KEHUA DATA CO., LTD. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 30, 2021

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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科华数据股份有限公司

2021 年半年度财务报告

（未经审计）

2021 年 08 月

1

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：科华数据股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	356,532,164.73	772,334,111.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	51,434,225.14	26,726,965.27
应收账款	2,134,289,955.27	1,703,565,415.40
应收款项融资	66,857,568.35	113,459,503.70
预付款项	92,854,736.71	44,302,671.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	159,746,715.88	100,239,713.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	426,596,505.67	427,927,035.47
合同资产	56,582,918.50	82,581,434.05
持有待售资产

2

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	132,556,268.55	132,745,988.57
流动资产合计	3,477,451,058.80	3,403,882,838.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	28,539,548.11	28,063,971.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	5,963,484.32	5,087,759.90
固定资产	2,589,626,481.70	2,478,238,101.88
在建工程	803,486,981.81	889,442,485.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	725,944,697.05
无形资产	454,990,995.38	413,544,438.51
开发支出	71,517,559.69	99,359,480.81
商誉	702,765,963.22	702,765,963.22
长期待摊费用	61,308,394.33	72,666,885.50
递延所得税资产	109,894,971.25	95,573,965.32
其他非流动资产	155,102,076.78	140,604,213.37
非流动资产合计	5,709,141,153.64	4,925,347,266.09
资产总计	9,186,592,212.44	8,329,230,104.73
流动负债：
短期借款	299,650,171.92	471,220,916.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	425,354,513.31	485,644,127.19
应付账款	1,250,245,431.26	1,179,622,120.81
预收款项

3

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合同负债	149,207,173.57	120,452,377.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	33,527,902.46	79,682,318.81
应交税费	58,759,349.46	66,953,769.26
其他应付款	160,798,417.26	101,502,429.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	281,765,258.81	485,980,432.49
其他流动负债	17,972,456.76	15,187,763.26
流动负债合计	2,677,280,674.81	3,006,246,254.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	2,230,334,989.98	1,799,809,999.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	767,121,562.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	9,213,169.14	6,834,726.21
递延收益	23,206,292.07	24,908,905.97
递延所得税负债	496,207.13	619,508.18
其他非流动负债
非流动负债合计	3,030,372,220.44	1,832,173,140.34
负债合计	5,707,652,895.25	4,838,419,395.11
所有者权益：
股本	461,567,391.00	461,567,391.00
其他权益工具

4

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：优先股
永续债
资本公积	1,770,057,578.98	1,764,584,375.91
减：库存股
其他综合收益	187,433.86	187,433.86
专项储备
盈余公积	174,290,290.65	174,290,290.65
一般风险准备
未分配利润	881,122,415.19	833,974,568.57
归属于母公司所有者权益合计	3,287,225,109.68	3,234,604,059.99
少数股东权益	191,714,207.51	256,206,649.63
所有者权益合计	3,478,939,317.19	3,490,810,709.62
负债和所有者权益总计	9,186,592,212.44	8,329,230,104.73

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	233,397,017.20	602,382,405.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	41,981,887.63	24,195,681.11
应收账款	1,377,830,819.10	1,187,744,027.49
应收款项融资	61,426,657.18	84,596,851.22
预付款项	54,183,368.32	17,612,520.09
其他应收款	593,050,533.68	343,066,900.37
其中：应收利息
应收股利	197,800,000.00
存货	148,156,134.22	168,793,045.86
合同资产	26,211,263.49	40,296,464.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,079,138.12	4,325,065.17

5

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

流动资产合计	2,540,316,818.94	2,473,012,960.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,925,196,792.81	2,839,665,629.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,141,196.85	1,329,921.57
固定资产	139,478,964.93	143,349,239.73
在建工程	4,795,519.01	9,219,729.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	3,430,231.92
无形资产	316,276,007.34	289,746,973.48
开发支出	56,437,135.25	73,565,865.01
商誉
长期待摊费用	8,980,913.71	4,956,462.16
递延所得税资产	21,242,540.26	17,847,107.27
其他非流动资产	137,680,484.18	134,061,306.54
非流动资产合计	3,614,659,786.26	3,513,742,235.38
资产总计	6,154,976,605.20	5,986,755,195.82
流动负债：
短期借款	20,018,611.11	220,220,916.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	598,585,975.77	644,125,843.99
应付账款	702,754,488.29	598,755,630.53
预收款项
合同负债	104,953,054.09	83,153,161.55
应付职工薪酬	22,841,249.76	55,777,958.56
应交税费	24,125,085.15	31,787,747.23
其他应付款	501,946,149.89	364,094,291.64
其中：应付利息

6

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	75,253,250.39	288,482,837.01
其他流动负债	12,782,197.68	10,577,460.59
流动负债合计	2,063,260,062.13	2,296,975,847.76
非流动负债：
长期借款	970,125,000.00	687,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,625,496.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	8,780,487.66	6,402,044.73
递延收益	18,742,810.78	19,392,590.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,000,273,794.99	713,464,635.39
负债合计	3,063,533,857.12	3,010,440,483.15
所有者权益：
股本	461,567,391.00	461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,946,981,156.06	1,946,981,156.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	174,290,290.65	174,290,290.65
未分配利润	508,603,910.37	393,475,874.96
所有者权益合计	3,091,442,748.08	2,976,314,712.67
负债和所有者权益总计	6,154,976,605.20	5,986,755,195.82

7

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	2,220,184,071.63	1,698,368,811.31
其中：营业收入	2,220,184,071.63	1,698,368,811.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,990,915,087.98	1,550,649,538.13
其中：营业成本	1,556,097,419.07	1,163,258,130.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	10,317,141.71	7,595,755.50
销售费用	186,372,704.81	154,429,664.58
管理费用	81,794,371.07	76,209,131.61
研发费用	101,750,735.30	111,300,965.76
财务费用	54,582,716.02	37,855,890.18
其中：利息费用	52,128,366.45	42,252,274.30
利息收入	8,434,080.88	4,304,157.68
加：其他收益	15,783,171.57	20,179,015.83
投资收益（损失以“－”号填
	-4,944,204.48	-3,650,646.51
列）
其中：对联营企业和合营企业
	475,576.16	-308,791.79
的投资收益
以摊余成本计量的金融
		-25,737.50
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

8

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-26,092,423.85	-26,778,873.23
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-4,043,722.34	-2,342,258.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	406,659.26	17,313.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	210,378,463.81	135,143,823.51
加：营业外收入	1,964,956.73	775,864.08
减：营业外支出	1,047,803.85	5,864,352.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	211,295,616.69	130,055,335.16
减：所得税费用	20,421,350.91	17,722,961.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	190,874,265.78	112,332,373.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	190,874,265.78	112,332,373.24
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	185,618,063.92	108,049,076.18
2.少数股东损益	5,256,201.86	4,283,297.06
六、其他综合收益的税后净额		264,735.70
归属母公司所有者的其他综合收益
		264,735.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
		264,735.70
收益

9

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		264,735.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	190,874,265.78	112,597,108.94
归属于母公司所有者的综合收益
	185,618,063.92	108,313,811.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额	5,256,201.86	4,283,297.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.40	0.23
（二）稀释每股收益	0.40	0.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	1,348,977,743.90	903,411,593.95
减：营业成本	1,043,310,184.31	661,264,794.68
税金及附加	6,057,629.12	3,819,630.79
销售费用	140,407,074.05	102,680,649.30
管理费用	39,509,765.96	21,873,449.95
研发费用	43,578,130.53	48,993,514.91
财务费用	19,809,010.84	13,831,378.97
其中：利息费用	20,482,490.87	30,633,688.86
利息收入	2,776,580.39	16,925,947.34

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：其他收益	4,707,098.06	11,067,179.06
投资收益（损失以“－”号填
	214,660,084.72	114,894,675.84
列）
其中：对联营企业和合营企
	389,983.65	-278,636.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填		-25,737.50
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-17,980,282.94	-21,374,973.54
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-2,295,520.97	-1,532,611.44
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
		17,313.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	255,397,327.96	154,019,758.27
加：营业外收入	422,804.88	151,406.73
减：营业外支出	693,746.45	1,624,366.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	255,126,386.39	152,546,798.49
列）
减：所得税费用	1,528,133.68	5,782,192.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	253,598,252.71	146,764,605.51
（一）持续经营净利润（净亏损
	253,598,252.71	146,764,605.51
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	253,598,252.71	146,764,605.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,039,862,463.89	1,714,397,001.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

12

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	28,055,837.62	32,435,887.18
收到其他与经营活动有关的现金	77,996,951.19	117,299,945.81
经营活动现金流入小计	2,145,915,252.70	1,864,132,834.38
购买商品、接受劳务支付的现金	1,499,925,535.16	1,304,393,519.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	360,120,842.95	312,756,339.17
金
支付的各项税费	112,602,961.31	81,879,510.74
支付其他与经营活动有关的现金	346,573,718.22	204,976,478.65
经营活动现金流出小计	2,319,223,057.64	1,904,005,848.10
经营活动产生的现金流量净额	-173,307,804.94	-39,873,013.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,107.17	180,000,000.00
取得投资收益收到的现金		549,049.35
处置固定资产、无形资产和其他
	1,442,323.00	16,271,712.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		214,461.44
投资活动现金流入小计	1,447,430.17	197,035,223.78
购建固定资产、无形资产和其他
	159,772,225.75	223,752,186.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金		14,298,867.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	159,772,225.75	238,051,053.93

13

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额	-158,324,795.58	-41,015,830.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	776,833,269.79	336,675,472.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	776,833,269.79	376,675,472.96
偿还债务支付的现金	664,752,400.10	424,303,465.57
分配股利、利润或偿付利息支付
	181,653,819.87	219,510,452.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	33,953,651.53	69,877,795.09
筹资活动现金流出小计	880,359,871.50	713,691,713.54
筹资活动产生的现金流量净额	-103,526,601.71	-337,016,240.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,433,153.23	392,164.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-436,592,355.46	-417,512,920.31
加：期初现金及现金等价物余额	749,098,907.03	631,426,071.75
六、期末现金及现金等价物余额	312,506,551.57	213,913,151.44

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,098,109,654.26	755,614,875.78
收到的税费返还	14,661,074.73	2,110,028.77
收到其他与经营活动有关的现金	229,544,878.60	208,640,961.81
经营活动现金流入小计	1,342,315,607.59	966,365,866.36
购买商品、接受劳务支付的现金	927,620,687.18	884,183,291.79
支付给职工以及为职工支付的现
	179,969,574.33	143,877,277.80
金
支付的各项税费	58,752,760.44	29,402,282.82
支付其他与经营活动有关的现金	295,253,978.60	261,663,836.81

14

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	1,461,597,000.55	1,319,126,689.22
经营活动产生的现金流量净额	-119,281,392.96	-352,760,822.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		180,000,000.00
取得投资收益收到的现金	17,000,000.00	549,049.35
处置固定资产、无形资产和其他
		37,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	16,000,000.00	261,740,590.28
投资活动现金流入小计	33,000,000.00	442,326,639.63
购建固定资产、无形资产和其他
	8,876,246.54	38,607,328.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金	18,000,000.00	234,298,867.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		42,400,000.00
投资活动现金流出小计	26,876,246.54	315,306,195.89
投资活动产生的现金流量净额	6,123,753.46	127,020,443.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	510,637,986.00	330,184,110.01
收到其他与筹资活动有关的现金		106,000,000.00
筹资活动现金流入小计	510,637,986.00	436,184,110.01
偿还债务支付的现金	580,750,000.00	368,374,339.63
分配股利、利润或偿付利息支付
	156,969,203.12	186,764,657.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	45,746,327.96	5,500,000.00
筹资活动现金流出小计	783,465,531.08	560,638,996.78
筹资活动产生的现金流量净额	-272,827,545.08	-124,454,886.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,505,514.42	382,021.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-387,490,699.00	-349,813,244.82
加：期初现金及现金等价物余额	579,616,806.98	441,592,348.05
六、期末现金及现金等价物余额	192,126,107.98	91,779,103.23

15

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	461,5				1,764,				174,29		833,97		3,234,	256,20	3,490,
一、上年期末余							187,43
	67,39				584,37				0,290.		4,568.		604,05	6,649.	810,70
额							3.86
	1.00				5.91				65		57		9.99	63	9.62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	461,5				1,764,				174,29		833,97		3,234,	256,20	3,490,
二、本年期初余							187,43
	67,39				584,37				0,290.		4,568.		604,05	6,649.	810,70
额							3.86
	1.00				5.91				65		57		9.99	63	9.62
三、本期增减变											47,147		52,621	-64,49	-11,87
					5,473,
动金额（减少以											,846.6		,049.6	2,442.	1,392.
					203.07
“－”号填列）											2		9	12	43
											185,61		185,61		190,87
（一）综合收益														5,256,
											8,063.		8,063.		4,265.
总额														201.86
											92		92		78
														-69,74	-64,27
（二）所有者投					5,473,								5,473,
														8,643.	5,440.
入和减少资本					203.07								203.07
														98	91
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益

16

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

的金额
														-69,74	-64,27
					5,473,								5,473,
4．其他														8,643.	5,440.
					203.07								203.07
														98	91
											-138,4		-138,4		-138,4
（三）利润分配											70,217		70,217		70,217
											.30		.30		.30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-138,4		-138,4		-138,4
3．对所有者（或
											70,217		70,217		70,217
股东）的分配
											.30		.30		.30
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	461,5				1,770,				174,29		881,12		3,287,	191,71	3,478, 939,31 7.19
四、本期期末余							187,43
	67,39				057,57				0,290.		2,415.		225,10	4,207.
额							3.86
	1.00				8.98				65		19		9.68	51

17

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

上期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	271,5				2,135,				149,47		640,21		3,196,		3,441,1
一、上年期末							105,70							244,780
	10,23				021,78				7,224.		1,774.		326,71		06,876.
余额							0.54							,164.44
	0.00				2.85				61		46		2.46		90
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	271,5				2,135,				149,47		640,21		3,196,		3,441,1
二、本年期初							105,70							244,780
	10,23				021,78				7,224.		1,774.		326,71		06,876.
余额							0.54							,164.44
	0.00				2.85				61		46		2.46		90
三、本期增减
					-180,3				14,676		-69,53		-234,9		-228,42
变动金额（减							264,73							6,549,3
					80,245				,460.5		3,522.		72,572		3,186.9
少以“－”号填							5.70							85.09
					.94				5		37		.06		7
列）
											108,04		108,31
（一）综合收							264,73							4,283,2	112,597
											9,076.		3,811.
益总额							5.70							97.06	,108.94
											18		88
（二）所有者					-180,3								-180,3		-178,11
														2,266,0
投入和减少资					80,245								80,245		4,157.9
														88.03
本					.94								.94		1
1．所有者投入														31,900,	31,900,
的普通股														000.00	000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

18

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

					-180,3								-180,3		-210,01
														-29,633
4．其他					80,245								80,245		4,157.9
														,911.97
					.94								.94		1
									14,676		-177,5		-162,9		-162,90
（三）利润分
									,460.5		82,598		06,138		6,138.0
配
									5		.55		.00		0
									14,676		-14,67
1．提取盈余公
									,460.5		6,460.
积
									5		55
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-162,9		-162,9		-162,90
（或股东）的											06,138		06,138		6,138.0
分配											.00		.00		0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	271,5				1,954,		370,43		164,15		570,67		2,961,	251,329	3,212,6
余额	10,23				641,53		6.24		3,685.		8,252.		354,14	,549.53	83,689.

