KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2016

厦门科华恒盛股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

厦门科华恒盛股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和 评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日 （内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：厦门科华恒盛股份有限公司、厦门科灿信息 技术有限公司、漳州科华技术有限责任公司、漳州科华新能源技术有限责任公司、 深圳市康必达控制技术有限公司、广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司、佛山 科华恒盛新能源系统技术有限公司、深圳市科华恒盛科技有限公司、北京科华众生 云计算科技有限公司、厦门华睿晟智能科技有限责任公司、厦门科华恒盛电力能源 有限公司、上海臣翊网络科技有限公司、北京科华恒盛技术有限公司等。上述纳入 评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 74.55% ，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的 97.89% 。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

1. 控制环境

（ 1 ）治理结构

公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，建立了 由股东大会、董事会、监事会、管理层和在管理层领导下的经营团队组成的法人治 理结构。

股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是 公司常设的决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审 议，并做出决定或提交股东大会决定。公司依据章程对董事的任职资格和责任义务 做了规定，以确保董事的道德、才干、经验符合和适应公司建立良好的控制环境的 需要；同时，对董事会行使职权以及议事程序和议事规则做了明确规定，确保了董 事会的工作效率和公司决策的科学性。公司董事会制定年度经营计划，明确各主要 指标。管理当局制定各项具体工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执 行情况进行考核并提请董事会对计划作出适当修订。建立的决策机制能较正确、及 时、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。 董事会下设了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并制定 了相应的专业委员会工作细则，明确了法人治理结构中各自的职责权限。董事会负 责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

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公司重要经营会议、董事会邀请公司监事会列席会议行使监督权。

公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独 立董事工作规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核 委员会议事规则》、《战略委员会议事规则》、《总裁工作细则》等工作制度和细则， 建立了较为合理的决策机制和规定了重大事项的决策方法，明确了决策、执行、监 督等方面的职责权限，形成了明确的职责分工和较为有效的制衡机制。

2015 年度，公司组织董事、监事、高级管理人员参加了上市公司董事、监事、 高级管理人员培训班，参加厦门证监局举办的内幕交易展等活动，进一步强化和提 高了董事、监事、高级管理人员对规范运作与诚信意识的认识和理解，牢固树立公 司规范化运作的理念。在公司治理持续改进方面，公司着重加强董事会专门委员会 和独立董事在公司战略规划、人员选聘、绩效考核、加强内控等方面的作用，在公 司战略规划、市场分析、公司制度建设等方面，公司充分征求了各位独立董事的意 见，发挥了他们的专业特长，取得良好的效果，提高了公司治理水平和公司决策、 管理的科学性。

（ 2 ）组织结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合公司实际情况，设置董 事会办公室、审计部、人力部、财务部、法务部、投资部、总裁办公室、管理工程 部、研发中心、供应链中心、营销中心等部门。

根据公司的战略规划，公司职能部门和子公司均制订了中长期规划与年度规划； 各职能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体 系；公司依照法律法规及公司章程等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配， 对子公司的经营、财务、人员和内控制度建设等重大方面，履行出资人必要的监管 职责，维护公司权益。

（ 3 ）内部审计

公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制的建立健全、 监督内部控制的有效实施，并向董事会报告工作。董事会审计委员下设独立的内部 审计部门，内部审计部由四名专职审计人员组成。内部审计负责人由审计委员会提 名并经董事会任命。内部审计部门在董事会审计委员会指导下，依照《中小企业上 市公司规范指引》等规范要求，独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完

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整性、对公司内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对董事 会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

（ 4 ）人力资源政策

公司制订了《招聘管理办法》、《员工外部培训管理办法》、《福利管理办法》、《薪 酬管理办法》等一系列招聘、培训、薪酬与福利等人事管理制度和运作程序，聘用 适当的人员，规范员工行为，保证了公司人力资源的稳定发展。 （ 5 ）企业文化

为了实现 “ 电源行业世界性民族品牌 ” 的目标，公司继续发扬爱拼的作风、锲而不 舍的钉子精神，团结进取艰苦奋斗的科华传统，共创共赢的归属感，民族第一品牌 的使命，宣贯组织文化建设为核心的创新提升，着力于营销技术服务转型，着力于 推动新一代技术的研发应用，着力于打造具有综合竞争优势的卓越供应链，立足当 前，转变理念，在市场、研发、生产、人才各个方面不断追求创新和突破，向着公 司发展战略规划目标的实现稳步迈进。

