KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 29, 2020

科华恒盛股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002335 公司简称：科华恒盛

科华恒盛股份有限公司

2019 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
北京天地祥云科技					可回收价值评估结
	北京卓信大华资产		卓信大华估报字
有限公司包含商誉		赵新明、许贤龙		可回收价值	论为71,700.00万
	评估有限公司		(2020)第8411号
的资产组					元。

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值迹
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	象
北京天地祥云科
技有限公司包含	其他减值迹象	2019年业绩承诺	是		专项评估报告
		未完成
商誉的资产组

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组	资产组或资产组组	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	合的构成	合的确定方法	合的账面金额
		以资产组产生的主
北京天地祥云科技	包含与北京天地祥	要现金流入是否独		全部分摊至与北京
有限公司包含商誉	云商誉相关的全部	立于其他资产或者	796,151,125.59	天地祥云商誉相关	745,825,564.75
的资产组	资产及相关负债	资产组的现金流入		的资产组
		为依据进行确定

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否

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科华恒盛股份有限公司商誉减值测试报告

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

• 1、假设估值基准日后被估值单位持续经营。

• 2、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重 大变化。

• 3、假设估值基准日后被估值单位的经营者是负责的且公司管理层有能力担当其职务。

• 4、假设公司保持现有的管理方式和管理水平，经营范围、方式及产品结构与目前方向保持一致。

• 5、除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

• 6、假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

• 7、假设和被估值单位相关的利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

• 8、公司的现金流在每个预测期间的中期产生，如在一个预测年度内，现金流在年中产生，而非年终产生。

• 9、假设天地祥云与合作企业签订的协议、订单可以按照计划完成。

• 10、公司所处行业大环境、基本政策无重大变化，即市场销售不会因大环境的变化而急剧下降，或因政策干预而大幅萎缩。 11、假设估值基准日后被估值单位的研发能力和技术先进性保持目前的水平，现有的核心研发人员及管理团队在预测期内能 保持稳定。

• 12、假设天地祥云生产经营中所需的各项已获得的生产、经营许可证等在未来年度均能获得许可。 13、无其他不可预测和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

					单位：元
				资产组或资产组组	包含商誉的资产组
	归属于母公司股东	归属于少数股东的
资产组名称			全部商誉账面价值	合内其他资产账面	或资产组组合账面
	的商誉账面价值	商誉账面价值
				价值	价值
北京天地祥云科技
有限公司包含商誉	628,161,063.68		628,161,063.68	167,990,061.91	796,151,125.59
的资产组

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		预测期营				稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净			稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间	业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润			润率	利润
		长率				长率				量的现值
				87,521,942
				.88，
北京天地 祥云科技		5.07%， 863%	11.31%， 1115%	93,722,101
				.75，
有限公司	2020-2024	.， 7.43%，	.， 10.85%，	97,986,427	2024之后	0.00%	10.53%	104,980,76	13.86%	717,000,00
				.68，	永续期			4.92		0.00
包含商誉		6.09%， 4.07%	10.51%，
的资产组			10.20%	100,717,52 6.00，
				101,701,51
				7.54

==> picture [61 x 27] intentionally omitted <==

2

科华恒盛股份有限公司商誉减值测试报告

	是
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
预测期利润率是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
预测期净利润是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
稳定期利润率是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
稳定期净利润是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新
	是
折现率是否与以前期间不一致	结合2019年实际业绩情况，综合考虑最新市场前景，对未来 5年及以后年度预测数据进行更新

其他说明

□ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

						单位：元
	包含商誉的资产			归属于母公司股
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额		东的商誉减值准
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值			备
北京天地祥云科
	913,815,626.66	717,000,000.00	196,815,626.66	196,815,626.66	117,664,501.07	79,151,125.59
技有限公司

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	是否存在业绩	是否完成业绩
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	承诺	承诺
	北京天地祥云
北京天地祥云	科技有限公司	745,825,564.75	117,664,501.07	79,151,125.59	是	否
科技有限公司	包含商誉的资
	产组

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

单位：元

			已计提商誉减	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势是否
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			值准备	损失金额	以上的年度	扭转

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科华恒盛股份有限公司商誉减值测试报告

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

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