FABRITY

Skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Fabrity Holding za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023

Warszawa, 31 sierpnia 2023

Spis treści

1.			Wybrane skonsolidowane dane finansowe 4
2.			Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5
	2.1.		Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	2.2.		Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych
		dochodów6
	2.3.		Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7
	2.4.		Skrócone śródroczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 8
	2.5.		Wybrane informacje objaśniające 9
	2.5.1.		Dane podstawowe 9
	2.5.2.		Podstawa prawna sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
	2.5.3.		Polityka rachunkowości13
	2.5.4.		Segmenty operacyjne 14
	2.5.5.		Leasing17
	2.5.6.		Przychody ze sprzedaży usług 18
	2.5.7.		Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych Grupy Fabrity18
	2.5.8.		Rezerwy na zobowiązania18
	2.5.9.		Szacunki dotyczące przychodów19
		2.5.10.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych19
	2.5.11.		Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek19
		2.5.12.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie 19
		2.5.13.	Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych19
		2.5.14.	Skup i umorzenie akcji własnych 20
	2.5.15.		Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 20
		2.5.16.	Transakcje z jednostkami powiązanymi w tym Radą Nadzorczą i Zarządem jednostki dominującej20
	2.5.17.		Podatek dochodowy21
		2.5.18.	Instrumenty finansowe21
		2.5.19.	Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 22
		2.5.20.	Informacje o istotnych niestandardowych zdarzeniach mających wpływ na wynik finansowy 22
		2.5.21.	Informacje o zdarzeniach po dniu bilansowym 23
		2.5.22.	Grupa aktywów do zbycia 24
		2.5.23.	Przekształcenie danych porównawczych 27

	2.5.24.		Prezentacja danych bieżącego roku uwzględniających Agencję K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A. 29
3.			Jednostkowe wybrane dane finansowe 31
4.			Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabrity Holding S.A32
	4.1.		Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Fabrity Holding S.A. 32
	4.2.		Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Fabrity Holding S.A33
	4.3.	34	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Fabrity Holding S.A.
	4.4.		Skrócone śródroczne jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Fabrity Holding S.A 35
	4.5.		Wybrane informacje objaśniające 36
	4.5.1.		Podstawa prawna sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 36
	4.5.2.		Leasing38
	4.5.3.		Przychody ze sprzedaży usług 39
	4.5.4.		Uzupełniające informacje o kosztach operacyjnych Fabrity Holding S.A. 39
	4.5.5.		Akcje i udziały w jednostkach zależnych 40
	4.5.6.		Rezerwy na zobowiązania 40
	4.5.7.		Nabycie aktywów trwałych 40
	4.5.8.		Transakcje z podmiotami powiązanymi 41
	4.5.9.		Podatek dochodowy41
	4.5.10.		Instrumenty finansowe42
	4.5.11.		Analiza wiekowa należności43
	4.5.12.		Segmenty operacyjne 43
	4.5.13.		Informacja uzupełniająca 43
5.			Półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Fabrity Holding 45
	5.1.		Wstęp 45
	5.2.		Podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe46
	5.3.		Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych zdarzeń i czynników istotnych dla rozwoju grupy oraz perspektywy rozwoju działalności 49
	5.4.		Dodatkowe informacje wymagane rozporządzeniem 53
	5.5.		Podstawowe zagrożenia i czynniki ryzyka 56
	5.6.		Informacje dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego w Grupie Kapitałowej 61
	5.7.		Oświadczenie Zarządu 61

¹

		30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
		PLN'OOO	PLN'OOO	EUR'000	EUR'000
XIII.	Aktywa razem	58 135	60 876	13 063	12 980
XIV.	Zobowigzania i rezerwy na zobowiązania	27 653	23 194	6214	4946
XV.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	3 703	3 770	832	804
XVI.	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	23 950	19 424	5 382	4 142
XVII.	Kapitał własny	30 482	37 682	6849	8 035
XVII.	Kapitał podstawowy	2 468	2 468	555	526

Do przeliczenia danych pochodzących ze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego, tj.:

z wyliczenia za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 roku przyjęto kurs 1 EUR = 4,6427 PLN;
z wyliczenia za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 roku przyjęto kurs 1 EUR = 4,6130 PLN.

Do przeliczenia pozycji ze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, tj.:

na dzień 31.12.2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN;
na dzień 30.06.2023 roku 1 EUR = 4,4503 PLN.

¹EBITDA rozumiana jako zysk/strata na działalności operacyjnej (EBIT) powiększony o amortyzację i odpisy na trwałą utratę wartości, jeżeli występują.

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

2.1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
		PLN '000	PLN '000	PLN'OOO
AKTYWA TRWAŁE		8 824	9 279	7 918
Wartości niematerialne		1 431	1 222	1 758
Aktywa z tytułu prawa użytkowania		3 301	4 226	2 276
Wartość firmy jednostek zależnych				1 238
Rzeczowe aktywa trwałe		329	186	272
Inwestycje konsolidowane metodą praw własności		1 /96	2 012
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1961	1 633	2 374
AKTYWA OBROTOWE		49 311	51 597	68.186
Należności z tytułu dostaw i usług	(2.5.18.) i (2.5.19.)	21 472	16 988	27 217
Pozostałe należności publicznoprawne		2 327	372	985
Należności z tytułu podatku dochodowego		851	કરત
Pozostałe należności		282	226	537
Pozostałe aktywa		431	331	571
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	(2.5.18.)	9 346	13 183	38 876
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		34 695	31 939
Grupa aktywów do zbycia		14 616	19 658
AKTYWA RAZEM		૨૪ 135	60 876	76 104
Pasywa	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
		PLN"000	PLN'OOO	PLN 000
KAPITAŁ WŁASNY		30 482	37 682	53 478
Kapitał podstawowy		2 468	2 468	2 318
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		7 898	7 898	5 340
Żyski zatrzymane		15 779	23 329	40 245
Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych		349	349	2 479
Akcje własne		- 231	- 231
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej		26 263	33 813	50 380
Udziały niedające kontroli		4 219	3 869	2 098
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBÓWIĄZANIA		27 653	23 194	22 626
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		3 703	3770	2 375
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 711	000	1774
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	(2.5.5.)	1 992	2 771	549
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		23 950	19 424	20 303
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług	(2.5.18.)	5 258	4 589	9 948
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w faktoringu	(2.5.18.)			83
odwrotnym
Zobowigzania z tytułu podatku dochodowego			677	2 785
Pozostałe zobowigzania publicznoprawne		509	651	1 062
Zobowigzania z tytułu kredytów i pożyczek	(2.5.18.)
Krótkoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	(2.5.5.)	1 221	1 550	2 484
Pozostałe zobowigzania		9 954	357	752
Rezerwy na zobowigzania	(2.5.8.)	1 065	1 589	1647
Pozostałe pasywa		36	255	1 542
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		18 043	9 668
Zobowiązania bezpośrednio związane z grupą aktywów do		5 907	9 756
zbycia
PASYWA RAZEM		28 135	60 876	76 104

Na dzień 30.06.2023 r. jako grupę aktywów przeznaczonych do sprzedaży ujęto spółki Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A.

Fabrity Holding S.A. ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, tel. +48 22 448 701, inwestorzy.fabrity.com [email protected] NIP: 9511983801; REGON: 016378720; KRS: 0000059690; Kapitał zakładowy: 2.458.522,00 PLN (opłacony w całości)

2.2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

	od 01.01.2023	od 01.04.2023	Przekształcone dane	Przekształcone dane
	do 30.06.2023	do 30.06.2023	od 01.01.2022	od 01.04.2022
			do 30.06.2022	do 30.06.2022
	PLN'000	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'OOO
Przychody ze sprzedaży usług	31 520	15 438	24 984	13 228
Koszty sprzedanych usług	- 26 229	- 13 127	- 20 539	- 10 537
Zysk brutto ze sprzedaży	5 291	2 311	4445	2 691
Koszty ogólnego zarządu	- 2 681	- 1 311	- 1527	- 938
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	- 93	- 94	- 18	- 31
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	2 517	906	2 900	1 722
Przychody / koszty finansowe netto	- 105	- 180	225	88
Wynik na zbyciu akcji Oktawave			21 342	21 342
Wspólne ustalenia umowne	- 267	- 149
Zysk / strata przed opodatkowaniem	2 145	577	24 467	23 152
Podatek dochodowy	- 442	- 136	- 3424	- 3 134
Zysk / strata działalność kontynuowana	1703	44	21 043	20 018
Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia	931	446	298	210
Zysk / strata netto	2 634	887	21 341	20 228

Zysk na akcję

Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadajgcy na jedng akcję (zł)	1,07	0,36	9,21	8,73
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadajgcy na jedng akcję z działalności kontynuowanej (zł)	0,69	0,18	9.43	8,84
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję grupy aktywów do zbycia (zł)	0,38	0,18	- 0,22	- 0.11
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję	1,07	0,36	9,21	8,73
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej	0,69	0,18	9.43	8,84
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadajgcy na jedng akcję grupy aktywów do zbycia	0,38	0,18	- 0,22	- 0.11

Zysk / strata za okres	2 634	887	21 341	201728
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostang następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty
Składniki innych całkowitych dochodów które zostang następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
Inne całkowite dochody
Całkowity dochód za okres przypadający na:	2 634	887	21 341	20 228
akcjonariuszy jednostki dominującej	2 284	798	21 683	20 694
akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących*	350	89	- 342	- 466

Zysk / strata netto przypadająca na:
akcjonariuszy jednostki dominującej	2 284	798	21 683	20 694
akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących*	350	89	- 342	- 466

*Kapitał mniejszościowy do momentu zbycia spółki Oktawave S.A.

2.3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 30.06.2022
	PLN'OOO	PLN '000
Zysk / strata przed opodatkowaniem*	3 316	24 901
Korekty razem	- 5 451	- 20 726
Amortyzacja	1244	3 262
Odsetki finansowe netto	- 218	67
Wynik na działalności inwestycyjnej	216	248
Różnice kursowe z wyceny	11	68
Wynik na sprzedaży aktywów i pasywów Oktawave S.A.		- 21 342
Zmiana stanu należności	- 2 505	- 2 099
Zmiana stanu pozostałych aktywów	- 122	- 136
Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów	- 1 912	- 327
Zmiana stanu zobowigzań z tyt. dostaw i usług w faktoringu odwrotnym	- 13	- 1 077
Programy motywacyjne - naliczenie kosztu opcji		282
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów	- 2 152	328
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 2135	4 175
Podatek dochodowy zapłacony	- 989	- 599
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 3 124	3 576
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	13	4
Otrzymane zwroty pożyczek		6 500
Sprzedaż akcji i udziałów jednostek zależnych		25 201
Otrzymane odsetki z działalności inwestycyjnej	286	8
Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	- 626	- 1 767
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	= 327	29 946
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie pożyczek i kredytów		- 1 150
Zapłata rat leasingu	- 1 119	- 2 110
Płatności z tytułu odsetek**	- 69	- 75
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 1 188	- 3 335
Przepływy razem
Przepływy pieniężne netto razem bez różnic kursowych z wyceny	- 4639	30 187
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych – przepływ neto razem	- 4639	30 187
Srodki pieniężne na początek okresu	17 793	10 284
Srodki pieniężne na koniec okresu	13 154	40 471
Srodki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	ട്ടു	453
a super plakel un passage a member un propio un propression la p

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało przygotowane z pełnym ujęciem Grupy do zbycia. ** W tym zawarte są płatności z tytułu odsetek od leasingu, których wartość w 1 półroczu 2023 roku wynosi 67 tys. zł oroz 60 tys. zł

w 1 półroczu 2022 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych	Akcje własne	Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedajgce kontroli	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2022	2 318	5 340	18 752	2 197	-	28 607	3 248	31 855
Wynik netto od 01.01.2022 do 30.06.2022			21 683			21 683	- 342	21 341
Sprzedaż akcji w ramach Programu Opcyjnego			- 192			- 192	192
Program motywacyjny - opcje				282		282		282
Suma zmian w kapitale własnym	-		21 491	232	-	21775	- 150	21 623
Stan na 30.06.2022	2 318	5 340	40 243	2 479	-	50 380	3 098	53 478
Stan na 01.01.2022	2 318	5 340	18 752	2 197	-	28 607	3 248	31 855
Całkowity dochód za 2022			24 237			24 237	831	25 068
Podwyższenie kapitału zakładowego	150	2 558		- 2 558		150		150
Sprzedaż akcji w ramach Programu Орсујпедо			- 192			- 192	192
Zbyte spółki Oktawave oraz PerfectBot- wyłączenie udziałów niekontrolujących na moment sprzedaży							- 402	- 402
Wypłacona dywidenda	-		- 19 468			- 19 468		- 19 468
Nabycie akcji własnych					. 231	231		231
Program motywacyjny - opcje				710		710		710
Suma zmian w kapitale własnym	150	2 558	4 577	= 1 848	- 231	5 206	621	5 827
Stan na 31.12.2022	2 468	7 898	23 329	349	- 231	33 813	3 869	37 682
Stan na 01.01.2023	2 468	7 898	25 529	349	- 231	રેરે 813	3 869	37 682
Wynik netto od 01.01.2023 do 30.06.2023			2 284			2 284	350	2 634
Uchwalona dywidenda			- 9 834			- 9 834		- 9 834
Suma zmian w kapitale własnym	l		- 7 550	l	-	- 7 550	350	- 7 200
Stan na 30.06.2023	2 468	7 898	15 779	349	- 231	26 263	4 219	30 482

Na dzień bilansowy kapitał podstawowy dzielił się na 2.467.655 akcji o wartości nominalnej wynoszącej 1 zł. W spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane.

Grupa Kapitałowa Fabrity Holding (dawniej: Grupa Kapitałowa K2 Holding), dalej (Grupa Fabrity Holding, Grupa Fabrity, Grupa), z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 44a 02-672 Warszawa, jest grupą spółek dostarczających rozwiązania technologiczne i marketingowe, w tym oparte o AI, Big Data i software. W Grupie działają 4 jednostki biznesowe: Fabrity Sp. z o.o. przedstawiona w ramach Segmentu SOFTWARE, Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A. przedstawione łącznie w ramach Segmentu MARKETING oraz spółka PerfectBot Sp. z o.o., w której Fabrity Holding S.A. (dawniej: K2 Holding S.A.) posiada 50% udziałów. Grupa Fabrity od 26 lat konsekwentnie buduje pozycję partnera największych polskich oraz zagranicznych organizacji we wszystkich aspektach ich obecności online.

Nazwa jednostki sprawozdawczej: Fabrity Holding S.A. (dawniej: K2 Holding S.A.) – szczegółowe informacje, dotyczące zmiany nazwy znajdują się w nocie 2.5.21.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:

jednostkę dominującą Fabrity Holding S.A. (dawniej K2 Holding S.A.),
podmioty zależne (konsolidowane metodą pełną):
Fabrity Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 80,0% udziałów,
K2 Precise S.A., w którym jednostka dominująca posiada 100% akcji,
Agencja K2 Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów,
jednostka stowarzyszona:
- PerfectBot Sp. z o.o.
wspólne ustalenia umowne (ujmowane metodą praw własności):

• Newnited Sp. z o.o. w likwidacji, w którym jednostka K2 Precise S.A. posiada 50% udziałów.

Dane podmiotu dominującego

Dane jednostki dominującej Fabrity Holding S.A. (dawniej K2 Holding S.A.)

Nazwa: Fabrity Holding Spółka Akcyjna (Fabrity Holding S.A., jednostka dominująca), (dawniej: K2 Holding S.A.)

Siedziba na dzień sporządzenia sprawozdania: ul. Domaniewska 44a, 02-672 Warszawa, Polska

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Warszawa

Państwo rejestracji: Polska

Zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikujących, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 sierpnia 2023 r. nastąpiła zmiany nazwy spółki z K2 Holding S.A. na Fabrity Holding S.A.

Forma prawna: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: Fabrity Holding S.A. (dawniej: K2 Holding S.A.)

Przedmiot działalności:

─ działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych;
─ działalność rachunkowo-księgowa;
─ pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych;
─ działalność związana z oprogramowaniem;
─ działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi;
─ przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność;
─ działalność agencji reklamowych;
─ pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (Internet);
─ badanie rynku i opinii publicznej;
─ wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery.

Podstawy prawne działalności:

Fabrity Holding Spółka Akcyjna (dawniej K2 Holding S.A.) została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia 08.06.2000 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000059690. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 016378720 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 9511983801.

