KEHUA DATA CO., LTD. — Audit Report / Information 2009

Mar 31, 2010

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厦门科华恒盛股份有限公司

2009 年度财务报表的审计报告

天健正信审（2010）GF 字第020007 号

天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

1

审 计 报 告

天健正信审 (2010)GF 字第 020007 号

厦门科华恒盛股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称科华恒盛公司）财务报表，包 括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年度的利润表、合并利润表和 现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是科华恒盛公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，科华恒盛公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了科华恒盛公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流 量。

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报告日期： 2010 年 3 月 29 日

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合并资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	142,998,677.47	107,177,935.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	2	1,557,339.00	1,761,018.60
应收账款	3	95,269,194.02	56,026,517.88
预付款项	4	14,784,396.40	13,546,570.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5	10,682,311.55	8,425,176.39
买入返售金融资产
存货	6	64,222,284.44	62,468,463.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		329,514,202.88	249,405,682.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	7	7,558,883.91	6,709,597.99
固定资产	8	54,992,869.21	53,150,058.20
在建工程	9	4,273,395.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	10	6,162,863.50	3,909,872.40
开发支出	11	2,500,000.00	2,758,204.74
商誉
长期待摊费用	12	3,938,686.16	-
递延所得税资产	13	1,947,329.61	1,448,267.14
其他非流动资产
非流动资产合计		81,374,028.18	67,976,000.47
资产总计		410,888,231.06	317,381,683.04

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

3

合并资产负债表（续）

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	15	38,859,149.51	67,749,017.05
应付账款	16	76,996,146.63	43,045,838.86
预收款项	17	24,760,007.49	19,496,177.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	18	11,280,383.41	7,602,961.74
应交税费	19	15,485,129.27	4,679,811.50
应付利息
应付股利
其他应付款	20	7,377,459.08	2,555,434.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	21	6,200,000.00	8,700,000.00
流动负债合计		180,958,275.39	153,829,240.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	13	-	140,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计	-		140,000.00
负债合计		180,958,275.39	153,969,240.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	22	58,500,000.00	45,000,000.00
资本公积	23	10,921,483.05	10,921,483.05
减：库存股		-	-
专项储备		-	-

4

盈余公积	24	19,355,996.80	16,140,505.07
一般风险准备
未分配利润	25	139,544,275.93	89,999,745.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		228,321,755.78	162,061,734.00
少数股东权益		1,608,199.89	1,350,708.39
所有者权益合计		229,929,955.67	163,412,442.39
负债和所有者权益总计		410,888,231.06	317,381,683.04

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

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合并利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入	26	466,454,288.73	431,312,294.99
其中：营业收入	26	466,454,288.73	431,312,294.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		395,775,796.77	382,495,562.46
其中：营业成本	26	283,785,820.43	284,293,416.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	27	4,250,753.99	2,890,010.48
销售费用		57,753,524.29	52,316,529.44
管理费用		48,227,935.44	38,149,613.89
财务费用	28	207,470.40	2,588,406.65
资产减值损失	29	1,550,292.22	2,257,585.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	30	-	8,257.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		70,678,491.96	48,824,989.53
加：营业外收入	31	11,260,048.66	1,954,035.24
减：营业外支出	32	420,989.14	936,238.90
其中：非流动资产处置损失		163,134.52	3,731.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		81,517,551.48	49,842,785.87
减：所得税费用	33	11,625,038.20	8,421,974.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		69,892,513.28	41,420,810.88
归属于母公司所有者的净利润		69,635,021.78	41,145,492.46
少数股东损益		257,491.50	275,318.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益		1.19	0.70
（二）稀释每股收益		1.19	0.70
七、其他综合收益	35		-8,257.00
八、综合收益总额		69,892,513.28	41,412,553.88
归属于母公司所有者的综合收益总额		69,635,021.78	41,137,235.46
归属于少数股东的综合收益总额		257,491.50	275,318.42

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

6

合并现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		474,975,796.13	508,606,541.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		6,435,364.71	1,620,996.82
收到其他与经营活动有关的现金	36	21,460,459.93	11,967,258.96
经营活动现金流入小计		502,871,620.77	522,194,797.24
购买商品、接受劳务支付的现金		283,474,980.10	295,939,035.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		42,981,832.36	34,937,441.38
支付的各项税费		37,801,672.67	39,605,568.42
支付其他与经营活动有关的现金	36	61,301,335.56	84,032,164.63
经营活动现金流出小计		425,559,820.69	454,514,210.09
经营活动产生的现金流量净额		77,311,800.08	67,680,587.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		243,804.00	31,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		243,804.00	31,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,815,631.68	15,338,143.83
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

7

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		24,815,631.68	15,338,143.83
投资活动产生的现金流量净额		-24,571,827.68	-15,307,143.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		35,000,000.00
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,828,905.27	2,437,725.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	36	2,729,144.07	3,037,304.69
筹资活动现金流出小计		41,558,049.34	72,475,029.75
筹资活动产生的现金流量净额		-6,558,049.34	-72,475,029.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-93,299.36	-205,755.91
五、现金及现金等价物净增加额		46,088,623.70	-20,307,342.34
加：期初现金及现金等价物余额	36	88,658,716.03	108,966,058.37
六、期末现金及现金等价物余额	36	134,747,339.73	88,658,716.03

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

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合并所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
																一
				专
项目						一			少数股东	所有者权益			减：	专		般			少数股东	所有者权
	实收资本					般
		资本公积	减：库	项	盈余积	险	未分利润	其	权益	合计	实收资本	资本积	库	项	盈余积	风	未分配利	其	权益	益合计
	（或股本）		存		公	风	配	他			（或本	公			公	险		他
			股	储		准备					股		存	储			润
				备									股	备		准
																备
一、上年年末余额	45,000,000.00	10,921,483.05			16,140,505.07		89,999,745.88		1,350,708.39	163,412,442.39	45,000,000.00	10,929,740.05			13,129,885.33		51,864,873.16		1,075,389.97	121,999,888.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00	10,921,483.05			16,140,505.07		89,999,745.88		1,350,708.39	163,412,442.39	45,000,000.00	10,929,740.05			13,129,885.33		51,864,873.16		1,075,389.97	121,999,888.51
三、本年增减变动金	13,500,000.00				3,215,491.73		49,544,530.05		257,491.50	66,517,513.28		-8,257.00			3,010,619.74		38,134,872.72		275,318.42	41,412,553.88
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润							69,635,021.78		257,491.50	69,892,513.28							41,145,492.46		275,318.42	41,420,810.88
（二）其他综合收												-8,257.00								-8,257.00
益
上述（一）和（二）							69,635,021.78		257,491.50	69,892,513.28		-8,257.00							275,318.42	41,412,553.88
小计
（三）所有者投入	13,500,000.00									13,500,000.00
和减少资本
1．所有者投入	13,500,000.00									13,500,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配					3,215,491.73		-20,090,491.73			-16,875,000.00					3,010,619.74		-3,010,619.74
1．提取盈余公					3,215,491.73		-3,215,491.73								3,010,619.74		-3,010,619.74

1

积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或							-16,875,000.00			-16,875,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	58,500,000.00	10,921,483.05			19,355,996.80		139,544,275.93		1,608,199.89	229,929,955.67	45,000,000.00	10,921,483.05			16,140,505.07		89,999,745.88		13,507,08.39	163,412,442.39

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

10

资产负债表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司（母公司） 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		64,293,569.46	45,106,868.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		1,557,339.00	1,761,018.60
应收账款	1	85,055,942.40	49,647,359.92
预付款项		1,717,190.31	368,170.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	2	9,426,209.26	5,682,517.13
买入返售金融资产
存货		17,763,322.14	20,512,422.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		179,813,572.57	123,078,358.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	75,387,887.90	71,387,887.90
投资性房地产		2,606,688.60	1,732,428.64
固定资产		6,936,748.70	5,150,010.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		416,000.00	-
开发支出		2,500,000.00	700,000.00
商誉
长期待摊费用		3,938,686.16	-
递延所得税资产		449,592.40	463,375.65
其他非流动资产
非流动资产合计		92,235,603.76	79,433,702.19
资产总计		272,049,176.33	202,512,060.51
法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

1

资产负债表（续）

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司（母公司） 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		33,923,563.59	17,375,245.15
应付账款		36,052,095.54	11,804,710.59
预收款项		22,167,824.81	17,492,406.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		8,855,244.92	4,397,469.95
应交税费		14,065,390.91	4,931,303.58
应付利息
应付股利
其他应付款		4,859,218.43	23,225,004.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		200,000.00	-
流动负债合计		120,123,338.20	79,226,139.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		-	140,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计		-	140,000.00
负债合计		120,123,338.20	79,366,139.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		58,500,000.00	45,000,000.00
资本公积		8,944,658.03	8,944,658.03
减：库存股
专项储备
盈余公积		19,355,996.80	16,140,505.07
一般风险准备
未分配利润		65,125,183.30	53,060,757.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		151,925,838.13	123,145,920.80
少数股东权益

12

所有者权益合计		151,925,838.13	123,145,920.80
负债和所有者权益总计		272,049,176.33	202,512,060.51

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

13

利润表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司（母公司） 2009 年度 单位：人民币元

项目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业总收入	4	382,008,015.21	375,832,684.25
其中：营业收入	4	382,008,015.21	375,832,684.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		345,675,598.02	348,599,396.24
其中：营业成本	4	267,419,563.30	297,372,905.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		2,834,713.88	1,392,124.21
销售费用		48,454,977.41	34,349,837.01
管理费用		25,913,930.81	14,157,551.05
财务费用		20,894.50	677,794.89
资产减值损失		1,031,518.12	649,183.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	5	-	6,030,093.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,332,417.19	33,263,381.07
加：营业外收入		1,558,526.96	1,880,609.39
减：营业外支出		27,950.13	424,110.70
其中：非流动资产处置损失		1,446.15	3,731.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		37,862,994.02	34,719,879.76
减：所得税费用		5,708,076.69	4,613,682.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		32,154,917.33	30,106,197.39
归属于母公司所有者的净利润		32,154,917.33	30,106,197.39
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额		32,154,917.33	30,106,197.39
归属于母公司所有者的综合收益总额		32,154,917.33	30,106,197.39
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

14

现金流量表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司（母公司） 2009 年度 单位：人民币元

项目	附注十一	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		403,164,709.37	443,343,695.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		123,875.96	1,076,756.79
收到其他与经营活动有关的现金		1,967,717.75	2,444,250.51
经营活动现金流入小计		405,256,303.08	446,864,702.51
购买商品、接受劳务支付的现金		262,089,411.36	408,415,378.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		19,653,969.68	8,201,674.81
支付的各项税费		25,256,738.19	16,393,593.30
支付其他与经营活动有关的现金		60,984,789.98	45,298,983.40
经营活动现金流出小计		367,984,909.21	478,309,629.89
经营活动产生的现金流量净额		37,271,393.87	-31,444,927.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		-	4,272,839.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	4,272,839.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,420,891.37	1,383,073.95
投资支付的现金		4,000,000.00	10,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		14,420,891.37	12,183,073.95
投资活动产生的现金流量净额		-14,420,891.37	-7,910,234.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		-	10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

15

筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,375,000.00	561,330.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		2,729,144.07	3,037,304.69
筹资活动现金流出小计		6,104,144.07	13,598,634.75
筹资活动产生的现金流量净额		-6,104,144.07	-13,598,634.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-959.86	-26,992.61
五、现金及现金等价物净增加额		16,745,398.57	-52,980,788.92
加：期初现金及现金等价物余额		39,296,833.15	92,277,622.07
六、期末现金及现金等价物余额		56,042,231.72	39,296,833.15

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

16

所有者权益变动表

编制单位：厦门科华恒盛股份有限公司（母公司） 2009 年度 单位：人民币元

					本期金额	本期金额							上年金额	上年金额
											减： 库	专 项
						一般								一般
项目	实收资本（或股		减：库	专项				所有者权益合	实收资本（或							所有者权益合
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润			资本公积			盈余积	险	未分利润
	本）		存股	储备				计	股本）		存	储	公	风	配	计
						准备								准备
											股	备
一、上年年末余额	45,000,000.00	8,944,658.03			16,140,505.07		53,060,757.70	123,145,920.80	45,000,000.00	8,944,658.03			13,129,885.33		25,965,180.05	93,039,723.4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00	8,944,658.03			16,140,505.07		53,060,757.70	123,145,920.80	45,000,000.00	8,944,658.03			13,129,885.33		25,965,180.05	93,039,723.4
三、本年增减变动金	13,500,000.00				3,215,491.73		12,064,425.60	28,779,917.33					3,010,619.74		27,095,577.65	30,106,197.3
额（减少以“-”号填
列）
（一）净利润							32,154,917.33	32,154,917.33							30,106,197.39	30,106,197.3
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）							32,154,917.33	32,154,917.33							30,106,197.39	30,106,197.3
小计
（三）所有者投入	13,500,000.00							13,500,000.00
和减少资本
1．所有者投入	13,500,000.00							13,500,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配					3,215,491.73		-20,090,491.73	-16,875,000.00					3,010,619.74		-3,010,619.74
1．提取盈余公					3,215,491.73		-3,215,491.73						3,010,619.74		-3,010,619.74
积
2．提取一般风
险准备

1

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
											减： 库	专 项
						一般								一般
项目	实收资本（或股		减：库	专项				所有者权益合	实收资本（或							所有者权益合
		资本公积			盈余公积	风险	未分配利润			资本公积			盈余积	险	未分利润
	本）		存股	储备				计	股本）		存	储	公	风	配	计
						准备								准备
											股	备
3．对所有者（或							-16,875,000.00	-16,875,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额	58,500,000.00	8,944,658.03			19,355,996.80		65,125,183.30	151,925,838.13	45,000,000.00	8,944,658.03			16,140,505.07		53,060,757.70	123,145,920.8

法定代表人：陈建平 主管会计工作负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

18

厦门科华恒盛股份有限公司

财务报表附注

2009 年度

编制单位： 厦门科华恒盛股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

（一）历史沿革

厦门科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”）是经厦门市经济体制改革委员会厦体 改[1999]016 号文批准，由陈建平等 128 名自然人共同发起设立的股份有限公司，于 1999 年 3 月 26 日领取了厦门市工商行政管理局核发的 3502002010237 号企业法人营业执照，注册 资本 1,198 万元，注册地址：厦门火炬高新区火炬园光业楼第三层东单元，法定代表人：陈 建平。

2000 年至 2004 年期间，经历次股本演变，本公司注册资本增至 3,978.70 万元，股东人 数变更为 79 人。2005 年 2 月，本公司注册资本减少至 1,617.00 万元，股东人数减少为 8 人。 2005 年 3 月，厦门科华伟业股份有限公司（以下简称科华伟业）投入 2,361.70 万元，本公 司注册资本又增至 3,978.70 万元，其中：厦门科华伟业股份有限公司股权比例为 59.36%， 陈成辉、陈建平、谢伟平、林仪、吴建文、苏瑞瑜、张少武、陈四雄等 8 人股权比例为 40.64%。

2007 年根据增资协议以及 2007 年 9 月 26 日第一次临时股东会决议，自然人陈成辉、 刘军、王安朴、王军、王禄河、林宇、林晓浙等七人按 2.6 元/股向公司增资 1,355.38 万元， 折合股本 521.30 万股，增资后注册资本变更为人民币 4,500 万元。2008 年 12 月 5 日，林宇 将其持有本公司的全部股份 10 万股转让给林晓浙。2009 年 6 月 18 日，根据本公司 2009 年 度第二次临时股东大会和修改后的章程规定，本公司以未分配利润转增资本 1,350 万元，增 资后注册资本变更为人民币 5,850 万元。

（二）行业性质及经营范围

本公司属于电力电子设备制造业。本公司经营范围：电子产品及蓄电池产品的研制、开 发、生产、销售；计算机软件开发设计；批发零售机械电子设备、计算机及软件、办公设备、 五金交电、化工材料（不含化学危险品）；网络工程服务；防雷设备安装；自营和代理各类 商品和技术的进出口。

（三）主要产品

本公司主要产品系信息设备用 UPS 电源、工业动力用 UPS 电源等。

19

（四）本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为陈建平、陈成辉先生。陈建平先生直接持有本公司 9.56%的股份， 持有控股股东科华伟业 8.47%的股份；陈成辉先生直接持有本公司 25.14%的股份，持有科 华伟业 42.13%的股份。上述两位股东为叔侄关系，折合持有本公司 61.25%的股权，共同为 公司的实际控制人。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

20

直接相关费用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。

（七）现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。

（九）应收款项

21

本公司的金融资产主要为应收款项。

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收款项列为坏账损失。

在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在 减值的应收款项不计提坏账准备之外，其他非合并关联方应收款项坏账准备的确认标准和计 提方法列示如下：

1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司将资产负债表日单个客户欠款余额大于 150 万元（含 150 万元等值）的应收账款， 及在资产负债表日单个明细欠款余额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款确定为单项重 大的应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。

2 、 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确认标准和计提方法

本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为 150 万元以下且账龄在 1 年以上的应收账 款，及在资产负债表日单个明细欠款余额为 50 万元以下且账龄在 1 年以上的其他应收款确 定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提 比例与以账龄为风险特征划分信用风险组合的计提比例相同。

3 、 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

类别	风险特征	风险特征	风险特征	风险特征	风险特征
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4年以上
合并范围内关联方应收款 项	0	0	0	0	0
销售货款及其他应收款项	2%	10%	20%	50%	100%

22

注：根据本公司应收款项历年回款情况及实际发生坏账数据并结合本公司客户群的性 质，本公司将账龄 1 年以内的应收账款坏账准备提取比例设定为 2%。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（十）存货

1 、 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2 、 发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊 销，其他周转材料采用一次转销法摊销。

3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的 金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

4 、 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。

（十一）长期股权投资

本公司的长期股权投资为对子公司的投资。

1 、 初始投资成本的确定

23

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。

2 、 后续计量及损益确认方法

后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

3 、 长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

（十二）投资性房地产

本公司的投资性房地产系已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下：

类 别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。

资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

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准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十三）固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

2 、 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-40	5%	2.38%-4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
运输设备	4-5	5%	19%-23.75%
电子设备	3-5	5%	31.67%-23.75%
办公及其他设备	5	5%	19%

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。

• 4 、 其他说明

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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

（十四）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十五）借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产

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而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。

（十六）无形资产和开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形 资产为土地使用权、驰名商标和研发支出。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，在同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入 损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下：

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类 别	使用寿命	摊销方法	备 注
土地使用权	50年	直线法
自行开发的非专利技术	3-5年	直线法
驰名商标	5年	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 包括：租入固定资产改良支出等，其摊销方法如下：

类别	摊销方法	摊销年限	备注
装修支出	直线法	3-5年	按租赁期限

（十八）职工薪酬

本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

（十九）递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，与政府补助相关的递延收益 的核算方法见本附注二之（二十二）政府补助。

（二十）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出 企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值

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进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十一）收入

1 、 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司收入确认具体原则为：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验 收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。

2 、 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。

本公司根据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成 本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

3 、 让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十二）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

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计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三）递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企 业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可 预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

（二十四）经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 、 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用

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实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

2 、 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

• （二十五）主要会计政策、会计估计的变更

• 1 、 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

2 、 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（二十六）前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正。

三、税项

（一）主要税种及税率流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	劳务收入	5%
增值税	产品销售增值额	17%	注
城建税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	1%

注：子公司漳州科华技术有限责任公司为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，

退税率为 14%-17%。

（二）企业所得税

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公司名称	税率	备注
本公司	15%	注1
漳州科华通信电源有限公司（以下简称漳州科华通信）	25%
漳州科华技术有限责任公司（以下简称漳州科华技术）	15%	注2
漳州科华电子设备有限公司（以下简称漳州科华电子）	25%
深圳市科华恒盛科技有限公司（以下简称深圳科华）	20%	注3
漳州科华新能源技术有限责任公司（以下简称科华新能源）	25%
厦门科灿信息技术有限公司（以下简称厦门科灿）	25%	注4

注 1：本公司注册于经济特区，2009 年被认定为高新技术企业，有效期三年，2009 年 减按 15%税率征收企业所得税。

注 2：漳州科华技术 2008 年被认定为高新技术企业，有效期三年，2008 年及 2009 年减 按 15%的税率征收企业所得税。

注 3：深圳科华注册于深圳经济特区，从 2008 年度起适用经济特区税收优惠政策过渡 性税率，将逐步过渡至 25%， 2009 年适用所得税率为 20%。

注 4：厦门科灿 2008 年 9 月成立，于 2009 年 4 月份被认定为软件企业，厦门科灿从 2008 年获利年度起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。

