KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 23, 2013

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厦门科华恒盛股份有限公司 二Ｏ一二年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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1

	目	录
审计报告			3-4
合并及公司资产负债表			5-8
合并及公司利润表			8-10
合并及公司现金流量表			10-13
合并及公司股东权益变动表			13-17
财务报表附注			18-78

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2

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004

电话 86 10 8566 5588 致同审字（ 2013 ）第 350ZA1516 号

厦门科华恒盛股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称科华恒盛公司）财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2012 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科华恒盛公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，科华恒盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了科华恒盛公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公 司经营成果和合并及公司现金流量。

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3

致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 陈纹 中国注册会计师 陈涌根 中国〃北京 二Ｏ一三年 四月二十 二日

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4

厦门科华恒盛股份有限公司

财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

		单位：元 期初余额 503,367,804.93 7,158.60 15,333,789.26 252,054,269.47 7,373,413.52 3,222,788.44 8,141,452.61 156,933,014.36 946,433,691.19 0.00 0.00 0.00 0.00 20,919,600.17 6,676,175.44 108,302,971.80 69,021,758.50 31,927,010.87 28,618,222.15 1,508,426.29 4,454,975.02 271,429,140.24 1,217,862,831.43
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	557,029,497.33	503,367,804.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		7,158.60
应收票据	20,141,560.60	15,333,789.26
应收账款	288,560,015.33	252,054,269.47
预付款项	11,735,160.92	7,373,413.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	439,448.66	3,222,788.44
应收股利
其他应收款	5,961,804.56	8,141,452.61
买入返售金融资产
存货	123,090,926.50	156,933,014.36
一年内到期的非流动资产	329,563.57
其他流动资产
流动资产合计	1,007,287,977.47	946,433,691.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款		0.00
可供出售金融资产	0.00	0.00
持有至到期投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	17,647,935.30	20,919,600.17
投资性房地产	12,090,982.74	6,676,175.44
固定资产	113,907,140.64	108,302,971.80
在建工程	105,183,862.48	69,021,758.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	42,938,513.61	31,927,010.87
开发支出	52,951,578.98	28,618,222.15
商誉
长期待摊费用	1,243,873.45	1,508,426.29
递延所得税资产	6,708,164.37	4,454,975.02
其他非流动资产
非流动资产合计	352,672,051.57	271,429,140.24
资产总计	1,359,960,029.04	1,217,862,831.43
流动负债：

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5

短期借款		3,225,072.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	157,424,618.75	57,926,160.88
应付账款	159,173,095.08	196,899,158.68
预收款项	27,901,452.11	27,120,053.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	20,572,092.47	18,641,189.72
应交税费	-14,433,026.08	-2,628,337.16
应付利息		92,940.86
应付股利	294,750.00
其他应付款	12,451,821.18	10,161,914.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	22,679,838.02	8,028,529.88
流动负债合计	386,064,641.53	319,466,683.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		1,073.79
其他非流动负债
非流动负债合计		1,073.79
负债合计	386,064,641.53	319,467,757.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	223,902,000.00	159,965,000.00
资本公积	404,765,780.23	464,032,412.98
减：库存股
专项储备
盈余公积	46,390,750.01	41,175,113.02
一般风险准备
未分配利润	298,836,857.27	233,222,547.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	973,895,387.51	898,395,073.86
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	973,895,387.51	898,395,073.86
负债和所有者权益（或股东权
	1,359,960,029.04	1,217,862,831.43
益）总计

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

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6

2 、母公司资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		424,563,897.16	389,346,753.50
交易性金融资产
应收票据		9,717,660.60	14,675,349.14
应收账款		282,811,169.30	241,903,606.74
预付款项		11,192,524.68	3,782,990.16
应收利息		233,444.50	2,602,500.00
应收股利
其他应收款		5,154,901.06	6,072,413.38
存货		17,781,638.39	38,325,316.46
一年内到期的非流动资产		329,563.57
其他流动资产
流动资产合计		751,784,799.26	696,708,929.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		312,185,016.67	314,452,516.21
投资性房地产		2,501,769.01	2,750,636.08
固定资产		26,519,541.85	15,522,092.45
在建工程		67,349,199.83	46,669,850.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,766,971.99	8,452,742.67
开发支出		42,608,006.40	19,621,036.92
商誉
长期待摊费用		347,644.47	642,573.87
递延所得税资产		1,996,411.01	1,363,891.52
其他非流动资产
非流动资产合计		463,274,561.23	409,475,340.10
资产总计		1,215,059,360.49	1,106,184,269.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据		119,422,675.77	49,305,094.31
应付账款		163,650,446.47	157,698,616.81
预收款项		24,099,479.23	23,900,827.60
应付职工薪酬		14,413,908.21	13,690,240.77
应交税费		4,317,453.44	14,197,874.95
应付利息
应付股利		294,750.00
其他应付款		8,383,104.99	8,498,684.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		8,600,000.00

流动负债合计	343,181,818.11	267,291,339.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	343,181,818.11	267,291,339.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	223,902,000.00	159,965,000.00
资本公积	402,788,955.21	462,055,587.96
减：库存股
专项储备
盈余公积	46,390,750.01	41,175,113.02
一般风险准备
未分配利润	198,795,837.16	175,697,229.25
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	871,877,542.38	838,892,930.23
负债和所有者权益（或股东权
	1,215,059,360.49	1,106,184,269.48
益）总计

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

3 、合并利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	933,408,626.41	942,387,893.91
其中：营业收入	933,408,626.41	942,387,893.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	827,332,791.19	818,191,125.00
其中：营业成本	630,501,927.30	630,757,338.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	7,683,942.98	7,182,435.99
销售费用	127,921,891.29	114,191,140.93
管理费用	63,934,279.96	71,530,146.03
财务费用	-8,241,298.44	-8,942,698.33

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8

资产减值损失	5,532,048.10	3,472,761.79
加：公允价值变动收益（损
		7,158.60
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
	-3,079,059.02	-2,405,020.38
“－”号填列）
其中：对联营企业和
	-3,271,664.87	-2,405,020.38
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	102,996,776.20	121,798,907.13
列）
加：营业外收入	11,190,340.20	8,487,457.04
减：营业外支出	806,680.71	573,221.37
其中：非流动资产处
	4,220.51	111,234.40
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	113,380,435.69	129,713,142.80
号填列）
减：所得税费用	18,708,364.29	21,063,113.34
五、净利润（净亏损以“－”号填
	94,672,071.40	108,650,029.46
列）
其中：被合并方在合并前实
	0.00	0.00
现的净利润
归属于母公司所有者的净利
	94,672,071.40	108,709,324.24
润
少数股东损益		-59,294.78
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.42	0.49
（二）稀释每股收益	0.42	0.49
七、其他综合收益
八、综合收益总额	94,672,071.40	108,650,029.46
归属于母公司所有者的综合
	94,672,071.40	108,709,324.24
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	0.00	-59,294.78
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

4 、母公司利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	818,004,199.54	825,677,873.80
减：营业成本	644,327,923.65	603,830,714.81
营业税金及附加	3,894,919.72	3,908,265.52
销售费用	114,778,713.89	105,803,745.31
管理费用	26,362,516.71	32,656,206.21
财务费用	-6,510,975.32	-7,633,235.10
资产减值损失	5,364,905.24	2,398,155.89

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9

加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	26,907,376.23	49,129,255.20
号填列）
其中：对联营企业和合
	-3,271,664.87	-2,405,020.38
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	56,693,571.88	133,843,276.36
列）
加：营业外收入	2,630,430.92	4,303,898.02
减：营业外支出	45,103.03	58,922.01
其中：非流动资产处置
	389.13	11,964.30
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	59,278,899.77	138,088,252.37
号填列）
减：所得税费用	7,122,529.87	14,972,875.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
	52,156,369.90	123,115,377.01
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.23	0.56
（二）稀释每股收益	0.23	0.56
六、其他综合收益
七、综合收益总额	52,156,369.90	123,115,377.01

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

5 、合并现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

项目	本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
		906,610,366.55	875,733,532.58
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		17,969,932.10	9,819,401.65
收到其他与经营活动有关的
		40,492,606.21	21,983,731.96
现金

经营活动现金流入小计		965,072,904.86	907,536,666.19
购买商品、接受劳务支付的
		480,954,045.59	613,850,831.45
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
		105,889,438.95	89,090,196.38
的现金
支付的各项税费		90,332,760.84	80,981,196.11
支付其他与经营活动有关的
		130,502,907.45	118,231,815.51
现金
经营活动现金流出小计		807,679,152.83	902,154,039.45
经营活动产生的现金流量净额		157,393,752.03	5,382,626.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
		180,000.00	179,530.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计		180,000.00	179,530.00
购建固定资产、无形资产和
		86,887,363.94	112,769,669.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计		86,887,363.94	112,769,669.78
投资活动产生的现金流量净额		-86,707,363.94	-112,590,139.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			43,297,800.00
其中：子公司吸收少数股东
			43,297,800.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金			14,324,420.93
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计		0.00	57,622,220.93
偿还债务支付的现金		3,320,800.00	11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
		23,547,375.00	63,937,791.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的
	670,418.45	490,189.33
现金
筹资活动现金流出小计	27,538,593.45	75,427,980.85
筹资活动产生的现金流量净额	-27,538,593.45	-17,805,759.92
四、汇率变动对现金及现金等价
	-286,696.84	-243,536.46
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	42,861,097.80	-125,256,809.42
加：期初现金及现金等价物
	481,313,730.60	606,570,540.02
余额
六、期末现金及现金等价物余额	524,174,828.40	481,313,730.60

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

6 、母公司现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司

项目	本期金额		上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
		786,691,018.36	765,047,437.12
现金
收到的税费返还		5,373,231.07	2,579,664.44
收到其他与经营活动有关的
		21,334,166.46	13,121,150.86
现金
经营活动现金流入小计		813,398,415.89	780,748,252.42
购买商品、接受劳务支付的
		543,576,608.76	590,213,714.67
现金
支付给职工以及为职工支付
		45,957,217.90	32,612,952.47
的现金
支付的各项税费		53,460,075.25	61,569,629.31
支付其他与经营活动有关的
		108,872,901.72	96,124,647.24
现金
经营活动现金流出小计		751,866,803.63	780,520,943.69
经营活动产生的现金流量净额		61,531,612.26	227,308.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		30,000,000.00	48,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
			200.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
			3,894,275.58
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计		30,000,000.00	51,894,475.58
购建固定资产、无形资产和
		46,156,392.94	56,076,101.86
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金			78,528,100.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金

投资活动现金流出小计	46,156,392.94	134,604,201.86
投资活动产生的现金流量净额	-16,156,392.94	-82,709,726.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		43,297,800.00
取得借款收到的现金		11,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
	0.00
现金
筹资活动现金流入小计	0.00	54,297,800.00
偿还债务支付的现金		11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	23,547,375.00	62,569,668.88
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
	670,418.45	350,189.33
现金
筹资活动现金流出小计	24,217,793.45	73,919,858.21
筹资活动产生的现金流量净额	-24,217,793.45	-19,622,058.21
四、汇率变动对现金及现金等价
	-61,676.81	-106,326.97
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	21,095,749.06	-102,210,802.73
加：期初现金及现金等价物
	370,613,479.17	472,824,281.90
余额
六、期末现金及现金等价物余额	391,709,228.23	370,613,479.17

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股	所有者权
			：			一
	本（或	资本公 积	减库	专项储	盈余公	般风	未分配	其他	东权益	益合计
			存股	备	积	险准备	利润
	股本）
	159,96	464,03					233,22
					4115					898,395,0
一、上年年末余额	5,000.0	2,412.9			,7,		2,547.8		0.00
					11302					73.86
	0	8			.		6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	159,96	464,03					233,22
					4115					898,395,0
二、本年年初余额	5,000.0	2,412.9			,7,		2,547.8		0.00
					11302					73.86
	0	8			.		6
		, - 59,266, 632.75
三、本期增减变动金额	63,937				5,215,6		65,614,			75,500,31
（减少以“－”号填列）	000.00				36.99		309.41			3.65
										94,672,07
（一）净利润							94,672,
										1.40
							071.40
（二）其他综合收益
										94,672,07
上述（一）和（二）小计							94,672,
							07140			1.40
							.

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

	-
（三）所有者投入和减少		4,719,3								4,670,367
	49,000.
资本		67.25								.25
	00
1〃所有者投入资本
2〃股份支付计入所有者权		5,052,5								5,052,567
益的金额		67.25								.25
	-	-
3〃其他	49,000.	333,20
	00	0.00
							-			-
					52156
（四）利润分配					,,		29,057,			23,842,12
					6
					3.99		761.99			5.00
							-
1〃提取盈余公积					5,215,6		5,215,6
					6
					3.99		36.99
2〃提取一般风险准备
							-			-
3〃对所有者（或股东）的
							23,842,			23,842,12
分配
							125.00			5.00
4〃其他
		-
（五）所有者权益内部结	63,986,
		63,986,
转	000.00
		000.00
		-
1〃资本公积转增资本（或	63,986,
		63,986,
股本）	000.00
		000.00
2〃盈余公积转增资本（或
股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（六）专项储备
1〃本期提取
2〃本期使用
（七）其他
	223,90	404,76					298,83			973,895,3 87.51
					46
四、本期期末余额	2,000.0	5,780.2			,390,		6,857.2		0.00
					75001
	0	3			.		7

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股	所有者权
			：			一
	本（或	资本公	减库	专项储	盈余公	般风	未分配	其他	东权益	益合计
		积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）
		500,46					199,22
					26				1,571,85	808,125,2
一、上年年末余额	78,000,	5,100.5			8,83,		4,761.3
	00000				57532				7.45	94.60
	.	1			.		2
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
		500,46					199,22
					26				1,571,85	808,125,2
二、本年年初余额	78,000,	5,100.5			8,83,		4,761.3
	00000				57532				7.45	94.60
	.	1			.		2

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

		-							-
三、本期增减变动金额	81,965,				12,311,		33,997,			90,269,77
		36,432,							1,571,85
（减少以“－”号填列）	000.00				537.70		786.54			9.26
		687.53							7.45
							108,70		-
										108,650,0
（一）净利润							9,324.2		59,294.7
										29.46
							4		8
（二）其他综合收益
							108,70		-
										108,650,0
上述（一）和（二）小计							9,324.2		59,294.7
										29.46
							4		8
（三）所有者投入和减少	3,965,0	41,567,								45,532,31
资本	00.00	312.47								2.47
										3,980,351
1〃所有者投入资本	3,965,0	15,351.
										.51
	00.00	51
2〃股份支付计入所有者权		41,551,								41,551,96
益的金额		960.96								0.96
3〃其他
							-		-	-
					1211
（四）利润分配					,3,		74,711,		1,512,56	63,912,56
					530
					7.7		537.70		2.67	2.67
							-
1〃提取盈余公积					12,311,		12,311,
					5
					37.70		537.70
2〃提取一般风险准备
							-		-	-
3〃对所有者（或股东）的
							62,400,		1,512,56	63,912,56
分配
							000.00		2.67	2.67
4〃其他
		-
（五）所有者权益内部结	78,000,
		78,000,
转	000.00
		000.00
		-
1〃资本公积转增资本（或	78,000,
		78,000,
股本）	000.00
		000.00
2〃盈余公积转增资本（或
股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（六）专项储备
1〃本期提取
2〃本期使用
（七）其他
	159,96	464,03					233,22
										898,395,0
四、本期期末余额	5,000.0	2,412.9			41,175,		2,547.8		0.00
					11302					73.86
	0	8			.		6

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 本期金额

单位：元

项目

本期金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

	实收资本
			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计
	本）
							175,697,2	838,892,9
一、上年年末余额	159,965,0	462,055,5			41,175,11
	0000	8796			302		29.25	30.23
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							175,697,2	838,892,9
二、本年年初余额	159,965,0	462,055,5			41,175,11
	0000	8796			302		29.25	30.23
	.	.			.
		-
三、本期增减变动金额（减	63,937,00				5,215,636		23,098,60	32,984,61
		59,266,63
少以“－”号填列）	0.00				.99		7.91	2.15
		2.75
							52,156,36	52,156,36
（一）净利润
							9.90	9.90
（二）其他综合收益
							52,156,36	52,156,36
上述（一）和（二）小计
							9.90	9.90
（三）所有者投入和减少资	-	4,719,367						4,670,367
本	49,000.00	.25						.25
1〃所有者投入资本
2〃股份支付计入所有者权		5,052,567						5,052,567
益的金额		.25						.25
		-						-
3〃其他	-	333,200.0						382,200.0
	4
	9,000.00	0						0
							-	-
					5215
（四）利润分配					,,636		29,057,76	23,842,12
					.99		1.99	5.00
							-
					5215
1〃提取盈余公积					,,636		5,215,636
					.99		.99
2〃提取一般风险准备
							-	-
3〃对所有者（或股东）的
							23,842,12	23,842,12
分配
							5.00	5.00
4〃其他
		-
（五）所有者权益内部结转	63,986,00	63,986,00
	0.00	0.00
		-
1〃资本公积转增资本（或	63,986,00
		63,986,00
股本）	0.00
		0.00
2〃盈余公积转增资本（或
股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（六）专项储备
1〃本期提取
2〃本期使用
（七）其他
							198,795,8	871,877,5 42.38
四、本期期末余额	223,902,0	402,788,9			46,390,75
	0000	5521			001		37.16
	.	.			.

上年金额

单位：元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

				上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计
	本）
							127,293,3	732,645,2
一、上年年末余额	78,000,00	498,488,2			28,863,57
	000	7549			532		89.94	40.75
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							127,293,3	732,645,2
二、本年年初余额	78,000,00	498,488,2			28,863,57
	000	7549			532		89.94	40.75
	.	.			.
		-
三、本期增减变动金额（减	81,965,00				12,311,53		48,403,83	106,247,6
		36,432,68
少以“－”号填列）	0.00				7.70		9.31	89.48
		7.53
							123,115,3	123,115,3
（一）净利润
							77.01	77.01
（二）其他综合收益
							123,115,3	123,115,3
上述（一）和（二）小计
							77.01	77.01
（三）所有者投入和减少资	3,965,000	41,567,31						45,532,31
本	.00	2.47						2.47
								3,980,351
1〃所有者投入资本	3,965,000	15,351.51
								.51
	.00
2〃股份支付计入所有者权		41,551,96						41,551,96
益的金额		0.96						0.96
3〃其他
							-	-
					12115
（四）利润分配					,3,3		74,711,53	62,400,00
					0
					7.7		7.70	0.00
							-
					12115
1〃提取盈余公积					,3,3		12,311,53
					0
					7.7		7.70
2〃提取一般风险准备
							-	-
3〃对所有者（或股东）的
							62,400,00	62,400,00
分配
							0.00	0.00
4〃其他
		-
（五）所有者权益内部结转	78,000,00	78,000,00
	0.00	0.00
		-
1〃资本公积转增资本（或	78,000,00
		78,000,00
股本）	0.00
		0.00
2〃盈余公积转增资本（或
股本）
3〃盈余公积弥补亏损
4〃其他
（六）专项储备
1〃本期提取
2〃本期使用
（七）其他
							175,697,2	838,892,9
四、本期期末余额	159,965,0	462,055,5			41,175,11
	0000	8796			302		29.25	30.23
	.	.			.

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、历史沿革

厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市经济体制改革委员会厦体改 [1999]016 号文批准，由陈建平等 128 名自然人共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 3 月 26 日领取了厦门市工商行政管理局核发的 3502002010237 号《企业法人营业执照》，注册资 本 1,198 万元，注册地址：厦门火炬高新区火炬园光业楼第三层东单元，法定代表人：陈建 平。 2010 年 9 月，本公司法定代表人变更为陈成辉。

2000 年至 2004 年期间，经历次股本演变，本公司注册资本增至 3,978.70 万元，股东人数变更 为 79 人。 2005 年 2 月，本公司注册资本减少至 1,617.00 万元，股东人数减少为 8 人。 2005 年 3 月，厦门科华伟业股份有限公司（以下简称“科华伟业”）投入 2,361.70 万元，本公司注 册资本又增至 3,978.70 万元，其中：科华伟业股权比例为 59.36% ，陈成辉、陈建平、谢伟平、 林仪、吴建文、苏瑞瑜、张少武、陈四雄等 8 人股权比例为 40.64% 。

2007 年根据增资协议以及 2007 年 9 月 26 日第一次临时股东会决议，自然人陈成辉、刘军、 王安朴、王军、王禄河、林宇、林晓浙等七人按 2.6 元 / 股向公司增资 1,355.38 万元，折合股 本 521.30 万股，增资后注册资本变更为人民币 4500 万元。 2008 年 12 月 5 日，林宇将其持有 本公司的全部股份 10 万股转让给林晓浙。 2009 年 6 月 18 日，根据本公司 2009 年度第二次临 时股东大会和修改后的章程规定，本公司以未分配利润转增资本 1,350 万元，增资后注册资 本变更为人民币 5,850 万元。

中国证券监督管理委员会“证监许可 [2009]1410 号”《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司 首次公开发行股票的批复》，核准本公司于 2010 年 1 月 4 日采用网下询价配售与网上申购 定价相结合的方式向社会公开发行 1,950 万股普通股（ A 股），每股面值 1.00 元，实际发行 价格每股 27.35 元，募集资金总额为人民币 53,332.50 万元；募集资金总额扣除支付的中介机 构费和其他发行相关费用 2,428.14 万元后，实际募集资金净额为 50,904.36 万元，其中新增注 册资本人民币 1,950.00 万元，余额计人民币 48,954.36 万元转入资本公积金。网上发行的股票 于 2010 年 1 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。

2011 年 5 月，根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司以资 本公积转增股本 7,800.00 万元，本次增资后注册资本变更为人民币 15,600.00 万元。

根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于 < 厦门科华恒盛股份有限公司限 制性股票激励计划（草案修订稿） > 及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决议通过 的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案》和修改后的章程规定， 本公司拟向 141 名自然人定向发行股票 413.50 万股。截至 2011 年 10 月 20 日止，除 5 位限制 性股票激励对象自动放弃行权外，本公司已收到其余 136 位激励对象行权缴纳的出资款，定 向增发实际发行股票 396.50 万股，发行价格为 10.92 元 / 股，募集资金总额 43,297,800.00 元， 其中计入股本 3,965,000.00 元，计入资本公积 39,332,800.00 元；本次增资后注册资本变更为人 民币 15,996.50 万元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

2012 年 5 月，根据本公司 2012 年第一次股东大会决议及修改后的章程规定，以 2011 年末总 股本 15,996.50 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，增加股本 6,398.60 万 元。

2012 年本公司回购股权激励对象（四位自然人）持有的本公司有限售条件的股权激励股份共 计 4.90 万股，减少股本 4.90 万元。经本次减资后注册资本变更 22,390.20 万元。

本公司注册资本：人民币 223,902,000.00 元；企业法人营业执照注册号： 350298200000533 ；法 定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬园光业楼第三层东单元。

2 、行业性质及经营范围

本公司属于电力电子设备制造业。本公司经营范围：电力电子产品（含不间断电源、通信电 源、工业专用电源及二次电源等）、蓄电池产品、自动切换开关及环境监控、集中监控系统、 专业恒温湿环境控制设备、精密配电系统（含配电柜等电气产品）、服务器机柜、通信机柜、 EPS 电源、浪涌保护器、定制电源以及新能源产品的配套设备（变流器、逆变器等）的研制、 开发、生产和销售，并提供相应的系统集成、安装、调试、维修、工程施工、技术咨询等服 务；网络工程服务，防雷工程设计、施工；批发零售机械电子、电气设备、计算机及软件， 发电机、办公设备、五金交电、化工材料（不含化学危险品）；自营和代理各类商品和技术 的进出口；但国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外。（以上经营范围涉及许可经营 项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）

3 、主要产品

本公司主要产品系信息设备用 UPS 电源、工业动力用 UPS 电源等。

4 、本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为陈成辉、陈建平先生（陈建平先生已于 2013 年 4 月 16 日因病逝世）。 陈成辉先生直接持有本公司 18.62% 的股份，持有控股股东科华伟业 42.13% 的股份；陈建平先 生直接持有本公司 6.99% 的股份，持有控股股东科华伟业 8.47% 的股份。上述两位股东为侄叔 关系，折合持有本公司 45.07% 的股权，共同为公司的实际控制人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准 则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按 照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》 （ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的合并 及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

• 3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发 行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的 被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日 支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日 之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

• 6 、合并财务报表编制方法

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合并财务报表的合并范围包括本公司及拥有实际控制权的子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司 的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润 项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每 一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

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9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当 期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定 其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

（ 5 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

10 、应收款项

本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司单项金额重大的判断依据或金额标准：资产负债表日单个客户欠款余额大于 150 万元 （含 150 万元等值）的应收账款，及在资产负债表日单个明细欠款余额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款。

本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

本公司单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备

本公司本年度无单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收款项。

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

本公司将应收款项按款项性质分为列入母公司合并范围内企业之间应收款项、有确凿证据表 明不存在减值的应收款项、其他及非合并关联方应收款项。对于列入母公司合并范围内企业 之间应收款项、有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备，对于非合并关联方 应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的按下述标准计提：

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账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例 （%）
1年以内（含，下同）	2	2
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	50	50
4年以上	100	100

注：根据本公司应收款项历年回款情况及实际发生坏账数据并结合本公司客户群的性质，本 公司将账龄 1 年以内的应收款项坏账准备提取比例设定为 2% 。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成 品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配， 将计划成本调整为实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

本公司存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时 考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物和其他周转材料领用时采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本确定

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本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下 的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价 值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企 业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持 有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股 份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决 权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与 被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 26 。

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13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产系已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计 提折旧。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 26 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-40	5	2.38-4.75
机器设备	10	5	9.50
运输设备	4-5	5	19-23.75
电子设备	3-5	5	31.67-23.75
办公及其他设备	5	5	19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 26 。

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• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 26 。

• 16 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• 17 、无形资产

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本公司无形资产包括土地使用权、驰名商标、软件和研发支出等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类 别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法	－
自行开发的非专利技术	3-5年	直线法	－
驰名商标	5年	直线法	－
软件	实际受益年限	直线法	－

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 26 。

18 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。

19 、长期待摊费用

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本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

• 21 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用 的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效期； C 、标的股份的现 行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。

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30

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将 增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行 会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。

②提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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31

（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款 依据的相关单据时予以确认。

23 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

对于与子公司、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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32

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25 、经营租赁

（ 1 ）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

26 、资产减值

本公司对子公司、合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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33

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施， 同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给 予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

• 28 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

29 、前期差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

• 1 、流转税及附加税费

税 种	计税依据	法定税率%	备注
营业税	劳务收入	5	－
增值税	产品销售增值额	17	注
城建税	应交流转税额	7	－
教育费附加	应交流转税额	3	－
地方教育费附加	应交流转税额	2	－

注：①子公司漳州科华技术有限责任公司为生产型企业，出口货物适用 “ 免、抵、退 ” 政策， 退税率为 17% 。

② 子公司厦门科灿信息技术有限公司于 2009 年 4 月份被认定为软件企业，增值税实际税负超 过 3% 的部分实行即征即退政策。

2 、企业所得税

公司名称	法定税率%	备注
本公司	15	注1
漳州科华技术有限责任公司（以下简称漳州科华公司）	15	注2

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34

深圳市科华恒盛科技有限公司（以下简称深圳科华公司）	25	注3
漳州科华新能源技术有限责任公司（以下简称科华新能源）	25
厦门科灿信息技术有限公司（以下简称厦门科灿）	12.50	注4
北京科华恒盛技术有限公司（以下简称北京科华公司）	25

注 1 ：本公司注册于经济特区， 2012 年被认定为高新技术企业，有效期三年， 2012 年减按 15% 税率征收企业所得税。

注 2 ：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于 2012 年 1 月 17 日发布《关于认定福建省 2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》 （闽高科【 2012 】 1 号），本公司高新技术企业资格经复审合格并已取得高新技术证书（证 书号： GF201135000151 ），发证日期为 2011 年 10 月 9 日，有效期三年。本公司本年度继续适 用高新技术企业 15% 的所得税优惠税率。

注 3 ：深圳科华公司注册于深圳经济特区，从 2008 年度起适用经济特区税收优惠政策过渡性 税率，将逐步过渡至 25% ， 2012 年适用所得税率为 25 ％。

注 4 ：厦门科灿 2008 年 9 月成立，于 2009 年 4 月份被认定为软件企业，从 2008 年获利年度 起享受 “ 两免三减半 ” 的所得税优惠政策。 2012 年适用所得税率为 12.50 ％。

3 、房产税

房产税按照房产原值的 75% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。

4 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
漳州科华技术有限责 任公司	全资子公司	有限责任公 司	福建漳州	陈建平	电子业	19,049万元
深圳市科华恒盛科技 有限公司	全资子公司	有限责任公 司	广东深圳	陈成辉	电子业	150万元
漳州科华新能源技术 有限责任公司	全资子公司	有限责任公 司	福建龙海	陈建平	电子业	9,532.81万元
厦门科灿信息技术有	全资子公司	有限责任公	福建厦门	陈成辉	软件业	200万元

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35

限公司 司 北京科华恒盛技术有 全资子公司[有限责任公] 北京市 林仪 电子业 限公司 司 续 1 ：

500 万元

	子公司全称 组织机构 代码 经营范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 报表
	漳州科华技术有 限责任公司 76407340-2 不间断电源（UPS）、通信电源、工业专用电 源及二次电源、蓄电池产品、自动切换开关、 专业恒温湿环境控制设备、配电柜、机柜、 EPS电源、浪涌保护器、定制电源以及新能源 产品的配套设备（包括风能、太阳能发电系统 装臵）、节能和储能装臵的研制、开发、生产 和销售，并提供相应的系统集成、安装、调 试、维修、工程施工、技术咨询服务；网络工 程服务、防雷工程设计、施工；批发零售机械 电子、电气设备、电子产品、计算机及软件、 发电机、办公设备、五金交电产品、化工材料 （不含化学危险品）；自营和代理商品和技术 的进出口等。 100 100 是 深圳市科华恒盛 科技有限公司 73306592-8 开发生产电子产品、电源配件（不含限制项 目）、货物及技术进出口（不含法律、行政法 规、国务院禁止项目及规定需前臵审批项目） 100 100 是 漳州科华新能源 技术有限责任公 司 67847430-6 工业电源、电力电子产品的研发、生产、销 售；计算机软件开发、设计；机电设备及配 件、专业恒温湿环境控制配套设备、精密配电 系统配电设备（含配电柜电气产品）的设计、 加工、制造、装配及销售。 100 100 是 厦门科灿信息技 术有限公司 67825977-X 不间断电源（UPS）软件及应用系统的开发、 销售、维护；软件开发、销售；系统集成、网 络工程服务；技术服务、信息咨询。 100 100 是 北京科华恒盛技 术有限公司 55851343-8 一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设 备；电子产品、机械设备、五金交电；计算机 系统集成；专业承包。 100 100 是
	续2： 子公司全称 期末实际出 资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 漳州科华技术有限责 任公司 18,922.45万元 － － － 深圳市科华恒盛科技 有限公司 149.34万元 － － － 漳州科华新能源技术 有限责任公司 9,532.81万元 － － － 厦门科灿信息技术有 限公司 200万元 － － － 北京科华恒盛技术有 500万元 － － －

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36

限公司

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

		期末数			期初数
项 目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	－	－	15,251.37	－	－	12,691.22
人民币	－	－	15,251.37	－	－	12,691.22
银行存款：	－	－	524,159,577.03	－	－	481,301,039.38
人民币	－	－	521,413,748.89	－	－	478,923,035.80
美元	435,512.10	6.2855	2,737,411.31	376,052.59	6.3009	2,369,469.77
欧元	1,011.93	8.3176	8,416.83	1,045.49	8.1625	8,533.81
其他货币资金：	－	－	32,854,668.93	－	－	22,054,074.33
人民币	－	－	32,854,668.93	－	－	22,054,074.33
合 计			557,029,497.33			503,367,804.93

说明：

• ①银行存款年末余额中， 6 个月定期存款 36,150.00 万元， 3 个月定期存款 2,000.00 万元。

• ② 其他货币资金余额系银行承兑汇票保证金及保函保证金，在编制现金流量表时因其用途 受限不计入现金及现金等价物。

2、交易性金融资产

项 目	期末公允价值	期初公允价值
衍生金融资产	－	7,158.60
说明：期初数系远期美元结汇合约，该合约已于2012年5月到期。
应收票据
种 类	期末数	期初数

3、应收票据

20,141,560.60 15,333,789.26

• （ 1 ）期末公司已质押的应收票据金额 10,000,000.00 元，明细如下：

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37

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
天津协合华兴风电 装备有限公司	2012/9/26	2013/3/26	5,000,000.00	－
北京金风科创风电 设备有限公司	2012/9/24	2013/3/23	5,000,000.00	－
合 计	－	－	10,000,000.00	－

• （ 2 ）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额102,415,858.47元，最大的前五名情况：	公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额102,415,858.47元，最大的前五名情况：	公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额102,415,858.47元，最大的前五名情况：	公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额102,415,858.47元，最大的前五名情况：	公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额102,415,858.47元，最大的前五名情况：
出票单位	出票日期	到期日	金额	票据号
华为技术有限公司	2012/10/24	2013/1/24	5,696,963.96	10200052/22037192
北京金风科创风电 设备有限公司	2012/9/24	2013/3/23	5,000,000.00	10500054/20043499
天津协合华兴风电 装备有限公司	2012/9/26	2013/3/26	5,000,000.00	10300052/23072169
河南正高科贸有限 公司	2012/7/27	2013/1/26	2,546,637.00	30900053/25389004
中通信息服务有限 公司物资分公司	2012/11/23	2013/2/27	2,400,000.00	30200053/22055092
合 计	－	－	20,643,600.96	－

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分
析法计提坏账准备	301,132,106.27	100.00	12,572,090.94	4.17	288,560,015.33
的应收账款
组合小计	301,132,106.27	100.00	12,572,090.94	4.17	288,560,015.33
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	301,132,106.27	100.00	12,572,090.94	4.17	288,560,015.33

应收账款按种类披露（续）

种 类

期初数

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38

	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分
析法计提坏账准备	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47
的应收账款
组合小计	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	242,814,596.30	80.63	4,856,291.93	238,999,328.59	91.98	4,779,986.57
1－2年	46,489,058.17	15.44	4,648,905.82	16,755,354.18	6.45	1,675,535.41
2－3年	10,072,484.02	3.34	2,014,496.80	2,768,094.29	1.07	553,618.86
3－4年	1,407,142.78	0.47	703,571.39	1,081,266.50	0.42	540,633.25
4年以上	348,825.00	0.12	348,825.00	210,795.00	0.08	210,795.00
合 计	301,132,106.27	100.00	12,572,090.94	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09

（ 2 ）本期实际核销应收账款 238,419.00 元，系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准 备的客户尾款，均非关联交易产生。对上述客户核销应收帐款的同时也相应核销了计提的坏 帐准备 238,419.00 元。

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东和关联方欠款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系		金额	年限	占应收账款 总额的比例%
第一名	非关联方		22,988,224.67	1年以内	7.64
			23,470.09	1-2年
第二名	非关联方		3,441,783.07	1年以内	3.05
			5,741,362.01	1-2年
第三名	非关联方		6,063,405.56	1年以内	2.01
第四名	非关联方		5,790,558.20	1年以内	1.94