19

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

0.00 6.91 16 09 0.40 93

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	461,56									393,47
一、上年期末余					1,946,98				174,290,			2,976,314,
	7,391.0									5,874.9
额					1,156.06				290.65			712.67
	0									6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	461,56									393,47
二、本年期初余					1,946,98				174,290,			2,976,314,
	7,391.0									5,874.9
额					1,156.06				290.65			712.67
	0									6
三、本期增减变										115,12
												115,128,03
动金额（减少以										8,035.4
												5.41
“－”号填列）										1
										253,59
（一）综合收益												253,598,2
										8,252.7
总额												52.71
										1
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-138,47		-138,470,2
（三）利润分配
										0,217.3		17.30

20

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

										0
1．提取盈余公
积
										-138,47
2．对所有者（或												-138,470,2
										0,217.3
股东）的分配												17.30
										0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	461,56									508,60		3,091,442, 748.08
四、本期期末余					1,946,98				174,290,
	7,391.0									3,910.3
额					1,156.06				290.65
	0									7

上期金额

单位：元

项目					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
一、上年期末余	271,51				2,137,0				149,477	333,064,4		2,891,090,1

21

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

额	0,230.				38,317.				,224.61	18.58		90.25
	00				06
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	271,51				2,137,0
二、本年期初余									149,477	333,064,4		2,891,090,1
	0,230.				38,317.
额									,224.61	18.58		90.25
	00				06
三、本期增减变
									14,676,	-30,817,9		-16,141,532
动金额（减少以
									460.55	93.04		.49
“－”号填列）
（一）综合收益										146,764,6		146,764,60
总额										05.51		5.51
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
									14,676,	-177,582,		-162,906,13
（三）利润分配
									460.55	598.55		8.00
1．提取盈余公									14,676,	-14,676,4
积									460.55	60.55
2．对所有者（或										-162,906,		-162,906,13
股东）的分配										138.00		8.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转

22

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	271,51				2,137,0
四、本期期末余									164,153	302,246,4		2,874,948,6
	0,230.				38,317.
额									,685.16	25.54		57.76
	00				06

三、公司基本情况

科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员会厦 体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政 管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1,198万元。

根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批 复》（监许可[2009]1410号）文件核准，本公司于2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开 发行1,950万股普通股（A股），每股面值1.00元，实际发行价格每股27.35元，实际募集资金净额为50,904.36万元，其中新增 注册资本人民币1,950.00万元，余额计入资本公积金。本公司股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称为 “科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为002335，发行上市后公司股本增至人民币7,800.00万股，每股面值1元，注册 资本为人民币7,800.00万元。

经历次股本演变，截至2021年06月30日，本公司注册资本为人民币46,156.7391万元，股本为人民币46,156.7391万元。

本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬园马垄路457 号。

本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括UPS电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系 统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电站的建设及运营，主要产品为UPS不间断电源、太阳能逆变器、电力自 动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。

财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。

本公司及本期纳入合并范围的子公司合计53家，其中本年新增7家，本年减少5家，具体请阅“附注八、合并范围的变更”和“附 ” 注九、在其他主体中的权益 。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中， 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被 合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额 的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公 司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价 值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目 的主体）。

（ 2 ）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予 以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制 合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范

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围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处 理方法进行处理。

（ 3 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照 统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确 认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 4 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对 比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 5 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同， 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

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③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂 时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本 公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。

（ 6 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按 照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中 取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期 股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综 合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生 的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

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④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表 中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财 务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资 前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公 司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对 现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合 ” 收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全 部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借 出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法 规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计 量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间 的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现 金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利 得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产 的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失 或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅 将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入 留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当 期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费 用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当 从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损 失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同 持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣 除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作 为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用 或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格 以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主 合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经

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济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收 款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利 率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计 算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同 资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应 收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票

应收票据组合2 承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票

应收票据组合3 信用证

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 合并范围内关联方货款

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应收账款组合2 其他客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金

其他应收款组合4 其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

应收款项融资组合2 应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 已完工未结算资产-工程施工项目

合同资产组合2 未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 合并范围内关联方往来款

长期应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和 经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的 违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合

• 同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要

• 求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基 础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力 即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否 已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值 的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难 有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方 或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资 产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中 确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被 减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一 个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金 融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此 种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认 为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利 得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。

11 、应收票据

详见附注五、10。

12 、应收账款

详见附注五、10。

13 、应收款项融资

详见附注五、10。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注五、10。

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、劳务成本等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率采 用加权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。

本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、 发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出 售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计 量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的 金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动 负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17 、合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限 未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价

值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时 摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初 始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规 定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟 出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成 的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权 利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的 金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价 值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的 处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整

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后的金额；

②可收回金额。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债 单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

• C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

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证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计 量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

• D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价

• 值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投 资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在 丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）持有待售的权益性投资

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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资 产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

（ 1 ）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、31。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年 限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	20	5	4.75

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 固定 资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

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房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5%	4.75%-2.38%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	4-5	5%	23.75%-19.00%
电子设备	年限平均法	3-5	5%	31.67%-19.00%
办公及其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%
光伏发电设备	年限平均法	20-25	5%	4.75%-3.80%
数据中心机房设备	年限平均法	8-10	5%	11.88%-9.50%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调 整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款 费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 （1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的 初始计量金额；②在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相 关金额；③发生的初始直接费用，即 为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减 值损失计量使用权资 产。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
内部自主研发项目	实际受益年限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
应用软件	实际受益年限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

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商标	实际受益年限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	实际受益年限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利权	实际受益年限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件著作权	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP地址及AS号	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
客户关系	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按 受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿 命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当 期损益。

• ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• 2)开发阶段支出资本化的具体条件

• 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 3)本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：

• ①研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。

• ②研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产品的技术有实质性的改进，且所开发的产

• 品预计能够批量生产与销售。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对 开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样

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机评审、小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

31 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难 以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33 、合同负债

详见附注五、16。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行 使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照 相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益 计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的 当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响 的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益， 但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪

酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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35 、租赁负债

（1）初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额，是指 本公司向出租人支 付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付 款额，存在租赁激励的，扣除租赁 激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本 公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租 赁选择权需支付的款项；⑤根据本公 司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本公司以公司增 量借款利率为基础。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租 赁负债的账面金额； ②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租 赁付款额发生变动时，重新计量租赁 负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除 外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照 修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计 入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生 变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场 条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条

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件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的 权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的 部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价 值的部分，计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

自 2020 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）一般原则

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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该 商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易 价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性 消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在 取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务 控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额 确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该 商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的 账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债 进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品 符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所 销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和 服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在 评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要

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求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向 客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代 理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的 价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交 易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司 预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能 性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将 该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本 公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本 公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让UPS不间断电源、逆变器、电力自动化集成系统的履约义务，属于在某一时 点履行履约义务。

本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作 为收取价款依据的相关单据时予以确认。

② 电力产品销售合同

本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益，本公司将其作为在某一时段内属于在某一时段内履行的履约义务。

本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》交给本公司按 照合同约定进行确认时作为收入确认时点。

③提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同指IDC及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互联网 通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在本公司履

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约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。

IDC及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的机柜上架数、带宽使用量等得到客 户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。

IDC及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约 定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月实际带宽 使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。

④建造合同

本公司与客户之间的建造合同包含EPC工程项目建设、智能化能源管理系统建设的履约义务，由于客户能够控制本公司 履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的 除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务 的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（ 1 ）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企 业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产 负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。

• ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（ 4 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法 根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

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如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认， 合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售收入

本公司商品销售收入主要包括UPS不间断电源收入、逆变器收入、电力自动化集成系统收入。

本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作 为收取价款依据的相关单据时予以确认。

②电力产品销售收入

本公司电力产品销售收入指光伏电站发电收入。

本公司光伏发电收入的具体方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》交给本公司按照合同约定进行确认时作为收入 确认时点。

③IDC服务收入

本公司的IDC服务收入包括：IDC及其增值服务收入。

本公司IDC及其增值服务收入是本公司建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门 等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。

IDC及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的实际电费用量、带宽使用量得到客 户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。

本公司IDC及其增值服务收入确认的具体方法：公司互联网宽带接入服务的合同一般为固定合同，该类合同一般为明确 约定服务提供量，每月按固定金额确认收入。

IDC及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约 定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内按月平均确认；对于敞口合同，实际使用带宽流量根据统计的当月带宽使 用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

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（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益，或将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账 面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定 进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期 损益或冲减相关成本；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类 为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款 的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税 暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税 资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税 率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递 延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响 额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间 未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负 债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不

• 影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税 负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响 计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对 前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时 计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后 年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利 润表中的所得税费用。

• B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

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在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润 表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末 取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响 应直接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号— 租赁>的通知》（财会[2018]35 号）， 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则， 对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、44（3）。

①本公司作为出租人时，在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为 融资租赁，除此之外的均为经营租赁，经营租赁会计处理方法：本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为 租金收入，发生的初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的 基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新 资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。会计处理 方法详见本附注五、29、35。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，融资租赁会计处理方法：在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日 尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各 个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发 生时计入当期损益。

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43 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等 原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成 本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同 而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预 期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史 数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化 等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司 需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

（4）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层 运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）收入确认（2020年1月1日之后）

本公司关于EPC工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC工程项目和智能化能源管 理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成本，履约 进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比 例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

建造合同（2020年1月1日之前）

本公司根据工程项目个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分 比，亦估计有关合同收益。鉴于工程项目合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。 本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收 益及合同成本估计。

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44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年 12 月 7 日，财政部修订发布了《企 业会计准则第 21 号——租赁》（以下简 称“新租赁准则”），要求在境内外同时上 市的企业以及在境外上市并采用国际财 经公司董事会审议通过 2021 年 1 月 1 日起执行 务报告准则或企业会计准则编制财务报 表的企业自 2019 年 1 月 1 日起实施；其 他执行企业会计准则的企业（包括 A 股 上市公司）自 2021 年 1 月 1 日起实施。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

	单位：元 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 772,334,111.98 772,334,111.98 26,726,965.27 26,726,965.27 1,703,565,415.40 1,703,565,415.40 113,459,503.70 113,459,503.70 44,302,671.16 42,035,879.76 -2,266,791.40	单位：元 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 772,334,111.98 772,334,111.98 26,726,965.27 26,726,965.27 1,703,565,415.40 1,703,565,415.40 113,459,503.70 113,459,503.70 44,302,671.16 42,035,879.76 -2,266,791.40	单位：元 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 772,334,111.98 772,334,111.98 26,726,965.27 26,726,965.27 1,703,565,415.40 1,703,565,415.40 113,459,503.70 113,459,503.70 44,302,671.16 42,035,879.76 -2,266,791.40
项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	772,334,111.98	772,334,111.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	26,726,965.27	26,726,965.27
应收账款	1,703,565,415.40	1,703,565,415.40
应收款项融资	113,459,503.70	113,459,503.70
预付款项	44,302,671.16	42,035,879.76	-2,266,791.40
应收保费
应收分保账款

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应收分保合同准备金
其他应收款	100,239,713.04	100,239,713.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	427,927,035.47	427,927,035.47
合同资产	82,581,434.05	82,581,434.05
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	132,745,988.57	132,745,988.57
流动资产合计	3,403,882,838.64	3,401,616,047.24	-2,266,791.40
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	28,063,971.95	28,063,971.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	5,087,759.90	5,087,759.90
固定资产	2,478,238,101.88	2,478,238,101.88
在建工程	889,442,485.63	889,442,485.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		780,750,797.58	780,750,797.58
无形资产	413,544,438.51	413,544,438.51
开发支出	99,359,480.81	99,359,480.81
商誉	702,765,963.22	702,765,963.22
长期待摊费用	72,666,885.50	65,840,211.71	-6,826,673.79
递延所得税资产	95,573,965.32	95,573,965.32
其他非流动资产	140,604,213.37	140,604,213.37
非流动资产合计	4,925,347,266.09	5,699,271,389.88	773,924,123.79
资产总计	8,329,230,104.73	9,100,887,437.12	771,657,332.39

59

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

流动负债：
短期借款	471,220,916.66	471,220,916.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	485,644,127.19	485,644,127.19
应付账款	1,179,622,120.81	1,138,276,959.96	-41,345,160.85
预收款项
合同负债	120,452,377.21	120,452,377.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	79,682,318.81	79,682,318.81
应交税费	66,953,769.26	66,953,769.26
其他应付款	101,502,429.08	101,502,429.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动	485,980,432.49
		485,980,432.49
负债
其他流动负债	15,187,763.26	15,187,763.26
流动负债合计	3,006,246,254.77	2,964,901,093.92	-41,345,160.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	1,799,809,999.98	1,799,809,999.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		813,002,493.24	813,002,493.24
长期应付款

60

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

长期应付职工薪酬
预计负债	6,834,726.21	6,834,726.21
递延收益	24,908,905.97	24,908,905.97
递延所得税负债	619,508.18	619,508.18
其他非流动负债
非流动负债合计	1,832,173,140.34	2,645,175,633.58	813,002,493.24
负债合计	4,838,419,395.11	5,610,076,727.50	771,657,332.39
所有者权益：
股本	461,567,391.00	461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,764,584,375.91	1,764,584,375.91
减：库存股
其他综合收益	187,433.86	187,433.86
专项储备
盈余公积	174,290,290.65	174,290,290.65
一般风险准备
未分配利润	833,974,568.57	833,974,568.57
归属于母公司所有者权益	3,234,604,059.99
		3,234,604,059.99
合计
少数股东权益	256,206,649.63	256,206,649.63
所有者权益合计	3,490,810,709.62	3,490,810,709.62
负债和所有者权益总计	8,329,230,104.73	9,100,887,437.12	771,657,332.39

调整情况说明 母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	602,382,405.13	602,382,405.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	24,195,681.11	24,195,681.11
应收账款	1,187,744,027.49	1,187,744,027.49
应收款项融资	84,596,851.22	84,596,851.22

61

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预付款项	17,612,520.09	17,612,520.09
其他应收款	343,066,900.37	343,066,900.37
其中：应收利息
应收股利
存货	168,793,045.86	168,793,045.86
合同资产	40,296,464.00	40,296,464.00
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	4,325,065.17	4,325,065.17
流动资产合计	2,473,012,960.44	2,473,012,960.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,839,665,629.68	2,839,665,629.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	1,329,921.57	1,329,921.57
固定资产	143,349,239.73	143,349,239.73
在建工程	9,219,729.94	9,219,729.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		2,507,601.47	2,507,601.47
无形资产	289,746,973.48	289,746,973.48
开发支出	73,565,865.01	73,565,865.01
商誉
长期待摊费用	4,956,462.16	4,956,462.16
递延所得税资产	17,847,107.27	17,847,107.27
其他非流动资产	134,061,306.54	134,061,306.54
非流动资产合计	3,513,742,235.38	3,516,249,836.85	2,507,601.47
资产总计	5,986,755,195.82	5,989,262,797.29	2,507,601.47
流动负债：
短期借款	220,220,916.66	220,220,916.66

62

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	644,125,843.99	644,125,843.99
应付账款	598,755,630.53	598,755,630.53
预收款项
合同负债	83,153,161.55	83,153,161.55
应付职工薪酬	55,777,958.56	55,777,958.56
应交税费	31,787,747.23	31,787,747.23
其他应付款	364,094,291.64	364,094,291.64
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动	288,482,837.01
		288,482,837.01
负债
其他流动负债	10,577,460.59	10,577,460.59
流动负债合计	2,296,975,847.76	2,296,975,847.76
非流动负债：
长期借款	687,670,000.00	687,670,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		2,507,601.47	2,507,601.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	6,402,044.73	6,402,044.73
递延收益	19,392,590.66	19,392,590.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	713,464,635.39	715,972,236.86	2,507,601.47
负债合计	3,010,440,483.15	3,012,948,084.62	2,507,601.47
所有者权益：
股本	461,567,391.00	461,567,391.00
其他权益工具
其中：优先股