（三）房产税

本公司房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基 准，税率为 12%。

（四）个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

• （一）截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况

• 1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资 本	法人代 表	主要经营范围
漳州科华技术有限 责任公司	全资子 公司	福建漳州	电子业	5000万	陈建平	不间断电源（UPS）、高容量 全密封免维护铅酸蓄电池以 及其他机电产品的研发、生 产、计算机软件开发设计，销 售自产产品。
深圳市科华恒盛科 技有限公司	全资子 公司	广东深圳	电子业	150万 元	陈成辉	开发生产电子产品、电源配 件、货物及技术进出口（不含 法律、行政法规、国务院禁止

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子公司名称（全称）	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资 本	法人代 表	主要经营范围
						项目及规定需前置审批项目）
漳州科华电子设备 有限公司	控股子 公司	福建漳州	电子业	50万元	陈建平	开发和生产不间断电源产品 和其他电子设备及提供售后 服务。（产品出口不涉及配额 许可证管理品种）
漳州科华新能源技 术有限责任公司	全资子 公司	福建龙海	电子业	1,280万 元	陈建平	工业电源、电力电子产品的研 发、生产、销售；计算机软件 开发、设计
厦门科灿信息技术 有限公司	全资子 公司	福建厦门	软件业	200万 元	陈成辉	不间断电源（UPS）软件及应 用系统的开发、销售、维护； 软件开发、销售；系统集成、 网络工程服务；技术服务、信 息咨询

（续上表）

子公司名称（全称）	持股比例（%）	持股比例（%）	表决权比 例（%）	期末实际投资 额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额	是否 合并
	直接	间接
漳州科华技术有限 责任公司	直接		100%	5,094.17万元	－	是
深圳市科华恒盛科 技有限公司	直接		100%	149.34万元	－	是
漳州科华电子设备 有限公司	直接		72%	36万元	－	是
漳州科华新能源技 术有限责任公司	直接		100%	1,280万元	－	是
厦门科灿信息技术 有限公司	直接		100%	200万元	－	是

（续上表）

子公司名称（全称）	企业类 型	组织机构 代码	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
漳州科华技术有限 责任公司	有限公 司	76407340 －2	－	－	－
深圳市科华恒盛科 技有限公司	有限公 司	73306592 －8	－	－	－
漳州科华电子设备 有限公司	有限公 司	72424466 －8	1,608,199.89	－	－
漳州科华新能源技 术有限责任公司	有限公 司	67847430 －6	－	－	－
厦门科灿信息技术 有限公司	有限公 司	67825977 －X	－	－	－

2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全 称）	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	经营范围
漳州科华通信 电源有限公司	全资子公司	福建漳州	电子业	1000万元	陈建平	生产电源、电脑信息网络 产品、开发研制其他电子 产品。

（续上表）

33

子公司名称 （全称）	持股比例（%）	持股比例（%）	表决权比 例（%）	年末实际出 资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额	是否 合并
	直接	间接
漳州科华通信电 源有限公司	直接		100%	779.28万元	－	是
（续上表）

子公司名称（全 称）	企业类型	组织机构代 码	少数股 东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
漳州科华通信 电源有限公司	有限公司	61145260－ 4	－	－	－

（二）报告期内本公司合并财务报表合并范围的情况

本公司本报告期内合并财务报表范围未发生变化。

五、财务报表主要项目注释

（一）合并财务报表主要项目注释

• 1 、 货币资金

（1）货币资金明细项目列示如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
现金	13,442.66	88,203.52
银行存款	134,733,897.07	88,570,512.51
其他货币资金	8,251,337.74	18,519,219.04
合 计	142,998,677.47	107,177,935.07

注：其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金 6,784,712.82 元、保函保证金 1,466,624.92 元。

（2）外币列示如下：

项 目	年末账面余额 原币 汇率 折合人民币	年末账面余额 原币 汇率 折合人民币	年末账面余额 原币 汇率 折合人民币	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
银行存款			5,446,245.38	－	－	237,086.34
美元存款	797,575.92	6.8282	5,446,007.90	34,645.76	6.8346	236,789.91
港币存款	24.09	0.8848	236.01	－	－	－
欧元存款	0.15	9.7971	1.47	30.69	9.6590	296.43

2 、 应收票据

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（1）应收票据明细项目列示如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
银行承兑汇票	1,557,339.00	1,761,018.60

• （2）截止年末本公司无质押的应收票据。

• （3）截止年末本公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

• （4）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项目明细列示如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
中兴通讯股份有限公司	2009.10.23	2010.3.25	559,675.92	CB/01 00969745
中兴通讯股份有限公司	2009.11.16	2010.4.26	362,990.09	DB/01 04909329
浙江向日葵光能科技股份有限公 司	2009.11.18	2010.5.18	300,000.00	GA/01 00130157
扬州市杰英特日化有限公司	2009.9.18	2010.3.18	130,000.00	CA/01 01259156
包头市宝立龙商贸有限公司	2009.7.30	2010.1.30	100,000.00	GA/01 04913917
合 计			1,452,666.01

• （5）截止年末本公司无中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其

他关联方欠款。

3 、 应收账款

（1） 应收账款按类别列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大的应收账款	33,846,571.54	34.70%	676,931.43	2.00%	33,169,640.11
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款	1,309,620.56	1.34%	341,422.08	26.07%	968,198.48
其他不重大应收账款	62,378,927.58	63.96%	1,247,572.15	2.00%	61,131,355.43
合 计	97,535,119.68	100.00%	2,265,925.66	－	95,269,194.02
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）

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单项金额重大的应收账款	16,165,290.64	27.99%	323,305.81	2.00%	15,841,984.83
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款	3,785,628.27	6.56%	587,719.26	15.53%	3,197,909.01
其他不重大应收账款	37,798,878.82	65.45%	812,254.78	2.15%	36,986,624.04
合 计	57,749,797.73	100.00%	1,723,279.85	－	56,026,517.88

（2） 应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	96,225,499.12	98.65%	1,924,503.58	94,300,995.54
1－2年（含）	663,851.70	0.68%	66,385.18	597,466.52
2－3年（含）	366,581.20	0.38%	73,316.24	293,264.96
3－4年（含）	154,934.00	0.16%	77,467.00	77,467.00
4年以上	124,253.66	0.13%	124,253.66	－
合计	97,535,119.68	100.00%	2,265,925.66	95,269,194.02

（续上表）

账龄结构	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	53,653,029.46	92.91%	1,073,060.59	52,579,968.87
1－2年（含）	2,555,384.22	4.42%	255,538.42	2,299,845.80
2－3年（含）	1,429,997.27	2.48%	285,999.45	1,143,997.82
3－4年（含）	5,410.78	0.01%	2,705.39	2,705.39
4年以上	105,976.00	0.18%	105,976.00	－
合计	57,749,797.73	100.00%	1,723,279.85	56,026,517.88

其中：外币列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应收美元款	1,630,281.0 4	6.8282	11,131,885.0 0	767,366.72	6.8346	5,244,644.61

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：

账龄结构		年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	663,851.70	50.69%	66,385.18	597,466.52
2－3年（含）	366,581.20	27.99%	73,316.24	293,264.96

36

3－4年（含）	154,934.00	11.83%	77,467.00	77,467.00
4年以上	124,253.66	9.49%	124,253.66
合 计	1,309,620.56	100.00%	341,422.08	968,198.48
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	2,555,384.22	67.50%	255,538.42	2,299,845.80
2－3年（含）	1,118,857.27	29.56%	223,499.45	895,357.82
3－4年（含）	5,410.78	0.14%	2,705.39	2,705.39
4年以上	105,976.00	2.80%	105,976.00
合 计	3,785,628.27	94.64%	587,719.26	3,197,909.01

（4）应收账款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	1,723,279.85	757,743.82	－	215,098.01	2,265,925.66

注：本期转销数系核销部分无法收回的长账龄应收客户尾款。

（5）截至 2009 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位及其他关联方欠款。

（6）应收账款余额前五名客户列示如下：

单位名称	与本公司关 系	年末金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
深圳市华为技术有限公司	客户	11,377,947.48	1年以内	11.67%
中国邮政储蓄银行黑龙江省分行	客户	5,970,340.00	1年以内	6.12%
北京瑞华赢科技发展有限公司	客户	2,921,373.00	1年以内	3.00%
ALLIS ELECTRIC CO LTD	客户	2,771,087.72	1年以内	2.84%
葛洲坝集团电力有限责任公司	客户	2,206,066.95	1年以内	2.26%
合 计		25,246,815.15		25.89%

4 、 预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	6,502,036.85	43.98%	13,216,582.55	97.56%
1－2年（含）	8,020,069.98	54.25%	329,988.10	2.44%
2－3年（含）	262,289.57	1.77%	—	—
合计	14,784,396.40	100.00%	13,546,570.65	100.00%

37

其中：外币列示如下：

项目	年末账面余额 原币数	年初账面余额
		原币数
预付美元款	－	133,908.20

（2）年末预付款项前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司 关系	年末账面余额	占预付账 款总额的 比例（%）	预付时间	未结算原因
龙海市角美工业综合 开发区财政局	政府主管 部门	10,900,000.00	73.73%	2008年至 2009 年	预付购买土地 款，尾款未结算
顺特电气有限公司番 禺分公司	供应商	564,934.79	3.82%	2009年	预付货款未结 算
深圳市福田区嘉鑫电 子展销柜	供应商	541,200.00	3.66%	2009年	预付货款未结 算
宁波金田电工材料有 限公司	供应商	456,909.68	3.09%	2009年	预付货款未结 算
湘潭电机股份有限公 司	供应商	281,400.00	1.90%	2009年	预付货款未结 算
合 计		12,744,444.47	86.20%

（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称	年末账面余额	账龄	未及时结算原因
龙海市角美工业综合开发区财政局	8,000,000.00	1－2年	预付土地款尾款未结算

• （4）截至 2009 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表

• 决权股份的股东单位及其他关联方欠款。

5 、 其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类别			年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大的其他应收 款	4,874,610.09	42.99%	268,787.19	5.51%	4,605,822.90
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款	886,408.03	7.82%	275,229.62	31.05%	611,178.41
其他不重大其他应收款	5,576,847.18	49.19%	111,536.94	2.00%	5,465,310.24
合 计	11,337,865.30	100.00%	655,553.75	－	10,682,311.55