		56,178.00	1-2年
第五名	非关联方	4,245,632.69	1年以内	1.87
		1,374,572.24	1-2年
		2,900.00	3-4年
合 计	－	49,728,086.53	－	16.51

（ 5 ）应收关联方账款情况详见本附注六、 5 。

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	11,460,295.92	97.66	7,289,103.52	98.86
1至2年	238,365.00	2.03	84,310.00	1.14
2至3年	36,500.00	0.31	－	－
合 计	11,735,160.92	100.00	7,373,413.52	100.00

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
河北金城房地产 开发有限公司	非关联方	1,699,592.00	1年以内	未到结算期
福州大学	非关联方	800,000.00	1年以内	未到结算期
厦门高新电子技 术工程有限公司	非关联方	471,000.00	1年以内	未到结算期
桥西区富顺办公 用品经营部	非关联方	346,725.00	1年以内	未到结算期
龙杰企业公司	非关联方	323,750.89	1年以内	未到结算期
合 计	－	3,641,067.89	－	－

（ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款项。

6 、应收利息

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
兴业银行股份有
限公司漳州角美	549,536.95	873,275.99	1,226,890.72	195,922.22
支行
厦门银行股份有 限公司银隆支行	2,602,500.00	3,227,277.83	5,596,333.33	233,444.50
中国银行股份有 限公司漳州分行	70,751.49	－	70,751.49	－

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40

中国银行漳州角 美支行	－	21,129.45	11,047.51	10,081.94
合 计	3,222,788.44	4,121,683.27	6,905,023.05	439,448.66

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	－	－	－	－	－
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分析法
计提坏账准备的其他应	6,460,822.54	100.00	499,017.98	7.72	5,961,804.56
收款
组合小计	6,460,822.54	100.00	499,017.98	7.72	5,961,804.56
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	－	－	－	－	－
应收款
合 计	6,460,822.54	100.00	499,017.98	7.72	5,961,804.56
他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	－	－	－	－	－
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分析法
计提坏账准备的其他应	8,588,142.64	100.00	446,690.03	5.20	8,141,452.61
收款
组合小计	8,588,142.64	100.00	446,690.03	5.20	8,141,452.61
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	－	－	－	－	－
应收款
合 计	8,588,142.64	100.00	446,690.03	5.20	8,141,452.61

其他应收款按种类披露（续）

说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	4,722,757.77	73.10	94,455.15	7,181,031.47	83.62	143,562.84
1－2年（含）	1,037,279.02	16.05	103,727.90	836,070.42	9.73	83,607.04
2－3年（含）	360,676.50	5.58	72,135.30	420,650.75	4.90	84,130.15
3－4年（含）	222,819.25	3.45	111,409.63	30,000.00	0.35	15,000.00
4年以上	117,290.00	1.82	117,290.00	120,390.00	1.40	120,390.00
合 计	6,460,822.54	100.00	499,017.98	8,588,142.64	100.00	446,690.03

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例%
厦门市国家税务局	非关联方	1,722,435.80	1年以内	应收出口退税	26.66
新疆维吾尔自治区国 家税务局	非关联方	105,861.00	1年以内	保证金	5.37
		240,848.00	1-2年
深圳市鼎丰达电子科 技有限公司	非关联方	193,256.00	1年以内	押金	2.99
北京金嘉年设备成套 有限公司	非关联方	182,947.00	2-3年	保证金	2.83
中国建设银行股份有 限公司山东省分行	非关联方	165,071.75	1-2年	质量保证金	2.55
合 计	－	2,610,419.55	－	－	40.40

8 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 周转材料 原材料 在产品 自制半成品 库存商品 发出商品	901,093.18 － 901,093.18 1,779,071.47 － 1,779,071.47 826,711.21 － 826,711.21 1,598,997.56 － 1,598,997.56 48,203,466.77 175,056.15 48,028,410.62 60,312,355.27 340,039.36 59,972,315.91 8,139,386.59 － 8,139,386. 17,809,638.40 － 17,809,638.40 24,159,838.89 － 24,159,838.89 21,796,974.34 － 21,796,974.34 40,597,519.87 1,265,263.19 39,332,256.68 32,789,129.95 1,151,109.21 31,638,020.74 1,703,229.33 － 1,703,229.33 22,337,995.94 － 22,337,995.94
合 计	124,531,245.84 1,440,319.34 123,090,926.50 158,424,162.93 1,491,148.57 156,933,014.36

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类

期初数 本期计提额

本期减少 期末数 转回 转销

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

原材料	340,039.36	143,010.66	－	307,993.87	175,056.15
库存商品	1,151,109.21	286,768.64	－	172,614.66	1,265,263.19
合 计	1,491,148.57	429,779.30	－	480,608.53	1,440,319.34

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对合营企业投资	20,919,600.17	－	3,271,664.87	17,647,935.30
长期股权投资减值
准备	－	－	－	－
合 计	20,919,600.17	－	3,271,664.87	17,647,935.30

说明：对合营企业投资

被投资单位名 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系[组织机构代] 称 码 漳州耐欧立斯 科技有限责任 有限公司 福建龙海 陈成辉 风力发电 4800 万元 合营企业 55755337-4 公司

续：

被投资单 位名称	本公 司持 股比 例%	本公司 在被投 资单位 表决权 比例%	期末资产总 额	期末负债 总额	期末净资产总 额	本期营业收 入总额	本期净利润
漳州耐欧
立斯科技 有限责任	50	50	43,518,435.11	8,222,564.50	35,295,870.61	7,688,868.41	-6,543,329.73
公司

（ 2 ）长期股权投资汇总表

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
对合营企业投资
漳州耐欧立斯科技有限 责任公司	权益法	24,000,000.00	20,919,600.17	-3,271,664.87	17,647,935.30
合计	－	24,000,000.00	20,919,600.17	-3,271,664.87	17,647,935.30

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

长期股权投资汇总表（续）

被投资单位名称	在被投资单 位持股比例%	在被投资单位表 决权比例%	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计提减 值准备	本期现金 红利
对合营企业投资
漳州耐欧立斯科技 有限责任公司	50.00%	50.00%	－	－	－	－
合 计	50.00%	50.00%	－	－	－	－

说明：长期股权投资本年增减额中，漳州耐欧立斯科技有限责任公司本年减少 3,271,664.87 元系按照权益法，根据本公司股权比例及漳州耐欧立斯科技有限责任公司 2012 年度的净利 润确认的投资收益 -3,271,664.87 元。

10 、投资性房地产

• （ 1 ）按成本计量的投资性房地产

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	购臵或 计提	自用房地产 或存货转入	处 臵 转为自用 房地产		期末数
一、账面原值合计	16,430,483.43	－	6,398,362.51	－	－	22,828,845.94
1、房屋、建筑物	16,430,483.43	－	6,398,362.51	－	－	22,828,845.94
二、累计折旧和累计摊 销合计	9,754,307.99	983,555.21	－	－	－	10,737,863.20
1、房屋、建筑物	9,754,307.99	983,555.21	－	－	－	10,737,863.20
三、投资性房地产账面 价值合计	6,676,175.44	－	－	－	－	12,090,982.74
1、房屋、建筑物	6,676,175.44	－	－	－	－	12,090,982.74

说明：

• ① 本期折旧和摊销额 983,555.21 元。

• ② 截至 2012 年 12 月 31 日止，上述投资性房地产未发生减值情况，故无需计提投资性房地 产减值准备。

• ③ 投资性房地产在资产负债表日的抵押事项：

国贸大厦办公楼 20A 、 20B 、 20C 、 20D 单元的抵押合同已于 2012 年 11 月 30 日到期，解押手 续正在办理中。

• （ 2 ）未办妥产权证书的情况

资产名称 账面原值 备注 预计办结时间

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44

2013 年

6,398,362.51

生产车间七

－

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	148,839,349.07	28,393,141.07	7,137,957.98	170,094,532.16
其中：房屋及建筑物	63,962,690.42	18,175,615.49	6,373,234.30	75,765,071.61
机器设备	27,618,613.17	1,067,805.07	－	28,686,418.24
运输工具	12,641,074.03	1,733,850.73	730,500.00	13,644,424.76
电子设备	20,607,378.51	2,670,179.11	27,491.03	23,250,066.59
办公及其他设备	24,009,592.94	4,745,690.67	6,732.65	28,748,550.96
		本期计提
二、累计折旧合计	40,536,377.27	16,374,992.42	723,978.17	56,187,391.52
其中：房屋及建筑物	9,076,619.35	3,328,633.42	－	12,405,252.77
机器设备	5,557,307.29	2,602,855.23	－	8,160,162.52
运输工具	6,903,177.16	1,996,863.40	693,975.00	8,206,065.56
电子设备	9,104,899.56	5,088,933.18	25,247.50	14,168,585.24
办公及其他设备	9,894,373.91	3,357,707.19	4,755.67	13,247,325.43
三、固定资产账面价值合计	108,302,971.80	－	－	113,907,140.64
其中：房屋及建筑物	54,886,071.07	－	－	63,359,818.84
机器设备	22,061,305.88	－	－	20,526,255.72
运输工具	5,737,896.87	－	－	5,438,359.20
电子设备	11,502,478.95	－	－	9,081,481.35
办公及其他设备	14,115,219.03	－	－	15,501,225.53

说明：

• ①本期折旧额 16,374,992.42 元。

• ② 本期由在建工程转入固定资产原价为 18,519,718.59 元。

• ③ 固定资产在资产负债表日的抵押事项：

厦门火炬园高技术产业开发区光业楼第三层东单元（厂房）的抵押合同已于 2012 年 11 月 30 日到期，解押手续正在办理中。

• （ 2 ）截至 2012 年 12 月 31 日止，上述固定资产未发生减值情况，故无需计提固定资产减值 准备。

• （ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

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45

项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
西安高新路80号3-20906	尚未办理完毕	2013年
西安高新路80号3-20901	尚未办理完毕	2013年
时代晶科名苑26-1801	尚未办理完毕	2013年
时代晶科名苑26-1804	尚未办理完毕	2013年
沈阳东北医药城和平区南五马路 3号1613	尚未办理完毕	2013年
沈阳东北医药城和平区南五马路 3号1614	尚未办理完毕	2013年
沈阳东北医药城和平区南五马路 3号1615	尚未办理完毕	2013年
桥西区南小街63号金世界商贸区 金悦公馆2401	尚未办理完毕	2013年
桥西区南小街63号金世界商贸区 金悦公馆2402	尚未办理完毕	2013年
桥西区南小街63号金世界商贸区 金悦公馆2403	尚未办理完毕	2013年
郑明星报西安高新路80号望庭国 际地下储藏室3-B-24号	尚未办理完毕	2013年
西安高新路80号望庭国际地下储 藏室3-B-22 号	尚未办理完毕	2013年

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
待安装设备	119,389.66	－	119,389.66	9,401.71	－	9,401.71
厦门火炬工业园	67,349,199.83	－	67,349,199.83	37,112,546.88	－	37,112,546.88
生产车间七	－	－	－	5,042,796.30	－	5,042,796.30
福州办事处房产装修	－	－	－	2,638,755.50	－	2,638,755.50
金太阳示范工程	3,615,597.00	－	3,615,597.00	3,042,096.51	－	3,042,096.51
室外——道路工程	－	－	－	338,400.00	－	338,400.00
车间1至7、宿舍楼 公摊费用	3,826,070.62	－	3,826,070.62	2,065,629.60	－	2,065,629.60
沈阳办事处房产装修	－	－	－	1,824,829.00	－	1,824,829.00
成都办事处房产装修	－	－	－	3,121,076.00	－	3,121,076.00
生产车间一至三	7,131,500.00	－	7,131,500.00	1,592,500.00	－	1,592,500.00
生产车间四	7,848,100.00	－	7,848,100.00	4,360,100.00	－	4,360,100.00
石家庄办事处房产装 修	－	－	－	1,972,643.00	－	1,972,643.00
生产车间六	2,392,000.00	－	2,392,000.00	1,329,000.00	－	1,329,000.00
宿舍楼	11,212,984.00	－	11,212,984.00	4,571,984.00	－	4,571,984.00
室外——照明工程	50,000.00	－	50,000.00	－	－	－
室外——绿化工程	370,201.00	－	370,201.00	－	－	－

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46

四号厂房电梯工程	401,000.00	－	401,000.00	－	－	－
零星工程	85,744.00	－	85,744.00	－	－	－
污水处理工程	35,661.00	－	35,661.00	－	－	－
智能化安防系统	8,415.37	－	8,415.37	－	－	－
电气设备（燃气管道 安装工程）	140,000.00	－	140,000.00	－	－	－
电气设备（配电室供 电系统工程）	598,000.00	－	598,000.00	－	－	－
合 计	105,183,862.48	－	105,183,862.48	69,021,758.50	－	69,021,758.50

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入固定资产	其他 减少	利息资 本化累 计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率%	期末数
待安装设备	9,401.71	567,509.37	457,521.42	－	－	－	－	119,389.66
厦门火炬工业园	37,112,546.88	30,236,652.95	－	－	－	－	－	67,349,199.83
生产车间七	5,042,796.30	1,330,438.00	6,373,234.30	－	－	－	－	－
福州办事处房产 装修	2,638,755.50	139,833.00	2,778,588.50	－	－	－	－	－
金太阳示范工程	3,042,096.51	573,500.49	－	－	－	－	－	3,615,597.00
沈阳办事处房产 装修	1,824,829.00	191,667.61	2,016,496.61	－	－	－	－	－
中试实验室测试 设备	－	1,140,868.68	1,140,868.68	－	－	－	－	－
成都办事处房产 装修	3,121,076.00	142,381.00	3,263,457.00	－	－	－	－	－
东大门改建工程	－	348,723.08	348,723.08	－	－	－	－	－
生产车间一至三	1,592,500.00	5,539,000.00	－	－	－	－	－	7,131,500.00
生产车间四	4,360,100.00	3,488,000.00	－	－	－	－	－	7,848,100.00
石家庄办事处房 产装修	1,972,643.00	168,186.00	2,140,829.00	－	－	－	－	－
生产车间六	1,329,000.00	1,063,000.00	－	－	－	－	－	2,392,000.00
宿舍楼	4,571,984.00	6,641,000.00	－	－	－	－	－	11,212,984.00
合 计	66,617,728.90	51,570,760.18	18,519,718.59	－	－	－	－	99,668,770.49

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	工程进度	资金来源
待安装设备	在建	自筹
厦门火炬工业园	在建	募投
生产车间七	完工	募投
福州办事处房产装修	完工	募投
金太阳示范工程	在建	自筹
沈阳办事处房产装修	完工	募投

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47

中试实验室测试设备	完工	自筹
成都办事处房产装修	完工	募投
东大门改建工程	完工	自筹
生产车间一至三	在建	募投
生产车间四	在建	募投
石家庄办事处房产装修	完工	募投
生产车间六	在建	募投
宿舍楼	在建	募投

13 、无形资产

无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	35,549,929.13	13,940,116.51	－	49,490,045.64
土地使用权	24,793,013.55	－	－	24,793,013.55
PFC项目40KW（公司内部自主研 发项目）	2,058,204.74	－	－	2,058,204.74
中国驰名商标	480,000.00	－	－	480,000.00
应用软件	8,218,710.84	－	－	8,218,710.84
客户服务系统	－	410,256.41	－	410,256.41
自主研发项目1	－	5,320,100.99	－	5,320,100.99
自主研发项目2	－	1,253,356.64	－	1,253,356.64
自主研发项目3	－	4,439,479.86	－	4,439,479.86
自主研发项目4	－	2,516,922.61	－	2,516,922.61
二、累计摊销合计	3,622,918.26	2,928,613.77	－	6,551,532.03
土地使用权	1,183,011.74	518,303.34	－	1,701,315.08
PFC项目40KW（公司内部自主研 发项目）	960,495.48	411,640.94	－	1,372,136.42
中国驰名商标	256,000.00	96,000.00	－	352,000.00
应用软件	1,223,411.04	1,615,555.41	－	2,838,966.45
客户服务系统	－	6,837.60	－	6,837.60
自主研发项目1	－	133,002.52	－	133,002.52
自主研发项目2	－	31,333.92	－	31,333.92
自主研发项目3	－	73,991.33	－	73,991.33
自主研发项目4	－	41,948.71	－	41,948.71
三、无形资产账面价值合计	31,927,010.87	－	－	42,938,513.61
土地使用权	23,610,001.81	－	－	23,091,698.47
PFC项目40KW（公司内部自主研 发项目）	1,097,709.26	－	－	686,068.32
中国驰名商标	224,000.00	－	－	128,000.00
应用软件	6,995,299.80	－	－	5,379,744.39
客户服务系统	－	－	－	403,418.81
	48

－ － － 自主研发项目 1 5,187,098.47 － － － 自主研发项目 2 1,222,022.72 － － － 自主研发项目 3 4,365,488.53 － － － 自主研发项目 4 2,474,973.90

说明：

• ① 无形资产本年增加 13,940,116.51 元，主要系本年自主研发项目转入无形资产。

• ② 本期摊销额 2,928,613.77 元。

• ③ 截至 2012 年 12 月 31 日止，上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准 备。

14 、开发支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研发项目1	5,137,890.80	182,210.19	－	5,320,100.99	－
研发项目2	2,776,211.69	1,663,268.17	－	4,439,479.86	－
研发项目3	1,083,082.74	1,433,839.87	－	2,516,922.61	－
研发项目4	1,195,530.33	57,826.31	－	1,253,356.64	－
研发项目5	3,467,221.63	900,000.05	4,367,221.68	－	－
研发项目6	4,363,191.99	3,635,628.21	－	－	7,998,820.20
研发项目7	8,236,758.18	7,099,573.66	－	－	15,336,331.84
研发项目8	1,480,930.29	573,109.11	－	－	2,054,039.40
研发项目9	877,404.50	1,320,899.05	－	－	2,198,303.55
研发项目10	－	5,523,552.43	－	－	5,523,552.43
研发项目11	－	2,629,952.63	－	－	2,629,952.63
研发项目12	－	1,732,396.85	－	－	1,732,396.85
研发项目13	－	2,400,999.22	－	－	2,400,999.22
研发项目14	－	2,733,610.28	－	－	2,733,610.28
研发项目15	－	4,383,213.37	－	－	4,383,213.37
研发项目16	－	3,763,821.00	－	－	3,763,821.00
研发项目17	－	2,196,538.21	－	－	2,196,538.21
合 计	28,618,222.15	42,230,438.61	4,367,221.68	13,529,860.10	52,951,578.98

说明：

• ① 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 67.74% 。

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49

• ② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 32.45% 。

15 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	－	171,856.94	47,960.16	－	123,896.78	－
技术信息服务费	107,146.70	－	91,840.00	15,306.70	－	转为一年内到期 的非流动资产
零星改造工程	865,852.42	121,700.00	92,020.22	123,200.00	772,332.20	调整至在建工程
咨询服务费	13,933.34	－	8,800.00	5,133.34	－	转为一年内到期 的非流动资产
UPS维修费	521,493.83	279,236.68	360,416.51	92,669.53	347,644.47	转为一年内到期 的非流动资产
深圳仓库租金	－	649,362.00	432,908.00	216,454.00	－	转为一年内到期 的非流动资产
合 计	1,508,426.29	1,222,155.62	1,033,944.89	452,763.57	1,243,873.45	－

说明：长期待摊费用本年实际摊销额 1,033,944.89 元。

• 16 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目		期末数	期初数
递延所得税资产：
内部未实现毛利抵销		394,556.51	511,365.39
资产减值准备		2,205,663.37	1,496,633.04
可抵扣亏损		562,764.76	346,244.87
应付职工薪酬（计提奖 金）		692,465.77	619,443.18
递延收益		2,111,975.70	1,204,279.48
会计与税务摊销年限产生 暂时性差异		324,450.11	277,009.06
跨期费用		42,716.26	－
预提运费		373,571.89	－
小 计		6,708,164.37	4,454,975.02
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金 融工具的估值		－	1,073.79
小 计		－	1,073.79
2）可抵扣差异项目明细
项 目			金额
内部未实现毛利抵销			2,630,376.73
	50

（ 2 ）可抵扣差异项目明细

资产减值准备	14,511,428.26
可抵扣亏损	2,251,059.04
应付职工薪酬（计提奖金）	4,581,565.46
递延收益	14,079,838.02
会计与税务摊销年限产生暂时性差异	2,163,000.73
跨期费用	284,775.06
预提运费	2,490,479.28
小 计	42,992,522.58

17 、资产减值准备明细

项 目	期初数	本期增加	本期减少 转回 转销	本期减少 转回 转销	期末数
坏账准备	8,207,259.12	5,336,118.84	233,850.04	238,419.00	13,071,108.92
存货跌价准备	1,491,148.57	429,779.30	－	480,608.53	1,440,319.34
合 计	9,698,407.69	5,765,898.14	233,850.04	719,027.53	14,511,428.26

18 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的 资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其他原因造成所有
权受到限制的资产
1、其他货币资金	18,733,274.33	47,298,587.52	33,177,192.92	32,854,668.93
2、其他货币资金	3,320,800.00	－	3,320,800.00	－
合 计	22,054,074.33	47,298,587.52	36,497,992.92	32,854,668.93

说明：

• ① 原用于抵押的房产的抵押合同已于 2012 年 11 月 30 日到期，解押手续正在办理中。

• ② 其他原因造成所有权受到限制的其他货币资金 32,854,668.93 元，系银行承兑汇票保证金 及保函保证金。

19 、短期借款

短期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款	－	3,225,072.19
应付票据
种 类	期末数	期初数

• 20 、应付票据

种 类

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51

银行承兑汇票

157,424,618.75

57,926,160.88

说明：

• ① 下一会计期间将到期金额 157,424,618.75 元。

• 。

• ② 期末数较期初数增长较大，主要系以银行承兑汇票结算支付材料款增加所致

21 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		154,921,184.42	97.33	194,742,245.30	98.91
		3,157,093.47	1.98	1,777,404.55	0.90
		736,953.26	0.46	355,989.50	0.18
		357,863.93	0.23	23,519.33	0.01
合	计	159,173,095.08	100.00	196,899,158.68	100.00

（ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

（ 3 ）账龄超过1 年的大额应付账款

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
无锡富士电机有限公司	376,068.38	货款	未结算
福建昊宇建筑工程有限公司	343,000.00	质量保证金	未结算
漳州金峰工业开发总公司	285,197.00	土地款	未结算
四川永星电子有限公司	276,627.24	货款	未结算
北京索英电气技术有限公司	197,200.00	设备款	未结算
合 计	1,478,092.62	－	－

22 、预收款项

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		26,995,203.92	96.75	25,733,714.34	94.89
		727,781.92	2.61	859,899.70	3.17

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52

		39,626.79	0.14	7,960.00	0.03
		138,839.48	0.50	518,479.86	1.91
合	计	27,901,452.11	100.00	27,120,053.90	100.00

（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联 方的款项。

23 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,315,032.34	108,700,734.70	107,427,456.03	14,588,311.01
（2）职工福利费	2,833,317.39	5,410,275.61	5,410,601.11	2,832,991.89
（3）社会保险费	8,043.30	7,992,023.86	7,563,630.76	436,436.40
其中：①医疗保险费	－	2,401,322.20	2,401,322.20	－
②基本养老保险费	7,790.73	4,630,071.92	4,201,426.25	436,436.40
③年金缴费	－	－	－	－
④失业保险费	－	435,769.77	435,769.77	－
⑤工伤保险费	132.93	250,135.26	250,268.19	－
⑥生育保险费	119.64	274,724.71	274,844.35	－
（4）住房公积金	132.00	5,498,189.61	5,498,321.61	－
（5）辞退福利	－	11,442.00	11,442.00	－
（6）工会经费和职工教育经费	2,484,664.69	3,271,738.52	3,042,050.04	2,714,353.17
（7）股份支付	－	5,052,567.25	5,052,567.25	－
合 计	18,641,189.72	135,936,971.55	134,006,068.80	20,572,092.47

