KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2021

科华数据股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002335 公司简称：科华数据

科华数据股份有限公司

2020 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

注：1、如选是请继续填写后续内容。

2、商誉账面原值的期末余额只要不为零，则需要填写下列内容。

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
					可回收价值评估结
	北京卓信大华资产		卓信大华估报字
云业务资产组组合		赵新明、许贤龙		可回收价值	论为436,100.00万
	评估有限公司		(2021)第8415号
					元。

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值迹
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	象
云业务资产组组
	不存在减值迹象		否		专项评估报告
合

四、商誉分摊情况

					单位：元
	资产组或资产组组	资产组或资产组组	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	合的构成	合的确定方法	合的账面金额
		以资产组产生的主
	包含与云业务资产	要现金流入是否独
				分摊至云业务资产
云业务资产组组合	商誉相关的全部资	立于其他资产或者	2,802,579,360.51		830,976,475.24
				组组合
	产及相关负债	资产组的现金流入
		为依据进行确定
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 √是□否 变更前					单位：元

资产组名称 资产组或资产组组 资产组或资产组组 资产组或资产组组 商誉分摊方法 分摊商誉原值

1

科华数据股份有限公司商誉减值测试报告

	合的构成	合的确定方法	合的账面金额
		以资产组产生的主
	包含与天地祥云商	要现金流入是否独		全部分摊至与天地
天地祥云包含商誉
	誉相关的全部资产	立于其他资产或者	166,661,922.93	祥云商誉相关的资	747,000,315.43
的的资产组
	及相关负债	资产组的现金流入		产组
		为依据进行确定
		以资产组产生的主
北京科华众生包含	包含与北京天地祥	要现金流入是否独		全部分摊至与北京
	云商誉相关的全部	立于其他资产或者	327,253,376.32	科华众生商誉相关	42,869,903.92
商誉资产组
	资产及相关负债	资产组的现金流入		的资产组
		为依据进行确定
		以资产组产生的主
广州德昇包含商誉	包含与广州德昇商	要现金流入是否独		全部分摊至与广州
	誉相关的全部资产	立于其他资产或者	695,547,331.66	德昇商誉相关的资	41,106,255.89
资产组
	及相关负债	资产组的现金流入		产组
		为依据进行确定

注：按上述表格填写前会计期间资产组或资产组组合构成。

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

(1)假设评估基准日后产权持有人持续经营。

• (2)国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化。

• (3)假设公司的经营者是负责的，且公司管理层有能力担当其职务。

• (4)假设公司保持现有的管理方式和管理水平，经营范围、方式与目前方向保持一致。

• (5)除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

• (6)假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

• (7)有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

• (8)假设产权持有人与合作企业签订的协议、订单可以按照计划完成。

• (9)公司所处行业大环境、基本政策无重大变化，即市场销售不会因大环境的变化而急剧下降，或因政策干预而大幅萎缩。

(10)假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。

(11)假设估值基准日后被估值单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平，现有的核心研发人员及管理团队在预测期内能 保持稳定。

(12)对于价值估算所依据的资产使用方式所需由有关地方、国家政府机构、私人组织或团体签发的一切执照、使用许可证、 同意函或其他法律性或行政性授权文件假定已经或可以随时获得更新。

(13)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

				资产组或资产组组	包含商誉的资产组
	归属于母公司股东	归属于少数股东的
资产组名称			全部商誉账面价值	合内其他资产账面	或资产组组合账面
	的商誉账面价值	商誉账面价值
				价值	价值
云业务资产组组合	634,160,848.58	0.00	634,160,848.58	2,802,579,360.51	3,436,740,209.09

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

单位：元

资产组名称 公允价值层次 公允价值获取方式 公允价值 处置费用 公允价值减去处置

2

科华数据股份有限公司商誉减值测试报告

费用后的净额

前述信息是否与以前期间不一致

□ 是 □ 否

其他说明

□ 适用 □ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		预测期营					稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净				稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间		业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润				润率	利润
		长率					长率				量的现值
				268,042,58
				3.49、
				352,881,43
				1.63、
		12.44%、	16.79%、	367,941,08
				6.81、
		13.71%、	19.44%、
		5.69%、 215%	19.18%、 181%	370,590,80
				7.09、
云业务资	2021-2029	.、 1.10%、	.9、 19.42%、	384,771,57	2029年之		0.00%	16.27%	302,262,87	13.38%	4,361,000,
产组组合				7.94、	后永续期				8.18		000.00
		0.00%、	19.40%、
				38437794
		0.00%、	19.38%、	,, 0.65、
		0.00%、	19.34%、	383,913,07
		-4.41%	17.17%	8.80、
				383,266,36
				4.57、
				325,240,41
				7.73
						是
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对未来9年及以后年 度预测数据进行预测
						是
预测期利润率是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对未来9年及以后年 度预测数据进行预测
						是
预测期净利润是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对未来9年及以后年 度预测数据进行预测
						是
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对稳定年度预测数据 进行重新预测
						是
稳定期利润率是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对稳定年度预测数据 进行重新预测
						是
稳定期净利润是否与以前期间不一致						资产组变更，并且考虑最新市场前景，对稳定年度预测数据 进行重新预测
						是
折现率是否与以前期间不一致
						折现率适用加权平均资本成本，部分参数逐年会有波动

3

科华数据股份有限公司商誉减值测试报告

注：以前期间是指自形成商誉以后的各会计期间。 其他说明 □ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00	单位：元 包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值 可收回金额 整体商誉减值准 备 归属于母公司股 东的商誉减值准 备 以前年度已计提 的商誉减值准备 本年度商誉减值 损失 3,436,740,209.09 4,361,000,000.00 0.00 0.00 196,815,626.66 0.00
	包含商誉的资产			归属于母公司股
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额		东的商誉减值准
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值			备
云业务资产组组
	3,436,740,209.09	4,361,000,000.00	0.00	0.00	196,815,626.66	0.00
合

六、未实现盈利预测的标的情况

							单位：元 备注
			已计提商誉减	本年商誉减值	是否存在业绩	是否完成业绩
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	承诺	承诺

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

							单位：元 备注
			已计提商誉减	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势是否
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	以上的年度	扭转

注：曾下滑指自收购以后的各会计期间。

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

资产名称 资产类型 资产寿命 未入账原因

4