2 、风险评估过程

公司决策和运营过程中的各个环节均进行了定性风险评估，识别内部风险，重 点关注了以下因素：组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；财务 状况、经营成果、现金流量等财务因素；经济形势、产业政策、融资环境、市场竞 争、资源供给、原材料采购、产品销售等经济因素等。

3 、控制活动

结合风险评估，公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结 合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司主要控制措施 包含：

（ 1 ）不相容职务分离控制

为达到有效控制的目的，在从事经营活动的各个部门、各个环节制订了一系列 较为健全的岗位职责分工制度，合理界定了不同职务的职责与权限，在进行定岗和 分工时，将不相容职务进行分离，使各业务岗位相互监督、相互制约，做到机构分 离、职务分离、实物管理与记账分离等。

（ 2 ）授权审批控制

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公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总裁工作细则》及相关管理制度。

公司按业务性质，制定不同的授权要求。对于经常发生的交易业务和事项，采 取授权各中心分管领导领导审批的办法，以提高工作效率。对超过审批权限的事项， 按《公司章程》规定，分别经公司总裁、董事会、股东大会依权限审批。

（ 3 ）会计系统控制

公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求， 依托 ERP 系统制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、 会计账簿和会计报告的处理程序，从而合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 合理地保证交易和事项能以正确的金额在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户， 使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求；合理地保证对资产和记录的接触、 处理均经过适当的授权；合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

公司切实实行会计人员岗位责任制，且已聘用了较充足的会计人员并给予足够 的资源，使其能完成所分配的任务。

（ 4 ）营运分析控制

公司建立了营运情况分析机制，综合运用各方面的信息，定期开展管理层会议 对营运情况进行分析，通过定期开展营运情况分析，及时客观地反映企业在营运过 程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，发现存在的问题，及时查明原因并加以改 进。

（ 5 ）绩效考评控制

公司根据经营特点制订绩效考核管理办法，并将绩效考评结果作为确定员工薪 酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退、年终奖励等的依据，引导、激励大家 正确地履行职责，促进内部控制的有效实施。

（ 6 ）资产安全控制

公司制定了《厦门科华恒盛股份有限公司财务管理制度》、《厦门科华恒盛股份 有限公司固定资产管理办法》等资产管理制度。限制未经授权人员对财产的直接接 触资产，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施，以使各种财产安全 完整。

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（ 7 ）电子信息系统控制

公司已制定了《电子数据管理制度》、《信息系统备份管理制度》等较为严格的 电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存 与保管等方面做了严格的规定。

4 、内部监督

公司不断完善公司法人治理结构，公司监事会、独立董事履行对公司管理层的 监督职责，对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。

公司设置有专门的内部审计部门，制定了《内部审计制度》等文件，在董事会 审计委员会领导下，依法独立开展内部审计工作，定期、不定期对公司的财务收支、 生产经营活动进行审计监督，对公司及控股子公司内部控制的有效性进行检查评价， 并积极提出改善经营管理的建议。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范基本规范及配套指引等相关法律规范的要求组织开 展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的 0.5% ，则认定为一般缺陷；如果超过 营业收入的 0.5% 但不超过 1% ，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1% ，则认定为重 大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的

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0.5% ，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5% 但不超过 1% 认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 1% ，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告

• 中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• （ 1 ）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

• （ 2 ）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司未能首先发现；

• （ 3 ）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；

• （ 4 ）公司审计委员会和公司内部审计部门对内部控制的监督无效。 重要缺陷：公司财务报告内部控制重要缺陷的定性标准：

• （ 1 ）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

• （ 2 ）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；

• （ 3 ）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但

• 影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的 0.5% ，则认定为一般缺陷；如果超 过营业收入的 0.5% 但不超过 1% 认定为重要缺陷；如果超过营业收入的 1% ，则认定为 重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的 0.5% ，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5% 但不超过 1% 的，则认定为重要缺 陷；如果超过资产总额 1% ，则认定为重大缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性 作判定。

如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、

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或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效 率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如 果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、 或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长（已经董事会授权）：陈成辉 厦门科华恒盛股份有限公司 2016 年 4 月 28 日

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