24 、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	-17,819,280.86	-11,303,277.01
企业所得税	1,783,059.03	6,656,781.21
城市维护建设税	448,201.21	916,709.67
个人所得税	287,312.17	176,795.97
房产税	236,445.23	73,562.78
土地使用税	226,713.83	－
教育费附加	193,147.41	392,875.58
地方教育费附加	128,764.92	260,467.31
印花税	45,412.31	－

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53

防洪堤费	11,320.20	152,212.11
营业税	7,941.57	1,646.40
其他税种	17,936.90	43,888.82
合 计	-14,433,026.08	-2,628,337.16

说明：期末数较期初数下降较大，主要是期末增值税的留抵税额增加所致。。

25 、应付利息

项 目		期末数	期初数
短期借款应付利息		－	92,940.86
付股利
股东名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
股权激励分红	294,750.00	－	－

26 、应付股利

27 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		11,496,856.59	92.33	9,922,626.43	97.65
		726,230.19	5.83	15,421.40	0.15
		4,867.40	0.04	－	－
		223,867.00	1.80	223,867.00	2.20
合	计	12,451,821.18	100.00	10,161,914.83	100.00

（ 2 ）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方款项。

（ 3 ）账龄超过1 年的大额其他应付款

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
福建昊宇建筑工程有限公司	586,677.00	工程履约保证金	未结算
唐松树	223,867.00	厂房租赁押金	未结算
合 计	810,544.00	－	－

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54

（ 4 ）金额较大的其他应付款

项 目	年末账面余额	性质或内容
广州市宏跃货物运输有限公司	4,349,560.76	预提运费
福建昊宇建筑工程有限公司	999,384.00	工程款押金
合 计	5,348,944.76	－

28 、其他流动负债

项 目	期末数	期初数
递延收益
其中：基于IGBT模块应用的高校节能电力电子变换 装臵（UPS)产业化项目（说明①）	8,000,000.00	－
信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS 电源产业化项目（说明②）	5,005,589.64	5,668,529.88
高频环节逆变技术在节能降耗与新能源变换 装臵中的应用项目（说明③）	4,000,000.00	－
IGBT整流高效大功率模组化不间断电源项目 （说明④）	3,200,000.00	－
厦门科华恒盛研发试制基地建设项目（说明 ⑤）	1,200,000.00	－
年产100MW太阳能光伏发电系统并网逆变器 项目（说明⑥）	962,170.94	1,300,000.00
重点制造企业2011年度技术改造政策扶持 （说明⑦）	200,000.00	－
医疗设备专用UPS项目（说明⑧）	112,077.44	900,000.00
太阳能光伏发电系统逆变器项目（说明⑨）	－	160,000.00
合 计	22,679,838.02	8,028,529.88

说明：

• ① 根据福建省财政厅《关于下达 2012 年战略性新兴产业项目第一批中央基建投资预算（拨 款）的通知》（闽财（建）指 [2012]51 号文）、漳州市财政局《关于下达 2012 年战略性新 兴产业项目第一批中央基建投资预算的通知》（漳财建（指） [2012]37 号文）本公司收到 漳州市财政局拨款 800 万元。该项目尚未验收，所取得的政府补助将自长期资产可供使 用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益。

• ② 根据福建省发展和改革委员会、福建省经济贸易委员会和福建省科学技术厅 《关于转下 达电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（闽发改 高技（ 2009 ） 423 号），本公司收到财政拨款 500 万用于信息设备用网络中大功率高性能 不间断 UPS 电源产业化项目；根据漳州市财政局《关于下达 2009 年第一批促进项目成果 转化扶持资金支出预算的通知》（ 漳财建（指）（ 2009 ） 44 号），本公司收到漳州财政 局 100 万元拨款，用于信息设备用网络中大功率高性能不间断 UPS 电源项目。该项目已 通过验收，自 2011 年 7 月起按照项目预期年限分期转入当期损益，本年转销 662,940.24 元， 累计转销 994,410.36 元，余额 5,005,589.64 元。

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55

• ③ 根据中华人民共和国财政部、中华人民共和国工业和信息化部联合发布的《财政部 工业 和信息化部关于下达 2012 年第二批科技成果转化项目补助资金的通知》 ( 财建 [2012]258 号 文 ) 给予本公司 “ 高频环节逆变技术在节能降耗与新能源变换装臵中的应用 ” 项目补助资金 共计 1300 万元，其中 2012 年补助资金 400 万元， 2013 年拟补助 400 万元， 2014 年拟补助 500 万元。本公司 2012 年收到该补助资金 400 万元。该项目正在进行中，所取得的政府补 助将自长期资产可供使用时起按照长期资产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益。

• ④ 根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资 [2012]1537 号文）、《厦门市发展改革委 厦门市经济发展局关于转发电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计 划的通知》（厦发改高技 [2012]31 号文），本公司收到 2012 年中央预算内投资计划拨款 320 万元。该项目正在进行中，所取得的政府补助将自长期资产可供使用时起按照长期资 产的预计使用期限，平均分摊转入当期损益。

• ⑤ 根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达 2012 年工业基础设施建设扶持资金的 通知》（厦经行 <2012>506 号文），本公司收到厦门市财政局拨款 120 万元。该项目尚未 验收，所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，将在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。

• ⑥ 根据漳州市发展和改革委员会、漳州市经济贸易委员会 《漳州市发展和改革委员会、漳 州市经济贸易委员会关于转下达工业中小企业技术改造项目 2011 年中央预算内投资计划 的通知》（漳发改工外【 2011 】 35 号）本公司 2011 年收到芗城区财政局拨款 130 万元。 该项目已批量投产，自 2012 年 7 月起按照相关资产剩余使用年限分期转入当期损益，本 年转销 337,829.06 元，累计转销 337,829.06 元，余额 962,170.94 元。

• ⑦ 根据《厦门市财政局、厦门市经济发展局关于 2011-2013 年继续对重点制造业企业技术改 造实施财政扶持的通知》（厦财预 <2011>89 号文），本公司收到厦门火炬高新技术产业 开发区管理委员会拨款 306,700.00 元，所取得的政府补助属于与资产相关的政府补助，在 相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。本年分配 106,700.00 元计入当期损益。

• ⑧ 根据福建省财政厅《关于核拨 2009 年第一批中央保持外贸稳定增长有关资金的通知》 （闽财外 (2009)78 号），本公司 2010 年收到核拨资金 40 万元；根据漳州市科学技术局、 漳州市财政局《关于下达 2010 年福建省科技项目（企业技术创新）计划和经费的通知》 （漳财教【 2010 】 64 号）本公司 2011 年收到漳州市芗城区财政局 50 万元拨款。上述拨款 用于医疗设备专用高性能不间断电源系统项目的研究开发。所取得的政府补助款用于补 偿本公司发生的相关费用或损失。本年转入当期损益 787,922.56 元，累计转销 787,922.56 元，余额 112,077.44 元。

• ⑨ 根据漳州市科学技术局、漳州市财政局《关于下达 2010 年福建省科技项目（自然科学基 金杰青）计划和经费的通知》（漳财教【 2010 】 104 号），本公司 2011 年收到漳州市芗城 区财政局 16 万元拨款，用于太阳能光伏发电系统逆变器项目。所取得的政府补助款用于 补偿本公司发生的相关费用或损失，本年均转入当期损益。

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56

29 、股本 （单位：万股）

项 目	期初数	本期增减（+、-） 发行 新股 送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	15,996.50	－ －	6,398.60	-4.90	6,393.70	22,390.20

说明：

• ① 公司 2012 年 5 月 30 日根据《 2012 年年度股东大会决议》和《章程修正案》的规定以 2011 年末总股本 15,996.50 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，增加股本 6,398.60 万股，业经天健正信会计师事务所 “ 天健正信验（ 2012 ）综字第 020079 号 ” 《验资 报告》审验。

• ② 公司分别回购股权激励对象离职人员 A 自然人和 B 自然人持有的本公司有限售条件的股 权激励股份各 1.4 万股，减少股本 2.8 万股，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙） “ 致 同验字（ 2012 ）第 350ZA0010 号 ” 《验资报告》审验。

• ③ 公司分别回购股权激励对象离职人员 C 自然人和 D 自然人持有的本公司有限售条件的股 权激励股份 1.4 万股和 0.7 万股，减少股本 2.1 万股，业经致同会计师事务所（特殊普通 合伙） “ 致同验字（ 2012 ）第 350ZA0036 号 ” 《验资报告》审验。

30 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	461,736,304.62	5,052,567.25	64,319,200.00	402,469,671.87
其中：股份支付	2,219,160.96	5,052,567.25	－	7,271,728.21
其他资本公积	2,296,108.36	－	－	2,296,108.36
合 计	464,032,412.98	5,052,567.25	64,319,200.00	404,765,780.23

说明：

• ① 公司 2012 年 5 月 30 日根据《 2012 年年度股东大会决议》和《章程修正案》的规定以 2011 年末总股本 15,996.50 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，股本溢价 减少 6,398.60 万元。

• ② 股份支付本年增加系股权激励费用摊销，本年摊销 5,052,567.25 元，累计摊销 7,271,728.21 元。

• ③ 公司分别回购股权激励对象离职人员 A 自然人和 B 自然人持有的本公司有限售条件的股 权激励股份各 1.4 万股，减少股本溢价 19.04 万元。

• ④ 公司分别回购股权激励对象离职人员 C 自然人和 D 自然人持有的本公司有限售条件的股 权激励股份 1.4 万股和 0.7 万股，减少股本溢价 14.28 万元。

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57

31 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	37,841,198.60	5,215,636.99	－	43,056,835.59
任意盈余公积	3,333,914.42	－	－	3,333,914.42
合 计	41,175,113.02	5,215,636.99	－	46,390,750.01

32 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
调整前 上期末未分配利润	233,222,547.86	199,224,761.32	－
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减	－	－	－
调整后 期初未分配利润	233,222,547.86	199,224,761.32	－
加：本期归属于母公司所有者的净利润	94,672,071.40	108,709,324.24	－
减：提取法定盈余公积	5,215,636.99	12,311,537.70	母公司净 利润10%
提取任意盈余公积	－		－
应付普通股股利	23,842,125.00	62,400,000.00	－
转作股本的普通股股利	－	－	－
期末未分配利润	298,836,857.27	233,222,547.86	－
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 母公司的金额	6,257,592.23	2,636,503.91	－

33 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	933,408,626.41	942,387,893.91
其中：主营业务收入	924,736,233.03	935,077,405.89
其他业务收入	8,672,393.38	7,310,488.02
营业成本	630,501,927.30	630,757,338.59
其中：主营业务成本	628,958,011.30	629,554,762.44
其他业务成本	1,543,916.00	1,202,576.15

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称

本期发生额

上期发生额

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58

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电力电子设备 924,736,233.03 628,958,011.30 935,077,405.89 629,554,762.44 制造业

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
一、信息化UPS电
源系统设备
小功率（0-3KVA)	100,135,778.51	80,627,336.94	110,420,924.11	84,175,881.30
中功率（3-10KVA)	194,611,393.16	140,250,571.32	185,331,362.52	130,438,940.39
大功率（≥10KV)	369,968,375.88	230,137,165.71	332,591,376.35	215,442,126.70
小计	664,715,547.55	451,015,073.97	628,343,662.98	430,056,948.39
二、工业动力UPS 电源系统设备	37,568,823.04	19,753,297.12	98,057,158.18	51,213,018.32
三、建筑工程电源	16,149,034.96	8,800,795.43	15,509,650.00	7,702,012.43
四、配套产品 （注）	206,302,827.48	149,388,844.78	193,166,934.73	140,582,783.30
合 计	924,736,233.03	628,958,011.30	935,077,405.89	629,554,762.44

说明：配套产品主要包括电池、电池柜、风能配套装臵。

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
国内	771,949,833.87	509,338,736.06	785,605,625.20	513,799,746.59
国外	152,786,399.16	119,619,275.24	149,471,780.69	115,755,015.85
合 计	924,736,233.03	628,958,011.30	935,077,405.89	629,554,762.44

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
第一名	46,578,523.85	4.99
第二名	29,964,603.69	3.21
第三名	19,889,493.18	2.13
第四名	16,549,034.96	1.77
第五名	14,147,613.54	1.52
合 计	127,129,269.22	13.62

34 、营业税金及附加

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59

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	194,465.57	228,400.93
城市维护建设税	4,117,831.42	3,844,023.22
教育费附加	1,765,123.13	1,647,438.49
地方教育费附加	1,176,748.68	1,095,428.19
房产税（投资性房地产）	364,704.18	268,997.40
土地使用税（投资性房地产）	65,070.00	98,147.76
合 计	7,683,942.98	7,182,435.99

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

35 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	36,855,204.42	26,125,351.52
差旅费	20,867,530.74	14,145,211.55
业务招待费	17,931,861.67	14,286,671.94
运输费	17,350,566.89	21,306,211.08
其他费用	34,916,727.57	38,327,694.84
合 计	127,921,891.29	114,191,140.93

说明：其他费用主要系广告宣传展销费、会务费、安装费等。

36 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
技术开发费	23,150,150.67	26,031,435.30
职工薪酬	20,095,416.54	24,134,223.83
折旧、摊销	7,668,436.95	7,432,209.26
其他	13,020,275.80	13,932,277.64
合 计	63,934,279.96	71,530,146.03

说明：其他费用主要系办公费、租赁费、费用性税金等。

37 、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	－	262,609.74
减：利息收入	9,341,503.84	10,585,159.84

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60

汇兑损益	465,520.80	599,419.37
手续费及其他	634,684.60	780,432.40
合 计	-8,241,298.44	-8,942,698.33

38 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	5,102,268.80	2,724,297.20
（2）存货跌价损失	429,779.30	748,464.59
合 计	5,532,048.10	3,472,761.79

39 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,271,664.87	-2,405,020.38
处臵交易性金融资产取得的投资收益	13,564.75	－
其他（注）	179,041.10	－
合 计	-3,079,059.02	-2,405,020.38

注：其他系购买银行理财产品的投资收益。

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
漳州耐欧立斯科 技有限责任公司	-3,271,664.87	-2,405,020.38	联营企业亏损增加

40 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	143,475.00	2,365.39	143,475.00
其中：固定资产处臵利得	143,475.00	2,365.39	143,475.00
政府补助	8,607,735.13	5,025,117.22	6,417,786.04
无法支付的应付款项	2,139,461.87	2,181,701.03	2,139,461.87

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61

赔偿金收入	84,222.15	419,827.98	84,222.15
违约金收入	93,702.00	53,000.00	93,702.00
盘盈收益	91,166.96	26,906.62	91,166.96
其他	30,577.09	778,538.80	30,577.09
合 计	11,190,340.20	8,487,457.04	9,000,391.11

其中，政府补助明细如下：

项 目		本期发生额	上期发生额
增值税退税		2,189,949.09	1,152,579.47
年产14000套中大功率次间断电源（UPS)技术改造项		1,560,000.00	－
医疗设备专用UPS项目（说明）		787,922.56	－
信息设备用网络中大功率高性能不间断UPS电源产 业化项目（说明）		662,940.24	331,470.12
市场拓展扶持资金		555,800.00	－
大功率太阳能光伏并网逆变器SPI100K、SPI250K、 SPI500K项目		500,000.00	－
其他		2,351,123.24	3,541,067.63
合 计		8,607,735.13	5,025,117.22
说明：由递延收益转入，详见附注五、28“其他流动负债”。
、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	4,220.51	111,234.40	4,220.51
其中：固定资产处臵损失	4,220.51	110,842.73	4,220.51
对外捐赠	674,680.00	403,000.00	674,680.00
罚款及滞纳金支出	107,465.25	2,397.49	107,465.25
违约金、赔偿金	－	37,132.50	－
其他	20,314.95	19,456.98	20,314.95
合 计	806,680.71	573,221.37	806,680.71

41 、营业外支出

42 、所得税费用

所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

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62

按税法及相关规定计算的当期所得税	20,962,627.43	22,307,316.98
递延所得税调整	-2,254,263.14	-1,244,203.64
合 计	18,708,364.29	21,063,113.34
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	94,672,071.40	108,709,324.24
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 益	F	7,127,328.02	6,728,262.28
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	P2=P1-F	87,544,743.38	101,981,061.96
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 的影响	P3	－	－
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润的影响	P4	－	－
期初股份总数	S0	159,965,000.00	156,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数	S1	63,986,000.00	63,986,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	－	3,965,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	－	3
报告期因回购等减少股份数	Sj	49,000.00	－
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	2-6	－
报告期缩股数	Sk	－	－
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/ M0-SjMj/M0-Sk	223,933,500.00	220,977,250.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而增加的普通股加权平均数	X1	－	－
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	223,933,500.00	220,977,250.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数		－	－
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数		－	－
回购承诺履行而增加的普通股加权数		－	－
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.42	0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的基本每股收益	Y2=P2/S	0.39	0.46
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3） /X2	0.42	0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的稀释每股收益	Y4=（P2＋P4） /X2	0.39	0.46

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63

44 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到财政科研项目等补助款	21,034,888.91	5,713,647.10
银行利息收入	12,124,843.62	13,024,017.29
收回保证金、备用金等	3,980,721.13	1,517,926.99
租金收入	2,292,789.50	1,452,080.00
收回其他	1,059,363.05	276,060.58
合 计	40,492,606.21	21,983,731.96

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付管理费用、销售费用等期间费用	114,600,401.69	112,992,129.90
支付票据、保函保证金等	14,131,394.60	2,745,629.74
支付公益性和非公益性捐赠	674,680.00	403,000.00
支付其他	1,096,431.16	2,091,055.87
合 计	130,502,907.45	118,231,815.51

（ 3 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
授信额度管理费及承诺费	136,902.70	350,189.33
回购限制性股票	382,200.00	－
股权登记费、现金派息手续费	151,315.75	－
支付科华电子清算资本金	－	140,000.00
合 计	670,418.45	490,189.33

。 说明：本期由于职工离职回购股权激励职工限售股份支付现金 382,200.00 元

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	94,672,071.40	108,650,029.46
加：资产减值准备	5,532,048.10	3,472,761.79

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64

固定资产折旧、投资性房地产折旧	15,238,347.77	13,184,056.99
无形资产摊销	2,928,613.77	2,236,714.45
长期待摊费用摊销	985,984.73	1,141,926.21
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-139,643.62	108,477.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	389.13	391.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	-7,158.60
财务费用（收益以“－”号填列）	305,000.75	852,913.83
投资损失（收益以“－”号填列）	3,092,623.77	2,405,020.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填	-2,253,189.35	-1,245,277.43
列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填	-1,073.79	1,073.79
列） 存货的减少（增加以“－”号填列）	33,408,771.64	-46,362,908.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填	-45,765,278.66	-85,990,618.84
列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填	46,034,709.15	5,438,059.65
列） 其他	3,354,377.24	1,497,164.08
经营活动产生的现金流量净额	157,393,752.03	5,382,626.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	524,174,828.40	481,313,730.60
减：现金的期初余额	481,313,730.60	606,570,540.02
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的期初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	42,861,097.80	-125,256,809.42
（2）现金及现金等价物的构成

项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	524,174,828.40	481,313,730.60
其中：库存现金	15,251.37	12,691.22
可随时用于支付的银行存款	524,159,577.03	481,301,039.38
二、现金等价物	－	－
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、期末现金及现金等价物余额	524,174,828.40	481,313,730.60

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65

（ 3 ）货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
期末货币资金	557,029,497.33
减：使用受到限制的存款	32,854,668.93
期末现金及现金等价物余额	524,174,828.40

说明：使用受到限制的存款系本公司开具银行承兑汇票和保函的保证金。

六、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

母公司 名称	关联关系 企业类型	注册地	法人代表 业务性质	组织机构 代码
厦门科华伟业股 份有限公司	母公司 有限责任公司	厦门	陈建平 投资咨询	76926799-4
本公司的母公司情况（续）：
母公司名称	注册资本 母公司对本公司持 股比例%		母公司对本公司表 决权比例%	本公司最终 控制方
厦门科华伟业股份 有限公司	2,361.70万元	38.45%	38.45% 陈成辉、陈建平

说明：

• ① 陈成辉与陈建平为侄叔关系，两人直接持有本公司 25.61% 股权，持有科华伟业 50.60% 股 权，折合持有本公司 45.07% 的股权。

• ② 厦门科华伟业股份有限公司是由陈建平、陈成辉等 78 名自然人（本公司员工）发起设立 的公司。

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四。

3 、本公司的合营企业情况

合营企业情况详见附注五、 9 。

4 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

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66

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	上期发生额
漳州耐欧立斯科技有 限责任公司	购买商品	按照市价	100,167.50	28,363.25

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	上期发生额
漳州耐欧立斯科技有 限责任公司	销售商品	按照市价	681,436.89	74,189.94
漳州耐欧立斯科技有 限责任公司	提供劳务	按照市价	42,504.26	62,288.85

（ 2 ）关联租赁情况

公司出租

出租方名	承租方名	租赁资产	租赁起始	租赁终止	租赁收益	年度确认的租
称	称	种类	日	日	定价依据	赁收益
漳州科华新 能源技术有 限责任公司	漳州耐欧立 斯科技有限 责任公司	厂房	2012年4月 1日	2013年3月 31日	按照市价	488,160.00

（ 3 ）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕
漳州科华技术 有限责任公司	厦门科华恒盛股 份有限公司	60,000,000.00	2012.12.25	2013.12.24	否

说明：子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在招商银行股份有限公司厦门分行就担保 期间发生的债务提供人民币 6,000.00 万元最高额担保。

5 、关联方应收应付款项

应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	漳州耐欧立斯科技 有限责任公司	847,397.10	16,947.94

七、 股份支付

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67

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的 范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的范围和 合同剩余期限

5,052,567.25 5,052,567.25

－

－

授予价格每股 10.92 元，，因公司 2012 年 实施了 2011 年度的利润分配和每 10 股转 4 股的资本公积转增股本方案，授予价格调 整为每股 7.80 元。 2012 年 10 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日为解锁期。

说明：根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于 < 厦门科华恒盛股份有限 公司限制性股票激励计划（草案修订稿） > 及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决 议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案》和修改后的章程 规定，本公司以定向增发新股的方式，向 141 名自然人授予 413.50 万股限制性股票，授予价 格为每股 10.92 元。经本公司 2011 年 9 月 25 日召开第五届董事会第九次会议决定，确定 2011 年 9 月 30 日为授予日。除 5 位限制性股票激励对象自动放弃行权外，本公司实际向 136 名股 权激励对象发行限制性股票 396.50 万股。限制性股票自授予日起的 12 个月为锁定期，锁定 期满次日起的 48 个月为解锁期。

2012 年 5 月 18 日公司召开 2011 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2011 年度利润分配 的议案》，确定公司 2011 年度权益分派方案为：向全体股东每 10 股派 1.5 元人民币现金， 同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。依据《厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年 年度权益分派实施公告》， 2011 年度权益分派股权登记日为 2012 年 5 月 29 日，除权除息日 为 2012 年 5 月 30 日，资本公积金所转增股份于 2012 年 5 月 30 日直接记入股东证券账户。股 限制性股票授予价格为每股 10.92 元调整为每股 7.80 元。

2 、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定	按照授予日2011年9月30日的股票收盘价，根据
方法	B-S模型计算限制性股票的公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估 计的确定方法	资产负债表日股权激励股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异	说
的原因	明
资本公积中以权益结算的股份支 付的累计金额	7,271,728.21
以权益结算的股份支付确认的费 用总额	11,200,500.00

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68

说明：上期估计金额为 15,304,900.00 元，本期由于 2012 年度经营业绩未达到解锁条件冲减 2012 年度股份支付费用 4,004,650.00 元，并减少离职员工股份支付费用 99,750.00 元，调整后 期末股份支付确认的费用总额为 11,200,500.00 元。

• 3 、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额

11,200,500.00

八、 或有事项

对外担保

集团内担保

截止 2012 年 12 月 31 日，本公司子公司漳州科华技术有限责任公司对外提供担保均为合并报 表范围内的担保，详见本附注六、 4 。

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露的重大或有事项。

九、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

• 1 、资产负债表日后利润分配情况说明

2013 年 4 月 22 日召开的本公司第五届第二十二次董事会审议通过了公司 2012 年度利润分配 预案为：以本公司 2012 年末总股本 223,902,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人 民币现金（含税），不转增不送股。本次分配现金股利 33,585,300.00 元，利润分配后，剩余 未分配利润 165,210,537.16 元将滚存转入下一期分配。上述利润分配预案尚须经股东大会批准。

• 2 、关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解 锁的限制性股票的议案

本公司因 2012 年度业绩指标未达到《限制性股票激励计划》要求的解锁条件，经第五届第 二十二次董事会审议通过，第二期已授予的限制性股票失效。根据《限制性股票激励计划》， 本公司应将第二期已获授限制性股票回购注销。本次限制性股票回购注销后，本公司股权激 励计划授予的限制性股票数量由 550.20 万股调减为 407.75 万股（其中第一期已解锁 137.55 万 股，剩余 270.20 万股尚未解锁），激励对象总人数由 132 人调减为 129 人，本公司股本总额 由 22,390.20 万股调整为 22,247.75 万股。

截至 2013 年 4 月 22 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

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69

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
组合1：按照账龄
分析法计提坏账准	290,692,470.48	98.49	12,348,757.02	4.25	278,343,713.46
备的应收账款
组合2：合并范围 内关联方	4,467,455.84	1.51	－	－	4,467,455.84
组合小计	295,159,926.32	100.00	12,348,757.02	4.18	282,811,169.30
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	295,159,926.32	100.00	12,348,757.02	4.18	282,811,169.30

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	－	－	－	－	－
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款	－	－	－	－	－
组合1：按照账龄
分析法计提坏账准	242,920,371.00	97.44	7,392,976.29	3.04	235,527,394.71
备的应收账款
组合2：合并范围 内关联方	6,376,212.03	2.56			6,376,212.03
组合小计	249,296,583.03	100.00	7,392,976.29	2.96	241,903,606.74
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	－	－	－	－	－
备的应收账款
合 计	249,296,583.03	100.00	7,392,976.29	2.96	241,903,606.74

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70

说明：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	232,556,725.52	78.79	4,651,134.51	222,476,154.17	89.24	4,449,523.08
1－2年 （含）	46,307,293.16	15.69	4,630,729.32	16,384,061.04	6.57	1,638,406.10
2－3年 （含）	10,072,484.02	3.41	2,014,496.80	2,768,094.29	1.11	553,618.86
3－4年 （含）	1,407,142.78	0.48	703,571.39	1,081,266.50	0.43	540,633.25
4年以上	348,825.00	0.12	348,825.00	210,795.00	0.09	210,795.00
合 计	290,692,470.48	98.49	12,348,757.02	242,920,371.00	97.44	7,392,976.29

（ 2 ）本期实际核销应收账款 238,419.00 元，系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准 备的客户尾款，均非关联交易产生。对上述客户核销应收帐款的同时也相应核销了计提的坏 帐准备 238,419.00 元。

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东及关联方欠款。

• （ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
第一名	非关联方	22,988,224.67	1年以内	7.80
		23,470.09	1-2年
第二名	非关联方	3,441,783.07	1年以内	3.11
		5,741,362.01	1-2年
第三名	非关联方	6,063,405.56	1年以内	2.05
第四名	非关联方	5,790,558.20	1年以内	1.98
		56,178.00	1-2年
第五名	非关联方	4,245,632.69	1年以内	1.91
		1,374,572.24	1-2年
		2,900.00	3-4年
合 计		49,728,086.53		16.85

2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

期末数 种 类 金 额 比例 % 坏账准备 比例 % 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 － － － － －

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71

按组合计提坏账准备的其他
应收款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款	5,555,084.83	100.00	400,183.77	7.20	5,154,901.06
组合小计	5,555,084.83	100.00	400,183.77	7.20	5,154,901.06
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	5,555,084.83	100.00	400,183.77	7.20	5,154,901.06

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他
应收款	－	－	－	－	－
其中：按照账龄分析法计提 坏账准备的其他应收款	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38
组合小计	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38

说明：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	4,140,317.06	74.53	82,806.34	5,453,042.55	85.22	109,060.85
1－2年 （含）	974,219.02	17.54	97,421.90	608,123.42	9.50	60,812.34
2－3年 （含）	167,729.50	3.02	33,545.90	207,650.75	3.25	41,530.15
3－4年 （含）	172,819.25	3.11	86,409.63	30,000.00	0.47	15,000.00
4年以上	100,000.00	1.80	100,000.00	100,000.00	1.56	100,000.00
合 计	5,555,084.83	100.00	400,183.77	6,398,816.72	100.00	326,403.34

（ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	性质或 内容	比例%
厦门市国家税务局	非关联方	1,722,435.80	1年以内	应收出口退税	31.01
新疆维吾尔自治区国家 税务局	非关联方	105,861.00	1年以内	保证金	6.24
		240,848.00	1-2年

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72

中国建设银行股份有限 公司山东省分行	非关联方	165,071.75	1-2年	质量保证金	2.97
南车株洲电力机车研究 所有限公司大功率IGBT 产业化建设项目组	非关联方	160,000.00	1年以内	保证金	2.88
黑龙江广播电视网络股 份有限公司	非关联方	150,000.00	1-2年	保证金	2.70
合 计	－	2,544,216.55		－	45.80

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
①子公司投资
漳州科华技术有限公司	成本法	190,345,518.89	189,593,881.65	751,637.24	190,345,518.89
深圳市科华恒盛科技有 限公司	成本法	1,599,695.83	1,532,578.13	67,117.70	1,599,695.83
漳州科华新能源技术有 限责任公司	成本法	95,351,326.05	95,333,696.88	17,629.17	95,351,326.05
厦门科灿信息技术有限 公司	成本法	2,240,540.60	2,072,759.38	167,781.22	2,240,540.60
北京科华恒盛技术有限 公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	－	5,000,000.00
②对合营企业投资
漳州耐欧立斯科技有限 责任公司	权益法	24,000,000.00	20,919,600.17	-3,271,664.87	17,647,935.30
合计	－	318,537,081.37	314,452,516.21	-2,267,499.54	312,185,016.67

长期股权投资（续）

被投资单位名称	在被投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
① 子公司投资
漳州科华技术有限 公司	100.00	100.00	－	－	－	20,000,000.00
深圳市科华恒盛科 技有限公司	100.00	100.00	－	－	－	－
漳州科华新能源技 术有限责任公司	100.00	100.00	－	－	－	－
厦门科灿信息技术 有限公司	100.00	100.00	－	－	－	10,000,000.00
北京科华恒盛技术 有限公司	100.00	100.00	－	－	－	－
②对合营企业投资
漳州耐欧立斯科技 有限责任公司	50.00	50.00	－	－	－	－

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

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73

项 目		本期发生额		上期发生额
营业收入		818,004,199.54		825,677,873.80
其中：主营业务收入		802,291,277.08		812,811,232.11
其他业务收入		15,712,922.46		12,866,641.69
营业成本		644,327,923.65		603,830,714.81
其中：主营业务成本		633,702,591.63		595,803,958.77
其他业务成本		10,625,332.02		8,026,756.04
2）主营业务（分行业	）
行业名称	本期发生额 营业收入	营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
电力电子设备制 造业	802,291,277.08	633,702,591.63	812,811,232.11	595,803,958.77

（ 2 ）主营业务（分行业）

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入	营业成本
一、信息化UPS电
源系统设备
小功率(0-3KVA)	60,237,203.69	57,348,324.53	75,970,686.56	63,197,417.47
中功率(3-10KVA)	170,552,869.73	134,082,265.22	159,956,244.99	121,001,844.06
大功率(≥10KV)	325,593,625.43	227,254,642.79	278,656,099.63	197,646,568.41
小计	556,383,698.85	418,685,232.54	514,583,031.18	381,845,829.94
二、工业动力UPS 电源系统设备	31,095,243.59	19,411,242.96	95,085,531.01	56,671,623.60
三、建筑工程电源	16,149,388.00	11,771,551.94	15,509,650.00	10,067,035.16
四、配套产品	198,662,946.64	183,834,564.19	187,633,019.92	147,219,470.07
合 计	802,291,277.08	633,702,591.63	812,811,232.11	595,803,958.77

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
国内	772,326,673.39	608,557,726.56	791,282,955.11	578,103,795.14
国外	29,964,603.69	25,144,865.07	21,528,277.00	17,700,163.63
合 计	802,291,277.08	633,702,591.63	812,811,232.11	595,803,958.77

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 %

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74

第一名	46,578,523.85	5.69
第二名	29,964,603.69	3.66
第三名	19,889,493.18	2.43
第四名	16,549,034.96	2.02
第五名	12,797,496.07	1.56
合 计	125,779,151.75	15.36

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	30,000,000.00	48,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-3,271,664.87	-2,405,020.38
处臵长期股权投资产生的投资收益	－	3,534,275.58
其他	179,041.10	－
合 计	26,907,376.23	49,129,255.20

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
漳州科华技术有 限公司	20,000,000.00	40,000,000.00	股利分配变动
厦门科灿信息技 术有限公司	10,000,000.00	8,000,000.00	股利分配变动
合 计	30,000,000.00	48,000,000.00	－

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
漳州耐欧立斯科 技有限责任公司	-3,271,664.87	-2,405,020.38	净利润变动

6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	52,156,369.90	123,115,377.01
加：资产减值准备	5,364,905.24	2,398,155.89
固定资产折旧、投资性房地产折旧	3,837,983.84	2,826,353.83
无形资产摊销	349,383.73	311,212.36
长期待摊费用摊销	893,964.51	1,134,650.14
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	－	11,964.30

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固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	389.13	－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	79,980.72	626,185.18
投资损失（收益以“－”号填列）	-26,907,376.23	-49,129,255.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）	-632,519.49	-266,820.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）	－	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	20,467,391.06	-17,098,693.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-45,102,401.88	-91,138,547.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	48,505,548.60	26,426,490.57
其他	2,517,993.13	1,010,235.94
经营活动产生的现金流量净额	61,531,612.26	227,308.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本	－	－
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	391,709,228.23	370,613,479.17
减：现金的期初余额	370,613,479.17	472,824,281.90
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的期初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	21,095,749.06	-102,210,802.73

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	139,254.49	－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	6,417,786.04	－
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	179,041.10	－
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益	13,564.75	－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,636,669.87	－
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－	－
非经常性损益总额	8,386,316.25	－
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减：非经常性损益的所得税影响数	1,258,988.23	－
非经常性损益净额	7,127,328.02	－
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）	－	－
归属于公司普通股股东的非经常性损益	7,127,328.02	－

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.16%	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	9.39%	0.39	0.39

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	94,672,071.40
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	7,127,328.02
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	87,544,743.38
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	898,395,073.86
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产	Ei
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 资产	Ej	23,842,125.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	8
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	4,670,367.25
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	0-11
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	973,909,467.83
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	932,171,543.19
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	10.16%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y2=P2/E2	9.39%

十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 22 日决议批准。

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根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

厦门科华恒盛股份有限公司

2013 年 4 月 22 日

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