KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2017

Apr 15, 2018

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厦门科华恒盛股份有限公司 二Ｏ一七年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目	录
审计报告			3-10
合并及公司资产负债表			11-14
合并及公司利润表			15-17
合并及公司现金流量表			18-20
合并及公司股东权益变动表			21-26
财务报表附注			27-148

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120

审计报告

致同审字（ 2018 ）第 350ZA0100 号

厦门科华恒盛股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称科华恒盛公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 科华恒盛公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营 成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科华恒盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。

（一）应收账款的减值准备

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3

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

相关信息披露详见财务报表附注三、 12 ；附注五、 3 。

1 、事项描述

于 2017 年 12 月 31 日，科华恒盛公司合并财务报表中应收账款账面余额为 11.90 亿元， 坏账准备金额为 0.74 亿元，账面价值较高。

当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账 面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层根据信用 风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层参考同行业上市公司及账龄分析为基础，结 合现时情况确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应 收账款的减值确定为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对应收账款的减值准备执行的审计程序主要包括：

（ 1 ）了解和评价管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制设计的有效性，并 测试关键控制运行的有效性。

• （ 2 ）检查应收账款坏账准备的会计政策，评估管理层所使用的方法的恰当性以及减值

• 准备计提比例的合理性。

（ 3 ）测试管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。

（ 4 ）对于金额重大或高风险的应收账款，获取管理层评估其可收回性的文件，通过检 查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史和还款能力，以及外部律师询证函 回函等，评估管理层判断的合理性。

（ 5 ）检查大额坏账准备转回的相关依据及账务处理。

• （二）商誉的减值测试

相关信息披露详见财务报表附注三、 22 、 33 之（ 3 ）；附注五、 17 。

• 1 、事项描述

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4

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

于 2017 年 12 月 31 日，科华恒盛公司合并资产负债表中商誉的账面价值为 8.59 亿元， 占归属于母公司账面净资产的比例约为 24.70% 。

管理层年末对商誉进行减值测试。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可回收金额时涉及的 关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。

由于商誉金额重大，且管理层在进行商誉的减值测试时涉及复杂及重大的判断，我们 将商誉的减值确定为关键审计事项。

2 、审计应对

我们针对商誉的减值测试执行的审计程序主要包括：

（ 1 ）获取管理层编制的商誉减值测试表及相关说明。

（ 2 ）参考市场惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用的估值模型的适当性及相关 假设的合理性。

（ 3 ）从 Wind 获取相关市场数据重新计算折现率，并与管理层采用的折现率进行比较， 评价其合理性。

（ 4 ）将 2016 年管理层对 2017 年的预测数与 2017 年实际完成情况进行对比，并就识别 出的重大差异向管理层询问原因，同时考虑相关因素是否已在 2017 年的管理层预测数中予 以考虑。

（ 5 ）综合考虑历史运营情况、行业走势及新的市场趋势，对管理层预测未来年度的收 入增长率、毛利率和费用率进行了合理性分析。

（三）分步购买实现合并产生的投资收益的计量

相关信息披露详见财务报表附注三、 5 、（ 2 ）；附注五、 45 ；附注六、 1 、（ 4 ）。

1 、事项描述

2016 年 10 月，科华恒盛公司与北京天地祥云科技有限公司（以下简称“天地祥云”） 的原股东广州德迅投资合伙企业（有限合伙）、田溯宁签订股权转让协议，取得北天地祥 云 25% 的股权。 2017 年 4 月，科华恒盛公司与天地祥云的原股东田溯宁、北京云聚天下投

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5

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

资中心（有限合伙）、肖贵阳、北京达道投资中心（有限合伙）、广州德迅投资合伙企业 （有限合伙）、石军签订股权转让框架协议，取得北天地祥云剩下 75% 的股权。科华恒盛 公司收购天地祥云属于通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，购买日确定为 2017 年 5 月 5 日，天地祥云 25% 股权原账面价值为 9,349.59 万元，按照购买日的公允价值进 行重新计量为 21,250.00 万元，科华恒盛公司根据企业会计准则规定，将购买日该股权的公 允价值与原账面价值之间的差额在合并财务报表中计入当期收益，产生投资收益 1.19 亿元。

由于购买日天地祥云股东权益的公允价值涉及管理层重大判断，同时考虑该交易产生 的投资收益对本期业绩影响重大，因此我们将分步购买实现合并产生的投资收益确认为关 键审计事项。

2 、审计应对

我们针对分步购买实现合并产生的投资收益执行的审计程序主要包括：

（ 1 ）了解和评估与投资活动相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有 效性。

（ 2 ）检查股权转让协议、董事会决议、股东大会决议及银行付款原始单据，评价股权 交易的合规性、真实性。

（ 3 ）评估第三方评估机构在确认天地祥云购买日股东权益的公允价值时采用的估值技 术及估值假设、参数等的合理性，并评价管理层使用的第三方评估机构的胜任能力、专业 素质和客观性。

（ 4 ）检查两次股权交易的取得时点、取得成本、取得比例、取得对象和取得方式，询 问管理层关于两次股权交易的时间安排，转让各方是否存在利益关联或其他交易安排。

（ 5 ）复核管理层关于两次股权交易的账务处理是否符合企业会计准则的规定。 四、其他信息

科华恒盛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科华恒盛公 司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科华恒盛公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科华恒盛公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科华恒盛公司、终止 运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科华恒盛公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科华恒盛公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科 华恒盛公司不能持续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（ 6 ）就科华恒盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师

中国·北京 二Ｏ一八年四月十二日

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

厦门科华恒盛股份有限公司

财务报表及附注

财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

2017 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	991,710,355.11	1,369,094,435.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	108,694,554.80	50,112,359.87
应收账款	1,118,529,809.04	832,185,060.84
预付款项	49,459,009.65	22,430,265.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		1,057,426.92
应收股利
其他应收款	64,212,187.66	60,823,907.38
买入返售金融资产
存货	275,422,369.65	246,533,165.61
持有待售的资产	188,881,328.33	0.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	59,577,523.82	221,717,485.07
流动资产合计	2,856,487,138.06	2,803,954,106.48

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产		7,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	46,372,840.09	108,771,602.70
投资性房地产	12,429,093.34	12,195,205.90
固定资产	932,040,105.01	923,637,890.40
在建工程	852,719,325.60	586,023,837.04
工程物资	102,673.22	4,180.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	303,061,104.89	243,913,004.62
开发支出	70,827,514.01	48,451,135.22
商誉	858,628,722.29	111,475,018.56
长期待摊费用	109,101,003.86	63,279,630.50
递延所得税资产	56,939,061.71	43,161,637.24
其他非流动资产	135,562,725.86	110,238,773.24
非流动资产合计	3,377,784,169.88	2,258,651,916.24
资产总计	6,234,271,307.94	5,062,606,022.72
流动负债：
短期借款	428,220,280.00	191,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	324,825,425.72	193,383,546.73
应付账款	597,405,674.98	533,302,530.76
预收款项	90,483,289.71	74,789,806.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	48,635,716.15	39,632,427.20
应交税费	71,339,803.81	33,270,566.32
应付利息	1,646,780.26	958,875.35
应付股利		1,212,300.00
其他应付款	191,566,578.19	51,071,090.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债	17,971,037.59	0.00
一年内到期的非流动负债	257,740,000.00	41,640,000.00
其他流动负债
流动负债合计	2,029,834,586.41	1,161,011,142.64
非流动负债：
长期借款	486,150,000.00	613,890,000.00
应付债券
其中：优先股

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	3,745,894.14	3,796,527.02
递延收益	24,731,617.11	26,620,094.13
递延所得税负债	1,119,887.45
其他非流动负债
非流动负债合计	515,747,398.70	644,306,621.15
负债合计	2,545,581,985.11	1,805,317,763.79
所有者权益：
股本	279,432,100.00	270,974,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,214,763,276.02	2,046,890,829.91
减：库存股	96,693,400.00
其他综合收益	-19,250.63	-20,219.71
专项储备
盈余公积	122,248,784.23	97,099,256.61
一般风险准备
未分配利润	956,426,051.64	637,306,718.97
归属于母公司所有者权益合计	3,476,157,561.26	3,052,251,335.78
少数股东权益	212,531,761.57	205,036,923.15
所有者权益合计	3,688,689,322.83	3,257,288,258.93
负债和所有者权益总计	6,234,271,307.94	5,062,606,022.72

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	695,364,600.60	1,226,369,193.84
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	99,494,549.10	38,742,053.87
应收账款	772,422,608.99	661,053,755.84
预付款项	8,742,803.41	9,777,473.41
应收利息		768,698.15
应收股利
其他应收款	133,260,168.01	24,015,587.86
存货	76,654,307.98	79,893,697.00
持有待售的资产	45,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,945,608.40	121,734,821.10
流动资产合计	1,833,884,646.49	2,162,355,281.07
非流动资产：

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11

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

可供出售金融资产		7,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款	187,480,000.00	186,577,957.27
长期股权投资	1,775,079,405.84	1,118,116,464.95
投资性房地产	3,649,154.02	2,674,087.56
固定资产	149,831,487.08	145,315,122.41
在建工程	991,105.28	3,873,615.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	175,289,183.05	143,815,250.92
开发支出	54,410,113.34	39,136,509.05
商誉
长期待摊费用	7,768,705.28	4,226,543.35
递延所得税资产	13,876,941.00	12,446,699.25
其他非流动资产	395,003,263.13	503,691,677.82
非流动资产合计	2,763,379,358.02	2,167,373,927.77
资产总计	4,597,264,004.51	4,329,729,208.84
流动负债：
短期借款	125,000,000.00	50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	219,869,833.51	131,516,753.88
应付账款	251,379,220.57	428,285,413.51
预收款项	34,616,033.86	54,869,564.62
应付职工薪酬	28,957,684.69	24,386,018.84
应交税费	20,576,139.53	11,514,649.74
应付利息	630,171.09	312,988.73
应付股利		1,212,300.00
其他应付款	251,051,804.94	313,142,991.38
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	235,740,000.00	27,640,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,167,820,888.19	1,042,880,680.70
非流动负债：
长期借款	274,150,000.00	379,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	3,522,350.25	3,325,646.02
递延收益	13,499,299.78	15,089,373.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	291,171,650.03	398,305,019.27
负债合计	1,458,992,538.22	1,441,185,699.97
所有者权益：

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12

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

股本	279,432,100.00	270,974,750.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,202,346,006.89	2,034,553,835.66
减：库存股	96,693,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	122,248,784.23	97,099,256.61
未分配利润	630,937,975.17	485,915,666.60
所有者权益合计	3,138,271,466.29	2,888,543,508.87
负债和所有者权益总计	4,597,264,004.51	4,329,729,208.84

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,412,344,741.63	1,769,996,350.07
其中：营业收入	2,412,344,741.63	1,769,996,350.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,215,638,655.13	1,610,904,102.29
其中：营业成本	1,598,919,402.46	1,116,888,345.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	18,570,800.48	15,246,581.29
销售费用	264,293,591.14	223,158,850.19
管理费用	280,944,295.95	222,115,753.12
财务费用	42,402,191.60	12,499,817.53
资产减值损失	10,508,373.50	20,994,754.62
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	257,264,590.60	12,680,742.24
填列）
其中：对联营企业和合营
	1,152,826.19	1,426,382.28
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-
	-26,072.89
”号填列）
其他收益	29,714,127.90
三、营业利润（亏损以“－”号填
	483,658,732.11	171,772,990.02
列）
加：营业外收入	2,726,645.64	26,399,577.62

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13

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

减：营业外支出	3,556,616.28	1,381,147.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	482,828,761.47	196,791,420.42
填列）
减：所得税费用	42,423,685.79	16,591,306.26
五、净利润（净亏损以“－”号填
	440,405,075.68	180,200,114.16
列）
（一）持续经营净利润（净亏
	440,405,075.68	180,200,114.16
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润	426,208,114.86	171,567,138.02
少数股东损益	14,196,960.82	8,632,976.14
六、其他综合收益的税后净额	6,038.49	-21,312.01
归属母公司所有者的其他综合收
	969.08	-14,279.05
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
	969.08	-14,279.05
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
	969.08	-14,279.05
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
	5,069.41	-7,032.96
的税后净额
七、综合收益总额	440,411,114.17	180,178,802.15
归属于母公司所有者的综合收
	426,209,083.94	171,552,858.97
益总额
归属于少数股东的综合收益总
	14,202,030.23	8,625,943.18
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.55	0.670
（二）稀释每股收益	1.55	0.670

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：汤珊 会计机构负责人：汤珊

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14

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	1,520,136,992.71	1,441,387,646.75
减：营业成本	1,177,454,559.56	1,075,847,425.09
税金及附加	8,433,328.46	6,713,875.54
销售费用	196,042,290.43	185,270,798.70
管理费用	98,141,918.08	88,991,603.74
财务费用	22,378,709.83	5,969,596.87
资产减值损失	5,085,523.29	14,677,390.89
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	248,140,563.82	69,837,002.70
号填列）
其中：对联营企业和合
	1,359,665.58	1,426,382.28
营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
其他收益	12,098,322.39
二、营业利润（亏损以“－”号填
	272,839,549.27	133,753,958.62
列）
加：营业外收入	1,833,526.90	10,186,342.53
减：营业外支出	130,771.63	174,797.73
三、利润总额（亏损总额以“－”
	274,542,304.54	143,765,503.42
号填列）
减：所得税费用	23,047,028.35	10,728,518.07
四、净利润（净亏损以“－”号填
	251,495,276.19	133,036,985.35
列）
（一）持续经营净利润（净
	251,495,276.19	133,036,985.35
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益

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15

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额	251,495,276.19	133,036,985.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	2,162,432,657.11	1,809,788,992.63
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	24,509,168.82	19,871,272.88
收到其他与经营活动有关的
	87,987,853.84	366,108,041.15
现金
经营活动现金流入小计	2,274,929,679.77	2,195,768,306.66
购买商品、接受劳务支付的
	1,320,892,117.05	1,198,716,849.18
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
	375,062,244.92	291,426,975.53
的现金
支付的各项税费	152,050,568.63	147,083,366.33
支付其他与经营活动有关的
	259,357,515.59	270,773,098.11
现金

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16

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

经营活动现金流出小计	2,107,362,446.19	1,908,000,289.15
经营活动产生的现金流量净额	167,567,233.58	287,768,017.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,313,292,809.48	4,716,269,000.00
取得投资收益收到的现金	140,317,479.16	10,507,348.38
处置固定资产、无形资产和
	12,600.00	215,300.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
		54,181,922.44
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
		1,598,373.20
现金
投资活动现金流入小计	7,453,622,888.64	4,782,771,944.02
购建固定资产、无形资产和
	581,991,523.03	842,664,797.84
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	7,079,295,508.27	4,973,706,571.44
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
	611,027,302.33
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	3,655,887.06	0.00
现金
投资活动现金流出小计	8,275,970,220.69	5,816,371,369.28
投资活动产生的现金流量净额	-822,347,332.05	-1,033,599,425.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	158,373,682.00	1,640,360,968.80
其中：子公司吸收少数股东
	5,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金	735,220,280.00	733,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	893,593,962.00	2,373,360,968.80
偿还债务支付的现金	436,390,000.00	509,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	135,168,200.09	118,379,621.20
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
	23,350,113.51	1,098,871.12
现金
筹资活动现金流出小计	594,908,313.60	628,478,492.32
筹资活动产生的现金流量净额	298,685,648.40	1,744,882,476.48
四、汇率变动对现金及现金等价
	-11,124,697.82	5,851,839.72
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-367,219,147.89	1,004,902,908.45
加：期初现金及现金等价物
	1,317,909,659.33	313,006,750.88
余额
六、期末现金及现金等价物余额	950,690,511.44	1,317,909,659.33

6 、母公司现金流量表

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单位：元

本期发生额 上期发生额

项目

17

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	1,358,308,894.54	1,458,311,589.95
现金
收到的税费返还	14,689,458.30	10,962,987.49
收到其他与经营活动有关的
	65,749,661.77	311,425,226.02
现金
经营活动现金流入小计	1,438,748,014.61	1,780,699,803.46
购买商品、接受劳务支付的
	1,218,929,676.57	1,017,092,641.66
现金
支付给职工以及为职工支付
	151,037,484.77	123,918,091.76
的现金
支付的各项税费	68,378,717.51	74,863,653.80
支付其他与经营活动有关的
	490,486,494.71	273,567,484.85
现金
经营活动现金流出小计	1,928,832,373.56	1,489,441,872.07
经营活动产生的现金流量净额	-490,084,358.95	291,257,931.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,214,936,000.00	3,753,028,000.00
取得投资收益收到的现金	249,542,718.17	68,685,556.58
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
	142,200,172.51	957,435,740.57
现金
投资活动现金流入小计	7,606,678,890.68	4,779,149,297.15
购建固定资产、无形资产和
	81,124,713.26	51,640,636.67
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	7,733,427,975.53	4,114,386,571.44
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	39,644,533.95	1,390,997,957.27
现金
投资活动现金流出小计	7,854,197,222.74	5,557,025,165.38
投资活动产生的现金流量净额	-247,518,332.06	-777,875,868.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	153,373,682.00	1,640,360,968.80
取得借款收到的现金	440,000,000.00	430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	593,373,682.00	2,070,360,968.80
偿还债务支付的现金	262,640,000.00	438,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	104,314,467.64	97,467,433.58
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
	1,707,646.25	1,098,871.12
现金
筹资活动现金流出小计	368,662,113.89	537,316,304.70
筹资活动产生的现金流量净额	224,711,568.11	1,533,044,664.10
四、汇率变动对现金及现金等价
	-8,406,136.99	5,174,754.37
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-521,297,259.89	1,051,601,481.63

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18

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

加：期初现金及现金等价物 余额
	1,201,225,203.97	149,623,722.34
六、期末现金及现金等价物余额	679,927,944.08	1,201,225,203.97

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数股	所有者
						：				一			权益合
	股本	优先	永续		资本公	减库	其他综	专项储	盈余公	般风	未分配	东益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润	权	计
		股	债
	270,9				2,046,8		-				637,30	205,03	3,257,2
一、上年期末									97,099,
	74,75				90,829.		20,219.				6,718.9	6,923.1	88,258.
余额									256.61
	0.00				91		71				7	5	93
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	270,9				2,046,8		-				637,30	205,03	3,257,2
二、本年期初									97,099,
	74,75				90,829.		20,219.				6,718.9	6,923.1	88,258.
余额									256.61
	0.00				91		71				7	5	93
三、本期增减
	8,457,				167,87						319,11		431,40
变动金额（减						96,693,			25,149,			7,494,8
	350.0				2,446.1		969.08				9,332.6		1,063.9
少以“－”号填						400.00			527.62			38.42
	0				1						7		0
列）
											426,20		440,41
（一）综合收												14,202,
							969.08				8,114.8		1,114.1
益总额												030.23
											6		7
（二）所有者	8,457,				167,87						-	-
													72,313,
投入和减少资	350.0				2,446.1	96,693,					615,81	6,707,1
													389.73
本	0				1	400.00					4.57	91.81
1．股东投入的					326,32							5,000,0	5,326,3
普通股					8.23							00.00	28.23
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计	8,558,				169,37
												38,613.	81,279,
入所有者权益	350.0				6,394.9	96,693,
												34	958.30
的金额	0				6	400.00
	-				-						-	-	-
4．其他	101,0				1,830,2						615,81	11,745,	14,292,
	00.00				77.08						4.57	805.15	896.80
											-
													-
（三）利润分									25,149,		106,47
													81,323,
配									527.62		2,967.6
													440.00
											2
1．提取盈余公									25,149,		-

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

积									527.62		25,149,
											527.62
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
											-		-
4．其他											81,323,		81,323,
											440.00		440.00
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	279,4				2,214,7		-		122,24		956,42	212,53	3,688,6 89,322. 83
四、本期期末						96,693,
	32,10				63,276.		19,250.		8,784.2		6,051.6	1,761.5
余额						400.00
	0.00				02		63		3		4	7

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具										少数	所有者
						：			盈	一		股东	权益合
	股本	优先	永续		资本公	减库	其他综	专项储	余公	般风	未分配
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润	权益	计
		股	债
	224,4				433,77		-				560,25	244,51	1,530,1
一、上年期末						16,701,			83,795,
	89,40				4,479.8		5,940.6				2,559.4	6,415.	20,792.
余额						680.00			558.07
	0.00				8		6				9	25	03
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	224,4				433,77		-				560,25	244,51	1,530,1
二、本年期初						16,701,			83,795,
	89,40				4,479.8		5,940.6				2,559.4	6,415.	20,792.
余额						680.00			558.07
	0.00				8		6				9	25	03
三、本期增减	46,48				1,613,1	-	-					-	1,727,1
变动金额（减	5,350.				16,350.	16,701,	14,279.		13,303,		77,054,	39,479	67,466.
									54		154	421
少以“－”号填	00				03	680.00	05		698.		9.8	,9.	90
												0

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20

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

列）
							-				171,56		180,17
（一）综合收												8,625,
							14,279.				7,138.0		8,802.1
益总额												943.18
							05				2		5
												-
（二）所有者	46,48				1,613,1	-							1,628,1
投入和减少资	5,350.				16,350.	16,701,						48,105	97,944.
本	00				03	680.00						,435.2	75
												8
	46,08				1,601,3								1,647,4
1．股东投入的
	1,100.				57,520.								38,620.
普通股
	00				02								02
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计						-						-
													21,878,
入所有者权益	404,2				4,795,6	16,701,						23,060
													552.81
的金额	50.00				83.54	680.00						.73
												-
													-
4．其他					6,963,1							48,082	41,119,
					46.47							,374.5	228.08
												5
											-		-
（三）利润分									13,303,
											94,512,		81,209,
配									698.54
											978.54		280.00
											-
1．提取盈余公									13,303,
											13,303,
积									698.54
											698.54
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-		-
（或股东）的											81,209,		81,209,
分配											280.00		280.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	270,9				2,046,8		-				637,30	205,03	3,257,2
四、本期期末									97,099,
	74,75				90,829.		20,219.				6,718.9	6,923.	88,258.
余额									256.61
	0.00				91		71				7	15	93

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21

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
		其他权益工具									所有者
项目					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	未分配
	股本										权益合
		优先股	永续债	其他	积	存股	合收益	备	积	利润
											计
	270,97									485,91
一、上年期末					2,034,55				97,099,2		2,888,54
	4,750.0									5,666.6
余额					3,835.66				56.61		3,508.87
	0									0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
	270,97									485,91
二、本年期初					2,034,55				97,099,2		2,888,54
	4,750.0									5,666.6
余额					3,835.66				56.61		3,508.87
	0									0
三、本期增减
										145,02
变动金额（减	8,457,3				167,792,	96,693,4			25,149,5		249,727,
										2,308.5
少以“－”号填	50.00				171.23	00.00			27.62		957.42
										7
列）
										251,49
（一）综合收											251,495,
										5,276.1
益总额											276.19
										9
（二）所有者
											79,556,1
投入和减少资	8,457,3				167,792,	96,693,4
											21.23
本	50.00				171.23	00.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
											81,127,2
入所有者权益	8,558,3				169,262,	96,693,4
											81.23
的金额	50.00				331.23	00.00
	-				-						-
4．其他	101,00				1,470,16						1,571,16
	0.00				0.00						0.00
										-
											-
（三）利润分									25,149,5	106,47
											81,323,4
配									27.62	2,967.6
											40.00
										2
										-
1．提取盈余公									25,149,5
										25,149,
积									27.62
										527.62
2．对所有者										-	-
（或股东）的										81,323,	81,323,4
分配										440.00	40.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转

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22

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	279,43									630,93	3,138,27 1,466.29
四、本期期末					2,202,34	96,693,4			122,248,
	2,100.0									7,975.1
余额					6,006.89	00.00			784.23
	0									7

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期
		其他权益工具									所有者
项目					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	未分配
	股本										权益合
		优先股	永续债	其他	积	存股	合收益	备	积	利润
											计
	224,48									447,39
一、上年期末					430,296,	16,701,6			83,795,5		1,169,27
	9,400.0									1,659.7
余额					254.09	80.00			58.07		1,191.95
	0									9
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
	224,48									447,39
二、本年期初					430,296,	16,701,6			83,795,5		1,169,27
	9,400.0									1,659.7
余额					254.09	80.00			58.07		1,191.95
	0									9
三、本期增减
						-
变动金额（减	46,485,				1,604,25				13,303,6	38,524,	1,719,27
						16,701,6
少以“－”号填	350.00				7,581.57				98.54	006.81	2,316.92
						80.00
列）
										133,03
（一）综合收											133,036,
										6,985.3
益总额											985.35
										5
（二）所有者						-
											1,667,44
投入和减少资	46,485,				1,604,25	16,701,6
											4,611.57
本	350.00				7,581.57	80.00
1．股东投入的	46,081,				1,593,19						1,639,27
普通股	100.00				0,380.74						1,480.74
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计						-
											21,878,5
入所有者权益	404,25				4,772,62	16,701,6
											52.81
的金额	0.00				2.81	80.00
											6,294,57
4．其他					6,294,57
					802						8.02
					.

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23

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

										-	-
（三）利润分									13,303,6
										94,512,	81,209,2
配									98.54
										978.54	80.00
										-
1．提取盈余公									13,303,6
										13,303,
积									98.54
										698.54
2．对所有者										-	-
（或股东）的										81,209,	81,209,2
分配										280.00	80.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	270,97									485,91
四、本期期末					2,034,55				97,099,2		2,888,54
	4,750.0									5,666.6
余额					3,835.66				56.61		3,508.87
	0									0

三、公司基本情况

1、公司概况

厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准， 由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的 3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1,198万元，注册地址：厦门火炬高新区火炬园光业楼第三 层东单元，法定代表人：陈建平。2010年9月，本公司法定代表人变更为陈成辉。

2000年至2004年期间，经历次股本演变，本公司注册资本增至3,978.70万元，股东人数变更为79人。2005年2 月，本公司注册资本减少至1,617.00万元，股东人数减少为8人。2005年3月，厦门科华伟业股份有限公司（以 下简称“科华伟业”）投入2,361.70万元，本公司注册资本又增至3,978.70万元，其中：科华伟业股权比例为 59.36%，陈成辉、陈建平、谢伟平、林仪、吴建文、苏瑞瑜、张少武、陈四雄等8人股权比例为40.64%。

2007年根据增资协议以及2007年9月26日第一次临时股东会决议，自然人陈成辉、刘军、王安朴、王军、王 禄河、林宇、林晓浙等七人按2.6元/股向公司增资1,355.38万元，折合股本521.30万股，增资后注册资本变更为 人民币4500万元。2008年12月5日，林宇将其持有本公司的全部股份10万股转让给林晓浙。2009年6月18日，根 据本公司2009年度第二次临时股东大会和修改后的章程规定，本公司以未分配利润转增资本1,350万元，增资 后注册资本变更为人民币5,850万元。

中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1410号”《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票 的批复》，核准本公司于2010 年1 月4 日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行1,950 万股普通股（A股），每股面值1.00元，实际发行价格每股27.35元，募集资金总额为人民币53,332.50万元；募 集资金总额扣除支付的中介机构费和其他发行相关费用2,428.14万元后，实际募集资金净额为50,904.36万元，

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24

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

其中新增注册资本人民币1,950.00万元，余额计人民币48,954.36万元转入资本公积金。网上发行的股票于2010 年1月13日在深圳证券交易所上市交易。

2011年5月，根据本公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司以资本公积转增股本 7,800.00万元，本次增资后注册资本变更为人民币15,600.00万元。

根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司限制性股票激励计 划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决议通过的《关于调整公司限制性股票激励 计划授予对象和授予数量的议案》和修改后的章程规定，本公司拟向141名自然人定向发行股票413.50万股。 截至2011年10月20日止，除5位限制性股票激励对象自动放弃行权外，本公司已收到其余136位激励对象行权缴 纳的出资款，定向增发实际发行股票396.50万股，发行价格为10.92元/股，募集资金总额43,297,800.00元，其中 计入股本3,965,000.00元，计入资本公积39,332,800.00元；本次增资后注册资本变更为人民币15,996.50万元。

2012年5月，根据本公司2012年第一次股东大会决议及修改后的章程规定，以2011年末总股本15,996.50万股 为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，增加股本6,398.60万元。

2012年本公司回购股权激励对象（四位自然人）持有的本公司有限售条件的股权激励股份共计4.90万股，减 少股本4.90万元。经本次减资后注册资本变更为22,390.20万元。

2012年年度股东大会决议《关于变更公司经营范围、注册资本及修改<公司章程>的议案》、第五届董事会第 二十二次会议决议通过的《关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的原激励对象已获授 但尚未解锁的限制性股票的议案》和修改后的章程规定，本公司回购注销限制性股票142.45万股，减少注册资 本人民币142.45万元, 经本次减资后注册资本变更22,247.75万元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议《关于变更公司注册资本及修改<公司章程>的议案》、第六届董 事会第四次会议决议通过的《关于终止实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁限制性股票的议案》 和修改后的章程规定，回购注销全部已授予未解锁限制性股票270.2万股，变更后的累计注册资本为人民币 21,977.55元，股本为人民币21,977.55万元。

根据本公司2014年度第四次临时股东大会审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、第 六届董事会第十五次会议决议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》规定，本公司拟向 114名自然人定向发行股票442万股。截至2014年12月4日止，本公司已收到114名特定增发对象行权缴纳的出资 款，定向增发442万股限制性股票，发行价格为8.56元/股，募集资金总额为人民币37,835,200.00元，其中计入 股本人民币4,420,000.00元，计入资本公积人民币33,415,200.00元。本公司经本次变更后的累计注册资本为人民 币22,419.55万元，股本为人民币22,419.55万元。

根据本公司2014年度第四次临时股东大会审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划（草案）》和 《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》、第六届董事会第 二十一次会议决议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》规定，定向增发实际发行 股票20万股，变更后的累计注册资本为人民币22,439.55万元，股本为人民币22,439.55万元。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议《关于修订<公司章程>的议案》、第六届董事会第二十六次会议 决议通过的《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部份股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》和修改后 的章程规定，本公司拟回购注销限制性股票10万股，变更后的累计注册资本人民币22,429.55万元，股本为人民 币22,429.55万元。

根据本公司第六届董事会第三十次临时会议审议通过的《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制 性股票第一期可行权/解锁的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权与限制性股票激励计 划》首次授予第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同 意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。 2015年共有19.39万份股票期权行权，公司将行权金额3,222,618.00元扣除股本后的净额共计3,028,718.00元计入 资本公积（股本溢价），同时将本期解锁的限制性股票及行权的股票期权对应的其他资本公积共计 5,014,541.99元转入资本公积（股本溢价）。上述股票发行增加股本19.39万股，变更后的注册资本人民币 22,448.94万元，股本为人民币22,448.94万元。

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25

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

根据公司第六届董事会第三十次临时会议审议通过的《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性 股票第一期可行权/解锁的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》 首次授予第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按 照《股权激励计划》的相关规定，办理第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。2016 年1月至4月，公司已行权的股票期权共有20.66万份，变更后的注册资本人民币22,469.60万元，股本为人民币 22,469.60万元。

根据公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限 公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2905号）文件核准，根据发行方案及询价结果，最终确定本 次非公开发行的股票数量为46,081,100股，每股面值1元，发行价格为35.98元/股，实际募集资金净额为 1,632,356,938.80元，其中：股本46,081,100.00元，资本公积1,586,275,838.80元。本次变更后的累计注册资本为 人民币27,077.71万元，股本为人民币27,077.71万元。

根据公司第六届董事会第三十二次会议决议通过的《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议 案》，公司拟回购注销方金华、戴培刚、高龙海3个自然人持有的限制性股票共6.2万股，申请减少注册资本人 民币6.2万元，其中首次授予的4.2万股限制性股票回购价格8.56元/股，预留部分授予的2万股限制性股票回购价 格为18.70元，变更后的注册资本人民币27,071.51万元，股本人民币27,071.51万元。

根据公司第六届董事会第三十次临时会议审议通过的《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性 股票第一期可行权/解锁的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》 首次授予第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按 照《股权激励计划》的相关规定，办理第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。2016 年5月至11月，公司已行权的股票期权共有4.2万份，公司将实际收到的行权款691,890.00元扣股本42,000.00元 后的净额649,890.00元计入资本公积（股本溢价），以上股票期权行权增加股本4.2万股，变更后的注册资本人 民币27,075.71万元，股本人民币27,075.71万元。

根据公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第 二期可行权/解锁的议案》，认为《股权激励计划》首次授予的第二个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，并根 据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第二个行权/解锁期 的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。2016年12月，第二期已行权的股票期权共有23.765万份，公司将 实际收到的行权款3,878,448.00元扣股本237,650.00元后的净额共计3,640,798.00元计入资本公积（股本溢价）， 以上股票期权行权增加股本23.765万股，变更后的注册资本人民币27,099.475万元，股本人民币27,099.475万元。 根据公司第七届董事会第四次会议审议通过了《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及回购注 销部分限制性股票的议案》，公司拟回购庄志明、周芥锋、张少育3个自然人持有的限制性股票共2万股，申请 减少注册资本人民币2万元，减少股本人民币2万元，减少资本公积（股本溢价）201,900.00元，其中首次授予 的1.5万股限制性股票回购价格8.56元/股，预留部分授予的0.5万股限制性股票回购价格为18.70元。以上股票期 权注销减少股本2万股，变更后的注册资本人民币27,097.475万元，股本人民币27,097.475万元。

2017年1月1日至2017年6月30日，第二期已行权的股票期权共有12.595万份，公司将实际收到的行权款 2,055,504.00元扣股本125,950.00元后的净额共计1,929,554.00元计入资本公积（股本溢价），以上股票期权行权 增加股本12.595万股，变更后的注册资本人民币27,110.07万元，股本人民币27,110.07万元。

根据公司第七届董事会第八次会议决议通过的《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及回购注 销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销刘飞、张伟明、宋辉淇3个自然人持有的限制性股票共2.5万股， 申请减少注册资本人民币2.5万元，减少股本人民币2.5万元，减少资本公积（股本溢价）239,700.00元，其中首 次授予的2万股限制性股票回购价格8.56元/股，预留部分授予的0.5万股限制性股票回购价格为18.70元，以上股 票期权注销减少股本2.5万股，变更后的注册资本人民币27,107.57万元，股本人民币27,107.57万元。

根据公司2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励 计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管 理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十次会

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

议决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东 大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，贵公司向282名自然 人定向发行限制性股票737万股，发行价格17.93元/股，以上限制性股票发行增加股本737万股，变更后的注册 资本人民币27,844.57万元，股本人民币27,844.57万元。

根据公司2017年第六次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于变更注册 资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、第七届董事会第十五次会议《关于注销部分股票期权及 回购注销部分限制性股票的议案》、2017年第七届董事会第十七次会议《厦门科华恒盛股份有限公司关于回购 注销部分限制性股票的议案》和《关于变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，贵公司 拟以8.56元/股的价格回购刘浩兴所持限制性股票0.60万股，以17.93元/股的价格回购黄庆丰、陈希宁所持限制 性股票合计7.00万股，以上限制性股票回购减少股本7.60万股，变更后的注册资本人民币27,836.97万元，股本 人民币27,836.97万元。

根据公司2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励 计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管 理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十次会 议决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东 大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，第七届董事会第十六 次会议决议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，贵公司拟向85名自然人定向发行限制性股 票100万股（每股面值1.00元），85名特定增发对象均行权并以现金出资认购发行的股份。以上限制性股票发 行增加股本100万股，变更后的注册资本人民币27,936.97万元，股本人民币27,936.97万元。

2017年7月1日至2017年12月31日，第二期已行权的股票期权共有6.24万份，公司将实际收到的行权款 1,014,078.00元扣股本62,400.00元后的净额共计951,678.00元计入资本公积（股本溢价），以上股票期权行权增 加股本6.24万股，尚未经会计师事务所审验。上述股权事项变更后的注册资本人民币27,943.21万元。 本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬 园马垄路457号。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、供应链中心、总裁 办、审计部、财务中心、资产管理部、投资部等部门。

本公司及其子公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括UPS电源系统、数据中心、新能源、电力自动化 系统和智慧能源管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电站的建设及运营，主要产品为UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十九次会议于2018年4月12日批准。

• 2、合并财务报表范围

本公司合并范围包括母公司及子公司，具体合并范围及其变动情况详见“本附注八、合并范围的变动”和“本 ”。 附注九、在其他主体中的权益披露

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编 制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》 （2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策， 具体会计政策参见本附注五之16、21。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以 及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外孙公司众生网络（香港）有限公司、天地祥云 （香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表 时所采用的货币为人民币。

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5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得 的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与 合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的 账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确 认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计 减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后 计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的 股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其 他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期 损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被 投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

• （2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之 日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量纳入合并利润表、合并 现金流量表中。

• 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收

• 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独 列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列 示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减 少数股东权益。

• （3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整 合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设 定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

• 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况

• 的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权

• 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属

• 于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

• 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前

• 述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开 始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

• ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制

• 权当期的损益。

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7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即 期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

• 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人 之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产 生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他 应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的 金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其 他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计 入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

• （3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

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①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身 权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额 的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债 的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工 具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的 剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的 任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工 具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时 或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。

• （6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据， 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发

• 现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投

• 资成本；

• ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初

• 始投资成本超过30%（含30%）或低于其初始投资成本持续时间超过6个月（含6个月）。

• 低于其初始投资成本持续时间超过6个月（含6个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续6个月均低

• 于其初始投资成本。

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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率 折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期 损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失， 不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转 回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以 净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

对资产负债表日单个客户欠款余额大于 150 万元（含 150 万元等值）的应收账款，及在资产负债表日单个 单项金额重大的判断依据或金额标准 明细欠款余额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收 。 款

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对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大 经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏 。 账准备

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	2.00%	2.00%
1－2 年	10.00%	10.00%
2－3 年	20.00%	20.00%
3－4 年	50.00%	50.00%
4－5 年	100.00%	100.00%
5 年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	坏账准备的计提方法
	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
	坏账准备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、光伏电站 等。

（2）发出存货的计价方法

本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根 据差异率采用加权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。

本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库 存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。

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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货 跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物和其他周转材料领用时采用一次转销法摊销。

13 、持有待售资产

• （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回 其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净 额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这 些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组 的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权 的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为 持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费 用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉 的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待 售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售 丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将 其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

• ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况

• 下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ②可收回金额。

• （2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组 成部分：

• ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

• ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

• （3）列报

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本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持 “ ”。 有待售的处置组中的负债列报于 持有待售负债

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或 处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损 益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营 列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损 益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• （2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权 益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策 及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控 制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入 当期损益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比 例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得 投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵 销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。

• （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集 体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单 位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生 的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明 确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重 大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除 非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、13。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

• 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为

• 持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

• （5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的

• 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

• 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折

• 旧或摊销。本公司投资性房地产的预计使用寿命、净残值及折旧（摊销）率列示如下：

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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5%	2.38%-4.75%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	4-5	5%	19.00%-23.75%
电子设备	年限平均法	3-5	5%	19.00%-31.67%
办公及其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%
光伏发电设备	年限平均法	20-25	5%	3.80%-4.75%
数据中心机房设备	年限平均法	8-10	5%	9.50%-11.88%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

杮岞巌嵼寶岺掱惉杮埪实际岺掱巟弌确掕丆曪妵嵼寶婜间发惗揑奺项昁梫岺掱巟弌丄岺掱达摓预掕壜巊梡忬 态慜揑应梊资杮壔揑庁娂费梡埲媦懘懠憡关费梡摍丅

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、22。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的， 开始资本化：

• ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产

• 或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费 用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产主要包括土地使用权、内部自主研发项目、应用软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形 资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
内部自主研发项目	实际受益年限	直线法
应用软件	实际受益年限	直线法
商标、专利权、非专利权	实际受益年限	直线法
软件著作权	5年	直线法
IP地址及AS号	10年	直线法
客户关系	10年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

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（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：

• （一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。

• （二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产品的技术有实质性的改进，

• 且所开发的产品预计能够批量生产与销售。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发 阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机 评审、生产样机设计、生产样机评审、小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资 产。

22 、长期资产减值

• 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资

• 产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

• 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，

• 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产 无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。

• 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计

• 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

• 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关

• 的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能 够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

• 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资

• 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期 待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该 负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用 后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利 计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利 的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提 供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间 职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及 资产上限影响的利息。

• ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项 计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退 休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿 （如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定 进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收 到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。

• （2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股 利；F、期权有效期内的无风险利率。

• （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应 地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继 续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司 对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资 本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）收入确认一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很 可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的 劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如 果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用， 不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工 作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益 很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚 需发生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体原则和具体方法

①商品销售收入

本公司商品销售收入主要包括UPS不间断电源收入、逆变器收入、电力自动化集成系统收入。

本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据， 或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。

②电力产品销售收入

本公司电力产品销售收入指光伏电站发电收入。

本公司光伏发电收入的具体方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》交给本公司按照合同约定进行确 认时作为收入确认时点。

③IDC服务收入

本公司的IDC服务收入包括：IDC及其增值服务收入。

本公司IDC及其增值服务收入是电信企业利用已有的互联网通信线路、带宽资源，建立标准化的电信专业 级机房环境，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。

IDC及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的实际电费用量、带宽 使用量得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。

本公司IDC及其增值服务收入确认的具体方法：公司互联网宽带接入服务的合同一般为固定合同，该类合 同一般为明确约定服务提供量，每月按固定金额确认收入。

IDC及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定 单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内按月平均确认；对于敞口合同，实际使用带宽 流量根据统计的当月带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外， 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资 产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政 府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相 关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲 减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用 一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延 收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或 者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确 认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

• 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

• 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵 扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得 额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当 期损益。

②本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直 接费用，计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持 续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提

本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。 管理层与每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。

（2）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期 间的假设。

（3）商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价 值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的 递延所得税资产的金额。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据《企业会计准则第16号——政
府补助》（2017），政府补助的会
计处理方法从总额法改为允许采用
净额法，将与资产相关的政府补助
相关递延收益的摊销方式从在相关
		1、其他收益10,406,438.39
资产使用寿命内平均分配改为按照	经科华恒盛公司董事会审议通过
		2、营业外收入-10,406,438.39
合理、系统的方法分配，并修改了
政府补助的列报项目。2017年1月
1日尚未摊销完毕的政府补助和
2017年取得的政府补助适用修订后
的准则。
根据《关于修订印发一般企业财务
报表格式的通知》（财会[2017]30
号），在利润表中新增“资产处置收
益”行项目，反映企业出售划分为持
有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除
外）或处置组时确认的处置利得或
损失，处置未划分为持有待售的固
定资产、在建工程、生产性生物资
产及无形资产而产生的处置利得或
		1、本期资产处置收益-26,072.89
损失，以及债务重组中因处置非流
	经科华恒盛公司董事会审议通过	2、本期营业外支出-26,072.89
动资产产生的利得或损失和非货币
		（对2017年报表的列报不影响）
性资产交换产生的利得或损失。 相
应的删除“营业外收入”和“营业外支
出”项下的“其中：非流动资产处置
利得”和“其中：非流动资产处置损
失”项目，反映企业发生的营业利润
以外的收益，主要包括债务重组利
得或损失、与企业日常活动无关的
政府补助、公益性捐赠支出、非常
损失、盘盈利得或损失、捐赠利
得、非流动资产毁损报废损失等。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的 价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市 场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市 场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产 出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入 值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次 输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未 经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层 次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售收入增值额		17%、11%、6%
消费税	不适用		不适用
城市维护建设税	应交流转税额		1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额		0%、15%、25%
教育费附加	应交流转税额		3%
地方教育费附加	应交流转税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
本公司		15%
漳州科华技术有限责任公司		15%
深圳市科华恒盛科技有限公司		15%
漳州科华新能源技术有限责任公司		25%
厦门科灿信息技术有限公司		15%
北京科华恒盛技术有限公司		25%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司		25%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司		25%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司		0%
深圳市康必达控制技术有限公司		15%
深圳市康必达中创科技有限公司		15%
深圳市康必达智能科技有限公司		15%
深圳市汇拓新邦科技有限公司		0%
宁夏汉南光伏电力有限公司		0%
北京科华众生云计算科技有限公司		15%
上海臣翊网络科技有限公司		25%
北京科华智慧能源科技有限公司		25%
上海科众恒盛云计算科技有限公司		25%
厦门科华恒盛电力能源有限公司		25%

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

临朐优盛光伏发电有限公司	0%
济宁耀盛光伏电力有限公司	0%
广东科云辰航计算科技有限责任公司	25%
广东科华乾昇云计算科技有限公司	25%
北京天地祥云科技有限公司	15%

2 、税收优惠

说明1：本公司2009年被认定为高新技术企业，2015年经复审合格并取得高新技术企业证书（证书号： GR201535100195），发证日期为2015年10月12日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得 税优惠税率。

说明2：漳州技术公司为高新技术企业，2017年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201735000135），发证日期为2017年10月23日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15% 的所得税优惠税率。

说明3：厦门科灿公司为高新技术企业，2017年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201735100033），发证日期为2017年10月10日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15% 的所得税优惠税率。

说明4：康必达控制公司2009年被认定为高新技术企业，2015年经复审合格并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201544200024），发证日期为2015年6月19日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的 所得税优惠税率。

说明5：康必达中创公司2009年被认定为高新技术企业，2015年经复审合格并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201544200292），发证日期为2015年6月19日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的 所得税优惠税率。

说明6：康必达智能公司2013年被认定为高新技术企业，2016年经复审合格并取得高新技术企业证书（证 书号：GR201644200928），发证日期为2016年11月15日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15% 的所得税优惠税率。

说明7：汇拓新邦公司2014年9月26日取得深圳市福田区国家税务局（深国税福减免备案[2014]337号税收优 惠登记备案通知书，公司可根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》（财税【2012】27号）规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业 所得税。汇拓新邦公司2014年开始获利，2016年享受减半征企业所得税优惠政策。

说明8：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财 税[2008]46号），子公司宁夏汉南公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，经中卫市沙坡头区 国家税务局2016年1月19日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年 免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：

项 目	免征期限	减半期限
宁夏汉南20MWP分布式光伏电站	2015-2017年度	2018-2020年度
项目

说明9：天地祥云公司在2015年11月24日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201511002740，有限期限 三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

说明10：深圳科华公司2016年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号： GR201644200561），发证日期为2016年11月15日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优 惠税率。

说明11：北京科众公司2016年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号： GR201611005626），发证日期为2016年12月22日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优 惠税率。

说明12：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知” （财税[2008]46号），孙公司临朐优盛公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，经山东省潍坊 市临朐县国家税务局2016年8月18日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年 至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：

项 目	免征期限	减半期限
临朐优盛20MWP分布式光伏电站	2016-2018年度	2019-2021年度
项目

说明13：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知” （财税[2008]46号），孙公司济宁耀盛光伏公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，经山东省 济宁市金乡县国家税务局2016年12月28日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：

项 目	免征期限	减半期限
济宁耀盛20MWP分布式光伏电站	2016-2018年度	2019-2021年度
项目

说明14：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知” （财税[2008]46号），子公司佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税 减免条件，经佛山市禅城区国家税务局2017年4月24日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳 税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：

项 目	免征期限	减半期限
佛山光伏电站项目	2015-2017年度	2018-2020年度

3 、其他

房产税

公司房产税按照房产原值的70%-80%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 个人所得税

员工个人所得税由公司代扣代缴。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	53,916.78	41,400.51
银行存款	950,329,699.75	1,317,858,833.75
其他货币资金	41,326,738.58	51,194,200.84
合计	991,710,355.11	1,369,094,435.10

其他说明

• （1）其他货币资金期末余额中包括银行承兑汇票保证金及保函保证金41,274,516.19元，在编制现金流量表时， 因其用途受限不计入现金及现金等价物。

• （2）除上述款项外，期末本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	106,864,447.80	42,912,823.62
商业承兑票据	1,830,107.00	7,199,536.25
合计	108,694,554.80	50,112,359.87

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

银行承兑票据	142,224,742.11
商业承兑票据	2,926,987.66
合计	145,151,729.77

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
银行承兑票据	350,000.00
合计	350,000.00

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					面
				计提比 例	账价					账面价值
	金额	比例	金额		值
						金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并
										3,883,256.
单独计提坏账准	5,797,61	0.49%	4,396,1	75.83%	1,401,43	8,829,	0.99%	4,946,35	56.02%
	2					12		4		49
备的应收账款	.98		9.0		3.89	6.98		6.9
按信用风险特征						885,85
										828,301,8
组合计提坏账准	1,186,47	99.51%	69,347,	5.84%	1,117,12	9,005.	99.01%	57,557,2	6.50%
	625		5		515			1		04.35
备的应收账款	,39.0		3.9		8,37.	74		0.39
						894,68				832,185,0 60.84
合计	1,192,27	100.00	73,744,	6.19%	1,118,52 980904	8,618.	100.00	62,503,5	6.99%
	394203	%	329				%	5788
	,.		.		,.	72		.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				上海索日新能源科技
				有限公司拖欠本公司
				货款2,459,500.00
				元。根据《上海索日
				新能源科技有限公司
				重整计划（草
上海索日新能源科技
	2,459,500.00	2,059,500.00	83.74%	案）》，本公司对上
有限公司
				海索日的债权为普通
				债权，预计清偿率为
				13.84%，本公司在申
				报债权时加上欠款逾
				期利息等费用，预计
				可收回40 万元。
四川中软科技有限公	3,338,112.98	2,336,679.09	70.00%	四川中软科技有限公

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53

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

司				司拖欠本公司货款
				3,338,112.98元。
				2015年11月16日，
				双方达成民事调解协
				议，法院判决四川中
				软科技有限公司支付
				本公司货款及逾期付
				款违约金，2017年4
				月10日，四川中软
				已向本公司出具沟通
				承诺函，承诺在一年
				半至两年内全部支付
				欠款。本公司预计仍
				有70%的坏账风险。
合计	5,797,612.98	4,396,179.09	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内分项
1 年以内	941,684,148.01	18,833,682.96	2.00%
1 年以内小计	941,684,148.01	18,833,682.96	2.00%
1至2 年	143,020,265.98	14,302,026.62	10.00%
2至3 年	71,812,905.00	14,362,581.00	20.00%
3至4 年	16,218,693.49	8,109,346.75	50.00%
4至5 年	5,115,596.69	5,115,596.69	100.00%
5 年以上	8,624,719.88	8,624,719.88	100.00%
合计	1,186,476,329.05	69,347,953.90	5.84%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 11,814,027.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,192,800.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
实际核销的应收账款					207,562.00
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联

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54

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

交易产生

应收账款核销说明：

本期实际核销应收账款207,562.00元，系核销无法收回的客户尾款，均非关联交易产生。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称			应收账款期末余额	占应收账款期末余额合	坏账准备期末余额
				计数的比例%
第一名			45,647,238.94	3.83	912,944.78
第二名			26,341,917.84	2.21	557,264.35
第三名			25,730,925.00	2.16	514,618.50
第四名			24,010,082.09	2.01	592,174.95
第五名			22,624,711.51	1.90	452,591.51
	合	计	144,354,875.38	12.11	3,029,594.09

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	43,224,457.33	87.39%	20,737,467.19	92.45%
1至2 年	5,075,358.14	10.26%	1,338,087.09	5.97%
2至3 年	811,174.69	1.64%	156,693.91	0.70%
3 年以上	348,019.49	0.71%	198,017.50	0.88%
合计	49,459,009.65	--	22,430,265.69	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称			预付款项期末余额	占预付款项期末余额合计数的比
				例%
第一名			17,328,746.84	35.04
第二名			2,754,559.99	5.57
第三名			2,178,024.42	4.40
第四名			2,000,000.00	4.04
第五名			1,941,747.58	3.93
	合	计	26,203,078.83	52.98

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55

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

					单位： 元	单位： 元
项目			期末余额		期初余额
定期存款						768,698.15
理财产品利息						288,728.77
关联方借款
合计						1,057,426.92
（2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
						断依据
其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					面
				计提比 例	账价					账面价值
	金额	比例	金额		值
						金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征						64,449
										60,823,90
组合计提坏账准	67,909,3	100.00	3,697,2	5.44%	64,212,1	,038.2	100.00	3,625,13	5.62%
	9526	%	76		8766		%	090		7.38
备的其他应收款	.		.		.	8		.
合计	67,909,3	100.00	3,697,20	5.44%	64,212,1	64,449	100.00	3,625,13	5.62%	60,823,90

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56

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

	95.26	%	7.60		87.66	,038.2	%	0.90		7.38
						8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内分项
1 年以内	25,115,092.58	502,301.83	2.00%
1 年以内小计	25,115,092.58	502,301.83	2.00%
1至2 年	6,300,681.23	630,068.13	10.00%
2至3 年	2,446,690.47	489,338.09	20.00%
3至4 年	349,626.00	174,813.00	50.00%
4至5 年	415,504.55	415,504.55	100.00%
5 年以上	1,485,182.00	1,485,182.00	100.00%
合计	36,112,776.83	3,697,207.60	10.24%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-96,941.24 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
实际核销的其他应收款					628,179.59
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生

其他应收款核销说明：

本期实际核销其他应收款628,179.59元，主要系本期注销子公司而无法收回关联方往来款591,436.95元及核销 无法收回的押金36,742.64元。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

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57

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,171,532.39	3,100,761.81
保证金	17,676,976.19	10,283,520.55
押金	5,363,597.14	2,985,067.61
IDC 机房保证金	31,796,618.43	28,429,581.80
合并范围外关联方往来款		1,746,902.00
代垫员工保险及公积金	334,830.21	100,133.23
应收出口退税	1,736,123.21	5,028,146.54
往来款及其他	7,829,717.69	12,774,924.74
合计	67,909,395.26	64,449,038.28

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
			1-2年31,700.00
	IDC机房保证
第一名		17,300,465.60	元；2-3年	25.47%	7,970.00
	金、宿舍押金		17,268,765.60 元
第二名	IDC 机房保证金	9,156,644.00	1-2 年	13.48%
第三名	往来款	3,492,790.49	1 年以内	5.14%	69,855.81
	IDC机房保证
第四名		3,467,036.63	1年以内	5.11%	200.00
	金、保证金
第五名	IDC 机房保证金	2,028,172.20	2-3 年	2.99%
合计	--	35,445,108.92	--	52.19%	78,025.81

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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58

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	93,576,438.46	1,166,405.82	92,410,032.64	80,202,733.06	1,283,798.00	78,918,935.06
在产品	19,726,792.87		19,726,792.87	19,634,437.70		19,634,437.70
库存商品	63,233,711.49	623,929.93	62,609,781.56	65,264,938.79	789,730.02	64,475,208.77
周转材料	1,673,568.81	813.68	1,672,755.13	1,754,539.43	11,221.17	1,743,318.26
建造合同形成
的已完工未结	23,829,385.90		23,829,385.90
算资产
自制半成品	29,332,561.47	491,157.29	28,841,404.18	28,692,650.94	504,484.48	28,188,166.46
发出商品	37,793,368.96		37,793,368.96	52,773,051.62		52,773,051.62
劳务成本	7,376,327.61		7,376,327.61	430,000.00		430,000.00
委托加工物资	1,162,520.80		1,162,520.80	370,047.74		370,047.74
合计	277,704,676.37	2,282,306.72	275,422,369.65	249,122,399.28	2,589,233.67	246,533,165.61

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,283,798.00	295,618.14		413,010.32		1,166,405.82
库存商品	789,730.02	127,433.90		293,233.99		623,929.93
周转材料	11,221.17			10,407.49		813.68
自制半成品	504,484.48	22,025.55		35,352.74		491,157.29
合计	2,589,233.67	445,077.59		752,004.54		2,282,306.72

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目	金额
累计已发生成本	56,501,399.69
累计已确认毛利	11,666,631.88
减：预计损失	0.00
已办理结算的金额	44,338,645.67
建造合同形成的已完工未结算资产	23,829,385.90

其他说明：

11 、持有待售的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
持有待售的处置组中
的资产
其中：子公司-宁夏
汉南光伏电力有限公	188,881,328.33
司

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59

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

合计 188,881,328.33 --

其他说明：

持有待售的处置组之宁夏汉南光伏电力有限公司的期末公允价值为股权转让价格6,260万元加上期末应收宁 夏汉南光伏电力有限公司的往来款11,740万元（具体以实际转让完成时的应收债权为准），合计1.80亿元；预 计出售费用为零元，相关转让事宜预计于2018年4月30日完成。

2017年10月19日，本公司第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司转让宁夏汉南光伏电力有限公 司股权的议案》，根据股权转让合同约定，中卫市银阳新能源有限公司以6260万元的价格受让本公司持有的宁 夏汉南光伏电力有限公司100%股权，并承担宁夏汉南光伏电力公司在股权工商变更登记完成前的债务，同时 中卫市银阳新能源有限公司的控股股东李正及其他自然人吴卫文为该事项提供连带责任担保。本公司在收到全 部股权转让款及全部欠款后3个工作日提交股权工商变更登记手续。

截至2017年12月31日，本公司收到中卫市银阳新能源有限公司的股权转让款6000万元，尚余260万元股权转 让款及11740万元往来款（具体以实际转让完成时的应收债权为准）未收回，中卫市银阳新能源有限公司股权 工商变更登记手续尚未变更。截至2017年12月31日，本公司仍对宁夏汉南光伏电力有限公司实施控制，符合划 分为持有待售处置组的条件。

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
进项税额	24,124,120.67	39,279,508.29
多交或预缴的增值税额	912,907.97
待抵扣进项税额	7,694,722.94
待认证进项税额	25,036,003.89	2,727,576.16
预缴所得税	1,809,768.35	1,360,400.62
国债逆回购		130,500,000.00
理财产品		47,850,000.00
合计	59,577,523.82	221,717,485.07

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：				7,500,000.00		7,500,000.00
按成本计量的				7,500,000.00		7,500,000.00
合计				7,500,000.00		7,500,000.00

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60

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备	在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
中经云数
据存储科
技（北	7,500,000		7,500,000
京）有限	.00		.00
公司
合计	7,500,000		7,500,000						--
	00		00
	.		.

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计
类

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

			公允价值相对
可供出售权益				持续下跌时间	已计提减值金	未计提减值原
	投资成本	期末公允价值	于成本的下跌
工具项目				（个月）	额	因
			幅度

其他说明

2017年4月25日，本公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于转让中经云数据存储科技（北京）有限 公司股权的议案》，鉴于宁波建工重大资产重组事项终止及本公司与宁波建工于2016年10月8日签订的《宁波 建工股份有限公司发行股份购买资产及利润补偿协议》条款约定，经各方友好协商，本公司同意与浙江广天日 月集团股份有限公司、宁波建工签署《浙江广天日月集团股份有限公司与厦门科华恒盛股份有限公司之股权转 让协议》，浙江广天日月集团股份有限公司将代宁波建工以现金13,999.95万元购买本公司持有的参股公司中经 云9.33%的股权，本次股权转让价格是以经评估的中经云截至2016年6月30日的股东全部权益估值15.78亿元为 依据，由协议各方协商确定。截至2017年6月，中经云工商变更登记手续已办理完毕，本公司已收到全部股权 转让款。本次交易完成后，本公司将不再持有中经云的股权。

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

61

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

==> picture [480 x 262] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、
合营企业
二、联营企业
漳州耐
欧立斯 -
6,910,61 5,828,20
科技有 1,082,41
7.46 3.00
限责任 4.46
公司
漳州城
盛新能
源汽车 10,772,1 47,900.0 10,820,0
运营服 00.97 2 00.99
务有限
公司
-
91,088,8 2,394,18
北京天
84.27 0.02 93,483,0
----- End of picture text -----

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

62

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

地祥云									64.29
科技有
限公司
广州德
昇云计				-
算科技				206,839.					29,931,4	29,724,6
有限公				39					75.49	36.10
司
									-
小计	108,771,			1,152,82					63,551,5	46,372,8
	602.70			6.19					88.80	40.09
									-
合计	108,771,			1,152,82					63,551,5	46,372,8
	6020			61						400
	.7			.9					88.80	.9

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	29,338,643.60			29,338,643.60
2.本期增加金额	4,369,210.90			4,369,210.90
（1）外购
（2）存货\固定
	4,369,210.90			4,369,210.90
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	2,536,996.25			2,536,996.25
（1）处置
（2）其他转出	2,536,996.25			2,536,996.25
4.期末余额	31,170,858.25			31,170,858.25
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额	17,143,437.70			17,143,437.70
2.本期增加金额	3,073,560.40			3,073,560.40
（1）计提或摊
	1,134,934.11			1,134,934.11
销
（2）固定资产转
	1,938,626.29			1,938,626.29
入
3.本期减少金额	1,475,233.19			1,475,233.19
（1）处置
（2）其他转出	1,475,233.19			1,475,233.19
4.期末余额	18,741,764.91			18,741,764.91
三、减值准备
1.期初余额

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

63

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,429,093.34			12,429,093.34
2.期初账面价值	12,195,205.90			12,195,205.90

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

说明1：

①投资性房地产-房屋及建筑物原值、累计折旧的固定资产转入，系2017年7月份时代晶科名苑26-1801（账面 原值1,747,214.65元）、富山名士园74#车位（账面原值85,000元）与火炬园光业楼第三层东单元（账面原值 2,536,996.25元）划分为投资性房地产，将固定资产账面原值合计4,369,210.90元及累计折旧1,938,626.29元转入 投资性房地产。

②投资性房地产-房屋及建筑物原值、累计折旧其的其他转出，系2017年5月份火炬园光业楼第三层东单元租 赁到期，将账面原值2,536,996.25元及累计折旧金额1,475,233.19元转入固定资产。

说明2：投资性房地产抵押情况，见附注七、78。

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

	房屋及建筑				办公及其他	光伏发电设	数据中心机
项目		机器设备	运输设备	电子设备				合计
	物				设备	备	房设备
一、账面原
值：
1.期初余	270,146,706	35,755,388.	23,185,758.	59,622,873.	73,695,504.	483,374,968	184,230,325	1,130,011,5
额	.35	74	77	81	43	.60	.72	26.42
2.本期增	2,971,895.8	8,526,719.9	1,400,955.9	37,656,617.	8,815,861.9	28,403,784.	151,819,837	239,595,672
加金额	3	8	1	66	4	04	.20	.56
								30,316,364.
（1）		1,174,804.8	811,556.30	20,521,352.	7,272,386.9		536,264.55
		0		23	0			78

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

购置
（2）
				1,352,834.3	1,179,721.9	28,403,784.	151,283,572	190,596,127
在建工程转	434,899.58	7,351,915.1	589,399.61
		8		6	4	04	.65	.36
入
（3）
								16,146,184.
企业合并增				15,782,431.	363,753.10
								17
加				07
（4）	2,536,996.2							2,536,996.2
其他增加	5							5
3.本期减	4,369,210.9	2,048,402.6				152,133,911	4,371,269.4	165,327,000
			594,023.72	983,260.90	826,921.92
少金额	0	7				.30	3	.84
（1）		2,046,590.7						4,346,084.6
			502,000.00	972,195.08	825,298.84
处置或报废		0						2
（2）其	4,369,210.9					152,133,911	4,371,269.4	160,980,916
		1,811.97	92,023.72	11,065.82	1,623.08
他减少	0					.30	3	.22
4.期末余	268,749,391	42,233,706.	23,992,690.	96,296,230.	81,684,444.	359,644,841	331,678,893	1,204,280,1
额	.28	05	96	57	45	.34	.49	98.14
二、累计折
旧
1.期初余	52,111,930.	16,546,329.	17,593,215.	41,877,083.	43,150,805.	17,484,559.	17,609,711.	206,373,636
额	83	62	62	44	18	41	92	.02
2.本期增	14,318,909.	1,207,634.5	1,920,432.7	12,707,524.	10,011,830.	18,475,303.	25,362,526.	84,004,161.
加金额	17	1	5	25	68	91	17	44
（1）	12,843,675.	1,207,634.5	1,920,432.7	12,707,524.	10,011,830.	18,475,303.	25,362,526.	82,528,928.
计提	98	1	5	25	68	91	17	25
（2）其	1,475,233.1							1,475,233.1
他增加	9							9
3.本期减	1,938,626.2					14,678,675.		18,137,704.
		387.29	425,102.27	747,126.36	347,786.91
少金额	9					21		33
（1）								1,462,547.4
			375,927.11	739,527.24	347,093.05
处置或报废								0
（2）	1,938,626.2					14,678,675.		16,675,156.
		387.29	49,175.16	7,599.12	693.86
其他减少	9					21		93
4.期末余	64,492,213.	17,753,576.	19,088,546.	53,837,481.	52,814,848.	21,281,188.	42,972,238.	272,240,093
额	71	84	10	33	95	11	09	.13
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置或报废
4.期末余
额
四、账面价

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

值
1.期末账	204,257,177	24,480,129.	4,904,144.8	42,458,749.	28,869,595.	338,363,653	288,706,655	932,040,105
面价值	.57	21	6	24	50	.23	.40	.01
2.期初账	218,034,775	19,209,059.	5,592,543.1	17,745,790.	30,544,699.	465,890,409	166,620,613	923,637,890
面价值	.52	12	5	37	25	.19	.80	.40

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

					单位： 元
项目	账面原值	累计折旧		减值准备	账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产					单位： 元
项目				期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
沈阳东北医药城和平区南五马路3
	317,573.34	尚未办理完毕
号1613
沈阳东北医药城和平区南五马路3
	309,368.02	尚未办理完毕
号1614
沈阳东北医药城和平区南五马路3
	862,745.62	尚未办理完毕
号1615
桥西区南小街63号金世界商贸区金
	707,005.64	尚未办理完毕
悦公馆2401
桥西区南小街63号金世界商贸区金
	441,503.00	尚未办理完毕
悦公馆2402
桥西区南小街63号金世界商贸区金
	441,503.00	尚未办理完毕
悦公馆2403
厦门火炬高新区火炬园马垄路457
	29,585.57	尚未办理完毕
号-废品仓库
桥西区南小街10号金世界商贸区金
	1,193,849.05	尚未办理完毕
智大厦02 单元1401 号房

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位： 元

66

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	959,633.01		959,633.01	1,522,564.05		1,522,564.05
广东科华一期
	54,570,709.56		54,570,709.56	54,570,709.56		54,570,709.56
厂房
装修工程				2,750,222.04		2,750,222.04
广东科云数据
	236,606,803.95		236,606,803.95	145,275,270.04		145,275,270.04
中心
北京科众数据
	93,514,164.74		93,514,164.74	146,629,637.39		146,629,637.39
中心
上海科众（市
北）云计算中	256,579,130.16		256,579,130.16	201,488,331.20		201,488,331.20
心
山阴永康光伏
	368,514.23		368,514.23	366,218.23		366,218.23
项目
天津超群光伏
				6,638.30		6,638.30
项目
天津瑞祥光伏
	117,217.09		117,217.09	117,217.09		117,217.09
项目
云金融项目	260,917.49		260,917.49	260,917.49		260,917.49
临朐优盛
20MW中草药
				20,066,940.00		20,066,940.00
农业光伏发电
项目
福建省储备粮
管理有限公司
泉州地区（晋
				487,898.22		487,898.22
江、安溪）直
属库光伏电站
项目
福建省储备粮
管理有限公司
泉州地区（南				8,895.67		8,895.67
安）直属库光
伏电站项目
贵溪向日葵-生
态农业光伏电				1,874,077.68		1,874,077.68
站
博爱县旭盈光
	410,961.80		410,961.80	410,961.80		410,961.80
伏电站项目
遂平天中百年
新能源电站项	45,313.00		45,313.00	36,313.00		36,313.00
目
长乐泰辉光伏
				6,051.30		6,051.30
项目
义乌旭盈能源
科技光伏电站				652,464.10		652,464.10
项目
张家口光伏项
	4,348,538.04		4,348,538.04	3,153,768.55		3,153,768.55
目
张家口北方硅
	279,969.88		279,969.88	279,969.88		279,969.88
谷高科新城园

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

区微电网试点
工程
张家口展厅项
	5,589,038.60		5,589,038.60	5,326,739.90		5,326,739.90
目
张家口云平台
	619,991.54		619,991.54	619,991.54		619,991.54
项目
成都棕树IDC
	37,947,541.51		37,947,541.51
机房
漳州技术中心
	10,017,141.72		10,017,141.72
实验室
新明珠35MW
分布式光伏电	1,837,500.00		1,837,500.00
站项目
广特1.22MW
分布式光伏发	4,266,174.87		4,266,174.87
电项目
广州名美数据
	142,124,823.74		142,124,823.74
中心一期
广州瑞仪
0.98MWp光伏	409,049.57		409,049.57
发电项目
广州鱼珠
5.27472MW分
	1,622,367.06		1,622,367.06
布式光伏发电
项目
上海福耀汽车
玻璃5.99MW
	0.00		0.00
分布式光伏发
电项目
零星工程	223,824.04		223,824.04	112,040.01		112,040.01
合计	852,719,325.60		852,719,325.60	586,023,837.04		586,023,837.04

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

									单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
		期初余 额		本期转			工程累			其中：
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		本期利		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		息资本		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			化金额
广东科
华一期	93,000	, 54,570,				54,570,	78.53%	80.00%				其他
厂房	000.0	709.56				709.56
广东科
												金融机
云数据	860,00	145,275	180,283	87,005,	1,946,4	236,606	43.13%	50.00%	4,082,1	3,328,9	4.35%
		24	551	54		5			416	5		构贷款
中心	,000.0	,70.0	,.37	39.3	78.03	,803.9			8.	8.33
北京科
												金融机
众数据	319,23	146,629	20,756,	24,460,	49,411,	93,514,	82.16%	85.00%	4,531,6	914,220	5.83%
	1	6	65	15	1	1644				2		构贷款
中心	,99.0	,37.39	79.3	878.	39.03	.7			77.87	.9
上海科
众（市	321,822	201,488	94,946,	39,855,		256,579			13,384,	8,687,6		金融机
							92.11%	85.00%			4.75%
北）云	,905.11	,331.20	687.21	888.25		,130.16			921.00	98.78		构贷款
计算中

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

心
张家口
												金融机
展厅项	6,000,0	5,326,7	262,298			5,589,0	93.15%	96.00%
												构贷款
目	00.00	39.90	.70			38.60
成都棕
树IDC	40,000,		37,947,			37,947,	94.87%	95.00%				其他
机房	000.00		541.51			541.51
漳州技
术中心	15,000,		10,017,			10,017,	66.78%	75.00%				其他
实验室	000.00		141.72			141.72
广特
1.22M
W分布	6,998,1
			4,266,1			4,266,1	60.96%	75.00%				其他
式光伏	94.22		74.87			74.87
发电项
目
广州名
美数据	211,676
			142,124			142,124	68.27%	75.00%				其他
中心一	,600.00		,823.74			,823.74
期
厦门技
术中心			6,582,3	4,483,6	2,098,7
实验室			81.66	06.40	75.26
临朐优
盛
20MW
		20,066,	8,286,0	28,352,
中草药
		940.00	23.82	963.82
农业光
伏发电
项目
待安装		1,522,5	1,609,6	1,658,4	514,079	959,633
设备		64.05	12.97	64.74	.27	.01
其他工		11,143,	7,292,1	4,778,7	3,112,8	10,544,
程		644.90	91.14	86.57	85.73	163.74
	1,873,7
合计	35,618.	586,023	514,375	190,596	57,083,	852,719	--	--	21,998,	12,930,		--
		8304	22524	1236	6032	32560			8303	8803
	33	,7.	,.	,7.	9.	,.			7.	7.

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

• 说明：在建工程 其他减少合计57,083,609.32元，其中：

①广东科云数据中心项目、北京科众数据中心装修工程完工后转入长期待摊费用，金额分别是1,946,478.03 元、49,411,391.03元。

②厦门技术中心实验室本期其他减少2,098,775.26元，系厦门中心实验室装修工程完工后转入长期待摊费用。

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69

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

③其他工程-其他减少3,112,885.73元，主要系：义乌旭盈能源科技有限公司于2017年11月完成工商注销，同 时减少义乌旭盈在建工程账面价值652,464.10元。泉州泰辉光伏电力有限公司、贵溪向日葵光伏电力有限公司、 长乐泰辉光伏电力有限公司、天津超群光伏电力科技有限公司、南安泰辉光伏电力有限公司本期在建工程报废 处理，减少账面在建工程账面价值共计2,460,421.63元。

21 、工程物资

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
北京科众数据中心机房设备材料	102,673.22	4,180.82
工程物资减值准备
合计	102,673.22	4,180.82

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

	土地使用		非专利技	内部自主			软件著作	IP地址
项目		专利权			应用软件	商标			客户关系	合计
	权		术	研发软件			权	及AS 号
一、账面
原值
1.期	63,269,90	10,493,33	676,666.6	177,706,4	14,516,43	15,978,35	8,753,999	2,830,000	21,730,00	315,955,1
初余额	4.55	3.40	0	55.33	2.89	2.04	.92	.00	0.00	44.73

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

70

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

2.本
										93,141,21
期增加金	314,781.0			60,532,45	16,487,23			15,806,74
										2.73
额	0			8.21	2.35			1.17
										12,804,69
（1）购	314,781.0				4,669,157			7,820,759
										7.85
置	0				.68			.17
										63,687,73
（2）内				60,532,45	3,155,273
										2.13
部研发				8.21	.92
（3）企					8,662,800			7,985,982		16,648,78
业合并增					.75			.00		2.75
加
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期	63,584,68	10,493,33	676,666.6	238,238,9	31,003,66	15,978,35	8,753,999	18,636,74	21,730,00	409,096,3
末余额	5.55	3.40	0	13.54	5.24	2.04	.92	1.17	0.00	57.46
二、累计
摊销
1.期	5,117,657	2,951,655	215,356.8	41,430,48	9,332,726	5,132,671	4,154,001	448,083.2	3,259,500	72,042,14
初余额	.93	.52	0	7.49	.68	.24	.20	5	.00	0.11
2.本
				21,183,78	2,445,152	2,349,943	1,808,000	1,257,795	2,173,000	33,993,11
期增加金	1,509,600	1,185,072	80,758.80
	21	17		9.06	.87	.68	.46	.21	.00	2.46
额	.	.
				21,183,78	2,445,152	2,349,943	1,808,000	1,257,795	2,173,000	33,993,11
（1）计	1,509,600	1,185,072	80,758.80
	21	17		9.06	.87	.68	.46	.21	.00	2.46
提	.	.
3.本
期减少金
额
（1）处
置
4.期	6,627,258	4,136,727	296,115.6	62,614,27	11,777,87	7,482,614	5,962,001	1,705,878	5,432,500	106,035,2
末余额	.14	.69	0	6.55	9.55	.92	.66	.46	.00	52.57
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）计
提

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71

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

3.本
期减少金
额
（1）处
置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
	56,957,42	6,356,605	380,551.0	175,624,6	19,225,78	8,495,737	2,791,998	16,930,86	16,297,50	303,061,1
末账面价
	7.41	.71	0	36.99	5.69	.12	.26	2.71	0.00	04.89
值
2.期
	58,152,24	7,541,677	461,309.8	136,275,9	5,183,706	10,845,68	4,599,998	2,381,916	18,470,50	243,913,0
初账面价
	6.62	.88	0	67.84	.21	0.80	.72	.75	0.00	04.62
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 57.95%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
研发项目1	12,633,425.	1,045,271.6			13,678,697.
	56	7			23
研发项目2	9,392,935.7	1,845,427.3			11,238,363.
	4	8			12
研发项目3	6,603,371.2	10,060,104.			16,663,476.
	7	74			01
								12,862,976.
研发项目4	2,518,618.9	10,344,357.
								23
	5	28
								14,237,546.
研发项目5	2,194,016.6	12,043,529.
								61
	4	97
研发项目6	2,934,771.7				2,934,771.7
	6				6
研发项目7	1,653,108.8	1,743,119.2			3,396,228.0
	8	0			8
研发项目8	2,691,517.5	2,100,035.5			4,791,553.1
	8	9			7
研发项目9	5,794,140.8				5,794,140.8
	9				9
研发项目		10,328,124.						10,328,124.
10		77						77
研发项目		1,799,264.3						1,799,264.3
11		8						8
研发项目		2,904,314.0						2,904,314.0
12		7						7

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72

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

研发项目		5,583,609.5						5,583,609.5
13		3						3
研发项目
		499,186.09			375,069.44	124,116.65
14
研发项目
		753,891.75						753,891.75
15
研发项目		11,449,012.						11,449,012.
16		56						56
研发项目		3,220,342.0						3,220,342.0
17		2						2
研发项目
		389,075.11			236,473.10	152,602.01
18
研发项目		5,532,453.1						5,532,453.1
19		7						7
研发项目		2,155,978.9						2,155,978.9
20		2						2
研发项目		2,724,177.7			2,543,731.3
						180,446.41
21		9			8
研发项目	2,035,227.9				2,035,227.9
22	5				5
								70,827,514.
合计	48,451,135.	86,521,275.			63,687,732.	457,165.07
	22	99			13			01
其他说明 项 目	资本化开始时点 资本化的具体依据				截至期末的研发进度
研发项目1	2015-9-1 资本化项目立项				已验收
研发项目2	2015-12-25 资本化项目立项				已验收
研发项目3	2016-8-1 资本化项目立项				已验收
研发项目4	2016-10-1 资本化项目立项				中试阶段
研发项目5	2016-11-1 资本化项目立项				验收阶段
研发项目6	2015-9-7 资本化项目立项				已验收
研发项目7	2016-5-4 资本化项目立项				已验收
研发项目8	2016-6-1 资本化项目立项				已验收
研发项目9	2015-10-1 资本化项目立项				已验收
研发项目10	2017-3-20 资本化项目立项				中试阶段
研发项目11	2017-5-4 资本化项目立项				样机设计阶段
研发项目12	2017-1-2 资本化项目立项				中试阶段
研发项目13	2017-3-8 资本化项目立项				中试阶段
研发项目14	2017-3-1 资本化项目立项				已验收
研发项目15	2017-5-10 资本化项目立项				验收阶段
研发项目16	2017-4-24 资本化项目立项				中试阶段
研发项目17	2017-3-15 资本化项目立项				中试阶段
研发项目18	2017-3-1 资本化项目立项				已验收
研发项目19	2017-12-1 资本化项目立项				样机设计阶段
研发项目20	2017-9-10 资本化项目立项				样机设计阶段
研发项目21	2017-3-1 资本化项目立项				已验收
研发项目22	2016-1-1 资本化项目立项				已验收

说明1：本期内部研发开发阶段资本化金额为86,064,110.92元，开发完成达到可使用状态结转无形资产的金额 为63,687,732.13元。

说明2：期末尚未达到可使用状态的无形资产（即开发支出）不存在减值的情形。

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73

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
的事项
深圳市康必达
控制技术有限	67,183,281.87					67,183,281.87
公司
深圳市康必达
智能科技有限	1,226,054.03					1,226,054.03
公司
深圳市汇拓新
邦科技有限公	195,778.74					195,778.74
司
上海臣翊网络
	42,869,903.92					42,869,903.92
科技有限公司
北京天地祥云
		745,825,564.75				745,825,564.75
科技有限公司
广州维速信息
		594,878.19				594,878.19
科技有限公司
上海天祥网络
		518,247.33				518,247.33
科技有限公司
云谷新动力
（北京）科技		58,347.66				58,347.66
有限公司
成都天地祥云
		153,388.30				153,388.30
科技有限公司
天地祥云（香
		3,277.50				3,277.50
港）有限公司
合计	111,475,018.56	747,153,703.73				858,628,722.29

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名
称或形成商誉	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
的事项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

①本公司对深圳市康必达控制技术有限公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公 司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量。管理层根 据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税后折现率为9.72%，已 反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

②本公司对上海臣翊网络科技有限公司资产组采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本 公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量。管理层

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

74

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税后折现率为8.55%， 已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。

③本公司对北京天地祥云科技有限公司等公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。 本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量。管理 层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税后折现率为8.71%， 已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
北京科众金田恒
	6,863,915.18	762,103.29	1,110,185.77	326,630.73	6,189,201.97
业机房装修项目
北京科众数据中
	37,864,295.59	50,592,630.16	8,506,940.47	25,511.22	79,924,474.06
心装修项目
广东科云装修项
目
临朐优盛光伏发
	3,980,762.50	137,723.00	371,201.46		3,747,284.04
电项目土地租金
南山搬迁项目	2,127,829.30		797,935.99		1,329,893.31
光明搬迁项目	1,662,705.60		623,514.60		1,039,191.00
零星装修改造项
	5,295,676.97	7,650,731.18	2,967,056.00		9,979,352.15
目
广东科云-宿舍装
	2,598,401.24	1,923,483.33	275,936.41		4,245,948.16
修工程
租车费用摊销	1,679,220.00		117,840.00		1,561,380.00
其他待摊费用	1,206,824.12	991,188.00	1,113,732.95		1,084,279.17
合计	63,279,630.50	62,057,858.96	15,884,343.65	352,141.95	109,101,003.86

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	79,584,011.37	12,252,232.77	68,684,589.02	10,355,319.35
内部交易未实现利润	128,636,537.39	29,006,954.35	90,986,081.71	19,242,625.58
可抵扣亏损	27,588,515.71	5,713,998.03	24,844,646.66	4,706,640.06
递延收益	20,621,134.47	3,090,170.17	22,258,359.08	3,323,753.86
应付职工薪酬	488,340.50	73,251.07
会计与税务摊销年限
	3,899,736.81	584,960.52	4,725,972.20	708,895.83
产生暂时性差异
预提运费	502,503.72	75,375.56	3,326,913.64	499,037.05
股份支付	34,206,279.77	5,580,235.12	23,323,589.67	3,631,759.82
合同能源项目			827,510.94	124,126.64
预计负债（保修义	3,745,894.16	561,884.12	3,796,527.02	569,479.05

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

务）
合计	299,272,953.90	56,939,061.71	242,774,189.94	43,161,637.24

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并
	7,465,916.32	1,119,887.45
资产评估增值
合计	7,465,916.32	1,119,887.45

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位： 元
	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资
项目
	债期末互抵金额	产或负债期末余额	债期初互抵金额	产或负债期初余额
递延所得税资产		56,939,061.71		43,161,637.24
递延所得税负债		1,119,887.45

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	139,635.94	33,333.43
可抵扣亏损	9,857,908.09	3,225,643.67
合计	9,997,544.03	3,258,977.10

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2018 年	1,052,294.96	1,052,294.96
2019 年	294,484.47	294,484.47
2020 年	2,647,752.12	42,775.30
2021 年	2,122,789.74	1,506,218.40
2022 年	3,740,586.80
合计	9,857,908.09	2,895,773.13	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款	8,403,007.59	3,616,000.00
预付房屋、设备款	831,693.12	4,993,602.24
无形资产预付款	1,167,269.60	952,312.23
进项税额	125,160,755.55	100,676,858.77

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

合计 135,562,725.86

110,238,773.24

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		11,750,000.00
保证借款	403,220,280.00	50,000,000.00
信用借款	25,000,000.00	130,000,000.00
合计	428,220,280.00	191,750,000.00

短期借款分类的说明：

说明1：截至2017年12月31日，保证借款包括：

①保证借款期末余额10,000万元，系本公司子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司从国家开发银行厦门 市分行取得短期借款10,000.00万元提供连带责任保证担保。

②保证借款期末余额4,000万元，系本公司为子公司漳州科华技术有限责任公司从中国农业银行股份有限公 司厦门金融中心支行取得短期借款4,000.00万元提供连带责任保证担保。

③保证借款期末余额10,000万元，系本公司为子公司广东科云辰航计算科技有限公司从国家开发银行厦门市 分行取得短期借款10,000.00万元提供连带责任保证担保。

• ④保证借款期末余额13,000万元，系本公司为子公司北京科华众生云计算科技有限公司从中国建设银行股份

• 有限公司厦门分行取得短期借款13,000.00万元提供连带责任保证担保。

• ⑤保证借款期末余额1,822.03万元，系本公司为子公司北京天地祥云科技有限公司从北京银行股份有限公司

• 学院路支行取得短期借款1,822.03万元提供连带责任保证担保。

• ⑥保证借款期末余额1,500万元，系北京海淀科技企业融资担保有限公司为子公司北京天地祥云科技有限公

• 司从招商银行股份有限公司北京分行营业部取得短期借款1,500万元提供连带责任保证担保。

• 说明2：截至2017年12月31日，信用借款期末余额2,500万元，系本公司从中国农业银行股份有限公司厦门金

• 融中心支行取得短期信用借款2,500万元。

截至2017年12月31日，本公司无已到期但未偿还的短期借款。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	111,562,218.06	623,551.50
银行承兑汇票	213,263,207.66	192,759,995.23
合计	324,825,425.72	193,383,546.73

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	376,006,538.22	302,755,021.18
工程款、设备款	207,110,113.26	221,578,691.27
运费	640,497.71	1,515,487.13
质保金	631,354.87	628,824.70
其他	13,017,170.92	6,824,506.48
合计	597,405,674.98	533,302,530.76

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
信息产业电子第十一设计研究院科
	4,656,924.00	尚未结算
技工程股份有限公司
扬州市华东动力机械有限公司	2,589,943.59	尚未结算
麦克维尔中央空调有限公司	1,056,000.00	尚未结算
合计	8,302,867.59	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	90,421,676.52	74,789,806.06
工程款	61,613.19
建造合同形成的已结算尚未完工款
（光伏电站）
合计	90,483,289.71	74,789,806.06

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

	单位： 元
项目	金额
累计已发生成本	764,234.92
累计已确认毛利	4,266,429.28
减：预计损失	22,572,493.80
建造合同形成的已完工未结算项目	-17,541,829.60

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	39,253,091.48	450,918,236.22	441,739,626.99	48,431,700.71
二、离职后福利-设
	379,335.72	20,549,240.02	20,724,560.30	204,015.44
定提存计划
三、辞退福利		237,362.82	237,362.82	0.00
合计	39,632,427.20	471,704,839.06	462,701,550.11	48,635,716.15

（ 2 ）短期薪酬列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津
	29,447,205.84	371,494,461.93	365,552,188.08	35,389,479.69
贴和补贴
2、职工福利费	2,836,216.13	16,559,513.46	16,562,737.70	2,832,991.89
3、社会保险费	233,405.36	11,809,856.77	11,657,817.26	385,444.87
其中：医疗保险
	214,661.17	9,894,761.65	9,755,105.52	354,317.30
费
工伤保险
	3,108.83	902,020.25	900,644.03	4,485.05
费
生育保险
	15,635.36	1,013,074.87	1,002,067.71	26,642.52
费
4、住房公积金	-20,360.20	22,259,015.37	22,224,692.37	13,962.80
5、工会经费和职工
	6,756,624.35	8,484,140.49	5,430,943.38	9,809,821.46
教育经费
股份支付		20,311,248.20	20,311,248.20
合计	39,253,091.48	450,918,236.22	441,739,626.99	48,431,700.71

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 3 ）设定提存计划列示

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	374,746.42	19,639,385.33	19,819,696.21	194,435.54
2、失业保险费	4,589.30	909,854.69	904,864.09	9,579.90
合计	379,335.72	20,549,240.02	20,724,560.30	204,015.44

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	41,947,135.13	18,536,776.89
企业所得税	21,966,365.61	9,742,713.29
个人所得税	1,372,645.85	1,067,587.38
城市维护建设税	2,123,752.55	1,128,673.53
营业税	11,762.49	11,762.49
教育费附加	916,248.12	486,895.70
地方教育费附加	610,832.08	324,597.14
房产税	1,655,027.24	1,318,514.63
土地使用税	243,842.13	260,109.63
印花税	469,646.61	373,106.98
防洪堤费	22,546.00	19,828.66
合计	71,339,803.81	33,270,566.32

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	413,238.88	18,540.74
长期借款应付利息	1,233,541.38	940,334.61
合计	1,646,780.26	958,875.35
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		1,212,300.00
划分为权益工具的优先股\永续债股
	0.00	1,212,300.00
利
合计		1,212,300.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
押金	1,058,455.76	763,634.97
质保金	1,925,218.22	85,172.50
保证金	4,760,119.98	6,786,700.10
预提费用	6,091,741.23	9,521,413.22
未付员工报销费用	10,077,492.96	7,257,357.22
限制性股票回购义务	96,693,400.00
股权受让款	7,948,916.79	19,798,425.06
应退回的政府补助		3,820,000.00
装修费	111,912.12	1,361,777.60
预收股权转让款	60,000,000.00
其他	2,899,321.13	1,676,609.55
合计	191,566,578.19	51,071,090.22

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明

说明：

①股权受让款7,948,916.79元，系2016年9月14日，本公司与控股子公司深圳市康必达控制技术有限公司其他9 位股东分别签订《股权转让协议》，拟以39,925,996.50元的价格收购深圳康必达21.1809%的股权，2016年9月 27日已完成工商登记变更，截至2017年12月31日本公司已支付股权转让款31,977,079.71元，剩余7,948,916.79元 尚未支付。

②预收股权转让款6,000万元，系本公司收到中卫市银阳新能源有限公司的股权转让款6,000万元。2017年10月 19日，本公司第七届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司转让宁夏汉南光伏电力有限公司股权的议案》， 根据股权转让合同约定，中卫市银阳新能源有限公司以6260万元的价格受让本公司持有的宁夏汉南光伏电力有 限公司100%股权，并承担宁夏汉南光伏电力公司在股权工商变更登记完成前的债务，同时中卫市银阳新能源 有限公司的控股股东李正及其他自然人吴卫文为该事项提供连带责任担保。本公司在收到全部股权转让款及全 部欠款后3个工作日提交股权工商变更登记手续。

截至2017年12月31日，本公司收到中卫市银阳新能源有限公司的股权转让款6000万元，尚余260万元股权转让 款及11740万元往来款（具体以实际转让完成时的应收债权为准）未收回，中卫市银阳新能源有限公司股权工 商变更登记手续尚未变更。截至2017年12月31日，本公司仍对宁夏汉南光伏电力有限公司实施控制，符合划分 为持有待售处置组的条件。

42 、持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

持有待售的处置组中的负债
其中：子公司-宁夏汉南光伏电力有
	17,971,037.59
限公司
合计	17,971,037.59	0.00

其他说明：

说明：关于拟转让宁夏汉南光伏电力有限公司股权的事项，详见附注七、11。

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	257,740,000.00	41,640,000.00
合计	257,740,000.00	41,640,000.00

其他说明：

其中，一年内到期的长期借款

项目	期末数	期初数
质押借款	253,340,000.00	40,340,000.00
抵押借款	1,400,000.00	1,300,000.00
信用借款	3,000,000.00
合计	257,740,000.00	41,640,000.00

说明：一年内到期的长期借款质押、抵押情况，见附注七、45。

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目	项目		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值
债券名		发行日	债券期	发行金	期初余	本期发		溢折价	本期偿		期末余
	面值						计提利
称											额
		期	限	额	额	行	息	摊销	还

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	706,410,000.00	646,750,000.00
抵押借款	7,480,000.00	8,780,000.00
信用借款	30,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	-257,740,000.00	-41,640,000.00
合计	486,150,000.00	613,890,000.00

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

说明1：截至2017年12月31日，质押借款包括：

①质押借款期末余额17,000万元，系本公司的实际控制人陈成辉以其持有本公司1,000万股流通股质押，为 本公司提供担保从国家开发银行股份有限公司厦门市分行取得3年期贷款额度17,000万元，同时子公司漳州科 华技术有限责任公司提供担保。

②质押借款期末余额6,225万元，系子公司厦门科华恒盛电力能源有限公司以临朐中草药农光互补一期项目 建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为本公司提供担保从国家开发银行股份有限公司厦门 市分行取得12年期贷款额度6,750万元，同时本公司提供担保。

③质押借款期末余额6,225万元，系子公司厦门科华恒盛电力能源有限公司以临朐中草药农光互补二期项目 建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为本公司提供担保从国家开发银行股份有限公司厦门 市分行取得12年期贷款额度6,750万元，同时本公司提供担保。

④质押借款期末余额10,950万元，系子公司厦门科华恒盛电力能源有限公司以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站 项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为本公司提供担保从国家开发银行股份有限公司 厦门市分行取得12年期贷款额度13,500万元，同时本公司提供担保。

⑤质押借款期末余额18,000万元，系本公司股东厦门科华伟业有限公司以其持有的500万股本公司股票作为 质押、本公司子公司上海科众恒盛云计算科技有限公司以科华众生（市北）云计算中心项目核心设备为本公司 提供抵押，为本公司从国家开发银行股份有限公司厦门市分行取得5年期贷款额度20,000万元，同时子公司漳 州科华技术有限责任公司、孙家凤、孟晓培提供担保。

⑥质押借款期末余额4,241万元，系本公司以持有的北京科华众生云计算科技有限公司67％股权作为质押， 为本公司担保从中国工商银行股份有限公司厦门软件园支行取得5年期贷款额度5,000万元，同时母公司厦门科 华伟业有限公司提供担保。

⑦质押借款期末余额8,000万元，系本公司以持有的北京天地祥云科技有限公司100%股权作为质押，为本公 司担保从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43,500万元。

说明2：截至2017年12月31日，抵押借款包括：

抵押借款期末余额748万元，系本公司以自有房产抵押（详见本附注七、78）和以佛山华南电源创新科技园光 伏屋顶项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为本公司提供担保从国家开发银行股份有 限公司厦门市分行取得10年期贷款额度1,350万元。

说明3：截止2017年12月31日，信用借款包括：

信用借款余额3,000万元，系本公司从中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额 度3,000万元。

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83

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47 、长期应付款 （ 1 ）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

49 、专项应付款

					单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因

其他说明：

50 、预计负债

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	3,745,894.14	3,796,527.02	产品售后维护
合计	3,745,894.14	3,796,527.02	--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

说明：产品质量保证系本公司根据以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况，按合同约定在免费保修期 内所负有的产品保修义务而在本报告期计提的产品售后维护费用的余额。

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	26,620,094.13	8,880,000.00	10,768,477.02	24,731,617.11
合计	26,620,094.13	8,880,000.00	10,768,477.02	24,731,617.11	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营					与资产相关
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额	/与收益相
		助金额		他收益金额	本费用金额
			额					关
（1）IGBT
整流高效大	2,429,725.7
			209,684.33				2,220,041.4	与资产相关
功率模组化	8						5
不间断电源
（2）高频
环节逆变技
术在节能降	4,556,249.9
			719,255.12				3,836,994.8	与资产相关
耗与新能源	2						0
变换装置中
的应用
（3）研发
	868,145.98		88,553.56				779,592.42	与资产相关
试制基地建

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85

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

设
（4）重点
制造业企业
	38,699.63		30,960.08				7,739.55	与资产相关
技术改造项
目
（5）电子
信息产品安
规检测与环	930,000.00	280,000.00					1,210,000.0	与资产相关
							0
境试验平台
建设
（6）高端
UPS数字化
	897,000.00		77,327.59				819,672.41	与资产相关
车间智能制
造示范项目
（7）高效
节能型高压	230,769.24		115,384.56				115,384.68	与资产相关
直流电源
（8）基于
IGBT模块
应用的高校
节能电力电	2,076,788.0		330,075.84				1,746,712.2	与资产相关
							4
子变换装置	8
（UPS)产
业化项目
（9）太阳
能光伏发电	842,334.45		531,999.96				310,334.49	与资产相关
示范工程
（10）信息
设备用网络
中大功率高	2,353,829.1
			662,940.12				1,690,888.9	与资产相关
性能不间断	1						9
UPS电源产
业化项目
（11）云计	7,196,551.9
			864,588.30				6,331,963.6	与资产相关
算工程项目	4						4
（12）电动
汽车柔性充
		4,000,000.0	1,047,443.5				2,952,556.4	与资产相关
电堆关键技		0	8				2
术研发
（13）核级
		400,000.00					400,000.00	与资产相关
不间断电源
（14）基于
云服务智能	2,600,000.0
			2,448,287.5				151,712.43	与收益相关
电能表产业	0		7
化项目
（15）光伏
电站集中运
	600,000.00		480,000.00				120,000.00	与收益相关
维管理平台
开发补助
（16）高效
节能监测云	1,000,000.0		800,000.00				200,000.00	与收益相关
平台的研发	0
（17）大型		3,000,000.0	1,484,944.3				1,515,055.6	与收益相关

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

工业企业配		0	3				7
电网建模仿
真关键技术
研发
（18）第四
届厦门市质		1,200,000.0			877,032.08		322,967.92	与收益相关
量奖		0
合计	26,620,094. 13	8,880,000.0	9,891,444.9		877,032.08		24,731,617. 11	--
		0	4

其他说明：

（1）根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算 内投资计划的通知》(发改投资[2012]1537号文)、《厦门市发展改革委厦门市经济发展局关于转发电子信息产 业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》(厦发改高技[2012]31号文)，厦门科华恒盛股份有 限公司(以下简称“公司”)“IGBT整流高效大功率模组化不间断电源(UPS)产业化”项目2012年获得中央预算内投 资计划拨款320万元，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊 转入当期损益；2013年获得厦门市科学技术局资助资金拨入30万元用于补助购置设备费。该项目于2013年1月 实际开始投产，本期摊销209,684.33元计入当期损益，累计转销1,279,958.55元，余额2,220,041.45元。

（2）根据中华人民共和国财政部、中华人民共和国工业和信息化部联合发布的《财政部工业和信息化部关 于下达2012年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》(财建[2012]258号文),给予厦门科华恒盛股份有限公司 “高频环节逆变技术在节能降耗与新能源变换装置中的应用”项目补助资金共计1300万元，其中2012年收到补助 资金400万元，2013年收到该补助资金400万元，2014年9月份收到该补助资金500万元。该项目于2013年12月开 始投产，按照项目完工投产后资产剩余年限平均摊销，本期摊销719,255.12元计入当期损益，累计已摊销 9,163,005.20元，余额3,836,994.80元。

（3）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知》（厦经 行<2012>506号文），给予厦门科华恒盛股份有限公司“厦门科华恒盛研发试制基地建设”项目补助资金120万元， 所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。该项目于 2013年5月份通过验收，本期摊销88,553.56元计入当期损益，累计已摊销420,407.58元，余额779,592.42元。

（4）根据《厦门市财政局、厦门市经济发展局关于2011-2013年继续对重点制造业企业技术改造实施财政扶 持的通知》（厦财预<2011>89号文），本公司收到厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会拨款306,700.00元， 所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本期摊销 30,960.08元计入当期损益，累计已摊销298,960.45元，余额7,739.55元。

（5）根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于下达福建省电子信息产业集群创新发展 补助资金（第一批）的通知》【漳经信信息｛2015｝409号】文件，2016年7月21日收到芗城区财政局475万元 拨款。根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于调整下达福建省电子信息产业集群创新发展 补助资金（第一批）的通知》【漳经信信息｛2016｝365号】文件，调减补助资金382万元。根据漳州市经济和 信息化委员会、漳州市财政局文件《下达福建省电子信息产业集群创新发展补助资金（第二批）的通知》【漳 经信信息｛2016｝366号】文件，本公司于2017年4月25日收到芗城区财政局28万元拨款，该项目正在进行中。

（6）根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于下达2015年智能制造资金的通知》【漳经 信重工｛2015｝394号】文件，本公司分别于2016年2月1日、2016年4月20日收到芗城区财政局40万、49.7万拨 款，用于电子信息产品安规检测与环境试验平台建设。自2017年7月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当 期损益，本年转销77,327.59元，累计摊销77,327.59元，余额819,672.41元。

（7）根据漳州市财政局、漳州市科学技局《关于下达漳州市2016年第三批科技专项经费的通知》【漳财教

• ｛2016｝73号】文文件，本公司于2016年11月25日收到漳州市科技局25万拨款，自2016年11月起按照相关资产 剩余使用年限分期转入当期损益，本年转销115,384.56元，累计摊销134,615.32元，余额115,384.68元。

• （8）根据福建省财政厅《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预算（拨款）的通知》

• （闽财（建）指[2012]51号文）、漳州市财政局《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

算的通知》（漳财建（指）[2012]37号文）本公司收到漳州市财政局拨款800万元。该国家补助资金主要用于项 目产业化过程中的研究开发和所需软硬件设备的购置，自2013年1月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当 期损益，本年转销330,075.84元，累计转销6,253,287.76元，余额1,746,712.24元。

（9）根据财政部、科技部、国家能源局财建【2011】380号《关于做好2011年金太阳示范工作的通知》，财 建【2011】557号2011年金太阳示范工程的项目（第一批）我司已纳入该项目计划，本公司已收到266万元政府 补助款（拨款文件未收到），并在相关资产使用寿命内平均分配，转入当期损益。本年转销531,999.96元，累 计转销2,349,665.51元，余额310,334.49元。