63

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

永续债
资本公积	1,946,981,156.06	1,946,981,156.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	174,290,290.65	174,290,290.65
未分配利润	393,475,874.96	393,475,874.96
所有者权益合计	2,976,314,712.67	2,976,314,712.67
负债和所有者权益总计	5,986,755,195.82	5,989,262,797.29	2,507,601.47

调整情况说明

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资 产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用 后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收 益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者 在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后 使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入

64

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应税销售额		13%、9%、6%
城市维护建设税	应交流转税额		7%、5%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
科华数据股份有限公司		15%
漳州科华技术有限责任公司		15%
漳州科华新能源技术有限责任公司		25%
厦门科灿信息技术有限公司		15%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司		15%
北京科华恒盛技术有限公司		20%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司		25%
广州吉如光伏电力有限公司		0%
广州康洪光伏电力有限公司		0%
佛山市瑞祥光伏电力有限公司		25%
佛山市多盛光伏电力有限公司		0%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司		20%
深圳市康必达控制技术有限公司		15%
深圳市康必达中创科技有限公司		15%
深圳市康必达智能科技有限公司		25%
深圳市汇拓新邦科技有限公司		15%
广东科云辰航计算科技有限责任公司		15%
北京科华众生云计算科技有限公司		15%
上海臣翊网络科技有限公司		25%
北京科华智慧能源科技有限公司		25%
智慧能源科技张家口有限公司		25%
上海科众恒盛云计算科技有限公司		15%

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

厦门科华恒盛电力能源有限公司	25%
临朐优盛光伏发电有限公司	12.5%
济宁耀盛光伏电力有限公司	12.5%
遂平天中百年新能源有限公司	25%
天津多盛光伏发电有限公司	25%
天津盈辉光伏发电有限公司	0%
科华恒盛（广州）有限责任公司	25%
广东科华乾昇云计算科技有限公司	15%
广州德昇云计算科技有限公司	25%
北京天地祥云科技有限公司	15%
广州维速信息科技有限公司	15%
上海天祥网络科技有限公司	15%
云谷新动力（北京）科技有限公司	25%
天地祥云（香港）有限公司	16.5%
中民阳光（厦门）新能源有限公司	0%
清远国腾计算科技有限公司	25%
怀来腾致云计算科技有限公司	25%
北京科华众腾科技有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019 年第39号文件，公司于2019年4月1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原 适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。

（2）子公司厦门科灿、康必达控制、康必达中创、汇拓新邦分别于2009年4月、2013年6月、2007年8月和2014年7月起 被认定为软件企业，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（3）所得税税收优惠政策见附注六、3。

3 、其他

说明1：本公司于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号： GR201835100521），发证日期为2018年12月03日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明 2 ：漳州技术为高新技术企业， 2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号： GR202035000834），发证日期为2020年12月1日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明 3 ：厦门科灿为高新技术企业， 2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号： GR202035100421），发证日期为2020年10月21日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明4：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

号），子公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛，孙公司临朐优盛、济宁耀盛、天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得 符合企业所得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年 至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：

所属公司	项 目	免征期限	减半期限
广州吉如	广东广州地铁鱼珠段5MW分布式光伏发电项目	2018-2020年度	2021-2023年度
广州康洪	广州瑞仪光电0.9801MW光伏发电项目	2018-2020年度	2021-2023年度
佛山多盛	广东佛山广特1.22MW分布式光伏发电项目	2018-2020年度	2021-2023年度
临朐优盛	临朐优盛20MWP分布式光伏电站项目	2016-2018年度	2019-2021年度
济宁耀盛	济宁耀盛20MWP分布式光伏电站项目	2016-2018年度	2019-2021年度
天津盈辉	天津京津科技谷3.3MW分布式光伏电站项目	2018-2020年度	2021-2023年度
中民阳光	厦门合兴项目	2018-2020年度	2021-2023年度

说明5：康必达控制于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201844200908），发证日期为2018年10月16日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明6：康必达中创于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201844201842），发证日期为2018年10月16日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。

说明7：汇拓新邦于2018年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844203688），发证日期为 2018年11月09日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明8：广东科云于2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844010032），发证日期 为2018年11月28日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明9：北京科众于2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书 号：GR201911001755），发证日期为2019年10月15日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明10：上海科众于2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201831000559），发证日 期为2018年11月2日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。,

说明11：广东乾昇于2020年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号GR202044008940），发证日期为 2020年12月9日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明12：天地祥云于2015年被认定高新技术企业，于2018年9月10日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证 书（证书号：GR201811001346），有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明13：广州维速于2017年被认定为高新技术企业，于2020年12月9日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业 证书（证书号：GR202044012849），发证日期为2020年12月9日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明14：上海天祥于2017年被认定为高新技术企业，于2020年7月通过复审，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

说明15：根据财政部、国家税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税[2019]13号），子公司北京 科华、佛山科华本期满足小微企业认定的条件，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％ 的税率缴纳企业所得税（实际税率为5%）；年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。

说明16：华睿晟于2019年被认定高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201935100660），发证时间为 2019年12月2日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	14,993.12	14,443.12
银行存款	312,491,558.45	749,065,969.04
其他货币资金	44,025,613.16	23,253,699.82
合计	356,532,164.73	772,334,111.98
其中：存放在境外的款项总额	2,177,018.69	1,778,366.94

其他说明

• （1）其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金、保函保证金及其他保证金21,752,880.21元，冻结资金22,272,732.95 元，在编制现金流量表时，因其用途受限不计入现金及现金等价物。

• （2）除上述款项外，期末本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据	21,715,088.85	26,682,394.57
信用证	29,719,136.29	44,570.70
合计	51,434,225.14	26,726,965.27

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	51,860,8		426,636.		51,434,22	27,271,50				26,726,96
		100.00%		0.82%			100.00%	544,538.67	2.00%
备的应收票据	62.13		99		5.14	3.94				5.27
其中：
组合2承兑人为除合
	22,141,7		426,636.		21,715,08	27,226,93				26,682,39
并范围内关联方的		42.69%		1.93%			99.84%	544,538.67	2.00%
	25.84		99		8.85	3.24				4.57
商业承兑汇票
	29,719,1				29,719,13
组合3信用证		57.31%				44,570.70	0.16%			44,570.70
	36.29				6.29
	51,860,8		426,636.		51,434,22	27,271,50				26,726,96
合计		100.00%		0.82%			100.00%	544,538.67	2.00%
	62.13		99		5.14	3.94				5.27

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
承兑人为除合并范围内关联
	22,141,725.84	426,636.99	1.93%
方的商业承兑汇票
合计	22,141,725.84	426,636.99	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。 按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

69

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	544,538.67	-117,901.68				426,636.99
准备
合计	544,538.67	-117,901.68				426,636.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元 项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收票据核销说明：

70

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	12,817,3		12,572,3		245,026.4	22,992,27		21,390,80		1,601,465.1
		0.56%		98.09%			1.24%		93.03%
备的应收账款	75.75		49.35		0	2.60		7.44		6
其中：
按组合计提坏账准	2,290,54		156,501		2,134,044	1,835,179		133,215,2		1,701,963,9
		99.44%		, 6.83%			98.76%		7.26%
备的应收账款	6,149.08		220.21		,928.87	,229.57		79.33		50.24
其中：
	2,290,54		156,501		2,134,044	1,835,179		133,215,2		1,701,963,9
组合2其他客户货款		99.44%		, 6.83%			98.76%		7.26%
	6,149.08		220.21		,928.87	,229.57		79.33		50.24
	2,303,36		169,073		2,134,289 ,955.27	1,858,171		154,606,0		1,703,565,4 15.40
合计		100.00%		, 7.34%			100.00%		8.32%
	3,524.83		569.56			,502.17		86.77

按单项计提坏账准备：12,572,349.35

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广西玉柴石油化工有限
	100,980.00	100,980.00	100.00%	预计无法收回
公司
辽宁立德电力电子股份
	125,635.00	125,635.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
上海憬然能源科技有限
	2,375,950.00	2,375,950.00	100.00%	预计无法收回
公司
鞍山玉成电子器件经销
	222,040.00	222,040.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
广州英帕斯信息技术有
	842,954.76	842,954.76	100.00%	预计无法收回
限公司
贵州申黔互联数据中心
	139,560.00	139,560.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
江苏峰谷源储能技术研
	738,006.99	590,405.59	80.00%	预计大部分无法收回
究院有限公司
商丘大秦新能源科技有	55,000.00	49,500.00	90.00%	预计大部分无法收回

71

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

限公司
烟台华电能源股份有限
	919,250.00	827,325.00	90.00%	预计大部分无法收回
公司
北京网聚无限通信技术
	4,280,999.00	4,280,999.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
河南全智科技有限公司	3,017,000.00	3,017,000.00	100.00%	预计无法收回
合计	12,817,375.75	12,572,349.35	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

			期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称	账面余额		坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：156,501,220.21							单位：元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
组合2其他客户货款		2,290,546,149.08		156,501,220.21			6.83%
合计		2,290,546,149.08		156,501,220.21		--

单位：元

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,793,416,416.64
1至2年	272,339,729.18
2至3年	136,908,575.05
3年以上	100,698,803.96
3至4年	50,289,550.76
4至5年	50,409,253.20
合计	2,303,363,524.83

72

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	21,390,807.44	-27,767.62		8,790,690.47		12,572,349.35
准备
按组合计提坏账
	133,215,279.33	24,792,232.36		1,506,291.48		156,501,220.21
准备
合计	154,606,086.77	24,764,464.74	0.00	10,296,981.95		169,073,569.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	10,296,981.95

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的零星货款尾款，均由非关联交易产生。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
第一名	63,199,999.98	2.74%	1,264,000.00
第二名	57,783,992.36	2.51%	1,155,679.85
第三名	44,158,836.59	1.92%	1,950,745.42
第四名	42,676,687.00	1.85%	853,533.74
第五名	36,830,944.39	1.60%	736,618.89
合计	244,650,460.32	10.62%

73

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

应收账款期末其他质押情况详见本附注七、81。

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	66,857,568.35	113,459,503.70
合计	66,857,568.35	113,459,503.70

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

类 别	2021年6月30日
	计提减值准备的基础	计提比例（%）	减值准备	备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备
其中：组合1银行承兑汇票	66,857,568.35
合计	66,857,568.35

其他说明：

按组合1计提坏账准备：于2021年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所 持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	87,156,014.82	93.86%	38,742,859.84	92.17%
1至2年	2,973,839.21	3.20%	2,613,811.74	6.22%
2至3年	2,577,637.87	2.78%	216,231.23	0.51%

74

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3年以上	147,244.81	0.16%	462,976.95	1.10%
合计	92,854,736.71	--	42,035,879.76	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末数	占预付款项期末余额合计数的比例
第一名	9,549,073.39	10.28%
第二名	4,363,235.02	4.70%
第三名	3,816,400.00	4.11%
第四名	3,632,685.50	3.91%
第五名	3,193,905.24	3.44%
合计	24,555,299.15	26.44%

其他说明：

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	159,746,715.88	100,239,713.04
合计	159,746,715.88	100,239,713.04

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

75

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	6,100,448.84	4,260,867.73
保证金	26,418,515.44	18,872,572.41
押金	12,066,774.67	6,999,352.22
IDC机房保证金	21,003,846.64	37,333,662.84
应收出口退税	6,756,336.95	2,502,013.43
代垫款项	85,583,682.27	32,612,617.85
往来款及其他	14,210,728.09	8,606,382.79
合计	172,140,332.90	111,187,469.27

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

76

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	7,761,756.23		3,186,000.00	10,947,756.23
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	1,445,860.79			1,445,860.79
2021年6月30日余额	9,207,617.02		3,186,000.00	12,393,617.02

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	71,462,061.36
1至2年	56,241,068.78
2至3年	5,655,488.53
3年以上	38,781,714.23
3至4年	5,402,498.02
4至5年	33,379,216.21
合计	172,140,332.90

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	3,186,000.00					3,186,000.00
准备
按组合计提坏账
	7,761,756.23	1,445,860.79				9,207,617.02
准备
合计	10,947,756.23	1,445,860.79				12,393,617.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

77

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	代垫电费	82,319,390.95	1年以内	47.82%	1,080,566.94
	IDC机房保证金及
第二名		17,279,365.60	1-7年	10.04%	30,100.00
	押金
第三名	房子租赁保证金	9,156,644.00	4年以上	5.32%	0.00
第四名	出口退税	6,756,336.95	1年以内	3.92%	0.00
第五名	押金	5,145,000.00	2年-3年	2.99%	5,145,000.00
合计	--	120,656,737.50	--	70.09%	6,255,666.94

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

78

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	159,863,806.70	1,738,817.32	158,124,989.38	120,161,240.03	1,800,736.00	118,360,504.03
在产品	18,900,856.11		18,900,856.11	41,732,423.14		41,732,423.14
库存商品	114,849,892.50	2,568,428.99	112,281,463.51	98,607,825.44	2,803,420.71	95,804,404.73
周转材料	1,006,188.79	1,635.69	1,004,553.10	1,236,307.19	946.84	1,235,360.35
合同履约成本			0.00	2,249,631.77		2,249,631.77
发出商品	65,531,876.43	102,234.97	65,429,641.46	114,634,841.78	102,234.97	114,532,606.81
自制半成品	37,777,784.70	628,417.60	37,149,367.10	35,299,172.48	561,740.84	34,737,431.64
劳务成本	31,040,602.02		31,040,602.02	16,342,626.64		16,342,626.64
委托加工物资	2,665,032.99		2,665,032.99	2,932,046.36		2,932,046.36
合计	431,636,040.24	5,039,534.57	426,596,505.67	433,196,114.83	5,269,079.36	427,927,035.47

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,800,736.00	73,382.49	0.00	135,301.17		1,738,817.32
库存商品	2,803,420.71	89,034.07	0.00	324,025.79		2,568,428.99
周转材料	946.84	688.85	0.00	0.00		1,635.69
自制半成品	561,740.84	88,472.61	0.00	21,795.85		628,417.60
发出商品	102,234.97	2,700,033.61		2,700,033.61		102,234.97
合计	5,269,079.36	2,951,611.63	0.00	3,181,156.42	0.00	5,039,534.57

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

79

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已完工未结算资产	15,464,462.41	309,213.46	15,155,248.95	40,171,158.94	830,380.27	39,340,778.67
未到期的质保金	143,907,251.19	15,932,349.57	127,974,901.62	131,224,144.38	14,319,072.06	116,905,072.32
减：列示于其他非流动资产
	-95,843,109.86	-9,295,877.79	-86,547,232.07	-82,883,134.76	-9,218,717.82	-73,664,416.94
的合同资产
合计	63,528,603.74	6,945,685.24	56,582,918.50	88,512,168.56	5,930,734.51	82,581,434.05

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
按组合计提减值准备	1,092,110.71
合计	1,092,110.71			--

其他说明：

11 、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	期末账面余额		减值准备	减值准备	减值准备	期末账面价值	期末账面价值		公允价值	公允价值		预计处置费用	预计处置费用	预计处置时间	预计处置时间
其他说明： 12、一年内到期的非流动资产																单位：元
项目							期末余额						期初余额
重要的债权投资/其他债权投资																单位：元
					期末余额								期初余额
债权项目		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值			票面利率	实际利率		到期日
其他说明：

13 、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

80

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预缴企业所得税	1,063,553.24	780,634.30
增值税借方余额重分类	131,492,715.31	131,965,354.27
合计	132,556,268.55	132,745,988.57

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日
减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