Czas trwania jednostki dominującej: nieoznaczony

Skład Zarządu:

─ Paweł Wujec Prezes Zarządu
─ Artur Piątek Wiceprezes Zarządu
─ Tomasz Burczyński Wiceprezes Zarządu

Skład Rady Nadzorczej:

─ Janusz Żebrowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
- ─ Grzegorz Stulgis Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
─ Maciej Klepacki Członek Rady Nadzorczej
─ Jakub Menc Członek Rady Nadzorczej
─ Przemysław Soroka Członek Rady Nadzorczej

Dywidenda

W dniu 27 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę Nr 8 w sprawie podziału zysku za rok 2022 i postanowiło zysk netto Spółki za rok 2022 w łącznej kwocie 12.611.280,01 zł (słownie: dwanaście milionów sześćset jedenaście tysięcy dwieście osiemdziesiąt złotych 1/100 grosz) przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Ponadto postanowiono wypłacić dywidendę na rzecz akcjonariuszy Spółki w łącznej kwocie 14.469.398,00 zł (słownie: czternaście milionów czterysta sześćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt osiem złotych), przy czym kwota 12.611.280,01 zł (słownie: dwanaście milionów sześćset jedenaście tysięcy dwieście osiemdziesiąt złotych 1/100 grosz) pochodzi z zysku netto Spółki za 2022 rok, w tym 4.635.310,00 zł (słownie: cztery miliony sześćset trzydzieści pięć tysięcy trzysta dziesięć złotych 0/100 groszy) wypłacone w dniu 18 października 2022 r. tytułem zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej za rok 2022, a kwota 1.858.117,99 zł (słownie: milion osiemset pięćdziesiąt osiem tysięcy sto siedemnaście złotych 99/100 groszy) pochodzi z utworzonego z zysku kapitału zapasowego Spółki.

Walne Zgromadzenie postanowiło o użyciu kapitału zapasowego, o którym mowa powyżej, w celu wypłaty dywidendy za rok 2022 na rzecz akcjonariuszy.

W związku z wypłatą w dniu 18 października 2022 r. przez Spółkę zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej za rok 2022 w łącznej wysokości w kwocie 4.635.310,00 zł (słownie: cztery miliony sześćset trzydzieści pięć tysięcy trzysta dziesięć złotych 0/100 groszy), tj. 2,00 zł (słownie: dwa złote 00/100 groszy) na jedną akcję, pozostała do wypłaty część dywidendy wynosi 9.834.088,00 zł (słownie: dziewięć milionów osiemset trzydzieści cztery tysiące osiemdziesiąt osiem złotych 00/100 grosze), tj. 4,00 zł (słownie: cztery złote 00/100 grosze) na jedna akcję.

Na dzień ustalania praw do dywidendy Spółka posiadała 9.133 (słownie: dziewięć tysięcy sto trzydzieści trzy) akcje własne, w związku czym kwota dywidendy za rok 2022, która pozostała do wypłaty nie zostanie wypłacona w odniesieniu do tych akcji.

Walne Zgromadzenie postanawiało ustalić dla pozostałej do wypłaty części dywidendy za rok 2022 w wysokości 9.834.088,00 zł (słownie: dziewięć milionów osiemset trzydzieści cztery tysiące osiemdziesiąt osiem złotych 00/100 grosze), tj. 4,00 zł (słownie: cztery złote 00/100 grosze) na jedna akcję dzień dywidendy na 4 lipca 2023 r., zaś termin wypłaty pozostałej części dywidendy za rok 2022 na dzień 4 października 2023 r.

Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do Fabrity Holding S.A.:

Według stanu na dzień bilansowy, tj. 30 czerwca 2023 roku Fabrity Holding S.A. nie była w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot.

Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy

Według najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień przekazania niniejszego raportu do publikacji, akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Fabrity Holding S.A. byli:

Akcjonariusze	Liczba posiadanych akcji / głosów na WZA	Udział % w kapitale	Udział % w ogólnej zakładowym liczbie głosów na WZA
IPO 30 UNIPESSOAL LDA (Grzegorz Stulgis)	643 100	26.16%	26.16%]
Janusz Zebrowski	386 854	15.74%2	15.74%2
FRAM FIZ reprezentowany przez AgioFunds TFI S.A.	241769	9.83%3	9.83%3

1,2,3 Dane po obniżeniu kapitału zakładowego w wyniku umorzenia akcji własnych, zgodnie z Raportem bieżącym nr 14/2023 r. z dnia 18 sierpnia 2023 r.

Opis organizacji Grupy Kapitałowej Fabrity Holding na dzień 30 czerwca 2023 roku

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Fabrity Holding S.A. (dawniej: K2 Holding S.A.) była podmiotem dominującym dla 3 spółek. Wszystkie 3 jednostki zależne konsolidowane były metodą pełną. Spółka PerfectBot Sp. z o.o. była ujmowana jako jednostka stowarzyszona.

FABRITY HOLDING S.A. (jednostka dominująca)
Agencja K2 Sp. z o.o. (jednostka zależna)	100%	100%	K2 Precise S.A. (jednostka zależna)
PerfectBot Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona)	50,0%	80,0%	FABRITY Sp. z o.o. (jednostka zależna)

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 30 czerwca 2023 roku, a w kwestiach nieuregulowanych w tych standardach zgodnie z ustawą o rachunkowości.

Podstawa prawna sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia: sytuację finansową Grupy Kapitałowej Fabrity Holding na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak również na dzień 30 czerwca 2022 roku, wyniki jej działalności za okres 6 i 3 miesięcy oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku. Zawiera również skrócone śródroczne skonsolidowane zestawienie ze zmian w kapitale własnym za okres 6 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku i 30 czerwca 2022 roku oraz za okres 12 miesięcy, zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Fabrity Holding zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z pozostałymi MSR i MSSF mającymi zastosowanie.

Do skonsolidowanego okresowego raportu Grupy Kapitałowej dołączono skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabrity Holding S.A. obejmujące ten sam okres sprawozdawczy wraz z danymi porównawczymi, co skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022.

Waluta pomiaru i waluta skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.

Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez podmiot dominujący.

Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy

Wojna w Ukrainie wiąże się ze zwiększonym ryzykiem makroekonomicznym dotyczącym, m. in. wzrostu niepewności, wahania kursów walut, ryzyka inflacji czy poziomu stóp procentowych. Grupa Fabrity Holding S.A. nie posiada żadnych istotnych dostawców oraz odbiorców w tym rejonie. Grupa na bieżąco monitoruje wpływ wydarzeń na działalność spółek. Wahania kursów walut mogą istotnie wpłynąć na wyniki działalności spółek z uwagi na kontrakty wyceniane w walutach obcych.

Podstawa wyceny

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem wartości firmy i programów opcyjnych, które są wycenianie według wartości godziwej.

Zatwierdzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 31 sierpnia 2023 roku.

W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022.

Działalność Grupy Fabrity (dawniej: Grupa K2) została przedstawiona w ramach 2 biznesowych segmentów operacyjnych oraz dodatkowo wyodrębnionego segmentu związanego z działalnością centrum usług wspólnych (SSC; Shared Services Centers) i pozostałą działalnością niezwiązaną z działalnością segmentów biznesowych. W ramach ujęcia segmentowego ujawniono dodatkową kategorię zwaną "Przychodami operacyjnymi". Stanowią je przychody ze sprzedaży pomniejszone o koszty zakupu usług mediowych, marketingowych i licencji celem dalszej odsprzedaży a także inne koszty związane z refakturami i podnajmem oraz koszty projektowe związane z udziałem firm trzecich. Tak ujęta kategoria przychodów operacyjnych ma za zadanie lepiej zobrazować kategorię przychodów w największym stopniu przekładającą się na zyskowność.

Segmenty biznesowe Grupy Fabrity:

• Segment Software (spółka Fabrity) dostarczający kompleksowe wsparcie w zakresie tworzenia oprogramowania dla biznesu, doradztwa i realizacji projektów informatycznych, projektowania produktów cyfrowych i rozwiązań e-commerce.

• Segment Marketing w ramach którego działają dwie jednostki biznesowe: spółka K2 Precise – specjalizująca się w kampaniach digitalowych i wszechstronnym wsparciu w obszarze mediów, SEO & content marketing oraz MarTech; K2 Create (spółka Agencja K2) – działalność agencyjna, projektowanie i prowadzenie kampanii zintegrowanych we wszystkich mediach, opracowanie i wdrażanie strategii komunikacji marek.

PerfectBot Sp. z o.o. została wyłączona z Segmentu marketingowego po utracie kontroli związanej ze zbyciem części udziałów spółki przez K2 Holding S.A. (aktualnie: Fabrity Holding S.A.) i przeprowadzonej rundzie finansowania zewnętrznego we wrześniu 2022 r.

• SSC (shared services center) jest częścią Grupy odpowiedzialną za świadczenie usług o charakterze pomocniczym na rzecz spółek wchodzących w skład głównych Segmentów Grupy. Są to m.in. usługi księgowe, kontrolingowe, zarządzania zasobami ludzkimi, rozliczania wynagrodzeń, wsparcia i bezpieczeństwa IT czy zarządzania strategicznego holdingiem. Usługi te w przeważającej większości świadczone są przez spółkę Fabrity Holding S.A. (dawniej: K2 Holding S.A.)

Prezentacja segmentów została przedstawiona łącznie z działalnością kontynuowaną oraz grupą aktywów do zbycia bez ujęcia zbytej spółki Oktawave S.A.

od 01.01.2023

Zobowigzania i rezerwy na zobowigzania	9 095	14 876	3 682	27 653	5 907	27 653
Aktywa razem	30 401	29 312	- 1 578	૨૪ રિર	14 616	રેક 135
						30.06.2023
EBITDA	2 868	830		3 698	1 148	4 846
EBITDA skorygowany	2 632	230		2 862	1155	3 995
Amortyzacja dotycząca MSSF 16	236	600		836	15	851
Amortyzacja bez MSSF 16	285	60		345	47	392

Zysk/Strata przed opodatkowaniem	2 202	209		2 411	1 174	3 585
Wycena udziałów
Przychody finansowe / Koszty finansowe netto	- 145	39		- 106	88	- 18
Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT)	2 347	170		2 517	1 086	ર 603
programów opcyjnych Koszty programów opcyjnych
Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) przed kosztem	2 347	170		2 -17	1 086	3 603
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	4	- 97		- 93	44	- 49
Zysk/Strata ze sprzedaży	2 343	267		2 610	1 042	3 652
Koszty ogólnego zarządu przed kosztem programów opcyjnych	- 3 612	- 3 296	4227	- 2 681	- 2 162	- 4 843
Zysk/Strata brutto ze sprzedaży	5 955	3 563	- 4 227	5 291	3 204	8 495
Koszty sprzedanych usług	- 22 422	- 735	98	- 23 059	- 6 518	- 29 577
i refaktur Przychody operacyjne	28 377	4 298	- 4 325	28 350	9 722	38 072
Koszty zakupu usług mediowych, marketingowych, licencji	- 2 714	- 540	84	- 3 170	- 14 349	- 17 519
Przychody ze sprzedaży usług - powiązane	196	4 418	- 4 409	205	107	312
Przychody ze sprzedaży usług – niepowigzane	30 895	420		ડી ડીક	23 964	55 279
Przychody ze sprzedaży usług	31 091	4 838	- 4 409	31 520	24 071	55 591
	PLN"000	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'000	do zbycia PLN'OOO
	Segment Software	Segment SSC i Pozostałe	Wyłączenia	Grupa Fabrity	Segment Marketingowy	Suma Grupy Fabrity i Segmentu Marketingowego przeznaczonego
Segmently Operacyjne						do 30.06.2023

¹ Wynik EBITDA skorygowany o koszty programów opcyjnych i amortyzację z zastosowania MSSF16.

Segmenty operacyjne						od 01.01.2022 do 30.06.2022
	Segment Software	Segment SSC i Pozostałe	Wyłaczenia	Grupa Fabrity	Segment Marketingowy	Suma Grupy Fabrity i Segmentu Marketingowego przeznaczonego do zbycia
	PLN 000	PLN"000	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'000	PLN'OOO
Przychody ze sprzedaży usług	24 573	રે રેજરે	- 4 952	24 984	31 377	56 361
Przychody ze sprzedaży usług - niepowiązane	24 294	689		24 984	31 280	56 264
Przychody ze sprzedaży usług – powigzane	279	4674	- 4 952		97	97
Koszty zakupu usług mediowych, marketingowych, licencji i refaktur	- 1864	- 735	- 220	- 2 819	- 20 703	- 23 522
Przychody operacyjne	22 709	4 628	- 5 172	22 165	10 674	32 839
Koszty sprzedanych usług	- 17 129	- 987	395	- 17 721	- 6 389	- 24 110
Zysk/Strata brutto ze sprzedaży	5 580	3 641	- 4 777	4 444	4 285	8 729
Koszty ogólnego zarządu przed kosztem programów opcyjnych	- 2 700	- 3 321	4777	- 1 244	- 2 654	- 3 898
Zysk/Strata ze sprzedaży	2 880	320		3 200	1 631	4 831
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	19	- 37		18	- 37	55
Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT) przed kosztem programów opcyjnych	2 899	283		3 182	1 594	4 776
Koszty programów opcyjnych		- 281		- 282		- 282
Zysk/Strata na działalności operacyjnej (EBIT)	2 899	2		2 900	1 594	4 494
Przychody finansowe / Koszty finansowe netto	111	14 329	7 126	21 567	ടി	21 618
Wycena udziałów	-
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	3 010	14 331	7 126	24 467	1 645	26 112
Amortyzacja bez MSSF 16	191	45		236	54	290
Amortyzacja dotycząca MSSF 16	254	819		1 073	25	1 098
EBITDA skorygowany 1	3 090	378		3 418	1 648	5 066
EBITDA	3 344	892		4 209	1 675	5 882
						30.06.2022
Aktywa razem	24 387	49 268	2 449	76 104	19 658	76 104
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania AL COITO A	7 783 MOCE	7 548	7 295	22 626	9 756	22 626

Wynik EBITDA skorygowany o koszty programów opcyjnych i amortyzację z zastosowania MSSF16.

2.5.5. Leasing

Leasing	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	1 269	16/4	2 525
Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	2 127	2 914	563
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe ogółem	3 396	4 588	3 088
Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych do 1 roku	48	124	41
Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych od 1 do 5 lat	135	143	14
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu ogółem	183	267	55
Suma wartości bieżgcej minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	1 221	1 550	2 484
Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	1992	2 771	549
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych ogółem	3 215	4 392	3 0353
Wpływ wynikający z zastosowania MSSF 16 Leasing	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	142	179	247
Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku – MSSF 16	1 127	1 495	2 278
Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	1 269	1 674	2 525
Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	୧୫	138	259
Wartość przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat – MSSF 16	2 059	2776	304
Suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	2 127	2 914	રેજિક
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe ogółem	3 396	4 588	3 088
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu do 1 roku	-	11	17
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu do 1 roku - MSSF 16	48	113	24
Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych do 1 roku	48	124	41
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu od 1 do 5 lat		5	10
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu od 1 do 5 lat – MSSF 16	135	138	4
Suma przyszłych minimalnych kosztów finansowych od 1 do 5 lat	135	145	14
Przyszłe minimalne koszty finansowe leasingu ogółem	183	267	55
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	142	168	230
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do 1 roku – MSSF 16	1 079	1 382	2 254
Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych do 1 roku	1 221	1 220	2 484
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	68	133	249
Wartość bieżgca minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat - MSSF 16	1924	2 638	300
Suma wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych od 1 do 5 lat	1 992	2 77	549
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych ogółem	3 215	4 321	3 033

Przychody według rodzajów	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 30.06.2022

Usługi software	31 091	24 573
Odsprzedaż i refaktura usług	4 838	5 363
Wyłączenia	- 4 409	- 4 952
Razem	31 520	24 984

1





1Na pozycję usługi obce składają się głównie koszty zakupu usług mediowych, produkcji reklamowych oraz innych podwykonawców.

Rezerwy na zobowiązania	30.06.2023		31.12.2022 30.06.2022

Badanie sprawozdania finansowego	103	48	87
Rezerwa na urlopy	588	432	805
Rezerwa na wynagrodzenia i pozostałe koszty dotyczące bieżącego okresu	374	1 109	755
Razem:	1 065	1 589	1 647

Grupa prognozuje, iż wszystkie zobowiązania wynikające z rezerw zrealizują się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Jeżeli efekt umowy o świadczenie usług można wiarygodnie oszacować, przychody i koszty ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu, w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte.

