JSTI GROUP — Audit Report / Information 2019

Apr 20, 2020

苏交科集团股份有限公司

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内部控制鉴证报告

天衡专字(2020)00532号

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报告文号: 天衡专字[2020]00532号

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

内部控制鉴证报告

天衡专字(2020)00532号

苏交科集团股份有限公司全体股东:

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我们审核了后附的苏交科集团股份有限公司(以下简称"苏交科")管理层按照《企业 内部控制基本规范》及相关规定对 2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作 出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供苏交科为 2019年度年报披露之目的使用,不得用作其他任何目的。我 们同意将本报告作为苏交科年度报告必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

苏交科管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性,同时按照《企业内部控制基 本规范》及相关规定对 2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定,并 对上述认定负责。

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证 对象是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价 内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的 鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理基础。

六、鉴证结论

我们认为, 苏交科按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2019年12月31日在 所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

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中国注册会计师:

中国注册会计师:

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苏交科集团股份有限公司

2019年度内部控制自我评价报告

苏交科集团股份有限公司全体股东:

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为加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续 发展,维护股东合法权益,根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求,结合苏交科集团股份有限公司(以下简称"公 司"或"苏交科")内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息 真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故 仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于环境变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在 财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出之间未发生影响内部控制有效性 评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本 次内部控制评价的范围包括母公司苏交科集团股份有限公司及下属各分子公司,纳入评价范 围单位资产总额占披露的公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占披露的公司

合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:治理结构、组织 机构、人力资源、企业文化、资金活动、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、财务 报告、预算管理、合同管理、信息披露、关联交易等。重点关注的高风险领域主要包括 公 司治理风险、市场营销风险、主业运营风险、投资管理风险、财务管理风险、人力资源风险 等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

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财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,所采用的认定标准取决于 该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告潜在错报的重要程度。这种重要程度主要取决于 两个方面的因素:(1)该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现 并纠正财务报表潜在错报; (2)该缺陷单独或连同其它缺陷可能导致的潜在错报金额的大 小。

公司财务报告内部控制缺陷认定定量和定性标准按照下列指标和原则进行确定。具体如 下表所示:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
错报<营业利润的3%或 500万元	营业利润的3%或500万元≤错报<营业 利润的5%或1000万元	错报≥营业利润的5%或1000万元

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
其他不属于重大缺陷、重要丨	未依照公认会计准则选择和应用会计政	控制环境无效; 审计委员会和审计
缺陷判断标准范畴内的缺	策。	部对内控的监督无效。

陷。		董事、监事和高级管理人员舞弊,
	未建立反舞弊程序和控制措施	或员工存在串通舞弊情形并给公
		司造成损失或不利影响。
	期末财务报告流程的内控问题,对于	公司更正己公布的财务报告: 注册
	期末财务报告过程的控制存在一项	会计师发现当期财务报告存在重
	或多项缺陷且不能合理保证编制的	大错报而内控在运行过程中未能
	财务报表达到真实、准确的目标。	发现。
	对于非常规或特殊交易的账务	沟通后的重大缺陷没有在合理
	处理没有建立相应的控制机制	的期限得到纠正。
	或没有实施相应的补偿性控制。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

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公司根据自身的实际情况、管理现状和发展要求,在参照财务报告内部控制缺陷的基础 上,合理确定了非财务报告内部控制缺陷的定性和定量标准,根据其对内部控制目标实现的 影响程度认定为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。其中: 定量标准, 即涉及金额大小, 根据 造成直接财产损失绝对金额制定; 定性标准, 即涉及业务性质的严重程度, 根据其直接或潜 在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。

公司非财务报告内部控制缺陷认定定量标准和定性标准按照下列指标和原则进行确定。 具体如下表所示:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
	直接财产损失500万元(含)	直接财产损失1000万元(含)
直接财产损失500万元以下	至1000万元	以上

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
项目管理存在漏洞, 造成项目延期 严重或存在一定质量、安全隐患, 引发业主不满	大型项目管理不善,出现一般质量 事故, 造成经济损失, 引发业主书 面投诉。	项目违规操作,出现重大质量事故, 造成重大经济损失或重大人员伤 亡事故,引起政府、监管机构调查 或引发诉讼。
违反企业内部规章,但未形成损失。	公司违反国家法律法规受到轻微 处罚。	公司经营活动严重违反国家法律 法规。
一般业务制度、流程或系统存在缺	重要业务制度、流程或系统存在缺	重要业务缺乏制度、流程控制或系
陷。	陷。	统失效。

内部控制一般缺陷未得到整改。	内部控制重要缺陷未得到整改。	内部控制重大或重要缺陷未得到 整改。
一般岗位业务人员流动频繁。	关键岗位业务人员流失严重。	中高级管理人员和高级技术人员 严重流失。
媒体出现负面新闻,但影响不大。	媒体出现负面新闻,波及局部区域。	媒体负面新闻频频曝光,对公司声 誉造成重大损害。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告相关的内部 控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内不存在公司非财务报告相关的内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

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$\frac{1}{2}$ 事 务 所 帅打 执业证书

名 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 称: 余瑞玉 主任会计师: 南京市建邺区江东中路106号万达广场商务 办公场所: 楼B座19-20楼 特殊普通合伙 组织形式: 32000010 会计师事务所编号: 1002万元 注册资本(出资额): 苏财会[2013] 批准设立文号: 2013-04-28

P. TO LATER THE PART OF THE RESERVE OF THE PART OF THE PART OF THE PART OF THE PART OF THE PART OF THE PART OF

批准设立日期:

MINISTRA AL PERIODI DE L'

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证书序号: NO.010731

明 说

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• 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 凭证。
• $2^{\circ}$ 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的。 应当向财政部门申请换发。
• 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 $3₁$ 租、出借、转让。
• 会计师事务所终止。应当向财政部门交回《会计 $\mathbf{4}$ 师事务所执业证书》。

MAIS PIR RING ALAW ARAH MADI CARI

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中华人民共和国财政部制

会计师事务所 证券、期货相关业务许可证

经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 批准 执行证券、期货相关业务。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

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艇	林园
Full 骚 Sc x
曲 生 日 期	1976-12-18
Date of birth 工作单位	天南会计师事务所(特殊普通合 役
Working unit 身份证号码	320122197612180023
Identity card No.

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。

年度检验登记
Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年. This certificate is valid for another year after

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