38

类别	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大的其他应收 款	2,141,187.39	24.22%	42,823.75	2.00%	2,098,363.64
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款	989,455.90	11.19%	258,668.04	26.14%	730,787.86
其他不重大其他应收款	5,710,229.49	64.59%	114,204.60	2.00%	5,596,024.89
合 计	8,840,872.78	100.00%	415,696.39	－	8,425,176.39

注 1：本公司期末余额大于 50 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。经对该 类其他应收款项进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账 准备。

注 2：本公司将实际账龄超过 1 年的其他应收款作为风险较大的判断依据，该类款项的 坏账准备均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。

（2）其他应收款均为应收人民币款项，按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	8,308,169.88	73.28%	166,163.40	8,142,006.48
1－2年（含）	2,687,751.45	23.71%	268,775.15	2,418,976.30
2－3年（含）	106,004.00	0.93%	21,200.80	84,803.20
3－4年（含）	73,051.14	0.64%	36,525.57	36,525.57
4年以上	162,888.83	1.44%	162,888.83	-
合计	11,337,865.30	100.00%	655,553.75	10,682,311.55
（续上表）

账龄结构		年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	7,851,416.88	88.81%	157,028.35	7,694,388.53
1－2年（含）	397,810.98	4.50%	39,781.10	358,029.88
2－3年（含）	371,925.09	4.21%	74,385.02	297,540.07
3－4年（含）	150,435.83	1.70%	75,217.92	75,217.91

39

4年以上	69,284.00	0.78%	69,284.00	－
合计	8,840,872.78	100.00%	415,696.39	8,425,176.39

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如 下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	544,464.06	61.42%	54,614.42	489,849.64
2－3年（含）	106,004.00	11.96%	21,200.80	84,803.20
3－4年（含）	73,051.14	8.24%	36,525.57	36,525.57
4年以上	162,888.83	18.38%	162,888.83
合 计	886,408.03	100.00%	275,229.62	611,178.41
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	397,810.98	40.21%	39,781.10	358,029.88
2－3年（含）	371,925.09	37.59%	74,385.02	297,540.07
3－4年（含）	150,435.83	15.20%	75,217.92	75,217.91
4年以上	69,284.00	7.00%	69,284.00
合 计	989,455.90	100.00%	258,668.04	730,787.86

（4）其他应收款主要明细列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司关 系	年末金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）
IPO项目	IPO项目费用	－	4,874,610.09	1-2年	42.99%
厦门海关	预扣海关关税	出口业务主 管部门	286,973.93	1年以内	2.53%
漳州市电业局	预交电费	电力供应商	187,725.57	1年以内	1.66%
中国建设银行股份有 限公司山东省分行	投标保证金	客户	163,214.00	1年以内	1.44%
深圳市鼎丰达电子科 技有限公司	厂房租赁保证 金	厂房出租方	163,000.00	1年以内	1.44%
合 计			5,675,523.59	－	50.06%

（5）其他应收款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	415,696.39	303,020.79	－	63,163.43	655,553.75

40

注：本年转销数系核销长账龄无法收回的离职人员备用金款项等。

（6）截至 2009 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上

表决权股份的股东及其他关联方欠款。

6 、 存货

（1）存货分项列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	跌价准备	账面价值	金额	跌价准备	账面价值
原材料	28,597,663.12	174,895.83	28,422,767.29	22,396,461.39	461,173.13	21,935,288.26
在产品	6,691,863.00		6,691,863.00	5,834,318.83		5,834,318.83
库存商品	14,297,401.89	578,468.64	13,718,933.25	14,602,540.78	1,885,202.51	12,717,338.27
低值易耗品	35,899.29		35,899.29	22,392.18		22,392.18
包装物	342,532.12		342,532.12	137,441.43		137,441.43
自制半成品	3,051,676.08		3,051,676.08	3,368,743.82		3,368,743.82
委托加工物资	9,502.36		9,502.36	23,390.94		23,390.94
发出商品	11,949,111.05		11,949,111.05	18,429,550.25		18,429,550.25
合 计	64,975,648.91	753,364.47	64,222,284.44	64,814,839.62	2,346,375.64	62,468,463.98

注：存货年末数较年初数变动不大，其中发出商品减少了 648 万元，系上年末未及时安 装调试发出商品本年已验收确认收入，同时本年加快产品的安装和验收进度以减少发出商 品；原材料增加 620 万元，由于主要材料电池增加库存备料。

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况：

存货种类	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销
原材料	461,173.13	120,247.52	－	406,524.82	174,895.83
库存商品	1,885,202.51	369,280.09	－	1,676,013.96	578,468.64
合计	2,346,375.64	489,527.61	－	2,082,538.78	753,364.47

注：本年存货跌价准备增加数系根据年末库存可变现净额低于存货成本而计提存货跌价 准备；本年转销数系原计提跌价存货因售出而转销。

7 、 投资性房地产

投资性房地产明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、投资性房地产原	13,024,508.13	2,371,005.00	－	15,395,513.13

41

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
价合计
1、房屋、建筑物	13,024,508.13	2,371,005.00	－	15,395,513.13
二、投资性房地产累 计折旧（摊销）合计	6,314,910.14	1,521,719.08	－	7,836,629.22
1、房屋、建筑物	6,314,910.14	1,521,719.08	－	7,836,629.22
三、投资性房地产减 值准备累计金额合计	－	－	－	－
1、房屋、建筑物	－	－	－	－
四、投资性房地产账 面价值合计	6,709,597.99	－	－	7,558,883.91
1、房屋、建筑物	6,709,597.99	－	－	7,558,883.91

注 1：本年计提的折旧和摊销额为 667,663.37 元。

注 2：投资性房地产的抵押事项详见本附注八。

8 、 固定资产

固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、固定资产原值合计	72,827,181.63	11,065,065.95	5,078,162.19	78,814,085.39
1、房屋建筑物	35,334,340.71	－	2,371,005.00	32,963,335.71
2、机器设备	6,907,832.92	4,174,985.35	704,800.00	10,378,018.27
3、运输工具	9,153,147.19	1,955,807.58	1,105,085.00	10,003,869.77
4、电子设备	6,456,240.21	2,690,363.81	615,055.19	8,531,548.83
5、办公及其他设备	14,975,620.60	2,243,909.21	282,217.00	16,937,312.81
二、累计折旧合计	19,677,123.43	6,913,158.66	2,769,065.91	23,821,216.18
1、房屋建筑物	4,411,616.21	1,609,427.81	854,055.71	5,166,988.31
2、机器设备	1,960,401.25	737,797.52	216,513.95	2,481,684.82
3、运输工具	6,153,965.57	1,446,600.56	846,087.67	6,754,478.46
4、电子设备	3,669,815.69	1,253,372.01	564,710.93	4,358,476.77
5、办公及其他设备	3,481,324.71	1,865,960.76	287,697.65	5,059,587.82
三、固定资产账面价值合计	53,150,058.20			54,992,869.21
1、房屋建筑物	30,922,724.50			27,796,347.40
2、机器设备	4,947,431.67			7,896,333.45
3、运输工具	2,999,181.62			3,249,391.31
4、电子设备	2,786,424.52			4,173,072.06
5、办公及其他设备	11,494,295.89			11,877,724.99

注：（1）本年折旧计提额为 6,913,158.66 元。

42

（2）本年增加额中由在建工程转入原值为 321,593.90 元；本年房屋建筑物减少数中由 于出租而转入投资性房地产核算的原值 2,371,005.00 元，累计折旧 854,055.71 元。

（3）固定资产的抵押事项详见本附注八。

（4）截至 2009 年 12 月 31 日止，上述固定资产未发生减值情况，故无需计提固定资产 减值准备。

9 、 在建工程

在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

工程名称	资金 来源	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	本年增加额	本年增加额
		金额	其中：利 息资本化	减值 准备	金额	其中：利息资 本化
漳州科华技术3#车间工程	自筹	－	－	－	4,243,024.00	－
数控机床安装工程	自筹				15,847.00
水冷空调安装工程	自筹				305,746.90
自制烘烤设备(钣金线)	自筹				30,371.79
合 计	－	－	－	－	4,594,989.69	－

（续上表）

工程名称	本年减少额	本年减少额	年末金额	年末金额	工程进 度	工程投入 占预算比 例（%）
	金额	其中：本年 转固	金额	其中：利息 资本化
漳州科华技术 3#车间工程	－	－	4,243,024.00	－	约45%	39%
数控机床安装 工程	15,847.00	15,847.00	－	－	－	－
水冷空调安装 工程	305,746.90	305,746.90	－	－	－	－
自制烘烤设备 (钣金线)	－	－	30,371.79	－	－	－
合计	321,593.90	321,593.90	4,273,395.79	－	－	－

注：截至 2009 年 12 月 31 日止，上述在建工程未发生减值情况，故无需计提在建工程 减值准备。

10 、 无形资产和开发支出

(1) 无形资产明细项目列示如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、无形资产原价	4,200,000.00	2,538,204.74	－	6,738,204.74
土地使用权	4,200,000.00	－	－	4,200,000.00
中国驰名商标	－	480,000.00	－	480,000.00

43

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
PFC 项目40KW（公司 内部自主研发项目）	－	2,058,204.74	－	2,058,204.74
二、无形资产累计摊销额	290,127.60	285,213.64	－	575,341.24
土地使用权	290,127.60	84,000.00	－	374,127.60
中国驰名商标	－	64,000.00	－	64,000.00
PFC项目40KW		137,213.64	－	137,213.64
三、无形资产账面价值	3,909,872.40			6,162,863.50
土地使用权	3,909,872.40			3,825,872.40
中国驰名商标	－			416,000.00
PFC项目40KW	－			1,920,991.10

• 注 1：本年摊销额为 285,213.64 元

注 2：土地使用权的抵押事项详见本附注八。

注 3：截至 2009 年 12 月 31 日止，上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资 产减值准备。

(2) 开发支出明细项目列示如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余 额
			转入无形资产	计入当期 损益
80KVA~300KVA 三 相高频机器PFC 项 目 注	2,058,204.74	－	2,058,204.74	－	－
2MW 双馈风力发电 系统交流器项目	700,000.00	1,800,000.00	－	－	2,500,000.00
合计	2,758,204.74	1,800,000.00	2,058,204.74	－	2,500,000.00

注 1：“80KVA~300KVA 三相高频机器 PFC 项目”本年完成转入无形资产核算；“2MW 双馈风力发电系统交流器项目”本年增加数系支付的委托技术开发项目费用。

注 2：本期无发生以评估值为入账的开发项目。

11 、 长期待摊费用

长期待摊费用明细项目列示如下：

项目	年初账面余 额	本年增加额	本年摊销额	本年其他减 少额	年末账面余 额
租入房屋建筑物装 修支出	－	5,191,904.48	1,253,218.32	－	3,938,686.16
合计	－	5,191,904.48	1,253,218.32	－	3,938,686.16

44

12 、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和负债明细列示如下：

A、递延所得税资产明细列示列示如下：

项目 坏账准备 存货跌价准备 递延收益 内部未实现毛利抵销 内部投资性房产交易抵消 损益产生的暂时性差异 合计	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
	2,921,479.41	496,881.04	2,138,976.24	424,811.55
	753,364.47	125,247.37	2,346,375.64	403,030.11
	6,000,000.00	900,000.00	－	－
	1,857,147.80	278,572.17	2,153,184.68	430,636.94
	977,526.89	146,629.03	1,054,380.77	189,788.54
	12,509,518.57	1,947,329.61	7,692,917.33	1,448,267.14

B、递延所得税负债明细列示列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	暂时性差异	递延所得税负债	暂时性差异	递延所得税负 债
因资本化的研发支出产生的 应纳税暂时性差异	－	－	700,000.00	140,000.00

(2) 本期无未确认的递延所得税资产。

13 、 资产减值准备

资产减值准备变动情况列示如下：

项目 坏账准备 存货跌价准备 合计	年初账面余额	本年计提额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
			转回	转销
	2,138,976.24	1,060,764.61	－	278,261.44	2,921,479.41
	2,346,375.64	489,527.61	－	2,082,538.78	753,364.47
	4,485,351.88	1,550,292.22	－	2,360,800.22	3,674,843.88

14 、 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制的资产类别	年初账面余额	本 年 增 加 额	本年减少额	年末账面 余额	资产受限制的原因

一、用于抵押的资产

45

1、房屋建筑物（原值 7,946,303.05元）	4,693,760.01		480,024.36	4,213,735.65	为本公司在中国建设 银行厦门分行发生的 债务提供最高额担保
2、房屋建筑物（原值 27,653,256.59元）	25,267,432.14		1,324,763.76	23,942,668.3 8	为漳州科华技术在中 国银行股份有限公司 漳州分行发生的债务 提供最高额担保
3、土地使用权（原值 4,200,000.00元）	3,909,872.40		84,000.00	3,825,872.40
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
其他货币资金	18,519,219.04		10,267,861.40	8,251,357.64	开具银行承兑汇票保 证金和保函保证金
合计	52,390,283.59		12,156,649.52	40,233,634.0 7	－

注：用于抵押的资产本年减少是由于担保资产本年计提折旧或摊销所致。

15 、 应付票据

（1）应付票据明细项目列示如下：

种类 银行承兑汇票	年末账面余额	年初账面余额
	38,859,149.51	67,749,017.05

（2）下一会计期间将到期的金额 38,859,149.51 元。

（3）截至 2009 年 12 月 31 日止，应付票据余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

16 、 应付账款

截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司应付账款余额为 76,996,146.63 元，其中：

（1）账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商 中山市恩留宁电源有限公司 漳州金峰工业开发总公司 YEC （YUTAKAELECTRICMFG.CO.,LTD） 汕头市泰铧物资有限公司 深圳市港泰电机有限公司 合计	金额	发生时间	性质或内 容	未偿还的原 因
	1,622,141.97	2007年	货款	尚未结算
	285,197.00	2007年	货款	尚未结算
	264,943.78	2007年	货款	尚未结算
	125,218.07	2005年前	货款	尚未结算
	121,050.00	2005年前	货款	尚未结算
	2,418,550.82	－	－	－

（2）余额中外币列示如下：

46

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应付美元款	352,079.06	6.8282	2,404,066.24	8,908.20	6.8346	60,883.98

（3）截至 2009 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

17 、 预收款项

截至 2009 年 12 月 31 日，本公司预收款项余额为 24,760,007.49 元，其中：

（1）账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

客户	金额	性质或内容	未结转的原因
Century 21	251,136.42	货款	尚未结算
连云港佳宇电子材料科技有限公司	93,000.00	货款	尚未结算
宁波天琪新能源科技有限公司	75,000.00	货款	尚未结算
湖南省怀化公安局	59,290.00	货款	尚未结算
Always On UPS Systems Inc	57,306.62	货款	尚未结算
合计	535,733.04	－	－

（2）预收款项余额中外币列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
预收美元款项	379,235.33	6.8282	2,589,494.68	285,703.98	6.8346	1,952,672.41

（3）截至 2009 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以 上表决权股份的股东及其他关联方款项。

18 、 应付职工薪酬

应付职工薪酬明细项目及增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年支付额	年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	3,159,319.03	41,073,628.35	36,938,448.89	7,294,498.49
职工福利费（注1）	463,619.92	487,262.45	840,102.78	110,779.59
社会保险费	395,682.02	2,496,670.20	2,873,748.79	18,603.43
住房公积金	20.00	1,247,311.96	1,247,331.96	－
工会经费和职工教育经费	751,328.88	1,194,381.07	922,199.94	1,023,510.01
其他（注2）	2,832,991.89	160,000.00	160,000.00	2,832,991.89
合计	7,602,961.74	46,659,254.03	42,981,832.36	11,280,383.41

注 1：职工福利费年末余额，系子公司中外合资企业漳州科华电子税后提取的职工奖励

47

及福利基金。

注 2：其他明细余额系本公司 2005 年以前根据净利润 15%提取的董事长奖励基金，用 于奖励职工。

注 3：应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的金额，每年上半年发放上年度的绩效 奖金。

19 、 应交税费

应交税费明细项目列示如下：

类别	年末账面余额	年初账面余额
增值税	10,175,361.86	2,165,282.00
营业税	22,047.26	－
企业所得税	3,357,465.87	1,521,972.62
城市建设维护税	895,353.67	352,771.16
房产税	27,693.06	20,988.01
个人所得税	374,170.99	70,333.30
教育费附加	389,809.60	151,187.65
地方教育附加	127,569.52	50,395.88
防洪附加费等其他税种	115,657.44	348,989.61
待税务机关认证的进项税额	－	-2,108.73
合计	15,485,129.27	4,679,811.50

20 、 其他应付款

截至 2009 年 12 月 31 日止，其他应付款余额 7,377,459.08 元，其中：

（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

项目	年末账面余额	性质或内容
深圳证券信息有限公司	900,000.00	上市信息披露服务费
福建昊宇建筑工程有限公司	497,500.00	工程质量保证金
厦门市三达兴电子仪器有限 公司	495,900.00	购买仪器款
中国证券报社	270,000.00	上市信息披露服务费
福建鸿达运输有限公司	228,851.00	运输费用
合 计	2,392,251.00

（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款明细如下：

客户	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
漳州市一建工程有限公司	150,000.00	2007年	质量保证金	未到付款期

48

客户	金额	发生时间	性质或内容	未偿还的原因
唐松树	223,867.00	2006年	厂房租赁押金	未到结算期
合 计	373,867.00	－	－	－

（3）截至 2009 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%） 以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

21 、 其他流动负债

其他流动明细项目列示如下：

项目 递延收益	年末账面余额	年初账面余额	备注
	6,200,000.00	8,700,000.00	—

递延收益明细项目列示如下：

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面 余额	备注
数字化节能型工业电力优 化装置产业化项目	6,700,000.00		6,700,000.00		注2
中大功率网络并联型不间 断电源（UPS）研制及产业 化项目	1,000,000.00	300,000.00	1,300,000.00		注3
40KW 三相高频PFC 型整 流技术开发项目	300,000.00		300,000.00		注4
三相模块化不间断电源研 发及产业化项目	700,000.00		700,000.00		注4
远程供电的多信号、强点复 合远程传输装置		100,000.00	100,000.00		注4
节能型电梯安全保护装置 研制		200,000.00		200,000.00	注5
促进项目成果转化扶持资 金-实用新型专利		1,000,000.00		1,000,000.00	注5
信息设备用网络中大功率 高性能不间断UPS 电源产 业化		5,000,000.00		5,000,000.00	注5
合 计	8,700,000.00	6,600,000.00	9,100,000.00	6,200,000.00

注 1：本年减少系结转计入营业外收入政府补助，参见本附注五之 31。

注 2：根据福建省财政厅福建省发展和改革委员会闽财（建）[2008]116 号“关于下达 2008 年第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究和开发资金指标的通知”漳州科华技 术收到漳州市财政局拨款 600 万元，用于数字化节能型工业电力优化装置产业化项目；根据 福建省财政厅文件“闽财（企）[2007]27 号”《福建省财政厅关于下达第一批产业集群建设

49

引导性资金补助的通知》，漳州科华技术收到财政局拨款 70 万元，用于数字化节能型工业 电力优化装置产业化项目。

注 3：根据漳州市财政局“漳财企（2007）2 号”《关于下达第一批省财政产业集群建 设引导性资金用于企业技术创新项目研发的通知》，漳州科华通信收到财政局拨款 100 万元， 用于中大功率网络并联型不间断电源（UPS）研制及产业化项目；根据漳州市财政局“漳财 企（2007）2 号“《关于下达第一批省财政产业集群建设引导性资金用于企业技术创新项目 研发的通知》，漳州科华通信收到财政局拨款 30 万元，用于中大功率网络并联型不间断电 源（UPS）研制及产业化项目。

注 4：根据漳州市漳经贸发展[2007]268 号关于下达 2007 年第四批省企业技术创新专项 资金的通知，漳州科华技术收到漳州市芗城区财政局关于“40KW 三相高频 PFC 型整流技 术开发项目”的专项拨款 30 万元；根据福建省财政厅文件闽财企[2008]28 号“福建省财政 厅关于下达中央 2008 年中小企业发展专项资金的通知”，漳州科华技术收到漳州市财政局 拨款 70 万元用于三相模块化不间断电源研发及产业化项目；根据福建省发展和改革委员会 “闽发改投资（2008）798 号”《福建省发展和改革委员会关于下达 2008 年小发明小创造 专项扶持资金计划的通知》，漳州科华技术收到拨款 10 万用于远程供电的多信号、强点复 合远程传输装置。

注 5：根据厦门市经济发展局和厦门市财政局厦经技（2009）233 号文件“关于下达厦 门市 2009 年技术创新产学研项目支持资金计划的通知”，本公司本年收到厦门市财政局关 于“节能型电梯安全保护装置研制”项目的技术创新项目资金 20 万；根据福建省发展和改革 委员会、福建省经纪贸易委员会和福建省科学技术厅《闽发改高技（2009）423 号》“关于 转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知”，漳州 科华技术收到财政拨款 500 万用于信息设备用网络中大功率高性能不间断 UPS 电源产业化 项目；根据漳州市财政局漳财建（指）（2009）44 号关于下达 2009 年第一批促进项目成果 转化扶持资金支出预算的通知，漳州科华技术收到漳州财政局 100 万元拨款，用于信息设备 用网络中大功率高性能不间断 UPS 电源项目。

以上政府补助款属于与收益相关的政府补助，将用于补偿本公司发生的相关费用或损 失。

22 、 股本

本年股本变动情况如下：

股份类别 年初账面余额 本 期 增 减 年末账面余额

50

	股数	比例	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	股数	比例
一、有限售条件股份	45,000,000.00	100.00%				13,500,000.00	13,500,000.00	58,500,000.00	100.00%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	45,000,000.00	100.00%				13,500,000.00	13,500,000.00	58,500,000.00	100.00%
其中：境内非国有法 人持股	23,617,000.00	52.48%				7,085,100.00	7,085,100.00	30,702,100.00	52.48%
境内自然人持 股	21,383,000.00	47.52%				6,414,900.00	6,414,900.00	27,797,900.00	47.52%
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持 股
有限售条件股份合 计
二、无限售条件股份
1人民币普通股
2.境内上市的外资 股
3.境外上市的外资 股
4.其他
无限售条件股份合 计
股份总数	45,000,000.00	100.00%				13,500,000.00	13,500,000.00	58,500,000.00	100.00%

• 注 1：2009 年 6 月 18 日，根据本公司 2009 年度第二次临时股东大会和修改后的章程规

定，本公司以未分配利润转增股本 1,350 万元，增资后注册资本变更为人民币 5,850 万元。

注 2：根据股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1410 号”文核 准，公司于 2010 年 1 月 4 日向社会公开发行 1,950 万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元， 每股实际发行价格 27.35 元。详细参见本附注九之 1。

23 、 资本公积

51

本年资本公积变动情况如下：

项 目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
股本溢价	8,640,726.20	－	－	8,640,726.20
其他资本公积	2,280,756.85	－	－	2,280,756.85
合 计	10,921,483.05	－	－	10,921,483.05

24 、 盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
法定盈余公积	12,806,590.65	3,215,491.73	－	16,022,082.38
任意盈余公积	3,333,914.42	－	－	3,333,914.42
合计	16,140,505.07	3,215,491.73	－	19,355,996.80

注：法定盈余公积本年增加数系按母公司 2009 年度实现净利润的 10％提取。

25 、 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

项目	本年数	上年数
上年期末未分配利润	89,999,745.88	51,864,873.16
加：会计政策变更	－	—
前期差错更正	－	—
本年年初未分配利润	89,999,745.88	51,864,873.16
加：本年净利润	69,635,021.78	41,145,492.46
可供分配利润	159,634,767.66	93,010,365.62
减：提取法定盈余公积	3,215,491.73	3,010,619.74
可供股东分配利润	156,419,275.93	89,999,745.88
应付普通股股利	3,375,000.00	—
转作股本的普通股股利	13,500,000.00	—
年末未分配利润	139,544,275.93	89,999,745.88

注：（1）2009 年 6 月 18 日，本公司 2009 年第二次临时股东大会通过 2008 年度利润 分配方案，以截至年初账面余额止经审计的净利润采取送股加现金分红方式进行利润分配， 向全体股东按每 10 股送 3 股，共计派发红股 1,350 万股（每股面值 1 元），每 10 股派发现 金红利 0.75 元（含税），共计 3,375,000.00 元。

（2）2009 年 6 月 18 日，本公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司首次 公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》，如果本公司本次股票发行成功，发行前的滚存 未分配利润全部由公司股票发行后的新老股东按股权比例共享，本公司本次发行后第一个盈

52

利年度结束后的六个月内进行股利分配，具体的股利分配比例、数额、方式和时间，均由董 事会根据本公司盈利状况和发展规划提出分配方案，经股东大会审议通过后执行。

26 、 营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入
主营业务收入	457,824,842.09	426,403,551.84
其他业务收入	8,629,446.64	4,908,743.15
合计	466,454,288.73	431,312,294.99
营业成本
主营业务成本	282,065,027.68	282,682,300.49
其他业务成本	1,720,792.75	1,611,116.23
合计	283,785,820.43	284,293,416.72

（2）按产品类别分项列示如下：

产品类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、信息化UPS电源系统设备
小功率（0-3KVA）	64,391,542.02	43,669,720.19	56,116,237.64	42,448,674.59
中功率（3-10KVA）	101,274,619.56	66,149,455.77	121,205,883.24	80,526,983.36
大功率（≥10KV）	170,268,261.15	94,791,178.92	118,136,835.39	71,698,305.75
小计	335,934,422.73	204,610,354.88	295,458,956.27	194,673,963.70
二、工业动力UPS电源系统设 备	39,350,312.87	18,788,031.77	46,564,906.97	24,259,192.06
三、建筑工程电源	12,490,228.00	6,669,970.90	12,297,108.15	6,839,818.50
四、配套产品	70,049,878.49	51,996,670.13	72,082,580.45	56,909,326.23
五、其他	8,629,446.64	1,720,792.75	4,908,743.15	1,611,116.23
合计	466,454,288.73	283,785,820.43	431,312,294.99	284,293,416.72

（3）主营业务按地区分类列示如下：

地区名称	本年发生额	上年发生额
国 内	367,596,179.15	369,240,206.89
国 外	90,228,662.94	57,163,344.95
合 计	457,824,842.09	426,403,551.84

53

（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例列示如下：

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	45,777,868.90	9.81%
第二名	14,020,427.34	3.01%
第三名	12,864,708.12	2.76%
第四名	12,490,228.00	2.68%
第五名	11,754,439.34	2.52%
合 计	96,907,671.70	20.78%

27 、 营业税金及附加

营业税金及附加明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	116,514.34	120,429.78	5%
城市建设维护税	2,463,666.72	1,680,016.77	7%
教育费附加	1,088,860.25	749,876.85	5%
地方教育附加	356,514.68	244,476.57	1%
房产税（投资性房地产）	160,128.00	43,536.00	12%
土地使用税（投资性房地产）	65,070.00	51,674.51	3-5元
合计	4,250,753.99	2,890,010.48

28 、 财务费用

财务费用明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	485,782.51	2,715,479.33
减：利息收入	926,715.08	866,932.40
加：汇兑损益	92,876.68	205,755.91
手续费及其他	555,526.29	534,103.81
合计	207,470.40	2,588,406.65

29 、 资产减值损失

资产减值损失明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	1,060,764.61	186,834.21
存货跌价损失	489,527.61	2,070,751.07
合计	1,550,292.22	2,257,585.28

54

30 、 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
吸收合并投资收益	－	8,257.00
合计	－	8,257.00

注：投资收益 2008 年发生数 8,257.00 元，系 2008 年本公司吸收合并原全资子公司厦门 科华电子有限公司，将其资本公积记入 2008 年投资收益。

31 、 营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
固定资产处置利得	101,185.87	15,565.60
无法支付的应付款项	51,812.00	450,084.85
赔偿金收入	1,245.09	389,827.57
违约收入	11,000.00	11,775.40
政府补助利得	11,039,552.60	1,042,167.00
其中：名牌产品驰名商标奖励金	1,360,000.00	－
科研项目补助	9,100,000.00	630,000.00
市场开拓及财政扶持资金	405,282.20	320,000.00
其他政府补助	174,270.40	92,167.00
其他	55,253.10	44,614.82
合计	11,260,048.66	1,954,035.24

（2）政府补助本年发生明细：

补助项目	金额
科研项目	9,100,000.00
收中国驰名商标奖励	350,000.00
收中国驰名商标奖励	1,000,000.00
收优秀产品奖励	10,000.00
收专利申请补助	1,000.00
外经贸展会补助资金及中小企 业开拓资金	70,500.00
中小企业财政扶持款	72,015.00
信用保险补贴	24,879.00
出口信用保险保费扶持资金	9,237.00
收到专利补助	10,245.00
收到外经补助款	189,900.00
出口信用保险补贴	25,530.00

55

出口信用保险补贴	1,976.20
收工博会补贴	20,500.00
通信展补贴款	14,800.00
海峡两岸电子展中小资金拨款	9,820.00
收纳税大户奖励	50,000.00
增值税返还	79,150.40
	11,039,552.60

注：政府补助中科研项目补助金额 910 万元详细参见本附注五之 21。

32 、 营业外支出

营业外支出明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
固定资产处置损失	163,134.52	3,731.70
捐赠支出	230,000.00	854,000.00
其他	27,854.62	78,507.20
合计	420,989.14	936,238.90

注：本年度捐赠支出中向漳州市老区建设促进会捐赠科华奖学金 200,000,00 元。

33 、 所得税费用

所得税费用的组成如下：

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	12,264,100.67	9,337,203.26
递延所得税费用	-639,062.47	-915,228.27
合计	11,625,038.20	8,421,974.99

34 、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

（1）计算结果

	报告期利润	本年数	本年数	上年数	上年数
		基本每股收	稀释每	基本每股收	稀释每股收

56

	益	股收益	益	益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	1.19	1.19	0.70	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	1.03	1.03	0.69	0.69

（2）每股收益的计算过程

项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	69,635,021.78	41,145,492.46
扣除所得税影响后归属于母公司普 通股股东净利润的非经常性损益	2	9,182,917.47	793,532.25
扣除非经常性损益后的归属于本公 司普通股股东的净利润	3=1-2	60,452,104.31	40,351,960.21
年初股份总数	4	58,500,000.00	58,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加 的股份数	6
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数	7
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10	58,500,000.00	58,500,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发 行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	13	58,500,000.00	58,500,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷12	1.19	0.70
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷13	1.03	0.69
已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份 期权等转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)×	1.19	0.70

57

项目	序号	本年数	上年数
	(1-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16－18) ×(1-17)]÷(13+19)	1.03	0.69

（3）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（4）稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份

期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

35 、 其他综合收益

项 目	本年发生额	上年发生额
其 他		-8,257.00

注：其他综合收益上年发生额-8,257.00 元，系由 2008 年本公司吸收合并全资子公司厦 门科华电子有限公司产生，详细参见本附注五之 30。

36 、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

本公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项目 本年发生额 上年发生额

58

项目	本年发生额	上年发生额
银行承兑汇票保证金及保函保证本年减少	10,267,881.30	—
收到财政科研项目等补助款	8,460,402.20	8,900,000.00
银行利息收入	926,715.08	866,932.40
合 计	19,654,998.58	9,766,932.40

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

本公司本年度支付其他与经营活动有关的现金 61,301,335.56 元，主要为支付销售费用、 管理费用中的非工资性支出以及支付其他往来款项等。

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

本公司本年度支付的其他与筹资活动有关的现金 2,729,144.07 元，系本公司改制上市发 生的费用支出。

37 、 现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料	本年发生额	上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	69,892,513.28	41,420,810.88
加：资产减值准备	1,550,292.22	2,257,585.28
固定资产折旧	7,580,822.03	6,630,480.65
无形资产摊销	285,213.64	84,000.00
长期待摊费用摊销	1,253,218.32	－
处置固定资产、无资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	61,948.65	-11,833.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	－	－
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	－	－
财务费用（收益以“－”号填列）	578,659.19	2,715,479.33
投资损失（收益以“－”号填列）	－	-8,257.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-499,062.47	-1,055,228.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-140,000.00	140,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-160,809.29	-18,890,747.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,278,386.33	-3,666,129.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,187,390.84	38,064,426.85
其他		－
经营活动产生的现金流量净额	77,311,800.08	67,680,587.15
2.不涉及现金收支的大投资和筹资活动：

59

补充资料	本年发生额	上年发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	134,747,339.73	88,658,716.03
减：现金的年初余额	88,658,716.03	108,966,058.37
加：现金等价物的期末余额	－	－
减：现金等价物的年初余额	－	－
现金及现金等价物净增加额	46,088,623.70	-20,307,342.34

（2）本年无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。

（3）现金和现金等价物

项目	本年发生额	上年发生额
一、现金	134,747,339.73	88,658,716.03
其中：库存现金	13,442.66	88,203.52
可随时用于支付的银行存款	134,733,897.07	88,570,512.51
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	134,747,339.73	88,658,716.03
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物	8,251,337.74	18,519,219.04

六、关联方关系及其交易

一 ( ) 关联方关系

1 、 控股股东

控股股东名称	注册地	业务性质	注册资本	组织机构代码	持股比例	表决权比例
陈成辉	—	—	—	—	直接持有25.14%，持 有科华伟业42.13%	—
陈建平	—	—	—	—	直接持有9.56%，持有 科华伟业8.47%	—
厦门科华伟业 股份有限公司	厦门	投资咨询	2,361.70万 元	76926799-4	52.48%	52.48%

60

注 1：陈建平与陈成辉为叔侄关系，两人直接持有本公司 34.70%股权，持有科华伟业 50.60%股权，折合持有本公司 61.25%的股权。

注 2：厦门科华伟业股份有限公司是由陈建平、陈成辉等 78 名自然人（本公司员工） 发起设立的公司。

• 2 、 子公司

子公司基本情况详见本附注四之（一）。

( 二 ) 关联方交易

1 、 提供担保

截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司为漳州科华技术提供担保事项如下：

担保事项	期末实际担保金额	担保期间
为其向兴业银行股份有限公司漳州分行 开具银行承兑汇票提供连带责任保证	4,935,585.92元	2009.06-2010.06

注：本公司为子公司漳州科华技术在兴业银行股份有限公司漳州分行发生的债务提供人 民币 1,500.00 万元最高额担保。

2 、 接受担保

接受担保事项	期末实际接受担保金额
漳州科华技术为本公司向招商银行股份有限公司厦门分行 开具银行承兑汇票提供连带责任保证	23,988,865.37元

截至年末账面余额止，漳州科华技术为本公司在招商银行股份有限公司厦门分行发生债

务提供人民币 4,000.00 万元最高额担保。

( 三 ) 关联方往来款项余额

无。

七、或有事项

一 ( ) 对外担保

截至年末账面余额止，本公司对外提供担保均为集团内担保，详见本附注六之（二）。

( 二 ) 除存在上述或有事项外，截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露 的重大或有事项。

八、承诺事项

61

1、 漳州科华技术以其厂房和土地使用权作抵押，为中国银行股份有限公司漳州分行发 生的所有债务提供人民币 68,920,578.00 元最高额担保。截至 2009 年 12 月 31 日止，公司在 上述最高额抵押限额内开具的银行承兑汇票余额为 23,988,865.37 元。其中提供的抵押物清 单如下：

项目	抵押物 名称	权力凭证号码	抵押物的评估价 值（万元）	抵押物所有人
无形资产	土地	漳芗国用（2006）字第00007号	2,003.61	漳州科华技术
		漳芗国用（2006）字第000079号		漳州科华技术
固定资产	厂房	漳房权证芗字第01067371号	4,888.44	漳州科华技术
		漳房权证芗字第01067372号		漳州科华技术
		漳房权证芗字第01067373号		漳州科华技术
		漳房权证芗字第01067374号		漳州科华技术
		漳房权证芗字第01068116号		漳州科华技术
合计			6,892.05	—

• 2、 本公司以资产作抵押，为中国建设银行股份有限公司厦门分行湖滨支行发生的债务

提供最高额人民币 1,500 万提供担保，担保期限自 2008 年 10 月 29 日至 2010 年 10 月 28 日。 截至 2009 年 12 月 31 日止，公司在上述最高额抵押限额内开具的银行承兑汇票余额为 9,934,698.22 元。本公司提供的抵押物清单如下：

抵押物名称	抵押物的评估价值（万元）	抵押物所有人
国贸大厦办公楼20A单元	251.52	本公司
国贸大厦办公楼20B单元	230.70	本公司
国贸大厦办公楼20C单元	251.52	本公司
国贸大厦办公楼20D单元	230.7	本公司
思明区莲景二里6-12号地下室第74号车位	10.56	本公司
思明区莲景二里6-12号地下室第75号车位	10.56	本公司
厦门火炬园高技术产业开发区光业楼第三层东 单元（厂房）	167.42	本公司
合计	1,152.98	—

九、资产负债表日后事项的非调整事项

• 1 、 首次公开发行股票的情况

中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1410 号”《关于核准厦门科华恒盛股份有限 公司首次公开发行股票的批复》，核准公司于 2010 年 1 月 4 日采用网下询价配售与网上 申购定价相结合的方式向社会公开发行 1,950 万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际 发行价格每股 27.35 元，募集资金总额为人民币 53,332.50 万元；募集资金总额扣除支付的 中介机构费和其他发行相关费用 2,763.15 万元后，实际募集资金净额为 50,569.35 万元，其

62

中新增注册资本人民币 1,950.00 万元，余额计人民币 48,619.35 万元转入资本公积金。网上 发行的股票于 2010 年 1 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。。

2 、 2009 年度利润分配预案

本公司第四届董事会第十五次会议于 2010 年 3 月 29 日对 2009 年度利润分配作出如下 决议：根据公司法及公司章程等有关规定，以首次公开发行股票后的股本总额 78,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3 元(含税)，共派现金股利 23,400,000.00 元。公司剩余未 分配利润结转下一年度分配。

上述利润分配预案尚须经股东大会批准。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披 露的资产负债表日后非调整事项。

十、其他重要事项

截至 2009 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重要事项。

十 一、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

（1）应收账款按类别分析列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大的应收账款	29,348,959.18	33.72%	586,979.18	2.00%	28,761,980.00
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款	1,107,956.63	1.27%	260,481.02	23.51%	847,475.61
其他不重大应收账款	56,578,047.75	65.01%	1,131,560.96	2.00%	55,446,486.79
合 计	87,034,963.56	100.00%	1,979,021.16	－	85,055,942.40
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）

63

单项金额重大的应收账款	13,728,583.51	26.84%	274,571.67	2.00%	13,454,011.84
单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款	3,613,638.27	7.06%	570,688.26	15.79%	3,042,950.01
其他不重大应收账款	33,816,808.28	66.10%	666,410.21	1.97%	33,150,398.07
合 计	51,159,030.06	100.00%	1,511,670.14	－	49,647,359.92

（2）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	85,927,006.93	98.73%	1,712,332.00	84,214,674.93
1－2年（含）	626,072.95	0.72%	62,607.30	563,465.65
2－3年（含）	329,956.02	0.38%	65,991.20	263,964.82
3－4年（含）	27,674.00	0.03%	13,837.00	13,837.00
4年以上	124,253.66	0.14%	124,253.66
合计	87,034,963.56	100.00%	1,979,021.16	85,055,942.40
（续上表）

账龄结构		年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	47,545,391.79	92.94%	940,981.88	46,604,409.91
1－2年（含）	2,384,434.22	4.66%	238,443.42	2,145,990.80
2－3年（含）	1,117,817.27	2.18%	223,563.45	894,253.82
3－4年（含）	5,410.78	0.01%	2,705.39	2,705.39
4年以上	105,976.00	0.21%	105,976.00	－
合计	51,159,030.06	100.00%	1,511,670.14	49,647,359.92
其中：外币列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应收美元款项	115,320.34	6.8282	787,430.35	95,553.00	6.8346	653,066.53

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	626,072.95	56.51%	62,607.30	563,465.65
2－3年（含）	329,956.02	29.78%	65,991.20	263,964.82
3－4年（含）	27,674.00	2.50%	13,837.00	13,837.00
4年以上	124,253.66	11.21%	124,253.66	－
合 计	1,107,956.63	100.00%	266,689.16	841,267.47
账龄结构	年初账面余额

64

	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	2,384,434.22	65.99%	238,443.42	2,145,990.80
2－3年（含）	1,117,817.27	30.93%	223,563.45	894,253.82
3－4年（含）	5,410.78	0.15%	2,705.39	2,705.39
4年以上	105,976.00	2.93%	105,976.00	－
合 计	3,613,638.27	100.00%	570,688.26	3,042,950.01

（4）应收账款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	1,511,670.14	682,449.03	－	215,098.01	1,979,021.16

（5）截至 2009 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款。

（6）应收账款余额前五名客户列示如下：

单位名称	与本公司关 系	年末金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
深圳市华为技术有限公司	客户	11,377,947.48	1年以内	13.07%
中国邮政储蓄银行黑龙江省分行	客户	5,970,340.00	1年以内	6.86%
北京瑞华赢科技发展有限公司	客户	2,921,373.00	1年以内	3.36%
葛洲坝集团电力有限责任公司	客户	2,206,066.95	1年以内	2.53%
中油管道物资装备总公司	客户	1,950,375.00	1年以内	2.24%
合 计	－	24,426,102.43	－	28.06%

2 、 其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大的其他应收款	4,874,610.09	48.95%	268,787.19	5.51%	4,605,822.90
单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款	736,176.56	7.39%	176,138.46	23.93%	560,038.10
其他不重大其他应收款	4,347,294.15	43.66%	86,945.89	2.00%	4,260,348.26
合 计	9,958,080.80	100.00%	531,871.54	－	9,426,209.26
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比

65

		（%）		例（%）
单项金额重大的其他应收款	2,141,187.39	36.12%	42,823.75	2.00%	2,098,363.64
单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款	564,109.67	9.52%	137,639.61	24.40%	426,470.06
其他不重大其他应收款	3,222,125.95	54.36%	64,442.52	2.00%	3,157,683.43
合 计	5,927,423.01	100.00%	244,905.88	－	5,682,517.13

（2）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	7,080,716.85	71.11%	141,614.34	6,939,102.51
1－2年（含）	2,681,851.45	26.93%	268,185.15	2,413,666.30
2－3年（含）	88,114.00	0.88%	17,622.80	70,491.20
3-4年（含）	5,898.50	0.06%	2,949.25	2,949.25
4年以上	101,500.00	1.02%	101,500.00	－
合计	9,958,080.80	100.00%	531,871.54	9,426,209.26

（续上表）

账龄结构	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	5,363,313.34	90.49%	107,266.27	5,256,047.07
1－2年（含）	323,806.22	5.46%	32,380.62	291,425.60
2－3年（含）	81,972.45	1.38%	16,394.49	65,577.96
3－4年（含）	138,933.00	2.34%	69,466.50	69,466.50
4年以上	19,398.00	0.33%	19,398.00	－
合计	5,927,423.01	100.00%	244,905.88	5,682,517.13

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如 下：

账龄结构		年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内
1－2年（含）	540,664.06	73.44%	54,066.41	486,597.65
2－3年（含）	88,114.00	11.97%	17,622.80	70,491.20
3－4年（含）	5,898.50	0.80%	2,949.25	2,949.25
4年以上	101,500.00	13.79%	101,500.00	0
合 计	736,176.56	100.00%	176,138.46	560,038.10
账龄结构		年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额

66

1年以内
1－2年（含）	323,806.22	57.40%	32,380.62	291,425.60
2－3年（含）	81,972.45	14.53%	16,394.49	65,577.96
3－4年（含）	138,933.00	24.63%	69,466.50	69,466.50
4年以上	19,398.00	3.44%	19,398.00
合 计	564,109.67	100.00%	137,639.61	426,470.06

（4）其他应收款坏账准备变动情况

项目	年初账面余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末账面余额
			转回	转销
坏账准备	244,905.88	349,069.09		62,103.43	531,871.54

（5）截至 2009 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东欠款。

（6）其他应收款主要明细列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司 关系	年末金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）
IPO项目	上市相关费 用	－	4,874,610.09	1年以内， 1-2 年	48.95%
中国建设银行股份有限公 司山东省分行	投标保证金	客户	163,214.00	1年以内	1.64%
厦门市国税局	应收出口退 税	业务政府 主管部门	156,287.69	1年以内	1.57%
厦门市湖里区国有资产投 资有限公司	软件园办公 楼租赁保证 金	办公楼出 租方	109,925.00	1-2年	1.10%
中国建设银行广东省分行	投标保证金	客户	100,000.00	4年以上	1.00%
合 计	—	－	5,404,036.78	—	54.27%

3 、 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初账面余额	本年增减额	年末账面余额
漳州科华电子 设备有限公司	成本法	360,000.00	360,000.00	－	360,000.00
漳州科华通信 电源有限公司	成本法	3,533,997.87	7,792,753.03	－	7,792,753.03
漳州科华技术 有限公司	成本法	4,200,000.00	50,941,734.87	－	50,941,734.87
深圳市科华恒 盛科技有限公 司	成本法	500,000.00	1,493,400.00	－	1,493,400.00

67

漳州科华新能 源技术有限责 任公司	成本法	8,800,000.00	8,800,000.00	4,000,000.00	12,800,000.00
厦门科灿信息 技术有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	－	2,000,000.00
合计		20,093,997.87	71,387,887.90	4,000,000.00	75,387,887.90
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
漳州科华电子 设备有限公司	72%	72%	－	－	－
漳州科华通信 电源有限公司	100%	100%	－	－	－
漳州科华技术 有限公司	100%	100%	－	－	－
深圳市科华恒 盛科技有限公 司	100%	100%	－	－	－
漳州科华新能 源技术有限责 任公司	100%	100%	－	－	－
厦门科灿信息 技术有限公司	100%	100%	－	－	－
合计

4 、 营业收入、营业成本

（1）营业收入明细如下：

项目	本年发生额	上年发生额
营业收入
主营业务收入	371,893,399.24	372,454,112.86
其他业务收入	10,114,615.97	3,378,571.39
合计	382,008,015.21	375,832,684.25
营业成本
主营业务成本	264,476,271.29	297,216,986.94
其他业务成本	2,943,292.01	155,919.04
合计	267,419,563.30	297,372,905.98

（2）按产品类别分项列示如下：

产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、信息化UPS电源 系统设备
小功率（0-3KVA)	39,067,896.96	29,116,009.77	31,755,775.68	25,877,907.10

68

产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中功率（3-10KVA)	72,511,507.89	54,545,563.35	110,806,505.42	89,648,563.35
大功率（≥10KV)	135,880,510.91	87,073,994.62	101,217,880.77	74,744,572.47
小计	247,459,915.76	170,735,567.74	243,780,161.87	190,271,042.93
二、工业动力UPS电 源系统设备	43,453,497.47	26,976,583.21	46,347,553.17	32,153,130.32
三、建筑工程电源	12,490,228.00	8,633,709.12	12,297,108.15	9,035,159.00
四、配套产品	68,489,758.01	58,130,411.22	70,029,289.67	65,757,654.70
五、其他	10,114,615.97	2,943,292.01	3,378,571.39	155,919.04
合计	382,008,015.21	267,419,563.30	375,832,684.25	297,372,905.98

（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例列示如下：

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	45,777,868.90	11.98%
第二名	12,490,228.00	3.27%
第三名	6,555,598.37	1.72%
第四名	6,084,867.10	1.59%
第五名	5,701,316.25	1.49%
合 计	76,609,878.62	20.05%

5 、 投资收益

投资收益按来源列示如下：

项目	本年发生额	上年发生额
漳州科华电子设备有限公司分红款	—	701,020.26
漳州科华技术有限责任公司分红款	—	3,571,819.51
厦门科华电子有限公司吸收合并收益	—	1,757,253.29
合计	—	6,030,093.06

注：本公司 2008 年分红款系收到子公司上年利润分配的股利款项。

6 、 母公司现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,154,917.33	30,106,197.39

69

补充资料	本年金额	上年金额
加：资产减值准备	1,031,518.12	649,183.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,287,199.86	1,130,958.10
无形资产摊销	64,000.00
长期待摊费用摊销	1,253,218.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-51,653.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		677,794.89
投资损失（收益以“－”号填列）		-6,030,093.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	13,783.25	-230,559.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-140,000.00	140,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	3,100,214.31	-19,264,731.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-39,967,779.76	7,278,312.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	38,525,976.16	-45,901,989.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	37,271,393.87	-31,444,927.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	56,042,231.72	39,296,833.15
减：现金的年初余额	39,296,833.15	92,277,622.07
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	16,745,398.57	-52,980,788.92

十二、补充资料

（一）非经常性损益

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司合并后的非经常性损益如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	-61,948.65	11,833.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量	11,039,552.60	1,042,167.00

70

项目	本年发生额	上年发生额
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-138,544.43	-36,204.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）	10,839,059.52	1,017,796.34
减：所得税影响额	1,654,502.59	214,894.98
非经常性损益净额（影响净利润）	9,184,556.93	802,901.36
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益	1,639.46	9,369.11
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性 损益	9,182,917.47	793,532.25
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	60,452,104.31	40,351,960.21

（二）净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理

71

委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本年数	本年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	35. 68%	1.19	1.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ）	30.97%	1.03	1.03
报告期利润		上年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	29.08%	0.70	0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润（Ⅱ）	28.52%	0.69	0.69

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及其原因说明

项目	增减金额	增减比例	原因
货币资金	35,820,742.40	33.42%	本年公司利润大幅增加，销售现金流增加。
应收账款	39,242,676.14	70.04%	年末客户账期结算原因使应收账款结余较 大。
应付票据	-28,889,867.54	-42.64%	两项合计变动4.57%，本期材料款支付方式 更多利用商业信用。
应付账款	33,950,307.77	78.87%
应付职工薪酬	3,677,421.67	48.37%	公司2009 年效益较好，公司未付年终绩效 奖金增加。
应交税费	10,805,317.77	230.89%	年末应交增值税金结余增加。
未分配利润	49,544,530.05	55.05%	本期净利润增长。
财务费用	-2,380,936.25	-91.98%	本年资金相对充裕，贷款少，利息支出较 2008 年少223 万。
资产减值损失	-707,293.06	-31.33%	本年销售形势较好，计提的存货减值损失较 2008 年少。
营业外收入	9,306,013.42	476.25%	本年多项科研项目完成或验收，取得较多政 府补助。

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十三、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2010 年 3 月 29 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人：陈建平 主管会计工作的负责人：吴建文 会计机构负责人：吕永明

厦门科华恒盛股份有限公司

2010 年 3 月 29 日

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