KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2018

Jan 4, 2018

西南证券股份有限公司

关于厦门科华恒盛股份有限公司非公开发行股票

定期现场检查报告

保荐机构名称：西南证券股份有限公司	被保荐公司简称：科华恒盛	被保荐公司简称：科华恒盛	被保荐公司简称：科华恒盛	被保荐公司简称：科华恒盛
保荐代表人姓名：江轶	联系电话：021-58765439
保荐代表人姓名：张海安	联系电话：010-57631204
现场检查人员姓名：江轶、张海安
现场检查对应期间：2017 年全年
现场检查时间：2017年12月25日-2017年12月26日
一、现场检查事项		现场检查意见
（一）公司治理		是	否	不适用
现场检查手段： （1）查阅公司章程和各项规章制度； （2）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规		√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行		√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内 容 等要件是否齐备，会议资料是否保存完整		√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认		√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规 范性文件和本所相关业务规则履行职责		√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息 披露义务				√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相 应程序和信息披露义务				√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立		√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争		√
（二）内部控制
现场检查手段： （1）查阅内部审计部门资料，包括任职人员名单、资料、内部审计报告等； （2）查阅审计委员会资料，包括人员构成、会议记录等； （3）查阅公司内部控制评价报告以及投资决策相关的董事会决议、对外投资交易记录等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门 （如适用）		√
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部 审计部门（如适用）		√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）		√

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	4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计		√
	部门提交的工作计划和报告等（如适用）
	5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工		√
	作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
	6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部		√
	审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等
	（如适用）
	7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情		√
	况进行一次审计（如适用）
	8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计		√
	委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
	9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计		√
	委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
	10. 内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部		√
	控制评价报告（如适用）
	11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立		√
	了完备、合规的内控制度
	（三）信息披露
	现场检查手段：
	（1） 查阅公司信息披露管理制度、信息披露文件及信息披露审批表；
	（2） 查阅公司历次董事会、监事会、股东大会材料，包括会议通知、签到表、
	会议记录、会议决议、公告等；
	（3） 查阅投资者来访的记录资料，查阅深交所互动易网站刊载的投资者关系活
	动记录表。
	1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
	2.公司已披露的内容是否完整	√
	3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
	4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
	5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信	√
	息披露管理制度的相关规定
	6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动网站刊载	√
	（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
	现场检查手段：
	（1）查阅深圳证券交易所中小板股票上市规则中关于关联交易、对外担保的规定；
	（2）查阅公司定期报告、关联交易明细、对外担保明细，查阅审议关联交易、对外担保
	的董事会、监事会、股东大会资料和信息披露文件。
	1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或	√
	者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
	2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间	√
	接占用上市公司资金或者其他资源的情形

	3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义	√
	务
	4.关联交易价格是否公允	√
	5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
	6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务						√
	7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债						√
	务等情形
	8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应						√
	的审批程序和披露义务
	（五）募集资金使用
	现场检查手段：
	（1）查阅公司募集资金管理制度及其制定、审批相关的三会文件；
	（2）查阅募集资金三方监管协议；
	（3）查阅募集资金专户银行对账单、募集资金台账；
	（4）查阅公司定期报告，现场查看募集资金投资项目实施情况。
	1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议		√
	2.募集资金三方监管协议是否有效执行		√
	3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情		√
	形
	4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时		√
	补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
	5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变		√
	更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或
	者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
	6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效		√
	益是否与招股说明书等相符
	7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险		√
	（六）业绩情况
	现场检查手段：
	（1）查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情况；
	（2）查阅行业研究报告、同行业上市公司的定期报告，与公司进行对比分析，
	了解业绩波动的原因。
	1.业绩是否存在大幅波动的情况				√
	2.业绩大幅波动是否存在合理解释						√
	3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常		√
	（七）公司及股东承诺履行情况
	现场检查手段：
	（1）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；
	（2）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件。
	1.公司是否完全履行了相关承诺		√

	2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
	（八）其他重要事项
	现场检查手段：
	（1）查阅公司章程、分红规划、相关决议及信息披露文件；
	（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证；
	（3）与高级管理人员进行访谈。
	1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
	2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
	3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
	4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或	√
	者风险
	5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
	6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相			√
	关要求予以整改
	二、现场检查发现的问题及说明
	无

（本页无正文，为《西南证券股份有限公司关于厦门科华恒盛股份有限公司非公 开发行股票定期现场检查报告》之签字盖章页）

保荐代表人：__ ____

江 轶 张海安

保荐机构：西南证券股份有限公司 2018 年 1 月 5 日

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