KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 23, 2013

厦门科华恒盛股份有限公司 2012 年度自我评价报告

厦门科华恒盛股份有限公司

2012 年度内部控制自我评价报告

厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司” 、“本公司”）严格按照《公司法》、 《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，参照《深 圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及 配套指引的规定，对公司现行内控制度的运行情况进行了检查、监督，并结合公司组织架构、资 产结构、经营方式、外部环境变化等实际情况，对公司内部控制制度体系进行不断完善，确保公 司资产安全和有效经营。现就本公司内部控制情况做自我评价如下：

一、公司建立内部控制建设目标和遵循的原则

• （一）公司内部控制制度的目标

• 1 、建立和完善符合现代管理要求的内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机

• 制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。

• 2 、建立良好并行之有效的内部控制环境，强化风险管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及

• 时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

• 3 、规范公司会计行为，保证会计资料和信息披露真实、可靠和完整。

• 4 、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

• （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则

• 1 、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，涵盖公司及其所属单位的各

• 项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈 等各个环节。

• 2 、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

• 3 、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相

• 互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

• 4 、适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适

• 应，随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

• 5 、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以合理的控制成本达到最佳的

• 控制效果。

二、公司内部控制的基本框架

（一）控制环境

• 1 、治理结构

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公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，建立了由股东大 会、管理层、监事会和在管理层领导下的经营团队组成的法人治理结构。

股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司常设的决 策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议，并做出决定或提交股东 大会决定。公司依据章程对董事的任职资格和责任义务做了规定，以确保董事的道德、才干、经 验符合和适应公司建立良好的控制环境的需要；同时，对董事会行使职权以及议事程序和议事规 则做了明确规定，确保了董事会的工作效率和公司决策的科学性。公司董事会制定年度经营计 划，明确各主要指标。管理当局制定各项具体工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划 执行情况进行考核并提请董事会对计划作出适当修订。建立的决策机制能较正确、及时、有效地 对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。董事会下设了战略委员 会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确 了法人治理结构中各自的职责权限。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事 会建立与实施内部控制进行监督。公司重要经营会议、董事会邀请公司监事会列席会议行使监督 权。

公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董 事工作规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事 规则》、《战略委员会议事规则》、《总裁工作细则》等工作制度和细则，建立了较为合理的决 策机制和规定了重大事项的决策方法，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了明确 的职责分工和较为有效的制衡机制。

2012 年度，公司组织部分董事、监事、高级管理人员参加了上市公司董事、监事、董秘培训 班，进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作与诚信意识的认识和理解，牢固 树立公司规范化运作的理念。在公司治理持续改进方面，公司着重加强董事会专门委员会和独立 董事在公司战略规划、人员选聘、绩效考核、加强内控等方面的作用，在公司战略规划、市场分 析、公司制度建设等方面，公司充分征求了各位独立董事的意见，发挥了他们的专业特长，取得 良好的效果，提高了公司治理水平和公司决策、管理的科学性。

2 、组织结构

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规规定，结合公司实际情况，设置董事会办公 室、审计部、人力部、财务部、总裁办公室、管理工程部、研发中心、供应链中心、营销中心等 部门；截至 2012 年 12 月 31 日，公司有子公司 5 家，合营企业 1 家，其中子公司为漳州科华技术 有限责任公司、深圳市科华恒盛科技有限公司、漳州科华新能源技术有限责任公司、厦门科灿信 息技术有限公司、北京科华恒盛技术有限公司，合营企业为漳州耐欧立斯科技有限责任公司。

根据公司的战略规划，公司职能部门和子公司均制订了中长期规划与年度规划；各职能部门 间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互制约的管理体系；公司依照法律法规及

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公司章程等制度、规定，通过严谨的制度安排和职能分配，对子公司的经营、财务、人员和内控 制度建设等重大方面，履行出资人必要的监管职责，维护公司权益。

3 、内部审计

公司董事会下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制的建立健全、监督内部控制 的有效实施，并向董事会报告工作。董事会审计委员下设独立的内部审计部门，内部审计部由三 名专职审计人员组成。内部审计负责人具有相应的任职专业资质，由审计委员会提名并经董事会 任命。内审部门在董事会审计委员会指导下，依照国家相关法规政策和公司内控制度要求，独立 开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查 监督。内部审计部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

4 、人力资源政策

公司制订了《厦门科华恒盛股份有限公司福利管理办法》《厦门科华恒盛股份有限公司考勤 管理办法》、《厦门科华恒盛股份有限公司关键岗位职务代理人管理办法》、《岗位职务任职说 明书》、《厦门科华恒盛股份有限公司劳动合同管理办法》等一系列招聘、培训、考核、奖惩、 晋升和淘汰等人事管理制度和运作程序，聘用适当的人员，规范员工行为，保证了公司人力资源 的稳定发展。

5 、企业文化

为了实现“电源行业世界性民族品牌”的目标，公司继续发扬“艰苦奋斗，勇于拼搏”的科 华精神，宣贯组织文化建设为核心的创新提升，着力于营销技术服务转型，着力于推动新一代技 术的研发应用，着力于打造具有综合竞争优势的卓越供应链，立足当前，转变理念，在市场、研 发、生产、人才各个方面不断追求创新和突破，向着公司发展战略规划目标的实现稳步迈进。

公司通过建立健康、良好的企业文化和经营理念，培养了员工积极健康向上的价值观和社会 责任感，增强了企业凝聚力。全体员工通过努力与公司共同发展，分享公司成长的快乐，实现个 人价值。

（二）风险评估过程

公司决策和运营过程中的各个环节均进行了定性风险评估，识别内部风险，重点关注了以下 因素：组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量 等财务因素；经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给、原材料采购、产品销售等 经济因素等。

（三）控制活动

结合风险评估，公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运 用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司主要控制措施包含：

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1 、不相容职务分离控制

为达到有效控制的目的，在从事经营活动的各个部门、各个环节制订了一系列较为健全的岗 位职责分工制度，合理界定了不同职务的职责与权限，在进行定岗和分工时，将不相容职务进行 分离，使各业务岗位相互监督、相互制约，做到机构分离、职务分离、实物管理与记账分离等。

2 、授权审批控制

公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《厦门科华恒盛股份有限公司财务管理制 —— 度 授权审批制度补充规定》、《厦门科华恒盛股份有限公司日常费用报销制度》及相关管理 制度。

公司按交易的性质情况，采取不同的交易授权。对于经常发生的交易业务和事项，采取授权 各中心领导审批的制度，以提高工作效率。对非经常性重大事项，按《公司章程》规定，由公司 总裁、董事会、股东大会依权限审批。

3 、会计系统控制

公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制定了适 合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序， 从而合理地保证业务活动按照适当的授权进行；合理地保证交易和事项能以正确的金额在恰当的 会计期间及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合企业会计准则和相关要求；合理地保 证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；合理地保证账面资产与实存资产定期核对相 符。

公司切实实行会计人员岗位责任制，且已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其 能完成所分配的任务。

4 、营运分析控制

公司建立了营运情况分析机制，综合运用各方面的信息，定期开展管理层会议对营运情况进 行分析，通过定期开展营运情况分析，及时客观地反映企业在营运过程中的利弊得失、财务状况 及发展趋势，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

5 、绩效考评控制

公司根据经营特点制订了员工绩效考核制度，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩和实 施内部控制的情况进行定期考评和客观评价，并将绩效考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋 升、评优、降级、调岗、辞退、年终奖励等的依据，引导、激励大家正确地履行职责，促进内部 控制的有效实施。

6 、资产安全控制

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公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险 措施，以使各种财产安全完整。公司建立了资产管理制度、会计档案保管制度，并配备了必要的 设备和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。

