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JSTI GROUP Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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TestAmerica Environmental Sevices, LLC 2014 年度、2015 年度 及 2016 年 1-3 月 审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
| 审计报告 | |
|---|---|
| 合并资产负债表 | 1-2 |
| 合并利润表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并所有者权益变动表 | 5-7 |
| 公司资产负债表 | 8-9 |
| 公司利润表 | 10 |
| 公司现金流量表 | 11 |
| 公司所有者权益变动表 | 12-14 |
| 财务报表附注 | 15-52 |
致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字(2016)第 310ZA0493 号
苏交科集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的 TestAmerica Environmental Sevices, LLC(以下简称 TestAmerica 公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 3 月 31 日 的合并及公司资产负债表, 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-3 月的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。
一、管理层对财务报表的责任
苏交科集团股份有限公司管理层和 TestAmerica 公司管理层负责按照后附的财 务报表附注二所述编制基础编制财务报表,并负责设计、执行和维护必要的内部 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并 使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
我们认为,TestAmerica 公司财务报表在所有重大方面按照后附财务报表附注 二所述编制基础编制,反映了该等编制基础下 TestAmerica公司 2014年12月 31日、 2015 年 12 月 31 日、2016 年 3 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-3 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
四、其他事项
本报告仅供苏交科集团股份有限公司为收购 TestAmerica 公司而提交中国证券 监督管理委员会及其他相关监管机构之用,不得用作任何其他目的。
| 致同会计师事务所 | 中国注册会计师 | 沈在斌 |
|---|---|---|
| (特殊普通合伙) |
中国注册会计师 蔡天晨
中国·北京 二O一六年 七 月三日
合并资产负债表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年03月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | 五、1 | 5,581,521.19 | 649,360.00 | 14,379,650.00 |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 五、2 | 233,414,180.94 | 261,490,112.81 | 251,239,219.84 |
| 预付款项 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 五、3 | 17,195,026.54 | 24,808,255.94 | 24,227,610.94 |
| 存货 | 五、4 | 37,287,637.41 | 35,862,192.71 | 37,744,509.42 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 五、5 | 2,037,127.71 | 2,204,674.02 | 2,203,234.68 |
| 流动资产合计 | 295,515,493.79 | 325,014,595.48 | 329,794,224.88 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | 五、6 | 13,852,710.84 | 14,354,453.39 | 14,950,855.10 |
| 长期股权投资 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 五、7 | 212,200,833.18 | 223, 168, 226.89 | 242, 171, 633. 93 |
| 在建工程 | 五、8 | 4,751,635.36 | 2,791,353.38 | 1,231,622.53 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 五、 $9$ |
6,402,212.22 | 6,782,014.41 | 7,701,336.32 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 10 五、 |
356, 153.36 | 372,716.54 | 207,144.18 |
| 递延所得税资产 | 五、 11 |
|||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 237,563,544.96 | 247,468,764.61 | 266,262,592.06 | |
| 资产总计 | 533,079,038.75 | 572,483,360.09 | 596,056,816.94 |
| 项 目 |
附注 | 2016年03月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 以公允价值计量且其变动 | ||||
| 计入当期损益的金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 五、12 | 86,047,356.58 | 75,610,345.59 | 78,508,979.02 |
| 预收款项 | 五、 13 |
10,997,245.98 | 12,987,200.00 | |
| 应付职工薪酬 | 五、 14 |
49,915,500.57 | 60,743,254.82 | 57,312,840.06 |
| 应交税费 | 五、15 | 2,056,599.44 | 1,872,770.99 | 2,034,699.43 |
| 应付利息 | 五、 16 |
8,623,465.00 | 8,650,299.95 | 7,342,801.10 |
| 应付股利 | 34,247,896.80 | 27,951,538.83 | ||
| 其他应付款 一年内到期的非流动负债 |
五、17 五、18 |
8,968,058.12 | 34,599,579.01 8,329,883.91 |
6,309,006.64 |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 200,856,122.49 | 202,793,334.27 | 179,459,865.08 | |
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | 五、19 | 669,414,910.10 | 667,530,808.93 | 616,979,322.12 |
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 五、20 | 206,529,443.24 | 210,255,194.19 | 199,206,821.19 |
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | 五、21 | 26,151,699.70 | 24,935,423.22 | 18,418,299.65 |
| 非流动负债合计 | 902,096,053.04 | 902,721,426.34 | 834,604,442.96 | |
| 负债合计 | 1,102,952,175.53 | 1,105,514,760.61 | 1,014,064,308.04 | |
| 实收资本 | 五、22 | 77,306,130.00 | 77,306,130.00 | 77,306,130.00 |
| 资本公积 | 五、23 | 451,175,632.16 | 451,175,632.16 | 451, 175, 632. 16 |
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 五、24 | -146,547,224.46 | -149,349,796.96 | -121,186,131.72 |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | ||||
| 未分配利润 | 五、25 | -951,807,674.48 | -912, 163, 365. 72 | -825,303,121.54 |
| 归属于母公司股东权益合计 | -569,873,136.78 | -533,031,400.52 | -418,007,491.10 | |
| 少数股东权益 | ||||
| 股东权益合计 | -569,873,136.78 | -533,031,400.52 | -418,007,491.10 596,056,816.94 |
|
| 负债和股东权益总计 1 肌八右胆八日机石八十 |
533,079,038.75 | 572,483,360.09 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
合并利润表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | 五、26 | 319,106,501.71 | 1,434,010,013.25 | 1,399,498,856.04 |
| 减: 营业成本 | 五 26 | 287, 197, 638.44 | 1,222,351,631.48 | 1,223,968,283.61 |
| 营业税金及附加 | ||||
| 销售费用 | 五、27 | 12,706,767.40 | 68,376,480.27 | 63,375,386.40 |
| 管理费用 | 五、28 | 33,968,774.60 | 124, 151, 242. 44 | 122,833,412.44 |
| 财务费用 | 五、29 | 25,732,429.90 | 104,545,465.04 | 90,720,626.07 |
| 资产减值损失 | 五、30 | 1,130,498.42 | 1,117,553.42 | 1,740,915.05 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 二、营业利润(损失以"-"号填列) | -41,629,607.05 | -86,532,359.40 | -103,139,767.53 | |
| 加: 营业外收入 | 五、31 | 2,302,690.89 | 617,946.71 | 1,712,165.49 |
| 其中: 非流动资产处置收益 | ||||
| 减: 营业外支出 | ||||
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额(损失以"-"号填列) | $-39,326,916.16$ | -85,914,412.69 | -101,427,602.04 | |
| 减: 所得税费用 | 五、32 | 317,392.60 | 945,831.49 | 421,788.86 |
| 四、净利润(损失以"-"号填列) | -39,644,308.76 | -86,860,244.18 | -101,849,390.90 | |
| 归属于母公司股东的净利润 | $-39,644,308.76$ | $-86,860,244.18$ | -101,849,390.90 | |
| 少数股东损益 | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 2,802,572.50 | $-28,163,665.24$ | $-1,238,120.61$ | |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 2,802,572.50 | $-28,163,665.24$ | $-1,238,120.61$ | |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,802,572.50 | -28,163,665.24 | $-1,238,120.61$ | |
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1、外币财务报表折算差额 |
2,802,572.50 | $-28,163,665.24$ | $-1,238,120.61$ | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 六、综合收益总额 | -36,841,736.26 | -115,023,909.42 | $-103,087,511.51$ | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | ||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
| 七、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | ||||
| (二)稀释每股收益 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表;
| 单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC | 币元 叱 $\prec$ 单位: |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016年1-3月 | |||||||||
| 写 | 属于母公司所有者权益 | ||||||||
| 皿 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 寒 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数所有者 权益 |
所有者权益 合计 |
| 会计政策变更 上年年末余颗 , 其 |
77,306,130.00 | 451, 175, 632.16 | ٠ | -149,349,796.96 | t | ä | -912, 163, 365.72 | ï | -533,031,400.52 |
| 前期差错更正 其他 |
|||||||||
| 二、本年年初余颗 | 77,306,130.00 | 451, 175, 632. 16 | k | $-149,349,796.96$ | ä | ï | -912, 163, 365.72 | ï | -533,031,400.52 |
| 三、本年増減变动金额(减少以""号填列) | 2,802,572.50 | ¥ | ï. | $-39,644,308.76$ | ÿ. | $-36,841,736.26$ | |||
| (一)综合收益总额 | $\lambda$ | × | Ú. | 2,802,572.50 | $\overline{\phantom{a}}$ | ¥ | $-39,644,308.76$ | $\bullet$ | $-36,841,736.26$ |
| (二)所有者投入和减少资本 | ٠ | ш | ۱ | ł, | p | Ĩ. | ü | b | ű |
| 1. 所有者投入资本 | |||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (三)利润分配 | 9 | J. | ¥ | × | ł | ¥ | U, | $\ddot{\phantom{0}}$ | × |
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ò, | × | U) | $\cdot$ | $\theta$ | i, | Ģ | ||
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||
| 盈余公积转增股本 $\sim$ |
|||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\mathfrak{S}$ |
|||||||||
| 其他 $\overrightarrow{a}$ |
|||||||||
| (五)专项储备 | 析 | k, | í | ٠ | ¥. | $\langle \, \rangle$ | ï | Ŗ. | |
| 1. 本期提取 | |||||||||
| 2. 本期使用(以负号填列 | |||||||||
| (六)其他 | l, | $\left\langle \right\rangle$ | ä | ||||||
| 四、本年年未余额 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | $\left\langle \cdot\right\rangle$ | $-146,547,224.46$ | ¥ | D | -951,807,674.48 | $\lambda$ | $-569,873,136.78$ |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
合并所有者权益变动表
$\overline{\phantom{a}}$
| 单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC | 人民币元 单位: |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015年 | |||||||||
| 虱 | 属于母公司所有者权益 | ||||||||
| Щ 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数所有者 权益 |
所有者权益 右全 |
| 上年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | H, | $-121,186,131.72$ | ¥ | li. | -825,303,121.54 | u | 418,007,491.10 |
| 会计政策变更 其 |
|||||||||
| 前期差错更正 其他 |
|||||||||
| 二、本年年初余颗 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | X | $-121,186,131.72$ | $-825,303,121.54$ | V. | 418,007,491.10 | ||
| 三、本年增減变动金额 (减少以""号填列) | ¥ÿ | V) | $-28,163,665.24$ | $-86,860,244.18$ | ë. | $-115,023,909.42$ | |||
| (一)综合收益总额 | $\label{eq:3} \begin{array}{l} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array} \end{array}$ | $-28,163,665.24$ | $-86,860,244.18$ | $\pmb{\ast}$ | $-115,023,909.42$ | ||||
| (二)所有者投入和减少资本 | α | a | |||||||
| 1. 所有者投入资本 | |||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (三)利润分配 | Ű | Y. | X | N | l, | i, | |||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||
| 对所有者的分配 $\sim$ |
|||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | Ù | × | J, | 9 | ¥ | ÿ, | N | $\lambda$ | ò. |
| 资本公积转增股本 $\overline{a}$ |
|||||||||
| 盈余公积转增股本 $\sim$ |
|||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\tilde{\mathcal{E}}$ |
|||||||||
| 4. 其他 | |||||||||
| (五)专项储备 | í, | ř, | 9) | $ \langle 0 \rangle \rangle$ | J. | ٠ | k | ||
| 1. 本期提取 | |||||||||
| 本期使用(以负号填列 $\sim$ |
|||||||||
| (六)其他 | $\bar{\alpha}$ | ×, | |||||||
| 四、本年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | $\langle \Phi \rangle$ | $-149,349,796.96$ | $-912,163,365.72$ | $-533,031,400.52$ |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表;
$\sqrt{2}$
合并所有者权益变动表
| 单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC | 币元 nK, $\prec$ 单位: |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年 | |||||||||
| 虱 | 属于母公司所有者权益 | ||||||||
| 皿 瘐 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 少数所有者 权益 |
所有者权益 合计 |
| 会计政策变更 前期差错更正 上年年末余额 其他 其 ŕ |
77,306,130.00 | 451, 175, 632. 16 | O, | $-119,948,011.11$ | G | ä | $-723,453,730.64$ | ä | $-314,919,979.59$ |
| 二、本年年初余颗 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | $-119,948,011.11$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-723,453,730.64$ | -314,919,979.59 | ||
| 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | $-1,238,120.61$ | ¥) | ï, | $-101,849,390.90$ | Ÿ. | $-103,087,511.51$ | |||
| (一)综合收益总额 | $-1,238,120.61$ | $\blacksquare$ | ¥ | $-101,849,390.90$ | ï | $-103,087,511.51$ | |||
| (二) 所有者投入和减少资本 | $\epsilon$ | X) | $\left( 1\right)$ | ä | o | $\overline{3}$ | $\backslash i$ | $\overline{\mathbf{u}}$ | U |
| 1. 所有者投入资本 | |||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 其他 က် |
|||||||||
| (三)利润分配 | V. | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\mathbf{u}$ | $\langle$ | Ű. | $\langle$ | |||
| 1. 提取盈余公积 | |||||||||
| 2. 对所有者的分配 | |||||||||
| 3. 其他 | |||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ¥ | × | ٠ | lì, | ó, | í, | $\langle \rangle$ | ï | $\mathbf{f}_i$ |
| 1. 资本公积转增股本 | |||||||||
| 盈余公积转增股本 $\sim$ |
|||||||||
| 3. 盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4. 其他 | |||||||||
| (五)专项储备 | ï | $\vert \rangle \rangle$ | r, | ٠ | × | í, | ð | ||
| 1. 本期提取 | |||||||||
| 2. 本期使用 (以负号填列) | |||||||||
| (六)其他 | ٠ | U) | ı, | ||||||
| 四、本年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,632.16 | ī, | $-121,186,131.72$ | $\langle \rangle$ | $-825,303,121.54$ | 418,007,491.10 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
$\circ$
湖京、『正月刊
合并所有者权益变动表
合并现金流量表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 343,736,367.30 | 1,451,401,072.01 | 1,418,627,499.59 | |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、33 | 2,269,698.90 | 27,654,299.99 | 9,872,025.74 |
| 经营活动现金流入小计 | 346,006,066.20 | 1,479,055,372.00 | 1,428,499,525.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 117,506,089.97 | 537,391,748.20 | 529,673,554.87 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 169,030,146.92 | 772,060,677.87 | 765,501,619.57 | |
| 支付的各项税费 | 123,735.57 | 1,224,059.01 | 2,258,374.06 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、33 | 29,994,662.60 | 62,877,082.65 | 68,308,418.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 316,654,635.06 | 1,373,553,567.73 | 1,365,741,967.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 五、34 | 29,351,431.14 | 105,501,804.27 | 62,757,557.93 |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 |
||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | ||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,214,612.54 | 21,582,996.62 | 34,365,999.04 | |
| 投资支付的现金 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 5,214,612.54 | 21,582,996.62 | 34,365,999.04 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-5,214,612.54$ | $-21,582,996.62$ | $-34,365,999.04$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 104,836,719.00 | 476,510,334.30 | 93,452,400.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 104,836,719.00 | 476,510,334.30 | 93,452,400.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 109,746,611.65 | 504,291,693.68 | 97,441,101.19 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,323,107.09 | 56,143,458.30 | 53,427,929.18 | |
| 其中: 子公司支付少数股东的现金股利 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 其中: 子公司减资支付给少数股东的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 124,069,718.74 | 560,435,151.98 | 150,869,030.37 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,232,999.74 | -83,924,817.68 | -57,416,630.37 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 31,582.33 | 6,010.03 | 139,254.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,935,401.19 | $-28,885,816.73$ 28,885,816.73 |
||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
4,935,401.19 | |||
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
公司资产负债表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位:人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年03月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动资产: | ||||
| 货币资金 | ||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 |
||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 预付款项 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 269,460,867.81 | 270,812,092.37 | 255,189,601.02 | |
| 存货 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 269,460,867.81 | 270,812,092.37 | 255,189,601.02 | |
| 非流动资产: | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 十一、1 | 71.07 | 136.37 | 128.50 |
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 71.07 | 136.37 | 128.50 | |
| 资产总计 | 269,460,938.88 | 270,812,228.74 | 255, 189, 729.52 |
公司资产负债表(续)
| 项 目 |
附注 | 2016年03月31日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流动负债: | ||||
| 短期借款 | ||||
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 |
||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 预收款项 | ||||
| 应付职工薪酬 | ||||
| 应交税费 | ||||
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | ÷. | |||
| 非流动负债: | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 递延收益 |
||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | ÷ | |||
| 负债合计 | ||||
| 实收资本 | 77,306,130.00 | 77,306,130.00 | 77,306,130.00 | |
| 资本公积 | 451, 175, 626. 38 | 451,175,626.38 | 451,175,626.38 | |
| 减:库存股 | ||||
| 其他综合收益 | -100,659,321.11 | -99,308,031.25 | -114,930,530.47 | |
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | ||||
| 未分配利润 | -158,361,496.39 | -158,361,496.39 | -158,361,496.39 | |
| 股东权益合计 | 269,460,938.88 | 270,812,228.74 | 255, 189, 729.52 | |
| 负债和股东权益总计 | 269,460,938.88 | 270,812,228.74 | 255, 189, 729.52 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
公司利润表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、营业收入 | ||||
| 减:营业成本 | ||||
| 营业税金及附加 | ||||
| 销售费用 | ||||
| 管理费用 | ||||
| 财务费用 | ||||
| 资产减值损失 | ||||
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 二、营业利润(损失以"-"号填列) | ||||
| 加: 营业外收入 | ||||
| 其中: 非流动资产处置利得 | ||||
| 减: 营业外支出 | ||||
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额(损失以"-"号填列) | ||||
| 减: 所得税费用 | ||||
| 四、净利润(损失以"-"号填列) | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | $-1,351,289.86$ | 15,622,499.22 | 921,669.07 | |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | $-1,351,289.86$ | 15,622,499.22 | 921,669.07 | |
| 1、外币财务报表折算差额 | $-1,351,289.86$ | 15,622,499.22 | 921,669.07 | |
| 六、综合收益总额 | $-1,351,289.86$ | 15,622,499.22 | 921,669.07 | |
| 七、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | ||||
| (二)稀释每股收益 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
| ////////////////////////////////////// | ₹ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016年1-3月 | ||||||||
| Щ 承 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 减 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 77,306,130.00 | 451, 175, 626.38 | ¥ | -99,308,031.25 | ۱ | ò, | $-158,361,496.39$ | 270,812,228.74 |
| 加: 会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | ۷ | -99,308,031.25 | $-158,361,496.39$ | 270,812,228.74 | ||
| 三、本年增减变动金额(减少以""号填列 | ¥ | ï | $-1,351,289.86$ | í, | $-1,351,289.86$ | |||
| 一)综合收益总额 | $\langle$ | ٠ | $-1,351,289.86$ | y | $\bullet$ | $-1,351,289.86$ | ||
| (二) 所有者投入和减少资本 | × | ۲ | ï | 3 | $\boldsymbol{\theta}$ | k) | ||
| 1. 所有者投入资本 | ||||||||
| 2. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 其他 $\sim$ |
||||||||
| (三)利润分配 | Ŷ. | ï | ¥ | ï | ï | V. | ì. | ï. |
| 提取盈余公积 | ||||||||
| 对所有者的分配 2. |
||||||||
| 其他 ന് |
||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | X | $\hat{\mathbf{r}}$ | ¢, | Ŧ | $\mathbf{y}$ | ī, | ï, | ï |
| 资本公积转增股本 | ||||||||
| 2. 盈余公积转增股本 | ||||||||
| 盈余公积弥补亏损 က် |
||||||||
| 其他 4 |
||||||||
| (五)专项储备 | ï | $\hat{\mathbf{f}}$ | ı | ï | ł | Ÿ. | ï. | ï |
| 1. 本期提取 | ||||||||
| 2. 本期使用(以负号填列 | ||||||||
| (六)其他 | Y. | ij, | í. | |||||
| 四、本年年末余頼 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | ï | $-100,659,321.11$ | Ÿ | $-158,361,496.39$ | 269,460,938.88 |
$#$ $#$ : TestAmerica Environmental Sevices, LLC
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
单位: 人民币元
公司所有者权益变动表
$\equiv$
| 2015年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皿 寅 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 寒 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | ï | $-114,930,530.47$ | ۲ | ï | $-158,361,496.39$ | 255, 189, 729.52 |
| 加:会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | $-114,930,530.47$ | r | ï, | $-158,361,496.39$ | 255, 189, 729.52 | |
| 三、本年增减变动金额(减少以""号填列 | $\theta$ | ä | 15,622,499.22 | ï | ï | ť | 15,622,499.22 | |
| 一)综合收益总额 $\overline{\phantom{0}}$ |
$\bullet$ | ï | ¥ | 15,622,499.22 | ï | ï | 15,622,499.22 | |
| 二) 所有者投入和减少资本 $\overline{\phantom{0}}$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ | X | ï | ٧ | ï | ï | $\tilde{\Omega}$ | |
| 1. 所有者投入资本 | ||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\sim$ |
||||||||
| 其他 ത് |
||||||||
| (三)利润分配 | X | ï | $\mathbf{k}$ | X. | Ÿ, | ï, | ¥ | K) |
| 提取盈余公积 $\div$ |
||||||||
| 对所有者的分配 $\sim$ |
||||||||
| 其他 ന് |
||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ł | ï | £, | 炊 | î | ï | Ù | Q. |
| 资本公积转增股本 $\div$ |
||||||||
| 盈余公积转增股本 | ||||||||
| 盈余公积弥补亏损 . റി ന് |
||||||||
| 其他 $\vec{+}$ |
||||||||
| (五)专项储备 | $\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$ | ï | X | ŧ, | ï | ï | $\mathbf{U}_i$ | |
| 1. 本期提取 | ||||||||
| 2. 本期使用(以负号填列 | ||||||||
| (六)其他 | ï | ł. | ï | ¥ | V) | |||
| 四、本年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | -99,308,031.25 | $-158,361,496.39$ | 270,812,228.74 |
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
公司所有者权益变动表
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表;
$\frac{12}{1}$
| ₹ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年 | ||||||||
| 皿 项 |
实收资本 | 资本公积 | 库存股 寒 |
其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
| 上年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | × | $-115,852,199.54$ | Ū, | ò, | $-158,361,496.39$ | 254,268,060.45 |
| 加: 会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | 伤 | $-115,852,199.54$ | ¥ | Ŧ, | $-158,361,496.39$ | 254,268,060.45 |
| 三、本年増减变动金额 (减少以""号填列 | ï | X) | Ĵ. | 921,669.07 | $\bullet$ | $\,$ | ł | 921,669.07 |
| 一) 综合收益总额 | $\bar{\tau}$ | Y) | 921,669.07 | ł, | ٠ | ï | 921,669.07 | |
| (二)所有者投入和减少资本 | Ÿ | ÿ, | ¥ | $\,$ | $\epsilon$ | ÿ, | ||
| 所有者投入资本 | ||||||||
| 股份支付计入所有者权益的金额 $\sim$ |
||||||||
| 其他 $\vec{c}$ |
||||||||
| (三)利润分配 | ¥ | $\pmb{\theta}$ | Ø, | ä | $\left \mathbf{t} \right\rangle$ | j. | ł | ¥ |
| 提取盈余公积 $\div$ |
||||||||
| 对所有者的分配 $\sim$ |
||||||||
| 其他 $\vec{\phi}$ |
||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | Ÿ, | X) | Ŷ, | ï | $\bar{t}$ | ï | $\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$ | ۹ |
| 资本公积转增股本 $\overline{\phantom{0}}$ |
||||||||
| 盈余公积转增股本 $\sim$ |
||||||||
| 盈余公积弥补亏损 $\vec{3}$ |
||||||||
| 其他 $\overline{a}$ |
||||||||
| (五)专项储备 | G | ï | ł | ¥ | Ŷ. | ī | Â | k, |
| 本期提取 $\div$ |
||||||||
| 2. 本期使用(以负号填列 | ||||||||
| (六)其他 | p | × | Y. | |||||
| 四、本年年末余额 | 77,306,130.00 | 451,175,626.38 | $\vert \theta \vert$ | $-114,930,530.47$ | Ý | $-158,361,496.39$ | 255, 189, 729.52 |
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
公司所有者权益变动表
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Bnvironmental Sevices, LLC公司授权代表1
$\frac{13}{2}$
$\tilde{g}$
公司现金流量表
单位: TestAmerica Environmental Sevices, LLC
单位: 人民币元
| 项 目 |
附注 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量: | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||||
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | ||||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||||
| 支付的各项税费 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||||
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||
| 收回投资收到的现金 | ||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现命净额 |
||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | ||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||||
| 投资支付的现金 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 |
||||
| 筹资活动现金流入小计 | ||||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||||
| 其中: 子公司支付少数股东的现金股利 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 其中: 子公司减资支付给少数股东的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | ||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||||
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | ||||
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
苏交科集团股份有限公司授权代表:
TestAmerica Environmental Sevices, LLC公司授权代表:
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
TestAmerica Environmental Sevices, LLC (以下简称本公司或 "TestAmerica 公司")是一家在 美国特拉华州注册的有限责任公司,成立于2002年12月11日。本公司业务运营总部位 于美国俄亥俄州的北坎顿市。本公司拥有全资子公司 TestAmerica Holdings, Inc. (以下简称 "TAH 公司"), TestAmerica Air Emission Corporation(以下简称"AIR 公司"), TestAmerica Drilling Corporation (以下简称"DRL 公司"), 并透过 TAH 公司及 AIR 公司拥有全资孙公司: TestAmerica Laboratories, Inc. (以下简称 "TAL 公司"), NCAlabs Co. Ltd. (以下简称 "NCA 公 司"),EMLab P&K, LLC (以下简称"EPK公司"), Aeritech Laboratories, Inc. (以下简称"AER 公司"), Environmental Samping Supply, Inc. (以下简称"ESS公司")。本公司于 2011年9 月暂停了 DRL 公司的运营, 并于 2016 年 1 月完成注销。
本公司及其子公司(以下简称本集团)提供包括环境实验室测试、霉菌和过敏原测试以 及空气排放源测试等在内的服务。本公司同时制造、采购及销售检测用产品。本公司在 在美国25个州设有23个实验室及15个检测机构,1个州设有实验室用品制造厂,32个 州设有36个服务中心。另外在泰国设有1个实验室。本集团在全美拥有50个州的环境 分析资格认证。
2、合并财务报表范围
本公司合并范围包括本公司的全资子公司 TAH 公司, AIR 公司及 DRL 公司以及全资孙公 司 TAL 公司, NCA 公司, EPK 公司, AER 公司, ESS 公司。报告期内合并财务报表范围 未发生变化。
二、财务报表的编制基础
TestAmerica 公司管理层负责按照下述财务报表附注三所列示的依照企业会计准则所制订 的重要会计政策和会计估计编制以美元币种列报的 TestAmerica 公司合并财务报表(以下 简称"基础财务报表")。本合并财务报表根据基础财务报表编制。除了将基础财务报表 列报的货币转换成人民币和将列报语言转换成中文之外,在编制本合并财务报表的过程 中无需对基础财务报表进行其他的调整。
基础财务报表已于 2016 年 07 月 03 日经 TestAmerica 公司董事会批准, 其编制和列报是 TestAmerica 公司管理层的责任。而苏交科集团股份有限公司的管理层则负责将基础财务 报表转换成以人民币和中文列报的合并财务报表。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
经转换后的合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有
TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年1-3月 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
关规定(统称"企业会计准则"),以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露要求。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策, 具体会计政策参见附注三、12、附注三、14和附注三、18。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、 2015年12月31日、2016年3月31日的合并及公司财务状况以及2014年度、2015年度、 2016年1-3月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及美国境内子公司以美元为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的 主要经济环境中的货币确定泰铢为其记账本位币, 编制财务报表时折算为美元。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
- 5、合并财务报表编制方法
- (1) 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位 的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等)。
(2) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。 在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当 期损益: 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
资产负债表日, 对境外子公司外币财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目 采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。
现命流量表所有项目均按照按照系统合理的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项 目反映。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
- ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。
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(2) 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认为贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当 期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包 括应收账款和其他应收款等 (附注三、9)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行 后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。
(3) 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(4) 余融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其 他命融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
①发行方或债务人发生严重财务困难:
②倩务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
4债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
6无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量, 句括:
-
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
-
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况:
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投 资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月 (含12个月)。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
5其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(5) 金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产、并相应确认有关负债。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 全额计提坏账准备 |
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
|---|---|---|
| 信用期内组合 | 合同约定信用期内 | 不计提 |
| 信用期外组合 | 超过信用期账龄状态 | 账龄分析法 |
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A、对信用期外组合, 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
| 应收账款计提比例% |
|---|
| 0.10 |
| $0.60 - 2.00$ |
| 5.50-10.70 |
| 48.75-100.00 |
说明: 公司每年末根据上两年的历史坏账情况调整坏账计提比例。
(3)其他应收款按性质分析逐项进行坏账准备计提。
- 10、存货
- (1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均 法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照合 并存货项目计提存货跌价准备, 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
(1) 初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资: 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年1-3月 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
本: 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资,采用成本法核算;
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排: 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的, 不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于50%的表决 权股份时, 一般认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份时, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、15。
- 12、固定资产
- (1) 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
| 类 别 |
使用年限 (年) | 残值 率% |
年折旧 率% |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20 | 0 | 5.00 |
| 租入固定资产改良 | 使用年限与租赁期孰短 | 0 | 10.00-20.00 |
| 实验室设备 | 0 | 14.29 | |
| 电子设备 | 3 | 0 | 33.33 |
| 办公设备 | 10 | 0 | 10.00 |
| 运输设备 | 3 | 33.33 |
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。
5租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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融资和入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定和恁期届满时能够取得和恁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命, 预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(6) 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程为尚未达到固定资产可使用状态的资产。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、15。
14、无形资产
本公司无形资产包括员工贡献(竞业禁止协议)、专利等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的、自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法 摊销: 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
|---|---|---|
| 竟业禁止协议 | 1-15 年 | 直线法 |
| 专利 | 15 年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、15。
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15、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等的资产减值,按以下方法 确定:
干资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
- 17、职工薪酬
- (1) 职工薪酬的范围
职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职 工薪酬"项目。
(2) 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付, 且财务影响重大的, 则该负债将以折现后的 金额计量。
(3) 离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。
(4) 辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年 1-3 月 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)
福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处 理。
18、收入
(1) 一般原则
销售商品、提供劳务
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。
(2) 收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
销售商品、提供劳务
本集团销售检测用产品时, 按照签收确认收入;
本集团提供检测服务时, 按提交检测报告时间确认收入。
19、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:
(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
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(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
干资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
20、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本公司作为承租人
融资和信中, 在和信期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
- 四、税项
- 1、主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 法定税率% |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | 10.00 |
| 联邦所得税 | 应税利润 | 34.00 |
| 消费税 | 应税收入 | 6.00-9.00 |
注: 增值税仅适用于 NCA 公司 (设立于泰国)。
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五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为 2014、2015年度及 2016年 1-3 月, 附注中期末指 2016年3月 31 日,本期特指 2016年1-3月。
1、货币资金
| 项 目 |
2016.03.31 | 2015.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金: | ||||||
| 泰铢 | 30,000.16 | 0.1834 | 5,502.03 | ÷ | u | $\omega$ |
| 银行存款: | ||||||
| 泰铢 | 3,146,220.45 | 0.1834 | 577,016.83 | $\sim$ | ÷, | S. |
| 美元 | 673,695.65 | 6.4612 | 4,352,882.33 | ۰ | × | æ. |
| 其他货币资金: | ||||||
| 美元 | 100,000.00 | 6.4612 | 646,120.00 | 100,000.00 | 6.4936 | 649,360.00 |
| 合计 | 5,581,521.19 | 649,360.00 |
期末,本集团其他货币资金为银行规定的最低存款限额,为受限制资金。
2、应收账款
| (1) 应收账款按种类披露 | |
|---|---|
| --------------- | -- |
| 2016.03.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
额 金 |
比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 信用期内组合 | 182,893,804.28 | 77.13 | $\overline{\phantom{a}}$ | 182,893,804.28 | |
| 信用期外组合 | 52,745,303.80 | 22.24 | 2,224,927.14 | 0.04 | 50,520,376.66 |
| 按组合计提坏账准备的 应收账款小计 |
235,639,108.08 | 99.37 | 2,224,927.14 | 0.01 | 233,414,180.94 |
| 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 |
1,485,358.81 | 0.63 | 1,485,358.81 | 100.00 | |
| 计 3 合 |
237,124,466.89 | 100.00 | 3,710,285.95 | 233,414,180.94 |
应收账款按种类披露(续)
| 2015.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
额 金 |
比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 信用期内组合 | 199,960,775.82 | 75.47 | W. | 199,960,775.82 | |
| 信用期外组合 | 63,657,391.92 | 24.03 | 2,128,054.93 | 0.03 | 61,529,336.99 |
| 按组合计提坏账准备的 应收账款小计 |
263,618,167.74 | 99.50 | 2,128,054.93 | 0.01 | 261,490,112.81 |
| 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 |
1,321,644.03 | 0.50 | 1,321,644.03 | 100.00 | |
| 计 合 |
264,939,811.77 | 100.00 | 3,449,698.96 | 261,490,112.81 |
信用期外组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 计 合 |
52,745,303.80 | 100.00 | 2,224,927.14 | 50,520,376.66 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1年以上 | 1,675,436.71 | 3.18 | 1,675,436.71 | 100,00 | 과 |
| 1年以内小计 | 51,069,867.09 | 96,82 | 549,490.43 | 50,520,376.66 | |
| 6-12个月 | 2,280,257.43 | 4.32 | 171,019.31 | 7.50 | 2,109,238.12 |
| 3-6 个月 | 5,489,038.16 | 10.41 | 335,170.55 | 6.11 | 5,153,867.61 |
| 0-3 个月 | 43,300,571.50 | 82.09 | 43,300.57 | 0.10 | 43,257,270.93 |
| 1年以内 | |||||
| 账 | 额 金 |
比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 龄 | 2016.03.31 |
| 2015.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
额 金 |
比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | |||||
| 0-3 个月 | 56,069,363.89 | 88.09 | 56,069.38 | 0.10 | 56,013,294.51 |
| 3-6 个月 | 3,471,950.97 | 5.45 | 20,831.73 | 0.60 | 3,451,119.24 |
| 6-12 个月 | 2,178,531.24 | 3.42 | 222,210.21 | 10.20 | 1,956,321.03 |
| 1年以内小计 | 61,719,846.10 | 96.96 | 299,111.32 | 61,420,734.78 | |
| 1年以上 | 1,937,545.82 | 3.04 | 1,828,943.61 | 94.39 | 108,602.21 |
| 计 合 |
63,657,391.92 | 100.00 | 2,128,054.93 | 61,529,336.99 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 957.524.51 元; 本期核销坏账准备金额 679.028.63 元, 外币折算差 异 17,908.89 元。
本期无金额重要的转回或收回的坏账准备。
(3) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 22,303,397.28 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 9.40%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,979.49元。
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余 | 坏账准备 |
|---|---|---|---|
| 期末余额 | 额合计数的比例% | 期末余额 | |
| AECOM | 5,053,206.05 | 2.13 | 1,026.49 |
| ARCADIS U.S., Inc. | 4,653,067.94 | 1.96 | 1,529.97 |
| GHD Services Inc. | 4,649,029.95 | 1.96 | 822.81 |
| Geosyntec Consultants, Inc. | 4,110,136.02 | 1.73 | 636.13 |
| Weston Solutions, Inc. | 3,837,957.32 | 1.62 | 964.09 |
| 计 | 22,303,397.28 | 9.40 | 4,979.49 |
(4) 应收账款担保情况
本集团以应收账款为本集团借款提供抵押担保,具体参见附注三、17长期借款。
3、其他应收款
其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 2016.03.31 账面余额 | 2015.12.31 账面余额 |
|---|---|---|
| 押金 | 1,799,965.49 | 1,960,045.24 |
| 待摊费用 | 12,829,104.78 | 19,758,197.51 |
| 其他 | 2,565,956.27 | 3,090,013.19 |
| 合计 | 17,195,026.54 | 24,808,255.94 |
说明: 待摊费用主要包括设施维修费、资质认证费、IT 检测费用等。
4、存货
(1) 存货分类
| 2016.03.31 | 2015.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存货种类 | 账面余额 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 3,479,149.57 | 172,541.31 | 3,306,608.26 | 3,222,001.72 | 123,599.05 | 3,098,402.67 |
| 在产品 | 20,429,431.80 | ÷ | 20,429,431.80 | 18,888,627.58 | Φ | 18,888,627.58 |
| 库存商品 | 2,489,595.48 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,489,595.48 | 2,757,689.64 | 2,757,689.64 | |
| 低值易耗品 | 11,062,001.87 | 11,062,001.87 | 11, 117, 472.82 | 11, 117, 472.82 | ||
| 计 | 37,460,178.72 | 172,541.31 | 37,287,637.41 | 35,985,791.76 | 123,599.05 | 35,862,192.71 |
(2)存货跌价准备
| 本期增加 | 本期减少 | 外币折算 | 2016.03.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 存货种类 | 2016.01.01 | 计提 | 转销 | ||
| 原材料 | 123,599.05 | 172,973.91 | 123,290.70 | -740.95 | 172,541.31 |
| 计 仔 |
123,599.05 | 172,973.91 | 123,290.70 | $-740.95$ | 172,541.31 |
(3) 存货担保情况
本集团以存货为本集团借款提供抵押担保,具体参见附注三、17长期借款。
5、其他流动资产
| 目 项 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 预缴财产税 | 2,037,127.71 | 2,204,674.02 |
| 石 | 2,037,127.71 | 2,204,674.02 |
6、长期应收款
长期应收款按性质披露
| 合 | 计 | 13,852,710.84 | $-13,852,710.84$ | 14,354,453.39 | 14,354,453.39 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 押金保证金 | 13,852,710.84 | $-13,852,710.84$ | 14,354,453.39 | 14,354,453.39 | |||
| 项 | 目 | 账面余额 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 2016.03.31 | 2015.12.31 |
说明: 长期押金保证金均为长期租赁合同产生, 公司租入实验室租赁合同的期限为 5-10 年。
TestAmerica Environmental Sevices, LLC
财务报表附注
2014 年度 2015 年度至 2016 年 1-3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
7、固定资产
(1) 固定资产情况
| 皮 | 皿 | 房屋及建筑物 | 租入固定资产 改良 |
实验室设备 | 电子设备 | 办公设备 | 运输设备 | # ⋠¤ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值: | ||||||||
| 1.2016.01.01 | 209,743,280.00 | 79,582,507.79 | 521,874,610.99 | 103,256,641.55 | 9,032,364.87 | 24, 151, 704.86 | 947, 641, 110.06 | |
| 2.本期在建工程转入 | 327, 333.72 | 1,178,718.39 | 1,632,920.15 | 70,189.11 | 26,291.77 | 3,235,453.14 | ||
| 3.本期处置或报废 | 5,036,178.50 | 415,084.75 | 5,451,263.25 | |||||
| 4.外币折算 | $-1,046,520.00$ | $-385,302.31$ | $-2,606,856.04$ | $-519,285.86$ | 45,242.79 | $-119,533.24$ | -4,722,740.24 | |
| 5.2016.03.31 | 208,696,760.00 | 74,488,360.70 | 520,446,473.34 | 104,370,275.84 | 9,057,311.19 | 23,643,378.64 | 940,702,559.71 | |
| $\sqrt{2}$ | 累计折旧 | |||||||
| 1.2016.01.01 | 90,045,950.58 | 56,492,595.00 462,933,914.92 | 87, 125, 079.97 | 8,432,522.79 19,442,819.91 | 724,472,883.17 | |||
| 2.本期计提 | 2,615,252.45 | 1,772,974.50 | 5,387,642.22 | 2,576,787.45 | 50,834.64 | 657,767.02 | 13,061,258.28 | |
| 3.本期处置或报废 | ۱ | 5,036,178.50 | 362,293.94 | 5,398,472.44 | ||||
| 4.外币折算 | 455,827.53 | $-273,710,12$ | $-2,323,296.31$ | 441, 157.59 | $-42,201.45$ | -97,749.48 | $-3,633,942.48$ | |
| 5.2016.03.31 | 92,205,375.50 | 52,955,680.88 | 465,998,260.83 | 89,260,709.83 | 8,441,155.98 | 19,640,543.51 | 728,501,726.53 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.2016.01.01 | ||||||||
| 2.本期计提 | ||||||||
| 3.本期处置或报废 | ٠ | |||||||
| 4.外币折算 | ||||||||
| 5.2016.03.31 |
$\overline{31}$
| 2014 年度 2015 年度至 2016 年 1-3 月 ( 除特别注明外, TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 |
金额单位为人民币元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2016.03.31 | 116,491,384.50 | 21,532,679.82 | 54,448,212.51 | 15,109,566.01 | 616, 155.21 | 4,002,835.13 212,200,833.18 |
| 2.2016.01.01 | 119,697,329.42 | 23,089,912.79 | 58,940,696.07 16,131,561.58 | 599,842.08 4,708,884.95 223,168,226.89 | ||
| 说明:本集团以固定资产为本集团借款提供抵押担保,具体参见附注三、17长期借款。 | ||||||
| (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况 | ||||||
| Щ 项 |
账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 房屋及建筑物 | 208,696,760.00 | 92,205,375.50 | 116,491,384.50 |
116,491,384.50
$\ddot{\textbf{z}}$
92,205,375.50
208,696,760.00
合计
32
$\bar{a}$
8、在建工程
在建工程明细
| 2016.03.31 | 2015.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
| 设备 | 待安装调试 | 4,751,635.36 | - 4,751,635.36 2,791,353.38 | $-2,791,353.38$ | |||
| 计 | 4,751,635.36 | $-4,751,635.36$ 2,791,353.38 | $-2,791,353.38$ |
9、无形资产
无形资产情况
| 项目 | 竞业禁止协议 | 专利权 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016.01.01 | 9,091,040.00 | 12,337,840.00 | 21,428,880.00 |
| 2.本期增加 | |||
| 3.本期减少 | |||
| 4.外币折算 | -45,360.00 | $-61,560.00$ | $-106,920.00$ |
| 5.2016.03.31 | 9,045,680.00 | 12,276,280.00 | 21,321,960.00 |
| 累计摊销 | |||
| 1.2016.01.01 | 7,244,171.59 | 7,402,694.00 | 14,646,865.59 |
| 2.本期计提 | 141,712.43 | 205,118.14 | 346,830.57 |
| 3.本期减少 | |||
| 4.外币折算 | $-36,499.43$ | $-37,448.95$ | -73,948.38 |
| 5.2016.03.31 | 7,349,384.59 | 7,570,363.19 | 14,919,747.78 |
| 减值准备 三、 |
|||
| 1.2016.01.01 | |||
| 2.本期计提 | |||
| 3.本期减少 | ÷ | ||
| 4.外币折算 | |||
| 5.2016.03.31 | |||
| 账面价值 四、 |
|||
| 1.2016.03.31 | 1,696,295.41 | 4,705,916.81 | 6,402,212.22 |
| 2.2016.01.01 | 1,846,868.41 | 4,935,146.00 | 6,782,014.41 |
说明 1: 竞业禁止协议是以前年度收购子公司时, 评估师根据关键管理人员和公司签订 的竞业禁止合同评估确认的价值,该竞业禁止合同禁止关键管理人员在离职后从业于与 本公司有业务竞争的单位,包括创建与本公司业务范围相同的企业。
说明2:本集团以无形资产为本集团借款提供抵押担保,具体参见附注三、17长期借款。
33
TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10、长期待摊费用
| 本期减少 | 外币折算 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | ||
| 装修费 | 372,716.54 | 14,740.36 | $\frac{1}{2}$ | $-1,822.82$ | 356,153.36 | |
| 合 | 372,716.54 | 14,740.36 | $\blacksquare$ | $-1,822.82$ | 356,153.36 |
说明: 装修费为公司位于美国华盛顿州里奇兰市的实验室装修费用。
11、递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 份 年 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 2026年 | 508,841,074.90 | 471,631,081.50 |
| 508,841,074.90 | 471,631,081.50 |
12、应付账款
| 项 E |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 货款 | 86,047,356.58 | 75,610,345.59 |
| ≃ | 86,047,356.58 | 75,610,345.59 |
本集团无账龄超过1年的重要应付账款
13、预收账款
| 冃 项 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 检测服务费 | 10,997,245.98 | 12,987,200.00 |
| 10,997,245.98 | 12,987,200.00 |
本集团无账龄超过1年的预收账款
14、应付职工薪酬
| 项目 | 2016.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算 | 2016.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 57, 155, 359, 33 | 162,379,836.42 | 172,087,789.98 | -260,898.66 | 47,186,507.11 |
| 离职后福利-设 定提存计划 |
219,262.70 | 6,238,704.12 | 5,592,193.79 | $-2,710.94$ | 863,062.09 |
| 辞退福利 | 3,368,632.79 | 137,296.46 | 1,626,915.54 | $-13,082.34$ | 1,865,931.37 |
| 合 计 | 60,743,254.82 | 168,755,837.00 | 179,306,899.31 | -276,691.94 | 49,915,500.57 |
(1)短期薪酬
| 项目 | 2016.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算 | 2016.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、 津贴和补贴 |
29,646,467.16 | 127,588,096.68 | 137,443,820.40 | $-123,272.69$ | 19,667,470.75 |
| 职工福利费 | ÷. | 809,031.54 | 809,031.54 | ||
| 医疗保险费 | 2,033,390.00 | 14,045,410.33 | 13,916,369.12 | $-10,468.39$ | 2,151,962.82 |
| 工伤保险费 | 362,209.70 | 1,988,263.13 | 1,943,545.49 | $-1,919.10$ | 405,008.24 |
| 短期带薪缺勤 | 25, 113, 292. 47 | 17,949,034.74 | 17,975,023.43 | $-125,238.48$ | 24,962,065.30 |
| 合计 | 57, 155, 359. 33 | 162,379,836.42 | 172,087,789.98 | -260,898.66 | 47,186,507.11 |
(2) 设定提存计划
| 项目 | 2016.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算 | 2016.03.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 养老保险费 | 187,361.53 | 1,453,839.80 | 1,323,733.19 | $-1,260.24$ | 316,207.90 |
| 失业保险费 | 31,901.17 | 4,687,790.96 | 4,171,387.24 | $-1,450.70$ | 546,854.19 |
| 职工教育经费 | $\blacksquare$ | 97,073.36 | 97,073.36 | ÷ | |
| 合计 | 219,262.70 | 6,238,704.12 | 5,592,193.79 | $-2,710.94$ | 863,062.09 |
(3) 辞退福利
本集团辞退福利为预提关闭实验室遣散费。
15、应交税费
| 税 项 |
2016.03.31 | 2015, 12.31 |
|---|---|---|
| 财产税 | 657,509.16 | 387,018.54 |
| 消费税 | 581,000.99 | 706,481.54 |
| 州资源使用税 | 415,844.06 | 530,869.79 |
| 所得说 | 319,854.01 | 192,265.44 |
| 增值税 | 82,391.22 | 56,135.68 |
| 计 台 |
2,056,599.44 | 1,872,770.99 |
16、应付利息
| 目 项 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 8,623,465.00 | 8,650,299.95 |
| 8,623,465.00 | 8,650,299.95 |
TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年 1-3月 (除特别注明外, 金额单位为人民币元)
17、其他应付款
| 目 项 |
2016.03.31 | 2015, 12.31 |
|---|---|---|
| 预提费用 | 22,332,418.67 | 21,428,148.56 |
| 销售返利 | 2,021,355.73 | 3,082,347.83 |
| 保险赔款 | 7,133,164.80 | 6,819,063.13 |
| 其他 | 2,760,957.60 | 3,270,019.49 |
| 计 台 |
34,247,896.80 | 34,599,579.01 |
说明: 预提费用主要为实验室关闭计划的弃置费用、预计实验室损耗等。
| 18. | 年内到期的非流动负债 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----- | -- | ------------ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 项 目 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期应付款 | 8,968,058.12 | 8,329,883.91 |
| 计 合 |
8,968,058.12 | 8,329,883.91 |
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 项 目 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 8,968,058.12 | 8,329,883.91 |
| 计 合 |
8,968,058.12 | 8,329,883.91 |
| 、长期借款 | ||
| 19. | 衣别佰秋 | |
|---|---|---|
$\overline{A}$
| 项 目 |
2016.03.31 | 利率区间 | 2015.12.31 | 利率区间 |
|---|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 669,414,910.10 | 见说明 667,530,808.93 | 见说明 | |
| 计 合 |
669,414,910.10 | 667,530,808.93 |
说明:
1) ABL Revolving Loan, 公司与 Wells Fargo 于 2012年 06 月 25 日签订的抵押借款协议, 最高上限为 7,500 万美元, 到期日为 2017 年 06 月 25 日。公司于 2015 年 08 月 10 日向 Wells Fargo 申请调低上限为 5,000 万美元。截止 2016 年 03 月 31 日已提取借款为 2,824 万 美元。该笔借款利率为有两种计算方式: A、基准利率+0.75%~1.25%, 基准利率选取联邦 利率+0.5%, 1月期 LIBOR 利率+1.0%, Wells Fargo 宣布的优惠利率中最高的执行; (2015 年12月31日的基准利率为 4.75%) B、LIBOR 利率+1.75%~2.25%, 加成的利率基于平均剩 余借款。(2015年12月31日加成的利率为2.49%)
2) Second Lien Term Loan, 公司与 FSJC XIII, LLC 于 2012 年 06 月 25 日签订的抵押借款协 议, 最高上限为 7,400 万美元, 到期日为 2017 年 06 月 25 日。截止 2016 年 03 月 31 日已 提取借款为3,460万美元。该笔借款利率为现金利息LIBOR 利率+9%及实物支付利息4%。
3) Subordinated notes payable to a member, 公司与 American Capital 于 2012 年 06 月 25 日签 订的抵押借款协议,截止2016年03月31日已提取借款为4,077万美元。该笔借款利率 为现金利息10%及实物支付利息2.5%。
上述借款均由本集团资产进行抵押。
20、长期应付款
| 目 项 |
2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 应付融资租赁款 | 195,967,616.11 | 196,969,478.14 |
| 应付长期租金 | 19,529,885.25 | 21,615,599.96 |
| 小计 | 215,497,501.36 | 218,585,078.10 |
| 减: 一年内到期的长期应付款 |
8,968,058.12 | 8,329,883.91 |
| 计 | 206,529,443.24 | 210,255,194.19 |
21、其他非流动负债
| 2015.12.31 | |
|---|---|
| 24,229,493.54 | 22,727,600.00 |
| 1,922,206.16 | 2,207,823.22 |
| 26, 151, 699. 70 | 24,935,423.22 |
| 2016.03.31 |
说明: 管理费为应向实际控制人 H.I.G. Capital, LLC 支付的咨询管理服务费。
22、实收资本
| 2014.01.01 | 2014.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有者名称 | 金额 | 比例% | 本期 增加 |
本期 减少 |
金额 | 比 例% |
| H.I.G. TestAmerica, LLC |
39,418,395.69 | 50.99 | ÷. s. |
39,418,395.69 | 50.99 | |
| H.I.G. Miami Mold, LLC |
7,730.61 | 0.01 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 7,730.61 | 0.01 |
| American Capital Ltd. |
37,880,003.70 | 49.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 37,880,003.70 | 49.00 |
| 合计 | 77,306,130.00 | 100.00 | $\bullet$ | $\mathbf{w}$ | 77,306,130.00 | 100.00 |
| 2015.01.01 | 本期 | 本期 | 2015.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有者名称 | 金额 | 比例% | 增加 | 减少 | 金额 | 比例% |
| H.I.G. TestAmerica, LLC |
39,418,395.69 | 50.99 | $\overline{\phantom{a}}$ | Tén) | 39,418,395.69 | 50.99 |
| H.I.G. Miami Mold, LLC |
7,730.61 | 0.01 | шó | $\mathbb{R}$ | 7,730.61 | 0.01 |
| American Capital Ltd. |
37,880,003.70 | 49.00 | $\left\langle \mathbf{r} \right\rangle$ | ü. | 37,880,003.70 | 49.00 |
| 合计 | 77,306,130.00 | 100.00 | 390 | m. | 77,306,130.00 | 100.00 |
| 2016.01.01 | 本期 | 本期 | 2016.03.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有者名称 | 金额 | 比例% | 增加 | 减少 | 金额 | 比例% |
| H.I.G. TestAmerica, LLC |
39,418,395.69 | 50.99 | œ. | ۰. | 39,418,395.69 | 50.99 |
| H.I.G. Miami Mold, LLC |
7,730.61 | 0.01 | × | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 7,730.61 | 0.01 |
| American Capital Ltd. |
37,880,003.70 | 49.00 | Ŵ. | $\omega$ | 37,880,003.70 | 49.00 |
| 合计 | 77,306,130.00 | 100.00 | ¥, | $\blacksquare$ | 77,306,130.00 | 100.00 |
说明: 本公司 Class A 注册资本为美金 9,900,000 元, 其中 H.I.G. TestAmerica, LLC 持有 50.99%, H.I.G. Miami Mold, LLC 持有 0.01%, American Capital Ltd.持有 49%。
23、资本公积
| 项 | 2014.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 451,175,632.16 | Sec | 451,175,632.16 | |
| 合计 | 451,175,632.16 | 451,175,632.16 |
| 项 同 |
2015.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2015.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 451,175,632.16 | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | 451,175,632.16 |
| 合计 | 451,175,632.16 | ۰ | 451,175,632.16 |
| 项 F |
2016.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2016.03.31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价 | 451,175,632.16 | $\bullet$ | $\sim$ | 451,175,632.16 |
| 合计 | 451,175,632.16 | 451,175,632.16 |
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财务报表附注
2014 年度 2015 年度至 2016 年 1-3 月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
24、其他综合收益
| 本期发生金额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皿 项 |
2014.01.01 (1) | 本期所得税 前发生额 |
综合收益当期转入 损益 前期计入其他 减: |
减:所得税 费用 |
母公司(2) 税后归属于 |
少数股东 税后归属于 |
$2014.12.31(3) =$ $(1) + (2)$ |
| 一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益 |
|||||||
| 1.重新计算设定受益计划净负债 和净资产的变动 |
$\mathbf{r}$ | J. | ٠ | × | ł | ||
| 重享 分类进损益的其他综合收益中 2.权益法下在被投资单位不能 有的份额 |
ï | ۲ | ì | k | ï | ŧ, | Ø, |
| 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 |
|||||||
| 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 |
$\blacksquare$ | ī | ١ | $\pmb{\cdot}$ | ٠ | ï. | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 |
ï | ŧ | ï, | ł | ٥ | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 |
Î | ł | ī, | ١ | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | × | ١ | ŧ | ï | i, | ٠ | X |
| 5.外币财务报表折算差额 | $-119,948,011.11$ | $-1,238,120.61$ | ŧ | í. | $-1,238,120.61$ | ł | $-121,186,131.72$ |
| 其他综合收益合计 | $-119,948,011.11$ | $-1,238,120.61$ | × | $\mathfrak g$ | $-1,238,120.61$ | × | $-121,186,131.72$ |
39
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财务报表附注
2014 年度 2015 年度至 2016 年 1-3 月 ( 除特别注明外,金额单位为人民币元 )
| 本期发生金额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皿 项 |
2015.01.01 (1) | 本期所得税 前发生额 |
前期计入其他 综合收益当期转入 损益 寒 |
减: 所得 税费用 |
税后归属于 母公司(2) |
少数股东 税后归属于 |
$2015.12.31(3) =$ $(1) + (2)$ |
| 以后不能重分类进损益的其 他综合收益 |
|||||||
| 1.重新计算设定受益计划净负债 和净资产的变动 |
×, | $\langle \Psi \rangle$ | D, | ٠ | J. | ٠ | ł |
| 重享 2.权益法下在被投资单位不能 分类进损益的其他综合收益中 有的份额 |
ŧ | ٠ | ŧ | J, | t | $\bullet$ | ï |
| 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 |
|||||||
| 苯廿 重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 享有的份额 |
1 | ١ | ٠ | ì | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 |
ĩ | ŧ | ï | ||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 |
¥ | ١ | í | ||||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ï | ł, | ٠ | ï | Ù | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | $-121,186,131.72$ | $-28,163,665.24$ | ī, | $\mathfrak l$ | $-28,163,665.24$ | 1 | $-149,349,796.96$ |
| 其他综合收益合计 | $-121,186,131.72$ | $-28,163,665.24$ | ï | $\mathbf{r}$ | $-28,163,665.24$ | ٠ | -149,349,796.96 |
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财务报表附注
2014 年度 2015 年度至 2016 年 1-3 月 ( 除特别注明外,金额单位为人民币元 )
| 本期发生金额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 皿 项 |
2016.01.01 (1) | 本期所得税 前发生额 |
前期计入其他 损益 综合收益当期转入 减 |
减:所得税 费用 |
税后归属 于母公司 (2) |
少数股东 税后归属于 |
$2016.03.31(3) =$ $(1) + (2)$ |
| 以后不能重分类进损益的其 他综合收益 $\overline{1}$ |
|||||||
| 債 1.重新计算设定受益计划净负 和净资产的变动 |
J, | ı | t | t | ¥ | í, | |
| 重享 2.权益法下在被投资单位不能 分类进损益的其他综合收益中 有的份额 |
y, | ŧ | p | ۲ | ٠ | 1 | J. |
| 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 |
|||||||
| 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 |
ī | ï | ı | $\bullet$ | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 |
$\mathbf{r}$ | 1 | ۱ | ð | ł | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 |
$\mathbf{r}$ | ı | ï | ļ | × | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ï, | ı | $\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \end{array}$ | ł | ł | ۱ | |
| 5.外币财务报表折算差额 | $-149,349,796.96$ | 2,802,572.50 | ۹ | ł | 2,802,572.50 | ł. | $-146,547,224.46$ |
| 其他综合收益合计 | $-149,349,796.96$ | 2,802,572.50 | ٠ | × | 2,802,572.50 | $-146,547,224.46$ |
$\overline{41}$
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25、未分配利润
| 目 项 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 年初未分配利润 | $-912,163,365.72$ | -825,303,121.54 | -723,453,730.64 |
| 加: 本年归属于母公司所有者的净利 润 |
-39,644,308.76 | -86,860,244.18 | -101,849,390.90 |
| 年末未分配利润 | -951,807,674.48 | -912,163,365.72 | $-825,303,121.54$ |
26、营业收入和营业成本
| 目 项 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 319,106,501.71 | 1,434,010,013.25 | 1,399,498,856.04 |
| 营业成本 | 287, 197, 638.44 | 1,222,351,631.48 | 1,223,968,283.61 |
按行业分主营业务
| 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 环境检测 | 310,918,724.74 | 280,122,932.51 | 1,403,616,851.99 | 1,195,606,409.80 | 1,364,785,725.62 | 1,193,165,080.97 |
| 实验室材料制 造 |
8,187,776.97 | 7.074.705.93 | 30,393,161.26 | 26,745,221.68 | 34,713,130.42 | 30,803,202.64 |
| 计 合 |
319,106,501.71 | 287, 197, 638. 44 | 1,434,010,013.25 | 1,222,351,631.48 | 1,399,498,856.04 | 1,223,968,283.61 |
27、销售费用
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬费用 | 10,618,311.14 | 51,562,326.82 | 49,568,087.49 |
| 市场费用 | 363,233.16 | 3,218,640.93 | 3,624,523.85 |
| 差旅费用 | 1,146,422.07 | 5,421,160.34 | 6,638,736.34 |
| 其他费用 | 578,801.03 | 8,174,352.18 | 3,544,038.72 |
| 计 合 |
12,706,767.40 | 68,376,480.27 | 63,375,386.40 |
28、管理费用
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 职工薪酬费用 | 20,784,545.09 | 74,941,691.73 | 76,072,189.84 |
| 折旧费和摊销费用 | 2,899,983.80 | 11,132,889.77 | 10,243,317.56 |
| 差旅费用 | 581,100.51 | 3,125,219.40 | 4,309,713.18 |
| 专业服务费 | 5,778,870.71 | 14,222,856.95 | 13,020,643.49 |
| 管理服务费 | 1,619,343.52 | 6,551,179.94 | 6,201,281.38 |
| 其他费用 | 2,304,930.97 | 14, 177, 404. 65 | 12,986,266.99 |
| 计 合 |
33,968,774.60 | 124, 151, 242. 44 | 122,833,412.44 |
TestAmerica Environmental Sevices, LLC 财务报表附注 2014年度 2015年度至 2016年1-3月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
29、财务费用
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 24,477,206.42 | 97,169,945.12 | 83,159,519.13 |
| 减: 利息收入 | 246.53 | 9,090.85 | 14,713.81 |
| 汇兑损益 | 31,086.21 | 23,726.32 | 44,967.16 |
| 手续费及其他 | 1,224,383.80 | 7,360,884.45 | 7,530,853.59 |
| 计 | 25,732,429.90 | 104,545,465.04 | 90,720,626.07 |
30、资产减值损失
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 957,524.51 | 997,519.43 | 1,650,192.92 |
| 存货跌价损失 | 172,973.91 | 120,033.99 | 90,722.13 |
| 计 | 1,130,498.42 | 1,117,553.42 | 1,740,915.05 |
31、营业外收入
| 计 | 2,302,690.89 | 617,946.71 | 1,712,165.49 |
|---|---|---|---|
| 其他 | 337,260.86 | 479,583.84 | 1,029,325.11 |
| 其中: 固定资产处置利得 | 1,965,430.03 | 138,362.87 | 682,840.38 |
| 非流动资产处置利得合计 | 1,965,430.03 | 138,362.87 | 682,840.38 |
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
说明: 营业外收入全部计入非经常性损益
32、所得税费用
(1) 所得税费用明细
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的 当期所得税 |
317,392.60 | 945,831.49 | 421,788.86 |
| 计 | 317,392.60 | 945,831.49 | 421,788.86 |
(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:
| 目 项 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | $-39,326,916.16$ | $-85,914,412.69$ | -101,427,602.04 |
| 按适用税率计算的所得税费用 (利润总额*34%) |
$-13,371,151.49$ | -29,210,900.32 | -34,485,384.69 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | $-114,066.50$ | -199,663.76 | $-672,997.76$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 673,556.98 | 752,627.76 | |
| 未确认可抵扣亏损的纳税影响 | 13,485,217.99 | 28,737,007.10 | 34,405,754.69 |
| 美国州税 | 317,392.60 | 945,831.49 | 421,788.86 |
| 所得税费用 | 317,392.60 | 945,831.49 | 421,788.86 |
33、现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 目 项 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 受限货币资金减少 | 14,189,175.00 | ||
| 经营性其它应付款增加 | 1,344,053.95 | 10,502,264.68 | 8,749,131.93 |
| 经营性其它应收款减少 | 431,199.03 | 2,344,593.74 | |
| 营业外收入-其他 | 337,260.86 | 479,583.84 | 1,029,325.11 |
| 经营性利息收入 | 246.53 | 9,090.85 | 14,713.81 |
| 其他流动资产变动 | 156,938.53 | 129,591.88 | 78,854.89 |
| 合计 | 2,269,698.90 | 27,654,299.99 | 9,872,025.74 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 费用的支付额 | 12,257,895.37 | 62,853,356.33 | 58,843,020.92 |
| 经营性其它应付款减少 | 2,181,442.77 | 6,434,843.72 | |
| 经营性其它应收款增加 | 15,524,238.25 | $\;$ | 2,374,787.10 |
| 汇兑损益 | 31,086.21 | 23,726.32 | 44,967.16 |
| 受限货币资金增加 | $\mathbf{p}$ | 610,800.00 | |
| 计 | 29,994,662.60 | 62,877,082.65 | 68,308,418.90 |
34、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 1、将净利润(亏损)调节为经营活动 | |||
| 现金流量: | |||
| 净利润(亏损) | -39,644,308.76 | -86,860,244.18 | -101,849,390.90 |
| 加: 资产减值准备 | 1,130,498.42 | 1,117,553.42 | 1,740,915.05 |
| 固定资产折旧 | 13,061,258.28 | 52,651,835.62 | 52,932,941.93 |
| 无形资产摊销 | 346,830.57 | 1,350,675.51 | 1,391,271.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,740.36 | 46,527.00 | 207, 179.27 |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | 24,477,206.42 | 97,169,945.12 | 83,159,519.13 |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | -1,658,085.95 | 4,045,695.02 | $-9,514,354.64$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以 "-"号填列) |
10,821,426.47 | 6,364,796.42 | 15,145,087.30 |
| 经营性应付项目的增加(减少以 "-"号填列) |
20,801,865.33 | 15,425,845.34 | 20,155,189.10 |
| 受限制货币资金变动 | 14, 189, 175.00 | $-610,800.00$ | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,351,431.14 | 105,501,804.27 | 62,757,557.93 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况: | |||
| 现金的期末余额 | 4,935,401.19 | ||
| 减: 现金的期初余额 | 28,885,816.73 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,935,401.19 | -28,885,816.73 |
(2) 现金及现金等价物的构成
| 项 目 |
2016.03.31 | 2015.12.31 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|
| 一、现金 | |||
| 其中: 库存现金 | 5,502.03 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 4,929,899.16 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 二、期末现金余额 | 4,935,401.19 | a. |
35、所有权或使用权受到限制的资产
| 计 合 |
489,950,983.75 | |
|---|---|---|
| 无形资产 | 6,402,212.22 | 抵押借款 |
| 固定资产 | 212,200,833.18 | 抵押借款 |
| 存货 | 37,287,637.41 | 抵押借款 |
| 应收账款 | 233,414,180.94 | 抵押借款 |
| 货币资金 | 646,120.00 | 银行最低存款限额 |
| 项 目 |
期末账面价值 | 受限原因 |
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 主要经营地 | 直接 | 间接 | |||
| TAH | 美国 | 美国特拉华州 | 环保检测 | 100 | $\overline{\phantom{a}}$ | 设立 |
| AIR | 美国 | 美国特拉华州 | 环保检测 | 100 | 设立 | |
| DRL | 美国 | 美国特拉华州 | 环保检测 | 100 | 设立 | |
| TAL | 美国 | 美国特拉华州 | 环保检测 | $\scriptstyle\rm{m}$ | 100 | 设立 |
| NCA | 泰国 | 泰国曼谷 | 环保检测 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 100 | 设立 |
| EPK | 美国 | 美国特拉华州 | 环保检测 | 100 | 并购 | |
| AER | 美国 | 美国亚利桑那州 | 环保检测 | ×. | 100 | 设立 |
| ESS | 美国 | 美国特拉华州 | 实验室检测用品 制造及销售 |
$\bullet$ | 100 | 设立 |
注: 除 DRL 公司已于 2016年1月完成注销程序, 正式关闭外, 报告期内子公司无变动。
七、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资 产、长期应收款、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期 借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有 关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统, 以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
(1) 信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。
对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用 良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手方未能履 行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信 用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确 保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 9.40% $(2015 + 15.00\%)$
(2) 流动性风险
流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以 满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
(3) 市场风险
金融工具的市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险, 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政 策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款 为短期存款, 故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量 利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述 利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方 法。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在泰国设立 的子公司持有以泰铢为结算货币的货币资金外,无其他交易币种,本集团持有的外币资 产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重 大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并 使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 03 月 31 日, 本集团的资产负债率为 206.90% (2015年12 月 31 日: 193.11%)。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司 名称 |
注册 地 |
业务性 质 |
(万美元) | 注册资本 母公司对本公司持股 比例% |
母公司对本公司表决权 比例% |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| H.I.G. LLC |
TestAmerica, | 美国 | 投资 | 1,900 | 51 | ხ |
本公司的母公司情况的说明:
H.I.G. TestAmerica, LLC 是 H.I.G. Capital, LLC 的子公司, 主要为投资公司。
本公司最终控制方是:
H.I.G. Capital, LLC.
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、关联交易情况
(1) 关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|---|
| H.I.G. Capital, LLC | 管理服务费 | 1,619,343.52 | 6,551,179.94 | 6,201,281.38 |
说明: 本集团向 H.I.G. Capital, LLC 支付的管理服务费为每年美元 1,000,000 元。
(2) 关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| American Capital, Ltd | 171,054,461.77 2012年06月25日 | 2018年06月25日 | 本金为美元 26,474,101.06 元 |
- 4、关联方应收应付款项
- (1) 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2016,03.31 | 2015.12.31 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 长期借款 | American Capital, Ltd | 263,393,692.53 | 256,641,302.92 | 213,858,686.34 |
| 其他非流 动负债-管 理费 |
H.I.G. Capital, LLC | 24,229,493.54 | 22,727,600.00 | 15,297,610.14 |
九、 承诺及或有事项
- 1、重要的承诺事项
- (1) 资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2016.03.31 | 2015.12.31 |
|---|---|---|
| 购建长期资产承诺 | 407,966.63 | 924,889.94 |
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
| 合计 | 159,482,157.49 | 159,765,234.91 |
|---|---|---|
| 以后年度 | 40,427,059.55 | 40,429,780.12 |
| 资产负债表日后第3年 | 27,718,335.81 | 27,513,255.30 |
| 资产负债表日后第2年 | 39,362,630.72 | 39,215,226.51 |
| 资产负债表日后第1年 | 51,974,131.41 | 52,606,972.98 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2016.03.31 | 2015.12.31 |
截至2016年03月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
其他或有负债
本公司于 2014年10月30日与 PORT OF BENTON, 华盛顿州的一家市政公司签订的租赁 协议,租赁协议到期日为2024年10月31日,根据租赁协议约定,本公司需要将租赁房 屋恢复原样。目前本公司无法预计由此可能产生的负债。
截至2016年03月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
2016年06月01日, 苏交科集团股份有限公司(以下简称苏交科)、苏交科全资子公司 SJK Environmental Testing, LLC、TestAmerica 公司及 TestAmerica 公司的股东代表四方签署了股权 收购协议,约定苏交科将在承担 TestAmerica 公司部分债务的基础上收购 TestAmerica 公司 的所有股权。
截至 2016年07月03日 (董事会批准报告日),本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
| 2016.03.31 | 2015.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 对子公司投资 | 71.07 | $\bullet$ | 71.07 | 136.37 | $\overline{\phantom{a}}$ | 136.37 | |
| 71.07 | $\left\langle \mathbf{e}\right\rangle$ | 71.07 | 136.37 | $\blacksquare$ | 136.37 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2016.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 外币折算 | 2016.03.31 | 减值准备 期末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TAH公司 | 64.94 | $\omega$ | $\blacksquare$ | $-0.33$ | 64.61 | |
| AIR公司 | 6.49 | 甾 | $\sim$ | $-0.03$ | 6.46 | $\overline{a}$ |
| DRL公司 | 64.94 | 육 | 64.77 | $-0.17$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ |
| 计 行 |
136.37 | ÷ | 64.77 | $-0.53$ | 71.07 | îщ. |
说明: DRL 公司已于 2016年1月正式关闭。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 目 项 |
2016年1-3月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动性资产处置损益 | 1,965,430.03 | 138,362.87 | 682,840.38 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 337,260.86 | 479,583.84 | 1,029,325.11 |
| 非经常性损益总额 | 2,302,690.89 | 617,946.71 | 1,712,165.49 |
| 减: 非经常性损益的所得税影响数 | ۰ | ÷ | |
| 非经常性损益净额 | 2,302,690.89 | 617,946.71 | 1,712,165.49 |
十三、财务报表的批准
基础财务报表已经 TestAmerica 公司董事会于 2016年 07 月 03 日批准并报出。同日,本合 并财务报表已经苏交科集团股份有限公司及 TestAmerica 公司董事会批准并报出。
TestAmerica Environmental Sevices, LLC
2016年07月03日