KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 26, 2012

厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度审计报告

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厦门科华恒盛股份有限公司

二○一一年度

审计报告

天健正信会计师事务所有限公司

1

目 录

财务报告 ....................................................................................................................... 3 合并资产负债表 ........................................................................................................... 4 合并利润表 ................................................................................................................... 7 合并现金流量表 ........................................................................................................... 8 合并所有者权益变动表 ............................................................................................. 10 母公司资产负债表 ..................................................................................................... 12 母公司利润表 ............................................................................................................. 15 母公司现金流量表 ..................................................................................................... 16 母公司所有者权益变动表 ......................................................................................... 18 财务报表附注 ............................................................................................................. 21

2

审计报告

天健正信审(2012)GF 字第020033 号

厦门科华恒盛股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称科华恒盛公司）财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和 合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科华恒盛公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，科华恒盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 科华恒盛公司2011 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2011 年度的合并及公司经营成果。

中国注册会计师

天健正信会计师事务所有限公司 熊建益 中国 • 北京 中国注册会计师 陈涌根

报告日期： 2012 年 4 月 24 日

3

合并资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	503,367,804.93	624,766,484.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2	7,158.60
应收票据	3	15,333,789.26	5,906,020.40
应收账款	4	252,054,269.47	174,458,099.51
应收利息	5	3,222,788.44	5,661,645.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
预付款项	6	7,373,413.52	12,154,350.54
应收股利
其他应收款	7	8,141,452.61	7,681,177.08
买入返售金融资产
存货	8	156,933,014.36	113,045,213.00
一年内到期的非流动资产	9		1,790,311.88
其他流动资产
流动资产合计		946,433,691.19	945,463,302.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	10	20,919,600.17	23,309,269.04
投资性房地产	11	6,676,175.44	7,724,334.97
固定资产	12	108,302,971.80	89,932,380.50
在建工程	13	69,021,758.50	11,249,738.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	14	31,927,010.87	26,907,729.00
开发支出	14	28,618,222.15	7,810,011.75
商誉
长期待摊费用	15	1,508,426.29	183,680.00
递延所得税资产	16	4,454,975.02	3,209,697.59
其他非流动资产
非流动资产合计		271,429,140.24	170,326,841.84
资产总计		1,217,862,831.43	1,115,790,144.16

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

4

合并资产负债表（续）

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	19	3,225,072.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	20	57,926,160.88	66,045,953.20
应付账款	21	196,899,158.68	152,892,937.52
预收款项	22	27,120,053.90	35,691,625.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	23	18,641,189.72	12,657,734.12
应交税费	24	-2,628,337.16	19,848,025.79
应付利息		92,940.86
应付股利	25		388.70
其他应付款	26	10,161,914.83	13,188,184.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	27	8,028,529.88	7,340,000.00
流动负债合计		319,466,683.78	307,664,849.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	16	1,073.79
其他非流动负债
非流动负债合计		1,073.79
负债合计		319,467,757.57	307,664,849.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	28	159,965,000.00	78,000,000.00
资本公积	29	464,032,412.98	500,465,100.51
减：库存股
专项储备
盈余公积	30	41,175,113.02	28,863,575.32
一般风险准备
未分配利润	31	233,222,547.86	199,224,761.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合		898,395,073.86	806,553,437.15

5

计
少数股东权益		-	1,571,857.45
所有者权益合计		898,395,073.86	808,125,294.60
负债和所有者权益总计		1,217,862,831.43	1,115,790,144.16
法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

6

合并利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	32	942,387,893.91	661,887,410.44
其中：营业收入	32	942,387,893.91	661,887,410.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		818,191,125.00	559,062,450.15
其中：营业成本	32	630,757,338.59	418,263,957.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	33	7,182,435.99	5,025,549.18
销售费用	34	114,191,140.93	78,816,553.55
管理费用	35	71,530,146.03	62,229,879.92
财务费用	36	-8,942,698.33	-8,500,697.41
资产减值损失	39	3,472,761.79	3,227,207.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	37	7,158.60
投资收益（损失以“-”号填列）	38	-2,405,020.38	-690,730.96
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益	38	-2,405,020.38	-690,730.96
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		121,798,907.13	102,134,229.33
加：营业外收入	40	8,487,457.04	8,236,759.19
减：营业外支出	41	573,221.37	1,333,753.32
其中：非流动资产处置损失		111,234.40	296,704.46
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		129,713,142.80	109,037,235.20
减：所得税费用	42	21,063,113.34	15,750,164.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		108,650,029.46	93,287,071.20
归属于母公司所有者的净利润		108,709,324.24	92,588,063.91
少数股东损益		-59,294.78	699,007.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.69	0.61
（二）稀释每股收益		0.69	0.61
七、其他综合收益
八、综合收益总额		108,650,029.46	93,287,071.20
归属于母公司所有者的综合收益总额		108,709,324.24	92,588,063.91
归属于少数股东的综合收益总额		-59,294.78	699,007.29

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

7

合并现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		875,733,532.58	626,891,658.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		9,819,401.65	11,266,514.07
收到其他与经营活动有关的现金	45	21,983,731.96	15,754,430.39
经营活动现金流入小计		907,536,666.19	653,912,603.29
购买商品、接受劳务支付的现金		613,850,831.45	364,181,510.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		89,090,196.38	62,873,041.93
支付的各项税费		80,981,196.11	49,068,285.53
支付其他与经营活动有关的现金	45	118,231,815.51	107,431,189.02
经营活动现金流出小计		902,154,039.45	583,554,027.33
经营活动产生的现金流量净额		5,382,626.74	70,358,575.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		179,530.00	626,074.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		179,530.00	626,074.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		112,769,669.78	64,052,909.11
投资支付的现金		-	24,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		112,769,669.78	88,052,909.11
投资活动产生的现金流量净额		-112,590,139.78	-87,426,834.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		43,297,800.00	516,325,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		14,324,420.93	1,276,358.36

8

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	45	-	144,571.00
筹资活动现金流入小计		57,622,220.93	517,745,929.36
偿还债务支付的现金		11,000,000.00	1,276,358.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		63,937,791.52	24,154,850.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	45	490,189.33	3,008,386.02
筹资活动现金流出小计		75,427,980.85	28,439,594.87
筹资活动产生的现金流量净额		-17,805,759.92	489,306,334.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-243,536.46	-414,875.82
五、现金及现金等价物净增加额		-125,256,809.42	471,823,200.29
加：期初现金及现金等价物余额		606,570,540.02	134,747,339.73
六、期末现金及现金等价物余额		481,313,730.60	606,570,540.02

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

9

厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度审计报告

合并所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
																一
				专
项目						一			少数股东	所有者权益			减：	专		般			少数股东	所有者权
	实收资本					般
		资本公积	减：库	项	盈余		未利	其	权益	合计	实收资本	本	库	项	盈余	风	未分配利	其	权益	益合计
	（或股本）		存	储	公积	风险	分配润	他			（或本	资公积	存	储	公积	险		他
			股			准备					股						润
				备									股	备		准
																备
	78,000,000. 00	500,465,100. 51			28,863,575. 32		199,224,761.3 2		1,571,857.4 5	808,125,294.6 0	58,500,000. 00	10,921,483. 05			19,355,996. 80		139,544,27 5.93		1,608,199.8 **9 **	229,929,955.67
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	78,000,000. 00	500,465,100. 51			28,863,575. 32		199,224,761.3 2		1,571,857.4 5	808,125,294.6 0	58,500,000. 00	10,921,483. 05			19,355,996. 80		139,544,27 5.93		1,608,199.8 **9 **	229,929,955.67
二、本年年初余额
三、本年增减变动金	81,965,000. 00	-36,432,687.5 3			12,311,537. 70		33,997,786.54		-1,571,857.4 **5 **	**90,269,779.26 **	19,500,000. 00	489,543,61 7.46			9,507,578.5 2		59,680,485. 39		-36,342.44	578,195,338.93
额（减少以“-”号填
列）
							108,709,324.2 4		-59,294.78	108,650,029.4 6							92,588,063. 91		699,007.29	93,287,071.20
（一）净利润
（二）其他综合收
益
							108,709,324.2 4		-59,294.78	108,650,029.4 6							92,588,063. 91		699,007.29	93,287,071.20
上述（一）和（二）
小计
	3,965,000.0 0	41,567,312.4 7								45,532,312.47	19,500,000. 00	489,543,61 7.46								509,043,617.46
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入	3,965,000.0	15,351.51								3,980,351.51	19,500,000.									509,043,617.46

10

资本	0										00	489,543,61 7.46
2．股份支付计		41,551,960.9 6								41,551,960.96
入所有者权益的金
额
3．其他
					12,311,537. 70		-74,711,537.70		-1,512,562.6 7	-63,912,562.67					9,507,578.5 2		-32,907,578 .52		-735,349.73	-24,135,349.73
（四）利润分配
					12,311,537. 70		-12,311,537.70								9,507,578.5 2		-9,507,578. 52
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或							-62,400,000.00		-1,512,562.6 7	-63,912,562.67							-23,400,000 .00		-735,349.73	-24,135,349.73
股东）的分配
4．其他
	78,000,000. 00	-78,000,000.0 0
（五）所有者权益
内部结转
	78,000,000. 00	-78,000,000.0 0
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	159,965,000 .00	464,032,412. 98			41,175,113. 02		233,222,547.8 6		**0.00 **	898,395,073.8 6	78,000,000. 00	500,465,10 0.51			28,863,575. 32		199,224,76 1.32		1,571,857.4 5	808,125,294.60
四、本期期末余额

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

11

厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度审计报告

母公司资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		389,346,753.50	491,020,225.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		14,675,349.14	4,666,010.40
应收账款	1	241,903,606.74	163,677,366.10
预付款项		3,782,990.16	2,796,337.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		2,602,500.00	4,904,145.89
应收股利
其他应收款	2	6,072,413.38	4,664,113.97
买入返售金融资产
存货		38,325,316.46	21,163,048.63
一年内到期的非流动资产		-	1,790,311.88
其他流动资产
流动资产合计		696,708,929.38	694,681,560.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	314,452,516.21	238,187,156.94
投资性房地产		2,750,636.08	2,999,503.12
固定资产		15,522,092.45	21,536,081.77
在建工程		46,669,850.38	2,597,458.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		8,452,742.67	8,763,955.03
开发支出		19,621,036.92	3,463,621.63
商誉
长期待摊费用		642,573.87	183,680.00
递延所得税资产		1,363,891.52	1,097,071.40
其他非流动资产
非流动资产合计		409,475,340.10	278,828,528.85
资产总计		1,106,184,269.48	973,510,089.43

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

12

母公司资产负债表（续）

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		49,305,094.31	61,663,097.95
应付账款		157,698,616.81	101,205,334.84
预收款项		23,900,827.60	30,939,069.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		13,690,240.77	9,164,074.74
应交税费		14,197,874.95	24,895,116.05
应付利息
应付股利
其他应付款		8,498,684.81	12,058,156.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		-	940,000.00
流动负债合计		267,291,339.25	240,864,848.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		267,291,339.25	240,864,848.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		159,965,000.00	78,000,000.00
资本公积		462,055,587.96	498,488,275.49
减：库存股
专项储备
盈余公积		41,175,113.02	28,863,575.32
一般风险准备
未分配利润		175,697,229.25	127,293,389.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		838,892,930.23	732,645,240.75

13

少数股东权益
所有者权益合计		838,892,930.23	732,645,240.75
负债和所有者权益总计		1,106,184,269.48	973,510,089.43

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

14

母公司利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业总收入	4	825,677,873.80	561,131,512.05
其中：营业收入	4	825,677,873.80	561,131,512.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		740,963,852.64	491,524,379.56
其中：营业成本	4	603,830,714.81	393,362,315.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		3,908,265.52	3,048,456.82
销售费用		105,803,745.31	66,164,550.87
管理费用		32,656,206.21	32,857,286.47
财务费用		-7,633,235.10	-7,013,092.15
资产减值损失		2,398,155.89	3,104,861.87
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	5	49,129,255.20	35,318,094.34
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益	5	-2,405,020.38	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		133,843,276.36	104,925,226.83
加：营业外收入		4,303,898.02	2,550,718.32
减：营业外支出		58,922.01	369,764.62
其中：非流动资产处置损失		11,964.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		138,088,252.37	107,106,180.53
减：所得税费用		14,972,875.36	12,030,395.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		123,115,377.01	95,075,785.16
归属于母公司所有者的净利润		123,115,377.01	95,075,785.16
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额		123,115,377.01	95,075,785.16
归属于母公司所有者的综合收益总额		123,115,377.01	95,075,785.16
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

15

母公司现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目	附注十	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		765,047,437.12	526,182,595.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		2,579,664.44	1,882,420.76
收到其他与经营活动有关的现金		13,121,150.86	15,449,734.35
经营活动现金流入小计		780,748,252.42	543,514,750.27
购买商品、接受劳务支付的现金		590,213,714.67	320,659,478.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		32,612,952.47	29,180,426.70
支付的各项税费		61,569,629.31	32,818,144.70
支付其他与经营活动有关的现金		96,124,647.24	75,890,169.50
经营活动现金流出小计		780,520,943.69	458,548,219.80
经营活动产生的现金流量净额		227,308.73	84,966,530.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		48,000,000.00	36,008,825.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		200.00	9,808.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		3,894,275.58
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		51,894,475.58	36,018,633.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		56,076,101.86	30,609,963.87
投资支付的现金		78,528,100.00	163,490,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		134,604,201.86	194,099,963.87
投资活动产生的现金流量净额		-82,709,726.28	-158,081,330.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		43,297,800.00	516,325,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		11,000,000.00
发行债券收到的现金