Szacunki dotyczące przychodów	30.06.2023	3112 2022	30.06.2022
Oszacowana wartość przychodów	8 319		5 048

W okresie od przekazania poprzedniego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w zobowiązaniach i aktywach finansowych Spółek z Grupy Fabrity zaszły następujące zmiany:

gwarancja bankowa z dnia 09.05.2023 roku, jako zabezpieczenie umowy najmu biura z dnia 20.11.2017 roku, na łączną kwotę 17.790,00 EUR, obowiązująca do dnia 21.04.2024 roku
Spółki z Grupy Fabrity tj. Agencja K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A. z dniem 30.06.2023 roku wypowiedziały umowy dyskontowe wykupu wierzytelności odwrotnego (Finansowanie Dostawców) z dnia 03.08.2016 z ING Bank Śląski S.A.

Zgodnie z Raportem bieżącym nr 16/2023 z dnia 30 sierpnia bieżącego roku Emitent zawarł z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Aneks do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym z dnia 12 sierpnia 2013 r.

Kredyt udzielony jest do dnia 28 sierpnia 2024 roku, w którym to kredytobiorca musi dokonać ostatecznej spłaty kredytu w całości wraz z należnymi Bankowi odsetkami, prowizjami i kosztami.

W prezentowanym okresie w Grupie nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat oraz innych warunków umów kredytowych mogących skutkować żądaniem wcześniejszej spłaty danego zadłużenia.

Branża mediowa i usługi związane z e-marketingiem charakteryzują się sezonowością. Zwykle większa część przychodów i zysków realizowana jest w czwartym kwartale.

Nie miały miejsca.

Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie uchwały numer 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 16 czerwca 2015 r. realizował skup akcji własnych celem ich umorzenia. Do dnia 30 czerwca 2023 roku Spółka nabyła łącznie 176.510 szt. akcji własnych o wartości 1.976 tys. zł.

Zgodnie z raportem bieżącym nr 45/2022 z dnia 17 listopada 2022 roku Zarząd Fabrity Holding S.A. poinformował, iż w dniu 17 listopada 2022 roku na rachunkach inwestycyjnych akcjonariuszy rozksięgowane zostały akcje, objęte przez akcjonariuszy w ramach warunkowego podwyższenia kapitału. W związku z powyższym nastąpiło wydanie akcji oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 150.000,00 zł (słownie: sto pięćdziesiąt tysięcy złotych). Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.467.655,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta sześćdziesiąt siedem tysięcy sześćset pięćdziesiąt pięć złotych) i dzielił się na 2.467.655 akcji zwykłych na okaziciela.

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka posiadała 9.133 akcji własnych o wartości 231 tys. zł. Spółka nabyła w terminie 19-24 października 2022 podczas sesji giełdowych na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 5.533 akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Natomiast w terminie 25-30 listopada 2022 3.600 akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Szczegóły skupu zostały przedstawione w raportach bieżących nr 40/2022 i 51/2022.

W dniu 27 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy K2 Holding S.A. (aktualnie: Fabrity Holding S.A.) podjęło Uchwałę nr 7 w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki, w wyniku której umorzonych zostało 9.133 akcji własnych oraz obniżony został kapitał zakładowy z kwoty 2.467.655 do kwoty 2.458.522, zgodnie z RB 14/2023 z dnia 18 sierpnia 2023 r. Umorzenie zostało zarejestrowane w KRS 17 sierpnia 2023 r.

Nabycie aktywów trwałych	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 30.06.2022

źwiększenie wartości brutto rzeczowych aktywów w wyniku nabycia, w tym:	186	414
– w wyniku nabycia w leasingu finansowym	- 20	- 243
Zwiększenie wartości brutto wartości niematerialnych	410	639
Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	576	810

Grupa nie posiada poczynionych zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej w Grupie Fabrity Holding	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 30.06.2022

Zarząd	737	1934	864
Rada Nadzorcza	127	236	128

Podatek dochodowy liczony jest poprzez pomnożenie podstawy opodatkowania stawką podatku dochodowego, która wynosi 19%. W przypadku, gdy zaistnieją istotne różnice przejściowe ujawniane są aktywa i rezerwy na podatek odroczony.

Grupa Kapitałowa Fabrity Holding wykazała w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym stawkę podatku dochodowego na poziomie 20,6 %. Wynika ona z różnych trwałych kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w kwocie ponad 100 tys. złotych.

Po uwzględnieniu wszystkich różnic nie przejściowych, stopa podatkowa wyniesie 19%.

Aktywa finansowe (niewyceniane wg. wartości godziwej)	30.06.2023	31.12.2022 - Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A.	31.12.2022 - działalność kontynuowana	30.06.2022

Należności z tytułu dostaw i usług	21 472	12 861	16 988	27 217
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 346	4 610	13 183	38 876
Razem aktywa finansowe	30 818	17 471	30 171	66 093
Zobowigzania finansowe i zobowiązania z tyt. dostaw i usług (niewyceniane wg. wartości godziwej)	30.06.2023	31.12.2022 – Agencja K2 Sp. z o.o. i K2 Precise S.A.	31.12.2022 - działalność kontynuowana	30.06.2022
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług	5 258	7 355	4 589	9 948
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym		13		83
Razem zobowiązania finansowe	5 258	7 368	4 589	10 031

Powyższe instrumenty finansowe zostały wycenione według zamortyzowanego kosztu.

Wartość godziwa powyższych instrumentów finansowych nie odbiega w istotny sposób od ich wartości bilansowej.

Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług	30.06.2023	30.06.2022

Terminowe i do 1 miesigca	12 053	19 310
Od 1 do 3 miesięcy	485	938
Od 3 do 6 miesięcy	434	146
Powyżej 6 miesięcy	168	470
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	- 85	- 310
Oszacowane	8 417	6 663
Razem	21 472	27 217

Odpisy aktualizujące wartość należności	30.06.2022	30.06.2021
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na początek okresu	85	260
Utworzenie odpisów	170	577
Rozwigzanie odpisów	- 170	- 526
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe na koniec okresu	851	3112

¹W kwocie 85 tys. zł zawarte są odpisy na należności z tytułu dostaw i usług

² W kwocie 311 tys. zł zawarte są odpisy na należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 310 tys. zł oraz odpisy na pozostałe należności w kwocie 1 tys. zł.

Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy

Na bazie stale aktualizowanych informacji dot. poziomu zamówień i wpływu pandemii na zamówienia Klientów, Zarząd na bieżąco dokonuje oceny płynności w krótkim i średnim okresie. Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu Zarząd ocenia sytuację płynnościową jako bezpieczną. Monitoring kluczowych wartości finansowych odbywa się w sposób ciągły, w tym zwłaszcza poziomu przewidywanych przychodów i struktury należności handlowych.

Przegląd opcji strategicznych

Zgodnie z raportem bieżącym nr 32/2022 z dnia 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki K2 Holding S.A. (aktualnie: Fabrity Holding S.A.) podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności Fabrity Holding S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej Fabrity Holding S.A. Podczas przeglądu rozważane są różne opcje strategiczne w odniesieniu do spółek z segmentu marketingowego Grupy tj. Agencja K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A., w szczególności poszukiwanie inwestorów strategicznych, zawarcie aliansu strategicznego, dokonanie transakcji o innej strukturze oraz sposoby wykorzystania ewentualnie pozyskanych środków, jak również brak działań Fabrity Holding S.A. związanych z pozyskaniem inwestora, zawarciem aliansu lub dokonaniem transakcji. W związku z powyższym spółki segmentu marketingowego przedstawiono jako grupę aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Zarząd oczekuje, że ewentualna transakcja zostanie dokonana do 31.12.2023 roku.

Zmiana nazwy

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 sierpnia 2023 r. nastąpiła zmiany nazwy spółki z K2 Holding S.A. na Fabrity Holding S.A. oraz wyróżniającego ją znaku graficznego.

Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 sierpnia 2023 r. zarejestrowane zostało obniżenie kapitału zakładowego z kwoty 2.467.655,00 zł do kwoty 2.458.522,00 zł w rezultacie umorzenia wszystkich Akcji Własnych posiadanych przez Spółkę na dzień podjęcia Uchwały nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy K2 Holding S.A. (aktualnie: Fabrity Holding S.A.), tj. 27 czerwca 2023 r., w sprawie umorzenia 9133 (słownie: dziewięć tysięcy sto trzydzieści trzy) Akcji Własnych nabytych przez Spółkę w celu umorzenia, dających prawo do 9133 głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy.

Przed rejestracją obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy był równy 2.467.655,00 zł oraz dzielił się na 2.467.655 akcji w kapitale zakładowym dających prawo do 2.467.655 głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy.

Po rejestracji obniżenia kapitału zakładowego, kapitał zakładowy jest równy 2.458.522,00 zł oraz dzieli się na 2.458.522 akcji w kapitale zakładowym dających prawo do 2.458.522 głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy.

Zgodnie z raportem bieżącym nr 32/2022 z dnia 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych związanych z dalszym rozwojem działalności K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) oraz spółek Grupy Kapitałowej Fabrity Holding S.A. Podczas przeglądu rozważane są różne opcje strategiczne w odniesieniu do spółek z segmentu marketingowego Grupy tj. Agencja K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A., w szczególności poszukiwanie inwestorów strategicznych, zawarcie aliansu strategicznego, dokonanie transakcji o innej strukturze oraz sposoby wykorzystania ewentualnie pozyskanych środków, jak również brak działań K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) związanych z pozyskaniem inwestora, zawarciem aliansu lub dokonaniem transakcji.

W związku z toczącym się przeglądem opcji strategicznych dla spółek segmentu marketingowego Emitent zmienił sposób konsolidacji tych spółek i ujął je w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako grupę aktywów przeznaczonych do sprzedaży a ich wyniki netto w łącznej kwocie 0,9 mln zł ujęte zostały w pozycji Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia i działalności zaniechanej. Zarząd oczekuje, że ewentualna transakcja zostanie dokonana do 31.12.2023 roku.

Zgodnie z raportem bieżącym nr 6/2022 Zarząd K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) poinformował, że w dniu 12 kwietnia 2022 r. Spółka otrzymała ofertę zakupu 100 % akcji spółki zależnej Oktawave S.A. Dnia 21 czerwca 2022 r. K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) oraz pozostali akcjonariusze mniejszościowi zawarli i wykonali (za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski Trigon SA) umowę sprzedaży 100% akcji spółki zależnej – Oktawave S.A. W ramach Transakcji K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) sprzedała na rzecz Netia S.A. 41.887 akcji reprezentujących 90,08% kapitału zakładowego Spółki.

Zgodnie z Raportem Bieżącym nr 34/2022 z dnia 9 września 2022 roku pomiędzy K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.) i członkami kluczowego kierownictwa Spółki PerfectBot Sp. z o.o. a dwoma Funduszami Venture Capital została zawarta umowa inwestycyjna, dotycząca inwestycji w spółkę PerfectBot Sp. z o.o. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania Fabrity Holding S.A. posiada 50% udziałów Spółki PerfectBot Sp. z o.o.

W związku z tym dokonano szeregu przekształceń mających na celu wyodrębnienie i prezentację spółek PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2 Sp. z o.o. oraz K2 Precise S.A. Wynik netto spółki PerfectBot został ujęty zgodnie z metodą praw własności.

Dane grup aktywów do przekształceń not 2.5.23. i 2.5.24.	od 01.01.2023 do 30.06.2023 - Agencja K2 Sp. z o.o., K2 Precise S.A.	od 01.01.2022 do 30.06.2022 - Oktawave S.A., PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2 Sp. z o.o., K2 Precise S.A.
	PLN'OOO	PLN'OOO
Przychody ze sprzedaży usług*	23 996	41 685
Koszty sprzedanych usług*	- 20 722	- 37 216
Zysk brutto ze sprzedaży	3 274	4 469
Koszty ogólnego zarządu	- 2 234	- 3 988
Zysk / strata ze sprzedaży	1 040	481
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	44	115
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	1 084	596
Przychody / koszty finansowe netto	87	- 161
Zysk / strata przed opodatkowaniem	1 171	435
Podatek dochodowy	- 240	- 137
Zysk / strata netto	931	298
*dane po wyłączeniach technicznych wq not. 2.5.23 i 2.5.24
Zysk / strata netto przypadająca na:
akcjonariuszy jednostki dominującej	931	452
akcionariuszv/udziałowców niekontrolujących		- 154

Aktywa	30.06.2023 - Agencja K2 i K2 Precise	31.12.2022 - Agencja K2 i K2 Precise
	PLN'000	PLN"OOO
AKTYWA TRWAŁE	1935	2 217
Wartości niematerialne
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	80	റ്റ്‌ട
Wartość firmy	1 238	1 238
Rzeczowe aktywa trwałe	124	139
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	493	745
AKTYWA OBROTOWE	12 681	17 441
Należności z tytułu dostaw i usług	8 188	12 019
Należności z tytułu podatku dochodowego	9
Pozostałe należności publicznoprawne	262	634
Pozostałe należności	345	131
Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek
Pozostałe aktywa	69	47
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 808	4 610
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	14 616	19 658

Zobowigzania i rezerwy długoterminowe	719	892
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	713	843
Długoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	6	22
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	5 188	8 891
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług	2 992	5772
Zobowigzania z tytułu podatku dochodowego		120
Pozostałe zobowigzania publicznoprawne	1 360	726
Zobowigzania z tytułu kredytów i pożyczek
Krótkoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	52	54
Krótkoterminowe zobowigzania z tytułu faktoringu odwrotnego		13
Pozostałe zobowigzania	22	274
Rezerwy na zobowigzania	544	1277
Pozostałe pasywa	218	655
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	5 907	9 756

	od 01.01.2023 do 30.06.2023 - Agencja K2 i K2 Precise	od 01.01.2022 do 30.06.2022 - Agencja K2, K2 Precise, Oktawave i PerfectBot
Przepływy z działalności operacyjnej	1 285	1174
Przepływy z działalności inwestycyjnej	76	- 1 222
Przepływy z działalności finansowej	- 2 163	2 363
Wpływy/wypływy środków pieniężnych netto	- 802	2 315

Przepływy pieniężne na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wyniosły 30 tys. zł w 1 półroczu 2023 oraz 1.277 tys. zł w 1 półroczu 2022 r.

W związku z ujęciem spółki Oktawave S.A. a następnie Agencji K2 Sp. z o.o., K2 Precise S.A. jako Grupy aktywów przeznaczonych do zbycia oraz zmianą struktury udziałowej spółki PerfectBot Sp. z o.o. skutkującej utratą kontroli przez K2 Holding S.A. (aktualnie Fabrity Holding S.A.), dokonano odpowiednich przekształceń celem zaprezentowania wyniku z działalności grupy aktywów do zbycia, co zostało zaprezentowane w tabeli poniżej.

Zvsk / strata netto			21 341
Zysk / strata dotyczący grupy aktywów do zbycia			298
Zysk / strata działalność kontynuowana			21 043

Zysk / strata netto	21 341	298	21 043
Podatek dochodowy	- 3 561	- 137	- 3424
Zysk / strata przed opodatkowaniem	24 902	435	24 467
Wspólne ustalenia umowne
Wynik na zbyciu akcji Oktawave	21 342		21 342
Przychody / koszty finansowe netto	64	- 161	225
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	3 496	દેત્વે સ્વર્સ	2 900
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	97	115	- 18
Koszty ogólnego zarządu	- 5 515	- 3 988	- 1 527
Zysk brutto ze sprzedaży	8 914	4 469	4 445
Koszty sprzedanych usług	- 57 755	- 37 216	- 20 539
Przychody ze sprzedaży usług	66 669	41 685	24 984
	PLN'OOO	PLN '000	PLN'000
Dane porównawcze za okres: 1 stycznia 2022 r. – 30 czerwca 2022 r.	Dane Grupy Fabrity bez wyodrębnienia Grupy aktywów do zbycia (pełna konsolidacja Oktawave S.A. PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2 Sp. z o.o., K2 Precise S.A.)	Grupa aktywów do zbycia i spółka PerfectBot Sp. z o.o., po wyłgczeniach	Dane Grupy Fabrity z wyodrębnieniem Grupy aktywów do zbycia i spółki PerfectBot Sp. z o.o. Idane przekształcone)

Dane porównawcze za okres: 1 stycznia 2022 r. - 30 czerwca 2022 r.	Grupa aktywów do Grupa aktywów do zbycia bez zbycia - uwzględnionych wyłączenia" wyłaczeń		Grupa aktywów do zbycia po uwzględnieniu wyłaczeń
	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'000
Przychody ze sprzedaży usług	43 914	= 2 229	41 685
Koszty sprzedanych usług	- 39 445	2 229	- 37 216
Zysk brutto ze sprzedaży	4 469	l	4 469
Koszty ogólnego zarządu	- 3 988		- 3 988
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	115		115
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	596	1	૨૦૧૧
Przychody / koszty finansowe netto	- 161		- 161
Wspólne ustalenia umowne
Zysk / strata przed opodatkowaniem	435	1	435
Podatek dochodowy	- 137		- 137
Zysk / strata netto	298	1	298

*Wyłączenia techniczne

			Dane Grupy
			Fabrity
		Grupa aktywów	z wyodrębnieniem
	Dane Grupy Fabrity -	do zbycia po	Grupy aktywów
Dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2022 r.	pełna konsolidacja	wyłączeniach	do zbycia - dane
Aktywa	PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2 Sp. z o.o.,	(PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2	przekształcone
	K2 Precise S.A.	Sp. Z 0.0.,	(PerfectBot Sp.
		K2 Precise S.A.)	z o.o., Agencja K2
			Sp. Z 0.0.,
	PLN"000	PLN '000	K2 Precise S.A.J PLN'000
AKTYWA TRWAŁE	7 918	3 28.	4 357
Wartości niematerialne	1 758	928	830
	2 276	160	2 116
Aktywa z tytułu prawa użytkowania	1 238	1 238	O
Wartość firmy jednostek zależnych	272	80	192
Rzeczowe aktywa trwałe	2 374	1 175	1 199
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE	68 186	16 928	71 767
	27 217	11 245	15 972
Należności z tytułu dostaw i usług		511	474
Pozostałe należności publicznoprawne	985
Pozostałe należności	537	535	2
Pozostałe aktywa	571	145	426
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	38 876	4 492	34 384
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży		20 509	51 258
Grupa aktywów do zbycia AKTYWA RAZEM			20 509
	76 104		76 104
			Dane Grupy
		Grupa aktywów	Fabrity
	Dane Grupy Fabrity -	do zbycia po	z wyodrębnieniem
Dane porównawcze na dzień 30 czerwca 2022 r.	pełna konsolidacja	wyłączeniach	Grupy aktywów
	PerfectBot Sp. z o.o.,	(PerfectBot Sp. z	do zbycia - dane
Pasywa	Agencja K2 Sp. z o.o.,	o.o., Agencja K2	przekształcone
	K2 Precise S.A.	Sp. Z 0.0.,	(PerfectBot Sp. z o.o., Agencja K2
		K2 Precise S.A.)	Sp. Z 0.0.,
			K2 Precise S.A.)
	PLN"000	PLN '000	PLN"000
KAPITAŁ WŁASNY	53 478	-	53 478
Kapitał podstawowy	2 318		2 218
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	5 340		5 340
Żyski zatrzymane	40 243		40 243
Kapıtał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych	2 479		2 479
Akcje własne		-
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	50 380	-	50 380
Udziały niedające kontroli	3 098		3 098
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	22 626	-	22 626
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	2 323	1 061	1 262
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1774	1 004	770
Długoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	549	57	492
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	20 303	8 299	21 364
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 948	5 333	4 615
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług w faktoringu odwrotnym	83	83
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	2 785	14	2771
Pozostałe zobowigzania publicznoprawne	1 062	520	542
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 484	84	2 400
Pozostałe zobowigzania	752	327	425
Rezerwy na zobowigzania	1 647	763	884
Pozostałe pasywa	1 542	1 175	367
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami		-	12 004
przeznaczonymi do sprzedaży
Zobowiązania bezpośrednio związane z grupą aktywów do		9 360	9 360
zbycia
PASYWA RAZEM	76 104		76 104

*Wartość przekształconych aktywów obrotowych to kwota aktywów obrotowych zatwierdzonych pomniejszonych

o wartość aktywów obrotowych Grupy aktywów do zbycia i powiększona o pełną kwotę Grupy aktywów do zbycia.

**Wartość przekształconych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych to kwota zobowiązań i rezerw krótkoterminowych zatwierdzonych pomniejszonych o wartość zobowiązań i rezerw krótkoterminowych Grupy aktywów do zbycia i powiększona o pełną kwotę zobowiązań bezpośrednio związanych z Grupą aktywów do zbycia.

			Dane Grupy Fabrity
	Dane Grupy Fabrity uwzaledniające	Grupa aktywów do	z uwzględnieniem Agencji K2 i K2
Dane za okres: 1 stycznia 2023 r. – 30 czerwca 2023 r.	pełng konsolidację	zbycia	Precise jako Grupy
	Agencii K2	po wyłączeniach	do zbycia
	i K2 Precise		(działalność
			kontynuowana)
	PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'OOO
Przychody ze sprzedaży usług	55 216	23 996	31 520
Koszty sprzedanych usług	- 46 951	- 20 722	- 26 229
Zysk brutto ze sprzedaży	8 ટર્શ્ટ	3 274	5 291
Koszty ogólnego zarządu	- 4 915	- 2 234	- 2 681
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	- 49	44	- 93
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	3 601	1 084	2 517
Przychody / koszty finansowe netto	- 18	87	- 105
Wspólne ustalenia umowne	- 267		- 267
Zysk / strata przed opodatkowaniem	3 316	1 17	2 145
Podatek dochodowy	- 682	- 240	- 442
Zysk / strata netto	2 634	931	1 703
Zysk / strata działalność kontynuowana			1 703
Zysk / strata dotyczący zbytej spółki Oktawave			931
7vev / strata natto			2 634

Dane za okres: 1 stycznia 2023 r. – 30 czerwca 2023 r.	Grupa aktywów do zbycia bez uwzględnionych wyłączeń	Grupa aktywów do zbycia - wyłgczenia"	Grupa aktywów do zbycia po uwzględnieniu wyłączeń
	PLN 000	PLN 000	PLN 000
Przychody ze sprzedaży usług	25 782	= 1786	23 996
Koszty sprzedanych usług	- 22 508	1 786	- 20 722
Zysk brutto ze sprzedaży	3 274	1	3 274
Koszty ogólnego zarządu	- 2 234		- 2 234
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	44		44
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	1 084	1	1 084
Przychody / koszty finansowe netto	87		87
Wspólne ustalenia umowne
Zysk / strata przed opodatkowaniem	1 171	1	1 171
Podatek dochodowy	- 240		- 240
Zysk / strata netto	931	-	931

*Wyłączenia techniczne

			Dane Grupy Fabrity
Dane na dzień 30 czerwca 2023 r.	Dane Grupy Fabrity		z uwzględnieniem
	uwzględniające pełną	Grupa aktywów do zbycia	Agencji K2 i K2
Aktywa	konsolidację Agencji K2 i K2 Precise	po wyłączeniach	Precise jako Grupy do zbycia
			(działalność
			kontynuowana)
	PLN '000	PLN '000	PLN'000
AKTYWA TRWAŁE	10 759	1 935	8 824
Wartości niematerialne	1 431		1 431
Aktywa z tytułu prawa użytkowania	3 381	80	3 301
Wartość firmy jednostek zależnych	1 238 453	1 238 124	329
Rzeczowe aktywa trwałe lnwestycje konsolidowane metodą praw własności	1 796		1796
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 460	493	1967
AKTYWA OBROTOWE	47 376	12 681	49 311
Należności z tytułu dostaw i usług	29 660	8 188	21 472
Należności z tytułu podatku dochodowego	846	9	837
Pozostałe należności publicznoprawne	2 589	262	2 327
Pozostałe należności	627	345	282
Pozostałe aktywa	500	୧୯	431
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	13 154	3 808	9 346
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży			34 695
Grupa aktywów do zbycia	-	14 616	14 616
AKTYWA RAZEM	58 135		58 135

			Dane Grupy Fabrity
	Dane Grupy Fabrity		z uwzględnieniem
Dane na dzień 30 czerwca 2023 r.	uwzględniające pełną	Grupa aktywów do zbycia	Agencji K2 i K2
Pasywa	konsolidację Agencji K2	po wyłączeniach	Precise jako Grupy
	i K2 Precise		do zbycia (działalność
			kontynuowana)
	PLN '000	PLN '000	PLN 000
KAPITAŁ WŁASNY	30 482	-	30 482
Kapitał podstawowy	2 468		2 468
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	7 898		7 898
Żyski zatrzymane	15 779		15 779
Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych	349		349
Akcje własne	- 231		- 231
Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	26 263		26 263
Udziały niedające kontroli	4 219		4 219
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBÓWIĄZANIA	27 653	-	27 653
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	4 422	719	3 703
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 424	713	1 711
Długoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	1998	6	1992
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	23 231	5 188	23 950
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług	8 250	2 992	5 258
Pozostałe zobowiązania publicznoprawne	1 866	1 360	209
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	1 273	52	1 221
Pozostałe zobowigzania	9 976	22	9 954
Rezerwy na zobowiązania	1 609	544	1 065
Pozostałe pasywa	254	218	36
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży			18 043
Zobowiązania bezpośrednio związane z grupą aktywów do zbycia	-	5 907	5 907
PASYWA RAZEM	58 133		28 135

¹

		30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
		PLN'OOO	PLN'OOO	EUR'000	EUR'000
XII	Aktywa razem	29 312	28 579	6 587	6094
XIII.	Zobowiązania i rezerwy na zobowigzania	14 876	୧ ୧୫୧	3 343	1 404
XIV.	Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	3 026	3 866	680	824
XV.	Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	11 850	2 719	2663	580
XVI.	Kapitał własny	14 436	21 994	3 244	4 690
XVII.	Kapitał podstawowy	2 468	2 468	555	526

Do przeliczenia danych pochodzących ze skróconego śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego, tj.:

z wyliczenia za okres 01.01.2022 – 30.06.2022 roku przyjęto kurs 1 EUR = 4,6427 PLN;
z wyliczenia za okres 01.01.2023 – 30.06.2023 roku przyjęto kurs 1 EUR = 4,6130 PLN.