7 、电子信息系统控制

公司已制定了《厦门科华恒盛股份有限公司计算机网络管理制度》、《厦门科华恒盛股份有 限公司笔记本管理制度》等较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数 据输入与输出、文件储存与保管等方面做了严格的规定。

（四）内部监督

公司不断完善公司法人治理结构，公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对 公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。

公司设置有专门的内部审计部门，制定了《内部审计制度》等文件，在董事会审计委员会领 导下，依法独立开展内部审计工作，定期、不定期对公司的财务收支、生产经营活动进行审计监 督，对公司及控股子公司内部控制的有效性进行检查评价，并积极提出改善经营管理的建议。

三、重要的内部控制活动

本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：

1 、公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经 营的能力；制定并执行了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。 2 、子公司管理

公司制订了《厦门科华恒盛股份有限公司控股子公司财务管理制度》、《厦门科华恒盛股份 有限公司控股子公司人力管理制度》，公司根据总体战略目标制订子公司的经营战略和重大投资 计划，根据各子公司的实际情况统一制订年度各项经营指标，关键管理人员由公司统一任命和委 派；同时，子公司的重要业务部门如采购部门、财务部门均实行垂直管理，双线汇报，实现公司 对子公司的有效控制。

子公司指派专人负责信息披露工作，并按照《厦门科华恒盛股份有限公司信息披露事务管理 制度》、《厦门科华恒盛股份有限公司重大信息内部报告制度》的要求向董事会秘书及相关部门 报告子公司的相关信息。

3 、关联交易

公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《厦门科华恒盛股份 有限公司关联交易管理制度》中对关联交易事项作出了明确的规定，对关联方和关联交易、关联 交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、 公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。

4 、募集资金使用

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为规范募集资金的管理和运用，最大程度的保护投资者的利益，根据有关法规和规范性文件 的规定，公司制订了《厦门科华恒盛股份有限公司募集资金使用管理制度》、《厦门科华恒盛股 —— 份有限公司管理制度 募集资金支付实施细则》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用 途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。

5 、对外担保

公司在对外担保程序上作了严格规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《融资与对外担保管理制度》中对公司发生对外担保行为时的对担保对象、审批权 限和决策程序、安全措施等作了详细规定。

6 、对外投资

公司对重大投资在程序上作了严格规定，在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，并制定相应的审议程序。 7 、信息披露

公司通过制订《内幕知情人登记备案制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《信息披露事务管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等制度，完善信息披露的管理制度， 通过加强对内幕信息知情人的培训，落实信息知情人的保密承诺，完善内幕信息披露的控制措 施，增强信息披露的责任和主动披露意识，提高信息披露水平，真实、准确、及时地披露信息， 确保所有投资者公平获取公司信息。

公司信息披露严格遵循了相关法律法规、深交所股票上市规则，没有出现违规进行信息披露 的情形。

8 、重要业务活动的控制

公司已按《公司法》、《会计法》、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制订适合公司 的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理 保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接 触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求：

• （ 1 ）货币资金的控制

― 公司按照国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范 货币资金（试

行）》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。

公司制定了《授权审批管理办法》、《货币资金管理制度》等制度，制度明确了货币资金的 收支和保管业务的授权批准程序，规定了经授权的各级人员所能审批的最高资金限额，规定了货 币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与责任等。

2012 年度，公司没有出现影响货币资金安全的重大不适当之处。

（ 2 ）实物管理制度

本公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管 及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险

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等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重大流失。

（ 3 ）采购与付款业务控制

公司在采购理念上，注重选择管理佳、有实力、前景好的供应商，培养长期稳定的供应源， 以适应和促进公司稳定、健康地发展壮大。

建立供应商门户管理系统，使得公司与供应商的联系更加紧密，往来更加简便，节省了工作 时间，降低工作成本，改进供应商的服务。

公司制定了《供应商评审管理制度》、《采购价格管理制度》、《生产类物料采购管理制 度》等管理制度，对采购与付款的岗位分工、职责分离、授权批准、请购及审批控制、采购基本 原则、采购要求、采购方式、采购期限、采购定价控制、入库验收、发票取得、付款、对账等方 面做了详尽的规定。