16

收到其他与筹资活动有关的现金		-	144,571.00
筹资活动现金流入小计		54,297,800.00	516,469,571.00
偿还债务支付的现金		11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		62,569,668.88	23,400,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		350,189.33	3,008,386.02
筹资活动现金流出小计		73,919,858.21	26,408,386.02
筹资活动产生的现金流量净额		-19,622,058.21	490,061,184.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-106,326.97	-164,334.70
五、现金及现金等价物净增加额		-102,210,802.73	416,782,050.18
加：期初现金及现金等价物余额		472,824,281.90	56,042,231.72
六、期末现金及现金等价物余额		370,613,479.17	472,824,281.90

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

17

厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度审计报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

					本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											减： 库	专 项
						一般								一般
项目	实收资本（或		减：库	专项					实收资本（或						未分配利	所有者权
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	所有者权益合计		资本公积			盈余积	险
	股本）		存股	储备					股本）		存	储	公	风	润	益合计
						准备								准备
											股	备
	**78,000,000.00 **	498,488,275.4 9			28,863,575.32		127,293,389.9 4	**732,645,240.75 **	58,500,000.00	8,944,658.0 3			19,355,996.80		65,125,183. 30	151,925,838 .13
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	**78,000,000.00 **	498,488,275.4 9			28,863,575.32		127,293,389.9 4	**732,645,240.75 **	58,500,000.00	8,944,658.0 3			19,355,996.80		65,125,183. 30	151,925,838 .13
二、本年年初余额
三、本年增减变动金	**81,965,000.00 **	-36,432,687.53			12,311,537.70		48,403,839.31	**106,247,689.48 **	19,500,000.00	489,543,617 .46			9,507,578.52		62,168,206. 64	580,719,402 .62
额（减少以“-”号填
列）
							123,115,377.01	123,115,377.01							95,075,785. 16	95,075,785. 16
（一）净利润
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）							123,115,377.01	123,115,377.01							95,075,785. 16	95,075,785. 16
小计
（三）所有者投入	3,965,000.00	41,567,312.47						45,532,312.47	19,500,000.00	489,543,617 .46						509,043,617 .46
和减少资本
1．所有者投入	3,965,000.00	15,351.51						3,980,351.51	19,500,000.00	489,543,617 .46						509,043,617 .46
资本
2．股份支付计		41,551,960.96						41,551,960.96
入所有者权益的金
额

18

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											减：	专
						一般								一
项目	实收资本（或		减：库	专项										般	未分配利	所有者权
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润	所有者权益合计	实收资本（或	资本公积	库	项	盈余	险
	股本）		存股	储备					股本）		存	储	公积	风	润	益合计
						准备								准备
											股	备
3．其他
					12,311,537.70		-74,711,537.70	-62,400,000.00					9,507,578.52		-32,907,578. 52	-23,400,000. 00
（四）利润分配
1．提取盈余公					12,311,537.70		-12,311,537.70						9,507,578.52		-9,507,578.5 2
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或							-62,400,000.00	-62,400,000.00							-23,400,000. 00	-23,400,000. 00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益	78,000,000.00	-78,000,000.00
内部结转
1．资本公积转	78,000,000.00	-78,000,000.00
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	159,965,000.0 0	462,055,587.9 6			41,175,113.02		175,697,229.2 5	**838,892,930.23 **	**78,000,000.00 **	498,488,275 .49			28,863,575.32		127,293,389 .94	732,645,240 .75
四、本期期末余额

法定代表人：陈成辉 主管会计工作负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

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20

厦门科华恒盛股份有限公司 2011 年度审计报告

财务报表附注

2011 年度

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称本公司）是经厦门市经济体制改革委员会厦体改 [1999]016 号文批准，由陈建平等 128 名自然人共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 3 月 26 日领取了厦门 市工商行政管理局核发的 3502002010237 号《企业法人营业执照》，注册资本 1,198 万元，注册地址：厦 门火炬高新区火炬园光业楼第三层东单元，法定代表人：陈建平。 2010 年 9 月，本公司法定代表人变 更为陈成辉。

2000 年至 2004 年期间，经历次股本演变，本公司注册资本增至 3,978.70 万元，股东人数变更为 79 人。 2005 年 2 月，本公司注册资本减少至 1,617.00 万元，股东人数减少为 8 人。 2005 年 3 月，厦门科 华伟业股份有限公司（以下简称“科华伟业”）投入 2,361.70 万元，本公司注册资本又增至 3,978.70 万 元，其中：科华伟业股权比例为 59.36% ，陈成辉、陈建平、谢伟平、林仪、吴建文、苏瑞瑜、张少武、 陈四雄等 8 人股权比例为 40.64% 。

2007 年根据增资协议以及 2007 年 9 月 26 日第一次临时股东会决议，自然人陈成辉、刘军、王安 朴、王军、王禄河、林宇、林晓浙等七人按 2.6 元 / 股向公司增资 1,355.38 万元，折合股本 521.30 万股， 增资后注册资本变更为人民币 4500 万元。 2008 年 12 月 5 日，林宇将其持有本公司的全部股份 10 万股 转让给林晓浙。 2009 年 6 月 18 日，根据本公司 2009 年度第二次临时股东大会和修改后的章程规定， 本公司以未分配利润转增资本 1,350 万元，增资后注册资本变更为人民币 5,850 万元。

中国证券监督管理委员会“证监许可 [2009]1410 号”《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公 开发行股票的批复》，核准本公司于 2010 年 1 月 4 日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式 向社会公开发行 1,950 万股普通股（ A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，募集资金总 额为人民币 53,332.50 万元；募集资金总额扣除支付的中介机构费和其他发行相关费用 2,428.14 万元后， 实际募集资金净额为 50,904.36 万元，其中新增注册资本人民币 1,950.00 万元，余额计人民币 48,954.36 万元转入资本公积金。网上发行的股票于 2010 年 1 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。

2011 年 5 月，根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，本公司以资本公 积转增股本 7,800.00 万元，本次增资后注册资本变更为人民币 15,600.00 万元。

根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于 < 厦门科华恒盛股份有限公司限制性 股票激励计划（草案修订稿） > 及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决议通过的《关于调整公 司限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案》和修改后的章程规定，本公司拟向 141 名自然人 定向发行股票 413.50 万股。截至 2011 年 10 月 20 日止，除 5 位限制性股票激励对象自动放弃行权外，

21

本公司已收到其余 136 位激励对象行权缴纳的出资款，定向增发实际发行股票 396.50 万股，发行价格 为 10.92 元 / 股，募集资金总额 43,297,800.00 元，其中计入股本 3,965,000.00 元，计入资本公积 39,332,800.00 元；本次增资后注册资本变更为人民币 15,996.50 万元。

（二）行业性质及经营范围

本公司属于电力电子设备制造业。本公司经营范围：电力电子产品（含不间断电源、通信电源、 工业专用电源及二次电源等）、蓄电池产品、自动切换开关及环境监控、集中监控系统、专业恒温湿环 境控制设备、精密配电系统（含配电柜等电气产品）、服务器机柜、通信机柜、 EPS 电源、浪涌保护器、 定制电源以及新能源产品的配套设备（变流器、逆变器等）的研制、开发、生产和销售，并提供相应 的系统集成、安装、调试、维修、工程施工、技术咨询等服务；网络工程服务，防雷工程设计、施工； 批发零售机械电子、电气设备、计算机及软件，发电机、办公设备、五金交电、化工材料（不含化学 危险品）；自营和代理各类商品和技术的进出口；但国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外。（以 上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）

（三）主要产品

本公司主要产品系信息设备用 UPS 电源、工业动力用 UPS 电源等。

（四）本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为陈成辉、陈建平先生。陈成辉先生直接持有本公司 18.47% 的股份，持有控 股股东科华伟业 42.13% 的股份；陈建平先生直接持有本公司 6.99% 的股份，持有控股股东科华伟业 8.47% 的股份。上述两位股东为侄叔关系，折合持有本公司 44.92% 的股权，共同为公司的实际控制人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

22

• （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的 部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资

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产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

（八） 外币业务

1. 外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本 化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

（九） 金融工具

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说 明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公 司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（ 2 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率 差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

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如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（ 3 ）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出 售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（ 4 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括： 1 ） 为了近期内回购而承担的金融负债； 2 ）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 3 ）不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如 不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（ 5 ）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量：

• 1 ．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

• 2 ．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• （ 1 ）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• （ 2 ）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量

• 支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

• A ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付

• 款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

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B ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金 流量的保证。

C ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按 照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按 照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

（ 1 ）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

（ 2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

4. 金融工具的公允价值确定方法

本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活 跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确 定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者 对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。尽可能使用相关的可观察输入值，尽量避免 使用不可观察输入值。

5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。

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（十） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务 人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担 人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏 账损失。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 在资产负债表日，除对列入母公司合并范围内企业之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的 应收款项不计提坏账准备之外，其他非合并关联方应收款项坏账准备的确认标准和计提方法列示如下： 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将资产负债表日单个客户欠款余额大于 150 万元（含 150 万元等值）的应收账款，及在资 产负债表日单个明细欠款余额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款，确定为单项金额重大的应收 款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的 应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

2. 按组合计提坏账准备的应收款项

本公司将应收款项按款项性质分为列入母公司合并范围内企业之间应收款项、有确凿证据表明不 存在减值的应收款项、其他及非合并关联方应收款项。对于列入母公司合并范围内企业之间应收款项、 有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备，对于非合并关联方应收款项按照账龄分析法 计提坏账准备。

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的按下述标准计提：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	2%	2%
1-2年	10%	10%
2-3年	20%	20%
3-4年	50%	50%
4年以上	100%	100%

注：根据本公司应收款项历年回款情况及实际发生坏账数据并结合本公司客户群的性质，本公司

将账龄 1 年以内的应收款项坏账准备提取比例设定为 2% 。

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司本年度无单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收款项。

• （十一） 存货

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1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、 在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2. 发出存货的计价方法

本公司 2011 年 4 月 1 日之前的存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和 其他成本；存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本；自 2011 年 4 月 1 日起的 存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将计划成本调整 为实际成本，详见本附注二之（二十七）之 1 所述。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 其中：对于产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

4. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物和其他周转材料在领用时采用一次转销法摊销。

• （十二） 长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业的投资。

1. 投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制的长期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。

2. 后续计量及损益确认方法

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本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分 担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

3. 确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三） 投资性房地产

本公司的投资性房地产包括系已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类 别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可

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收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性 房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

（十四） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。

2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限 平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	5%	2.38%-4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
运输设备	4-5	5%	19%-23.75%
电子设备	3-5	5%	31.67%-23.75%
办公及其他设备	5	5%	19%

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价

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款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十五） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需 要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合 资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（ 2 ）借款费用 已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开 始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本 化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 （十七） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、驰 名商标、软件和研发支出。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

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投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（ 1 ）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（ 3 ）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下：

方法如下：
类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
自行开发的非专利技术	3-5年	直线法
驰名商标	5年	直线法
软件	实际受益年限	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十八） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括租入 固定资产改良支出等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限	备注
装修支出	直线法	3-5年	按租赁期限
UPS维修费	直线法	2-3年	按合同期限

（十九） 职工薪酬

本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职

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工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

（二十） 递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，与政府补助相关的递延收益的核算方 法见本附注二之（二十四）政府补助。

（二十一） 预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（ 1 ） 该义务是本公司承担的现时义务；（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（ 3 ）该义务的金 额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。

• （二十二） 股份支付及权益工具

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考 虑以下因素：（ 1 ）期权的行权价格；（ 2 ）期权的有效期；（ 3 ）标的股份的现行价格；（ 4 ）股价预计波 动率；（ 5 ）股份的预计股利；（ 6 ）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可 行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市 场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权

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日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十三） 收入

1. 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（ 1 ）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能够可靠地计量；（ 4 ） 相关的经济利益很可能流入公司；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。

本公司收入确认具体原则为：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据， 或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。

2. 提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

3. 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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（二十五） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时， 不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可 能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳 税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。

（二十六） 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。

1. 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。

2. 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

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的初始直接费用，计入当期损益。

• （二十七） 主要会计政策、会计估计的变更

1 、 会计政策变更

本公司本年新启用 ORACLE EBS ERP 软件系统，经测试运行，本公司于 2011 年 4 月 1 日起将存 货的成本由实际成本法变更为标准成本法进行日常核算，月末根据差异率进行差异分配，将标准成本 调整为实际成本。由于过去各期期初的存货价值难以再按标准成本重新计算，故无法确定该项会计政 策变更对以前年度各列报期间净利润的累计影响数。因此，本公司对该项会计政策变更采用未来适用 法。

同时，期末在产品的成本由原来的不分摊直接人工和制造费用的处理方法改变为期末在产品的成 本分摊直接人工和制造费用的处理方法，对 2010 年度和 2011 年度的净利润影响金额很小。因此，本 公司从简处理，采用未来适用法。

2 、 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（二十八） 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

一 ( ) 流转税及附加税费

(一) 流转税及附加	税费
税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	劳务收入	5%	－
增值税	产品销售增值额	17%	注
城建税	应交流转税额	7%	－
教育费附加	应交流转税额	3%	－
地方教育费附加	应交流转税额	2%	－

注：（ 1 ）子公司漳州科华技术有限责任公司为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，

退税率为 17% 。

（ 2 ）子公司厦门科灿信息技术有限公司于 2009 年 4 月份被认定为软件企业，增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。

( 二 ) 企业所得税

(二) 企业所得税
公司名称	适用税率	备注
本公司	15%	注1
漳州科华技术有限责任公司（以下简称漳州科华公司）	15%	注2
深圳市科华恒盛科技有限公司（以下简称深圳科华公司）	24%	注3
漳州科华新能源技术有限责任公司（以下简称科华新能源）	25%

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公司名称	适用税率	备注
厦门科灿信息技术有限公司（以下简称厦门科灿）	12.50%	注4
北京科华恒盛技术有限公司（以下简称北京科华公司）	25%

注 1 ：本公司注册于经济特区， 2009 年被认定为高新技术企业，有效期三年， 2011 年减按 15% 税 率征收企业所得税。

注 2 ：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于2012 年 1 月17 日发布《关于认定福建省2011 年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽高科【2012】 1 号），本公司高新技术企业资格经复审合格并已取得高新技术证书（证书号：GF201135000151），发 证日期为2011 年10 月9 日，有效期三年。本公司本年度继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税 率。

注 3 ：深圳科华公司注册于深圳经济特区，从 2008 年度起适用经济特区税收优惠政策过渡性税率， 将逐步过渡至 25% ， 2011 年适用所得税率为 24 ％。

注 4 ：厦门科灿 2008 年 9 月成立，于 2009 年 4 月份被认定为软件企业，厦门科灿从 2008 年获利 年度起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。 2011 年适用所得税率为 12.50 ％

• ( 三 ) 房产税

房产税按照房产原值的 75% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。 ( 四 ) 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

（一） 子公司情况

通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全 称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代 表	主要经营范围
漳州科华技术有 限责任公司（注）	全资子 公司	福建漳州	电子业	19,049万元	陈建平	不间断电源（UPS）、通信电 源、工业专用电源及二次电 源、蓄电池产品、自动切换 开关、专业恒温湿环境控制 设备、配电柜、机柜、EPS 电源、浪涌保护器、定制电 源以及新能源产品的配套设 备（包括风能、太阳能发电 系统装置）、节能和储能装置 的研制、开发、生产和销售， 并提供相应的系统集成、安 装、调试、维修、工程施工、 技术咨询服务；网络工程服 务、防雷工程设计、施工； 批发零售机械电子、电气设 备、电子产品、计算机及软 件、发电机、办公设备、五

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子公司名称（全 称） 深圳市科华恒盛 科技有限公司 漳州科华新能源 技术有限责任公 司 厦门科灿信息技 术有限公司 北京科华恒盛技 术有限公司 （续上表） 子公司名称（全称） 漳州科华技术有限 责任公司（注） 深圳市科华恒盛科 技有限公司 漳州科华新能源技 术有限责任公司 厦门科灿信息技术 有限公司 北京科华恒盛技术 有限公司 （续上表） 子公司名称（全称） 漳州科华技术有限 责任公司（注） 深圳市科华恒盛科 技有限公司 漳州科华新能源技 术有限责任公司 厦门科灿信息技术	子公司名称（全 称）	子公司 类型	子公司 类型	注册地	注册地	注册地	业务性质	业务性质	业务性质	注册资本	注册资本	法人代 表	法人代 表	主要经营范围	主要经营范围
														金交电产品、化工材料（不 含化学危险品）；自营和代理 商品和技术的进出口等。
	深圳市科华恒盛 科技有限公司	全资子 公司		广东深圳			电子业			150万元		陈成辉		开发生产电子产品、电源配 件（不含限制项目）、货物及 技术进出口（不含法律、行 政法规、国务院禁止项目及 规定需前置审批项目）
	漳州科华新能源 技术有限责任公 司	全资子 公司		福建龙海			电子业			9,532.81万 元		陈建平		工业电源、电力电子产品的 研发、生产、销售；计算机 软件开发、设计；机电设备 及配件、专业恒温湿环境控 制配套设备、精密配电系统 配电设备（含配电柜电气产 品）的设计、加工、制造、 装配及销售。
	厦门科灿信息技 术有限公司	全资子 公司		福建厦门			软件业			200万元		陈成辉		不间断电源（UPS）软件及 应用系统的开发、销售、维 护；软件开发、销售；系统 集成、网络工程服务；技术 服务、信息咨询。
	北京科华恒盛技 术有限公司	全资子 公司		北京市			电子业			500万元		林仪		一般经营项目：技术开发、 技术转让、技术咨询、技术 服务；销售计算机、软件及 辅助设备；电子产品、机械 设备、五金交电；计算机系 统集成；专业承包。
	子公司名称（全称）	持股比例（%）				表决权比 例（%）			期末实际投资额			实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额			是否 合并
		直 接	间接
	漳州科华技术有限 责任公司（注）	直接				100%			18,922.45万元			－			是
	深圳市科华恒盛科 技有限公司	直接				100%			149.34万元			－			是
	漳州科华新能源技 术有限责任公司	直接				100%			9,532.81万元			－			是
	厦门科灿信息技术 有限公司	直接				100%			200万元			－			是
	北京科华恒盛技术 有限公司	直接				100%			500万元			－			是
	子公司名称（全称）	企业类 型			组织机构 代码			少数股东 权益			少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额		从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
	漳州科华技术有限 责任公司（注）	有限公 司			76407340-2			－			－		－
	深圳市科华恒盛科 技有限公司	有限公 司			73306592-8			－			－		－
	漳州科华新能源技 术有限责任公司	有限公 司			67847430-6			－			－		－
	厦门科灿信息技术	有限公			67825977-X			－			－		－

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子公司名称（全称）	企业类 型	组织机构 代码	少数股东 权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
有限公司	司
北京科华恒盛技术 有限公司	有限公 司	55851343-8	－	－	－

注：本公司 2010 年 6 月 4 日董事会审议通过《关于漳州科华技术有限责任公司吸收合并漳州科华 通信电源有限公司的议案》，同意以 2010 年 6 月 30 日为基准日进行审计，确定漳州科华通信电源有限 公司净资产值，由漳州科华技术有限责任公司（简称“漳州科华公司”）吸收合并漳州科华通信电源有 限公司（简称“科华通信电源公司”）。吸收合并完成后，注销科华通信电源公司，注销后其原有债权 债务均由漳州科华公司承担，漳州科华公司现有组织机构不变。 2011 年 6 月，漳州科华通信电源有限 公司办妥了工商注销手续；同时，漳州科华技术有限责任公司办妥了吸收合并工商变更手续，注册资 本由 18,049 万元变更为 19,049 万元。

（二） 合并范围发生变更的说明

本公司于 2010 年 10 月 29 日召开第五届董事会第三次会议，审议并同意控股子公司漳州科华电子 设备有限公司（简称“科华电子”）启动清算及注销工作。该公司法定经营期限将于 2011 年 1 月 2 日 到期，拟于经营期限到期后进行清算及注销，以 2010 年 12 月 31 日为审计基准日进行审计，确定净资 产值，由股东按照注册资本出资比例对清算资产进行分配。 2011 年 7 月，科华电子办妥了工商注销手 续。

（三） 本年不再纳入合并范围的主体

本公司控股子公司漳州科华电子设备有限公司于 2011 年 7 月办妥注销手续，故 2011 年末不再纳 入本公司的合并报表范围内。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

（ 1 ）货币资金明细项目列示如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
现金	12,691.22	42,591.75
银行存款（注1）	481,301,039.38	606,527,948.27
其他货币资金（注2）	22,054,074.33	18,195,944.00
合 计	503,367,804.93	624,766,484.02

注 1 ：银行存款年余额中 1 年期定期存款 6,000.00 万元， 6 个月定期存款 16,379.00 万元， 3 个月定

期存款 3,000.00 万元。

注 2 ：其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金 13,004,851.48 元，保函保证金 5,728,422.85 元，《付 款汇利达合同》项下保证金 3,320,800.00 元。

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（ 2 ）外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
银行存款	－	－	2,378,003.58	－	－	7,430,317.25
美元存款	376,052.59	6.3009	2,369,469.77	1,105,579.65	6.6227	7,321,922.35
欧元存款	1,045.49	8.1625	8,533.81	12,308.51	8.8065	108,394.90

（ 3 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司除《付款汇利达合同》项下质押保证金 3,320,800.00 元外 不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	年末公允价值	年初公允价值
衍生金融资产	7,158.60	－

注：本公司的子公司漳州科华技术有限责任公司（以下简称漳州科华）为防范外汇汇率风险而于 本年签订的远期美元结汇合约（详见本附注五之19 所述），因人民币本年内升值而产生的公允价值变 动损益。

3. 应收票据

（ 1 ）应收票据分类

（1）应收票据分类
种 类	年末账面余额	年初账面余额
银行承兑汇票	15,333,789.26	5,906,020.40

• （ 2 ）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无质押、未到期已贴现的应收票据。

• （ 3 ）截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

• （ 4 ）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	备注（票据号）
中兴通讯股份有限公司	2011/9/20	2012/2/23	6,491,060.01	30600051/20270679
中兴通讯股份有限公司	2011/10/20	2012/3/29	2,342,018.70	30600051/20270857
湖北泰信科技信息发展有限责任公 司	2011/8/9	2012/2/9	1,669,052.00	30700051/20026745
新疆金风科技股份有限公司	2011/7/13	2012/1/13	1,382,250.00	10500052/20036630
中兴通讯股份有限公司	2011/11/25	2012/4/24	1,126,880.00	30700051/20435730
合 计	－	－	13,011,260.71	－

4. 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计	－	－	－	－	－

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提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 应收账款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47
组合小计	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
合 计	259,814,838.56	100.00	7,760,569.09	2.99	252,054,269.47
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的 应收账款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏 账准备的应收账款	179,790,945.50	100.00	5,332,845.99	2.97	174,458,099.51
组合小计	179,790,945.50	100.00	5,332,845.99	2.97	174,458,099.51
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
合 计	179,790,945.50	100.00	5,332,845.99	2.97	174,458,099.51

注：应收账款年末账面余额比年初账面余额增加 77,596,169.96 元，增长 44.48% 。主要原因系本年 销售规模同比上年增加 42.38% ，导致应收账款随之同趋势增加。

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应收美元款	2,920,569.53	6.3009	18,402,216.55	1,561,081.65	6.6227	10,338,575.44
应收欧元款	21,853.06	8.1625	178,375.60	－	－	－
合 计	－	－	18,580,592.15	－	－	10,338,575.44

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	238,999,328.59	91.99%	4,779,986.57	234,219,342.02
1－2年（含）	16,755,354.18	6.45%	1,675,535.41	15,079,818.77
2－3年（含）	2,768,094.29	1.07%	553,618.86	2,214,475.43
3－4年（含）	1,081,266.50	0.42%	540,633.25	540,633.25
4年以上	210,795.00	0.08%	210,795.00	0.00
合 计	259,814,838.56	100.00%	7,760,569.09	252,054,269.47
账龄结构	年初账面余额

41

	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	171,570,286.96	95.43%	3,431,405.74	168,138,881.22
1－2年（含）	5,203,373.13	2.89%	520,337.31	4,683,035.82
2－3年（含）	1,545,152.14	0.86%	309,030.43	1,236,121.71
3－4年（含）	800,121.52	0.45%	400,060.76	400,060.76
4年以上	672,011.75	0.37%	672,011.75	－
合 计	179,790,945.50	100.00%	5,332,845.99	174,458,099.51

（ 2 ）应收账款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少 转回 转销	本年减少 转回 转销	年末账面余额
			转回
坏账准备	5,332,845.99	2,535,626.11	－	107,903.01	7,760,569.09

注：本年转销数系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准备的客户尾款。

（ 3 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东单位及其他关联方欠款。

（ 4 ）年末应收账款前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司 关系	年末金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
华为技术有限公司	客户	24,265,368.33	1年以内	9.34
中国农业银行股份有 限公司河北省分行	客户	9,831,630.00	1年以内	3.78
中国农业银行股份有 限公司黑龙江省分行	客户	7,406,599.01	7,019,773.01为1年以内， 386,826.00 为1-2 年；	2.85
深圳市中兴康讯电子 有限公司	客户	6,810,231.32	1年以内	2.62
中国农业银行股份有 限公司山东省分行	客户	5,642,688.95	1年以内	2.17
合 计	－	53,956,517.61	－	20.76

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
兴业银行股份有限公司漳州分 行金峰分理处	757,500.00	－	757,500.00	0.00
厦门银行股份有限公司银隆支 行	4,904,145.89	－	2,301,645.89	2,602,500.00
中国银行股份有限公司漳州分 行	－	70,751.49	－	70,751.49
兴业银行股份有限公司漳州角 美支行	－	549,536.95	－	549,536.95
合 计	5,661,645.89	620,288.44	3,059,145.89	3,222,788.44

注：应收利息年末账面余额比年初账面余额减少 2,438,857.45 元，降幅 43.08% 。主要原因系上年应 收利息在本年已结清，且本年定期存款额同比上年减少较多所致。

42

6. 预付账款

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,289,103.52	98.86%	12,010,380.63	98.82%
1－2年（含）	84,310.00	1.14%	6,710.00	0.05%
2－3年（含）	－	－	259.25	0.00%
3年以上	－	－	137,000.66	1.13%
合 计	7,373,413.52	100.00%	12,154,350.54	100.00%
其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率		折合人民币		原币		汇率			折合人民币
美元	15,995.13	6.4441		103,074.40		394,100.00		6.6227			2,610,006.07
（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称			与本公司关 系		年末账面余 额		占预付账 款总额的 比例（%）		预付时 间	未结算原因
厦门市绿晟贸易有限公司			供应商		1,053,600.00		14.29%		2011年	未结算
北京索英电气技术有限公司			供应商		849,600.00		11.52%		2011年	未结算
上海洪骅变压器设备有限公司			供应商		441,000.00		5.98%		2011年	未结算
漳州市电业局			电业局		315,455.39		4.28%		2011年	未结算
北京恒信通诚科技有限公司			供应商		274,000.00		3.72%		2011年	未结算
合 计			－		2,933,655.39		39.79%		－	－

（ 3 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无账龄超过一年、金额较大的预付款项。

（ 4 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东单位及其他关联方欠款。

7. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应 收款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款	8,588,142.64	100%	446,690.03	5.20%	8,141,452.61
组合小计	8,588,142.64	100%	446,690.03	5.20%	8,141,452.61

43

单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	8,588,142.64	100%	446,690.03	5.20%	8,141,452.61
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应 收款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款	8,107,549.61	100%	426,372.53	5.26%	7,681,177.08
组合小计	8,107,549.61	100%	426,372.53	5.26%	7,681,177.08
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	8,107,549.61	100%	426,372.53	5.26%	7,681,177.08

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	7,181,031.47	83.62%	143,562.84	7,037,468.63
1－2年（含）	836,070.42	9.73%	83,607.04	752,463.38
2－3年（含）	420,650.75	4.90%	84,130.15	336,520.60
3－4年（含）	30,000.00	0.35%	15,000.00	15,000.00
4年以上	120,390.00	1.40%	120,390.00	0.00
合 计	8,588,142.64	100.00%	446,690.03	8,141,452.61
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	6,833,957.31	84.29%	136,679.15	6,697,278.16
1－2年（含）	591,608.80	7.30%	59,160.88	532,447.92
2－3年（含）	551,195.00	6.80%	110,239.00	440,956.00
3－4年（含）	20,990.00	0.26%	10,495.00	10,495.00
4年以上	109,798.50	1.35%	109,798.50	－
合 计	8,107,549.61	100.00%	426,372.53	7,681,177.08

（ 2 ）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司 关系	年末金额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）
漳州市国家税务局	出口退税款	税收主管 部门	1,557,343.11	1年以内	18.13
厦门市国家税务局	出口退税款	税收主管 部门	921,600.88	1年以内	10.73
中国建设银行湖北省分行	投标保证金	客户	260,000.00	1-2年	3.03
新疆维吾尔自治区国家税务 局	质量保证金	客户	240,848.00	1年以内	2.80

44

江苏省吉星新材料有限公司	投标保证金	客户	200,000.00	1年以内	2.33
合 计	－	－	3,179,791.99	－	37.02

（ 3 ）其他应收款坏账准备变动列示如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	426,372.53	188,671.09	－	168,353.59	446,690.03

注：本年转销数系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准备的款项。其中，子公司深圳科 华公司本年将三年以上不能收回的预付账款转入其他应收款全额计提坏账准备并于当年核销金额 137,259.91 元。

（ 4 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东及其他关联方欠款。

8. 存货

（ 1 ） 存货分类列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
材料采购	1,779,071.47	－	1,779,071.47	－	－	－
原材料	60,312,355.27	340,039.36	59,972,315.91	51,831,499.14	213,917.26	51,617,581.88
在产品	17,809,638.40	－	17,809,638.40	17,571,536.74	－	17,571,536.74
库存商品	32,789,129.95	1,151,109.21	31,638,020.74	17,735,739.51	579,594.23	17,156,145.28
低值易耗品	186,730.35	－	186,730.35	54,261.34	－	54,261.34
包装物	1,412,267.21	－	1,412,267.21	247,281.25	－	247,281.25
自制半成品	21,796,974.34	－	21,796,974.34	13,287,327.77	－	13,287,327.77
委托加工物资	－	－	－	12,581.65	－	12,581.65
发出商品	22,337,995.94	－	22,337,995.94	13,098,497.09	－	13,098,497.09
合计	158,424,162.93	1,491,148.57	156,933,014.36	113,838,724.49	793,511.49	113,045,213.00

注：存货年末账面余额比年初账面余额增加 43,887,801.36 元，增长 38.82% 。主要原因是本年销售 规模同比上年大幅增加，由于扩大生产及年底物流运送较日常紧张，致使原材料、自制半成品、产成 品和发出商品的库存也随之增加。

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况

存货种类	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销
原材料	213,917.26	126,122.10	－	－	340,039.36
库存商品	579,594.23	725,921.10	103,578.61	50,827.51	1,151,109.21
合 计	793,511.49	852,043.20	103,578.61	50,827.51	1,491,148.57

45

9. 一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动资产明细情况如下:

项目 租入房屋建筑物装修支出	年末账面余额	年初账面余额
	－	1,790,311.88

10. 长期股权投资

长期股权投资明细情况如下：

被投资单位 漳州耐欧立斯科技 有限责任公司 被投资单位 漳州耐欧立斯科技 有限责任公司	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额 （减少以“-” 号填列）	年末账面余额
	权益法	24,000,000.00	23,309,269.04	-2,389,668.87	20,919,600.17
	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
	50	50	－	－	－

注：长期股权投资本年增减额中，本年增加 15,351.51 元系根据本公司股权比例及漳州耐欧立斯科 技有限责任公司资本公积增加，计算确认的本公司应享有的份额；本年减少 2,405,020.38 元系按照权益 法，根据本公司股权比例及漳州耐欧立斯科技有限责任公司 2011 年度的净利润确认的投资收益 -2,405,020.38 元。

11. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、投资性房地产原价合计	16,430,483.43	－	－	16,430,483.43
1、房屋、建筑物	16,430,483.43	－	－	16,430,483.43
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计	8,706,148.46	1,048,159.53	－	9,754,307.99
1、房屋、建筑物	8,706,148.46	1,048,159.53	－	9,754,307.99
三、投资性房地产减值准备累计金额合计	－	－	－	－
1、房屋、建筑物	－	－	－	－
四、投资性房地产账面价值合计	7,724,334.97	－	－	6,676,175.44
1、房屋、建筑物	7,724,334.97	－	－	6,676,175.44

注 1 ：本年实际计提的折旧额为 1,048,159.53 元。

注 2 ：投资性房地产在资产负债表日的抵押事项详见本附注九。

注 3 ：截至 2011 年 12 月 31 日止，上述投资性房地产未发生减值情况，故无需计提投资性房地产 减值准备。

12. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目 一、固定资产原值合计	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
	117,892,669.81	39,764,708.92	8,818,029.66	148,839,349.07

46

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
1、房屋建筑物	62,397,719.11	8,770,881.20	7,205,909.89	63,962,690.42
2、机器设备	11,503,135.05	16,488,207.18	372,729.06	27,618,613.17
3、运输工具	12,032,162.61	1,206,602.42	597,691.00	12,641,074.03
4、电子设备	11,857,829.00	9,201,961.51	452,412.00	20,607,378.51
5、办公及其他设备	20,101,824.04	4,097,056.61	189,287.71	24,009,592.94
二、累计折旧合计	27,960,289.31	14,306,878.35	1,730,790.39	40,536,377.27
1、房屋建筑物	6,417,346.34	2,990,243.87	330,970.86	9,076,619.35
2、机器设备	3,076,734.61	2,751,824.66	271,251.98	5,557,307.29
3、运输工具	5,357,020.36	1,927,871.86	381,715.06	6,903,177.16
4、电子设备	6,119,544.26	3,572,352.44	586,997.14	9,104,899.56
5、办公及其他设备	6,989,643.74	3,064,585.52	159,855.35	9,894,373.91
三、固定资产账面价值 合计	89,932,380.50	－	－	108,302,971.80
1、房屋建筑物	55,980,372.77	－	－	54,886,071.07
2、机器设备	8,426,400.44	－	－	22,061,305.88
3、运输工具	6,675,142.25	－	－	5,737,896.87
4、电子设备	5,738,284.74	－	－	11,502,478.95
5、办公及其他设备	13,112,180.30	－	－	14,115,219.03

注 1 ：本年计提的折旧额为 14,306,878.35 元。

注 2 ：本年增加额中由在建工程转入原值为 17,521,303.30 元，其中：增加房屋建筑物原值 8,685,699.97

元，增加机器设备原值 8,835,603.33 元；本年减少额中由房屋建筑物转入在建工程的原值为 7,205,909.89 元，累计折旧为 330,970.86 元。

注 3 ：固定资产在资产负债表日所有权受限的事项详见本附注五之 18 和本附注九。

注 4 ：截至 2011 年 12 月 31 日止，上述固定资产未发生减值情况，故无需计提固定资产减值准备。 注 5 ：未办妥产权证书的情况

注5：未办妥产权证书的情况
资产名称	账面原值	备注	预计办结时间
西安高新路80号3-20906	829,030.42	尚未办理完毕	2012年
西安高新路80号2-E-10车库	139,050.00	尚未办理完毕	2012年
西安高新路80号3-20901	835,176.43	尚未办理完毕	2012年
西安高新路80号2-E-09车库	139,050.00	尚未办理完毕	2012年
金水区农科路南、政七街东嘉辰时代 公寓号楼3 单元6 层612	471,611.86	尚未办理完毕	2012年
金水区农科路南、政七街东嘉辰时代 公寓号楼3 单元6 层613	1,107,519.12	尚未办理完毕	2012年
合 计	3,521,437.83	－	－

13. 在建工程

（ 1 ）在建工程分项列示如下：

47

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	减值 准备	账面净额	金额	减值 准备	账面净额
一体化机房项目	－	－	－	559,236.67	－	559,236.67
济南办事处	－	－	－	1,911,682.29	－	1,911,682.29
待安装设备	3,051,498.22	－	3,051,498.22	5,998,137.77	－	5,998,137.77
火炬工业园厂房及 办公楼	37,112,546.88	－	37,112,546.88	126,540.00	－	126,540.00
厂房改造工程－中 大功率项目	－	－	－	826,360.58	－	826,360.58
新能源角美工厂围 墙、大门工程	2,065,629.60	－	2,065,629.60	1,827,781.68	－	1,827,781.68
生产车间一至三	1,592,500.00	－	1,592,500.00	－	－	－
生产车间四	4,360,100.00	－	4,360,100.00	－	－	－
生产车间六	1,329,000.00	－	1,329,000.00	－	－	－
生产车间七	5,042,796.30	－	5,042,796.30	－	－	－
车间七配套工程-室 外道路工程	338,400.00	－	338,400.00	－	－	－
宿舍楼	4,571,984.00	－	4,571,984.00	－	－	－
福州办事处房产装 修	2,638,755.50	－	2,638,755.50	－	－	－
沈阳办事处房产装 修	1,824,829.00	－	1,824,829.00	－	－	－
成都办事处房产装 修	3,121,076.00	－	3,121,076.00	－	－	－
石家庄办事处房产 装修	1,972,643.00	－	1,972,643.00	－	－	－
合计	69,021,758.50	－	69,021,758.50	11,249,738.99	－	11,249,738.99

（ 2 ）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

工程名称	资金来源	年初金额	年初金额	本年增加额	本年增加额
		金额	其中：利 息资本化	金额	其中： 利息资 本化
一体化机房项目	募投	559,236.67	－	－	－
济南办事处	募投	1,911,682.29	－	160,191.20	－
待安装设备	自筹	5,998,137.77	－	7,386,549.06	－
火炬工业园厂房及办公楼	募投	126,540.00	－	36,986,006.88	－
厂房改造工程－中大功率 项目	募投	826,360.58	－	4,708,945.46	－
新能源角美工厂围墙、大门 工程	募投	1,827,781.68	－	2,115,385.00	－
生产车间一至三	募投	－	－	1,592,500.00	－
生产车间四	募投	－	－	4,360,100.00	－
生产车间六	募投	－	－	1,329,000.00	－

48

生产车间七	募投	－	－	－	5,042,796.30	5,042,796.30	－	－
车间七配套工程-室外道路 工程	募投	－		－	338,400.00		－
宿舍楼	募投	－		－	4,571,984.00		－
福州办事处房产装修	募投	－		－	2,638,755.50		－
沈阳办事处房产装修	募投	－		－	1,824,829.00		－
成都办事处房产装修	募投	－		－	3,121,076.00		－
石家庄办事处房产装修	募投	－		－	1,972,643.00		－
西安办事处房产装修	募投	－		－	43,811.85		－
合计	－	11,249,738.99		－	78,192,973.25		－
（续上表）
工程名称	本年减少额			年末金额				工程进 度
	金额		其中：本年 转固	金额		其中：利息 资本化
一体化机房项目	559,236.67		－	－		－		完工
济南办事处	2,071,873.49		2,071,873.49	－		－		完工
待安装设备	10,333,188.61		8,835,603.33	3,051,498.22		－		在建
火炬工业园厂房及办公楼	－		－	37,112,546.88		－		在建
厂房改造工程－中大功率 项目	5,535,306.04		4,692,477.55	－		－		完工
新能源角美工厂围墙、大门 工程	1,877,537.08		1,877,537.08	2,065,629.60		－		在建
生产车间一至三	－		－	1,592,500.00		－		在建
生产车间四	－		－	4,360,100.00		－		在建
生产车间六	－		－	1,329,000.00		－		在建
生产车间七	－		－	5,042,796.30		－		在建
车间七配套工程-室外道路 工程	－		－	338,400.00		－		在建
宿舍楼	－		－	4,571,984.00		－		在建
福州办事处房产装修	－		－	2,638,755.50		－		在建
沈阳办事处房产装修	－		－	1,824,829.00		－		在建
成都办事处房产装修	－		－	3,121,076.00		－		在建
石家庄办事处房产装修	－		－	1,972,643.00		－		在建
西安办事处房产装修	43,811.85		43,811.85	－		－		完工
合计	20,420,953.74		17,521,303.30	69,021,758.50		－		－

注 1 ：截至 2011 年 12 月 31 日止，上述在建工程未发生减值情况，故无需计提在建工程减值准备。

注 2 ：各地办事处装修中房产，未办妥产权证书的情况如下：

资产名称	账面原值	备注	预计办结时间
沈阳和平区南五马路3号第3幢16 单元13 号房	389,019.00	尚未办理完毕	2012年
沈阳和平区南五马路3号第3幢16 单元14号房	378,968.00	尚未办理完毕	2012年

49

资产名称	账面原值	备注	预计办结时间
沈阳和平区南五马路3号第3幢16 单元15 号房	1,056,842.00	尚未办理完毕	2012年
成都府城大厦中段188号26座1单 元18 层4 房	1,509,936.00	尚未办理完毕	2012年
成都府城大厦中段188号26座1单 元18 层1 房	1,611,140.00	尚未办理完毕	2012年
石家庄桥西区南小街63号金世界商 贸区.金悦公馆2402 号房	547,170.00	尚未办理完毕	2012年
石家庄桥西区南小街63号金世界商 贸区.金悦公馆2401 号房	878,303.00	尚未办理完毕	2012年
石家庄桥西区南小街63号金世界商 贸区.金悦公馆2403 号房	547,170.00	尚未办理完毕	2012年
合计	6,918,548.00	－	－

14. 无形资产与开发支出

（ 1 ）无形资产明细项目列示如下：

项目	年初账面余 额	本年增加	本年减少	年末账面余 额
一、无形资产原价	28,293,932.81	7,936,843.32	680,847.00	35,549,929.13
土地使用权	25,473,860.55	－	680,847.00	24,793,013.55
中国驰名商标	480,000.00	－	－	480,000.00
PFC项目40KW	2,058,204.74	－	－	2,058,204.74
应用软件	281,867.52	7,936,843.32	－	8,218,710.84
二、无形资产累计摊 销额	1,386,203.81	2,236,714.45	－	3,622,918.26
土地使用权	672,651.45	510,360.29	－	1,183,011.74
中国驰名商标	160,000.00	96,000.00	－	256,000.00
PFC项目40KW	548,854.56	411,640.92	－	960,495.48
应用软件	4,697.80	1,218,713.24	－	1,223,411.04
三、无形资产账面价 值	26,907,729.00	－	－	31,927,010.87
土地使用权	24,801,209.10	－	－	23,610,001.81
中国驰名商标	320,000.00	－	－	224,000.00
PFC项目40KW	1,509,350.18	－	－	1,097,709.26
应用软件	277,169.72	－	－	6,995,299.80

注 1 ：无形资产本年增加 7,936,843.32 元，主要系本年 ORACLE EBS ERP 应用软件系统的实施费用

增加 7,936,843.32 元。

50

注 2 ：无形资产本年减少 680,847.00 元，系子公司科华新能源公司本年收到当地财政部门退回原多 缴的土地款。

注 3 ：本年摊销额为 2,236,714.45 元。

注 4 ：截至 2011 年 12 月 31 日止，上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准备。 （ 2 ）开发支出明细项目列示如下：

项目	年初账面 余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面余 额
			计入当期损 益	确认为无形 资产
ERP软件系统	4,346,390.12	3,590,453.20	－	7,936,843.32	－
研发项目1	3,463,621.63	3,600.00	－	－	3,467,221.63
研发项目2	－	4,363,191.99	－	－	4,363,191.99
研发项目3	－	5,137,890.80	－		5,137,890.80
研发项目4	－	8,236,758.18	－	－	8,236,758.18
研发项目5	－	2,776,211.69	－	－	2,776,211.69
研发项目6	－	1,480,930.29	－	－	1,480,930.29
研发项目7	－	1,083,082.74	－		1,083,082.74
研发项目8	－	877,404.50	－	－	877,404.50
研发项目9	－	6,421,590.19	6,421,590.19	－	－
研发项目10	－	1,195,530.33	－	－	1,195,530.33
研发项目11	－	1,367,941.32	1,367,941.32	－	－
研发项目12	－	397,172.23	397,172.23	－	－
研发项目13	－	317,520.29	317,520.29	－	－
研发项目14	－	1,523,828.94	1,523,828.94	－	－
合计	7,810,011.75	38,773,106.69	10,028,052.97	7,936,843.32	28,618,222.15

15. 长期待摊费用

15. 长期待摊费用
项目	年初账面余 额	本年增加额	本年摊销额	本年其他减 少额	年末账面余 额
技术信息服务费	183,680.00	－	76,533.30	－	107,146.70
咨询服务费	－	17,600.00	3,666.66	－	13,933.34
厂区零星改造工程	－	873,128.49	7,276.07	－	865,852.42
UPS维修费	－	586,803.42	65,309.59	－	521,493.83
合计	183,680.00	1,477,531.91	152,785.62	－	1,508,426.29

注：长期待摊费用本年实际摊销额 152,785.62 元。

16. 递延所得税资产与递延所得税负债

未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

	项目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产

51

资产减值准备	9,698,407.69	1,496,633.04	6,544,631.07	1,003,595.62
递延收益	8,028,529.88	1,204,279.48	7,340,000.00	1,101,000.00
内部未实现毛利抵销	3,409,102.59	511,365.39	3,331,345.92	499,701.89
会计与税务摊销年限 产生暂时性差异	1,846,726.99	277,009.06	741,420.78	111,213.12
应付职工薪酬（计提 奖金）	4,027,978.83	619,443.18	3,017,797.89	494,186.96
可抵扣亏损	1,384,979.47	346,244.87	－	－
合 计	28,395,725.45	4,454,975.02	20,975,195.66	3,209,697.59
项目	年末账面余额		年初账面余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
衍生金融工具的估值	7,158.60	1,073.79	－	－

17. 资产减值准备

资产减值准备明细情况列示如下：

项 目	年初账面 余额	本年增加 额	本年减少额	本年减少额	年末账面 余额
			转回	转销
坏账准备	5,759,218.52	2,724,297.20	－	276,256.60	8,207,259.12
存货跌价准备	793,511.49	852,043.20	103,578.61	50,827.51	1,491,148.57
合 计	6,552,730.01	3,576,340.40	103,578.61	327,084.11	9,698,407.69

18. 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制 的资产类别	年初账面余 额	本年增加 额	本年减少 额	年末账面余 额	资产受限制的原 因
一、用于抵押的资产
房屋建筑物（原 值7,776,303.05 元）	4,616,370.95	－	336,515.17	4,279,855.78	为本公司在中国 建设银行厦门分 行发生的债务提 供最高额担保
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
其他货币资金	18,195,944.00	537,330.33	－	18,733,274.33	开具银行承兑汇 票保证金和保函 保证金
其他货币资金	－	3,320,800.00	－	3,320,800.00	《付款汇利达合 同》项下保证金质 押
合 计	22,812,314.95	3,858,130.33	336,515.17	26,333,930.11	－

• 注：用于抵押的资产本年减少是由于担保资产本年计提折旧所致。

19. 短期借款

• （ 1 ）短期借款明细项目列示如下：

52

借款类别	年末账面余额	年初账面余额
质押借款	3,225,072.19

注： 2011 年 5 月 10 日，子公司漳州科华公司与中国银行股份有限公司漳州分行签订《付款汇利达 合同》（编号： 2011 年漳中银结汇利达字 002 号）、《远期结汇 / 售汇、人民币与外币掉期总协议》（编号： 2011 年漳中银结远汇字 002 号）和《保证金质押总协议》（编号： 2011 年漳中银结保协字 009 号），以 保证金人民币 3,320,800.00 元为该《付款汇利达合同》项下债务提供质押担保，担保金额美元 511,843.10 元（本金，折合人民币 3,225,072.19 元），担保期限自 2011 年 5 月 10 日至 2012 年 5 月 10 日。

（ 2 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，短期借款余额中无逾期借款情况。

20. 应付票据

应付票据明细列示如下：

种类	年末账面余额	年初账面余额	备注
银行承兑汇票	57,926,160.88	66,045,953.20	－

注 1 ：下一会计期间将到期的应付票据金额为 57,926,160.88 元。

注 2 ：截至 2011 年 12 月 31 日止，应付票据余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。

21. 应付账款

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司应付账款余额为 196,899,158.68 元，其中：

（ 1 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
福建昊宇建筑工程有限公司	735,000.00	质保金	尚未结算
哈尔滨光宇蓄电池有限公司	253,723.08	质保金	尚未结算
厦门建鼎机电设备工程有限公司	101,000.00	质保金	尚未结算
四川永星电子有限公司	82,526.68	货款	尚未结算
合 计	1,172,249.76	－	－

（ 2 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位及其他关联方款项。

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应付美元款	455,990.00	6.3009	2,873,147.40	577,083.00	6.6227	3,821,847.58

22. 预收款项

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司预收款项余额为 27,120,053.90 元，其中：

（ 1 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

客户 金额 性质或内容 未结转的原因

53

陕西黄陵矿业集团有限责任公司	415,800.00	预收货款	尚未结算
中国人民银行股份有限公司河北省分行	376,068.38	预收货款	尚未结算
POWERVAR INC.	216,363.69	预收货款	尚未结算
合 计	1,008,232.07	－	－

（ 2 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东及其他关联方款项。

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
预收美元款	448,421.55	6.3636	2,853,560.31	787,331.00	6.6227	5,214,257.01
预收欧元款	－	－	－	11,631.02	8.8065	102,428.58
合 计	448,421.55	－	2,853,560.31	798,962.02	－	5,316,685.59

23. 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬明细如下：

项目	年初账面余 额	本年增加额	本年减少额	年末账面余 额
工资、奖金、津贴和补贴	9,021,714.30	91,182,895.53	86,889,577.49	13,315,032.34
职工福利费	－	4,890,058.33	4,889,732.83	325.50
社会保险费	－	6,758,485.50	6,750,442.20	8,043.30
住房公积金	－	4,563,180.96	4,563,048.96	132.00
辞退福利	－	322,794.57	322,794.57	－
工会经费和职工教育经费	803,027.93	3,601,330.19	1,919,693.43	2,484,664.69
股份支付	－	2,219,160.96	2,219,160.96	－
其他（注1）	2,832,991.89	－	－	2,832,991.89
合计	12,657,734.12	113,537,906.04	107,554,450.44	18,641,189.72

注 1 ：其他明细余额系本公司 2005 年以前根据净利润 15% 提取的董事长奖励基金，用于奖励职工。

注 2 ：应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的金额，每年上半年发放上年度的绩效奖金。

24. 应交税费

应交税费明细情况如下：

应交税费明细情况如下：
类别	年末账面余额	年初账面余额
增值税	-11,303,277.01	10,689,031.19
营业税	1,646.40	33,372.07
企业所得税	6,656,781.21	6,002,000.96
城市建设维护税	916,709.67	1,522,179.08
房产税	73,562.78	98,377.26
个人所得税	176,795.97	289,305.53
教育费附加	392,875.58	603,571.92
地方教育附加	260,467.31	200,842.83

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类别	年末账面余额	年初账面余额
防洪附加费等其他税种	196,100.93	409,344.95
合计	-2,628,337.16	19,848,025.79

注：应交税费年末账面余额比年初账面余额减少 22,476,362.95 元，主要原因系年末存货余额较年 初余额、以及本年设备采购和运费较上年均有较大增加，导致年末增值税的留抵税金增加所致。

25. 应付利息

应付利息明细情况如下：

项目	年末账面余额	年初账面余额
短期借款应付利息	92,940.86	－

26. 其他应付款

截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应付款余额 10,161,914.83 元。其中：

• （ 1 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股

• 份的股东单位及其他关联方款项。

（ 2 ）金额较大的其他应付款明细列示如下：

（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目	年末账面余额	性质或内容
福建昊宇建筑工程有限公司	653,007.90	工程履约保证金
中国建设银行天津市分行	290,520.00	代收旧电池款
唐松树	223,867.00	厂房租赁押金
中国人民财产保险股份有限公司厦门市分公司	123,685.41	代收保险赔偿款
合 计	1,291,080.31	－

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

项目	年末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
唐松树	223,867.00	厂房租赁押金	未到结算期

27. 其他流动负债

其他流动负债明细情况如下：

其他流动负债明细情况如下：	其他流动负债明细情况如下：
项 目		年末账面余额			年初账面余额
递延收益		8,028,529.88			7,340,000.00
递延收益明细项目列示如下：
项 目	年初账面余额		本年增加	本年减少		年末账面余额	备注
信息设备用网络中大功率 高性能不间断UPS电源产 业化项目	6,000,000.00		－	331,470.12		5,668,529.88
医疗设备专用UPS项目	400,000.00		500,000.00	－		900,000.00
户外基站用智能混合能源	240,000.00		－	240,000.00		－

55

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额	备注
保障系统
2MW双馈风力发电系统变 流器研制	200,000.00	－	200,000.00	－
工业动力用节能型不间断 电源	500,000.00	－	500,000.00	－
太阳能光伏发电系统逆变 器项目	－	160,000.00	－	160,000.00
年产100MW太阳能光伏发 电系统并网逆变器项目	－	1,300,000.00	－	1,300,000.00
合 计	7,340,000.00	1,960,000.00	1,271,470.12	8,028,529.88	－

注 1 ：根据福建省发展和改革委员会、福建省经济贸易委员会和福建省科学技术厅 《关于转下达 电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（闽发改高技（ 2009 ） 423 号），本公司收到财政拨款 500 万用于信息设备用网络中大功率高性能不间断 UPS 电源产业化项目； 根据漳州市财政局《关于下达 2009 年第一批促进项目成果转化扶持资金支出预算的通知》（ 漳财建 （指）（ 2009 ） 44 号），本公司收到漳州财政局 100 万元拨款，用于信息设备用网络中大功率高性能不 间断 UPS 电源项目。该项目已通过验收，自 2011 年 7 月起按照项目预期年限分期转入当期损益，本年 转销 331,470.12 元，累计转销 331,470.12 元，余额 5,668,529.88 元。

注 2 ：根据福建省财政厅《关于核拨 2009 年第一批中央保持外贸稳定增长有关资金的通知》（闽 财外 (2009)78 号），本公司 2010 年收到核拨资金 40 万元；根据漳州市科学技术局、漳州市财政局《关 于下达 2010 年福建省科技项目（企业技术创新）计划和经费的通知》 （漳财教【 2010 】 64 号）本公 司本年收到漳州市芗城区财政局 50 万元拨款。上述拨款用于医疗设备专用高性能不间断电源系统项目 的研究开发。该项目正在进行中，所取得的政府补助款将用于补偿本公司发生的相关费用或损失。

注 3 ：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局《关于下达 2010 年度厦门市科技计划第一批创新项 目、科技型中小企业技术创新资金，第一批项目及拨付资助经费的通知》，本公司 2010 年收到财政拨 款 24 万元，用于户外基站用智能混合能源保障系统项目的研究开发。该研发项目已于本年验收，确认 为与收益相关的递延收益，转入营业外收入中政府补助，详见本附注五之 37 。

注 4 ：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局《关于下达厦门市 2010 年（第一批）重点技术创新 及产学研项目等支持资金等计划的通知》，本公司 2010 年收到财政拨款 20 万元，用于 2MW 双馈风力 发电系统变流器研制项目的研究开发。该研发项目已于本年验收，确认为与收益相关的递延收益，转 入营业外收入中政府补助，详见本附注五之 37 。

注 5 ：根据厦门市经济发展局、厦门市财政局、厦门市科学技术局《关于拨付 2010 年第 13 批市级 企业技术中心创新能力建设专项资助款的通知》，本公司 2010 年收到财政拨款 50 万元，用于工业动力 用节能型不间断电源项目的研究开发。该研发项目已于本年验收，确认为与收益相关的递延收益，转 入营业外收入中政府补助，详见本附注五之 37 。

注 6 ：根据漳州市科学技术局、漳州市财政局《关于下达 2010 年福建省科技项目（自然科学基金 杰青）计划和经费的通知》（漳财教【 2010 】 104 号），本公司收到漳州市芗城区财政局 16 万元拨款，

56

用于太阳能光伏发电系统逆变器项目。该项目正在进行中，所取得的政府补助款将用于补偿本公司发 生的相关费用或损失。

注 7 ：根据漳州市发展和改革委员会、漳州市经济贸易委员会 《漳州市发展和改革委员会、漳州 市经济贸易委员会关于转下达工业中小企业技术改造项目 2011 年中央预算内投资计划的通知》（漳发 改工外【 2011 】 35 号）本公司收到芗城区财政局拨款 130 万元。该项目正在进行中，所取得的政府补 助款属于与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。

28. 股本

（1）本年股本变动情况如下：

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本年增减	本年增减	本年增减	本年增减	本年增减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发行新股 （注1）	送股	公积金转股 （注2）	其他（注3）	小计	股数	比例
一、有限售条 件股份
1.国家持股	－	－	－	－	－	－	－	－	－
2.国有法人持 股	－	－	－	－	－	－	－	－	－
3.其他内资持 股	58,500,000.00	75.00%	3,965,000.00	－	54,990,000.00	-3,283,736.00	55,671,264.00	114,171,264.0 0	71.37 %
其中：境内非 国有法人持股	30,702,100.00	39.36%	－	－	30,702,100.00	98,121.00	30,800,221.00	61,502,321.00	38.45 %
境内自然人持 股	27,797,900.00	35.64%	3,965,000.00	－	24,287,900.00	-3,381,857.00	24,871,043.00	52,668,943.00	32.93 %
4．境外持股	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
其中：境外法 人持股	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
境外自然人持 股	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
有限售条件股 份合计	58,500,000.00	75.00%	3,965,000.00	0.00	54,990,000.00	-3,283,736.00	55,671,264.00	114,171,264.0 0	71.37 %
二、无限售条 件股份
1人民币普通 股	19,500,000.00	25.00%	－	－	23,010,000.00	3,283,736.00	26,293,736.00	45,793,736.00	28.63 %
2.境内上市的 外资股	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
3.境外上市的 外资股	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
4.其他	－	－	－	－	－	－	0.00	0.00	－
无限售条件股 份合计	19,500,000.00	25.00%	0.00	0.00	23,010,000.00	3,283,736.00	26,293,736.00	45,793,736.00	28.63 %

57

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本年增减	本年增减	本年增减	本年增减	本年增减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发行新股 （注1）	送股	公积金转股 （注2）	其他（注3）	小计	股数	比例
股份总数	78,000,000.00	100.00 %	3,965,000.00	0.00	78,000,000.00	0.00	81,965,000.00	159,965,000.0 0	100.00 %

注 1 ：本公司本年向限制性股票激励对象增发，实际发行股票 3,965,000 股，新增股本 396.50 万元， 详见本附注一之（一）第 6 款所述。

注 2 ：本公司本年以资本公积转增股本 7,800.00 万元，业经天健正信会计师事务所有限公司于 2011 年 05 月 13 日出具天健正信验（ 2011 ）综字第 020066 号《验资报告》审验。详见本附注一之（一）第 5 款所述。

注 3 ：有限售条件股份本年减少 3,283,736 股，股本 3,283,736.00 元，同时无限售条件股份本年增加 3,283,736 股，股本 3,283,736.00 元。其中：（ 1 ）本公司股东谢伟平、刘军、王安朴、王军、王禄河所持 股份限售期满后转为无限售条件股份 351.00 万股，股本 350.00 万元；（ 2 ）本公司控股股东厦门科华伟 业股份有限公司（以下简称科华伟业）和本公司实际控制人陈成辉先生 2011 年通过深圳证券交易所证 券交易系统，累计增持了本公司股份分别为 98,121 股（平均价格为 16.37 元，占公司总股本的 0.06% ） 和 128,143 股（平均价格为 16.07 元，占公司总股本的 0.08% ），共计 226,264 股。完成本次增持后，科 华伟业持有公司股份 61,502,321 股，占公司股份总额的 38.45% ；陈成辉先生持有公司股份 29,541,943 股， 占公司股份总额的 18.47% 。上述增持股份自增持计划结束起 6 个月内不能上市流通或转让。

29. 资本公积

本年资本公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
1、股本溢价（注1）	498,184,343.66	41,551,960.96	78,000,000.00	461,736,304.62
其中：股份支付	－	2,219,160.96	－	2,219,160.96
2、其他资本公积（注2）	2,280,756.85	15,351.51	－	2,296,108.36
合 计	500,465,100.51	41,567,312.47	78,000,000.00	464,032,412.98

注 1 ：股本溢价本年增加 41,551,960.96 元，其中：（ 1 ）本公司本年向限制性股票激励对象增发，实 际发行股票 3,965,000 股，募集资金总额 43,297,800.00 元，其中计入股本 3,965,000.00 元，计入资本公积 39,332,800.00 元，详见本附注一之（一）第 6 款所述；（ 2 ）股份支付本年增加 2,219,160.96 元，系授权 日起至 2011 年 12 月分摊的股权激励费用。股本溢价本年减少 7,800.00 万元，系本公司以资本公积转增 股本，详见本附注一之（一）第 5 款和本附注五之 31 所述。

注 2 ：其他资本公积本年增加 15,351.51 元，详见本附注五之 10 所述。

30. 盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	25,529,660.90	12,311,537.70	－	37,841,198.60
任意盈余公积	3,333,914.42	－	－	3,333,914.42

58

合 计	28,863,575.32	12,311,537.70	－	41,175,113.02
注：法定盈余公积本年增加数系按母公司2011年度实现净利润的10％提取。

31. 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本年数	上年数
上年年末未分配利润	199,224,761.32	139,544,275.93
加：会计政策变更	－	－
前期差错更正	－	－
本年年初未分配利润	199,224,761.32	139,544,275.93
加：本年净利润	108,709,324.24	92,588,063.91
可供分配利润	307,934,085.56	232,132,339.84
减：提取法定盈余公积	12,311,537.70	9,507,578.52
可供股东分配利润	295,622,547.86	222,624,761.32
减：应付普通股股利（注）	62,400,000.00	23,400,000.00
转作股本的普通股股利	－	－
年末未分配利润	233,222,547.86	199,224,761.32

注：本年应付普通股股利系根据本公司 2010 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2010 年度利 润分配的议案》：以本公司 2010 年末总股本 7,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8 元 （含税），共计 62,400,000.00 元；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，不送红股。 32. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	942,387,893.91	661,887,410.44
其中：主营业务收入	935,077,405.89	656,121,470.87
其他业务收入	7,310,488.02	5,765,939.57
营业成本	630,757,338.59	418,263,957.59
其中：主营业务成本	629,554,762.44	417,091,606.70
其他业务成本	1,202,576.15	1,172,350.89

注 1 ：本年营业收入比上年增加 280,500,483.47 元，主要原因系本公司本年加大营销力度，加快新 产品的市场投入，在巩固和提高了金融、通信、交通等传统领域的市场销售的同时，工业企业、政府 机关、公共事业部门等领域的市场销售亦有较大幅度的增加。

注 2 ：本年主营业务综合毛利率较上年下降 3.76 个百分点，主要原因系原材料价格上涨、用工成 本的提高，以及出口销售业务因人民币升值而致毛利率略有下降。

（ 2 ）主营业务按产品类别分项列示如下：

	产品名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

59

一、信息化UPS电源系统设备	－	－	－	－
小功率（0-3KVA)	110,420,924.11	84,175,881.30	74,724,245.93	53,150,340.24
中功率（3-10KVA)	185,331,362.52	130,438,940.39	160,274,044.85	111,352,239.18
大功率（≥10KV)	332,591,376.35	215,442,126.70	249,263,040.01	150,057,889.18
小计	628,343,662.98	430,056,948.39	484,261,330.79	314,560,468.60
二、工业动力UPS电源系统设备	98,057,158.18	51,213,018.32	54,629,776.86	28,405,665.17
三、建筑工程电源	15,509,650.00	7,702,012.43	16,201,490.00	7,037,314.67
四、配套产品（注）	193,166,934.73	140,582,783.30	101,028,873.22	67,088,158.26
合 计	935,077,405.89	629,554,762.44	656,121,470.87	417,091,606.70

注：配套产品主要包括电池、电池柜、风能配套装置。

（ 3 ）主营业务按地区分项列示如下：

地区名称	本年发生额	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入		营业成本	营业收入		营业成本
国内	785,605,625.20		513,799,746.59	533,901,296.12		327,156,122.64
国外	149,471,780.69		115,755,015.85	122,220,174.75		89,935,484.06
合计	935,077,405.89		629,554,762.44	656,121,470.87		417,091,606.70
	（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称		本年发生额			占公司全部营业收入 的比例
第一名		71,066,868.89			7.54%
第二名		25,796,085.53			2.74%
第三名		17,071,296.21			1.81%
第四名		15,509,650.00			1.65%
第五名		14,410,119.18			1.53%
合 计		143,854,019.81			15.27%

33. 营业税金及附加

营业税金及附加明细情况如下:

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	228,400.93	111,338.67	5%
城市建设维护税	3,844,023.22	2,985,017.35	7%
教育费附加	1,647,438.49	1,300,030.76	3%
地方教育附加	1,095,428.19	436,499.40	2%
房产税	268,997.40	160,128.00	12%
土地使用税	98,147.76	32,535.00	3-5元/㎡
合 计	7,182,435.99	5,025,549.18	－

34. 销售费用

销售费用本年发生额 114,191,140.93 元，明细列示如下：

销售费用本年发生额114,191,1	40.93元，明细列示如下：
项目	本年发生额	上年发生额
工资	22,696,711.28	15,909,529.12
福利费	549,907.47	322,284.52
养老及社会保险	1,632,161.19	1,232,507.72

60

住房公积金	1,246,571.58	854,044.57
差旅费	14,145,211.55	12,249,120.15
业务招待费	14,286,671.94	10,265,576.75
运输费	21,306,211.08	9,298,906.16
业务宣传费	5,860,304.76	6,840,920.84
会务费	3,905,315.60	4,903,047.00
维修费	7,389,275.31	4,844,487.11
广告费	3,090,343.11	2,100,794.40
安装费	4,030,417.65	1,987,877.40
办公费	2,583,724.94	1,490,666.45
租赁费	1,727,445.69	1,218,862.17
通信费	1,160,699.50	1,190,315.47
报关费	1,128,175.13	923,554.54
展销费	2,310,676.73	813,783.60
车辆使用费	1,317,955.15	646,248.51
市内交通费	1,687,225.62	－
其他	2,136,135.65	1,724,027.07
合 计	114,191,140.93	78,816,553.55

注：同上年相比销售费用增加 35,374,587.38 元，其中工资、运输费、业务招待费等增加 22,815,582.27 元，主要系本年销售规模扩大，相关费用相应增加。

35. 管理费用

管理费用本年发生额 71,530,146.03 元，明细列示如下：

管理费用本年发生额71,530,1	46.03元，明细列示如下：
项目	本年发生额	上年发生额
技术开发费	26,031,435.30	33,467,853.97
工资	17,854,732.50	9,767,089.90
福利费	2,539,294.36	1,243,016.82
养老及社会保险	1,018,038.47	635,006.67
住房公积金	716,730.18	387,135.49
折旧费	5,124,476.75	3,182,703.13
中介、评估费	324,000.00	1,874,325.65
办公费	1,891,640.67	1,564,866.56
费用性税金	2,051,773.11	1,459,143.08
租赁费	1,887,281.57	1,437,903.37
业务招待费	1,207,728.11	901,247.82
其他资产摊销	2,307,732.51	810,862.57
汽车费用	953,253.11	789,069.74
修理费	288,918.51	753,095.82
差旅费	897,230.65	690,720.03
工会经费	1,036,304.53	528,092.70
职工教育经费	969,123.79	153,560.65

61

其他	4,430,451.91	2,584,185.95
合 计	71,530,146.03	62,229,879.92

注：同上年相比管理费用增加 9,300,266.11 元，主要系：（ 1 ）工资及福利费、养老及社会保险、住 房公积金等增加 10,096,546.63 元，主要系本年员工工资有所提高，以及人才引进增加了部分管理人员 和技术人员，影响工资总额及相关费用也随之增加；

（2）固定资产、无形资产和长期待摊费用增加，导致折旧费同比上年增加 1,941,773.62 元，其他 资产摊销同比上年增加 1,496,869.94 元；

（ 3 ）技术开发费减少 7,436,418.67 元，主要系本公司本年加大了研发力量，同比上年，本年有较 多的研发项目实施进入了开发阶段，本公司按规定将该部分研发项目费用计入开发支出，导致技术开 发费同比减少，详见本附注五之 14 。

36. 财务费用

财务费用明细情况如下：

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	262,609.74	19,889.46
减：利息收入	10,585,159.84	9,710,845.07
加：汇兑损益	599,419.37	515,467.86
手续费及其他	780,432.40	674,790.34
合 计	-8,942,698.33	-8,500,697.41

37. 公允价值变动收益

37. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产	7,158.60	－

38. 投资收益

投资收益按来源列示如下：

产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,405,020.38	-690,730.96
合 计	-2,405,020.38	-690,730.96

注：本年投资收益系根据本公司的股权比例及联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任公司2011 年度 的净利润计算确定。

39. 资产减值损失

资产减值损失明细情况如下：

资产减值损失明细情况如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	2,724,297.20	3,163,212.36
存货跌价损失	748,464.59	63,994.96
合 计	3,472,761.79	3,227,207.32

62

40. 营业外收入

40. 营业外收入
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置利得	2,365.39	80,851.64	2,365.39
无法支付的应付款项（注2）	2,181,701.03	2,207,086.99	2,181,701.03
赔偿金收入	419,827.98	56,596.10	419,827.98
违约金收入	53,000.00	177,971.80	53,000.00
政府补助（注1）	5,025,117.22	5,550,787.95	5,025,117.22
其中：名牌产品驰名商标奖励金	180,000.00	45,000.00	180,000.00
科研项目补助	3,004,770.12	1,168,000.00	3,004,770.12
市场开拓及财政扶持资金	517,767.63	1,915,932.00	517,767.63
增值税退税	1,152,579.47	1,489,169.95	1,152,579.47
其他政府补助	170,000.00	932,686.00	170,000.00
其他	805,445.42	163,464.71	805,445.42
合 计	8,487,457.04	8,236,759.19	8,487,457.04
注1：政府补助明细列示如下：

增值税退税 其他政府补助 其他 合 计 注1：政府补助明细列示如下：	1,152,579.47 1,489,169.95 170,000.00 932,686.00 805,445.42 163,464.71 8,487,457.04 8,236,759.19	1,152,579.47 170,000.00 805,445.42 8,487,457.04
部 门	补助项目	金额
一、与资产相关的政府补助小计		331,470.12
福建省发展和改革委员会、福建省经 济贸易委员会和福建省科学技术厅	信息设备用网络中大功率高性能不间 断UPS电源产业化项目	331,470.12
二、与收益相关的政府补助小计		4,693,647.10
厦门火炬高技术产业开发区	项目成果转化扶持资金（节能型电梯 安全保护装置产业化）	590,000.00
福建省发展和改革委员会	节能型电梯安全保护装置产业化	500,000.00
厦门市企业技术中心	工业动力用节能型不间断电源	500,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会	高新技术财政扶持	250,500.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会	研发机构补助	250,000.00
厦门市科学技术局	户外基站用智能混合能源保障系统	240,000.00
厦门市科学技术局	2MW双馈风力发电系统变流器研制	200,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会	技术改造项目财政扶持	118,600.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会	重点制造企业技术改造财政扶持	9,200.00
厦门市财政局	SPT型太阳能逆变器项目	15,000.00
厦门市财政局	品牌发展专项资金	180,000.00
厦门火炬高技术产业开发区管理委 员会	纳税大户奖励金	80,000.00
漳州市委组织部	院士专家工作站专项经费	30,000.00
福建省经济贸易委员会	2010年福建省优秀产品二等奖奖励金	30,000.00

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部 门 补助项目 一、与资产相关的政府补助小计 福建省发展和改革委员会、福建省经 济贸易委员会和福建省科学技术厅 信息设备用网络中大功率高性能不间 断UPS电源产业化项目 二、与收益相关的政府补助小计 福建省知识产权局 专利奖励金 厦门市对外经贸企业协会 海外参展补贴资金 厦门市财政局 2010年南非采购交易会补贴资金 厦门市财政局 海外拓展资金 福建省财政厅 出口信用保险保费扶持款 福建省财政厅 2011年重点出口产品结构优化资金 厦门市湖里区国税局 增值税退税款 合 计 －	补助项目	金额
		331,470.12
	信息设备用网络中大功率高性能不间 断UPS电源产业化项目	331,470.12
		4,693,647.10
	专利奖励金	30,000.00
	海外参展补贴资金	25,000.00
	2010年南非采购交易会补贴资金	24,000.00
	海外拓展资金	72,123.00
	出口信用保险保费扶持款	96,644.63
	2011年重点出口产品结构优化资金	300,000.00
	增值税退税款	1,152,579.47
	－	5,025,117.22

注2：本年无法支付的应付款项 2,181,701.03 元， 主要系本年清理账龄较长且无需支付的材料款。

41. 营业外支出

营业外支出明细情况如下：

营业外支出明细情况如下：
项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损 益的金额
固定资产处置损失	111,234.40	296,704.46	111,234.40
罚款及滞纳金支出	2,397.49	4,388.47	2,397.49
公益救济性捐赠	－	425,000.00	－
其他捐赠	403,000.00	459,670.00	403,000.00
违约金、赔偿金	37,132.50	－	37,132.50
其他营业外支出	19,456.98	147,990.39	19,456.98
合 计	573,221.37	1,333,753.32	573,221.37

42. 所得税费用

所得税费用的组成如下：

所得税费用的组成如下：
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本年发生额	上年发生额
	22,307,316.98	17,012,531.98
	-1,244,203.64	-1,262,367.98
	21,063,113.34	15,750,164.00

43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”） 要求计算的每股收益如下：

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（ 1 ） 计算结果

（1） 计算结果
报告期利润	本年数		上年数（注）
	基本每股收 益	稀释每股收 益	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利 润（Ⅰ）	0.69	0.69	0.61	0.61
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润（Ⅱ）	0.65	0.65	0.57	0.57

（ 2 ） 每股收益的计算过程

（2） 每股收益的计算过程
项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	108,709,324.24	92,588,063.91
扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益	2	6,728,262.28	5,516,913.74
扣除非经常性损益后的归属于本公司 普通股股东的净利润	3=1-2	101,981,061.96	87,071,150.17
年初股份总数	4	156,000,000.00	58,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数	5	－	58,500,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数	6	3,965,000.00	39,000,000.00
	6	－	－
	6	－	－
发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数	7	3	11.00
	7	－	－
	7	－	－
报告期因回购等减少的股份数	8	－	－
减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数	9	－	－
报告期缩股数	10	－	－
报告期月份数	11	12	12.00
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	156,991,250.00	152,750,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	156,991,250.00	152,750,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷13	0.69	0.61
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷12	0.65	0.57
已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息及其他影响因素	16	－	－
所得税率	17	－	－
转换费用	18	－	－
可转换公司债券、认股权证、股份期 权等转换或行权而增加的股份数	19	－	－
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19)	0.69	0.61
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19)	0.65	0.57

注：本公司 2010 年年度股东大会审议通过《关于公司 2010 年度利润分配的议案》：以本公司 2010

65

年末总股本 7,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8 元（含税），共计 62,400,000.00 元； 同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，不送红股。本公司本年已按照《中小企业板信 息披露业务备忘录第 4 号——年度报告披露相关事项》（ 2011 年 6 月 15 日修订）的规定，按调整后的 股本总额重新计算各列报期间的每股收益。

（ 1 ）基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股 份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1.(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释 每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股 收益，直至稀释每股收益达到最小值。

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44. 其他综合收益

44. 其他综合收益
项 目	本年发生额	上年发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	－	－
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	－	－
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	－	－
小 计	－	－
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	－	－
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响	－	－
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	－	－
小 计	－	－
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	－	－
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	－	－
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	－	－
转为被套期项目初始确认金额的调整额	－	－
小 计	－	－
4．外币财务报表折算差额	－	－
减：处置境外经营当期转入损益的净额	－	－
小 计	－	－
5.其他	－	－
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	－	－
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	－	－
小 计	－	－
合 计	－	－

45. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
收到财政科研项目等补助款	5,713,647.10	5,201,618.00
银行利息收入	13,024,017.29	4,049,199.18
租金收入	1,452,080.00	1,161,454.00
收回保证金、备用金等	1,517,926.99	5,310,226.25
收回其他	276,060.58	31,932.96
合计	21,983,731.96	15,754,430.39

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动有关的现	金
项目	本年金额	上年金额
支付管理费用、销售费用等期间费用	112,992,129.90	89,220,251.41
支付票据、保函保证金等	2,745,629.74	9,944,606.26
支付公益性和非公益性捐赠	403,000.00	828,000.00

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支付其他	2,091,055.87	7,438,331.35
合计	118,231,815.51	107,431,189.02
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
发行股款验资前产生的利息收入	－	144,571.00
合计	－	144,571.00

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（4） 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项目	本年金额	上年金额
支付科华电子清算资本金	140,000.00	－
公司股票上市发生的直接费用	－	2,804,346.73
支付授信额度管理费及承诺费	350,189.33	204,039.29
合计	490,189.33	3,008,386.02

46. 现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	108,650,029.46	93,287,071.20
加：资产减值准备	3,472,761.79	3,227,207.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧	13,184,056.99	8,298,144.72
无形资产摊销	2,236,714.45	810,862.57
长期待摊费用摊销	1,141,926.21	2,148,374.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	108,477.34	215,852.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	391.67	－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-7,158.60	－
财务费用（收益以“－”号填列）	852,913.83	638,804.57
投资损失（收益以“－”号填列）	2,405,020.38	690,730.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,245,277.42	-1,262,367.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,073.79	－
存货的减少（增加以“－”号填列）	-46,362,908.02	-48,863,075.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-85,990,618.84	-90,473,946.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,438,059.64	101,640,917.41
其他	1,497,164.08	－
经营活动产生的现金流量净额	5,382,626.74	70,358,575.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：		－
债务转为资本	－	－

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补充资料	本年金额	上年金额
一年内到期的可转换公司债券	－	－
融资租入固定资产	－	－
3.现金及现金等价物净变动情况：		－
现金的年末余额	481,313,730.60	606,570,540.02
减：现金的年初余额	606,570,540.02	134,747,339.73
加：现金等价物的年末余额	－	－
减：现金等价物的年初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	-125,256,809.42	471,823,200.29

（ 2 ）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
一、现金	481,313,730.60	606,570,540.02
其中：库存现金	12,691.22	42,591.75
可随时用于支付的银行存款	481,301,039.38	606,527,948.27
二、现金等价物	－	－
其中：三个月内到期的债券投资	－	－
三、年末现金及现金等价物余额	481,313,730.60	606,570,540.02
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物	22,054,074.33	18,195,944.00

六、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ． 控股股东

1． 控股股	东
控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	组织机构代码	持股比例	表决权比例
陈成辉	—	—	—	—	直接持有18.47%，持有 科华伟业42.13%	—
陈建平	—	—	—	—	直接持有6.99%，持有 科华伟业8.47%	—
厦门科华伟业 股份有限公司	厦门	投资咨询	2,361.70万元	76926799-4	38.45%	38.45%

注 1 ：陈成辉与陈建平为侄叔关系，两人直接持有本公司 25.46% 股权，持有科华伟业 50.60% 股权， 折合持有本公司 44.92% 的股权。

注 2 ：厦门科华伟业股份有限公司是由陈建平、陈成辉等 78 名自然人（本公司员工）发起设立的

公司。

2 ． 本公司的子公司

子公司情况详见本附注四之（一）。

3 ． 本公司的联营企业情况

69

合营企业情况列示如下：

被投资单 位名称	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资 本（万 元）	本企业 持股比 例（%）	本企业在 被投资单 位表决权 比例（%）	关联 关系	组织机构 代码
一、合营企 业
漳州耐欧 立斯科技 有限责任 公司	有限公 司	福建龙 海	陈成辉	风力发 电	4800	50	50	合营 企业	55755337-4

（二） 关联方交易

提供担保情况

截至 2011 年 12 月 31 日止，漳州科华技术有限责任公司为本公司提供担保事项如下：

担保事项	年末实际担保金额	担保期间
为本公司向招商银行股份有限公司厦门 分行开具商业承兑汇票和流动资金贷款 提供连带责任保证	－	2011-10-14至2012-10-13

注：子公司漳州科华技术有限责任公司为本公司在招商银行股份有限公司厦门分行就担保期间发 生的债务提供人民币 6,000.00 万元最高额担保。

七、股份支付

（一） 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	2,219,160.96
公司本期行权的各项权益工具总额	2,219,160.96
公司本期失效的各项权益工具总额	－
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合 同剩余期限	－
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 期限	授予价格每股10.92元，2012年10月1 日至2015年9月30日为解锁期。

根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于 < 厦门科华恒盛股份有限公司限制性

股票激励计划（草案修订稿） > 及其摘要的议案》、第五届董事会第九次会议决议通过的《关于调整公 司限制性股票激励计划授予对象和授予数量的议案》和修改后的章程规定，本公司以定向增发新股的 方式，向 141 名自然人授予 413.50 万股限制性股票，授予价格为每股 10.92 元。经本公司 2011 年 9 月 25 日召开第五届董事会第九次会议决定，确定 2011 年 9 月 30 日为授予日。除 5 位限制性股票激励对 象自动放弃行权外，本公司实际向 136 名股权激励对象发行限制性股票 396.50 万股。限制性股票自授 予日起的 12 个月为锁定期，锁定期满次日起的 48 个月为解锁期。

（二） 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

按照授予日 2011 年 9 月 30 日的股票收盘价， 根据 B-S 模型计算限制性股票的公允价值。

70

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	资产负债表日股权激励股份实际持有数
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	15,304,900.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	15,304,900.00
（三） 以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额	15,304,900.00

八、或有事项

对外担保

1. 集团内担保

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司子公司漳州科华技术有限责任公司对外提供担保均为合并报表范围 内的担保，详见本附注六之（二）。

2. 开出保函

截止 2011 年 12 月 31 日，本公司已开出尚未到期的保函金额为 9,667,962.17 元，其中 5,728,422.85 元保函 向银行提供 100% 的货币保证金， 3,939,539.32 元保函无需支付保证金。

除存在上述或有事项外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

九、重大承诺事项

本公司以资产作抵押，为在中国建设银行股份有限公司厦门分行湖滨支行发生的债务提供最高额 人民币 1,680 万元的担保，担保期限自 2010 年 12 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公 司在上述最高额抵押限额内开具的银行承兑汇票余额为 17,866,768.25 元，其中该银行承兑汇票余额的 20% 由公司提供保证金作担保。本公司提供的抵押物清单如下：

抵押物名称	抵押物的评估价值（万元）	抵押物所有人
国贸大厦办公楼20A单元	371.97	本公司
国贸大厦办公楼20B单元	341.18	本公司
国贸大厦办公楼20C单元	371.97	本公司
国贸大厦办公楼20D单元	341.18	本公司
厦门火炬园高技术产业开发区光业楼第三层东 单元（厂房）	256.31	本公司
合 计	1,682.61	—

十、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

本公司第五届第十三次董事会会议于 2012 年 4 月 24 日对 2011 年度利润分配做出如下决议：根据公司 法及公司章程等有关规定，按照母公司财务报表实现净利的 10% 提取法定盈余公积金 12,311,537.70 元。

71

根据公司实际情况， 2011 年度拟以总股本 159,965,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币 现金（含税），本次分配现金股利 23,994,750.00 元，利润分配后，剩余未分配利润 151,702,479.25 元滚存 转入下一期分配；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转 4 股，转增后，母公司资本公积金由 462,055,587.96 元减少为 398,069,587.96 元，不送红股。

上述利润分配预案尚须经股东大会批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表 日后。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准 备的应收账款	249,296,583.03	100.00	7,392,976.29	2.96	241,903,606.74
组合小计	249,296,583.03	100.00	7,392,976.29	2.96	241,903,606.74
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	249,296,583.03	100.00	7,392,976.29	2.96	241,903,606.74
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的应收 账款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准 备的应收账款	168,790,197.12	100.00	5,112,831.02	3.03	163,677,366.10
组合小计	168,790,197.12	100.00	5,112,831.02	3.03	163,677,366.10
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款	－	－	－	－	－
合 计	168,790,197.12	100.00	5,112,831.02	3.03	163,677,366.10

注：应收账款年末账面余额比年初账面余额增加 78,226,240.64 元，增长 47.79% 。主要原因系本年

72

销售规模同比上年增加 47.15% ，导致应收账款随之同趋势增加。

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应收美元款	－	－	－	9,532.60	6.6227	63,131.55

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额		比例		坏账准备		净额
1年以内	228,852,366.20		91.80%		4,449,523.08		224,402,843.12
1－2年（含）	16,384,061.04		6.57%		1,638,406.10		14,745,654.94
2－3年（含）	2,768,094.29		1.11%		553,618.86		2,214,475.43
3－4年（含）	1,081,266.50		0.43%		540,633.25		540,633.25
4年以上	210,795.00		0.08%		210,795.00		－
合 计	249,296,583.03		100.00%		7,392,976.29		241,903,606.74
账龄结构	年初账面余额
	金额		比例		坏账准备		净额
1年以内	160,569,538.58		95.13%		3,211,390.77		157,358,147.81
1－2年（含）	5,203,373.13		3.08%		520,337.31		4,683,035.82
2－3年（含）	1,545,152.14		0.92%		309,030.43		1,236,121.71
3－4年（含）	800,121.52		0.47%		400,060.76		400,060.76
4年以上	672,011.75		0.40%		672,011.75		－
合计	168,790,197.12		100.00%		5,112,831.02		163,677,366.10
（2）应收账款坏账准备变动情况
项目	年初账面余额	本年增加		本年减少				年末账面余额
				转回		转销
坏账准备	5,112,831.02	2,388,048.28		－		107,903.01		7,392,976.29

注：本年转销数系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准备的客户尾款。

（ 3 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东 单位及其他关联方欠款情况如下：

位及其他关联方欠款情况如下：	位及其他关联方欠款情况如下：
项 目		年末未结算金额		年初未结算金额
漳州科华技术有限责任公司		6,376,212.03		－
（4）年末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称	与本公司 关系	年末金额	账龄		占应收账款 总额的比例
华为技术有限公司	客户	24,265,368.33	1年以内		9.73%
中国农业银行股份有限公司河 北省分行	客户	9,831,630.00	1年以内		3.94%
中国农业银行股份有限公司黑	客户	7,406,599.01	7,019,773.01为1年		2.97%

73

龙江省分行			以内，386,826.00 为1-2 年；
深圳市中兴康讯电子有限公司	客户	6,810,231.32	1年以内	2.73%
漳州科华技术有限责任公司	子公司	6,376,212.03	1年以内	2.56%
合 计	－	54,690,040.69	－	21.94%

2. 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准备的其 他应收款	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38
组合小计	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	6,398,816.72	100.00	326,403.34	5.10	6,072,413.38
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备的其他应收款	－	－	－	－	－
按照账龄分析法计提坏账准备的其 他应收款	4,998,330.92	100.00	334,216.95	6.69	4,664,113.97
组合小计	4,998,330.92	100.00	334,216.95	6.69	4,664,113.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	－	－	－	－	－
合 计	4,998,330.92	100.00	334,216.95	6.69	4,664,113.97

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	5,453,042.55	85.22%	109,060.85	5,343,981.70
1－2年（含）	608,123.42	9.50%	60,812.34	547,311.08
2－3年（含）	207,650.75	3.25%	41,530.15	166,120.60
3-4年（含）	30,000.00	0.47%	15,000.00	15,000.00
4年以上	100,000.00	1.56%	100,000.00	－
合 计	6,398,816.72	100%	326,403.34	6,072,413.38
账龄结构	年初账面余额

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	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	3,963,928.62	79.31%	79,278.57	3,884,650.05
1－2年（含）	378,608.80	7.57%	37,860.88	340,747.92
2－3年（含）	548,395.00	10.97%	109,679.00	438,716.00
3-4年（含）	－	－	－	－
4年以上	107,398.50	2.15%	107,398.50	－
合 计	4,998,330.92	100.00%	334,216.95	4,664,113.97

（ 2 ）其他应收款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	334,216.95	22,854.00	－	30,667.61	326,403.34

注：本年转销数系核销无法收回的账龄较长且已全额计提坏账准备的款项。

（ 3 ）截至 2011 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的 股东欠款。

（ 4 ）其他应收款主要明细列示如下：

单位名称	款项内容	与本公 司关系	年末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例
厦门市国家税务局	出口退税款	税收主 管部门	921,600.88	1年以内	14.40%
中国建设银行湖北省分行	投标保证金	客户	260,000.00	1－2年	4.06%
新疆维吾尔自治区国家税务局	质量保证金	客户	240,848.00	1年以内	3.76%
江苏省吉星新材料有限公司	投标保证金	客户	200,000.00	1年以内	3.13%
中捷通信有限公司	投标保证金	客户	200,000.00	1年以内	3.13%
合 计	－	－	1,822,448.88	－	28.48%

3. 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额（减 少以“-”号填列）	年末账面余额
漳州科华电子设备有限公司（注1）	成本法	360,000.00	360,000.00	-360,000.00	－
漳州科华通信电源有限公司（注2）	成本法	3,533,997.87	7,792,753.03	-7,792,753.03	－
漳州科华技术有限公司	成本法	189,224,487.90	181,431,734.87	8,162,146.78	189,593,881.65
深圳市科华恒盛科技有限公司	成本法	1,493,400.00	1,493,400.00	39,178.13	1,532,578.13
漳州科华新能源技术有限责任公司	成本法	95,328,100.00	16,800,000.00	78,533,696.88	95,333,696.88
厦门科灿信息技术有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	72,759.38	2,072,759.38
北京科华恒盛技术有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	－	5,000,000.00
漳州耐欧立斯科技有限责任公司	权益法	24,000,000.00	23,309,269.04	-2,389,668.87	20,919,600.17
合 计		320,939,985.77	238,187,156.94	76,265,359.27	314,452,516.21
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
漳州科华电子设备有限公司（注1）	－	－	－	－	－

75

漳州科华通信电源有限公司（注2）	－	－	－	－	－
漳州科华技术有限公司	100%	100%	－	－	40,000,000.00
深圳市科华恒盛科技有限公司	100%	100%	－	－	－
漳州科华新能源技术有限责任公司	100%	100%	－	－	－
厦门科灿信息技术有限公司	100%	100%	－	－	8,000,000.00
北京科华恒盛技术有限公司	100%	100%	－	－	－
漳州耐欧立斯科技有限责任公司	50%	50%	－	－	－
合 计	－	－	－	－	48,000,000.00

注1：详见本附注四之（一）所述。

注2：详见本附注四之（二）所述。

4. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	825,677,873.80	561,131,512.05
其中：主营业务收入	812,811,232.11	553,048,212.46
其他业务收入	12,866,641.69	8,083,299.59
营业成本	603,830,714.81	393,362,315.68
其中：主营业务成本	595,803,958.77	389,440,132.30
其他业务成本	8,026,756.04	3,922,183.38

注 1 ：本年营业收入比上年增加 264,546,361.75 元，主要原因系本公司本年加大营销力度，加快新 产品的市场投入，在巩固和提高了金融、通信、交通等传统领域的市场销售的同时，工业企业、政府 机关、公共事业部门等领域的市场销售亦有较大幅度的增加。

注 2 ：本年主营业务综合毛利率较上年下降 2.88 个百分点，主要原因系原材料价格上涨、用工成 本的提高，以及出口销售业务因人民币升值而致毛利率略有下降。

（ 2 ）主营业务按产品类别分项列示如下：

产品类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、信息化UPS电源系统设 备	－	－	－	－
小功率（0-3KVA)	75,970,686.56	63,197,417.47	48,035,142.85	37,216,995.91
中功率（3-10KVA)	159,956,244.99	121,001,844.06	132,401,827.39	100,171,776.03
大功率（≥10KV)	278,656,099.63	197,646,568.41	204,558,695.96	137,386,213.15
小计	514,583,031.18	381,845,829.94	384,995,666.20	274,774,985.09
二、工业动力UPS电源系统 设备	95,085,531.01	56,671,623.60	54,868,116.17	33,960,180.28
三、建筑工程电源	15,509,650.00	10,067,035.16	16,201,490.00	9,824,842.71
四、配套产品（注）	187,633,019.92	147,219,470.07	96,982,940.09	70,880,124.22

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产品类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合 计	812,811,232.11	595,803,958.77	553,048,212.46	389,440,132.30

注：配套产品主要包括电池、电池柜、风能配套装置。

（ 3 ）主营业务按地区分项列示如下：

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	791,282,955.11	578,103,795.14	535,373,872.71	376,286,886.07
国外	21,528,277.00	17,700,163.63	17,674,339.75	13,153,246.23
合 计	812,811,232.11	595,803,958.77	553,048,212.46	389,440,132.30

（ 4 ）公司前五名客户营业收入情况

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	71,066,868.89	8.61%
第二名	25,796,085.53	3.12%
第三名	17,071,296.21	2.07%
第四名	15,509,650.00	1.88%
第五名	14,410,119.18	1.75%
合 计	143,854,019.81	17.43%

5. 投资收益

（ 1 ）投资收益按来源列示如下：

（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	48,000,000.00	36,008,825.30
权益法核算的长期股权投资收益	-2,405,020.38	-690,730.96
处置长期股权投资产生的投资收益	3,534,275.58	－
合计	49,129,255.20	35,318,094.34

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益：

被投资单位名称	被投资单位名称	本年发生额	上年发生额
漳州科华通信电源有限公司		－	510,411.69
漳州科华电子设备有限公司		40,000,000.00	1,890,899.31
漳州科华技术有限公司		8,000,000.00	24,358,704.49
深圳市科华恒盛科技有限公司		－	2,731,184.99
厦门科灿信息技术有限公司		－	6,517,624.82
合计		48,000,000.00	36,008,825.30
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称	本年发生额		上年发生额

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漳州耐欧立斯科技有限责任公司 -2,405,020.38 -690,730.96

注：本年投资收益系根据本公司的持股比例及联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任公司 2011 年度 的净利润计算确定。

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：	－	－
净利润	123,115,377.01	95,075,785.16
加：资产减值准备	2,398,155.89	3,104,861.87
固定资产折旧、投资性房地产折旧	2,826,353.83	2,269,918.81
无形资产摊销	311,212.36	163,033.04
长期待摊费用摊销	1,134,650.14	2,148,374.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	11,964.30	-9,808.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	—
财务费用（收益以“－”号填列）	626,185.18	368,373.99
投资损失（收益以“－”号填列）	-49,129,255.20	-35,318,094.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-266,820.12	-647,479.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	－	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,098,693.93	-3,375,878.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-91,138,547.24	-89,883,473.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	26,426,490.57	111,070,917.08
其他	1,010,235.94	—
经营活动产生的现金流量净额	227,308.73	84,966,530.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	－	—
债务转为资本	－	—
一年内到期的可转换公司债券	－	—
融资租入固定资产	－	—
3.现金及现金等价物净变动情况：	－	—
现金的年末余额	370,613,479.17	472,824,281.90
减：现金的年初余额	472,824,281.90	56,042,231.72
加：现金等价物的年末余额	－	—
减：现金等价物的年初余额	－	—
现金及现金等价物净增加额	-102,210,802.73	416,782,050.18

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中

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国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-108,477.34	-215,852.82
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	－	－
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外）	5,025,117.22	5,550,787.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	－	－
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	－	－
非货币性资产交换损益	－	－
委托他人投资或管理资产的损益	－	－
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	－	－
债务重组损益	－	－
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	－	－
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	－	－
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	－	－
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	－	－
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	7,158.60	－
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	－	－
对外委托贷款取得的损益	－	－
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	－	－
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	－	－
受托经营取得的托管费收入	－	－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,997,987.46	1,568,070.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－	－
－	－	－
非经常性损益合计	7,921,785.94	6,903,005.87
减：所得税影响额	1,193,523.66	1,126,708.37
非经常性损益净额（影响净利润）	6,728,262.28	5,776,297.50
减：少数股东权益影响额	－	259,383.76
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	6,728,262.28	5,516,913.74
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	101,981,061.96	87,071,150.17

（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求

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计算的净资产收益率和每股收益如下：

算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润	本年数
	加权平均净资 产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.09%	0.69	0.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	12.28%	0.65	0.65
报告期利润	上年数
	加权平均净资 产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.73%	0.61	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	11.97%	0.57	0.57

十三、 财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 4 月 24 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人：陈成辉 主管会计工作的负责人：吕永明 会计机构负责人：汤珊

厦门科华恒盛股份有限公司

2012 年 4 月 24 日

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