（10）根据福建省发展和改革委员会、福建省经济贸易委员会和福建省科学技术厅《关于转下达电子信息产 业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》（闽发改高技（2009）423号），本公司收到 财政拨款500万用于信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS电源产业化项目；根据漳州市财政局《关于下 达2009年第一批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知》（漳财建（指）（2009）44号），本公司收到漳 州财政局100万元拨款，用于信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS电源项目。该项目已通过验收，自 2011年7月起按照项目预期年限分期转入当期损益，本年转销662,940.12元，累计转销4,309,111.01元，余额 1,690,888.99元。

（11）根据“厦门市财政局关于下达2014年战略性新兴产业发展专项资金（云计算工程项目补助资金）的通 知”（厦财企（2014）44号），本公司收到厦门财政局拨款1000万元，用于数据中心机房配套设备研发及推广 项目。该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均 分摊转入当期损益。该项目于2015年1月份通过验收，本期摊销864,588.30元计入当期损益，累计已摊销 3,668,036.36元，余额6,331,963.64元。

（12）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》，为完成深发改〔2017〕 713号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款400万元，用于电动汽车柔性充电堆关键技术研 发，自2017年6月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损益，本年转销1,047,443.58元，累计转销 1,047,443.58元，余额2,952,556.42元。

（13）根据芗城区科学技术局文件《漳州市科技计划项目任务书》【漳科｛2017｝84号】文件，本公司收到 芗城区科学技术局40万元拨款用于核级不间断电源项目，该项目正在进行中。

（14）根据《深圳市发展改革委关于深圳市康必达控制技术有限公司基于云服务智能电表产业化项目资金申 请报告的批复》【深发改｛22015｝294号）】文件，本公司收到深圳市财政拨款260万元用于云服务智能电表 产业化项目，该项目本期完成验收，本年转销2,448,287.57元，累计转销2,448,287.57元，余额151,712.43元。

（15）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，为完成 深科技创新〔2015〕320号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款60万元用于深圳市科技计 划光伏电站集中运维管理平台开发项目，该项目本期完成验收，本年转销480,000.00元，累计转销480,000.00元， 余额120,000.00元。

（16）根据深圳市战略性新兴产业发展规划和政策、《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划 项目管理办法》等有关文件规定，为完成深发改〔2015〕1935号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新 委员会拨款100万用于深圳市科技计划高效节能监测平台的研发项目，该项目本期完成验收，本年转销 800,000.00元，累计转销800,000.00元，余额200,000.00元。

（17）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，为完深 科技创新〔22017〕153号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款300万元用于大型工业企业 配电网建模仿真关键技术研发项目，该项目本期完成验收，本年转销1,484,944.33元，累计转销1,484,944.33元， 剩余1,515,055.67元。

（18）根据《厦门市人民政府关于表彰第四届厦门市质量奖获奖组织的通报》【厦府｛2017｝179号】文件， 本公司于2017年6月26日收到厦门市质量技术监督局120万元质量奖拨款，由于该项目未来不会形成长期资产， 本公司将其作为与收益相关的政府补助。本年结转计入冲减销售费用186,365.19元，冲减管理费用690,666.89元， 剩余322,967.92元。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、）	本次变动增减（+、）	本次变动增减（+、）	本次变动增减（+、）	本次变动增减（+、）
	期初余额	—					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
							279,432,100. 00
股份总数	270,974,750. 00	8,558,350.00			-101,000.00	8,457,350.00

其他说明：

说明：

（1）根据公司第六届董事会第三十次临时会议审议通过的《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与 限制性股票第一期可行权/解锁的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权与限制性股票激 励计划》首次授予第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权， 同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。 2016年5月至11月，公司已行权的股票期权共有4.2万份，公司将实际收到的行权款691,890.00元扣股本 42,000.00元后的净额649,890.00元计入资本公积（股本溢价），以上股票期权行权增加股本4.2万股。

根据公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第 二期可行权/解锁的议案》，认为《股权激励计划》首次授予的第二个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，并根 据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第二个行权/解锁期 的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。2016年12月，第二期已行权的股票期权共有23.765万份，公司将 实际收到的行权款3,878,448.00元扣股本237,650.00元后的净额共计3,640,798.00元计入资本公积（股本溢价）， 以上股票期权行权增加股本23.765万股。2017年1月1日至2017年6月30日，第二期已行权的股票期权共有12.595 万份，公司将实际收到的行权款2,055,504.00元扣股本125,950.00元后的净额共计1,929,554.00元计入资本公积 （股本溢价），以上股票期权行权增加股本12.595万股。

上述股票期权行权增加股本合计40.56万股，业经会计师事务所“致同验字(2017)第350ZA0032号及致同验字 (2017)第350ZA0034号”审验。

（2）根据公司第七届董事会第四次会议审议通过了《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及 回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购庄志明、周芥锋、张少育3个自然人持有的限制性股票共2万股， 申请减少注册资本人民币2万元，减少股本人民币2万元，减少资本公积（股本溢价）201,900.00元，其中首次 授予的1.5万股限制性股票回购价格8.56元/股，预留部分授予的0.5万股限制性股票回购价格为18.70元。以上股 票期权注销减少股本2万股，业经致同会计师事务所“致同验字(2017)第350ZA0031号”审验。

（3）根据公司第七届董事会第八次会议决议通过的《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及 回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销刘飞、张伟明、宋辉淇3个自然人持有的限制性股票共2.5 万股，申请减少注册资本人民币2.5万元，减少股本人民币2.5万元，减少资本公积（股本溢价）239,700.00元， 其中首次授予的2万股限制性股票回购价格8.56元/股，预留部分授予的0.5万股限制性股票回购价格为18.70元， 以上股票期权注销减少股本2.5万股，业经会计师事务所“致同验字(2017)第350ZA0033号”审验。

（4）根据公司2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票 激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考 核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十 次会议决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东 大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，贵公司拟向282名自 然人定向发行限制性股票737万股（每股面值1.00元），282名特定增发对象均行权并以现金出资认购发行的股 份。业经会计师事务所“致同验字(2017)第350ZA0046号”审验。

（5）根据公司2017年第六次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于变 更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》、第七届董事会第十五次会议《关于注销部分股票 期权及回购注销部分限制性股票的议案》、2017年第七届董事会第十七次会议《厦门科华恒盛股份有限公司关 于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》， 公司拟以8.56元/股的价格回购刘浩兴所持限制性股票0.60万股，以17.93元/股的价格回购黄庆丰、陈希宁所持 限制性股票合计7.00万股。业经希格玛会计师事务所“希会验字（2017）0118号”审验。

（6）根据公司2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票 激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考 核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十 次会议决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、 《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东 大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、第七届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整公司2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，第七届董事会第十六 次会议决议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，贵公司拟向85名自然人定向发行限制性股 票100万股（每股面值1.00元），85名特定增发对象均行权并以现金出资认购发行的股份。业经希格玛会计师 事务所“希会验字（2017）0119号”审验。

（7）2017年7月1日至2017年12月31日，第二期已行权的股票期权共有6.24万份，公司将实际收到的行权款 1,014,078.00元扣股本62,400.00元后的净额共计951,678.00元计入资本公积（股本溢价），以上股票期权行权增 加股本6.24万股，尚未经会计师事务所审验。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢
	2,026,299,214.38	147,168,895.94	1,470,160.00	2,171,997,950.32
价）
其他资本公积	20,591,615.53	24,200,945.88	2,027,235.71	42,765,325.70
合计	2,046,890,829.91	171,369,841.82	3,497,395.71	2,214,763,276.02

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90

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明：

• （1）股本溢价本期增加系：①限制性股票授予、解锁、股票行权增加资本公积（股本溢价）的金额为 144,815,332.00元，同时由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）的金额为2,027,235.71元；

• ②2017年10月取得科云辰航少数股权确认资本公积（股本溢价）326,328.23元。

• （2）股本溢价本期减少系：回购注销部分限制性股票减少资本公积（股本溢价）1,470,160.00元。

• （3）其他资本公积本期增加系：①按权益结算的股份支付确认的费用扣减少数股东承担的金额后计入其他 资本公积金额为20,294,148.07元；②与股份支付相关的成本费用对所得税影响扣减少数股东承担的金额计入 其他资本公积金额为3,906,797.81元。

• （4）其他资本公积本期减少系：限制性股票解锁、股票期权行权时同时将资本公积（其他资本公积）

• 2,027,235.71元转入资本公积（股本溢价）。

56 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股		96,693,400.00		96,693,400.00
合计		96,693,400.00		96,693,400.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

说明：

库存股本期增加系本公司对2018年、2019年业绩是否能够达到解锁条件不确定，故对首次股权激励第二个、 第三个行权期解锁限制性股票60%的回购义务确认相关负债78,533,400.00元；对预留股权激励第一个、第二个 行权期解锁限制性股票100%的回购义务确认相关负债18,160,000.00元，合计96,693,400.00元。

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计
		本期所得				税后归属	期末余
项目	期初余额			：
		税前发生	入其他综合	减所得	税后归属	于少数股	额
			收益当期转	税费用	于母公司
		额				东
			入损益
					969.08		-
二、以后将重分类进损益的其
	-20,219.71	6,038.49	0.00	0.00		5,069.41	19,250.6
他综合收益
							3
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综							0.00
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
							0.00
价值变动损益
持有至到期投资重分类
							0.00
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
							0.00
效部分
							-
外币财务报表折算差额	-20,219.71	6,038.49			969.08	5,069.41	19,250.6
							3
					969.08	5,069.41	- 19,250.6
其他综合收益合计	-20,219.71	6,038.49

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91

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

3

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为6,038.49元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净 额本期发生额为969.08元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为5,069.41元。

58 、专项储备

单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	93,765,342.19	25,149,527.62		118,914,869.81
任意盈余公积	3,333,914.42			3,333,914.42
合计	97,099,256.61	25,149,527.62		122,248,784.23

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	637,306,718.97	560,252,559.49
调整后期初未分配利润	637,306,718.97	560,252,559.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润	426,208,114.86	171,567,138.02
减：提取法定盈余公积	25,149,527.62	13,303,698.54
应付普通股股利	81,323,440.00	81,209,280.00
其他	615,814.57
期末未分配利润	956,426,051.64	637,306,718.97

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,382,469,162.41	1,594,544,208.19	1,733,349,792.29	1,112,386,140.11
其他业务	29,875,579.22	4,375,194.27	36,646,557.78	4,502,205.43

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

合计 2,412,344,741.63 1,598,919,402.46 1,769,996,350.07 1,116,888,345.54

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	6,980,957.41	6,434,551.84
教育费附加	3,050,468.91	2,780,882.85
房产税	3,748,446.76	2,586,715.09
土地使用税	1,152,254.56	530,259.15
车船使用税	37,994.34	17,884.80
印花税	1,518,212.56	822,485.19
营业税		79,371.61
地方教育费附加	2,032,967.80	1,872,765.15
防洪堤费	5,483.15
其他	44,014.99	121,665.61
合计	18,570,800.48	15,246,581.29

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	119,005,942.03	92,955,219.14
差旅费	45,709,994.47	41,626,387.44
运输费	21,638,340.53	23,520,353.88
安装维修费	16,155,160.68	15,023,930.11
办公费	8,860,057.81	7,021,478.33
固定资产折旧	2,609,728.16	2,267,215.93
会务费	8,737,566.93	8,758,150.24
租金	4,554,445.94	3,628,891.63
咨询费	4,658,203.66	4,446,393.79
广告宣传费	5,164,504.66	6,750,909.48
技术服务费	3,691,224.20
其他销售费用	23,508,422.07	17,159,920.22
合计	264,293,591.14	223,158,850.19

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	65,776,066.16	55,729,251.34
固定资产折旧	12,202,575.71	17,652,323.09
技术开发费	124,865,068.61	89,126,951.21
无形资产摊销	31,362,583.91	20,187,881.71
支付的租金	9,926,320.15	6,132,142.36
办公费	5,930,044.25	5,293,609.51
差旅费	6,440,802.14	4,308,299.40

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

运输费	248,760.53	745,959.07
会务费	361,575.42	856,880.22
税费		2,463,809.30
咨询费	5,306,299.68	2,742,689.87
其他管理费用	18,524,199.39	16,875,956.04
合计	280,944,295.95	222,115,753.12

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	53,747,947.50	37,733,702.76
减：利息资本化	-12,930,878.03	-11,264,183.84
减：利息收入	-12,057,967.17	-8,433,935.06
承兑汇票贴息		363,385.22
汇兑损益	12,306,626.22	-7,130,226.26
手续费及其他	1,336,463.08	1,231,074.71
合计	42,402,191.60	12,499,817.53

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	10,524,286.11	20,350,127.75
二、存货跌价损失	-15,912.61	644,626.87
合计	10,508,373.50	20,994,754.62

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,152,826.19	1,426,382.28
处置长期股权投资产生的投资收益	-427,583.54	388,041.94
处置可供出售金融资产取得的投资收益	130,751,927.16
处置国债逆回购取得的投资收益	2,418,102.16	1,724,903.18
理财产品产生的投资收益	4,352,382.92	9,141,414.84
分步合并控制后，原股权按公允价值重
	119,016,935.71
新计量产生的利得
合计	257,264,590.60	12,680,742.24

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

其他说明：

69 、资产处置收益

	单位： 元	单位： 元
资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填
	-26,072.89
列）

70 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
IGBT整流高效大功率模组化不间断
	209,684.33
电源
高频环节逆变技术在节能降耗与新
	719,255.12
能源变换装置中的应用
厦门科华恒盛研发试制基地建设	88,553.56
云计算工程项目	864,588.30
重点制造业企业技术改造项目	30,960.08
高端UPS数字化车间智能制造示范
	77,327.59
项目
高效节能型高压直流电源	115,384.56
基于IGBT模块应用的高校节能电
	330,075.84
力电子变换装置（UPS)产业化项目
太阳能光伏发电示范工程	531,999.96
信息设备用网络中大功率高性能不
	662,940.12
间断UPS电源产业化项目
基于云服务智能电能表产业化项目	2,448,287.57
高效节能监测云平台的研发	800,000.00
电动汽车柔性充电堆关键技术研发	1,047,443.58
深圳市财政委员会科研-制造处深科
	1,484,944.33
技创新款
2017年产业转型升级资金(智能制造
	5,900,000.00
专项)
“工业22 条”奖励	500,000.00
2016年度高新技术企业财政扶持资
	517,900.00
金
2016 年度市外招投标中标项目奖励	229,381.00
2016年科技小巨人研发费用加计扣
	848,000.00
除奖励经费
出口信保补贴	117,174.00
第二批福建省特支人才“双百计划”
	50,000.00
人选补助
第四标准化工作专项资金	60,000.00
对外经贸发展专项资金	10,000.00
高新技术企业补贴款	150,000.00
光伏电站集中运维管理平台开发补
	480,000.00
助
国家高新技术企业倍增补助	100,000.00

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

经济贸易和信息化委员（产业转型
	500,000.00
升级专项资金）
科技进步奖	60,000.00
企业研发经费补助款	2,088,100.00
厦门市标准化工作专项资金	150,000.00
厦门市知识产权试点企业培育资金	200,000.00
厦门市专利奖奖金	20,000.00
上市工作经费补助及融资奖励	1,500,000.00
专利补助	164,600.00
专利著作权奖励	5,100.00
计算机软件著作权登记资助经费	2,700.00
数据中心科普项目立项经费	80,000.00
增产增效奖励	100,000.00
增值税退税款	4,923,469.96
政府税收返还	700,000.00
纳税大户奖励	100,000.00
制造业企业调峰生产奖励	154,208.00
中小企业服务署小型微型企业培育
	194,700.00
项目资助
中小企业开拓资金补助	164,600.00
自主创新产业发展专项资金资助款	100,000.00
高校毕业生就业见习补贴	132,750.00
合 计	29,714,127.90

71 、营业外收入

单位： 元

									计入当期非经常性损益的	计入当期非经常性损益的	计入当期非经常性损益的
项目			本期发生额			上期发生额
									金额
政府补助				10,000.00		24,525,285.53			10,000.00
无法支付的应付款项				21,838.21		383,876.24			21,838.21
赔偿金收入				1,957,326.70		633,692.11			1,957,326.70
违约金收入				275,400.00		234,758.00			275,400.00
非流动资产毁损报废利得				17,482.10		8,785.23			17,482.10
其他				444,598.63		601,688.07			444,598.63
合计				2,726,645.64		26,399,577.62			2,726,645.64
计入当期损益的政府补助：									单位： 元
											与资产相关
					补贴是否影		是否特殊补	本期发生金		上期发生金
补助项目	发放主体	发放原因		性质类型							/与收益相
					响当年盈亏		贴	额		额
											关
				因符合地方
				政府招商引
受灾工业企
	芗城经信局	补助		资等地方性	是		否	10,000.00			与收益相关
业救灾资金
				扶持政策而
				获得的补助
				因从事国家
	厦门市湖里
软件即征即				鼓励和扶持
	国税局、深
退增值税退		补助		特定行业、	是		否			3,682,272.4	与收益相关
										3
税款	圳市福田区			产业而获得
	国税局
				的补助（按

单位： 元

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

			国家级政策
			规定依法取
			得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、
	上海市宝山
区域性税收			产业而获得
	区淞南镇政	奖励		是	否		490,360.01	与收益相关
奖励返还
	府		的补助（按
			国家级政策
			规定依法取
			得）
高频环节逆
			因研究开
变技术在节
	中华人民共		发、技术更
能降耗与新		补助		是	否		1,580,912.4	与资产相关
							6
能源变换装	和国财政部		新及改造等
			获得的补助
置中的应用
	厦门火炬高		因研究开
重点制造业
	新技术产业		发、技术更
企业技术改		补助		是	否		35,867.88	与资产相关
造项目	开发区管理		新及改造等
	委员会		获得的补助
基于IGBT
模块应用的
			因研究开
高校节能电
	漳州市财政		发、技术更
力电子变换		补助		是	否		475,408.21	与资产相关
装置	局		新及改造等
			获得的补助
（UPS)产
业化项目
云计算工程
			因研究开
项目数据中
	厦门市财政		发、技术更
心机房配套		补助		是	否		1,350,608.5	与资产相关
							4
设备研发及	局		新及改造等
			获得的补助
推广项目
信息设备用
网络中大功			因研究开
率高性能不	漳州市财政		发、技术更
		补助		是	否		662,940.12	与资产相关
间断UPS	局
			新及改造等
电源产业化			获得的补助
项目
太阳能光伏			因研究开
发电系统能	漳州市芗城		发、技术更
		补助		是	否		531,999.96	与资产相关
量变换设备	区财政局
			新及改造等
研制			获得的补助
IGBT整流			因研究开
高效大功率	中华人民共		发、技术更
		奖励		是	否		233,134.84	与资产相关
模组化不间	和国财政部
			新及改造等
断电源			获得的补助
			因研究开
高效节能型
	漳州市科技		发、技术更
高压直流电		补助		是	否		19,230.76	与资产相关
源	局		新及改造等
			获得的补助
厦门科华恒			因研究开
	厦门市财政
盛研发试制		补助	发、技术更	是	否		97,543.13	与资产相关
基地建设	局		新及改造等

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
出口品牌资	漳州市芗城
		补助	资等地方性	是	否		288,700.00	与收益相关
金补助	区财政局
			扶持政策而
			获得的补助
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、
福建省质量	厦门市质量		产业而获得
		奖励		是	否		2,000,000.0	与收益相关
奖奖励金	技术监督局						0
			的补助（按
			国家级政策
			规定依法取
			得）
			因符合地方
厦门市
			政府招商引
2015年度	厦门市财政
		补助	资等地方性	是	否		1,500,000.0	与收益相关
融资贴息项	局						0
			扶持政策而
目资金
			获得的补助
			因符合地方
2016年科
			政府招商引
技小巨人领	厦门市科学
		补助	资等地方性	是	否		200,000.00	与收益相关
军企业补贴	技术局
			扶持政策而
款
			获得的补助
			因符合地方
2015年工
			政府招商引
业企业研发	厦门市财政
		奖励	资等地方性	是	否		160,000.00	与收益相关
投入可加计	局
			扶持政策而
扣除奖励金
			获得的补助
2013-2015			因符合地方
年部分市重			政府招商引
	厦门市财政
点技术创新		补助	资等地方性	是	否		300,000.00	与收益相关
	局
及产学研项			扶持政策而
目			获得的补助
			因符合地方
2015年度	厦门火炬高
			政府招商引
高新技术企	技术产业开
		补助	资等地方性	是	否		288,200.00	与收益相关
业财政扶持	发区管理委
			扶持政策而
资金	员会
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
研发经费补	厦门市科学
		补助	资等地方性	是	否		596,500.00	与收益相关
助金	技术局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
出口信保补	漳州市芗城
		补助	资等地方性	是	否		324,559.00	与收益相关
贴	区商务局
			扶持政策而
			获得的补助
	漳州市芗城		因符合地方
	区科技局、		政府招商引
专利奖励		奖励		是	否		348,900.00	与收益相关
	漳州市知识		资等地方性
	产权局		扶持政策而

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
市级工业龙	漳州市芗城
		补助	资等地方性	是	否		1,000,000.0	与收益相关
头企业	区经信局						0
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
福建省第二			政府招商引
	漳州市科技
批双创人才		补助	资等地方性	是	否		200,000.00	与收益相关
工作经费	局		扶持政策而
			获得的补助
	佛山市禅城
	区张槎街道		因符合地方
2015年度	经济和科技		政府招商引
项目补贴奖	促进局、佛	奖励	资等地方性	是	否		522,900.00	与收益相关
励资金	山市禅城区		扶持政策而
	张槎街道财		获得的补助
	政局
			因符合地方
			政府招商引
电力需求侧	佛山市禅城
		奖励	资等地方性	是	否		323,622.00	与收益相关
管理奖励金	区财政局
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
深圳市科技	深圳市科技
		补助	资等地方性	是	否		200,000.00	与收益相关
奖	创新委员会
			扶持政策而
			获得的补助
康必达			因符合地方
DEMS3000	深圳市经济		政府招商引
动力环境监	贸易和信息	补助	资等地方性	是	否		1,231,200.0	与收益相关
							0
控系统软件	化委员会		扶持政策而
V1.0.0			获得的补助
			因符合地方
孤网优化及
			政府招商引
稳定控制系	深圳市科技
		补助	资等地方性	是	否		1,085,000.0	与收益相关
统科技进步	创新委员会						0
			扶持政策而
奖
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
	深圳市高新
高新认定		补助	资等地方性	是	否		300,000.00	与收益相关
	技术协会		扶持政策而
			获得的补助
工业领域电			因符合地方
力需求侧综			政府招商引
	深圳市科技
合节能服务		补助	资等地方性	是	否		1,000,000.0	与收益相关
							0
方案应用推	创新委员会		扶持政策而
广			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
医疗健康综	深圳市科技
		补助	资等地方性	是	否		500,000.00	与收益相关
合服务平台	创新委员会
			扶持政策而
			获得的补助

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99

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

			因符合地方
高新认定企			政府招商引
	深圳市财政
业增值税补		补助	资等地方性	是	否		128,200.00	与收益相关
贴	委员会		扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
示范区小微	深圳市科技
		补助	资等地方性	是	否		588,000.00	与收益相关
资金	创新委员会
			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
其他零星项
	其他	补助	资等地方性	是	否		2,290,718.6	与收益相关
目							3
			扶持政策而
			获得的补助
合计	--	--	--	--	--	10,000.00	24,536,777.	--
							97

其他说明：

72 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
对外捐赠	590,000.00	943,870.00	590,000.00
非流动资产毁损报废损失	2,491,501.17	244,424.41	2,491,501.17
罚款及滞纳金支出	96,449.73	146,355.83	96,449.73
违约金、赔偿金	22,113.64	30,000.00	22,113.64
其他	78,608.19	16,496.98	78,608.19
非常损失	277,943.55		277,943.55
合计	3,556,616.28	1,381,147.22	3,556,616.28

其他说明：

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	55,681,636.72	34,771,327.44
递延所得税费用	-13,257,950.93	-18,180,021.18
合计	42,423,685.79	16,591,306.26

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	482,828,761.47
按法定/适用税率计算的所得税费用	72,424,314.22
子公司适用不同税率的影响	-7,805,549.90

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

100

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

调整以前期间所得税的影响	2,143,224.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,598,411.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,059,591.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
	1,111,567.38
抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-172,923.93
无须纳税的收入（以“-”填列）	-17,852,540.36
税率变动对期初递延所得税余额的影响	-753,298.75
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-7,209,926.80
所得税费用	42,423,685.79

其他说明

74 、其他综合收益

详见附注七、57。

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
收到政府补助资金	29,203,478.72	21,726,132.07
银行利息收入	12,057,967.17	7,665,236.91
租金收入	0.00	3,188,841.11
收回备用金、保证金	32,310,580.91	152,557,304.22
收回宜阳宏聚、内黄盈辉往来款		175,382,460.27
收到往来款	14,415,827.04	5,588,066.57
合计	87,987,853.84	366,108,041.15

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	53,058,905.29	46,008,918.54
运输费	21,686,126.07	24,294,878.72
维修费	12,434,042.18	15,301,157.06
技术开发费	17,464,442.82	12,484,230.85
支付往来款及其他	9,382,701.81	4,298,729.04
捐赠支出	590,000.00	943,870.00
支付备用金、保证金、押金	41,781,313.18	67,950,606.34
支付其他费用	99,139,984.24	99,490,707.56
返还政府补助	3,820,000.00
合计	259,357,515.59	270,773,098.11

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

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101

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
委托贷款
募集资金	0.00
募集资金投入
委托贷款利息收入
广东科云购买日货币资金		1,598,373.20
合并范围内关联方借款	0.00
合计		1,598,373.20

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
数据中心机房租赁保证金	3,367,036.63
支付收购子公司费用	288,849.92
处置子公司支付的现金	0.51
合计	3,655,887.06	0.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
回购限制性股票	1,571,160.00	955,420.00
银行手续费	136,486.25	125,875.68
股权登记费、现金派息手续费		17,575.44
购买少数股权款	21,642,467.26
合计	23,350,113.51	1,098,871.12

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：

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102

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

净利润	440,405,075.68	180,200,114.16
加：资产减值准备	10,508,373.50	20,994,754.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
	78,759,822.96	58,770,962.90
性生物资产折旧
无形资产摊销	33,541,004.64	24,235,524.70
长期待摊费用摊销	14,728,778.35	7,255,909.02
处置固定资产、无形资产和其他长期
	26,072.89	181,943.73
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
	2,474,019.07	53,695.45
列）
财务费用（收益以“－”号填列）	65,009,131.57	21,124,515.54
投资损失（收益以“－”号填列）	-257,264,590.60	-12,680,742.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号
	-14,377,838.38	-20,311,739.62
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
	1,119,887.45
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-167,439,142.26	-5,155,418.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”
	-406,536,585.21	-7,218,642.52
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
	191,169,273.23	14,221,605.08
号填列）
其他	175,443,950.69	6,095,535.38
经营活动产生的现金流量净额	167,567,233.58	287,768,017.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
	--	--
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	950,690,511.44	1,317,909,659.33
减：现金的期初余额	1,317,909,659.33	313,006,750.88
现金及现金等价物净增加额	-367,219,147.89	1,004,902,908.45

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	637,500,000.00
其中：	--
天地祥云及子公司	637,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	26,472,697.67
其中：	--
天地祥云及子公司	26,472,697.67
其中：	--
天地祥云及子公司
取得子公司支付的现金净额	611,027,302.33

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

	单位： 元
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,000,000.00

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103

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

其中：	--
天津超群光伏电力科技有限公司	1,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	1,000,000.51
其中：	--
天津超群光伏电力科技有限公司	1,000,000.43
义乌旭盈能源科技有限公司	0.08
其中：	--
处置子公司收到的现金净额	-0.51

其他说明：

说明：本期收到的处置子公司的现金净额为负数，故在“支付其他与投资活动有关的现金”项目反映。

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	950,690,511.44	1,317,909,659.33
其中：库存现金	53,916.78	41,400.51
可随时用于支付的银行存款	950,584,372.27	1,317,858,833.75
可随时用于支付的其他货币资
	52,222.39	9,425.07
金
三、期末现金及现金等价物余额	950,690,511.44	1,317,909,659.33

其他说明：

77 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

78 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	41,274,516.19	保证金
投资性房地产（说明②）	1,257,433.66	抵押借款
在建工程（说明③）	256,579,130.16	抵押借款
子公司北京科众67%股权（说明④）	220,131,534.36	质押借款
孙公司内黄盈辉100%股权（说明
		股权质押
⑤）
合计	519,242,614.37	--

其他说明： 说明：

①货币资金使用权受限情况，详见本附注七、1）。

②本公司以拥有的期末账面价值为1,257,433.66元的厦门市商业地产（编号为厦地房证第00197062、厦地房 证第00197063、厦地房证第00197760、厦地房证第00197761）向国家开发银行股份有限公司最高借款金额人民 币1,350万元提供抵押担保。

③本公司从国家开发银行股份有限公司厦门市分行取得5年期贷款18,000万元，本公司股东厦门科华伟业有 限公司以其持有的500万股本公司股票作为质押、本公司子公司上海科众恒盛云计算科技有限公司以科华众生 （市北）云计算中心项目核心设备为本公司提供抵押，为同时子公司漳州科华技术有限责任公司、孙家凤、孟

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104

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

晓培提供担保。截至2017年5月26日，本公司与银行签订抵押物清单，截至2017年12月31日，上海科众（市北） 云计算中心尚未完工验收，在建工程期末账面价值为2.57亿元。

④本公司从中国工商银行股份有限公司厦门软件园支行取得5年期贷款5000万元，本公司以持有的北京科华 众生云计算科技有限公司67％股权作为质押，同时母公司厦门科华伟业有限公司提供担保。

⑤本公司之子公司恒盛电力于2016年5月30日将内黄盈辉光伏电力有限公司委托北京君辉新能源科技有限公 司进行经营管理，并将内黄盈辉100%的股权质押给北京君辉新能源科技有限公司。

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	241,307,095.26
其中：美元	36,793,986.11	6.5342	240,419,264.04
欧元	65,519.46	7.8023	511,202.48
港币	450,566.00	0.8359	376,628.74
应收账款	--	--	30,737,823.28
其中：美元	4,704,144.85	6.5342	30,737,823.28
应付账款			699,094.06
其中：美元	106,990.00	6.5342	699,094.06

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

孙公司众生网络（香港）有限公司、天地祥云（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要 经营地在香港，主要结算货币为港币，以港币作为其记账本位币。

80 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

81 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

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105

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

北京天地祥 云科技有限 公司					2017年05 月05日	取得实际控 制权	348,201,700 .34	48,454,755. 61
	2017年05	850,000,000
			100.00%	现金
	月05日	.00

其他说明：

说明：

本公司于2016年11月支付现金9000万元取得天地祥云25%股权，2017年本公司进一步取得了天地祥云75%股 权，支付对价为现金6.375亿元，累计持有天地祥云100%股权。截至2017年5月5日，天地祥云办理完毕工商变 更手续，本公司已支付全部股权收购款，实际上已控制了天地祥云，即拥有主导该公司相关经营活动的权力， 可通过参与该公司的相关经营活动而享有可变回报，并且有能力运用享有的权力影响回报金额，因此将购买日 确定为2017年5月5日，并从2017年5月1日纳入本公司合并报表。本公司同时通过天地祥云间接控制天地祥云下 属五家子公司广州维速信息科技有限公司、上海天祥网络科技有限公司、云谷新动力（北京）科技有限公司、 成都天地祥云科技有限公司、天地祥云（香港）有限公司。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本	天地祥云
--现金	637,500,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	212,500,000.00
合并成本合计	850,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	104,174,435.25
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
	745,825,564.75
的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 说明：

①合并成本公允价值的确定方法：根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《厦门科华恒盛股份有限公司 拟收购股权所涉及北京天地祥云科技有限公司股东全部权益评估项目评估报告》（卓信大华评报字(2017)第 4001号），截至评估基准日2016年12月31日，天地祥云采用收益法确定的股东权益评估价值为85,289.32万元。 以该评估结果为参考依据，经交易各方协商，确定天地祥云75.00%股权的交易价格为63,750.00万元。此外，重 组购买日之前持有的25.00%股权于重组购买日的公允价值为21,250.00万元（63,750.00万/75%*25%）。 大额商誉形成的主要原因：

②大额商誉形成的主要原因：对于合并中形成的大额商誉，是公司采用收益现值法对股东权益价值进行评估， 并综合考虑了被评估单位所拥有的经营管理价值、客户资源价值、人力资源价值及无法归集、列示的其他无形 资产等潜在资源价值而最终形成的。 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

	天地祥云	天地祥云
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	241,624,099.26	232,436,443.31
货币资金	26,472,697.67	26,472,697.67
应收款项	107,207,644.02	107,207,644.02
固定资产	16,146,184.17	15,324,301.26
无形资产	16,648,782.75	8,283,009.71
长期股权投资	29,931,475.49	29,931,475.49

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106

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

在建工程	38,035,762.55	38,035,762.55
商誉	1,328,138.98	1,328,138.98
负债：	127,842,488.24	126,464,339.85
借款	26,000,000.00	26,000,000.00
应付款项	69,441,747.35	69,441,747.35
递延所得税负债	1,378,148.39
预收款项	22,419,637.15	22,419,637.15
净资产	113,781,611.02	105,972,103.46
减：少数股东权益	9,607,175.77	9,607,175.77
取得的净资产	104,174,435.25	96,364,927.69

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 说明：

①被购买方于购买日可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的 《厦门科华恒盛股份有限公司拟对北京天地祥云科技有限公司合并对价进行分摊咨询项目估值咨询报告》（卓 信大华评咨字(2017)第8404号）中列示的可辨认资产、负债评估值，经调整后确认被购买方于购买日可辨认资 产的公允价值。

②公司不存在承担被购买方或有负债的情况。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 √ 是 □ 否

√是□否
					单位： 元
				购买日之前原持	购买日之前与原
			购买日之前原持
	购买日之前原持	购买日之前原持		有股权在购买日	持有股权相关的
			有股权按照公允
被购买方名称	有股权在购买日	有股权在购买日		的公允价值的确	其他综合收益转
			价值重新计量产
	的账面价值	的公允价值		定方法及主要假	入投资收益的金
			生的利得或损失
				设	额
				以该评估结果为
北京天地祥云科
	93,483,064.29	212,500,000.00	119,016,935.71	参考依据，经交
技有限公司
				易各方协商

其他说明：

本公司于2016年11月支付现金9000万元取得天地祥云25%股权，采用权益法核算。本期，本公司进一步取得 了天地祥云75%股权，支付对价为现金6.375亿元，根据评估确定合并成本的公允价值8.5亿元，购买日确定为 2017年5月5日。

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

业绩承诺完成情况

根据《股权转让协议》，股权交易对方及利润承诺补偿方承诺，2017年至2019年度实现的经审计后的净利润 （扣除非经常性损益后孰低原则）分别不低于5,000万元、7,000万元、9,000万元。若天地祥云公司业绩承诺期 内某年度实际实现的净利润数超出该年度承诺净利润数，超出部分在业绩承诺期内此后年度实际净利润数未达 到承诺净利润数时可用于弥补差额。

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107

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

天地祥云公司2017年财务报表业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，经审计的天地祥云公司2017年 度归属母公司净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）为5,805.61万元，超过承诺目标利润805.61万元。

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明：

本期未发生同一控制下企业合并的情况。

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确 定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

						处置价	丧失控	丧失控	丧失控	按照公	丧失控	与原子
					丧失控
				丧失控		款与处	制权之	制权之	制权之	允价值	制权之	公司股
子公司	股权处	股权处	股权处		制权时
				制权的		置投资	日剩余	日剩余	日剩余	重新计	日剩余	权投资
名称	置价款	置比例	置方式		点的确
				时点		对应的	股权的	股权的	股权的	量剩余	股权公	相关的
					定依据
						合并财	比例	账面价	公允价	股权产	允价值	其他综

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

108

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

						务报表		值	值	生的利	的确定	合收益
						层面享				得或损	方法及	转入投
						有该子				失	主要假	资损益
						公司净					设	的金额
						资产份
						额的差
						额
义乌旭
				2017年	完成工	-
盈能源											无剩余
		90.00%	注销	11月	商注销	494,505	0.00%
科技有
				21日	手续	.90					股权
限公司
抚州洪
				2017年	完成工
新光伏											无剩余
		90.00%	注销	01月	商注销		0.00%
电力有
				10日	手续						股权
限公司
平阴祥
				2017年	完成工
禄光伏		100.00									无剩余
			注销	05月	商注销		0.00%
电力有		%
				18日	手续						股权
限公司
喀左县
源伟光				2017年	完成工
											无剩余
伏电力		100.00	注销	05月	商注销		0.00%
有限公		%		05日	手续						股权
司
天津超
群光伏				2017年
					控制权						无剩余
电力科	1,000,0	100.00	转让	05月		65,350.	0.00%
技有限	00.00	%		25日	转移	81					股权
公司
黑山县
祥禄光				2017年	完成工
											无剩余
伏电力		100.00	注销	02月	商注销		0.00%
有限公		%		28日	手续						股权
司
广州欣
				2017年
宏光伏		100.00			控制权						无剩余
			转让	12月		1,543.2	0.00%
电力有		%
				21日	转移	0					股权
限公司
广州信
				2017年
合光伏		100.00			控制权						无剩余
			转让	12月		28.25	0.00%
电力有		%
				21日	转移						股权
限公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 子公司名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 广州吉如光伏电力有限公司 2017年8月15日 -2,302.84 -2,302.84

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109

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

广州康洪光伏电力有限公司	2017年9月18日	-2,144.90	-2,144.90
佛山市瑞祥光伏电力有限公司	2017年5月15日	-23,512.48	-23,512.48
佛山市多盛光伏电力有限公司	2017年5月27日	-4,045.04	-4,045.04
厦门恒盛聚能电力有限公司	2017年7月7日	-93,853.88	-93,853.88
天津盛通光伏发电有限公司	2017年8月28日
天津恒光光伏发电有限公司	2017年9月7日
上海朴耀光伏电力有限公司	2017年8月11日	-1,207.09	-1,207.09
上海拓书光伏电力有限公司	2017年9月11日	-1,244.31	-1,244.31
天津多盛光伏发电有限公司	2017年7月27日
天津盈辉光伏发电有限公司	2017年8月10日
南通盛通光伏电力有限公司	2017年6月26日	-500.00	-500.00
南通盈辉光伏电力有限公司	2017年7月10日	-500.00	-500.00

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
漳州科华技术
	福建漳州	福建漳州	电子业	100.00%		投资设立
有限责任公司
漳州科华新能
源技术有限责	福建漳州	福建漳州	电子业	100.00%		投资设立
任公司
厦门科灿信息
	福建厦门	福建厦门	软件业	100.00%		投资设立
技术有限公司
厦门华睿晟智
能科技有限责	福建厦门	福建厦门	电子业	100.00%		投资设立
任公司
北京科华恒盛
	北京市	北京市	电子业	100.00%		投资设立
技术有限公司
深圳市科华恒
盛科技有限公	广东深圳	广东深圳	电子业	100.00%		投资设立
司
广东科华恒盛
电气智能控制	广东佛山	广东佛山	电子业	100.00%		投资设立
技术有限公司
佛山科华恒盛
新能源系统技	广东佛山	广东佛山	新能源	80.00%		投资设立
术有限公司
深圳市康必达
						受让股权及增
控制技术有限	广东深圳	广东深圳	电子业	72.18%
						资
公司
宁夏汉南光伏	宁夏中卫	宁夏中卫	新能源	100.00%		投资设立

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110

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

电力有限公司
北京科华众生
			云计算系统服
云计算科技有	北京市	北京市		67.00%		投资设立
限公司			务
北京科华智慧			新能源、投资
能源科技有限	北京市	北京市	开发、其他软	85.00%		投资设立
公司			件应用业
上海科众恒盛
			云计算系统服
云计算科技有	上海市	上海市		67.00%		投资设立
限公司			务
			电力供应；太
厦门科华恒盛			阳能发电；对
电力能源有限	福建厦门	福建厦门	第一产业、第	100.00%		投资设立
公司			二产业、第三
			产业的投资等
泉州泰辉光伏
	福建泉州	福建泉州	新能源	100.00%		投资设立
电力有限公司
商城县协兴新
能源开发有限	河南信阳	河南信阳	新能源	100.00%		受让股权
公司
广东科云辰航
			云计算系统服
计算科技有限	广东广州	广东广州		80.00%		投资设立
责任公司			务
广东科华乾昇
			云计算系统服
云计算科技有	广东广州	广东广州		70.00%		投资设立
限公司			务
北京天地祥云			互联网和相关
	北京市	北京市		100.00%		受让股权
科技有限公司
			服务
深圳市科华恒
盛新能源有限	广东深圳	广东深圳	新能源		60.00%	投资设立
公司
广州吉如光伏			电力、热力生
	广东广州市	广东广州市			100.00%	投资设立
电力有限公司
			产和供应业
广州康洪光伏			电力、热力生
	广东广州市	广东广州市			100.00%	投资设立
电力有限公司
			产和供应业
佛山市瑞祥光
			电力、热力生
伏电力有限公	广东佛山	广东佛山			100.00%	投资设立
司			产和供应业
佛山市多盛光
			电力、热力生
伏电力有限公	广东佛山	广东佛山			100.00%	投资设立
司			产和供应业
深圳市康必达
中创科技有限	广东深圳	广东深圳	电子业		49.98%	受让股权
公司
深圳市康必达
智能科技有限	广东深圳	广东深圳	电子业		51.00%	受让股权
公司
深圳市汇拓新
邦科技有限公	广东深圳	广东深圳	电子业		51.00%	受让股权
司
上海臣翊网络
	上海市	上海市	网络技术		67.00%	受让股权
科技有限公司

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111

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

上海众生网络
	上海市	上海市	软件业		67.00%	受让股权
科技有限公司
上海盈科数字
	上海市	上海市	软件业		67.00%	受让股权
商务有限公司
众生网络（香	香港特别行政	香港特别行政
			软件业		67.00%	受让股权
港）有限公司	区	区
智慧能源科技
张家口有限公	河北张家口	河北张家口	新能源		59.50%	投资设立
司
张家口科能新
能源科技有限	河北张家口	河北张家口	新能源		59.50%	投资设立
公司
张家口崇礼区
慧光新能源科	河北张家口	河北张家口	新能源		59.50%	投资设立
技有限公司
天津瑞祥光伏
	天津滨海新区	天津滨海新区	新能源		100.00%	投资设立
电力有限公司
山阴永康光伏
	山西朔州	山西朔州	新能源		100.00%	投资设立
电力有限公司
贵溪向日葵光
伏电力有限公	江西贵溪	江西贵溪	新能源		100.00%	投资设立
司
临朐优盛光伏
	山东潍坊	山东潍坊	新能源		100.00%	投资设立
发电有限公司
济宁耀盛光伏
	山东济宁	山东济宁	新能源		100.00%	投资设立
电力有限公司
遂平天中百年
新能源有限公	河南驻马店	河南驻马店	新能源		100.00%	投资设立
司
长乐泰辉光伏
	福建长乐	福建长乐	新能源		100.00%	投资设立
电力有限公司
博爱县旭盈光
伏电力有限公	河南焦作	河南焦作	新能源		100.00%	投资设立
司
阳原县恒泰新
能源科技有限	河北张家口	河北张家口	新能源		100.00%	投资设立
公司
张家口慧阳新
能源科技有限	河北张家口	河北张家口	新能源		100.00%	投资设立
公司
南安泰辉光伏
	福建南安	福建南安	新能源		100.00%	投资设立
电力有限公司
厦门恒盛聚能
	福建省厦门市	福建省厦门市	商务服务业		51.00%	投资设立
电力有限公司
天津盛通光伏			电力、热力生
	天津市西青区	天津市西青区			51.00%	投资设立
发电有限公司
			产和供应业
天津恒光光伏			电力、热力生
	天津市西青区	天津市西青区			51.00%	投资设立
发电有限公司
			产和供应业
上海朴耀光伏			科技推广和应
	上海市嘉定区	上海市嘉定区			51.00%	投资设立
电力有限公司
			用服务业
上海拓书光伏			科技推广和应
	上海市嘉定区	上海市嘉定区			51.00%	投资设立
电力有限公司
			用服务业

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

112

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

天津多盛光伏			科技推广和应
	天津市武清区	天津市武清区			100.00%	投资设立
发电有限公司
			用服务业
天津盈辉光伏			科技推广和应
	天津市武清区	天津市武清区			100.00%	投资设立
发电有限公司
			用服务业
南通盛通光伏			电力、热力生
	南通市	南通市			100.00%	投资设立
电力有限公司
			产和供应业
南通盈辉光伏			电力、热力生
	南通市	南通市			100.00%	投资设立
电力有限公司
			产和供应业
广州维速信息			互联网和相关
	广州市	广州市			100.00%	受让股权
科技有限公司
			服务
上海天祥网络			互联网和相关
	上海市	上海市			100.00%	受让股权
科技有限公司
			服务
云谷新动力
			互联网和相关
（北京）科技	北京市	北京市			100.00%	受让股权
有限公司			服务
成都天地祥云			互联网和相关
	成都市	成都市			51.00%	受让股权
科技有限公司
			服务
天地祥云（香			互联网和相关
	香港	香港			100.00%	受让股权
港）有限公司
			服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
名	数东例
子公司称	少股持股比	的损益	分派的股利	额
深圳市康必达控制技
	27.82%	11,239,369.65		76,866,619.52
术有限公司
北京科华众生云计算
	33.00%	2,863,953.48		108,422,994.54
科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
深圳市
康必达
	366,183	21,068,	387,251	103,590	2,210,3	105,800	264,571	23,139,	287,711	32,848,	4,670,8	37,519,
控制技
	,100.49	358.56	,459.05	,377.80	11.99	,689.79	,964.91	176.13	,141.04	666.82	81.00	547.82
术有限
公司
北京科	112,811	439,454	552,265	224,004		224,004	112,518	445,308	557,826	238,017		238,017

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113

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

	华众生		,399.00	,542.71	,941.71	,711.20		,711.20	,608.46	,023.25	,631.71	,930.13		,930.13
	云计算
	科技有
	限公司
													单位： 元

华众生	,399.00	,399.00	,542.71	,941.71	,711.20	,711.20			,711.20	,608.46	,608.46	,023.25	,023.25	,631.71	,930.13			,930.13
云计算
科技有
限公司
																单位： 元
		本期发生额									上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入		净利润
						额		金流量							额		金流量
深圳市康必
		239,702,464		31,195,107.		31,195,107.		65,428,774.			180,730,143		28,687,503.		28,687,503.		15,830,131.
达控制技术
		.86		59		59		85			.42		74		74		72
有限公司
北京科华众
		177,301,560		8,678,646.9		8,694,008.7		52,328,504.			135,103,093		11,555,771.		11,534,459.		10,862,332.
生云计算科
		.03		0		4		39			.53		02		01		57
技有限公司

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例(%)	变动后持股比例(%)
北京科华智慧能源科技有限公司	2017年10月25日	55	85
广东科云辰航计算科技有限责任公	2017年9月28日	70	80
司

说明1：2017年9月25日，本公司与智慧星科技集团有限公司（由北京智慧星科技有限公司更名）签订股权转 让协议书，协议书约定智慧星科技将持有北京科华智慧能源科技有限公司30%的股权按照2160万价格转让给本 公司。本公司于2017年10月25日支付股权转让款2160万，确认取得该股权的日期为2017年10月25日。

说明2：2017年9月，本公司与控股子公司广东科云辰航计算科技有限责任公司其他1位股东郑建宾签订《股 权转让协议》，以42467.26元的价格收购广东科云10%的股权，本次收购完成后本公司持有广东科云80%。 2017年9月26日已完成工商登记变更，并于2017年9月28日支付股权转让款，确认取得该股权的日期为2017年9 月28日。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	单位： 元	单位： 元
		广东科云辰航计算科技有限责任公
	北京科华智慧能源科技有限公司
		司
购买成本/处置对价	21,600,000.00	42,467.26
--现金	21,600,000.00	42,467.26

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114

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

购买成本/处置对价合计	21,600,000.00	42,467.26
减：按取得/处置的股权比例计算的
	20,984,185.43	368,795.49
子公司净资产份额
差额	615,814.57	-326,328.23
其中：调整资本公积		326,328.23
调整未分配利润	615,814.57

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或
合营企业或联						联营企业投资
	主要经营地	注册地	业务性质
营企业名称				直接	间接	的会计处理方
						法
漳州耐欧立斯
科技有限责任	福建漳州	福建漳州	风力发电	50.00%		权益法核算
公司
漳州城盛新能
源汽车运营服	福建漳州	福建漳州	新能源汽车	30.00%		权益法核算
务有限公司
广州德昇云计
			互联网和相关
算科技有限公	广州市	广州市		30.00%		权益法核算
司			服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	漳州耐欧立斯科	漳州城盛新能源	广州德昇云计算	漳州耐欧立斯科	漳州城盛新能源
	技有限责任公司	汽车运营服务	科技有限公	技有限责任公司	汽车运营服务
流动资产	5,108,606.56	6,838,936.10	53,307,522.31	3,282,223.68	15,466,808.85
非流动资产	15,300,720.60	30,605,878.26	251,556,093.62	17,760,416.09	20,847,953.92
资产合计	20,409,327.16	37,444,814.36	304,863,615.93	21,042,639.77	36,314,762.77
流动负债	8,752,921.17	1,378,144.42	11,457,650.04	7,221,404.86	407,759.55
非流动负债			194,323,845.56
负债合计	8,752,921.17	1,378,144.42	205,781,495.60	7,221,404.86	407,759.55
净资产	11,656,405.99	36,066,669.94	99,082,120.33	13,821,234.91	35,907,003.22
归属于母公司股	11,656,405.99	36,066,669.94	99,082,120.33	13,821,234.91	35,907,003.22

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115

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

东权益
按持股比例计算
	5,828,203.00	10,820,000.99	29,724,636.10	6,910,617.46	10,772,100.97
的净资产份额
对联营企业权益
	5,828,203.00	10,820,000.99	29,724,636.10	6,910,617.46	10,772,100.97
投资的账面价值
营业收入	2,627,605.69	3,506,570.62		6,853,310.09	1,870,003.51
净利润	-2,164,828.92	159,666.72	159,666.72	-2,869,403.92	5,907,333.22
综合收益总额	-2,164,828.92	159,666.72	-689,464.65	-2,869,403.92	5,907,333.22

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

		单位： 元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元 累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 损失 期分享的净利润） 其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

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116

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在 限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不 利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风 险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及 有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部 控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价 格风险/权益工具价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从 第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额 度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催 款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能 令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.11%（2016年：12.03%）； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的52.19%（2016年： 59.88%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需 要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从 主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年12月31日，本公司尚未使用的 银行借款额度为人民币167,390.12万元。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 元）：

元）：
项 目	期末数
	账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债：
短期借款	428,220,280.00 430,769,259.17 430,769,259.17
应付票据	324,825,425.72 324,825,425.72 324,825,425.72
应付账款	597,405,674.98 597,405,674.98 597,405,674.98

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

应付利息	1,646,780.26	1,646,780.26	1,646,780.26
其他应付款	191,566,578.19	191,566,578.19	191,566,578.19
一年内到期的	257,740,000.00	260,193,793.72	260,193,793.72
非流动负债
长期借款	486,150,000.00	575,181,044.12	23,482,678.25	276,507,791.07	275,190,574.80
金融负债和或	2,287,554,739.15	2,381,588,556.16	1,829,890,190.29	276,507,791.07	275,190,57 4.80
有负债合计

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民 币元）：

项目	期初数
	账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债：
短期借款	191,750,000.00 196,727,223.54 196,727,223.54
应付票据	193,383,546.73 193,383,546.73 193,383,546.73
应付账款	533,302,530.76 533,302,530.76 533,302,530.76
应付利息	958,875.35 958,875.35 958,875.35
应付股利	1,212,300.00 1,212,300.00 1,212,300.00
其他应付款	51,071,090.22 51,071,090.22 51,071,090.22
一年内到期的非流动负 债	41,640,000.00 42,627,891.65 42,627,891.65
长期借款	613,890,000.00 717,107,006.40 28,857,133.13 364,692,843.55 323,557,029.72

金融负债和或有负债合 1,627,208,343.06 1,736,390,464.65 1,048,140,591.38 364,692,843.55 323,557,029.72 计

说明：一年内到期的非流动负债系一年内到期的长期借款。

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

• （3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利 率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

• 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款均系

• 固定利率借款，因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

汇率风险

• 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以

• 记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

• 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注七、79。

2、资本管理

• 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获

• 益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

• 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资

• 产以减低债务。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年12月31日，本公司的资 产负债率为40.83%（2016年12月31日：35.66%）。

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价值计	第三层次公允价值计
				合计
	计量	量	量
一、持续的公允价值
	--	--	--	--
计量
二、非持续的公允价
	--	--	--	--
值计量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的 可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短 期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例
厦门科华伟业股
	厦门	投资咨询	2,337.00万元	30.92%	30.92%
份有限公司

本企业的母公司情况的说明

• ①陈成辉与黄婉玲为侄婶关系，两人直接持有本公司21.52%股权，陈成辉持有科华伟业55.51%股权。

• ②厦门科华伟业股份有限公司是由陈成辉等78名自然人（本公司员工）发起设立的公司。

本企业最终控制方是陈成辉。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 、 董事 总经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
漳州耐欧立斯科
	购买商品		188,888.89			否		5,633,802.64
技有限责任公司
上海天祥网络科
	宽带服务					否		457,235.85
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方		关联交易内容			本期发生额		上期发生额

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

漳州耐欧立斯科技有限责
	销售商品	33,778.76	237,868.77
任公司
漳州城盛新能源汽车运营
	销售商品	1,253,931.65	6,986,538.51
服务有限公司
漳州城盛新能源汽车运营
	提供劳务	5,470.09	14,923.93
服务有限公司
漳州耐欧立斯科技有限责
	提供劳务		49,033.92
任公司
漳州耐欧立斯科技有限责
	材料让售	64,315.05	77,275.22
任公司
北京天地祥云科技有限公
	机柜托管		8,840,955.37
司
上海天祥网络科技有限公
	机柜托管		28,239.00
司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

						本期确认的托
委托方/出包方	受托方/承包方	受托/承包资产	受托/承包起始	受托/承包终止	托管收益/承包
						管收益/承包收
名称	名称	类型	日	日	收益定价依据
						益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元
委托方/出包方	受托方/承包方	委托/出包资产	委托/出包起始	委托/出包终止	托管费/出包费	本期确认的托
名称	名称	类型	日	日	定价依据	管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
		单位： 元
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
漳州耐欧立斯科技有限责
	厂房	195,459.46	195,459.46
任公司
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
				单位： 元
				担保是否已经履行完
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				毕

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

漳州技术	40,000,000.00	2016 年10 月26日	2019 年10 月25日	是
漳州技术	20,000,000.00	2016 年02 月03日	2019 年02 月02日	是
漳州技术	55,000,000.00	2016 年11 月21日	2019 年11 月20日	是
漳州技术	40,000,000.00	2017 年03 月29日	2020 年03 月28日	否
漳州技术	20,000,000.00	2017 年04 月10日	2020 年04 月09日	否
恒盛电力	74,500,000.00	2015 年10 月30日	2029 年10 月29日	否
恒盛电力	60,500,000.00	2015 年10 月30日	2029 年10 月29日	否
恒盛电力	67,500,000.00	2015 年10 月30日	2029 年10 月29日	否
恒盛电力	67,500,000.00	2015 年10 月30日	2029 年10 月29日	否
恒盛电力	36,000,000.00	2016 年08 月19日	2019 年08 月18日	是
恒盛电力	50,000,000.00	2016 年07 月26日	2019 年07 月25日	是
华睿晟	14,000,000.00	2016 年10 月08日	2019 年09 月28日	是
华睿晟	10,000,000.00	2016 年07 月26日	2019 年06 月27日	是
华睿晟	7,500,000.00	2017 年09 月05日	2020 年09 月04日	否
华睿晟	20,000,000.00	2017 年10 月23日	2020 年10 月22日	否
漳州新能源	24,000,000.00	2016 年08 月19日	2019 年08 月18日	是
漳州新能源	12,500,000.00	2017 年09 月05日	2020 年09 月04日	否
北京科众	100,000,000.00	2015 年04 月23日	2019 年01 月17日	是
北京科众	130,000,000.00	2017 年04 月24日	2020 年04 月23日	否
北京科华	10,000,000.00	2016 年09 月14日	2019 年07 月19日	是
北京科华	10,000,000.00	2017 年08 月15日	2020 年08 月14日	否
广东科华	10,000,000.00	2016 年09 月14日	2019 年07 月19日	是
广东科华	10,000,000.00	2017 年08 月15日	2020 年08 月14日	否
广东科云	100,000,000.00	2017 年03 月30日	2020 年03 月29日	否
天地祥云	50,000,000.00	2017 年11 月02日	2020 年11 月01日	否
漳州技术	55,000,000.00	2017 年12 月28日	2020 年12 月27日	否

本公司作为被担保方

单位： 元

				担保是否已经履行完
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				毕
漳州技术	170,000,000.00	2015 年01 月20日	2020 年01 月19日	否
漳州技术	200,000,000.00	2016 年05 月30日	2023 年05 月29日	否
漳州技术	100,000,000.00	2016 年07 月29日	2019 年06 月17日	是
漳州技术	100,000,000.00	2017 年04 月21日	2020 年04 月20日	否
佛山科华	13,500,000.00	2014 年08 月29日	2026 年08 月28日	否
厦门科华伟业股份有
	50,000,000.00	2016年03月21日	2023年03月19日	否
限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

			单位： 元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	10,816,459.31	8,444,900.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	漳州耐欧立斯科
应收账款		2,996,062.22	1,344,967.83	917,430.48	245,035.76
	技有限责任公司
	漳州城盛新能源
应收账款	汽车运营服务有	1,349,133.00	59,679.70	797,453.00	15,949.06
	限公司
	北京天地祥云科
应收账款				20,411,583.98	408,231.68
	技有限公司
	上海天祥网络科
应收账款				49,592.34	991.85
	技有限公司
	漳州耐欧立斯科
预付款项		2,754,559.99		1,736,256.00
	技有限责任公司
	漳州耐欧立斯科
其他应收款	技有限责任公司			1,746,902.00	409,638.24
	公司

（ 2 ）应付项目

			单位： 元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	8,300,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	1,822,300.00
公司本期失效的各项权益工具总额	292,500.00

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123

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

2014 年 11 月授予股票期权 56.4 万份，行权价 格为 16.02 元/份，2017 年 12 月 27 日至 2018 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期 年 11 月 3 日。预留 2015 年 4 月授予股票期权 限 16.25 万份，行权价格为 47.78 元/份，2017 年 4 月 24 日至 2018 年 4 月 23 日。 2014 年 11 月授予限制性股票 167.80 万股，授 予价格为 8.56 元/股，2017 年 12 月 27 日至 2018 年 11 月 3 日;2017 年 9 月授予限制性股票 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩 730 万份,授予价格 17.93 元/股，2017 年 9 月 余期限 28 日至 2020 年 9 月 27 日；2017 年 11 月授予 限制性股票 100 万份,授予价格 18.16 元/股， 2018 年 1 月 8 日至 2021 年 1 月 7 日。。

其他说明

（1）本公司于2014年8月29日分别召开了第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第七次会议，审议通过 了《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、于2014年11月4日分别 召开第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限 制性股票的议案》，本公司以定向增发新股的方式，向105名自然人授予153万股股票期权，授予价格为每股 16.72元；向114名自然人授予442万股限制性股票，授予价格每股为8.56元。经本公司2014年11月4日召开第六 届董事会第十五次会议决定，确定2014年11月4日为授予日。

（2）本公司于2015年4月24日审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，确定 2015年4月24日为授予日，向17名激励对象授予预留股票期权40万股与限制性股票20万股；预留股票期权的行 权价格为48.08元/股，预留限制性股票的授予价格为18.70元/股。

（3）本公司于2015年10月26日召开了第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次 授予的股票期权与限制性股票第一期可行权/解锁的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期 权与限制性股票激励计划》首次授予第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临 时股东大会的授权，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性 股票解锁的相关事宜。董事会认为公司激励计划涉及的首次授予的股票期权与限制性股票的第一个行权/解锁 期行权/解锁条件已满足，同意达到考核要求的110名激励对象在首次授予第一个行权/解锁期可行权股票期权数 量为44.25万份，可解锁限制性股票为129.60万股。截至2015年12月31日，已行权股票期权数量为19.39万份， 已解锁限制性股票为129.60万股。2016年01月01日至2016年12月31日，行权股票期权数量为24.86万。

（4）本公司于2016年4月28日召开了第六届董事会第三十二次临时会议，审议通过了《关于公司股票期权 与限制性股票激励计划预留部分第一个行权/解锁期符合条件的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限 公司股票期权与限制性股票激励计划》（以下简称“股权激励计划”）中激励对象所持的预留部分股票期权/限制 性股票的第一个行权/解锁期行权/解锁的条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按 照《股权激励计划》的相关规定，办理预留部分的期权/限制性股票第一个行权/解锁期的股票期权行权/限制性 股票解锁的相关事宜。同意达到考核要求的28名激励对象在第一个行权/解锁期可行权股票期权数量为17.75万 份，可解锁限制性股票为9万股。截至2016年12月31日，已解锁限制性股票为9万股。

（5）根据公司2016年第四次临时股东大会及股权激励计划规定，公司在实施2016年半年度权益分配方案后， 公司首次授予的股权期权价格应由16.62元/份调整为16.32元/份，预留部分的股权期权价格应由48.08元/份调整 为47.78元/份。

（6）本公司于2016年10月10日召开第七届董事会第一次会议审议通过了《关于调整股权激励计划股票期权 行权价格的议案》，对首次授予的股票期权行权价格调整为16.32元/股，对预留期权行权价格调整为47.08元/股；

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

同时审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第二期可行权/解锁的议案》，认 为《股权激励计划》首次授予的第二个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东 大会的授权，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理第二个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解 锁的相关事宜。同意达到考核要求的107名激励对象在首次授予第二个行权/解锁期可行权股票期权数量为42.6 万份，可解锁限制性股票为126.3万股。至2016年12月31日，已解锁限制性股票为126.3万股，已行权股票期权 数量为23.765万。2017年1月1日至2017年6月30日已行权股票期权数量为18.835万股。

（7）本公司于2017年7月25日召开第七届董事会第十次会议决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股 票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、 于2017年8 月11日召开2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制 性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<厦门科华恒盛股份有限公司2017年限制性股票激励计划 实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、于2017年9月 19日第七届董事会第十二次会议决议通过的《关于调整公司2017年限制性股票激励计划相关事项的议案》、 《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向282名自然人定向发行限制性股票737万股。

（8）本公司于2017年11月11日召开第七届董事会第十六次会议决议通过的《关于向激励对象授予预留限制 性股票的议案》，向85名自然人定向发行限制性股票100万股。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元 B-S 模型 资产负债表日股权激励股份实际持有数 无 22,980,071.25 20,331,248.20
授予日权益工具公允价值的确定方法	B-S 模型
可行权权益工具数量的确定依据	资产负债表日股权激励股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	22,980,071.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	20,331,248.20

其他说明

• 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：期初以权益结算的股份支付确认的资本公积 其他资本公 - 积为4,676,058.76元，本期以权益结算的股份支付确认的资本公积 其他资本公积20,331,248.20元。根据本公司 第六届董事会第三十次临时会议审议通过的《关于公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第一期 可行权/解锁的议案》、根据第六届董事会第三十二次临时会议审议通过的《关于公司股票期权与限制性股票 激励计划预留部分第一个行权/解锁期符合条件的议案》，董事会认为《厦门科华恒盛股份有限公司股票期权 与限制性股票激励计划》首次授予及预留部分第一个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，并根据公司2014年第 四次临时股东大会的授权，同意按照《股权激励计划》的相关规定，办理首次授予及预留部分第一个行权/解 锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。根据本公司第七届董事会第一次会议审议通过的《关于公 司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第二期可行权/解锁的议案》，认为《股权激励计划》首次 授予的第二个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，并根据公司2014年第四次临时股东大会的授权，同意按照 《股权激励计划》的相关规定，办理第二个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票解锁的相关事宜。2017年 01月01日至2017年12月31日共有18.835万份股票期权行权，公司将行权金额3,069,582.00元扣除股本后的净额共 计2,881,232.00元计入资本公积（股本价），同时将本期解锁的限制性股票及行权的股票期权对应的其他资本 公积共计2,027,235.71元转入资本公积（股本溢价）。

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3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

（1）本公司于2015年8月14日召开第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了 《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定注销/回 购注销5名离职激励对象持有的已获授但尚未行权/解锁的7万份股票期权及10万股限制性股票。

（2）本公司于2015年10月26日召开第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于调整股权激励计划首次授 予股票期权行权价格的议案》，因公司实施2014年度权益分派方案，以公司2014年12月31日总股本224,195,500 股为基数，按每10股派发现金股利人民币1.0元（含税）。该分配方案于2015年5月18日实施完毕；同时因董超、 姚磊、张磊、张晓锋、吴戎5名激励对象离职，根据公司股东大会的授权，公司董事会对公司股票期权激励计 划首次授予的期权数量、行权价格及激励对象进行了调整，首次授予期权数量由153万份调整为147.5万份，首 次授予期权的行权价格由16.72元调整为16.62元，激励对象由105人调整为101人；预留授予期权数量的由40万 份调整为38.5万份，激励对象由31人调整为30人，预留期权行权价格保持不变。

（3）本公司于2016年4月27日召开第六届董事会第三十二次会议，审议通过了《厦门科华恒盛股份有限公司 关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，同意根据公司股票期权与限制性股票激励计划等 相关规定，对三名离职激励对象持有的已获授但尚未行权/解锁的5.1万份股票期权及6.2万股限制性股票进行注 销及回购注销的处理。

（4）本公司于2016年10月10日召开第七届董事会第一次会议及第七届监事会第一次会议审议通过了《关于 公司股权激励计划首次授予的股票期权与限制性股票第二期可行权/解锁的议案》，董事会认为107名激励对象 首次授予的第二个行权/解锁期行权/解锁条件已满足，同意办理第二个行权/解锁期的股票期权行权/限制性股票 解锁的相关事宜；监事会对公司激励计划第二个行权/解锁期行权/解锁条件及激励对象名单进行了核实；公司 独立董事对上述事项发表了独立意见。同时审议通过了《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的议案》， 根据公司2016年第四次临时股东大会及股权激励计划规定，公司在实施2016年半年度权益分配方案后，公司首 次授予的股权期权价格应由16.62元/份调整为16.32元/份，预留部分的股权期权价格应由48.08元/份调整为47.78 元/份。

（5）本公司于2016年12月10日召开第七届董事会第四次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注 销部分限制性股票的的议案》，同意对本公司股票期权与限制性股票激励计划中庄志明、周舟2位激励对象因 离职不再满足成为激励对象的条件，注销/回购注销其股票期权1万份及限制性股票0.5万股；张少育1位激励对 象因2015年度业绩考核未达到可行权/解锁条件，注销/回购注销其第二期未符合行权/解锁条件的股票期权0.75 万份及限制性股票1.5万股。

（6）本公司于2017年04月27日召开第七届董事会第八次会议审议通过了《关于注销股权激励计划已到期未 行权的部分股票期权的议案》，由于公司股票期权与限制性股票激励计划预留部分的激励对象在第一个行权期 （即2016年4月25日起至2017年4月24日止）结束时尚有股票期权未行权，公司董事会同意按照相关规定对上述 激励对象在预留授予股票期权第一个行权期内已获授但尚未行权的股票期权共177,500份予以注销。同时审议 通过了《厦门科华恒盛股份有限公司关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，公司同意对 公司激励计划中激励对象刘飞、张伟明和宋辉淇因个人原因离职不再满足成为激励对象的条件，按照相关规定 回购并注销上述三人合计1.5万份股票期权及2.5万股限制性股票，其中，股权激励首期授予的限制性股票合计2 万股，回购价格为8.56元/股；股权激励预留部分授予的限制性股票合计0.5万股，回购价格为18.70元/股。

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（7）公司于2017年11月6日召开第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销 部分限制性股票的议案》，公司决定注销/回购注销1名离职激励对象持有的已获授但尚未行权/解锁的0.4万份 股票期权及0.6万股限制性股票.

（8）公司于2017年12月9日召开第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销 部分限制性股票的议案》，公司决定由于黄庆丰、陈希宁离职而不再满足成为激励对象的条件，公司董事会同 意按照相关规定回购注销其7万股限制性股票。本次回购注销的7万股限制性股票全部为首次授予，回购价格为 17.93元/股。

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺 （1）资本承诺

本公司承诺用非公开发行募集资金投资建设的11个项目为：

项目名称	承诺投资金额	调整后投资总额	累计已投入金
	（万元）	（万元）	额（万元）
山东济宁金乡县20MW农光互补分布式光伏发电项目	17,100.00	17,100.00	17,119.58
山东省辛寨镇20MW农光互补分布式光伏发电项目	17,100.00	17,100.00	17,255.30
宜阳虎庙山20MW地面分布式光伏发电项目	17,100.00	17,100.00	16,312.08
宜阳牵羊坡20MW地面分布式光伏发电项目	17,100.00	17,100.00	16,312.08
福建泉州安溪2MW分布式光伏发电项目	1,690.00	1,690.00	8.08
福建泉州晋江3.3MW分布式光伏发电项目	2,788.50	2,788.50	33.32
福建泉州南安4.7MW分布式光伏发电项目	3,971.50	3,971.50	0.70
福建长乐10MW分布式光伏发电项目	8,450.00	8,450.00	0.00
佛山健力宝一期5.6MW分布式光伏发电项目	4,700.00	4,700.00	4,243.41
宁夏20MW分布式光伏发电项目	10,800.00	10,800.00	10,800.00
江西贵溪30MW生态农业光伏电站示范项目	15,300.00	15,300.00	192.17
补充流动资金	49,700.00	47,163.62	82,321.63
合计	165,800.00	163,263.62	164,598.35

说明：累计已投入金额大于调整后投资总额是利息收入（扣减银行手续费后）造成。

（2）经营租赁承诺

本公司及子公司已与各出租方签订了长期房屋租赁合同，该等租入房屋用于子公司的经营，截至资产负债 表日止，本公司及子公司对外签订的不可撤销的重大经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额	期末数（万元）	期初数（万元）
资产负债表日后第1年	8,344.66	6,500.89
资产负债表日后第2年	8,750.27	6,742.29
资产负债表日后第3年	8,906.18	6,895.24
以后年度	47,141.41	39,910.00

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合计 73,142.52 60,048.42

截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）客户拖欠重大货款诉讼情况

①上海索日新能源科技有限公司拖欠本公司货款245.95万元。 2015年7月24日法院已判决本公司胜诉，目前 正在执行阶段。根据《上海索日新能源科技有限公司重整计划（草案）》，本公司对上海索日的债权为普通债 权，预计清偿率为13.84%，本公司在申报债权时加上欠款逾期利息等费用，预计可收回40万元。截至报告日， 该客户未回款。

②四川中软科技有限公司拖欠本公司货款338.81万元。2015年11月16日，双方已达成民事调解协议，法院判 决四川中软科技有限公司支付本公司货款及逾期付款违约金。2017年4月10日，四川中软已向本公司出具沟通 承诺函，承诺在一年半至两年内全部支付欠款。截至报告日，该客户未回款。

（2）开出保函

截至2017年12月31日，本公司及子公司对外开具履约保函金额为73,031,726.70元，如果本公司在履约保函保证 金到期前存在不履行履约保函所保证义务的情形，则保函保证金存在不能收回的可能性。

（3）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2017年12月31日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十二、5之（4））外，不存在为其他单位 贷款提供保证的情况。

截至2017年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的
项目	内容		无法估计影响数的原因
		影响数
	（1）2017年12月29
	日，公司同意以不超过		本次增资对公司财务状况
重要的对外投资
			和经营成果无重大影响
	20000万元的自有资金向
	上海科众增资；2018 年1

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

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月 20 日，公司完成增资 20000 万元。 (2)2018 年 1 月 8 日，公 司同意以自有资金 5,000 万元向天地祥云增资，增 资完成后天地祥云最终的 注册资本将由 5,000 万元 人民币增加至 10,000 万 。 元人民币

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2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

限制性股票回购注销：公司于2017年12月7日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《厦门科华恒盛 股份有限公司关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意根据公司2017年限制性股票激励计划等相关规定， 对黄庆丰、陈希宁2名离职激励对象持有的已获授但尚未行权/解锁的7万股限制性股票进行回购注销的处理。 截至2018年1月18日，上述限制性股票回购注销事宜已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。

截至报告日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

受影响的各个比较期间报 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 表项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

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2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

						单位： 元 归属于母公司 所有者的终止 经营利润
						归属于母公司
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	所有者的终止
						经营利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分为能基业务分部、云基业务分部、新能源业务分部三个报告分 部。

能基业务分部主要包含传统电源产品及服务的销售业务；云基业务分部主要包含云计算服务、数据中心产品 销售及承接数据中心EPC等业务；新能源业务分部主要包含光伏发电、新能能源产品销售及电站EPC项目等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制 财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（ 2 ）报告分部的财务信息

					单位： 元 合计 2,412,344,741.63 2,412,344,741.63 1,598,919,402.46 606,210,879.17 483,658,732.11 6,234,271,307.94 2,545,581,985.11
项目	能基业务分部	云基业务分部	新能源业务分部	分部间抵销	合计
本期或本期期末
营业收入	1,259,816,556.93	740,430,537.17	412,097,647.53		2,412,344,741.63
其中：对外交易
	1,259,816,556.93	740,430,537.17	412,097,647.53		2,412,344,741.63
收入
分部间交易收入
营业成本	843,712,577.55	489,478,583.40	265,728,241.51		1,598,919,402.46
营业费用	328,170,668.80	179,798,878.04	98,241,332.33		606,210,879.17
营业利润/(亏损)	247,347,112.83	134,484,781.80	101,826,837.47		483,658,732.11
资产总额	3,569,626,152.64	2,574,753,748.95	1,966,372,746.78	-1,876,481,340.43	6,234,271,307.94
负债总额	1,473,408,584.79	1,624,945,554.62	1,208,147,002.49	-1,760,919,156.79	2,545,581,985.11
上期或上期期末

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营业收入	1,144,394,277.84	303,940,377.42	321,661,694.81		1,769,996,350.07
其中：对外交易
	1,144,394,277.84	303,940,377.42	321,661,694.81		1,769,996,350.07
收入
分部间交易收入
营业成本	747,410,874.11	177,196,107.78	192,281,363.65		1,116,888,345.54
营业费用	307,209,426.77	66,971,972.73	98,839,602.63		473,021,002.13
营业利润/(亏损)	112,626,839.86	26,189,827.06	32,956,323.10		171,772,990.02
资产总额	3,454,803,242.50	1,454,977,283.49	1,715,976,312.99	-1,563,150,816.27	5,062,606,022.72
负债总额	1,382,133,352.71	844,495,652.08	1,051,031,895.17	-1,472,343,136.17	1,805,317,763.79

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

① 产品和劳务对外交易收入

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② 地区信息

由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详细 的地区信息。

③对主要客户的依赖程度

本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的10%。

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

政府补助

种 类	金额		列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	4,680,000.00	其他收益		4,678,213.04

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与收益相关的政府补助 25,400,510.80 其他收益、营业外收入、管理 22,801,054.94 费用、销售费用

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补	本期结转计入	其他	期末余额	本期结	与资产
			助金额	损益的金额	变动		转计入	相关/与
							损益的	收益相
							列报项	关
							目
（1）IGBT整流	财政	2,429,725.78		209,684.33		2,220,041.45	其他收	与资产
高效大功率模组	拨款						益	相关
化不间断电源
（2）高频环节逆	财政	4,556,249.92		719,255.12		3,836,994.80	其他收	与资产
变技术在节能降	拨款						益	相关
耗与新能源变换
装置中的应用
（3）研发试制基	财政	868,145.98		88,553.56		779,592.42	其他收	与资产
地建设	拨款						益	相关
（4）重点制造业	财政	38,699.63		30,960.08		7,739.55	其他收	与资产
企业技术改造项	拨款						益	相关
目
（5）电子信息产	财政	930,000.00	280,000.00			1,210,000.00		与资产
品安规检测与环	拨款							相关
境试验平台建设
（6）高端UPS数	财政	897,000.00		77,327.59		819,672.41	其他收	与资产
字化车间智能制	拨款						益	相关
造示范项目
（7）高效节能型	财政	230,769.24		115,384.56		115,384.68	其他收	与资产
高压直流电源	拨款						益	相关
（8）基于IGBT	财政	2,076,788.08		330,075.84		1,746,712.24	其他收	与资产
模块应用的高校	拨款						益	相关
节能电力电子变
换装置（UPS)产
业化项目
（9）太阳能光伏	财政	842,334.45		531,999.96		310,334.49	其他收	与资产
发电示范工程	拨款						益	相关
（10）信息设备	财政	2,353,829.11		662,940.12		1,690,888.99	其他收	与资产
用网络中大功率	拨款						益	相关
高性能不间断
UPS电源产业化
项目
（11）云计算工	财政	7,196,551.94		864,588.30		6,331,963.64	其他收	与资产
程项目	拨款						益	相关
（12）电动汽车	财政		4,000,000.00	1,047,443.58		2,952,556.42	其他收	与资产
柔性充电堆关键	拨款						益	相关
技术研发
（13）核级不间	财政		400,000.00			400,000.00		与资产
断电源	拨款							相关
（14）基于云服	财政	2,600,000.00		2,448,287.57		151,712.43	其他收	与收益
务智能电能表产	拨款						益	相关

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业化项目
（15）光伏电站	财政	600,000.00		480,000.00	120,000.00	其他收	与收益
集中运维管理平	拨款					益	相关
台开发补助
（16）高效节能	财政	1,000,000.00		800,000.00	200,000.00	其他收	与收益
监测云平台的研	拨款					益	相关
发
（17）大型工业	财政		3,000,000.00	1,484,944.33	1,515,055.67	其他收	与收益
企业配电网建模	拨款					益	相关
仿真关键技术研
发
合 计		26,620,094.13	7,680,000.00	9,891,444.94	24,408,649.19

说明：

（1）根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内 投资计划的通知》(发改投资[2012]1537号文)、《厦门市发展改革委厦门市经济发展局关于转发电子信息产业 振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》(厦发改高技[2012]31号文)，厦门科华恒盛股份有限 公司(以下简称“公司”)“IGBT整流高效大功率模组化不间断电源(UPS)产业化”项目2012年获得中央预算内投资 计划拨款320万元，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转 入当期损益；2013年获得厦门市科学技术局资助资金拨入30万元用于补助购置设备费。该项目于2013年1月实 际开始投产，本期摊销209,684.33元计入当期损益，累计转销1,279,958.55元，余额2,220,041.45元。

（2）根据中华人民共和国财政部、中华人民共和国工业和信息化部联合发布的《财政部工业和信息化部关于 下达2012年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》(财建[2012]258号文),给予厦门科华恒盛股份有限公司

“高频环节逆变技术在节能降耗与新能源变换装置中的应用”项目补助资金共计1300万元，其中2012年收到补助 资金400万元，2013年收到该补助资金400万元，2014年9月份收到该补助资金500万元。该项目于2013年12月开 始投产，按照项目完工投产后资产剩余年限平均摊销，本期摊销719,255.12元计入当期损益，累计已摊销 9,163,005.20元，余额3,836,994.80元。

（3）根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达2012年工业基础设施建设扶持资金的通知》（厦经行 <2012>506号文），给予厦门科华恒盛股份有限公司“厦门科华恒盛研发试制基地建设”项目补助资金120万元， 所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。该项目于 2013年5月份通过验收，本期摊销88,553.56元计入当期损益，累计已摊销420,407.58元，余额779,592.42元。

（4）根据《厦门市财政局、厦门市经济发展局关于2011-2013年继续对重点制造业企业技术改造实施财政扶持 的通知》（厦财预<2011>89号文），本公司收到厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会拨款306,700.00元， 所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本期摊销 30,960.08元计入当期损益，累计已摊销298,960.45元，余额7,739.55元。

（5）根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于下达福建省电子信息产业集群创新发展补助 资金（第一批）的通知》【漳经信信息｛2015｝409号】文件，2016年7月21日收到芗城区财政局475万元拨款。 根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于调整下达福建省电子信息产业集群创新发展补助资 金（第一批）的通知》【漳经信信息｛2016｝365号】文件，调减补助资金382万元。根据漳州市经济和信息化 委员会、漳州市财政局文件《下达福建省电子信息产业集群创新发展补助资金（第二批）的通知》【漳经信信 息｛2016｝366号】文件，本公司于2017年4月25日收到芗城区财政局28万元拨款，该项目正在进行中。

（6）根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于下达2015年智能制造资金的通知》【漳经信 重工｛2015｝394号】文件，本公司分别于2016年2月1日、2016年4月20日收到芗城区财政局40万、49.7万拨款， 用于电子信息产品安规检测与环境试验平台建设。自2017年7月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损 益，本年转销77,327.59元，累计摊销77,327.59元，余额819,672.41元。

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（7）根据漳州市财政局、漳州市科学技局《关于下达漳州市2016年第三批科技专项经费的通知》【漳财教 ｛2016｝73号】文文件，本公司于2016年11月25日收到漳州市科技局25万拨款，自2016年11月起按照相关资产 剩余使用年限分期转入当期损益，本年转销115,384.56元，累计摊销134,615.32元，余额115,384.68元。

（8）根据福建省财政厅《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预算（拨款）的通知》 （闽财（建）指[2012]51号文）、漳州市财政局《关于下达2012年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预 算的通知》（漳财建（指）[2012]37号文）本公司收到漳州市财政局拨款800万元。该国家补助资金主要用于项 目产业化过程中的研究开发和所需软硬件设备的购置，自2013年1月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当 期损益，本年转销330,075.84元，累计转销6,253,287.76元，余额1,746,712.24元。

（9）根据财政部、科技部、国家能源局财建【2011】380号《关于做好2011年金太阳示范工作的通知》，财建 【2011】557号2011年金太阳示范工程的项目（第一批）我司已纳入该项目计划，本公司已收到266万元政府补 助款（拨款文件未收到），并在相关资产使用寿命内平均分配，转入当期损益。本年转销531,999.96元，累计 转销2,349,665.51元，余额310,334.49元。

（10）根据福建省发展和改革委员会、福建省经济贸易委员会和福建省科学技术厅《关于转下达电子信息产业 振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》（闽发改高技（2009）423号），本公司收到财 政拨款500万用于信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS电源产业化项目；根据漳州市财政局《关于下达 2009年第一批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知》（漳财建（指）（2009）44号），本公司收到漳州 财政局100万元拨款，用于信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS电源项目。该项目已通过验收，自2011 年7月起按照项目预期年限分期转入当期损益，本年转销662,940.12元，累计转销4,309,111.01元，余额 1,690,888.99元。

（11）根据“厦门市财政局关于下达2014年战略性新兴产业发展专项资金（云计算工程项目补助资金）的通知”

（厦财企（2014）44号），本公司收到厦门财政局拨款1000万元，用于数据中心机房配套设备研发及推广项目。 该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转 入当期损益。该项目于2015年1月份通过验收，本期摊销864,588.30元计入当期损益，累计已摊销3,668,036.36 元，余额6,331,963.64元。

（12）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》，为完成深发改〔2017〕 713号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款400万元，用于电动汽车柔性充电堆关键技术研 发，自2017年6月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损益，本年转销1,047,443.58元，累计转销 1,047,443.58元，余额2,952,556.42元。

（13）根据芗城区科学技术局文件《漳州市科技计划项目任务书》【漳科｛2017｝84号】文件，本公司收到芗 城区科学技术局40万元拨款用于核级不间断电源项目，该项目正在进行中。

（14）根据《深圳市发展改革委关于深圳市康必达控制技术有限公司基于云服务智能电表产业化项目资金申请 报告的批复》【深发改｛22015｝294号）】文件，本公司收到深圳市财政拨款260万元用于云服务智能电表产 业化项目，该项目本期完成验收，本年转销2,448,287.57元，累计转销2,448,287.57元，余额151,712.43元。

（15）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，为完成深 科技创新〔2015〕320号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款60万元用于深圳市科技计划 光伏电站集中运维管理平台开发项目，该项目本期完成验收，本年转销480,000.00元，累计转销480,000.00元， 余额120,000.00元。

（16）根据深圳市战略性新兴产业发展规划和政策、《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项 目管理办法》等有关文件规定，为完成深发改〔2015〕1935号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委 员会拨款100万用于深圳市科技计划高效节能监测平台的研发项目，该项目本期完成验收，本年转销800,000.00 元，累计转销800,000.00元，余额200,000.00元。

• （17）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关文件规定，为完成深 科技创新〔22017〕153号文件下达的项目，本公司收到深圳市科技创新委员会拨款300万元用于大型工业企业

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配电网建模仿真关键技术研发项目，该项目本期完成验收，对应的产品对外销售，本年转销1,484,944.33元， 累计转销1,484,944.33元，剩余1,515,055.67元。

（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补	本期结转冲	其他	期末	本期结转计	与资产相关
			助金额	减相关成本	变动	余额	入冲减相关	/与收益相
				的金额			成本的列报	关
							项目
第四届厦门	财政拨款		1,200,000.00	877,032.08		322,967.92	销售费用、	与收益相关
市质量奖							管理费用

说明：

根据《厦门市人民政府关于表彰第四届厦门市质量奖获奖组织的通报》【厦府｛2017｝179号】文件，本公司 于2017年6月26日收到厦门市质量技术监督局120万元质量奖拨款，由于该项目未来不会形成长期资产，本公司 将其作为与收益相关的政府补助。本年结转计入冲减销售费用186,365.19元，冲减管理费用690,666.89元，剩余 322,967.92元。

（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	本期计入损益的金额	本期计入损益的列报项	与资产相关/与收益相
		目	关
IGBT整流高效大功率模组化不间断	209,684.33	其他收益	与资产相关
电源
高频环节逆变技术在节能降耗与新能	719,255.12	其他收益	与资产相关
源变换装置中的应用
厦门科华恒盛研发试制基地建设	88,553.56	其他收益	与资产相关
云计算工程项目	864,588.30	其他收益	与资产相关
重点制造业企业技术改造项目	30,960.08	其他收益	与资产相关
高端UPS数字化车间智能制造示范项	77,327.59	其他收益	与资产相关
目
高效节能型高压直流电源	115,384.56	其他收益	与资产相关
基于IGBT模块应用的高校节能电力	330,075.84	其他收益	与资产相关
电子变换装置（UPS)产业化项目
太阳能光伏发电示范工程	531,999.96	其他收益	与资产相关
信息设备用网络中大功率高性能不间	662,940.12	其他收益	与资产相关
断UPS电源产业化项目
基于云服务智能电能表产业化项目	2,448,287.57	其他收益	与收益相关
高效节能监测云平台的研发	800,000.00	其他收益	与收益相关
电动汽车柔性充电堆关键技术研发	1,047,443.58	其他收益	与资产相关
深圳市财政委员会科研-制造处深科	1,484,944.33	其他收益	与收益相关
技创新款
2017年产业转型升级资金(智能制造	5,900,000.00	其他收益	与收益相关
专项)
“工业22条”奖励	500,000.00	其他收益	与收益相关
2016年度高新技术企业财政扶持资金	517,900.00	其他收益	与收益相关
2016年度市外招投标中标项目奖励	229,381.00	其他收益	与收益相关
2016年科技小巨人研发费用加计扣除	848,000.00	其他收益	与收益相关
奖励经费
出口信保补贴	117,174.00	其他收益	与收益相关
第二批福建省特支人才“双百计划”人	50,000.00	其他收益	与收益相关
选补助
第四标准化工作专项资金	60,000.00	其他收益	与收益相关

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对外经贸发展专项资金	10,000.00其他收益	与收益相关
高新技术企业补贴款	150,000.00其他收益	与收益相关
光伏电站集中运维管理平台开发补助	480,000.00其他收益	与收益相关
国家高新技术企业倍增补助	100,000.00其他收益	与收益相关
经济贸易和信息化委员（产业转型升	500,000.00其他收益	与收益相关
级专项资金）
科技进步奖	60,000.00其他收益	与收益相关
企业研发经费补助款	2,088,100.00其他收益	与收益相关
厦门市标准化工作专项资金	150,000.00其他收益	与收益相关
厦门市知识产权试点企业培育资金	200,000.00其他收益	与收益相关
厦门市专利奖奖金	20,000.00其他收益	与收益相关
上市工作经费补助及融资奖励	1,500,000.00其他收益	与收益相关
专利补助	164,600.00其他收益	与收益相关
专利著作权奖励	5,100.00其他收益	与收益相关
计算机软件著作权登记资助经费	2,700.00其他收益	与收益相关
数据中心科普项目立项经费	80,000.00其他收益	与收益相关
增产增效奖励	100,000.00其他收益	与收益相关
增值税退税款	4,923,469.96其他收益	与收益相关
政府税收返还	700,000.00其他收益	与收益相关
纳税大户奖励	100,000.00其他收益	与收益相关
制造业企业调峰生产奖励	154,208.00其他收益	与收益相关
中小企业服务署小型微型企业培育项	194,700.00其他收益	与收益相关
目资助
中小企业开拓资金补助	164,600.00其他收益	与收益相关
自主创新产业发展专项资金资助款	100,000.00其他收益	与收益相关
高校毕业生就业见习补贴	132,750.00其他收益	与收益相关
受灾工业企业救灾资金	10,000.00营业外收入	与收益相关
合 计	29,724,127.90

（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

补助项目	种类	本期冲减相关成本	本期冲减相关成本的列	与资产相关/与收益
		的金额	报项目	相关
稳岗补贴	财政拨款	497,739.21	管理费用	与收益相关
社保补贴、劳务协作	财政拨款	694,069.63	管理费用	与收益相关
奖励
展会扶持资金	财政拨款	176,019.00	销售费用	与收益相关
合 计		1,367,827.84

（5）本年返还政府补助情况

项 目	金额	原因
电子信息产品安规检测与环境试验平台建	3,820,000.00		说明
设补助

说明：

根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于下达福建省电子信息产业集群创新发展补助资金 （第一批）的通知》【漳经信信息｛2015｝409号】文件，2016年7月21日，子公司漳州科华技术有限责任公司 收到芗城区财政局475万元拨款。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局文件《关于调整下达福建省电子信息产业集群创新发展补助资 金（第一批）的通知》【漳经信信息｛2016｝365号】文件，调减补助资金382万元，重新认定补助为93万元。 公司于2016年收到政府补助475万元，于2017年返还应退回的政府补助382万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					面价
				计提比 例	账					账面价值
	金额	比例	金额		值
						金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并
										3,883,256.
单独计提坏账准	5,797,61	0.70%	4,396,1	75.83%	1,401,43	8,829,	1.24%	4,946,35	56.02%
	28		0		38	6128		64		49
备的应收账款	.9		9.		.9	.9		.9
按信用风险特征						700,86
										657,170,4
组合计提坏账准	819,393,	99.30%	48,371,	5.90%	771,021,	9,286.	98.76%	43,698,7	6.23%
	14		4		11					99.35
备的应收账款	0.50		39.		75.0	30		86.95
						709,69				661,053,7 55.84
合计	825,190,	100.00	52,768,	6.39%	772,422, 6	8,899.	100.00	48,645,1	6.85%
	624		14					444
	7.8	%	8.		08.99	28	%	3.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
				上海索日新能源科技
				有限公司拖欠本公司
				货款2,459,500.00
				元。根据《上海索日
				新能源科技有限公司
				重整计划（草
上海索日新能源科技
	2,459,500.00	2,059,500.00	83.74%	案）》，本公司对上
有限公司
				海索日的债权为普通
				债权，预计清偿率为
				13.84%，本公司在申
				报债权时加上欠款逾
				期利息等费用，预计
				可收回40 万元。
				四川中软科技有限公
				司拖欠本公司货款
				3,338,112.98元。
四川中软科技有限公
	3,338,112.98	2,336,679.09	70.00%	2015年11月16日，
司
				双方达成民事调解协
				议，法院判决四川中
				软科技有限公司支付

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

				本公司货款及逾期付
				款违约金，2017年4
				月10日，四川中软
				已向本公司出具沟通
				承诺函，承诺在一年
				半至两年内全部支付
				欠款。本公司预计仍
				有70%的坏账风险。
合计	5,797,612.98	4,396,179.09	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计	513,606,264.82	10,272,125.29	2.00%
1至2 年	111,178,596.35	11,117,859.64	10.00%
2至3 年	48,187,502.37	9,637,500.47	20.00%
3至4 年	12,283,744.04	6,141,872.02	50.00%
4至5 年	4,863,364.22	4,863,364.22	100.00%
5 年以上	7,684,928.73	7,684,928.73	100.00%
合计	696,458,589.56	48,371,839.40	6.95%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,399,897.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,192,800.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	单位名称	单位名称	收回或转回金额	收回或转回金额	收回或转回金额		收回方式	收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况								单位： 元
项目							核销金额
实际核销的应收账款								84,222.00
其中重要的应收账款核销情况：								单位： 元
								款项是否由关联
单位名称	应收账款性质		核销金额		核销原因		履行的核销程序
								交易产生

应收账款核销说明：

本期实际核销应收账款84,222.00元，系核销无法收回的客户尾款，均非关联交易产生。

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厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款	占应收账款期末余额合计	坏账准备
	期末余额	数的比例%	期末余额
第一名	50,105,196.47	6.07
第二名	22,624,711.51	2.74	452,591.51
第三名	20,080,610.65	2.43	749,967.87
第四名	16,367,589.58	1.99
第五名	15,267,160.00	1.85	305,343.20
合计	124,445,268.21	15.08	1,507,902.58

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					面
				计提比	账价					账面价值
	金额	比例	金额		值
				例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征						24,806
										24,015,58
组合计提坏账准	134,171,	100.00	911,369.	0.68%	133,260,	,439.6	100.00	790,851.	1.07%
	53743	%	42		16801		%	78		7.86
备的其他应收款	.				.	4
						24,806				24,015,58 7.86
合计	134,171,	100.00	911,369.	0.68%	133,260, 16801	,439.6	100.00	790,851.	1.07%
	53743	%	42				%	78
	.				.	4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计	13,453,826.12	269,076.52	2.00%
1至2 年	1,079,427.00	107,942.70	10.00%
2至3 年	947,436.00	189,487.20	20.00%
3至4 年	209,626.00	104,813.00	50.00%
5 年以上	240,050.00	240,050.00	100.00%
合计	15,930,365.12	911,369.42	5.72%

确定该组合依据的说明：

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139

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 710,383.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						交易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

本期实际核销其他应收款589,865.40元，系核销本期注销子公司而无法收回的关联方往来款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	1,291,419.62	2,018,737.17
保证金	12,602,132.22	7,840,964.00
押金	265,458.07	105,858.71
合并范围内关联方往来款	118,241,172.31	9,741,984.68
应收出口退税	1,736,123.21	5,028,146.54
其他	35,232.00	70,748.54
合计	134,171,537.43	24,806,439.64

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
	合并范围内关联
第一名		69,922,000.00	一年以内	52.11%
	方往来款
	合并范围内关联
第二名		22,736,768.68	一年以内	16.95%
	方往来款
	合并范围内关联
第三名		18,701,000.00	一年以内	13.94%
	方往来款
第四名	合并范围内关联	6,751,000.00	一年以内	5.03%

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140

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

	方往来款
第五名	出口退税	1,736,123.21	一年以内	1.29%	34,722.46
合计	--	119,846,891.89	--	89.32%	34,722.46

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位： 元
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
						1,009,344,862.2
对子公司投资	1,758,431,201.8		1,758,431,201.8	1,009,344,862.
	5		5			5
对联营、合营 企业投资
	16,648,203.99		16,648,203.99	108,771,602.70		108,771,602.70
						1,118,116,464.9 5
合计	,775,079,405.8		1,775,079,405.8 4	1,118,116,464.9
	4

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值	减值准备期末
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					准备	余额
漳州科华技术
	192,805,562.22	1,971,892.08		194,777,454.30
有限责任公司
厦门科灿信息
	3,060,661.37	541,981.25		3,602,642.62
技术有限公司
深圳市科华恒
盛科技有限公	14,284,784.61	297,075.40		14,581,860.01
司
北京科华恒盛
	5,033,407.05	187,203.20		5,220,610.25
技术有限公司
漳州科华新能
源技术有限责	95,618,864.67	474,288.87		96,093,153.54
任公司
厦门华睿晟智
能科技有限责	10,369,583.59	1,405,863.29		11,775,446.88
任公司
广东科华恒盛
	75,000,000.00	784,766.08		75,784,766.08
电气智有限公

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141

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

司
佛山科华恒盛
新能源系统技	8,000,000.00			8,000,000.00
术有限公司
深圳市康必达
控制技术有限	198,103,511.40	91,854.35		198,195,365.75
公司
宁夏汉南光伏
	45,000,000.00		45,000,000.00
电力有限公司
北京科华众生
云计算科技有	203,084,028.78	24,230.73		203,108,259.51
限公司
厦门科华恒盛
电力能源有限	50,313,079.11	143,100.85		50,456,179.96
公司
义乌旭盈能源
	500,000.00		500,000.00
科技有限公司
北京科华智慧
能源科技有限	39,600,000.00	21,600,000.00		61,200,000.00
公司
上海科众恒盛
云计算科技有	33,500,000.00	80,792.96		33,580,792.96
限公司
智慧能源科技
张家口有限公	71,379.45	-8,109.81		63,269.64
司
广东科云辰航
计算科技有限	35,000,000.00	133,596.22		35,133,596.22
责任公司
北京天地祥云
		731,536,602.85		731,536,602.85
科技有限公司
上海臣翊网络
		27,587.84		27,587.84
科技有限公司
广东科华乾昇
云计算科技有		35,293,613.44		35,293,613.44
限公司
合计	1,009,344,862. 25	794,586,339.60	45,500,000.00	1,758,431,201. 85

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法			宣				减值准
投资单	期初余						告发			期末余
		追加投	减少投	下确认	其他综		金				备期末
位	额					其他权	放现	计提减
		资	资	的投资	合收益	益变动	股利或	值准备	其他	额	余额
					调整
				损益			利润
一、合营企业
二、联营企业
漳州耐				-
欧立斯	6,910,61			1,082,41						5,828,20
	46									300
科技有	7.			4.46						.

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142

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

限责任
公司
漳州城
盛新能
源汽车	10,772,1			47,900.0						10,820,0
运营服	00.97			2						00.99
务有限
公司
北京天
									-
地祥云	91,088,8			2,394,18
									93,483,0	0.00
科技有	84.27			0.02
									64.29
限公司
									-
小计	108,771,			1,359,66					93,483,0	16,648,2
	602.70			5.58					64.29	03.99
									-	16,648,2 03.99
合计	108,771, 62			1,359,66					93,483,0
				55
	0.70			.8					64.29

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,432,763,442.26	1,109,868,859.82	1,384,320,545.29	1,045,957,250.64
其他业务	87,373,550.45	67,585,699.74	57,067,101.46	29,890,174.45
合计	1,520,136,992.71	1,177,454,559.56	1,441,387,646.75	1,075,847,425.09

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	110,136,768.68	62,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	1,359,665.58	1,426,382.28
处置长期股权投资产生的投资收益	-500,000.00	345,177.03
处置可供出售金融资产取得的投资收
	130,751,927.16
益
处置国债逆回购取得的投资收益	2,332,833.05	1,483,174.07
理财产品产生的投资收益	4,059,369.35	4,582,269.32
合计	248,140,563.82	69,837,002.70

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143

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-2,927,675.50
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额	22,555,798.02
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	4,352,382.92
债务重组损益	-2,907,100.04
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
	133,170,029.32
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
	1,192,800.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
	1,634,048.43
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
	114,689,064.93
目
减：所得税影响额	22,698,898.15
少数股东权益影响额	1,042,370.83
合计	248,018,079.10	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项 目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目 界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
分步合并控制后，原股权按公允价值
	119,016,935.71	性质特殊具有偶发性
重新计量产生的利得
取得2017年产业转型升级资金(智能
制造专项)项目-首台（套）设备保险	-848,804.75	性质特殊具有偶发性
费用
取得政府补助发生的人员奖励费用	-3,479,066.03	性质特殊具有偶发性
合计	114,689,064.93

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益（元/	稀释每股收益（元/
		股）	股）
归属于公司普通股股东的净利	13.10%	1.55	1.55

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144

厦门科华恒盛股份有限公司 2017 年审计报告

润
扣除非经常性损益后归属于公
	5.48%	0.64	0.64
司普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

厦门科华恒盛股份有限公司

2018 年 4 月 12 日

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