公司对采购及付款业务的控制，经过了采购部、财务部、质管部、生产加工部门等多个独立 部门的相互牵制和制约，保证了采购和付款业务的真实、准确、合理和完整。

（ 4 ）销售与收款业务控制

公司较全面梳理销售业务流程，完善销售业务相关管理制度，包括市场调查、定价、信用政 策、销售合同、发票、售后服务等；建立应收账款管理制度，明确守信、催收、奖惩、对账、坏 账，较好保证收入的确认和应收帐款的回收。

2012 年，随着公司销售规模的增长，公司导入 CRM （客户服务模块），有利的缓解了客户 服务部的业务种类不断增加带来的工作量增长迅速、管理难度不断加大的问题，促进公司在客户 资料管理、服务水平等的提高，提高公司的竞争水平。

（ 5 ）生产与质量管理的控制

为了保障生产管理和品质管理的有效性，公司制定了《体系日常稽核管理规定》、《 ERP 配 套管理制度》等一系列与生产管理和质量管理密切相关的制度。制度规定了生产计划、材料入 库、材料领用和生产过程中应严格遵守的程序，为公司生产管理和产品质量管理提供了可靠的保 障。

为配合公司的发展，保持公司与国内品牌竞争的“技术优势、文化优势”，保持公司与国外 品牌竞争的“成本优势、文化优势”，公司通过导入精益生产模式，把定制产品交付流程、生产 模式优化、质量管控能力提升等作为专项项目进行提升，强化公司的竞争优势，建立敏捷柔性的 供应链体系。

（ 6 ）研究与开发

公司非常重视新产品、新技术的研发投入，积极建立技术发展、交流、合作、产品应用推广 平台，建立并实施鼓励创新管理办法，将人才培养作为企业的核心工作和考核管理人员的关键工

• 作。 2012 年度，公司增加研发投入，加大专利技术的申请，加强知识产权保护管理。 研究与开发内控制设计健全、有效。

• （ 7 ）工程项目管理制度

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公司加强对重大投资的预算、施工过程、工程结算方面的控制，补充完善《固定资产管理制 度》、《基建开支管理制度》等控制制度，公司逐步完善了各项制度流程，促进公司在重大建设 投资方面的立项、预算审批、施工质量、工程款项结算等环节的控制，控制投资成本，推动完善 项目投资成本与工程质量的控制。

（ 8 ）信息系统控制

公司实行信息系统的开发与维护工作相分离，严格执行公司在一般控制和应用控制方面的流 程，强化系统数据更正、修复、系统故障流程环节的控制，保障公司信息系统的稳定运行，通过 将信息系统权限与员工岗位相匹配，实现信息系统应用的有效授权，避免因不当授权产生的控制 漏洞，实现了信息系统安全应用的有效控制。

（ 9 ）合同管理

为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，根据《上市公司企业内 部控制应用指引》要求已建立了《厦门科华恒盛股份有限公司合同管理制度》并得到有效执行， 使合同的订立、审核、回签与执行已经形成健全的管理体系，定期对执行情况及用章管理进行检 查，公司已建立了子公司重要合同报送法务专员审核的机制，合同管理监控得当，运行顺畅 . ， 有效地防范了合同业务的风险。

四、内部控制自我评价结论

公司建立了完善的法人治理结构，内部控制体系健全、合理，内部控制基本覆盖了公司业务 活动和内部管理的各个方面和环节，符合有关法律法规和证券监管部门的要求。且公司内部控制 制度能够贯彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、关联交易、对外担保、募集资金、重大 投资、信息披露等方面发挥了管理控制作用，对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供 合理保证，公司内部控制体系是有效的。

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董事会 2013 年 04 月 24 日

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