						累计公允价 值变动	累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

81

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合			计提减值		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整			准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业

82

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、联营企业	二、联营企业	二、联营企业
漳州城盛
新能源汽
	10,519,39			-1,122,70						9,396,691
车运营服
	5.65			4.11						.54
务有限公
司
上海成凡
云计算科
	0.00									0.00
技有限公
司
厦门智慧
电力成套
	17,502,91			1,512,687						19,015,60
新能源科
	7.16			.76						4.92
技有限公
司
KEHUA
FRANCE
SOCIETE										127,251.6
	41,659.14			85,592.51
EN										5
FORMAT
ION
	28,063,97			475,576.1						28,539,54
小计
	1.95			6						8.11
	28,063,97			475,576.1						28,539,54
合计
	1.95			6						8.11

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

单位：元

其他说明：

83

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19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	30,176,451.34			30,176,451.34
2.本期增加金额	0.00			0.00
（1）外购	0.00			0.00
（2）存货\固定资产\在
	0.00			0.00
建工程转入
（3）企业合并增加	0.00			0.00
3.本期减少金额	0.00			0.00
（1）处置	0.00			0.00
（2）其他转出	0.00			0.00
4.期末余额	30,176,451.34			30,176,451.34
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	25,088,691.44			25,088,691.44
2.本期增加金额	468,478.92			468,478.92
（1）计提或摊销	468,478.92			468,478.92
3.本期减少金额	1,344,203.34			1,344,203.34
（1）处置	0.00			0.00
（2）其他转出	1,344,203.34			1,344,203.34
4.期末余额	24,212,967.02			24,212,967.02

84

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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,963,484.32			5,963,484.32
2.期初账面价值	5,087,759.90			5,087,759.90

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
其他说明 21、固定资产		单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,589,626,481.70	2,478,238,101.88
固定资产清理	0.00	0.00
合计	2,589,626,481.70	2,478,238,101.88

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

	房屋及建筑				办公及其他	光伏发电设	数据中心机
项目		机器设备	运输工具	电子设备				合计
	物				设备	备	房设备
一、账面原

85

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

值：
1.期初余	350,162,120.	57,807,836.9	21,863,669.1	120,574,206.	102,088,349.	433,865,343.	2,146,355,66	3,232,717,18
额	78	1	6	03	04	27	1.59	6.78
2.本期增		158,464,981.					109,131,329.	279,765,619.
	2,267,352.48		1,662,996.87	4,546,477.80	3,692,481.24	0.00
加金额		98					01	38
（1）购								13,252,080.4
	0.00	4,905,692.62	1,662,996.87	4,230,332.19	2,453,058.80	0.00	0.00
置								8
（2）在		153,559,289.					109,131,329.	264,246,074.
	0.00		0.00	316,145.61	1,239,310.49	0.00
建工程转入		36					01	47
（3）企
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
业合并增加
（4）其他增
	2,267,352.48	0.00	0.00	0.00	111.95	0.00	0.00	2,267,464.43
加
3.本期减	13,704,839.3	28,428,781.2						43,893,435.1
			755,876.65	823,243.76	180,694.13	0.00	0.00
少金额	4	8						6
（1）处
	1,442,323.00	741,344.13	755,876.65	810,407.92	165,876.29	0.00	0.00	3,915,827.99
置或报废
（2）其他减	12,262,516.3	27,687,437.1						39,977,607.1
			0.00	12,835.84	14,817.84	0.00	0.00
少	4	5						7
4.期末余	338,724,633.	187,844,037.	22,770,789.3	124,297,440.	105,600,136.	433,865,343.	2,255,486,99	3,468,589,37
额	92	61	8	07	15	27	0.60	1.00
二、累计折旧
1.期初余	114,300,444.	26,399,221.9	18,630,176.8	91,438,426.8	74,887,863.1	73,904,556.7	354,918,395.	754,479,084.
额	20	5	4	6	0	0	25	90
2.本期增		77,596,571.1					34,095,210.2	139,951,998.
	8,589,696.07		585,288.10	6,795,588.23	3,503,196.22	8,786,448.25
加金额		9					6	32
（1）计		77,596,571.1					34,095,210.2	139,148,209.
	7,785,907.65		585,288.10	6,795,588.23	3,503,196.22	8,786,448.25
提		9					6	90
（2）其他增
	803,788.42	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	803,788.42
加
3.本期减								15,468,193.9
	3,812,712.80	9,988,579.62	711,525.30	792,805.33	162,570.87	0.00	0.00
少金额								2
（1）处
	404,649.74	232,442.77	711,525.30	778,480.42	142,395.47	0.00	0.00	2,269,493.70
置或报废
（2）其他减								13,198,700.2
	3,408,063.06	9,756,136.85	0.00	14,324.91	20,175.40	0.00	0.00
少								2
4.期末余	119,077,427.	94,007,213.5	18,503,939.6	97,441,209.7	78,228,488.4	82,691,004.9	389,013,605.	878,962,889.
额	47	2	4	6	5	5	51	30

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账	219,647,206.	93,836,824.0		26,856,230.3	27,371,647.7	351,174,338.	1,866,473,38	2,589,626,48
			4,266,849.74
面价值	45	9		1	0	32	5.09	1.70
2.期初账	235,861,676.	31,408,614.9		29,135,779.1	27,200,485.9	359,960,786.	1,791,437,26	2,478,238,10
			3,233,492.32
面价值	58	6		7	4	57	6.34	1.88

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

					单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元 项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

87

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
合计	0.00	0.00

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	803,486,981.81	889,227,976.15
工程物资	0.00	214,509.48
合计	803,486,981.81	889,442,485.63

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
广东科云数据中心	23,126,731.29		23,126,731.29	41,730,868.58		41,730,868.58
上海科众数据中心	16,751,503.65		16,751,503.65	32,448,413.00		32,448,413.00
广州乾昇名美数据	231,620,994.3
			231,620,994.38	276,590,049.36		276,590,049.36
中心	8
	272,995,341.7
广东德昇数据中心			272,995,341.71	302,573,696.02		302,573,696.02
	1
	125,221,396.5
腾讯怀来数据中心			125,221,396.50	107,746,814.05		107,746,814.05
	0
腾讯清远数据中心	0.00		0.00	88,566,831.53		88,566,831.53
北京众腾数据中心	117,219,713.84		117,219,713.84	27,983,704.01		27,983,704.01
清远瑞腾数据中心
	9,934,391.27		9,934,391.27
项目
科华数据2号厂房
	0.00		0.00	4,110,494.60		4,110,494.60
及行政楼装修工程
共享中心项目	4,078,877.83		4,078,877.83	4,054,621.96		4,054,621.96
待安装设备	1,444,215.34		1,444,215.34	2,356,621.96		2,356,621.96
零星项目	1,093,816.00		1,093,816.00	1,065,861.08		1,065,861.08
	803,486,981.8		803,486,981.81			889,227,976.15
合计		0.00		889,227,976.15	0.00
	1

88

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
广东科
	1,360,00	41,730,8	3,982,58	22,586,7		23,126,7			2,927,85			金融机
云数据					0.00		62.18%	65.00%		0.00	4.90%
	0,000.00	68.58	4.78	22.07		31.29			1.49			构贷款
中心
上海科
	400,000,	32,448,4		15,274,0	422,895.	16,751,5			891,642.			金融机
众数据			0.00				97.87%	97.00%		0.00	4.75%
	000.00	13.00		13.97	38	03.65			94			构贷款
中心
广州乾
昇名美	780,000,	276,590,	890,154.	45,859,2		231,620,			13,179,5			金融机
					0.00		87.40%	88.00%		0.00	4.90%
数据中	000.00	049.36	44	09.42		994.38			02.54			构贷款
心
广东德
	780,000,	302,573,	987,101.	30,565,4		272,995,			30,985,5			金融机
昇数据					0.00		98.17%	97.00%		0.00	4.44%
	000.00	696.02	68	55.99		341.71			90.57			构贷款
中心
腾讯怀
	125,400,	107,746,	17,474,5			125,221,
来数据				0.00	0.00		96.19%	90.00%	0.00	0.00		其他
	000.00	814.05	82.45			396.50
中心
腾讯清
	262,000,	88,566,8	58,772,4	147,339,					26,175.1			金融机
远数据					0.00	0.00	99.92%	100.00%		0.00	4.15%
	000.00	31.53	23.27	254.80					2			构贷款
中心
北京众
	240,000,	27,983,7	89,236,0			117,219,
腾数据				0.00	0.00		48.84%	50.00%	0.00	0.00		其他
	000.00	04.01	09.83			713.84
中心
清远瑞
腾数据	110,000,		9,934,39			9,934,39
		0.00		0.00	0.00		0.09%	10.00%	0.00	0.00	0.00%	其他
中心项	000.00		1.27			1.27
目
	4,057,40	877,640,	181,277,	261,624,	422,895.	796,870,			48,010,7
合计							--	--		0.00		--
	0,000.00	376.55	247.72	656.25	38	072.64			62.66

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

89

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）工程物资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
数据中心机房设备材料	0.00	0.00	0.00	214,509.48	0.00	214,509.48
合计	0.00	0.00	0.00	214,509.48	0.00	214,509.48

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	房屋建筑物	设备	土地租赁	合计
1.期初余额	753,918,623.72		26,832,173.86	780,750,797.58
2.本期增加金额	1,578,645.50			1,578,645.50
3.本期减少金额	56,699.00			56,699.00
4.期末余额	755,440,570.22		26,832,173.86	782,272,744.08
2.本期增加金额	55,623,529.73		704,517.30	56,328,047.03
（1）计提	55,623,529.73		704,517.30	56,328,047.03
4.期末余额	55,623,529.73		704,517.30	56,328,047.03
1.期末账面价值	699,817,040.49		26,127,656.56	725,944,697.05
2.期初账面价值	753,918,623.72		26,832,173.86	780,750,797.58

其他说明：

90

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

									专利权、非
	土地使用		非专利技	内部自主		IP地址及
项目		专利权			应用软件		客户关系	商标	专利、软件	合计
	权		术	研发软件		AS号
									著作权
一、账面原
值
1.期	64,197,640			497,511,72	40,258,009	10,815,982	21,730,000	15,978,352	20,423,923	670,915,63
初余额	.75			7.83	.09	.00	.00	.04	.98	5.69
2.本
				72,790,573						73,090,640
期增加金					113,274.35	0.00	0.00	186,792.45	0.00
				.80						.60
额
（1）
				0.00	113,274.35	0.00	0.00	186,792.45	0.00	300,066.80
购置
（2）				72,790,573						72,790,573
					0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
内部研发				.80						.80
（3）
企业合并
增加
3.本期										1,060,856.
				0.00	8,037.48	17,938.08	0.00	436,284.30	598,596.36
减少金额										22
（1）										1,060,856.
				0.00	8,037.48	17,938.08	0.00	436,284.30	598,596.36
处置										22
4.期	64,197,640			570,302,30	40,363,245	10,798,043	21,730,000	15,728,860	19,825,327	742,945,42
末余额	.75			1.63	.96	.92	.00	.19	.62	0.07
二、累计摊
销
1.期	11,194,811			177,713,80	16,753,978	5,921,049.	11,951,500	15,209,332	18,626,724	257,371,19
初余额	.99			0.20	.94	70	.00	.03	.32	7.18
2.本
				25,985,577	1,098,764.		1,086,499.			30,583,227
期增加金	761,981.40					593,451.12		693,982.86	362,969.58
				.66	91		98			.51
额
（1）				25,985,577	1,098,764.		1,086,499.			30,583,227
	761,981.40					593,451.12		693,982.86	362,969.58
计提				.66	91		98			.51

91

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期	11,956,793			203,699,37	17,852,743	6,514,500.	13,037,999	15,903,314	18,989,693	287,954,42
末余额	.39			7.86	.85	82	.98	.89	.90	4.69
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）
计提
3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
	52,240,847			366,602,92	22,510,502	4,283,543.	8,692,000.	-174,454.7		454,990,99
末账面价									835,633.72
	.36			3.77	.11	10	02	0		5.38
值
2.期
	53,002,828			319,797,92	23,504,030	4,894,932.	9,778,500.		1,797,199.	413,544,43
初账面价								769,020.01
	.76			7.63	.15	30	00		66	8.51
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 80.57%。

92

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（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
	12,083,035.0				12,083,035.0
研发项目1		0.00						0.00
	8				8
	25,358,678.1							25,358,678.1
研发项目2		0.00			0.00
	9							9
	13,137,041.8				15,190,646.1
研发项目3		2,053,604.35						0.00
	0				5
研发项目4	6,449,749.59	795,516.12			7,245,265.71			0.00
	10,123,189.7				12,310,559.4
研发项目5		2,187,369.73						0.00
	4				7
								12,207,228.4
研发项目6	6,414,170.61	5,793,057.85
								6
研发项目7		4,926,018.96						4,926,018.96
研发项目8		5,863,683.92						5,863,683.92
研发项目9		4,768,418.94						4,768,418.94
研发项目10		3,313,106.78						3,313,106.78
研发项目11	7,345,854.59	614,499.16			7,960,353.75			0.00
研发项目12	2,687,457.40	676,062.84			3,363,520.24			0.00
研发项目13	4,952,770.81	3,892,473.25			8,845,244.06			0.00
研发项目14	3,751,842.76	2,040,106.58			5,791,949.34			0.00
研发项目15	0.00	2,608,516.64						2,608,516.64
研发项目16	0.00	2,886,171.41						2,886,171.41
研发项目17	0.00	458,654.37						458,654.37
研发项目18	0.00	460,978.85						460,978.85
研发项目19	2,359,850.69	1,599,294.66						3,959,145.35
研发项目20	4,695,839.55	11,118.27						4,706,957.82

93

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

==> picture [476 x 101] intentionally omitted <==

	合计	99,359,480.8 1	44,948,652.6 8			72,790,573.8 0			71,517,559.6 9

其他说明

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
研发项目1	2019/11/1	资本化项目立项	已验收
研发项目2	2019/3/1	资本化项目立项	验收阶段
研发项目3	2019/12/1	资本化项目立项	已验收
研发项目4	2020/2/13	资本化项目立项	已验收
研发项目5	2020/4/14	资本化项目立项	已验收
研发项目6	2020/1/2	资本化项目立项	验收阶段
研发项目7	2021/1/4	资本化项目立项	样机测试
研发项目8	2021/1/4	资本化项目立项	样机测试
研发项目9	2021/2/1	资本化项目立项	样机调试自测
研发项目10	2021/4/20	资本化项目立项	样机设计
研发项目11	2020/1/2	资本化项目立项	已验收
研发项目12	2020/9/1	资本化项目立项	已验收
研发项目13	2020/7/13	资本化项目立项	已验收
研发项目14	2020/8/5	资本化项目立项	已验收
研发项目15	2021/1/4	资本化项目立项	样机测试
研发项目16	2021/1/4	资本化项目立项	生产样机试制
研发项目17	2021/6/1	资本化项目立项	方案评审
研发项目18	2021/6/1	资本化项目立项	方案评审
研发项目19	2020/1/13	资本化项目立项	测试阶段
研发项目20	2020/1/1	资本化项目立项	设计方案和逻辑框图阶段

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
项

94

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

深圳市康必达控
	68,605,114.64					68,605,114.64
制技术有限公司
云业务资产组组
	830,976,475.24					830,976,475.24
合
合计	899,581,589.88					899,581,589.88

（ 2 ）商誉减值准备

						单位：元
被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
云业务资产组组
	196,815,626.66					196,815,626.66
合
合计	196,815,626.66					196,815,626.66

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

①本公司并购康必达控制，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在康必达控制 相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资 产无关的现金流量。

②本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于2020年1月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数据中 心之间的协同效应。本公司将云业务合并的经营性资产、负债作为一个资产组组合。本年确定资产组合时扣除与经营资产负 债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。

云业务资产组组合包含天地祥云、北京科众（含孙公司上海臣翊）、广州德昇、上海科众、广东乾昇、广东科云、厦门 华睿晟、怀来腾致、清远国腾、北京众腾，其中天地祥云资产组、北京科众（含孙公司上海臣翊）资产组、广州德昇资产组 系本公司分别于2017年、2015年、2018年收购形成。

天地祥云系从事数据中心和网络运营的公司，北京科众（含孙公司上海臣翊）、广州德昇拥有自建数据中心。本公司收 购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，拟在利用天地祥云在团队能力、产品规划和行业布局等方面的优势，结合自建数据中心 以完成IDC业务的产业战略布局。

2020年1月1日之前，天地祥云尚在业绩对赌期，2020年1月1日结束业绩对赌期后，本公司对IDC业务进行了业务重整和 组织架构调整，成立云集团，在全国范围内综合调配IDC资源。云集团在主要管理人员、客户管理、技术、采购等方面实现 共用和统一，运营团队和自建数据中心形成协同效应。因此管理层于2020年开始将其划分为同一个资产组，即云业务资产组 组合。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

①本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预 计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过 资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所 采用的税前折现率为12.56%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。

②本公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务

95

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会 超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现 值所采用的税前折现率为13.38%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值19,681.56万 元（期初商誉减值19,681.56万元），本期无需继续计提商誉减值。

商誉减值测试的影响

根据《股权转让协议》，利润补偿义务人承诺，天地祥云2017年至2019年度实现的经审计后归属于母公司股东的净利润 （扣除非经常性损益后孰低原则）分别不低于5,000.00万元、7,000.00万元、9,000.00万元。2017年至2019年实现的经审计后 归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）分别为5,805.61万元、5,870.37万元、7,551.01万元，未完成业 绩承诺，已累计对收购天地祥云形成的商誉计提减值准备19,681.56万元。

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
北京科众数据中心
	45,085,465.68		5,941,582.32		39,143,883.36
装修费用
北京科众金田恒业
	2,704,652.22	0.00	579,581.04		2,125,071.18
机房装修费用
广东科云宿舍装修
	2,841,093.93	0.00	234,142.38		2,606,951.55
费用
光伏电站土地租金	57,794.71	75,498.92		133,293.63
广东乾昇数据中心
	1,645,996.50	511,243.94	264,769.71		1,892,470.73
改造费用
零星装修改造项目	9,962,341.41	6,549,402.69	3,141,698.73		13,370,045.37
其他待摊费用	3,542,867.26	305,000.00	1,261,718.14	416,176.98	2,169,972.14
合计	65,840,211.71	7,441,145.55	11,423,492.32	549,470.61	61,308,394.33

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	21,228,907.85	3,230,661.25	19,450,087.26	2,925,060.22
内部交易未实现利润	349,585,295.10	54,506,597.19	298,688,450.19	52,076,426.73

96

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

可抵扣亏损	64,341,911.91	20,416,158.19	55,704,592.37	13,009,572.80
信用减值准备	167,691,698.80	28,520,691.55	155,549,072.59	23,596,405.71
递延收益	10,639,719.80	1,595,957.97	11,525,506.95	1,728,826.04
会计与税务摊销年限产
	1,619,531.53	242,929.73	1,516,855.89	227,528.38
生暂时性差异
预提运费	0.00	0.00	6,566,243.41	984,936.51
预计负债	9,213,169.15	1,381,975.37	6,834,726.21	1,025,208.93
合计	624,320,234.14	109,894,971.25	555,835,534.87	95,573,965.32

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	3,308,047.53	496,207.13	4,130,054.61	619,508.18
产评估增值
合计	3,308,047.53	496,207.13	4,130,054.61	619,508.18

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		109,894,971.25		95,573,965.32
递延所得税负债		496,207.13		619,508.18

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	11,593,234.70	11,517,753.51
可抵扣亏损	33,234,538.63	32,288,382.40
合计	44,827,773.33	43,806,135.91

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

97

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2021年	36,456.58	36,456.58
2022年	40,705.37	40,705.37
2023年	2,390,085.80	2,390,085.80
2024年	14,613,623.13	14,613,623.13
2025年	16,153,667.75	15,207,511.52
合计	33,234,538.63	32,288,382.40	--

其他说明：

本公司下属孙公司上海臣翊、云谷新动力、遂平天中、佛山瑞祥预计未来不能取得足够的应纳税所得额，因此未确认递延所 得税资产。

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	95,843,109.8		86,547,232.0	82,883,134.7		73,664,416.9
合同资产		9,295,877.79			9,218,717.82
	6		7	6		4
	67,674,129.7		67,674,129.7	64,915,594.1		64,915,594.1
增值税借方余额重分类					0.00
	8		8	5		5
预付工程款				1,289,130.91	0.00	1,289,130.91
预付房屋、设备款	622,500.00		622,500.00	398,360.18	0.00	398,360.18
无形资产预付款	258,214.93		258,214.93	336,711.19	0.00	336,711.19
	164,397,954.		155,102,076. 78	149,822,931.		140,604,213. 37
合计		9,295,877.79			9,218,717.82
	57			19

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	299,650,171.92	471,220,916.66
合计	299,650,171.92	471,220,916.66

短期借款分类的说明：

截至2021年6月30日，信用借款期末余额为299,650,171.92元，其中20,018,611.11元系本公司从工商银行厦门软件园支行 取得短期信用贷款2,000万元及计提利息18,611.11元；其中9,331,560.81元系本公司从中行漳州金峰支行取得出口发票质押融 资9,294,794.32元及计提利息36,766.49元；270,300,000.00元系本公司合并范围内公司开具票据（商业承兑汇票、银行承兑汇

98

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

票或其他供应链平台信用票据）支付合并范围内其他公司应付账款，该票据未到期情况下，收票公司向银行贴现取得的借款 资金余额。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

截至2021年6月30日，不存在已逾期未偿还的短期借款

33 、交易性金融负债

		单位：元 期初余额
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

35 、应付票据

	单位：元 期末余额 期初余额 128,311,456.07 171,148,983.94 297,043,057.24 314,495,143.25 425,354,513.31 485,644,127.19	单位：元 期末余额 期初余额 128,311,456.07 171,148,983.94 297,043,057.24 314,495,143.25 425,354,513.31 485,644,127.19
种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	128,311,456.07	171,148,983.94
银行承兑汇票	297,043,057.24	314,495,143.25
合计	425,354,513.31	485,644,127.19

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

货款	1,154,737,572.32	777,441,522.15
工程款、设备款	50,349,870.05	331,704,668.56
数据中心机房租金	14,340,794.19	7,051,006.79
运费	849,055.04	8,165,956.90
质保金	73,661.21	860,842.60
其他	29,894,478.45	13,052,962.96
合计	1,250,245,431.26	1,138,276,959.96

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
深圳库博能源科技有限公司	2,150,475.73	尚未到期结算
广州恒泰电力工程有限公司	3,351,936.54	尚未到期结算
合计	5,502,412.27	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
（2）账龄超过1 年的重要预收款项		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明：

38 、合同负债

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收商品款	141,328,726.66	120,452,377.21
预收工程款	7,878,446.91
合计	149,207,173.57	120,452,377.21

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

100

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

变动金额 变动原因

项目

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	79,634,449.60	344,448,599.26	390,686,259.82	33,396,789.04
二、离职后福利-设定提
	47,869.21	14,105,045.01	14,021,800.80	131,113.42
存计划
三、辞退福利	0.00	255,073.00	255,073.00	0.00
合计	79,682,318.81	358,808,717.27	404,963,133.62	33,527,902.46

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	51,933,518.94	305,435,301.67	352,008,707.63	5,360,112.98
补贴
2、职工福利费	2,835,601.37	10,182,965.68	10,186,220.16	2,832,346.89
3、社会保险费	451,701.02	9,383,881.56	9,339,567.91	496,014.67
其中：医疗保险费	426,051.20	7,991,960.58	7,947,664.98	470,346.80
工伤保险费	0.00	782,175.80	779,447.06	2,728.74
生育保险费	25,649.82	609,745.18	612,455.87	22,939.13
4、住房公积金	38,310.00	16,724,184.72	16,709,977.72	52,517.00
5、工会经费和职工教育
	24,375,318.27	2,722,265.63	2,441,786.40	24,655,797.50
经费
合计	79,634,449.60	344,448,599.26	390,686,259.82	33,396,789.04

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	46,140.51	13,611,112.67	13,530,556.83	126,696.35
2、失业保险费	1,728.70	493,932.34	491,243.97	4,417.07
合计	47,869.21	14,105,045.01	14,021,800.80	131,113.42

其他说明：

101

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	26,861,753.02	27,338,339.62
企业所得税	26,497,061.59	32,038,449.04
个人所得税	1,153,051.12	2,120,941.91
城市维护建设税	1,357,183.07	1,991,029.68
教育费附加	589,208.94	858,494.26
地方教育费附加	392,805.96	572,329.52
房产税	1,334,833.76	1,051,320.26
土地使用税	187,523.89	187,641.71
印花税	309,786.28	783,011.64
其他税费	76,141.83	12,211.62
合计	58,759,349.46	66,953,769.26

其他说明：

41 、其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	160,798,417.26	101,502,429.08
合计	160,798,417.26	101,502,429.08

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

102

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金	1,952,492.26	2,099,677.26
保证金、质保金	17,361,196.39	16,817,750.72
预提费用	285,270.30	949,632.65
待付员工报销费用	2,894,702.19	10,496,177.33
股权受让款	130,585,335.94	63,444,156.46
代收代付款	2,261,324.31	1,381,954.31
其他	5,458,095.87	6,313,080.35
合计	160,798,417.26	101,502,429.08

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
股权受让款	60,000,000.00	尚未达到付款条件
合计	60,000,000.00	--

其他说明

2020年4月，本公司以人民币20,000万元购买原控股子公司广东乾昇30%少数股权，截至2021年6月30日已支付14,000万元， 尚余6,000万元未支付。

42 、持有待售负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	281,765,258.81	485,980,432.49
合计	281,765,258.81	485,980,432.49

其他说明：

103

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

44 、其他流动负债

单位：元

项目	项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
待转销项税额						17,972,456.76				15,187,763.26
合计						17,972,456.76				15,187,763.26
短期应付债券的增减变动：											单位：元
							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	187,557,466.25	296,471,267.56
保证借款	295,391,944.47	40,050,722.23
信用借款	857,820,784.14	679,681,569.45
质押、保证借款	858,748,303.95	921,666,738.24
质押、抵押、保证借款	312,581,749.98	347,920,134.99
减：一年内到期的长期借款	-281,765,258.81	-485,980,432.49
合计	2,230,334,989.98	1,799,809,999.98

长期借款分类的说明：

说明1：截至2021年6月30日，信用借款期末余额857,820,784.14元，包括：

①期末余额480,453,853.59元，系本公司从国家开发银行厦门市分行取得3年期信用贷款额度48,000.00万元

• ②期末余额100,093,055.56元，系本公司从中国进出口银行厦门分行取得2年期信用贷款额度10,000.00万元

• ③期末余额98,095,277.77元，系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额度10,000.00万元

• ④期末余额50,050,000.00元，系本公司从中国银行厦门开元支行取得3年期信用贷款额度5,000.00万元

• ⑤期末余额50,050,694.44元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得3年期信用贷款额度5,000.00万元

⑥期末余额79,077,902.78元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得3年期信用贷款额度8,000.00万元 说明2：质押借款期末余额187,557,466.25元，包括：

①期末余额107,467,466.25元，系本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得5年期并购 贷款额度43,500.00万元；

②期末余额80,090,000.00元，系本公司以广东乾昇30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度 12,000.00万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。

说明3：截至2021年6月30日，保证借款期末余额295,391,944.47元，包括：

①保证借款期末余额190,391,944.47元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

支行取得10年期贷款额度 21,000.00万元；

②保证借款期末余额105,000,000.00元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园 支行取得10年期贷款额度10,500.00万元；

说明4：截至2021年6月30日，质押+保证借款期末余额858,748,303.95元，包括：

①期末余额84,123,061.46元，系子公司恒盛电力分别以临朐中草药农光互补一期项目、二期项目建成后的收费权及其项下全 部收益形成的应收账款质押，分别从国家开发银行取得12年期贷款额度6,750.00万元、6,750.00万元，同时由本公司提供担保。 ②期末余额69,102,644.79元，系子公司恒盛电力以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的 应收账款质押，从国家开发银行取得12年期贷款额度13,500万元，同时由本公司提供担保。

③期末余额350,476,388.82元，系本公司以持有的广东乾昇70%股权作为质押，为广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行 取得7年期贷款额度42,000.00万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。

④期末余额355,046,208.88元，系本公司以通过直接和间接持有的广州德昇100%股权作为质押，为广州德昇从中国工商银行 广东自由贸易试验区南沙分行取得的10年期贷款额度60,000.00万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。

说明5：截至2021年6月30日，质押+抵押+保证借款期末余额312,581,749.98元，系本公司股东陈成辉以其持有的1,700.00万股 本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云股权作为质押、广东科云以其数据中心设备作为抵押、以其数据 中心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款作为质押、以本公司持有的2,000.00万元存单作为质押，为广东科云从 国家开发银行取得8年期贷款额度53,000.00万元提供担保，同时由本公司及子公司漳州技术提供连带责任担保。 其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

	单位：元 期末余额 期初余额 842,297,800.07 847,382,081.58 -75,176,237.95 -34,379,588.34 767,121,562.12 813,002,493.24	单位：元 期末余额 期初余额 842,297,800.07 847,382,081.58 -75,176,237.95 -34,379,588.34 767,121,562.12 813,002,493.24
项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	842,297,800.07	847,382,081.58
减：未确认融资费用	-75,176,237.95	-34,379,588.34
合计	767,121,562.12	813,002,493.24

其他说明

48 、长期应付款

==> picture [483 x 454] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 1 ）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

计划资产：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	8,983,009.73	6,604,566.80	说明1
待执行的亏损合同	230,159.41	230,159.41	说明2
合计	9,213,169.14	6,834,726.21	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

• 1、产品质量保证系由于按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维护费用 实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。

• 2、子公司康必达控制因存在待执行的亏损合同，将预计损失金额确认为预计负债。

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	24,908,905.97	786,700.00	2,489,313.90	23,206,292.07
合计	24,908,905.97	786,700.00	2,489,313.90	23,206,292.07	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额
IGBT整流高
效大功率模
	1,781,070.55			70,548.76			1,710,521.79	与资产相关
组化不间断
电源
高频环节逆
	2,636,555.23			194,341.62			2,442,213.61	与资产相关
变技术在节

107

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

能降耗与新
能源变换装
置中的应用
研发试制基
	606,628.32			24,050.06			582,578.26	与资产相关
地建设
云计算工程
	5,047,702.46			191,105.34			4,856,597.12	与资产相关
项目
电子信息产
品安规检测
	1,981,609.16			657,176.52			1,324,432.64	与资产相关
与环境试验
平台建设
高端UPS数
字化车间智
	262,913.87			92,793.12			170,120.75	与资产相关
能制造示范
项目
基于IGBT模
块应用的高
校节能电力
	848,058.76			105,412.49			742,646.27	与资产相关
电子变换装
置（UPS)产
业化项目
信息设备用
网络中大功
率高性能不
	44,736.99			44,736.99			0.00	与资产相关
间断UPS电
源产业化项
目
核级不间断
	275,489.67			69,016.48			206,473.19	与资产相关
电源
军事工程装
备特种电源
	746,288.27			58,274.68			688,013.59	与资产相关
关键技术研
究开发中心
绿色低碳发
	877,118.59			25,423.74			851,694.85	与资产相关
展专项资金
1E级蓄电池
充电器及
	8,364,200.00	786,700.00					9,150,900.00	与资产相关
UPS设备研
制项目
2021年第一
	480,100.00						480,100.00	与收益相关
批（提前拨

108

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

付）企业研发
费用补助
碳化硅功率
器件/模块研	956,434.10			956,434.10			0.00	与收益相关
发项目
	24,908,905.9						23,206,292.0
合计		786,700.00		2,489,313.90
	7						7

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	461,567,391.00						461,567,391.00

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,653,699,122.44	5,473,203.07		1,659,172,325.51

109

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他资本公积	110,885,253.47			110,885,253.47
合计	1,764,584,375.91	5,473,203.07		1,770,057,578.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2021年6月，本公司以67,141,179.48元购买原控股子公司深圳市康必达控制技术有限公司20%少数股权，在合并报表中， 因购买少数股权新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，增加资本公积（股本溢价）5,473,203.07元 ｡

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

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单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 187,433.
187,433.86
收益 86
187,433.
外币财务报表折算差额 187,433.86
86
187,433.
其他综合收益合计 187,433.86
86
----- End of picture text -----

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

110

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

法定盈余公积	170,956,376.23			170,956,376.23
任意盈余公积	3,333,914.42			3,333,914.42
合计	174,290,290.65			174,290,290.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	833,974,568.57	640,211,774.46
调整后期初未分配利润	833,974,568.57	640,211,774.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润	185,618,063.92	108,049,076.18
减：提取法定盈余公积		14,676,460.55
应付普通股股利	138,470,217.30	162,906,138.00
期末未分配利润	881,122,415.19	570,678,252.09

调整期初未分配利润明细：

• （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,184,324,192.19	1,546,014,352.28	1,674,742,615.35	1,158,076,962.51
其他业务	35,859,879.44	10,083,066.79	23,626,195.96	5,181,167.99
合计	2,220,184,071.63	1,556,097,419.07	1,698,368,811.31	1,163,258,130.50

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：

111

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十六、6、分部信息。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,858,319.87	2,670,052.78
教育费附加	1,678,002.17	1,182,192.83
房产税	1,813,790.15	1,665,980.91
土地使用税	296,874.33	262,288.52
地方教育费附加	1,118,668.11	789,230.01
其他税费	1,551,487.08	1,026,010.45
合计	10,317,141.71	7,595,755.50

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	103,780,911.48	88,777,211.53
差旅费	7,694,479.82	6,845,311.12
运输费	27,384.29
安装维修费	22,916,487.92	12,489,877.77
办公费	2,628,965.55	3,877,713.41
固定资产折旧	1,493,436.17	1,491,356.84
会务费	2,439,339.18	700,887.08
支付的租金	3,675,301.02	3,534,383.98
咨询费	14,455,592.18	10,142,316.09

112

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

广告宣传费	4,476,410.84	5,011,765.37
其他销售费用	22,784,396.36	21,558,841.39
合计	186,372,704.81	154,429,664.58

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	51,428,061.65	41,444,569.59
固定资产折旧	8,477,956.85	5,400,383.95
无形资产摊销	1,060,856.22	4,542,997.95
支付的租金	2,549,230.79	3,732,067.21
办公费	1,568,758.41	2,178,513.92
差旅费	1,578,580.01	1,956,480.38
运输费	121,960.14	38,357.70
会务费	186,908.75	92,963.57
咨询费	3,053,652.80	4,252,095.42
其他管理费用	11,768,405.45	12,570,701.92
合计	81,794,371.07	76,209,131.61

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	57,756,843.79	64,859,406.81
自行开发的无形资产摊销	25,355,904.96	23,709,563.92
材料费	4,804,121.09	8,866,965.43
固定资产折旧	5,672,014.99	6,955,211.75
租赁费	717,081.61	1,285,045.74
检测认证费	2,139,352.46	1,141,618.54
技术咨询服务费	436,927.05	1,139,486.00
其他研发费用	2,137,706.66	1,123,947.67
差旅费	1,310,096.04	874,472.37
水电燃气费	655,303.31	700,411.34

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他资产摊销费用	662,623.89	570,426.41
办公费	102,759.45	74,409.78
合计	101,750,735.30	111,300,965.76

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	52,128,366.45	42,252,274.30
减：利息收入	8,434,080.88	4,304,157.68
利息净支出	43,694,285.57	37,948,116.62
汇兑损益	1,958,879.98	-1,327,486.82
租赁负债利息费用摊销	7,648,763.55
手续费及其他	1,280,786.92	1,235,260.38
合计	54,582,716.02	37,855,890.18

其他说明：

按照规定自2021年1月1日起执行新租赁准则，本期确认租赁负债利息费用摊销7,648,763.55。

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	13,845,293.68	17,607,900.88
其中：与递延收益相关的政府补助（与
	1,532,879.80	2,252,133.56
资产相关）
与递延收益相关的政府补助（与收益相
	956,434.10
关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益
	11,355,979.78	15,355,767.32
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收
	1,937,877.89	2,571,114.95
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费	566,830.70	787,556.42
进项税加计扣除	1,371,047.19	1,783,558.53
合计	15,783,171.57	20,179,015.83

114

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	475,576.16	-308,791.79
处置长期股权投资产生的投资收益		-153,388.30
处置交易性金融资产取得的投资收益		549,049.35
处置应收款项融资取得的投资收益	-5,419,780.64	-3,711,778.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-25,737.50
合计	-4,944,204.48	-3,650,646.51

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-1,445,860.79	1,110,325.02
应收账款坏账损失	-24,764,464.74	-27,575,554.01
应收票据坏账损失	117,901.68	-26,059.77
合同资产减值损失		-287,584.47
合计	-26,092,423.85	-26,778,873.23

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

115

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-2,951,611.63	-2,342,258.76
损失
十二、合同资产减值损失	-1,092,110.71
合计	-4,043,722.34	-2,342,258.76

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的	406,659.26	17,313.00
处置利得或损失
其中：固定资产	406,659.26	17,313.00

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
无法支付的应付款项	418,945.05	62,404.29	418,945.05
赔偿金收入	1,167,854.62	106,510.32	1,167,854.62
违约金收入	195,165.22	124,694.26	195,165.22
非流动资产毁损报废利得	47,551.30	40,331.11	47,551.30
其他	135,440.54	109,308.69	135,440.54
非同一控制下企业合并形成
		332,615.41
的负商誉
合计	1,964,956.73	775,864.08	1,964,956.73

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

116

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

对外捐赠		2,533,757.45
公益性捐赠支出	50,000.00		50,000.00
非流动资产毁损报废损失	548,818.83	307,183.34	548,818.83
罚款及滞纳金支出	162,595.79	9,814.84	162,595.79
违约金、赔偿金	281,474.21	-556,407.79	281,474.21
疫情误工损失		3,088,269.79
其他	4,915.02	481,734.80	4,915.02
合计	1,047,803.85	5,864,352.43	1,047,803.85

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	34,842,168.70	29,937,007.12
递延所得税费用	-14,420,817.79	-12,214,045.20
合计	20,421,350.91	17,722,961.92

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	211,295,616.69
按法定/适用税率计算的所得税费用	31,694,342.50
子公司适用不同税率的影响	-6,921,605.54
调整以前期间所得税的影响	-752,973.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,693,104.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,839,491.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	5,512,297.17
损的影响
研发费用加计扣除	-10,939,069.60
权益法核算的合营企业和联营企业损益	244,001.43
其他	1,730,745.24
所得税费用	20,421,350.91

其他说明

117

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

77 、其他综合收益

详见附注七、57 。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助资金	13,569,948.68	16,861,810.98
银行利息收入	1,571,937.97	4,304,157.68
收回备用金、保证金	39,469,937.39	38,099,177.50
其他	23,385,127.15	58,034,799.65
合计	77,996,951.19	117,299,945.81

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的销售费用、管理费用中除职工薪
	147,771,427.54	135,204,865.87
酬、折旧外的日常支出等
营业外支出	1,047,803.85	5,169,260.35
支付保证金	45,763,606.95	43,445,303.86
支付其他	151,990,879.88	21,157,048.57
合计	346,573,718.22	204,976,478.65

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
取得中民阳光控制权时的子公司持有的
		214,461.44
现金
合计		214,461.44

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

118

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成都祥云注销退还少数股东投资款		9,877,795.09
购买少数股权		60,000,000.00
支付租赁负债	33,953,651.53
合计	33,953,651.53	69,877,795.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	190,874,265.78	112,332,373.24
加：资产减值准备	30,136,146.19	29,121,131.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
	106,094,255.25	112,576,428.96
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	56,328,047.03
无形资产摊销	2,188,866.12	29,569,446.48
长期待摊费用摊销	11,343,641.19	11,146,342.06
处置固定资产、无形资产和其他
	-122,908.88	-17,313.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”	511,007.11	266,852.23

119

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	47,025,053.82	41,860,110.16
投资损失（收益以“－”号填列）	-96,285,483.14	-86,869.26
递延所得税资产减少（增加以
	-14,321,005.93	-12,150,941.87
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-123,301.05	-63,103.33
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,330,529.80	-44,653,989.30
经营性应收项目的减少（增加以
	-565,757,659.53	-220,485,408.94
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	57,470,741.30	-99,288,073.14
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	-173,307,804.94	-39,873,013.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	312,506,551.57	213,913,151.44
减：现金的期初余额	749,098,907.03	631,426,071.75
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-436,592,355.46	-417,512,920.31

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

120

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	312,506,551.57	749,098,907.03
其中：库存现金	14,993.12	14,443.12
可随时用于支付的银行存款	312,491,558.45	749,065,969.04
可随时用于支付的其他货币资金		18,494.87
二、现金等价物	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	312,506,551.57	749,098,907.03

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	44,025,613.16	保证金及冻结资金
固定资产	638,779,600.42	抵押借款
应收账款	281,718,186.29	质押借款
在建工程	23,126,731.29	抵押借款
长期股权投资	1,183,354,320.15	质押借款
合计	2,171,004,451.31	--

其他说明：

①货币资金使用权受限情况，详见本附注七、1之（1）。

• ②本公司之子公司广东科云从国家开发银行取得8年期贷款额度53,000万元，本公司股东陈成辉以其持有的1,700万股本公司

121

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云的股权作为质押、广东科云以其数据中心设备（固定资产期末账面价值 638,779,600.42元、在建工程期末账面价值23,126,731.29元）及数据中心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款（应 收账款期末余额139,492,481.41元）作为抵押、本公司持有的2,000万元存单作为质押，同时由本公司及本公司之子公司漳州 技术提供连带责任担保。

③本公司之子公司恒盛电力分别以临朐中草药农光互补一期项目、二期项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账 款质押（应收账款期末余额79,519,059.33元），分别从国家开发银行取得12年期贷款额度6,750万元、6,750万元，同时由本 公司提供担保。

④本公司之子公司恒盛电力以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押（应收 账款期末余额62,706,645.55元），从国家开发银行取得12年期贷款额度13,500万元，同时由本公司提供担保。

⑤本公司之子公司广东乾昇从广州农行智慧城支行取得7年期贷款额度42,000万元，以本公司所持有的广东乾昇70%股权作 为质押，同时由本公司提供连带责任担保；另本公司以广东科华乾昇30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得5年 期并购贷款额度12,000万元，用于收购广东科华乾昇30%少数股权。

⑥本公司之子公司广州德昇从工行广东自由贸易试验区南沙分行取得10年期贷款额度60,000万元，本公司以直接和间接持有 的广州德昇100%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保。

⑦本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43,500万元。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位：元 期末折算人民币余额 43,594,863.38 2,620,802.58 2,177,018.69 43,892,542.66 10,384,056.35 4,211,652.71
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	6,748,326.40	6.46010	43,594,863.38
欧元	340,975.07	7.68620	2,620,802.58
港币	2,616,609.00	0.83200	2,177,018.69
应收账款	--	--
其中：美元	6,794,406.07	6.46010	43,892,542.66
欧元	1,351,000.02	7.68620	10,384,056.35
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币
短期借款
其中：美元	651,948.53	6.4601	4,211,652.71
应付账款

122

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：美元 685,950.23 6.4601 4,431,307.08

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

孙公司天地祥云（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要经营地在香港，主要结算货币为港币，以港 币作为其记账本位币。

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
IGBT整流高效大功率模组化
	1,710,521.79	递延收益	70,548.76
不间断电源
高频环节逆变技术在节能降
耗与新能源变换装置中的应	2,442,213.61	递延收益	194,341.62
用
研发试制基地建设	582,578.26	递延收益	24,050.06
云计算工程项目	4,856,597.12	递延收益	191,105.34
电子信息产品安规检测与环
	1,324,432.64	递延收益	657,176.52
境试验平台建设
高端UPS数字化车间智能制
	170,120.75	递延收益	92,793.12
造示范项目
基于IGBT模块应用的高校节
能电力电子变换装置（UPS)	742,646.27	递延收益	105,412.49
产业化项目
信息设备用网络中大功率高
性能不间断UPS电源产业化	0.00	递延收益	44,736.99
项目
核级不间断电源	206,473.19	递延收益	69,016.48
军事工程装备特种电源关键
	688,013.59	递延收益	58,274.68
技术研究开发中心

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绿色低碳发展专项资金	851,694.85	递延收益	25,423.74
E级蓄电池充电器及UPS设备
	9,150,900.00	递延收益
研制项目
碳化硅功率器件/模块研发项
	0.00	其他收益	956,434.10
目
个税手续费收入	566,830.70	其他收益	566,830.70
2020年度外经贸发展专项资
	101,704.00	其他收益	101,704.00
金中小企业第三批项目
标准制修订资助经费	150,000.00	其他收益	150,000.00
出口信用保险补贴	747,722.36	其他收益	747,722.36
第八届厦门市专利奖配套奖
	50,000.00	其他收益	50,000.00
励金
鼓励企业申报专利奖（2021
	30,000.00	其他收益	30,000.00
年）
科研工作站补助经费	400,000.00	其他收益	400,000.00
企业研发费用补助（2020年第
	750,000.00	其他收益	750,000.00
六批）
社保补差	26,573.33	其他收益	26,573.33
社保补贴	207,120.13	其他收益	207,120.13
社会保险补差	25,732.61	其他收益	25,732.61
一企一策补贴	388,000.00	其他收益	388,000.00
疫情期间企业岗前技能培训
	6,200.00	其他收益	6,200.00
补贴
招工招才奖励	16,500.00	其他收益	16,500.00
社保补贴	976.76	其他收益	976.76
研发经费补助	476,200.00	其他收益	476,200.00
增值税退税	1,242,292.12	其他收益	1,242,292.12
稳岗补贴	77,500.00	其他收益	77,500.00
收2020年技改正向激励奖金	30,000.00	其他收益	30,000.00
收2020专利奖励项目	250,000.00	其他收益	250,000.00
2020年第1-3季度市级出口信
	118,650.00	其他收益	118,650.00
保扶持资金
2020年度军民融合产业专项
（地市项目）引导资金（A类	150,000.00	其他收益	150,000.00
专业资金）
发放疫情期间引进劳动力	3,500.00	其他收益	3,500.00

124

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

互联网+岗位技能培训补贴	698,000.00	其他收益	698,000.00
互联网+职业技能培训补贴	14,400.00	其他收益	14,400.00
小巨人奖励	500,000.00	其他收益	500,000.00
D1Q2021-V0277V-00059发放
	4,000.00	其他收益	4,000.00
企业一次性吸纳
以工代训补贴	11,500.00	其他收益	11,500.00
就业补贴	40,000.00	其他收益	40,000.00
保险补差	1,255.86	其他收益	1,255.86
社保补贴	732.57	其他收益	732.57
培训补贴	6,496.03	其他收益	6,496.03
招工招才奖励	700.00	其他收益	700.00
高新补贴	200,000.00	其他收益	200,000.00
研发补助	720,100.00	其他收益	720,100.00
增值税退税	293,211.72	其他收益	293,211.72
2021年工业互联网发展扶持
	3,000,000.00	其他收益	3,000,000.00
计划43个项目资金资金
知识产权补贴	2,500.00	其他收益	2,500.00
收到深圳市社会保险基金管
	2,700.00	其他收益	2,700.00
理局稳岗补贴
技能培训补贴	200.00	其他收益	200.00
省级工业转型发展资金	10,000.00	其他收益	10,000.00
残疾人岗位补贴和保险补贴	30,712.29	其他收益	30,712.29
进项税加计扣除	1,371,047.19	其他收益	1,371,047.19
高新奖励	400,000.00	其他收益	400,000.00
经营贡献奖	170,000.00	其他收益	170,000.00
统计员奖励	800.00	其他收益	800.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

125

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

126

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

127

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设公司导致的合并范围的变动情况

序号	子公司名称
1	张北县科盛新能源设备有限公司
2	秦皇岛宏聚光伏电力有限公司
3	秦皇岛聚兴光伏电力有限公司
4	厦门拓如电力有限公司
5	邯郸市多兴电力有限公司
6	厦门科华慧云科技有限公司
7	厦门科华数能科技有限公司

（2）注销子公司导致的合并范围的变动情况

序号	子公司名称
1	张家口科能新能源科技有限公司
2	南京瑞祥光伏电力有限公司
3	南京拓书光伏电力有限公司
4	沧州多盛光伏电力有限公司
5	沧州耀旭光伏电力有限公司

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
漳州科华技术有
	福建漳州	福建漳州	电子业	100.00%
限责任公司
漳州科华新能源
技术有限责任公	福建漳州	福建漳州	电子业	100.00%
司
厦门科灿信息技
	福建厦门	福建厦门	软件业	100.00%
术有限公司
厦门华睿晟智能			信息系统集成服
	福建厦门	福建厦门		100.00%
科技有限责任公			务、互联网信息

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司			服务等
北京科华恒盛技
	北京市	北京市	信息技术	100.00%
术有限公司
广东科华恒盛电
气智能控制技术	广东佛山	广东佛山	电子业	100.00%
有限公司
佛山科华恒盛新
能源系统技术有	广东佛山	广东佛山	电子业	80.00%
限公司
深圳市康必达控
	广东深圳	广东深圳	电子业	100.00%
制技术有限公司
广东科云辰航计
算科技有限责任	广东广州	广东广州	云计算系统服务	80.00%
公司
北京科华众生云
计算科技有限公	北京市	北京市	云计算系统服务	67.00%
司
			新能源、投资开
北京科华智慧能
	北京市	北京市	发、其他软件应	85.00%
源科技有限公司
			用业
上海科众恒盛云
计算科技有限公	上海市	上海市	云计算系统服务	100.00%
司
			电力供应；太阳
			能发电；对第一
厦门科华恒盛电
	福建厦门	福建厦门	产业、第二产业、	100.00%
力能源有限公司
			第三产业的投资
			等
科华恒盛（广州）
	广东广州	广东广州	研究和试验发展	100.00%
有限责任公司
广东科华乾昇云
计算科技有限公	广东广州	广东广州	云计算系统服务	100.00%
司
广州德昇云计算
	广东广州	广东广州	云计算系统服务	70.00%	30.00%
科技有限公司
北京天地祥云科			互联网和相关服
	北京市	北京市		100.00%
技有限公司			务
清远国腾计算科
	广东清远	广东清远	研究和试验发展	100.00%
技有限公司
怀来腾致云计算	河北张家口	河北张家口	软件和信息技术	100.00%

129

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

科技有限公司			服务业
北京科华众腾科			软件和信息技术
	北京市	北京市		99.00%
技有限公司			服务业
厦门科华慧云科			软件和信息技术
	福建厦门	福建厦门		100.00%
技有限公司			服务业
厦门科华数能科
	福建厦门	福建厦门	新能源	100.00%
技有限公司
广州吉如光伏电			电力、热力生产
	广东广州	广东广州			100.00%
力有限公司			和供应业
广州康洪光伏电			电力、热力生产
	广东广州	广东广州			100.00%
力有限公司			和供应业
佛山市瑞祥光伏			电力、热力生产
	广东佛山	广东佛山			100.00%
电力有限公司			和供应业
佛山市多盛光伏			电力、热力生产
	广东佛山	广东佛山			100.00%
电力有限公司			和供应业
深圳市康必达中
	广东深圳	广东深圳	电子业		100.00%
创科技有限公司
深圳市康必达智
	广东深圳	广东深圳	电子业		100.00%
能科技有限公司
深圳市汇拓新邦
	广东深圳	广东深圳	电子业		100.00%
科技有限公司
上海臣翊网络科
	上海市	上海市	网络技术		100.00%
技有限公司
			可再生能源投资
智慧能源科技张
	河北张家口	河北张家口	与开发、其他软		70.00%
家口有限公司
			件应业
临朐优盛光伏发
	山东潍坊	山东潍坊	新能源		100.00%
电有限公司
济宁耀盛光伏电
	山东济宁	山东济宁	新能源		100.00%
力有限公司
遂平天中百年新
	河南遂平	河南遂平	新能源		100.00%
能源有限公司
天津多盛光伏发			科技推广和应用
	天津市	天津市			100.00%
电有限公司			服务业
天津盈辉光伏发			科技推广和应用
	天津市	天津市			100.00%
电有限公司			服务业
广州维速信息科			互联网和相关服
	广东广州	广东广州			100.00%
技有限公司			务
上海天祥网络科	上海市	上海市	互联网和相关服		100.00%

130

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

技有限公司			务
云谷新动力（北
			互联网和相关服
京）科技有限公	北京市	北京市			100.00%
			务
司
天地祥云（香港）			互联网和相关服
	香港	香港			100.00%
有限公司			务
秦皇岛耀盛光伏
	河北秦皇岛	河北秦皇岛	新能源		100.00%
发电有限公司
秦皇岛盛通光伏
	河北秦皇岛	河北秦皇岛	新能源		100.00%
发电有限公司
济宁拓书光伏发
	山东济宁	山东济宁	新能源		100.00%
电有限公司
济宁康洪光伏发
	山东济宁	山东济宁	新能源		100.00%
电有限公司
黄石贵丰光伏发
	湖北大冶	湖北大冶	新能源		100.00%
电有限公司
黄石盛通光伏发
	湖北大冶	湖北大冶	新能源		100.00%
电有限公司
中民阳光（厦门）			电力、热力生产
	福建厦门	福建厦门			100.00%
新能源有限公司			和供应业
张北县科盛新能
	河北张家口	河北张家口	新能源		100.00%
源设备有限公司
秦皇岛宏聚光伏
	河北秦皇岛	河北秦皇岛	新能源		100.00%
电力有限公司
秦皇岛聚兴光伏
	河北秦皇岛	河北秦皇岛	新能源		100.00%
电力有限公司
厦门拓如电力有
	福建厦门	福建厦门	新能源		100.00%
限公司
邯郸市多兴电力
	河北邯郸	河北邯郸	新能源		100.00%
有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

131

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
北京科华众生云计算科
	33.00%	127,605.38		114,059,205.09
技有限公司
广东科云辰航计算科技
	20.00%	3,828,083.52		70,537,412.75
有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
北京科
华众生
	110,771,	323,158	, 433,930,	7,911,80	80,384,7	88,296,5	94,865,8	277,132,	371,998,	26,751,2		26,751,2
云计算
	925.18	553.45	478.63	8.74	15.07	23.81	11.70	681.24	492.94	21.08		21.08
科技有
限公司
广东科
云辰航
计算科	235,588,	781,126	, 1,016,71	339,177,	324,850,	664,027,	148,813,	735,224,	884,038,	273,291,	277,200,	550,491,
技有限	996.24	050.15	5,046.39	550.77	431.88	982.65	999.88	450.49	450.37	804.25	000.00	804.25
责任公
司

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
北京科华众
	67,225,256.0 0			12,321,371.5	104,352,492.			27,936,793.9
生云计算科		386,682.96	386,682.96			3,839,802.03	3,839,802.03
				9	73			9
技有限公司
广东科云辰
航计算科技	88,519,722.2	19,140,417.6	19,140,417.6	-17,424,439.6	56,341,370.7	10,118,052.3	10,118,052.3	26,125,378.9
有限责任公	4	2	2	5	2	0	0	4
司

其他说明：

132

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司本公司与深圳康必达的少数股东深圳康必达投资合伙企业（有限合伙）签署股权收购协议，以人民币67,141,179.48 元购买深圳康必达20%股权，深圳康必达于2021年6月11日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对深圳康必达 的持股比例由期初的80%增至100%。

深圳康必达与深圳康必达中创的少数股东丁建义、李小秋签署股权收购协议，以人民币2元购买深圳康必达中创2%股权， 深圳康必达于2021年4月25日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对深圳康必达中创的持股比例由期初的98% 增至100%。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

	深圳市康必达控制技术有限公司	深圳市康必达中创科技有限公司
--现金	67,141,179.48	2.00
购买成本/处置对价合计	67,141,179.48	2.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
	72,614,382.55	835,078.33
司净资产份额
差额	-5,473,203.07	-835,076.33
其中：调整资本公积	5,473,203.07	835,076.33

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
联营企业
漳州城盛新能源
汽车运营服务有	福建漳州	福建漳州	新能源汽车	30.00%		权益法核算
限公司
KEHUA
	法国	法国	贸易		30.00%	权益法核算
FRANCE

133

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

SOCIETE EN
FORMATION
上海成凡云计算
	上海	上海	云计算	40.00%		权益法核算
科技有限公司
厦门智慧电力成
套新能源科技有	厦门	厦门	电气机械	10.00%		权益法核算
限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	漳州城盛新能源		厦门智慧电力成	漳州城盛新能源		厦门智慧电力成
		上海成凡云计算			上海成凡云计算
	汽车运营服务有		套新能源科技有	汽车运营服务有		套新能源科技有
		科技有限公司			科技有限公司
	限公司		限公司	限公司		限公司
流动资产	14,266,815.66	3,950,583.84	496,622,048.43	13,740,399.19	5,799,730.45	368,176,409.75
非流动资产	34,717,470.53	54,287,567.82	43,096,612.24	36,846,278.99	54,277,135.00	30,932,300.99
资产合计	48,984,286.19	58,238,151.66	539,718,660.67	50,586,678.18	60,076,865.45	399,108,710.74
流动负债	12,487,451.10	56,885,939.87	346,516,284.34	12,859,538.48	56,543,502.61	231,747,710.86
非流动负债	2,662,487.56		6,896,400.39	2,662,487.56
负债合计	15,149,938.66	56,885,939.87	353,412,684.73	15,522,026.04	56,543,502.61	231,747,710.86
归属于母公司股
	33,834,347.53	1,352,211.79	186,305,975.94	35,064,652.14	3,533,362.84	167,360,999.88
东权益
按持股比例计算
	10,150,304.26	540,884.72	18,630,597.59	10,519,395.64	1,413,345.13	16,736,099.99
的净资产份额
--内部交易未实
		-2,308,846.14			-2,308,846.14
现利润
--其他	-753,612.72	1,767,961.42	385,007.33		895,501.01	766,817.17
对联营企业权益
	9,396,691.54	0.00	19,015,604.92	10,519,395.64		17,502,917.16
投资的账面价值

134

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

营业收入	4,266,615.17	1,696,946.64	239,418,025.89	2,845,986.89	1,190,908.63	150,438,414.66
净利润	-1,169,028.17	-2,181,151.05	15,133,675.05	-1,398,346.57	-3,251,256.16	14,413,704.23
综合收益总额	-1,169,028.17	-2,181,151.05	15,133,675.05	-1,398,346.57	-3,251,256.16	14,413,704.23

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	127,251.65	41,659.14
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	85,592.51	-66,991.08
--综合收益总额	85,592.51	-66,991.08

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）
上海成凡云计算科技有限公
	-895,501.01	-872,460.41	-1,767,961.42
司
其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	主经地	地	业
共同营名称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

135

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性 风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常 的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政 策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险 的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币 资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大 的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信 用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或 取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩 余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清 单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如 偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折 扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数

136

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用 损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险 敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担 保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基 准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用 风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用 风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承 受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.62%（比较期：16.64%）；本公司其他应收款 中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.09%（比较：53.05 %）。

1、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公 司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称			2021年6月30日
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	299,650,171.92	299,806,505.25	299,806,505.25
应付票据	425,354,513.31	425,354,513.31	425,354,513.31
应付账款	1,250,245,431.26	1,250,245,431.26	1,250,245,431.26
其他应付款	160,798,417.26	160,798,417.26	160,798,417.26
一年内到期的非流动负债	281,765,258.81	382,843,902.22	382,843,902.22	-	-
长期借款	2,230,334,989.98	2,446,826,078.40	-	1,542,133,395.38	904,692,683.02
合计	4,648,148,782.54	4,965,874,847.70	2,519,048,769.30	1,542,133,395.38	904,692,683.02
（续上表）

项目名称					2020年12月31日
	账面价值		未折现合同金额		1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	471,220,916.66		472,665,666.66		472,665,666.66	－	－
应付票据	485,644,127.19		485,644,127.19		485,644,127.19	－	－
应付账款	1,179,622,120.81		1,179,622,120.81		1,179,622,120.81	－	－
其他应付款	101,502,429.08		101,502,429.08		101,502,429.08	－	－
一年内到期的非流动负债	485,980,432.49		573,631,667.61		573,631,667.61	－	－
长期借款	1,799,809,999.98		1,986,753,408.28		－	1,180,548,145.62	806,205,262.66
合计	4,523,780,026.21		4,799,819,419.63		2,813,066,011.35	1,180,548,145.62	806,205,262.66

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 1、市场风险

137

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香 港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人 民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签 署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2021年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个 基点，本公司当年的净利润就会下降或增加141.37万元。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 66,857,568.35 66,857,568.35 -- -- --	单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 66,857,568.35 66,857,568.35 -- -- --	单位：元 期末公允价值 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 -- -- -- 66,857,568.35 66,857,568.35 -- -- --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（八）应收款项融资			66,857,568.35	66,857,568.35
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允

138

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

价值进行计量。

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应 付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
厦门科华伟业股份
	厦门	投资咨询	23,370,000.00	19.73%	19.73%
有限公司

本企业的母公司情况的说明

截至2021年6月30日，陈成辉先生直接持有本公司17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈成辉先 生持有科华伟业60.56%的股权并任董事长）持有本公司19.73%的股权。

本企业最终控制方是陈成辉。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司	联营企业
KEHUA FRANCE SOCIETE EN FORMATION	联营企业
上海成凡云计算科技有限公司 联营企业	联营企业

139

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

厦门智慧电力成套新能源科技有限公司 联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
思尼采实业（广州）有限公司	同一母公司
深圳市科华恒盛科技有限公司	同一母公司
佛山科恒智能科技有限公司	同一母公司
董事、总经理、财务总监及董事会秘书等	关键管理人员

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

					单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
上海成凡云计算科
	接受服务	1,696,946.64		否	979,478.32
技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
KEHUA FRANCE SOCIETE
	销售商品	4,953,218.26	6,486,680.87
EN FORMATION
佛山科恒智能科技有限公司	销售商品	187,063.80
佛山科恒智能科技有限公司	提供服务	2,621,437.99
上海成凡云计算科技有限公司	提供服务	6,339.62

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类		受托/承包终止日	托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

140

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单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

本公司作为承租方：	本公司作为承租方：
		单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
思尼采实业（广州）有限公司	数据中心机房	8,427,742.26	13,348,402.49

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
漳州技术	65,000,000.00	2020年09月24日	2023年09月23日	否
恒盛电力	74,500,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
恒盛电力	60,500,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
恒盛电力	67,500,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
恒盛电力	67,500,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
恒盛电力	48,000,000.00	2020年05月19日	2023年05月18日	否
华睿晟	150,000,000.00	2020年05月19日	2023年05月18日	否
漳州新能源	30,000,000.00	2020年12月25日	2023年11月29日	否
科云辰航	530,000,000.00	2018年05月30日	2028年05月27日	否
乾昇云	420,000,000.00	2019年02月28日	2028年02月27日	否
德昇云	600,000,000.00	2019年04月22日	2030年12月20日	否
清远国腾	210,000,000.00	2020年12月06日	2032年12月03日	否
怀来腾致	105,000,000.00	2021年06月28日	2032年12月20日	否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

141

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关联担保情况说明

担保方	被担保方	担保事项	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行
						完毕
临朐优盛光伏发电有 限公司	厦门科华恒盛电 力能源有限公司	最高额担 保	135,000,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
济宁耀盛光伏电力有 限公司	厦门科华恒盛电 力能源有限公司	最高额担 保	135,000,000.00	2015年10月30日	2029年10月29日	否
漳州科华技术有限责 任公司	广东科云辰航计 算科技有限责任 公司	最高额担 保	530,000,000.00	2020年6月30日	2028年5月27日	否

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,367,829.08	3,429,101.96

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	漳州城盛新能源汽
应收账款		163,725.00	52,762.50	269,110.00	162,792.50
	车运营服务有限公

142

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	司
	上海成凡云计算科
应收账款		2,854,785.64	57,095.71	2,854,785.64	57,095.71
	技有限公司
	佛山科恒智能科技
应收账款				37,325,587.99	746,511.76
	有限公司
	深圳市科华恒盛科
应收账款		1,069,525.48	21,390.51	48,555.83	971.12
	技有限公司
	厦门智慧电力成套
应收账款	新能源科技有限公	694,385.98	13,887.72	420,000.00	8,400.00
	司
	KEHUA FRANCE
应收账款	SOCIETE EN			1,367,793.40	27,355.87
	FORMATION
	思尼采实业（广州）
其他应收款		2,028,172.20		2,028,172.20
	有限公司
	漳州城盛新能源汽
合同资产	车运营服务有限公	167,790.00	33,558.00	179,460.00	31,752.00
	司
	漳州城盛新能源汽
其他非流动资产	车运营服务有限公			41,400.00	7,324.95
	司

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	上海成凡云计算科技有限公
应付账款		1,696,946.64
	司
	上海成凡云计算科技有限公
合同负债		5,600.00
	司
	KEHUA FRANCE SOCIETE
合同负债		1,319,009.84
	EN FORMATION
应付账款	佛山科恒智能科技有限公司		2,233,083.36
	深圳市科华恒盛科技有限公
应付账款			13,611,611.21
	司
	厦门智慧电力成套新能源科
应付账款			14,501.54
	技有限公司

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7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

不可撤销经营租赁的最低租	2021/06/30（万元）	2020/12/31(万元)
赁付款额
资产负债表日后第1年	12,492.22	12,182.18
资产负债表日后第2年	12,775.50	12,685.34
资产负债表日后第3年	13,076.50	12,865.67
以后年度	51,718.01	58,361.68
合 计	90,062.23	96,094.87

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

原 告	被告	案由	受理法院	标的额	案件进展情况
原告一、北京云聚天下投资中心（有限合 伙），原告二、北京达道投资中心（有限	本公司	股权转让纠纷（说 明）	北京市大兴 区人民法院	3804.44万元	尚在审理中

144

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合伙），原告三、石军

说明：本公司于2017年收购石军、田溯宁、肖贵阳、北京云聚天下投资中心（有限合伙）、北京达道投资中心（有限合 伙）、广州德迅投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“股权转让方”）所持有的天地祥云公司75.00%股权，并签订业绩对赌 协议。

原告诉讼请求：①依法判令被告向三原告赔偿因被告逾期解除2017年度、2018年度股票锁定给原告造成的损失人民币 38,044,378.25元；

②依法判令三原告无需进行业绩补偿；

③依法判令被告立即解除原告三持有的科华数据4,690,728股股票锁定并办理解除质押手续；

④依法判令天地祥云公司核心管理人员无需遵守竞业限制承诺；

⑤本案的诉讼费和律师费由被告承担。

• （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2021年6月30日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十二、5）外，不存在为其他单位贷款提供保证的情况。

（3）开出保函

截至2021年6月30日，本公司及子公司对外开具履约保函金额为16,083.26万元。

截至2021年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

截至2021年8月30日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

145

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

十六、其他重要事项

• 1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
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（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心分部、智慧电能行业分部、新能源行业分部三个报告分部。这些 报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定 向其分配资源及评价其业绩。

数据中心业务分部主要包含IDC收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智慧电能产品业务分部主要包含工业交 通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产品、新能源

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集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目	数据中心行业分部	智慧电能行业分部	新能源行业分部	分部间抵销	合计
营业收入	1,423,364,724.30	530,045,570.46	296,568,442.48	-29,794,665.61	2,220,184,071.63
其中：对外交易收入	1,398,753,209.53	524,862,419.62	296,568,442.48	0.00	2,220,184,071.63
其中：分部间交易收
	24,611,514.77	5,183,150.84	0.00	-29,794,665.61	0.00
入
营业成本	987,524,955.84	412,698,148.38	226,480,269.21	-70,605,954.36	1,556,097,419.07
营业费用	258,415,386.28	112,861,617.53	63,540,665.10	0.00	434,817,668.91
营业利润/(亏损)	194,073,430.67	10,714,821.80	6,752,302.65	-1,162,091.31	210,378,463.81
资产总额	7,798,220,178.67	716,782,344.65	1,293,579,111.97	-621,989,422.85	9,186,592,212.44
负债总额	5,056,358,982.08	853,487,982.00	910,830,295.32	-1,113,024,364.15	5,707,652,895.25

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

详见第三节、三、主营业务分析。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按单项计提坏账准	5,519,37		5,274,35	95.56%	245,026.4	12,964,27		11,562,34		1,401,930.3
		0.37%					1.02%		89.19%
备的应收账款	6.75		0.35		0	8.60		8.30		0

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科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其中：
按组合计提坏账准	1,469,79		92,212,7	6.27%	1,377,585	1,263,178		76,836,53		1,186,342,0
		99.63%					98.98%		6.08%
备的应收账款	8,538.05		45.35		,792.70	,636.12		8.93		97.19
其中：
组合1-应收纳入母
	173,308,				173,308,0	222,546,1				222,546,19
公司合并范围内的		11.75%					17.44%
	094.27				94.27	97.51				7.51
关联往来款
组合2-应收其他客	1,296,49		92,212,7	7.11%	1,204,277	1,040,632		76,836,53		963,795,89
		87.88%					81.54%		7.38%
户款项	0,443.78		45.35		,698.43	,438.61		8.93		9.68
	1,475,31		97,487,0	6.61%	1,377,830 ,819.10	1,276,142		88,398,88		1,187,744,0 27.49
合计		100.00%					100.00%		6.93%
	7,914.80		95.70			,914.72		7.23

按单项计提坏账准备：5,274,350.35

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
广西玉柴石油化工有限
	100,980.00	100,980.00	100.00%	预计无法收回
公司
辽宁立德电力电子股份
	125,635.00	125,635.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
上海憬然能源科技有限
	2,375,950.00	2,375,950.00	100.00%	预计无法收回
公司
鞍山玉成电子器件经销
	222,040.00	222,040.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
广州英帕斯信息技术有
	842,954.76	842,954.76	100.00%	预计无法收回
限公司
贵州申黔互联数据中心
	139,560.00	139,560.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
江苏峰谷源储能技术研
	738,006.99	590,405.59	80.00%	预计大部分无法收回
究院有限公司
商丘大秦新能源科技有
	55,000.00	49,500.00	90.00%	预计大部分无法收回
限公司
烟台华电能源股份有限
	919,250.00	827,325.00	90.00%	预计大部分无法收回
公司
合计	5,519,376.75	5,274,350.35	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

148

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

按组合计提坏账准备：92,212,745.35

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1合并范围内关联方货款	173,308,094.27
组合2其他客户货款	1,296,490,443.78	92,212,745.35	7.11%
合计	1,469,798,538.05	92,212,745.35	--

确定该组合依据的说明：

按组合1计提坏账准备：于2021年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联方 货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合并范围 内关联方违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,156,153,586.95
1至2年	196,057,919.58
2至3年	59,874,480.44
3年以上	63,231,927.83
3至4年	35,834,273.66
4至5年	27,397,654.17
合计	1,475,317,914.80

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账	11,562,348.30	823,285.16		7,111,283.11		5,274,350.35

149

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

准备
按组合计提坏账
	76,836,538.93	16,585,147.87		1,208,941.45		92,212,745.35
准备
合计	88,398,887.23	17,408,433.03		8,320,224.56	0.00	97,487,095.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额 实际核销的应收账款 8,320,224.56 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明： 本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
第一名	77,062,152.20	5.22%	1,541,243.04
第二名	63,199,999.98	4.28%	1,264,000.00
第三名	40,248,244.17	2.73%	1,872,533.57
第四名	36,830,944.39	2.50%	736,618.89
第五名	32,150,741.68	2.18%	643,014.83
合计	249,492,082.42	16.91%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

150

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2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	197,800,000.00
其他应收款	395,250,533.68	343,066,900.37
合计	593,050,533.68	343,066,900.37

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
北京天地祥云科技有限公司	120,000,000.00
漳州科华技术有限责任公司	77,800,000.00
合计	197,800,000.00

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

151

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	5,081,507.29	2,947,549.64
保证金	20,861,682.60	12,777,318.48
押金	436,294.55	397,452.55
应收出口退税	6,756,336.95	2,502,013.43
合并范围内关联方往来款	243,515,765.53	197,551,733.15
合并范围内关联方贷款	87,000,000.00	94,000,000.00
合并范围内关联方贷款利息	32,863,399.72	31,094,288.59
往来款及其他	1,624,239.10	3,960,265.07
合计	398,139,225.74	345,230,620.91

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	2,163,720.54			2,163,720.54
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	724,971.52			724,971.52
2021年6月30日余额	2,888,692.06			2,888,692.06

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	393,477,675.66

152

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1至2年	1,290,525.30
2至3年	964,872.60
3年以上	2,406,152.18
3至4年	882,914.77
4至5年	1,523,237.41
5年以上	0.00
合计	398,139,225.74

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账
	2,163,720.54	724,971.52				2,888,692.06
准备
合计	2,163,720.54	724,971.52				2,888,692.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

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单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
	合并范围内关联方
第一名		132,499,176.21	1年以内	33.28%
	款项

153

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	合并范围内关联方
第二名		67,264,980.55	1年以内	16.89%
	款项
	合并范围内关联方
第三名		57,308,202.94	1年以内	14.39%
	款项
	合并范围内关联方
第四名		51,414,158.48	1年以内	12.91%
	款项
	合并范围内关联方
第五名		19,699,577.60	1年以内	4.95%
	款项
合计	--	328,186,095.78	--	82.42%

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,895,371,151.22		2,895,371,151.22	2,810,229,971.74		2,810,229,971.74
对联营、合营企
	29,825,641.59	0.00	29,825,641.59	29,435,657.94	0.00	29,435,657.94
业投资
合计	2,925,196,792.81	0.00	2,925,196,792.81	2,839,665,629.68	0.00	2,839,665,629.68

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
漳州科华技术	200,193,396.8
		0.00				200,193,396.89
有限责任公司	9
厦门科灿信息	5,644,376.91	0.00				5,644,376.91

154

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

技术有限公司
北京科华恒盛
	5,890,659.50	0.00				5,890,659.50
有限责任公司
漳州科华新能
源技术有限责	97,859,016.09	0.00				97,859,016.09
任公司
厦门华睿晟智
	106,931,380.6
能科技有限责		0.00				106,931,380.60
	0
任公司
广东科华恒盛
电气智能控制	78,335,922.19	0.00				78,335,922.19
技术有限公司
佛山科华恒盛
新能源系统技	8,000,000.00	0.00				8,000,000.00
术有限公司
深圳市康必达
	223,018,975.6
控制技术有限		67,141,179.48				290,160,155.16
	8
公司
北京科华众生
	203,207,003.6
云计算科技有		0.00				203,207,003.61
	1
限公司
北京科华智慧
能源科技有限	15,300,000.00	0.00				15,300,000.00
公司
厦门科华恒盛
电力能源有限	51,334,019.80	0.00				51,334,019.80
公司
上海科众恒盛
	250,468,716.2
云计算科技有		0.00				250,468,716.21
	1
限公司
智慧能源科技
张家口有限公	162,013.74	0.00				162,013.74
司
广东科云辰航
	240,530,170.3
计算科技有限		0.00				240,530,170.37
	7
责任公司
北京天地祥云	734,509,787.3
		0.00				734,509,787.36
科技有限公司	6
广东科华乾昇	336,344,532.7
		0.00				336,344,532.79
云计算科技有	9

155

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

限公司
广州德昇云计
	112,500,000.0
算科技有限公		0.00				112,500,000.00
	0
司
科华恒盛（广
州）有限责任公	80,000,000.00	0.00				80,000,000.00
司
清远国腾计算
	50,000,000.00	0.00				50,000,000.00
科技有限公司
怀来腾致云计
算科技有限公	10,000,000.00	18,000,000.00				28,000,000.00
司
	2,810,229,971. 74					2,895,371,151. 22
合计		85,141,179.48

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州城盛
新能源汽
	10,519,39			-1,122,70						9,396,691
车运营服
	5.65			4.11						.54
务有限公
司
上海成凡
云计算科	1,413,345									1,413,345
				0.00
技有限公	.13									.13
司
厦门智慧
电力成套
	17,502,91			1,512,687						19,015,60
新能源科
	7.16			.76						4.92
技有限公
司
	29,435,65			389,983.6						29,825,64
小计
	7.94			5						1.59

156

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

	29,435,65 7.94			389,983.6						29,825,64 1.59	0.00
合计
				5

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,279,126,629.79	996,473,294.88	833,044,149.52	617,282,072.02
其他业务	69,851,114.11	46,836,889.43	70,367,444.43	43,982,722.66
合计	1,348,977,743.90	1,043,310,184.31	903,411,593.95	661,264,794.68

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年 度确认收入，元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	214,800,000.00	114,650,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	389,983.65	-278,636.01
处置交易性金融资产取得的投资收益		549,049.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		-25,737.50

157

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

处置应收款项融资取得的投资收益	-529,898.93
合计	214,660,084.72	114,894,675.84

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-94,608.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	12,309,789.84
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,418,420.41
减：所得税影响额	2,061,216.23
少数股东权益影响额	678,022.58
合计	10,894,363.17	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		与主营业务相关、符合国家产业政策能
软件增值税即征即退	1,535,503.84
		够持续享受的政府补助。

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.62%	0.40	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.29%	0.38	0.38
普通股股东的净利润

158

科华数据股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• 3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

科华数据股份有限公司 2021 年 8 月 31 日

159