Do przeliczenia pozycji ze skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, tj.:

na dzień 31.12.2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN;
na dzień 30.06.2023 roku 1 EUR = 4,4503 PLN.

¹EBITDA rozumiana jako zysk/strata na działalności operacyjnej (EBIT) powiększony o amortyzację i odpisy na trwałą utratę wartości, jeżeli występują.

4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabrity Holding S.A.

4.1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Fabrity Holding S.A.

Aktywa	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
		PLN '000	PLN '000	PLN '000
AKTYWA TRWAŁE		16 870	20 985	17 023
Wartości niematerialne		175	195	109
Aktywa z tytułu prawa użytkowania		2 779	3 451	1 096
Rzeczowe aktywa trwałe		106	103	08
Akcje i udziały w jednostkach zależnych	(4.5.5.)	13 011	16 213	15 140
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		799	1 023	580
AKTYWA OBROTOWE		12 442	7 594	32 245
Należności z tytułu dostaw i usług	(4.5.10.) i (4.5.11.)	2 103	2 130	1 377
Pozostałe należności publicznoprawne		348	320	111
Pozostałe należności		3 220	23	49
Aktywa finansowe z tyt. udzielonych pożyczek	(4.5.11.)			1 252
Pozostałe aktywa		175	251	317
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	(4.5.10.)	୧ 596	4 870	29 139
AKTYWA RAZEM		29 312	28 579	49 268
Pasywa	Nota	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
		PLN'OOO	PLN'OOO	PLN'OOO
KAPITAŁ WŁASNY		14 436	21 994	41 722
Kapitał podstawowy		2 468	2 468	2 318
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej		7 898	7 898	5 340
Żyski zatrzymane		16/6	3 534	18 367
Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych		349	349	2 479
Akcje własne		- 231	- 231
Lysk netto		2 276	12 611	13 218
Zaliczka na dywidendę			- 4 635
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA		14 876	ર રેકર	7 546
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		3 026	3 866	કેતું ર
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 0339	1 335	882
Długoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	(4.5.2.)	1981	2 551	ાર
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		11 850	2 719	ર રેકા
Zobowigzania z tytułu dostaw i usług	(4.5.10.)	340	530	1344
Zobowigzania z tytułu podatku dochodowego				2 771
Pozostałe zobowigzania publicznoprawne		272	178	148
Krótkoterminowe zobowigzania z tytułu leasingu	(4.5.2.)	753	તે જેવી	1 662
Pozostałe zobowigzania		8 838	252	257
Rezerwy na zobowigzania	(4.5.6.)	623	767	445
Pozostałe pasywa		24	24	24
PASYWA RAZEM		29 3 2	28 579	49 268

4.2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Fabrity Holding S.A.

	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.04.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 30.06.2022	od 01.04.2022 do 30.06.2022
	PLN '000	PLN'000	PLN'000	PLN"000
Przychody ze sprzedaży usług	4 838	2 452	5 363	2 619
Koszty sprzedanych usług	- 1 282	- 603	- 1 770	- 858
Zysk brutto ze sprzedaży	રે રેટર્સ	1 849	3 593	1 761
Koszty ogólnego zarządu	- 3296	- 1675	- 3603	- 1 795
Zysk / strata ze sprzedaży	260	174	- 10	- 34
Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto	- 97	- 94	- 36	- 34
Zysk / strata na działalności operacyjnej (EBIT)	163	80	- 46	- 68
Przychody / koszty finansowe netto	2 155	2173	। 866	1 801
Sprzedaż akcji Oktawave			14 217	14 217
Zysk / strata przed opodatkowaniem	2 48	2 255	16 070	15 950
Podatek dochodowy	- 42	- 25	- 2 852	- 2 794
Zysk / strata netto	2 276	2728	15 218	15 156
Zysk / strata na jedną akcję (zł)	0,92	0,90	5,70	5,67
Rozwodniony zysk / strata na jedną akcję	0,92	0,90	5,70	5,67
Zysk / strata za okres	2276	2 228	13 218	13 156
Inne całkowite dochody
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zyski/straty aktuarialne
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody netto
Całkowity dochód za okres	2 276	2 228	13 218	13 156

4.3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Fabrity Holding S.A.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	od 01.01.2023 do 30.06.2023	od 01.01.2022 do 30.06.2022
	PLN '000	PLN '000
Zysk przed opodatkowaniem	2 318	16 070
Amortyzacja	667	912
Odsetki finansowe netto	- 226	16
Wynik na działalności inwestycyjnej	- 2 116	- 16 690
Zmiana stanu należności	4	1 611
Zmiana stanu pozostałych aktywów	76	- 74
Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów	- 144	- 68
Programy motywacyjne - naliczenie kosztu opcji		282
źmiana stanu zobowigzań krótkoterminowych z wyjgtkiem kredytów	- 344	625
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	235	2 684
Podatek dochodowy zapłacony	- 114
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	121	2 684
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy	4 171	33 641
Otrzymane zwroty pożyczek	1920	6 500
Otrzymane dywidendy	2 115	1786
Otrzymane odsetki z działalności inwestycyjnej	136	154
Sprzedaż akcji i udziałów		25 201
Wydatki	- 1931	- 3 607
Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych	- 11	- 7
Udzielone pożyczki	- 1 920	- 3 600
Zakup akcji i udziałów
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 240	30 034
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy	-
Zaciggnięcie pożyczek i kredytów
Wydatki	- 635	= 3 635
Spłata pożyczek i kredytów		- 2 165
Wypłata dywidendy
Zapłata rat leasingu	- 577	- 1 364
Płatności z tytułu odsetek finansowych - leasing	- 49	- 35
Płatności z tytułu odsetek finansowych - pozostałe	- 9	- 69
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	- 635	- 3 633
Przepływy razem
Przepływy pieniężne netto razem	1726	29 085
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	1726	29 085
Srodki pieniężne na początek okresu	4 870	54
Srodki pieniężne na koniec okresu	6 596	29 139

	Kapitał podstawowy	Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości	nominalnej Zyski zatrzymane	Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych	Akcje własne	Wynik okresu bieżącego	Razem kapitał własny

Stan na 01.01.2022	2 318	5 340	18 367	2 197			28 222
Wynik netto od 01.01.2022 do 30.06.2022						13 218	13 218
Program motywacyjny - opcje				282			282
Stan na 30.06.2022	2 318	5 340	18 367	2 479		13 218	41 722
Stan na 01.01.2022	2 318	5 340	18 367	2 197			28 222
Wynik netto za 2022						12 611	12 611
Podwyższenie kapitału zakładowego	150	2 558		- 2 588			150
Zaliczka na dywidendę						- 4 635	- 4 635
Nabycie akcji własnych					231 -		231 -
Wypłacona dywidenda			- 14 833				- 14 833
Program motywacyjny - opcje				710			710
Stan na 31.12.2022	2 468	7 898	3 534	349	- 231	7 976	21 994
Stan na 01.01.2023	2 468	7 898	11 510	349	- 25		21 994
Wynik netto od 01.01.2023 do 30.06.2023						2 276	2 276
Uchwalona dywidenda			- 9 834				- 9 834
Stan na 30.06.2023	2 468	7 898	1 676	349	- 231	2 276	14 436

Na dzień bilansowy kapitał podstawowy dzielił się na 2.467.655 akcji o wartości nominalnej wynoszącej 1 zł. W spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane.