통주계속영업손실 | (6,970,657,293) | (3,236,695,309) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당계속영업손실 | (265) | (176) |
| 기본주당중단영업손익: | ||
| 보통주중단영업손익 | 38,298,176 | (609,793,713) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 기본주당중단영업이익(손실) | 1 | (33) |
② 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기말발행주식수 | 28,809,088 | 25,135,465 |
| 기중 주식수 변동효과 | (2,571,138) | (6,717,934) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
(2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 이자비용 등 전환사채에 대한 손익을 보통주순손실에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.당기와 전기의 희석주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | (6,932,359,117) | (3,846,489,022) |
| 전환사채 손익조정 | (1,318,427,722) | (1,774,199,984) |
| 합 계 | (8,250,786,839) | (5,620,689,006) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 2,870,156 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 29,108,106 | 19,677,920 |
| 희석주당순이익(손실) | (283) | (286) |
| 보통주계속영업이익(손실) | (6,970,657,293) | (3,236,695,309) |
| 전환사채 손익조정 | (1,318,427,722) | (1,774,199,984) |
| 합 계 | (8,289,085,015) | (5,010,895,293) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 2,870,156 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 29,108,106 | 19,677,920 |
| 희석주당계속영업순이익(손실) | (284) | (255) |
| 보통주중단영업이익(손실) | 38,298,176 | (609,793,713) |
| 전환사채 손익조정 | - | - |
| 합 계 | 38,298,176 | (609,793,713) |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,237,950 | 18,417,531 |
| 조정내역 | 2,870,156 | 1,260,389 |
| 가중평균희석성잠재적보통주 | 29,108,106 | 19,677,920 |
| 희석주당중단영업순이익(손실) | 1 | (31) |
(3) 당기말 및 전기말 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식선택권 | 721,800 | - |
| 전환사채 | 3,294,252 | 2,304,140 |
| 합 계 | 4,016,052 | 2,304,140 |
29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같으며 중단영업손익이포함되어 있습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대손상각비 | - | 299,245 |
| 기타의대손상각비 | 2,169,048 | 813,961 |
| 감가상각비 | 546,806 | 450,706 |
| 무형고정자산상각비 | 436 | 249 |
| 퇴직급여 | 151,944 | 148,648 |
| 이자비용 | 3,710,689 | 3,094,401 |
| 외화환산손실 | 486,441 | 20,782 |
| 주식보상비용 | 334,540 | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | - | 2,202,973 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 247,353 | - |
| 재고자산평가손실 | - | 274,073 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,783 |
| 유형자산처분손실 | 894 | - |
| 유형자산손상차손 | 27,300 | 627,875 |
| 파생상품평가손실 | 415,590 | 1,294,916 |
| 파생상품거래손실 | 228,270 | - |
| 사채상환손실 | 1,033,064 | - |
| 잡손실 | - | 858 |
| 법인세수익 | (101,134) | - |
| 대손상각비환입 | (749,936) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (192,924) | (702,514) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (1,216,983) | - |
| 리스계약해지이익 | (1,614) | - |
| 이자수익 | (1,552,743) | (588,325) |
| 유형자산처분이익 | (131,341) | (3,504) |
| 잡이익 | (31,898) | (207) |
| 사채상환이익 | (54,131) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,249,526) | (5,786,441) |
| 외화환산이익 | (455,934) | (1,171,470) |
| 합 계 | 1,614,211 | 978,009 |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,102,723 | (6,470,101) |
| 미수금의 감소(증가) | (977,244) | 2,332,365 |
| 선급금의 감소(증가) | (3,243,287) | 677,345 |
| 선급비용의 증가 | (7,677) | (12,545) |
| 재고자산의 증가 | (293,870) | (75,371) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 373,476 | (540,922) |
| 매입채무의 증가(감소) | (233,291) | 810,881 |
| 미지급비용의 감소 | (28,192) | - |
| 미지급금의 증가 | 385,980 | 251,163 |
| 선수금의 증가(감소) | (1,600) | 1,600 |
| 예수금의 증가 | 8,026 | 4,167 |
| 기타보증금의 증가 | - | 209,500 |
| 퇴직금의 지급 | (123,120) | (112,511) |
| 사외적립자산의 감소 | (83,000) | (67,688) |
| 합 계 | 878,924 | (2,992,117) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채 지급에 따른 장기선급금 증가 | 11,782,516 | - |
| 전환사채 발행 시 전환권조정 발생액 | 3,596,123 | 7,235,146 |
| 전환사채의 전환 | 3,583,760 | 483,119 |
| 약정변경에 따른 종속기업투자주식의 증가 | 3,644,641 | - |
(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 취득 등(주2) | 전환 | 상각 | ||||
| 전환사채(주1) | 13,842,028 | (6,820,000) | 10,282,420 | (3,349,302) | 2,130,819 | 16,085,965 |
| 리스부채 | 142,502 | (195,989) | 181,015 | - | 15,724 | 143,252 |
| 단기차입금 | - | 170,000 | - | - | - | 170,000 |
| 합 계 | 13,984,530 | (6,845,989) | 10,463,435 | (3,349,302) | 2,146,543 | 16,399,217 |
(주1) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.(주2) 영업활동으로 분류된 이자지급액이 포함되어 있습니다.② 전기
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
| 취득 등 | 전환 | 상각 | ||||
| 전환사채(주1) | 1,595,736 | 14,845,000 | (3,316,720) | (830,075) | 1,548,087 | 13,842,028 |
| 리스부채 | 239,089 | (205,676) | 109,089 | - | - | 142,502 |
| 합 계 | 1,834,825 | 14,639,324 | (3,207,631) | (830,075) | 1,548,087 | 13,984,530 |
(주1) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.
30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에이치에스홀딩스 | ㈜에이치에스홀딩스 |
| 종속기업(주1) | HYSONIC Philippines,Inc. | HYSONIC Philippines,Inc. |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd.(구, HYSONIC Vina Co.,Ltd)(주2) | HYSONIC Vina Co.,Ltd | |
| - | HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. | |
| KEM Tech America Inc.(구, HYSONIC America Inc.)(주2) | HYSONIC America Inc. | |
| 기타특수관계자(주3) | 이알옵틱스(유) | 이알옵틱스(유) |
| ㈜이노웨이브 | ㈜이노웨이브 | |
| 대진첨단소재㈜ | 대진첨단소재㈜ | |
| PEACE TOTAL CHEM SOLUTION INC. | - | |
| 기타특수관계자 | - | 천진광파전자유한공사(주4) |
| - | INNO EVC INC.(주4) | |
| - | INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD(주5) | |
| 기타특수관계자(주6) | DAEJIN A M USA, INC | DAEJIN A M USA, INC |
| DAEJIN AM PHILS.,INC.. | DAEJIN AM PHILS.,INC.. | |
| DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o | |
| PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS | |
| 대진드림텍 | 대진드림텍 | |
| 대진다잔나노소재㈜ | - | |
| ㈜와이엠피라이팅 | - | |
| 기타특수관계자(주7) | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. | DAEJIN A M SOLUTIONS LLC. |
| DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | DEAJIN ADVANCED MATERIALS TN LLC | |
| P.L.Technology, Incorporated | P.L.Technology, Incorporated | |
| HYSONIC Realty Development, Inc | HYSONIC Realty Development, Inc | |
| DLX Poland | DLX Poland | |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(주1) 당기 중 HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 상호를 변경하였습니다.(주3) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주4) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) ㈜이노웨이브의 종속기업으로 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주6) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주7) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 종속기업 | - | - | - | 70,420 | - | - | 17,290 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 종속기업 | - | - | 145,641 | - | - | - | 7,988 | - |
| KEM Tech America Inc. | 종속기업 | 16,178 | - | 1,570,108 | 18,471 | 14,257 | - | 592,845 | - |
| HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.(주1) | 종속기업 | - | 1,622,092 | 19,644 | 1,663 | - | 6,778,708 | 616,486 | - |
| ㈜이노웨이브 | 기타특수관계자 | - | - | 236 | 508,541 | - | 171,189 | - | 201,712 |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2) | 기타특수관계자 | 3,613,833 | - | - | - | 11,747,926 | - | - | 616,486 |
| 대진첨단소재㈜(주3) | 기타특수관계자 | - | - | 1,251 | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 기타특수관계자 | - | - | 781 | 882 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,630,011 | 1,622,092 | 1,737,661 | 599,977 | 11,762,183 | 6,949,897 | 1,234,609 | 818,198 |
(주1) HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.에 대한 거래의 경우 종속기업 처분 전까지의 거래입니다.(주2) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 거래의 경우 기타특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래입니다.(주3) 회사는 당기 중 ㈜와이엠피라이팅을 지분을 전량 취득 후 대진첨단소재㈜에 전량 처분하였습니다(주석 10 참조).(3) 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1) | 종속기업 | - | 1,918,717 | - | - | - | 1,818,766 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd.(주2) | 종속기업 | - | 689,796 | - | - | - | 807,595 | - |
| KEM Tech America Inc.(주3) | 종속기업 | 1,888,052 | 11,720,974 | - | 2,149,174 | - | 12,382,539 | - |
| HYSONIC Suzhou Co.,Ltd. | 종속기업 | - | - | - | - | 848,857 | 653,496 | 64,362 |
| ㈜이노웨이브(주4) | 기타특수관계자 | - | 513,140 | - | - | - | 12,167 | - |
| INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주5) | 기타특수관계자 | - | - | - | 5,803,035 | - | - | - |
| 대진첨단소재㈜ | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 400,000 | - |
| ㈜와이엠피라이팅 | 기타특수관계자 | - | 1,100,000 | - | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 기타특수관계자 | - | 20,000 | 170,882 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,888,052 | 15,962,627 | 170,882 | 7,952,209 | 848,857 | 16,074,563 | 64,362 |
(주1) HYSONIC Philippines, Inc.에 대한 기타채권 중 당기말 1,918,717천원(전기말: 1,818,766천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식된 기타의대손상각비는 70,420천원(전기: 243,523천원)으로 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(주2) KEM TECH Vina Co.,Ltd.에 대한 기타채권 중 당기말 689,796천원(전기말: 807,595천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식된 기타의대손상각비환입은 145,641천원(전기 기타의대손상각비: 28,502천원)으로 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(주3) KEM Tech America Inc.에 대한 기타채권 중 당기말 16,405천원(전기말: -천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식된 기타의대손상각비는 16,405(전기: -천원)입니다.(주4) (주)이노웨이브에 대한 기타채권 중 당기말 513,140천원(전기말: 945천원)의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식된 기타의대손상각비는 512,195천원(전기: 945천원)입니다.(주5) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 당기말 설정된 대손충당금(전기말: 450,896천원)은 없으며, 당기에 인식된 대손상각비는 없습니다(전기: 435,899천원).(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 외화환산 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | 1,706,906 | 70,420 | - | - | - | 1,777,326 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 대여금 | 799,561 | - | (145,641) | - | - | 653,920 | - |
| KEM Tech America Inc. | 대여금 | 11,979,096 | 853,728 | (342,798) | (707,493) | (176,122) | 11,606,411 | - |
| 대진첨단소재㈜(주1) | 자본금 | - | - | - | - | - | - | 1,717,577 |
| 대진첨단소재㈜(주1) | 주식발행초과금 | - | - | - | - | - | - | 1,487,422 |
| ㈜와이엠피라이팅 | 대여금 | - | 1,100,000 | - | - | - | 1,100,000 | - |
| 주요 경영진 | 대여금 | - | 70,000 | (50,000) | - | - | 20,000 | - |
| 주요 경영진 | 차입금 | - | 170,000 | - | - | - | 170,000 | - |
| 합 계 | 14,485,563 | 2,264,148 | (538,439) | (707,493) | (176,122) | 15,327,657 | 3,204,999 |
(주1) 대진첨단소재㈜는 회사에 제3자 배정 유상증자로 3,204,999천원을 납입하였습니다.
| 특수관계자 | 과 목 | 변동내용 | 유상증자 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기타증감 | 외화환산 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYSONIC PHILIPPINES,INC. | 대여금 | 1,390,098 | 342,596 | (25,788) | - | - | 1,706,906 | - |
| KEM TECH Vina Co.,Ltd. | 대여금 | 302,408 | 497,153 | - | - | - | 799,561 | - |
| KEM Tech America Inc. | 대여금 | - | 11,177,633 | - | 186,930 | 614,533 | 11,979,096 | - |
| ㈜에이치에스홀딩스(주1) | 자본금 | - | - | - | - | - | - | 574,162 |
| ㈜에이치에스홀딩스(주1) | 주식발행초과금 | - | - | - | - | - | - | 1,225,836 |
| 합 계 | 1,692,506 | 12,017,382 | (25,788) | 186,930 | 614,533 | 14,485,563 | 1,799,998 |
(주1) ㈜에이치에스홀딩스는 회사에 일반공모로 1,799,998천원을 납입하였습니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 제공받은 담보 및 지급보증도 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 727,925 | 593,335 |
| 퇴직급여 | 69,759 | 52,343 |
| 주식기준보상 | 249,456 | - |
| 합 계 | 1,047,140 | 645,678 |
31. 우발사항과 약정사항(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사의 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구 |
| 지체상금 등 청구 | 496,958 | 케이이엠텍(주) | (주)에스피시스템스 | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 계약위반으로 인한 지체상금 청구 |
| 저작권 침해금지 등 | 200,000 | (주)에스피시스템스 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 저작권 침해금지 등 |
| 산업기술보호법,부쟁경쟁방지법 위반 | - | 수원지방검찰청 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 혐의 |
(3) 제공받은 담보 및 지급보증① 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
② 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 | 비고 |
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 670,000 | 2026.01.01 ~ 2026.12.31 |
(4) 제공한 담보 및 지급보증당기말 현재 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.(5) 유형자산 양수 약정2025년 5월 회사는 서울특별시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 29,500백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로 14,083백만원을 지급하였으며, 동 지급액 중 2,300백만원은 현금으로 지급하였고, 11,783백만원은 전환사채를 발행하여 지급하였습니다. 해당 전환사채는 재발행 시점의 공정가치를 기준으로 평가하였습니다. 상기 계약금 및 중도금은 당기말 현재 재무상태표 상 기타비유동자산의 장기선급금으로 계상되어 있으며, 회사는 해당 자산의 취득이 2027년 1월에 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(6) 설비 취득 약정 회사는 이차전지사업과 관련한 설비 취득을 위하여 관련 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 동 설비와 관련하여 1,846백만원의 추가 취득이 예정되어 있습니다. 32. 중단영업
(1) 회사는 전기에 전자사업내 VCM제품 사업과 IR-FILM 후공정 사업을 중단하였으며, 이에 따라 중단영업으로 분류하고 비교표시되는 전기재무제표도 관련 손익을 조정하였습니다.(2) 당기와 전기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출액 | - | - |
| 매출원가 | - | - |
| 매출총이익(손실) | - | - |
| 판매비와관리비 | 37,090 | 146,014 |
| 영업손실 | (37,090) | (146,014) |
| 영업외손익 | 75,388 | (463,779) |
| 법인세비용차감전이익(손실) | 38,298 | (609,794) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | 38,298 | (609,794) |
(3) 당기 및 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | (29,015) | (145,215) |
| 투자현금흐름 | 145,641 | (813,961) |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 총현금흐름 | 116,626 | (959,176) |
33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(나) 당기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 5.31% | 25.65% | 56.10% | - | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 2,687,843 | 762,254 | 206,873 | - | 326,205 | 3,983,175 |
| 손실충당금 | 142,775 | 195,520 | 116,052 | - | 326,205 | 780,552 |
(다) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,530,487 | 1,231,242 |
| 설정 | - | 299,245 |
| 환입 | (749,936) | - |
| 기말 | 780,551 | 1,530,487 |
(라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 기초 | 설정(주1) | 환입(주1) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 685,107 | 2,095,987 | (47,282) | - | 2,733,812 |
| 단기대여금 | 27,019,054 | 70,420 | (145,641) | - | 26,943,833 |
| 미수수익 | 850,635 | - | - | 57,373 | 908,008 |
| 리스채권 | - | 2,641 | - | (2,641) | - |
| 장기대여금 | 1,364,309 | - | - | - | 1,364,309 |
| 합 계 | 29,919,105 | 2,169,048 | (192,923) | 54,732 | 31,949,962 |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
| 구분 | 기초 | 설정(주1) | 환입(주1) | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 1,387,621 | - | (702,514) | - | 685,107 |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 839,749 | - | - | 27,019,054 |
| 미수수익 | 828,839 | - | - | 21,796 | 850,635 |
| 장기대여금 | 1,390,097 | - | (25,788) | - | 1,364,309 |
| 합 계 | 29,785,862 | 839,749 | (728,302) | 21,796 | 29,919,105 |
(주1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다.
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 4,007,706 | 4,007,706 | 4,007,706 | - | - |
| 단기차입금 | 170,000 | 174,024 | 174,024 | - | - |
| 전환사채(주2) | 16,085,965 | 19,356,484 | 3,375 | 11,504,607 | 7,848,502 |
| 리스부채 | 143,252 | 159,821 | 48,837 | 61,232 | 49,752 |
| 기타금융부채 | 8,886 | 8,886 | - | 8,886 | - |
| 합 계 | 20,415,809 | 23,706,921 | 4,233,942 | 11,574,725 | 7,898,254 |
(주1) 종업원급여와 관련한 금액 237,315천원이 포함되어 있습니다.(주2) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.② 전기말
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주) | 3,489,871 | 3,489,871 | 3,489,871 | - | - |
| 전환사채 | 13,842,028 | 18,672,432 | 10,618,753 | 3,950,111 | 4,103,568 |
| 리스부채 | 142,502 | 149,538 | 62,371 | 78,125 | 9,042 |
| 기타금융부채 | 8,886 | 8,886 | 8,886 | - | - |
| 합 계 | 17,483,287 | 22,320,727 | 14,179,881 | 4,028,236 | 4,112,610 |
(주1) 종업원급여와 관련한 금액 196,482천원이 포함되어 있습니다.(주2) 이연거래일손익은 제외된 금액입니다.
3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험보고기간 말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | USD | |
| 외화금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 146 | 1,443 |
| 매출채권및기타채권 | 2,941,626 | 9,132,635 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 11,664,608 | 11,979,096 |
| 합 계 | 14,606,380 | 21,113,175 |
| 외화금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 209,330 | 833,200 |
| 합 계 | 209,330 | 833,200 |
(나) 민감도 분석당기 및 전기의 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 21,795,752 | 19,430,358 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (210,784) | (13,782,627) |
| 순부채 | 21,584,967 | 5,647,731 |
| 자본총계 | 36,653,428 | 35,567,770 |
| 순부채비율 | 58.88% | 15.88% |
34. 계속기업가정의 불확실성
회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 포괄손익계산서에 표시되고 있는 바와 같이 보고기간 중 영업손실 5,997백만원과 당기순손실 6,932백만원이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 유동부채가 유동자산을 7,866백만원 초과하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득과 관련하여 지급된 장기선급금 관련 계약 이행 여부 및 회수 가능성에 중대한 불확실성이 존재합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 회사는 신주발행을 통한 유상증자, 전환사채 조기상환청구권 청구가능일자 및 상환만기일 연장 합의와 추가 자금조달 등을 실시할 계획이며 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
35. 보고기간 후 사건(1) 20회차 전환사채 발행회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 8일 2,000백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다. (2) 18회차 전환사채 상환 회사는 보고기간 종료일 이후 2026년 1월 9일 사채권자와 협의에 따라 전환사채 권면총액 500백만원을 상환하였으며, 2026년 1월 12일 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 전환사채 권면총액 850백만원을 상환하였습니다. 동 전환사채 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다. (3) 18회차 자기전환사채 처분 및 조건변경회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 13일 자기전환사채를 처분하였으며, 동 처분금액은 권면총액 기준 950 백만원입니다. 이후 2026년 1월 30일 사채권자에게 부여되어 있던 조기상환청구권을 삭제하는 내용의 조건 변경에 합의하였습니다. 동 자기전환사채 처분 및 조건변경은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
(4) 주식분할
회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 주식분할을 결정하였습니다.
동 주식분할은 보통주 1주의 액면가액을 1,000원에서 500원으로 분할하는 것으로, 분할 전 발행주식총수는 28,809,088주이며 분할 후 발행주식총수는 57,618,176주입니다.
주식분할의 효력발생일은 2026년 3월 14일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 주식분할은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.(5) 감자결정
회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 감자를 결정하였습니다.
본 감자는 주식분할과 동시에 진행되는 무상감자로서, 액면금액 1,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원의 보통주식 2주로 분할한 후, 동일한 액면금액의 보통주식 10주를 1주로 병합하는 방식입니다.
이에 따라 감자 전 자본금은 28,809,088천원이었으나, 감자 후 자본금은 2,880,909천원으로 감소할 예정이며, 감자 전 발행주식수는 57,618,176주, 감자 후 발행주식수는 5,761,817주입니다.
감자기준일은 2026년 3월 25일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 감자는 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.
(6) 유상증자 결정 회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 2일 이사회 결의를 통하여 주주배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자는 보통주 8,640,000주를 발행하는 것으로, 운영자금 및 채무상환자금 조달 등을 목적으로 하고 있으며, 신주배정기준일은 2026년 4월 30일, 예정발행가액은 1주당 2,875원, 납입일은 2026년 6월 12일, 신주 상장예정일은 2026년 6월 24일입니다. 본 유상증자는 보고기간 종료일 이후에 결정된 사항으로서, 보고기간 말 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다. (7) 21회차 전환사채 발행 회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 4,500백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
회사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다.회사는 미래 성장 동력 확보를 위한 신규사업에 대한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 최우선으로 하고 있으며, 장기적으로 실적과 Cash Flow를 고려하여 회사의 성장전략과 배당을 통한 주주 환원 정책을 균형 있게 발전시켜 나갈 계획입니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회-O---
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X--X-결산배당2024년 12월X--X-결산배당2023년 12월X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 배당관련 정관의 내용제13조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.
제53조(이익금의 처분)
회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의 적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.나. 최근 사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
1,0001,0001,000-12,561-4,392-11,289-6,932-3,846-10,578-479-238-645-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.02.25유상증자(제3자배정)보통주2,777,7771,0001,8002021.04.12전환권행사보통주1,666,6661,0001,2002021.05.04전환권행사보통주2,500,0001,0001,2002021.09.02전환권행사보통주3,083,3311,0001,2002021.12.21무상감자보통주12,334,2501,000-2022.03.24유상증자(제3자배정)보통주500,0001,0002,0002022.07.27유상증자(제3자배정)보통주605,0001,0002,0002022.11.30유상증자(제3자배정)보통주625,0001,0004,0002023.03.04유상증자(제3자배정)보통주714,2861,0002,8002023.09.23유상증자(제3자배정)보통주277,7791,0007,2002023.12.02유상증자(제3자배정)보통주417,2461,0007,1902024.05.20전환권행사보통주119,0471,0004,2002024.07.10전환권행사보통주142,8571,0004,2002024.12.14유상증자(주주배정)보통주9,400,0001,0003,1352025.07.29전환권행사보통주825,3091,0003,6352025.08.14유상증자(제3자배정)보통주1,717,5771,0001,8662025.10.16전환권행사보통주151,3061,0003,6352025.12.10유상증자(제3자배정)보통주979,4311,0001,021
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 제13회 전환사채 |
| 제14회 전환사채 |
| 제12회 전환사채 |
| 주식병합(2:1)으로 인한 감소 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제15회 전환사채 |
| 제15회 전환사채 |
| 주주배정 후 실권주 일반공모 |
| 제17회 전환사채 |
| - |
| 제17회 전환사채 |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
무기명식 이권부무보증 사모 전환사채152023.04.282026.04.282,300,000,000기명식보통주2024.04.28~2026.03.281003,8081,200,000,000315,216-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채162024.02.142029.02.142,000,000,000기명식보통주2025.02.14~2029.01.141004,8012,000,000,000416,579-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채172024.02.292027.02.2810,000,000,000기명식보통주2025.07.01~2027.01.281003,6356,450,000,0001,774,415-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채182024.10.112027.10.103,500,000,000기명식보통주2025.10.11~2027.09.111001,0211,350,000,0001,322,233-무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채192025.02.052028.02.057,000,000,000기명식보통주2026.02.05~2028.01.051001,8247,000,000,0003,837,719-24,800,000,000---18,000,000,0007,666,072-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주) 제18회 전환사채 950백만원은 당기에 만기전 취득하여 회사가 보유 중입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
유상증자(주주배정)402024.12.13시설 및 운영, 채무상환자금29,469시설 및 운영, 채무상환자금29,469--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
유상증자(제3자배정)332022.03.23운영자금1,000운영자금1,000--유상증자(제3자배정)342022.07.26운영자금1,210운영자금1,210--유상증자(제3자배정)352022.11.29운영자금2,500운영자금2,500--유상증자(제3자배정)362022.03.03시설 및 운영자금2,000운영자금2,000--전환사채 발행152023.04.28운영자금2,300운영자금2,300--유상증자(제3자배정)372023.09.22운영자금타법인증권취득자금2,000운영자금타법인증권취득자금2,000--유상증자(제3자배정)382023.12.01타법인증권취득자금3,000타법인증권취득자금3,000--전환사채 발행162024.02.14운영자금2,000운영자금2,000--전환사채 발행172024.02.29운영자금10,000운영자금10,000--전환사채 발행182024.10.11시설 및 운영자금3,500시설 및 운영자금3,500--전환사채 발행192025.02.05시설 및 운영자금7,000시설 및 운영자금7,000--유상증자(제3자배정)432025.08.14운영자금3,205운영자금3,205--유상증자(제3자배정)442025.12.10운영자금1,000운영자금790--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
예ㆍ적금-210--- 210 -
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 매출채권 | 2,095,123 | 780,551 | 37.3% |
| 단기대여금 | 26,996,896 | 25,876,896 | 95.9% | |
| 미수금 | 5,997,176 | 2,872,826 | 47.9% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 35,823,464 | 30,264,542 | 84.5% | |
| 제24기 | 매출채권 | 10,507,800 | 2,591,606 | 24.7% |
| 단기대여금 | 25,876,896 | 25,876,896 | 100.0% | |
| 미수금 | 5,554,580 | 846,855 | 15.2% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 42,673,546 | 30,049,626 | 70.4% | |
| 제23기 | 매출채권 | 7,408,484 | 3,489,782 | 47.1% |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 26,179,305 | 100.0% | |
| 미수금 | 7,517,023 | 1,342,931 | 17.9% | |
| 미수수익 | 734,269 | 734,269 | 100.0% | |
| 합 계 | 41,839,081 | 31,746,287 | 75.9% |
(2) 별도기준
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 매출채권 | 2,095,123 | 780,551 | 37.3% |
| 단기대여금 | 28,063,833 | 26,943,833 | 96.0% | |
| 미수금 | 5,897,922 | 2,733,812 | 46.4% | |
| 미수수익 | 908,008 | 908,008 | 100.0% | |
| 합 계 | 36,964,886 | 31,366,204 | 84.9% | |
| 제24기 | 매출채권 | 9,937,760 | 1,530,487 | 15.4% |
| 단기대여금 | 27,019,054 | 27,019,054 | 100.0% | |
| 미수금 | 4,530,450 | 685,107 | 15.1% | |
| 미수수익 | 1,254,078 | 850,635 | 67.8% | |
| 장기대여금 | 13,343,405 | 1,364,309 | 10.2% | |
| 합 계 | 56,084,747 | 31,449,592 | 56.1% | |
| 제23기 | 매출채권 | 2,980,110 | 1,231,242 | 41.3% |
| 단기대여금 | 26,179,305 | 26,179,305 | 100.0% | |
| 미수금 | 7,083,391 | 1,387,621 | 19.6% | |
| 미수수익 | 828,839 | 828,839 | 100.0% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 합 계 | 37,071,645 | 29,627,007 | 79.9% |
(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준]
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 30,049,626 | 31,746,287 | 26,913,881 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | |||
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,796,198 | 453,984 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (638,423) | (121,638) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 942,859 | 2,029,006 | 4,832,406 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 30,264,542 | 30,049,626 | 31,746,287 |
(4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정(5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 969,127 | 0 | 326,205 | 1,295,332 |
| 구성비율 | 74.82% | 0.00% | 25.18% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | |
|---|---|---|---|---|
| 전자부품부문 | 제품 | - | 2,627,961 | 3,648,225 |
| 상품 | - | 302,991 | 358,281 | |
| 원재료 | - | 977,101 | 1,786,437 | |
| 재공품 | - | 738,584 | 1,041,836 | |
| 소계 | - | 4,646,636 | 6,834,779 | |
| 이차전지부문 | 제품 | - | 507,058 | - |
| 상품 | 10,529 | 131,592 | - | |
| 원재료 | 453,259 | 1,132,384 | - | |
| 재공품 | - | 132,066 | - | |
| 미착품 | 352,388 | |||
| 소계 | 816,176 | 1,903,100 | - | |
| F&B부문 | 제품 | 122,257 | 398,702 | 9,316 |
| 상품 | 459,315 | 489,001 | 489,101 | |
| 원재료 | 336,093 | 422,838 | 325,254 | |
| 재공품 | - | 80,094 | - | |
| 소계 | 917,664 | 1,390,634 | 823,670 | |
| 합 계 | 제품 | 122,257 | 3,533,720 | 3,657,540 |
| 상품 | 469,844 | 923,583 | 847,382 | |
| 원재료 | 789,352 | 2,532,322 | 2,111,691 | |
| 재공품 | 89,834 | 950,745 | 1,041,836 | |
| 미착품 | 352,388 | - | - | |
| 소계 | 1,733,840 | 7,940,371 | 7,658,449 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.32% | 2.42% | 7.70% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.6회 | 10.5회 | 4.1회 |
(2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 취득원가 | 당기 평가손실 | 제각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 725,352 | 0 | -319,080 | 406,273 |
| 제품 | 3,318,681 | 0 | -3,318,681 | 0 |
| 원재료 | 1,659,507 | 0 | -965,258 | 694,250 |
| 재공품 | 877,133 | 0 | -877,133 | 0 |
| 합계 | 6,580,673 | 0 | -5,480,150 | 1,100,522 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
케이이엠텍 주식회사의 이사회는 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제25기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 회사 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
회사는 다음과 같은 사업부문과 3개의 종속기업이 있습니다.
(1) 사업부문 현황
| 사업부문 | 주요품목 |
|---|---|
| 전자부품사업부문 | - 휴대폰용 카메라 IR필터 제조 |
| 이차전지사업부문 | - 이차전지 부품 부자재 |
| F&B사업부문 | - GS리테일 유통 (상제품) |
(2) 종속기업의 현황
| 피투자기업명 | 지분율 | 소재지 | 결산일 | 주요사업내용 |
|---|---|---|---|---|
| KEM Tech America Inc. | 100& | 미국 | 12월 31일 | 이차전지 부품 및 부자재 제조 |
| HYSONIC PHILIPPINES, INC. | 100% | 필라핀 | 12월 31일 | 물류, 임대 |
| KEM Tech VINA Co., Ltd | 100% | 베트남 | 12월 31일 | 휴대폰용 전자부품 임가공 |
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태[연결기준]
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 증감액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 52,268 | 56,117 | (3,849) | -6.86% |
| 부채총계 | 22,266 | 21,384 | 882 | 4.12% |
| 자본총계 | 30,002 | 34,734 | (4,731) | -13.62% |
※ 주요변동상황 연결회사의 자산은 소주법인 매각으로 인해 감소되었으며, 부 채는 전환사채 발행에 따라 증가하였습니다. 자본은 손실증가로 감소되었습니다. 또한, 유동비율은 152.0%에서 32.5%로 감소되었고, 부채비율은 61.6%에서 74.2%로 증가되었습니다.
[별도기준]
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 증감액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 58,449 | 54,998 | 3,451 | 6.27% |
| 부채총계 | 21,796 | 19,430 | 2,365 | 12.17% |
| 자본총계 | 36,653 | 35,568 | 1,086 | 3.05% |
※ 주요변동상황 회사의 자산은 설비 투자로 증가되었으며, 부채는 전환사채 발행에 따라 증가하였습니다. 자본은 제3자배정 유상증자에 따른 자본금 및 자본잉여금 등 발생으로 증가하였습니다. 또한, 유동비율은 156.5%에서 63.7%로 감소되었고, 부채비율은 54.6%에서 59.5%로 증가되었습니다. (2) 영업실적[연결기준]
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 증감액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,574 | 17,617 | (10,043) | -57.01% |
| 영업이익(손실) | (9,225) | (4,348) | (4,877) | 112.18% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,439) | (4,397) | (8,043) | 182.91% |
| 당기순이익(손실) | (12,561) | (4,392) | (8,169) | 186.03% |
※ 주요변동상황 2025년 7월 하이소닉광전기술(소주)유한공사 매각으로 IR필터 사업의 매출 감소로 인해 전기 대비 매출액이 감소하였습니다. 신규사업 추진, 매출채권 대손, 지급수수료 등으로 판관비가 증가하여 영업손실이 발생하였으며, 자회사 유형자산평가 손실로 기타비용이 발생되어 당기순손실이 발생하였습니다.
[별도기준]
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 | 증감액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 5,925 | 13,519 | (7,593) | -56.17% |
| 영업이익(손실) | (5,997) | (4,153) | (1,844) | -44.41% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,072) | (3,237) | (3,835) | -118.49% |
| 당기순이익(손실) | (6,932) | (3,846) | (3,086) | -80.23% |
※ 주요변동상황 2025년 7월 하이소닉광전기술(소주)유한공사 매각으로 IR필터 사업의 매출 감소로 인해 전기 대비 매출액이 감소하였습니다. 신규사업 추진, 매출채권 대손, 지급수수료 등으로 판관비가 증가하여 영업손실이 발생하였으며, 자회사 유형자산평가 손실로 기타비용이 발생되어 당기순손실이 발생하였습니다. (3) 주요경영지표[연결기준]
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 안정성지표 | ||
| -유동비율 | 32.5% | 152.0% |
| -부채비율 | 74.2% | 61.6% |
| -차입금의존도 | 28.1% | 19.0% |
| 수익성지표 | ||
| -매출액영업이익율 | -121.8% | -24.7% |
| -매출액당기순이익률 | -165.8% | -24.9% |
[별도기준]
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|
| 안정성지표 | ||
| -유동비율 | 63.7% | 156.5% |
| -부채비율 | 59.5% | 54.6% |
| -차입금의존도 | 24.9% | 19.1% |
| 수익성지표 | ||
| -매출액영업이익율 | -101.2% | -30.7% |
| -매출액당기순이익률 | -117.0% | -28.5% |
*유동비율: 유동자산/유동부채 부채비율: 부채총계/자본총계 차입금의존도: (단기차입금+장기차입금+사채)/자산총계 매출액영업이익율: 영업이익/매출액 매출액당기순이익률: 당기순이익/매출액(4) 주요사업 및 시장 전망 등
[전자부품사업 부문]
전세계 IT 산업을 이끌어 온 스마트폰 시장은 현재 성숙기에 진입하였습니다. 글로벌 휴대폰 시장은 스마트폰 및 태블릿 중심으로 성장해 왔으나, 최근에는 스마트폰 교체주기의 장기화 및 업체 간 경쟁 심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 다만 이러한 시장 환경 속에서도 스마트폰 카메라모듈은 멀티카메라(Triple Camera, Quad Camera) 채택 확대 등으로 기기당 카메라 수가 증가함에 따라 관련 부품 수요는 일정 수준 유지되고 있습니다.회사는 이러한 시장 변화에 대응하여 전자부품사업 부문의 사업구조를 효율화하고, 현재는 외주생산 기반으로 운영을 지속하고 있습니다.또한 기존 사업 포트폴리오를 재정비하는 과정에서 수익성이 저하된 일부 사업을 정리하고, 카메라모듈 부품인 IR필터 사업을 중심으로 사업을 운영해 왔습니다.
[F&B사업 부문]
회사는 국내외 대기업 유통망을 기반으로 식음료 및 생필품 등의 상품을 공급하고 있으며, 단순 유통을 넘어 제조유통 기반의 사업을 확대하고 있습니다.최근 1~2인 가구 및 맞벌이 가구 증가에 따른 간편식 수요 확대와 함께, 건강·기능성 식품에 대한 소비자 선호가 증가하고 있습니다. 또한 고물가 환경 지속에 따라 가성비 중심 소비와 프리미엄 제품 소비가 동시에 확대되는 양극화 현상이 나타나고 있습니다.회사는 이러한 소비 트렌드 변화에 대응하여 안정적인 공급망과 상품 기획 역량을 기반으로 지속적인 매출을 창출하고 있습니다.
(5) 중단영업
- 해당사항 없습니다.
(6) 조직개편 등 - 해당사항 없습니다. (7) 자산손상
회사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
회사는 당기에 제3자배정 유상증자를 통해 4,205백만원의 자본을 확충하고, 전환사채 발행을 통해 7,000백만원의 자금을 조달하였습니다. 동 자금은 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금 등으로 사용되었습니다. 가. 자금 유동성
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 251,791 | 13,923,046 | (13,671,255) |
| 단기금융상품 | 0 | 0 | 0 |
나. 자금조달 - 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | CONG TY TNHHNOKWON C&I | 9.91% | 152,880 | 161,560 |
| 운영자금 | 기타 | 7.00% | 170,000 | - |
- 회사는 당기말 유동비율 32.5%, 부채비 74.2% 수준으로 안정성을 유지하고 있으며, 이를 기반으로 신규사업 포트폴리오를 위한 투자자금 유치를 진행하고 있습니다.
5. 부외거래
(1) 계류중인 소송사건
중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무 불이행 및 그로 인한 손해배상청구 |
| 지체상금 등 청구 및 저작권 침해금지 등 | 496,958 | 케이이엠텍(주) | (주)에스피시스템스 | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 계약위반으로 인한 지체상금 청구 및 저작권 침해금지 등 |
| 저작권 침해금지 등 | 200,000 | (주)에스피시스템스 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 합의부 이송 | 저작권 침해금지 등 |
| 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 | - | 수원지방검찰청 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 혐의 |
(2) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| 제공자 | 종류 | 소재지 | 면적 | 채권가액 | 설정액 | 감정가액 | 설정권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개인 | 부동산 | 성남시 | 40,222㎡ | 2,204,000 | 3,000,000 | 7,008,736 | 케이이엠텍(주) | 거래이행담보 |
2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급 보증처 | 보증내역 | 지급 보증액 | 보증 기간 |
|---|---|---|---|
| SGI서울보증 | 임직원 신원보증보험 | 670,000 | 2025.01.01 ~ 2025.12.31 |
(3) 제공한 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원에 관한 사항1) 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2) 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항1) 회사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
1) 회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기(당반기)삼일회계법인의견거절계속기업 관련 중요한 불확실성---삼일회계법인의견거절계속기업 관련 중요한 불확실성---제24기(전기)태성회계법인적정의견---(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성태성회계법인적정의견---(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성제23기(전전기)태성회계법인적정의견--(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성태성회계법인적정의견--(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제25기(당기)삼일회계법인재무제표 등 검토 및 감사310백만원2,115345백만원2,381제24기(전기)태성회계법인재무제표 등 검토 및 감사322백만원2,014372백만원2,324제23기(전전기) 태성회계법인재무제표 등 검토 및 감사160백만원1,096250백만원2,152
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)2025.08.31법인세세무조정2025.09.01~2026.03.319백만원-제24기(전기)2024.08.31법인세세무조정2025.03.21~2025.03.319백만원-제23기(전전기)2023.08.31법인세세무조정2024.3.21~2024.03.319백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)------제24기(전기)------제23기(전전기)------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025년 08월 01일회사측 : 감사 등감사인측 : 업무수행 이사 등 2인대면회의- 독립성- 핵심감사사항을 포함한 감사계획- 경영진 및 지배기구의 책임22026년 03월 26일 회사측 : 감사 등감사인측 : 업무수행 이사 등 2인 서면회의- 자금관련 부정방지를 위한 내부통제 검토절차 등32026년 04월 07일 회사측 : 감사 등감사인측 : 업무수행 이사 등 2인 서면회의- 감사종결보고(그룹감사 관련 사항, 계속기업가정 검토)- 기말감사 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
6. 회계감사인의 변경
회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원이 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하고 있습니다.
이에 따라 회사는 제22기부터 제24기까지 태성회계법인을 회계감사인으로 선임하였으며, 제25기 회계연도에 대해서는 금융감독원의 감사인 지정에 따라 삼일회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다.
당기 감사인 변경은 회사의 대표이사 변경 등 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에서 정한 감사인 지정 사유에 따른 것입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계 관리제도
1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제25기(당기)2026.03.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제24기(전기)2025.02.14중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제23기(전전기)2024.03.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제25기(당기)2026.03.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제24기(전기)2025.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제23기(전전기)2024.02.13중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제25기(당기)삼일회계법인-의견거절-------제24기(전기)태성회계법인검토적정의견-------제23기(전전기)태성회계법인검토적정의견-------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 내부회계관리·운영조직
1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사111100.0132이사회71228.624내부회계관리제도 및 전산운영부서22--42회계처리 및 자금운영부서44--43기타관련부서22--32
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
2) 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자김항석미등록1년1월25년5개월--회계담당임원김항석미등록1년1월25년5개월--회계담당직원박상욱미등록2년5월2년5개월-21
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 그리고, 회사 정관에 따라 이사의 수는 3명 이상 8명 이하, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 하며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
721--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 이사회의 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사 등의 성명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 박용직출석률:100% | 이영남출석률:100% | 배병진출석률:96.7% | 양보경출석률:83.3% | 이환기출석률:100% | 선재인출석률:100% | 반경태출석률:100% | 신복용출석률:100% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2025.01.02 | 제3자 배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | 신규선임 | 신규선임 | 신규선임 | 신규선임 |
| 2 | 2025.01.16 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 1 | 2025.01.02 | 제3자 배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 2 | 2025.01.16 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | - | ||||
| 3 | 2025.01.22 | ①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 4 | 2025.02.03 | 제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 5 | 2025.02.05 | 제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 6 | 2025.02.27 | 제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 7 | 2025.03.04 | 제24기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 8 | 2025.03.14 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 9 | 2025.04.30 | 제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | - | ||||
| 10 | 2025.05.29 | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 11 | 2025.05.30 | ①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 12 | 2025.06.12 | 제17회 전환사채 발행조건 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 13 | 2025.06.16 | 임시주주총회 소집 경의의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 14 | 2025.06.25 | 종속회사 자금 대여의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | - | ||||
| 15 | 2025.06.30 | ①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 16 | 2025.07.11 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 17 | 2025.07.22 | ①제25기 임시주주총회 일정 변경의 건②종속회사 지분 양도 결정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 18 | 2025.07.31 | 제3자배정 유상증자 결정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 19 | 2025.08.11 | 보고사항1. 2025년 하반기 자금 조달 계획2. 기술료 청구의 건 | - | - | - | - | - | ||||
| 20 | 2025.08.13 | 제3자배정 유상증자 결정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 21 | 2025.09.15 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 22 | 2025.09.26 | ①만기 전 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ||||
| 23 | 2025.09.29 | 만기 전 전환사채 취득의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | - | ||||
| 24 | 2025.10.16 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | 사임 | ○ | ○ | ||||
| 25 | 2025.10.23 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | |||||
| 26 | 2025.11.06 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | |||||
| 27 | 2025.11.20. | 제25기 2차 임시주주총회 부의안건 확정의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | |||||
| 28 | 2025.12.01 | ①소액공모(제3자배정) 유상증자 결정 건②미주법인 자금 대여 및 기존 대여금 조건 변경의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | |||||
| 29 | 2025.12.23 | 제20회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | ○ | ○ | ○ | ○ | ○ | ○ | ○ | |
| 30 | 2025.12.31 | 제20회 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | ○ | - | - | ○ | ○ | ○ | ○ |
라. 이사의 독립성
(기준일 : 2025년 12월 31일)
| 직명 | 성명 | 임기(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 박용직 | '24.03~'27.03(해당없음) | 이차전지 사업 분야의 글로벌 선도기업에서 27년 이상의 경력 및 해외시장 경험 등을 바탕으로 기업 및 산업 전반에 대한 탁월한 경영능력과 리더십을 갖추고 있어 향후 회사의 성장을 견인함과 동시에 중장기적 성장 전략 시행에 중추적인 역할을 할 것으로 기대되어 선임 | 이사회 |
| 사내이사 | 이환기 | '25.12~'28.12(해당없음) | 제조·기술·품질 전분야 실무·관리 경험을 갖춘 전문가로, 현장 중심 경영역량을 보유하여 사업안정성과 실행력을 높일 적임자임. | 이사회 |
| 사내이사 | 선재인 | '25.12~'28.12(해당없음) | 금융·블록체인·글로벌사업을 이끈 대표이사 경험을 바탕으로 신성장전략과 미래사업 추진에 기여할 적임자임. | 이사회 |
| 사내이사 | 반경태 | '25.12~'28.12(해당없음) | 신제품 개발과 다수의 혁신·경영 수상 경력을 갖춘 전문가로, 신사업 추진과 전략경영 강화에 기여할 것으로 판단됨. | 이사회 |
| 기타비상무이사 | 배병진 | '24.03~'27.03(해당없음) | 다년 간의 공인회계사 업무 경험을 통해 회계 및 재무전문 지식을 갖춘 전문가로 특정 이해관계에 얽매이지 않고 공정하고 투명한 이사회 활동을 수행해 회사 주주가치 제고 및 기업 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임 | 이사회 |
| 사외이사 | 양보경 | '24.03~'27.03(해당없음) | 사외이사후보 추천위원회의 심사를 통해 추천을 받았으며, 이공계 기반의 공인회계사로서 미래기술 기반 신규사업 분야에 이해가 높으며, 다년간 회계법인에 근무하면서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 바탕으로 사업이해도 및 경영노하우를 축적하였으며, 회사 주요 사업현안과 관련하여 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 선임 | 이사회 |
| 사외이사 | 신복용 | '25.12~'28.12(해당없음) | 공공정책·사회발전 분야 전문성과 풍부한 자문 경험을 갖추어 회사의 건전한 지배구조와 지속성장에 기여할 것으로 판단됨. | 이사회 |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최 시 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요 시 교육을 진행할 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항 회사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사 위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요 경력 | 선임일 및 임기만료일 |
|---|---|---|
| 현태민 | 현) 새로회계법인 파트너회계사전) 삼도회계법인 파트너회계사 세일원회계법인 회계사(이사) 안진회계법인 회계사 | - 선임일:2023.08.23- 만료일:2026.08.23 |
나. 감사의 독립성회사의 감사인은 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요 활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 출석여부출석률: 96.7% |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2025.01.16 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 3 | 2025.01.22 | ①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건 | 가결 | ○ |
| 1 | 2025.01.02 | 제3자 배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | ○ |
| 2 | 2025.01.16 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 3 | 2025.01.22 | ①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건 | 가결 | ○ |
| 4 | 2025.02.03 | 제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | ○ |
| 5 | 2025.02.05 | 제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건 | 가결 | ○ |
| 6 | 2025.02.27 | 제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 7 | 2025.03.04 | 제24기 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | ○ |
| 8 | 2025.03.14 | 제24기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | ○ |
| 9 | 2025.04.30 | 제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건 | 가결 | ○ |
| 10 | 2025.05.29 | 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건 | 가결 | ○ |
| 11 | 2025.05.30 | ①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건 | 가결 | ○ |
| 12 | 2025.06.12 | 제17회 전환사채 발행조건 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 13 | 2025.06.16 | 임시주주총회 소집 경의의 건 | 가결 | ○ |
| 14 | 2025.06.25 | 종속회사 자금 대여의 건 | 가결 | ○ |
| 15 | 2025.06.30 | ①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건 | 가결 | ○ |
| 16 | 2025.07.11 | 제25기 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 17 | 2025.07.22 | ①제25기 임시주주총회 일정 변경의 건②종속회사 지분 양도 결정의 건 | 가결 | ○ |
| 18 | 2025.07.31 | 제3자배정 유상증자 결정 변경의 건 | 가결 | X |
| 19 | 2025.08.11 | 보고사항1. 2025년 하반기 자금 조달 계획2. 기술료 청구의 건 | - | ○ |
| 20 | 2025.08.13 | 제3자배정 유상증자 결정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 21 | 2025.09.15 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 22 | 2025.09.26 | ①만기 전 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 23 | 2025.09.29 | 만기 전 전환사채 취득의 건 | 가결 | ○ |
| 24 | 2025.10.16 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 25 | 2025.10.23 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 26 | 2025.11.06 | 제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 27 | 2025.11.20. | 제25기 2차 임시주주총회 부의안건 확정의 건 | 가결 | ○ |
| 28 | 2025.12.01 | ①소액공모(제3자배정) 유상증자 결정 건②미주법인 자금 대여 및 기존 대여금 조건 변경의 건 | 가결 | ○ |
| 29 | 2025.12.23 | 제20회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | ○ |
| 30 | 2025.12.31 | 제20회 사모 전환사채 발행일정 변경의 건 | 가결 | ○ |
라. 감사 교육 미실시 내역
이사회 개최 시 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요 시 교육을 진행할 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 별도의 감사 지원조직은 없습니다.
바. 회사는 상법 시행령 제39조(준법통제기준 및 준법지원인 제도의 적용범위)에 따라 준법지원인 제도의 적용대상이 아니므로 지원조직은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 : 해당사항 없음
라. 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
보통주28,809,088-종류주--보통주3,048(주)종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주28,806,040-종류주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
(주) 2019년 10월 인가 받은 회생계획에 따라 배정된 주식의 소유자 불명으로 회사 명의 주식계좌로 임시 입고된 주식(1,942주)과 2021년 12월 감자 시 단주 배정된 주식(1,106주)으로 자기주식 취득신고 대상이 아님.
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의 또는 법원의 결정으로 주주(그가 소유한 주식에 비례하여 배정 받을 신주인수권을 초과하는 부분) 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 우리사주조합 또는 임직원을 대상으로 3자 배정 유상증자를 실시하는 경우 6. 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 재무구조개선 등을 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자를 할 경우 8. 회생계획에 따라 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환 하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 결산기 |
| 주주명부 기준일 | ① 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터 3 개월 이내에 주주총회를 개최하여야 한다. | ||
| 주식의 전자등록 | 『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행사업부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 당 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.kem-tech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제20기정기주주총회(2021.03.31) | 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제20기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결 포함)제2호 정관 일부 변경의 건 (*) 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건 |
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인 | (*) 주주 긴급발의안건으로 일부 사업목적이 추가되어 승인 되었음. |
| 제21기1차임시주주총회(2021.10.12) | 1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 김찬종 제2호 : 정관 일부 변경의 건 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 | - |
| 제21기2차임시주주총회(2021.12.03) | 1. 부의안건제1호 : 자본금 감소의 건 | 제1호 : 원안대로 승인 | - |
| 제21기정기주주총회(2022.03.31) | 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제21기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (결손금 처리계산서 포함)제2호 이사 선임의 건 사외이사 후보자 한숙렬 제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건 |
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인 | - |
| 제22기임시주주총회(2022.09.13) | 1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박성하 제2호 : 정관 일부 변경의 건 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 | - |
| 제22기정기주주총회(2023.03.21) | 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제22기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건(*)제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 이상주 사내이사 후보자 정재우 사외이사 후보자 이고은 제4호 감사 선임의 건 상근감사 후보자 김지태 제5호 이사보수 한도승인의 건제6호 감사보수 한도승인의 건 |
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인제6호 : 원안대로 승인 | (*) 원안에서 일부조항 신설 제외 |
| 제23기임시주주총회(2023.08.23) | 1. 부의안건제1호 : 정관 일부 변경의 건제2호 : 감사 선임의 건 비상근감사 후보자 현태민 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 | - |
| 제23기정기주주총회(2024.03.28) | 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박용직 사내이사 후보자 이영남 기타비상무이사 후보자 배병진 사외이사 후보자 양보경 제4호 이사보수 한도승인의 건제5호 감사보수 한도승인의 건 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인 | - |
| 제25기임시주주총회(2025.02.06) | 제1호 정관변경의 건제2호 주식매수선택권 부여의 건 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 | - |
| 제24기정기주주총회(2025.03.31) | 1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제24기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 이사보수 한도승인의 건제3호 감사보수 한도승인의 건 | 제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인제3호 : 원안대로 승인 | - |
| 제25기임시주주총회(2025.12.05) | 1.부의안건제1호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 선재인 사내이사 후보자 이환기 사내이사 후보자 반경태 사외이사 후보자 신복용 | 제1호 : 원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
(주)에이치에스홀딩스최대주주 본인보통주4,679,16218.624,748,60716.48-대진첨단소재(주)특수관계인보통주00.001,717,5775.96유상증자(제3자배정)(주)이노웨이브특수관계인보통주364,2861.45364,2861.26-현태민특수관계인보통주117,2030.47117,2030.41-유리하특수관계인보통주00.00100,0360.35-보통주5,160,65120.537,047,70924.46-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)에이치에스홀딩스5유성준51.00--유성준51.00------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)에이치에스홀딩스17,11622215,682800421386
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(주) 2024년 개별 기준
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당 사항 없음
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
2. 최대주주의 변동내역
2022.07.27(주)에이치에스홀딩스4,105,00030.54유상증자(제3자배정) 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포가. 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
대진첨단소재(주)1,717,5775.96-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
9,0779,08899.8817,280,65528,809,08859.98-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
| (단위 :원, 주) |
※ 출처 : 한국거래소 (KRX 정보데이터시스템 data.krx.co.kr)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
박용직남1971.01대표이사사내이사상근경영총괄동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄 ---2024.01.01~2027.03.28선재인남1965.08이사사내이사비상근사내이사명지대학교 식품영양학과 졸현) (주)씨알씨코리아 대표이사현) (주)예플래닝 대표이사---2025.12.05~2028.12.05이환기남1969.08이사사내이사비상근사내이사한양사이버대학교(원) IT MBA 석사현) (주)이노웨이브 대표이사전) 케이이엠텍(주) 상무이사---2025.12.05~2028.12.05반경태남1971.08이사사내이사비상근사내이사대전대학교(원) 한의학 박사현) 대한쎌팜(주) 대표이사 ---2025.12.05~2028.12.05배병진남1986.01이사기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사 ---2024.03.28~2027.03.28신복용남1960.09이사사외이사비상근사외이사경희대학교(원) 기술경영 석사현) 경기발전연구소 소장현) 민주평화통일자문회의 상임위원현) 신성D&C 대표이사---2025.12.05~2028.12.05양보경여1989.02이사사외이사비상근사외이사고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사---2024.03.28~2027.03.28현태민남1981.07감사감사비상근감사건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사117,203--2023.08.23~2026.03.31김관영남1975.11상무이사미등기상근부설연구소장한양대학교(원) 화학공학 석사전) 대진첨단소재 연구소장---2025.04.01~-김항석남1970.07이사미등기상근경영관리본부장한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사---2024.12.01~-이경환남1987.09이사미등기상근이차전지부품사업본부장성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장---2023.06.29~-황용필남1980.12이사미등기상근개발설계팀장서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장---2024.07.22~-김병찬남1974.12이사미등기상근경영관리팀장단국대학교 도시행정학과 졸전) 하이소닉 부장---2005.03.02~-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2026년 03월 16일
| (기준일 : | ) |
선임유성준남1987.12부현) 대진첨단소재 대표이사2026.03.31최대주주선임박영대남1967.07부전) 경챁공무원(경무관)2026.03.31-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(주) 2026년 3월 31일 선임된 박영대 감사는 일신상의 사유로 2026년 4월 2일 사임하였으며, 이에 따라 회사는 관련 법령 및 정관에 의거하여 임시주주총회를 개최하고 후임 감사를 선임할 계획입니다.
직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
-남22---222년03월1,649,71767,820-----여3---31년04월236,57243,761-25---251년11월1,886,29063,297-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3) 육아지원제도 사용 현황
(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 명)
| 구분 | 당반기(25기) | 전기(24기) | 전전기(23기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | 0% | - | 0% |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | 100% | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 50% | 100% | 0% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 1 | - | 1 |
※ 육아휴직 사용률 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자
4) 유연근무제도 사용 현황
(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 명)
| 구분 | 당반기(25기) | 전기(24기) | 전전기(23기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | X | X | X |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 1 | 1 | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 |
- | - | - |
※ 유연근무자 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 중 1개이상 제도의 도입,활용여부※ 선택근무제 : 1개월(신상품,신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로 시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작,종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
5) 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
5536,675117,655-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사 보수 한도41,000,000-감사 보수 한도1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8223,75442,171-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5211,75468,117-26,0005,750-----16,0006,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 1421,500-------3182,650미등기임원4604,150-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정- 권리부여일 직전일(2025.02.05) 종가: 2,035원- 기대만기: 9년(계약만기)- 무위험이자율: 2.82% - 기대주가변동성: 66.02% 3) 공정가치 : 1,405원
<표2>
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
박용직등기임원2025.02.06신주교부보통주300,000----300,0002027.02.06~2034.02.052,422X-김항석미등기임원2025.02.06신주교부보통주45,000----45,0002027.02.06~2034.02.052,422X-이경환미등기임원2025.02.06신주교부보통주45,000----45,0002027.02.06~2034.02.052,422X-황용필미등기임원2025.02.06신주교부보통주40,000----40,0002027.02.06~2034.02.052,422X-김병찬미등기임원2025.02.06신주교부보통주35,000----35,0002027.02.06~2034.02.052,422X-신호범계열회사 임원2025.02.06신주교부보통주43,000----43,0002027.02.06~2034.02.052,422X-김기재계열회사 임원2025.02.06신주교부보통주39,000----39,0002027.02.06~2034.02.052,422X-○○○ 외 15명직원2025.02.06신주교부보통주263,900----263,9002027.02.06~2034.02.052,422X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 889원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
-332,497 1,599 -2,203 1,893 ---------------332,4971,599-2,203 1,893
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대진첨단소재(주) | 기타특수관계자 | 주식양수도 | 2025-06-30 | (주)와이엠피라이팅 주식 100% |
2,100 | 이사회결의 |
3. 대주주와의 영업거래
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고(공시)일자 | 공시제목 | 주요신고(공시)내용 | 신고(공시)사항의 진행 사항 |
|---|---|---|---|
| 2025년05월30일 | 유형자산 양수 결정 | 1. 자산구분 : 토지 및 건물 전체 서울시 강서구 마곡동 787-8 2. 양수금액 : 29,500,000,000원3. 양수예정일 - 계약체결일 : 2025년 05월 30일 - 양수기준일 : 2027년 01월 07일4. 거래상대방 : (주)엔터미디어 | 2025.05.30. 계약금(30억원), 중도금 1차(21억원) 지급※ 전환사채권 대용 지급 : 50억원 2025.09.26.중도금 2차 (92억원) 지급※ 전환사채권 대용 지급 : 70억원 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건 등
| 구 분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부당이득반환 등 청구의 소 | 475,951 | 케이이엠텍(주) | (주)숙희 | 대구지방법원 | 1심 진행 중 | 피고의 계약상 의무 불이행 및 그로 인한 손해배상청구 |
| 지체상금 등 청구 및 저작권 침해금지 등 | 496,958 | 케이이엠텍(주) | (주)에스피시스템스 | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 계약위반으로 인한 지체상금 청구 및 저작권 침해금지 등 |
| 저작권 침해금지 등 | 200,000 | (주)에스피시스템스 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 저작권 침해금지 등 |
| 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 | - | 수원지방검찰청 | 케이이엠텍(주) | 수원지방법원 | 1심 진행 중 | 산업기술보호법, 부쟁경쟁방지법 위반 혐의 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 20회차 전환사채 발행회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 8일 2,000백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
(2) 18회차 전환사채 상환 회사는 보고기간 종료일 이후 2026년 1월 9일 사채권자와 협의에 따라 전환사채 권면총액 500백만원을 상환하였으며, 2026년 1월 12일 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 전환사채 권면총액 850백만원을 상환하였습니다. 동 전환사채 상환은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다. (3) 18회차 자기전환사채 처분 및 조건변경회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 1월 13일 자기전환사채를 처분하였으며, 동 처분금액은 권면총액 기준 950 백만원입니다. 이후 2026년 1월 30일 사채권자에게 부여되어 있던 조기상환청구권을 삭제하는 내용의 조건 변경에 합의하였습니다. 동 자기전환사채 처분 및 조건변경은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
(4) 주식분할
회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 주식분할을 결정하였습니다. 동 주식분할은 보통주 1주의 액면가액을 1,000원에서 500원으로 분할하는 것으로, 분할 전 발행주식총수는 28,809,088주이며 분할 후 발행주식총수는 57,618,176주입니다.주식분할의 효력발생일은 2026년 3월 14일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 주식분할은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.
(5) 감자결정
회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통하여 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 감자를 결정하였습니다.본 감자는 주식분할과 동시에 진행되는 무상감자로서, 액면금액 1,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원의 보통주식 2주로 분할한 후, 동일한 액면금액의 보통주식 10주를 1주로 병합하는 방식입니다.이에 따라 감자 전 자본금은 28,809,088천원이었으나, 감자 후 자본금은 2,880,909천원으로 감소할 예정이며, 감자 전 발행주식수는 57,618,176주, 감자 후 발행주식수는 5,761,817주입니다.감자기준일은 2026년 3월 25일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 16일입니다. 본 감자는 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다.
(6) 유상증자 결정 회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 2일 이사회 결의를 통하여 주주배정 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자는 보통주 8,640,000주를 발행하는 것으로, 운영자금 및 채무상환자금 조달 등을 목적으로 하고 있으며, 신주배정기준일은 2026년 4월 30일, 예정발행가액은 1주당 2,875원, 납입일은 2026년 6월 12일, 신주 상장예정일은 2026년 6월 24일입니다. 본 유상증자는 보고기간 종료일 이후에 결정된 사항으로서, 보고기간 말 현재의 재무상태에 영향을 미치지 않습니다. (7) 21회차 전환사채 발행 회사는 보고기간 종료일 이후 운영자금 확보를 목적으로 2026년 4월 3일 4,500백만원 규모의 전환사채를 발행하였습니다. 동 전환사채 발행은 보고기간 종료일 현재의 재무상태에 영향을 미치지 아니하는 보고기간 후 사건에 해당합니다.
나. 중소기업기준 검토표
2025년 중소기업기준검토표_1.jpg 2025년 중소기업기준검토표_1 2025년 중소기업기준검토표_2.jpg 2025년 중소기업기준검토표_2
다. 보호예수 현황
보통주500,0002022.04.072026.03.281년+3년(주1),(주2) 28,809,088보통주605,0002022.08.092026.03.281년+3년(주1),(주2) 28,809,088보통주625,0002022.12.152026.03.281년+3년(주1),(주2) 28,809,088보통주3,000,0002023.02.032026.03.283년(주2) 28,809,088보통주1,717,5772025.09.012026.09.011년(주1) 28,809,088
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수_상장일로부터 1년(주2) 상장적격성 실질심사: 최대주주 등의 자발적 보호예수_거래재개일로부터 3년
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) HYSONICPHILIPPINES, INC.2004.09.27필리핀물류,임대 등78,951의결권과반수 소유해당사항 없음KEM Tech VINA Co., Ltd.2020.07.30베트남임가공27,952의결권과반수 소유해당사항없음KEM Tech America Inc 2024.01.23미국제조16,172,546의결권과반수 소유해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
HYSONIC PHILIPPINES, INC.-2004.09.27투자-8,500100-0--8,500100-90-102KEM Tech VINA Co., Ltd.-2020.07.30투자256-100-----100-252-116HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.-2023.12.22투자4500-100294--2941216----- KEM Tech America Inc -2024.01.23투자 1,599 - 1001,599--0 - 1001,59916,173-4,400-1001,893--2941,2168,5001001,59916,515-4,618
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.