KCI S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 25, 2019

......................................................

(pieczątka firmowa)

Kraków, dnia 24 kwietnia 2019 roku

Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 40-155 Katowice, ul. Konduktorska 33

Oświadczenie złożone w związku z badaniem sprawozdania finansowego spółki KCI Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie sporządzonego na dzień 31 grudnia 2018 roku

Niniejsze oświadczenie składamy w związku z badaniem sprawozdania finansowego, którego celem jest wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz jej wyniku finansowego zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami dotyczącymi rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, oraz, że zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami jej statutu/umowy.

Potwierdzamy, że:

• 1. Uznajemy naszą odpowiedzialność za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami dotyczącymi rachunkowości i sprawozdawczości finansowej , a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz zgodnie z warunkami zawartej umowy dotyczącej badania sprawozdania fiansowego. Odpowiedzialność ta obejmuje dobór oraz zastosowanie odpowiednich zasad rachunkowości, a także dokonywanie szacunków księgowych stosownych do zaistniałych okoliczności.
• 1. Zgodnie z naszą wiedzą sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki oraz jej wyniku finansowego zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami dotyczącymi rachunkowości i sprawozdawczości finansowej, a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
• 1. Zgodnie z naszą wiedzą sprawozdanie finansowe nie zawiera zniekształceń spowodowanych oszustwem lub błędem, które byłyby istotne zarówno osobno, jak i łącznie dla sprawozdania jako całości.
• 1. Wszystkie transakcje i zdarzenia, które miały miejsce w podanym okresie oraz których rozpoznanie jest wymagane zgodnie z zasadami rachunkowości zostały ujęte w księgach rachunkowych i odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Uznajemy naszą odpowiedzialność za zaprojektowanie, wdrożenie i utrzymanie systemu kontroli wewnętrznej niezbędnego dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje o znanych nam istotnych słabościach w systemie kontroli wewnętrznej oraz o stwiedzonych przypadkach nieprzestrzegania procedur kontrolnych.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wyniki naszej oceny ryzyka, że sprawozdania finansowe może zawierać istotne zniekształcenia spowodowane oszustwem lub błędem.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje, takie jak zapisy w księgach rachunkowych wraz z dokumentami stanowiącymi podstawę tych zapisów, opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, protokoły ze spotkań organów jednostki oraz inne dokumenty, co do których jesteśmy świadomi, że mają znaczenie dla sporządzenia sprawozdania finansowego, a także dodatkowe informacje, o które byliśmy przez Państwa poproszeni w związku z przeprowadzeniem badania sprawozdania finansowego.
• 1. Zapewniliśmy nieograniczony kontakt z osobami z jednostki, od których uzyskanie dowodów badania uznali Państwo za konieczne.
• 1. Znaczące założenia przyjęte przez nas przy dokonywaniu szacunków księgowych, w tym ustaleniu wartości godziwej, są racjonalne i zostały Państwu przedstawione.
• 1. Zapewniliśmy przeprowadzenie weryfikacji przyjętych do stosowania stawek amortyzacyjnych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. W naszej ocenie przyjęte i stosowane stawki amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych odpowiadają okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
• 1. Korzystając z najlepszych w naszej ocenie, opartych o rozsądne i uzasadnione założenia i prognozy, zapewniliśmy przeprowadzenie przeglądu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pod kątem ich użytkowania i umorzenia na wypadek zaistnienia zdarzeń lub zmiany okoliczności powodujących, że nie udałoby się odzyskać wartości księgowej tych aktywów. Na tej podstawie stwierdziliśmy, że nie są konieczne korekty z tego tytułu w sprawozdaniu finansowym.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje na temat danych identyfikujących podmioty powiązane, związków oraz relacji między tymi podmiotami oraz transakcji z podmiotami powiązanymi, które są nam znane.
• 1. Wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie sprawozdań finansowych zostały Państwu przedstawione i rozpoznane zgodnie z zasadami rachunkowości.
• 1. Wszelkie zobowiązania warunkowe oraz zobowiązania zabezpieczone zastawami lub podobnymi prawami zostały Państwu przedstawione i rozpoznane zgodnie z zasadami rachunkowości.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie umowy dotyczące instrumentów finansowych, a aktywa i zobowiązania wynikające z tych umów zostały rozpoznane zgodnie z zasadami rachunkowości.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje na temat toczących się spraw sądowych, postępowań oraz innych sporów, które mogą być istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie umowy, które ze względu na swoją naturę, długość trwania, potencjalne kary umowne lub inne powody mogą być istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.
• 1. Inwentaryzacja aktywów i pasywów, została przeprowadzona w zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości, a stwierdzone różnice rozliczono w księgach rachunkowych podanego okresu.
• 1. Zgodnie z naszą wiedzą jesteśmy przekonani o spełnieniu wymogów prawa podatkowego i nie posiadamy informacji poza przedstawionymi Państwu o kwestionowaniu przez władze skarbowe deklaracji i zeznań podatkowych dotyczących jednostki.
• 1. Sprawozdanie finansowe zawiera wszystkie istotne informacje z punktu widzenia możliwości kontynuowania działalności. Kierownictwo jednostki posiada zamiar i możliwości kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości, a sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje o znanych nam przypadkach zarzutów oszustwa lub podejrzenia oszustwa, mających wpływ na jednostkę, w które zaangażowani byli członkowie kierownictwa, pracownicy pełniący kluczowe funkcje w zakresie kontroli wewnętrznej oraz inne osoby, których oszustwa mogłyby istotnie wpływać na sprawozdanie finansowe.
• 1. Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje o przypadkach działań niezgodnych z prawem, zarzutów oszustwa lub podejrzenia oszustwa, mających wpływ na jednostkę, które pozyskaliśmy od pracowników, byłych pracowników, analityków, regulatorów i innych.

• Udostępniliśmy Państwu wszystkie informacje o znanych nam przypadkach nieprzestrzegania lub podejrzenia nieprzestrzegania przepisów prawa i regulacji, których skutki powinny były zostać rozważone przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

Podpisy Osób wchodzących w skład Zarządu KCI S.A.: