JSTI GROUP — Audit Report / Information 2012

Mar 5, 2013

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表审计报告

天衡审字（2013）00104 号

天衡会计师事务所有限公司

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审 计 报 告

天衡审字（2013）00104 号

江苏省交通科学研究院股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏省交通科学研究院股份有限公司财务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及 母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是江苏省交通科学研究院股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，江苏省交通科学研究院股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了江苏省交通科学研究院股份有限公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：虞丽新

中国·南京 中国注册会计师：胡学文 2013 年3 月3 日

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资产负债表

编制单位：江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1,025,624,204.41	780,268,422.24	1,142,205,490.17	890,749,177.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	4,341,600.00	2,300,000.00	1,930,000.00
应收账款	1,375,442,885.93	929,049,164.26	1,202,887,046.26	643,517,808.79
预付款项	37,285,009.23	9,982,934.47	21,329,597.99	12,736,789.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,695,519.22	1,695,519.22
应收股利
其他应收款	42,830,304.62	33,902,817.74	43,722,152.91	35,580,230.93
买入返售金融资产
存货	6,742,432.33	1,452,439.67	7,028,833.74	3,358,394.67
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产	42,552.00	7,374,539.50		7,374,539.50
流动资产合计	2,494,004,507.74	1,766,025,837.10	2,419,103,121.07	1,593,316,940.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	89,413,983.90
长期股权投资	25,311,300.00	201,391,963.75	25,380,000.00	157,600,663.75
投资性房地产
固定资产	152,986,251.69	117,286,596.49	154,085,614.59	119,232,248.74
在建工程	1,816,993.32	699,209.00	393,934.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	31,302,474.03	26,731,762.05	13,207,556.20	9,048,133.16
开发支出
商誉	35,023,433.87		4,563,959.22
长期待摊费用	6,908,012.66	5,937,829.21	5,681,791.80	4,595,998.15
递延所得税资产	48,050,041.95	31,187,334.76	33,834,742.83	23,202,822.18
其他非流动资产
非流动资产合计	390,812,491.42	383,234,695.26	237,147,598.64	313,679,865.98
资产总计	2,884,816,999.16	2,149,260,532.36	2,656,250,719.71	1,906,996,806.93
流动负债：

3

短期借款	579,845,800.00	200,000,000.00	420,650,000.00	120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	1,542,700.00	1,542,700.00	6,670,473.00	6,670,473.00
应付账款	465,390,450.97	269,311,988.14	402,804,652.55	183,604,065.45
预收款项	91,849,124.71	65,571,730.55	94,704,034.16	106,631,962.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	207,162,473.97	165,179,323.33	204,317,383.14	161,526,986.52
应交税费	58,594,159.96	36,146,300.75	51,317,186.30	24,556,862.60
应付利息	1,013,063.46	337,027.95	872,136.04	215,677.76
应付股利
其他应付款	40,925,196.28	26,446,507.49	46,615,342.82	19,511,982.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动			110,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计	1,446,322,969.35	764,535,578.21	1,337,951,208.01	622,718,010.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	2,771,129.16	2,071,129.16	2,771,129.16	2,071,129.16
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	8,429,801.14	8,429,081.14	5,872,291.90	5,872,291.90
非流动负债合计	11,200,930.30	10,500,210.30	8,643,421.06	7,943,421.06
负债合计	1,457,523,899.65	775,035,788.51	1,346,594,629.07	630,661,431.82
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本）	240,000,000.00	240,000,000.00	240,000,000.00	240,000,000.00
资本公积	750,246,013.21	753,233,967.00	750,246,013.21	753,233,967.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	46,029,489.28	46,029,489.28	31,440,552.41	31,440,552.41
一般风险准备
未分配利润	365,454,488.28	334,961,287.57	286,746,262.36	251,660,855.70
外币报表折算差额	295,381.34		275,361.94
归属于母公司所有者权	1,402,025,372.11	1,374,224,743.85	1,308,708,189.92	1,276,335,375.11
益合计
少数股东权益	25,267,727.40		947,900.72
所有者权益合计	1,427,293,099.51	1,374,224,743.85	1,309,656,090.64	1,276,335,375.11
负债和所有者权益总计	2,884,816,999.16	2,149,260,532.36	2,656,250,719.71	1,906,996,806.93

公司法定代表人：王军华 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文

4

利润表

编制单位：江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,179,027,972.62	947,864,220.29	1,267,982,980.97	829,703,826.19
其中：营业收入	1,179,027,972.62	947,864,220.29	1,267,982,980.97	829,703,826.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,013,838,003.86	778,883,810.87	1,112,936,765.20	687,054,957.59
其中：营业成本	744,749,312.99	581,922,226.26	859,181,193.90	502,530,886.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	42,284,663.08	33,174,727.59	49,627,297.54	39,842,130.55
销售费用	45,454,010.50	39,764,912.58	40,503,258.60	33,417,239.81
管理费用	131,342,498.22	93,002,780.20	114,391,781.17	78,928,810.44
财务费用	-95,121.44	-9,153,880.60	10,683,313.47	5,402,944.88
资产减值损失	50,102,640.51	40,173,044.84	38,549,920.52	26,932,945.44
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润（亏损以“-”	165,189,968.76	168,980,409.42	155,046,215.77	142,648,868.60
号填列）
加：营业外收入	6,136,318.15	4,130,375.56	2,990,960.76	2,558,029.96
减：营业外支出	1,769,025.99	1,013,252.21	1,400,359.42	456,703.43
其中：非流动资产处置	363,233.26	280,563.96	356,061.23	142,603.14
损失
四、利润总额（亏损总额以	169,557,260.92	172,097,532.77	156,636,817.11	144,750,195.13
“-”号填列）
减：所得税费用	26,992,835.89	26,208,164.03	26,075,589.11	20,724,306.08
五、净利润（净亏损以“-”	142,564,425.03	145,889,368.74	130,561,228.00	124,025,889.05
号填列）
归属于母公司所有者	141,297,162.79	145,889,368.74	131,814,998.12	124,025,889.05
的净利润
少数股东损益	1,267,262.24		-1,253,770.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.5887		0.7323
（二）稀释每股收益	0.5887		0.7323
七、其他综合收益	20,019.40		290,325.03
八、综合收益总额	142,584,444.43	145,889,368.74	130,851,553.03	124,025,889.05
归属于母公司所有者的综合收益总额	141,317,182.19	145,889,368.74	132,105,323.15	124,025,889.05
归属于少数股东的综合收益总额	1,267,262.24		-1,253,770.12
公司法定代表人：王军华	主管会计工作负责人：潘岭松		会计机构负责人：陈帮文

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现金流量表

编制单位：江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到	963,920,072.68	585,444,288.37	929,832,392.18	616,380,511.30
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关	36,490,787.01	20,114,022.07	17,951,585.57	25,088,709.47
的现金
经营活动现金流入小计	1,000,410,859.69	605,558,310.44	947,783,977.75	641,469,220.77
购买商品、接受劳务支付	215,417,960.82	118,982,323.94	315,408,563.04	106,652,857.51
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支	335,939,914.69	248,296,519.92	285,032,470.43	218,088,900.48
付的现金
支付的各项税费	80,090,542.73	54,012,411.70	86,224,370.17	66,179,873.75
支付其他与经营活动有关	278,866,552.81	226,629,118.32	266,236,560.54	220,518,943.15
的现金
经营活动现金流出小计	910,314,971.05	647,920,373.88	952,901,964.18	611,440,574.89
经营活动产生的现金流量	90,095,888.64	-42,362,063.44	-5,117,986.43	30,028,645.88
净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	4,564,816.00	4,564,816.00	4,270,000.00	4,270,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资	3,792,335.75	3,665,799.17	3,211,889.29	2,822,784.12
产和其他长期资产收回的现

6

金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关		7,374,539.50
的现金
投资活动现金流入小计	8,357,151.75	15,605,154.67	7,481,889.29	7,092,784.12
购建固定资产、无形资产	79,432,571.41	48,931,511.20	32,682,847.96	20,357,300.47
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	88,331,583.90	9,800,000.00	3,650,000.00	3,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业	25,943,672.61	34,008,939.00		5,400,000.00
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有		7,374,539.50		7374539.5
关的现金
投资活动现金流出小计	193,707,827.92	100,114,989.70	36,332,847.96	36,781,839.97
投资活动产生的现金	-185,350,676.17	-84,509,835.03	-28,850,958.67	-29,689,055.85
流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	21,350,000.00		750,200,000.00	750,200,000.00
其中：子公司吸收少数	21,350,000.00
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	675,845,800.00	290,000,000.00	420,650,000.00	120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有	3,200,000.00		4,488,000.00	4,488,000.00
关的现金
筹资活动现金流入小计	700,395,800.00	290,000,000.00	1,175,338,000.00	874,688,000.00
偿还债务支付的现金	626,650,000.00	210,000,000.00	150,250,000.00	65,000,000.00
分配股利、利润或偿付	83,349,566.01	53,678,386.67	29,303,193.42	5,722,736.86
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有	10,041,583.33	6,675,350.00	9,664,050.00	2,575,500.00
关的现金
筹资活动现金流出小	720,041,149.34	270,353,736.67	189,217,243.42	73,298,236.86
计
筹资活动产生的现金流量	-19,645,349.34	19,646,263.33	986,120,756.58	801,389,763.14
净额
四、汇率变动对现金及现金	600,437.18	-12,455.40	71,413.14	-193,890.51
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-114,299,699.69	-107,238,090.54	952,223,224.62	801,535,462.66
加额
加：期初现金及现金等价物	1,125,770,800.97	875,993,629.77	173,547,576.35	74,458,167.11
余额
六、期末现金及现金等价物	1,011,471,101.28	768,755,539.23	1,125,770,800.97	875,993,629.77
余额

公司法定代表人：王军华 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文

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合并所有者权益变动表

编制单位：江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
						一							减			一
项目	实收资					般			少数股	所有者	实收资		：	专		般			少数股东	所有者权
										权益合
	本（或	资本公	减：库	专项	盈余公	风	未分配		东权益		本（或	资本公	库 存 股	项 储 备	盈余公	风 险 准 备	未分配	其他	权益	益合计
		积	存股	储备	积	险 准 备	利润	其他		计		积			积		利润
	股本）										股本）
	240,000, 000.00	750,246, 013.21	-	-	31,440,5 52.41	-	286,746, 262.36	275,3 61.94	947,900. 72	1,309,65 6,090.64	180,000, 000.00	64,808,8 63.21	-	-	19,037,9 63.50	-	167,333, 853.15	-14,963. 09	2,201,670. 84	433,367,38 7.61
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	240,000, 000.00	750,246, 013.21	-	-	31,440,5 52.41	-	286,746, 262.36	275,3 61.94	947,900. 72	1,309,65 6,090.64	180,000, 000.00	64,808,8 63.21	-	-	19,037,9 63.50	-	167,333, 853.15	-14,963. 09	2,201,670. 84	433,367,38 7.61
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	14,588,9 36.87	-	78,708,2 25.92	20,01 9.40	24,319,8 26.68	117,637, 008.87	60,000,0 00.00	685,437, 150.00	-	-	12,402,5 88.91	-	119,412, 409.21	290,325. 03	-1,253,770. 12	876,288,70 3.03
（减少以“-”号填列）
							141,297, 162.79		1,267,26 2.24	142,564, 425.03							131,814, 998.12		-1,253,770. 12	130,561,22 8.00
（一）净利润
（二）其他综合收益								20,01 9.40		20,019.4 0								290,325. 03		290,325.03
上述（一）和（二）小	-	-		-	-	-	141,297, 162.79	20,01 9.40	1,267,26 2.24	142,584, 444.43	-	-		-	-	-	131,814, 998.12	290,325. 03	-1,253,770. 12	130,851,55 3.03
计
（三）所有者投入和减	-	-		-	-	-	-	-	23,052,5 64.44	23,052,5 64.44	60,000,0 00.00	685,437, 150.00		-	-	-	-	-	-	745,437,15 0.00
少资本
1．所有者投入资本									23,052,5 64.44	23,052,5 64.44	60,000,0 00.00	685,437, 150.00								745,437,15 0.00
2．股份支付计入所有者										-										-
权益的金额
3．其他										-										-

第8 页，共66 页

	-	-		-	14,588,9 36.87	-	-62,588, 936.87	-	-	-48,000, 000.00	-	-		-	12,402,5 88.91	-	-12,402, 588.91	-	-	-
（四）利润分配
					14,588,9 36.87		-14,588, 936.87			-					12,402,5 88.91		-12,402, 588.91			-
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备										-										-
3．对所有者（或股东）							-48,000, 000.00			-48,000, 000.00										-
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000 ,000.00	750,246 ,013.21	-	-	46,029, 489.28	-	365,454 ,488.28	295,3 81.34	25,267, 727.40	1,427,29 3,099.51	240,000 ,000.00	750,246 ,013.21	-	-	31,440, 552.41	-	286,746 ,262.36	275,361 .94	947,900.7 2	1,309,656 ,090.64
四、本期期末余额

公司法定代表人：王军华 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文

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母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度 单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额						上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资
项目		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配利	所有者权
	本（或							权益合	本（或
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	润	益合计
	股本）							计	股本）
	240,000, 000.00	753,233, 967.00	-	-	31,440,5 52.41	-	251,660, 855.70	1,036,33 5,375.11	180,000, 000.00	67,796,8 17.00	-	-	19,037,9 63.50		140,037,5 55.56	226,872,336 .06
一、上年年末余额
加：会计政策变更								-								-
前期差错更正								-								-
其他								-								-
	240,000, 000.00	753,233, 967.00	-	-	31,440,5 52.41	-	251,660, 855.70	1,036,33 5,375.11	180,000, 000.00	67,796,8 17.00	-	-	19,037,9 63.50	-	140,037,5 55.56	226,872,336 .06
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	14,588,9 36.87		83,300,4 31.87	97,889,3 68.74	60,000,0 00.00	685,437, 150.00	-	-	12,402,5 88.91	-	111,623,3 00.14	809,463,039 .05
（减少以“-”号填列）
							145,889, 368.74	145,889, 368.74							124,025,8 89.05	124,025,889 .05
（一）净利润
（二）其他综合收益								-								-
上述（一）和（二）小	-	-		-	-		145,889, 368.74	145,889, 368.74	-	-		-	-	-	124,025,8 89.05	124,025,889 .05
计
（三）所有者投入和减	-	-		-	-			-	60,000,0 00.00	685,437, 150.00		-	-	-	-	685,437,150 .00
少资本
								-	60,000,0 00.00	685,437, 150.00						685,437,150 .00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者								-								-
权益的金额
3．其他								-								-
	-	-		-	14,588,9 36.87		-62,588, 936.87	-48,000, 000.00	-	-		-	12,402,5 88.91	-	-12,402,5 88.91	-
（四）利润分配
					14,588,9 36.87		-14,588, 936.87	-					12,402,5 88.91		-12,402,5 88.91	-
1．提取盈余公积

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2．提取一般风险准备								-
3．对所有者（或股东）							-48,000, 000.00	-48,000, 000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	240,000, 000.00	753,233, 967.00	-	-	46,029,4 89.28	-	334,961, 287.57	1,374,22 4,743.85	240,000, 000.00	753,233, 967.00	-	-	31,440,5 52.41	-	251,660,8 55.70	1,276,335,3 75.11
四、本期期末余额

公司法定代表人：王军华 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司

2012 年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏省交通科学研究院股份有限公司（以下简称本公司）是由原江苏省交通科学研究院 有限公司（以下简称有限公司）于2008 年9 月12 日整体变更设立的股份有限公司。

有限公司是由原江苏省交通科学研究院于2002 年根据江苏省科学技术厅苏科条 [2002]269 号《关于同意省交通科学研究院转制为科技型企业的批复》改制组建的有限责任公司。

根据江苏省财政厅苏财国资[2002]83 号《关于省交通科学研究院改制净资产处置方案的 函》，江苏省交通科学研究院有限公司工会和符冠华等10 名自然人以受让原江苏省交通科学 研究院经评估、调整后的净资产2,014.05 万元共同出资组建有限公司。有限公司成立于2002 年8 月29 日，成立时的注册资本为2,014.05 万元人民币。

经股东会决议，有限公司于2006 年1 月以未分配利润985.95 万元转增注册资本，注册 资本变更为3,000.00 万元人民币。

经股东会决议，有限公司于2007 年7 月以未分配利润1,000.00 万元转增注册资本，注 册资本变更为4,000.00 万元人民币。

2008 年6 月，江苏省交通科学研究院有限公司工会将其持有有限公司36.48%的股权转让 给朱绍玮等40 名自然人；江苏省交通科学研究院有限公司工会将其持有有限公司4.39%的股 权转让给符冠华等48 名自然人（含上述朱绍玮等40 名自然人）。至此，有限公司股权结构变 更为符冠华等48 名自然人持有本公司100%股权，其中：符冠华持股比例为29.4439%、王军 华持股比例为20.5204%。

经股东会决议，有限公司整体变更为股份有限公司，根据发起人协议、章程的约定，以 经审计的有限公司截至2008 年6 月30 日净资产247,796,817.00 元按1：0.7264 的比例折为 本公司股本，股本总额为人民币180,000,000.00 元，每股面值1 元，股份总额为180,000,000 股，均为普通股；未折股的部分净资产67,796,817.00 元计入资本公积。

根据公司2011 年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]2026 号《关于核准江苏省交通科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复》核准，公司于2011 年12 月27 日向社会公开发行人民币普通股股票6,000 万股

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（每股面值1.00 元），公司股票发行后股本变更为24,000 万元。

本公司企业法人营业执照注册号为320000000046386，注册住所为南京市水西门大街223 号，法定代表人王军华。

本公司经营范围为：工程勘察、设计、施工、试验、监理及相关技术服务，地质勘察， 线路、管道、设备安装，计算机网络工程的设计、施工、检测、监理、技术开发及相关的咨 询服务，公路车辆、工程机械开发、制造、检测，计算机软件、建筑材料及设备的开发、生 产，综合技术服务，经济信息咨询服务，环境监测，国内贸易，实业投资与投资管理。

本公司的主要业务为：公路、市政、轨道、水运交通的勘察设计、检测、科研与技术咨 询服务、施工监理、施工项目承包、BT 项目等。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注 合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计 入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中单独列示。

9、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融负债

①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

10、应收款项坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额在300 万元以上的应收款项。
	单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法		单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
	（2）按组合计提坏账准备的应收款项
	确定组合的依据
	账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
	按组合计提坏账准备的计提方法
	账龄分析法组合	根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	坏账准备比例	坏账准备比例	坏账准备比例	坏账准备比例
	提供劳务形成的应 收账款	工程承包形成的应 收账款	销售商品形成的应收 账款	其他应收款
一年以内	5%	5%	5%	5%
一至二年	10%	10%	10%	10%
二至三年	20%	20%	50%	50%
三至四年	30%	100%	100%	100%
四至五年	50%	100%	100%	100%
五年以上	100%	100%	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款 单项计提坏账准备的理由 项组合的未来现金流现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

• 11、存货的核算方法

• （1）本公司存货包括材料物资、低值易耗品、已施工未结算款等。

• （2）材料物资按实际成本核算，发出计价时对大量、重复领用的存货按加权平均法计价，

• 对专为某项工程购进的材料物资按个别认定法计价。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（3）建造合同的施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结 算的合同价款的差额为施工项目的已施工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本 和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收 账款中反映。

（4）期末，按照单个存货（材料物资）成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备， 计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低 的存货（材料物资），按存货（材料物资）类别计提存货跌价准备。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• （5）如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用，同时计提

合同预计损失准备，合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备。

• 12、长期股权投资

• （1）投资成本确定

• ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

• A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益

• 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

• B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

• ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确

定投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

• C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法

• ①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资 按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注 减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

③其他股权投资

其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资 收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发 生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值 后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物	20～30 年	5%	4.75%～3.17%

（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14、固定资产

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

• 个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下：

旧率如下：
类别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20～30 年	5%	4.75%～3.17%
机器设备	4～8 年	5%	23.75%～11.875%
运输设备	8 年	5%	11.875%
办公及其他设备	4 年	5%	23.75%

• 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

16、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17、无形资产

• （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

• ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别	使用寿命
土地使用权	50 年

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。

（3）无形资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

• ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

20、收入的确认方法

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

完工进度的确定方法为按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，本公司区分不同劳 务项目分别按以下方法计量项目的劳务量计算完工百分比：

A、设计业务：按项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例计算项目完工百分

比；

B、检测业务：按实际已完成检测量占根据合同预计项目总检测量比例计算项目完工百分

比；

C、监理业务：按业主确认的已完成工作量占合同约定总额比例计算项目完工百分比；

D、其他技术咨询与服务：按项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例计算项 目完工百分比。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同

①于资产负债表日建造合同结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的完工进度按业主确认的已完成合同工作量占合同预计总工作量确定。

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②在建造合同结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用。

• B、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (5) BT 项目

BT 模式:即“建设—转让(building—transfer)”，是政府利用非政府资金来进行基础非 经营性设施建设项目的一种融资模式。项目工程由投资人负责进行投融资，具体落实项目投 资、建设、管理。工程项目建成后，经政府组织竣工验收合格后，资产交付政府;政府根据回 购协议向投资人分期支付资金(含投资回报)。

采用 BT 业务模式的项目，同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按 照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对 价的公允价值计量，同时确认长期应收款；未提供建造服务的，按照建造过程中支付的工程 价款等考虑合同规定，确认长期应收款。长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入， 实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

21、劳务成本的核算方法

（1）劳务成本归集

公司对提供工程咨询劳务实施项目管理制度，并按月归集、核算劳务项目的人力资源成 本、项目委外成本、其他费用成本。其中：①人力资源成本包括项目组成员实际发生的月工 时薪酬和依据劳务项目的完工进度与项目概算计提的项目约定奖；②如存在需委托第三方完 成局部劳务的情形，则将劳务项目的委外成本发生进度与按照项目组成员实际完成有效工时 占项目预算总工时比例计算确定的项目完工百分比视为一致，故公司按劳务项目的完工进度 与项目委外成本预算总额计算该项目的应计委外成本金额；③劳务项目的其他费用成本于实 际发生时按项目归集。

（2）劳务成本结转

A、在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入，同时将 已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。

B、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本全部结转计入当 期损益，并按相同金额确认提供劳务收入。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

22、政府补助

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。

24、经营租赁

（1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注 金在实际发生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25、持有待售非流动资产

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资 等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰 低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值 损失。

26、会计政策、会计估计变更

本公司报告期未发生会计政策和会计估计的变更。

27、前期会计差错更正

本公司报告期未发生前期重大会计差错更正。

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	销售额	3%	注
		6%	注
		17%
营业税	工程施工业务（含总 包工程）营业额	3%	工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣 除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。
	对外提供其他劳务的 营业额	5%	根据国家税务总局《关于勘察设计劳务征收营业税问题的通 知》（国税函〔2006〕1245 号），将承担的勘察设计劳务分包 或转包给其他勘察设计单位或个人并由其统一收取价款的， 以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其他勘察设计单 位或个人的勘察设计费后的余额为营业税计税营业额。
企业所得税	应纳税所得额	25%
城市维护建设税	缴纳的流转税额	7%
教育费附加	缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	缴纳的流转税额	2%

注:经国务院批准，从2012 年10 月1 日起，江苏省在交通运输业和部分现代服务业开展 营业税改征增值税改革试点，即从2012 年10 月1 日起，本公司提供的研发和技术服务（研 发服务、技术转让服务、技术咨询服务、合同能源管理服务、工程勘察勘探服务）、信息技术 服务（软件服务、信息系统服务、业务流程管理服务）、设计服务等按照6%缴纳增值税；经主 管税务机关认定的小规模纳税人按照3%缴纳增值税，并不得抵扣进项税额。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2、税收优惠及批文

（1）营业税：

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科技，实现产业 化的决定>有关税收问题的通知》（财税[1999]273 号）有关规定，本公司及控股子公司从事技 术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征营业税。在科 技和税务部门审核批准以前，先按有关规定缴纳营业税，待科技、税务部门审核后，再从以 后应纳的营业税款中抵交。

（2）增值税

从2012 年10 月1 日起，江苏省在交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税改 革试点，根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业 税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的有关规定，营业税改征增值税试点纳税人 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的收入免征增值税。

（3）企业所得税：

本公司于2008 年10 月21 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发的编号为GR200832000409 的高新技术企业证书。根据江苏省省科学技 术厅下发的《关于公示江苏省2011 年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协 [2011]14 号），公司已通过了高新技术企业复审，复审后的高新技术企业证书编号为 GF201132001085，发证时间为2011 年9 月30 日，资格有效期为三年（2011 年9 月30 日至 2014 年9 月30 日）。

根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定为合格的高新技术企业在有效期内， 按15%的税率征收企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

• （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

名称	类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 投资金额	投资 比列	表决权 比列	备注
江苏燕宁公路工程技术 有限公司	有限 公司	江苏 南京	公路、桥梁的 施工、项目管 理	6,200 万元	公路工程、桥梁工程、环境工程、交通工程、 园林工程、计算机网络系统工程的监理、设 计、施工、检测、试验及技术咨询服务等	3,000 万元	100%	100%
江苏兆通路桥工程有限	有限	江苏	项目管理	400 万元	公路、桥梁、市政工程、水利水电、交通工	870.38 万元	100%	100%

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

名称	类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 投资金额	投资 比列	表决权 比列	备注
公司	公司	南京			程、园林绿化、环境工程、桩基工程的设计、 施工、监理、检测；项目管理及技术咨询服 务
燕宁国际工程咨询有限 公司	有限 公司	江苏 南京	工程技术咨询	5,000 万元	境内外工程勘察设计、工程管理与规划服务； 专业技术检测、环境监测、测绘服务；计算 机应用服务；公路管理与养护等	5,000 万元	100%	100%	注1
江苏交科工程检测技术 有限公司	有限 公司	江苏 南京	工程技术咨询	200 万元	公路、桥梁、环保、桩基、交通、计算机网 络系统工程的检测、试验及技术咨询。	200 万元	100%	100%	注2
燕宁国际工程咨询（北 京）有限公司	有限 公司	北京	工程技术咨询	100 万元	工程勘察设计；工程技术咨询；技术推广服 务；专业承包；计算机系统服务；经济贸易 咨询。	100 万元	100%	100%	注3
江苏燕宁工程咨询有限 公司	有限 公司	江苏 南京	工程监理	400 万元	工程项目管理、工程监理、工程技术咨询； 工程招标代理；工程造价咨询；公路工程勘 察设计、技术服务；工程预算服务。	400 万元	100%	100%	注:4
燕宁国际集团有限公司	一般境外 投资	安哥拉•罗 安达市	工程咨询	200 万美元	开展海外交通行业咨询设计、施工监理、试 验检测及相关技术服务	10 万美元	100%	100%	注:5
江苏交科国际有限公司 （JSTRI International Inc.）	BVIBUSIN ESSCOMPA NY	英属维尔 京群岛	未开展业务	5 万美元			100%	100%
宿迁燕宁交通工程设计 有限公司	有限 公司	江苏 宿迁	未开展业务	50 万元	工程咨询、勘察、设计、监理及相关技术服 务	50 万元	100%	100%	注:6
江苏交科能源科技发展 有限公司	有限 公司	江苏 南京	能源管理、能 源项目开发服 务	600 万元	太阳能光伏产品研发，节能改造设计、咨询、 施工，节能环保产品开发、销售、技术转让， 机电设备研制、销售、安装、系统集成，合 同能源管理、能源项目开发。	600 万元	100%	100%	注7
江苏苏科畅联科技有限公司	有限 公司	江苏 南京	智能交通系统 的研发、生产、 销售	1,000 万元	智能交通系统的研发、设计、咨询、机电产 品研发、生产、销售，监控设备、通信设备， 衡器设备的销售及安装。	750 万元	75%	75%
交通科技智慧产业园（南京） 管理有限责任公司	有限 公司	江苏 南京	园区的投资管 理。目前开展 前期建设。	1,000 万元	园区的投资管理，城市轨道交通设计；企业 营销策划；物业管理；项目投资；资产管理； 展览展示服务；票务代理；仓储（危险货物 除外）。	510 万元	51%	51%
福建省燕宁顺通科技发展有 限责任公司	有限 公司	福建 漳州	研制、生产、 销售成品改性 沥青添加材 料。目前开展 前期建设。	5,000 万元	研制、生产、销售成品改性沥青添加材料及 公路用新材料（不含需审批的项目）；承接改 性沥青道路路面项目；钢桥面铺装工程技术 和道路工程技术的研究及其技术的开发；开 发、销售钢桥面铺装工程材料；交通工程咨 询服务。	1,705 万元	55%	55%

注1：燕宁国际工程咨询有限公司由本公司和子公司江苏燕宁公路工程技术有限公司共同 出资组建，其中：本公司出资4,000 万元，占注册资本的80%；江苏燕宁公路工程技术有限公

28

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注 司出资1,000 万元，占注册资本的20%。

注2：江苏交科工程检测技术有限公司由本公司和子公司江苏燕宁公路工程技术有限公司 共同出资组建，其中：本公司出资180 万元，占注册资本的90%；江苏燕宁公路工程技术有限 公司出资20 万元，占注册资本的10%。

注3：燕宁国际工程咨询（北京）有限公司由子公司燕宁国际工程咨询有限公司和子公司 江苏燕宁公路工程技术有限公司共同出资组建，其中：燕宁国际工程咨询有限公司出资90 万 元，占注册资本的90%；江苏燕宁公路工程技术有限公司出资10 万元，占注册资本的10%。

注4：江苏燕宁工程咨询有限公司于2006 年3 月29 日由本公司和子公司燕宁国际工程咨 询有限公司共同出资组建，其中：本公司出资380 万元，占注册资本的95%；燕宁国际工程咨 询有限公司出资20 万元，占注册资本的5%。

注5：燕宁国际集团有限公司由本公司及子公司——燕宁国际工程咨询有限公司共同出资 设立，其中本公司出资比例20%、燕宁国际工程咨询有限公司出资比例80%。

注6：宿迁燕宁交通工程设计有限公司由本公司及子公司——燕宁国际工程咨询有限公 司共同出资设立，其中本公司出资比例90%、燕宁国际工程咨询有限公司出资比例10%。

注7：江苏交科能源科技发展有限公司由本公司及子公司——江苏燕宁公路工程技术有 限公司共同出资设立，其中本公司出资500 万元、江苏燕宁公路工程技术有限公司出资100 万元。

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司

名称	类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际 投资金额	投资 比列	表决权 比列	备注
常州市交通建设监 理咨询有限公司	有限公司	江苏 常州	公路工程监理	400 万元	公路、桥隧、码头、港口、航道、交通标志工 程的监理测试、咨询服务	972.10 万元	100%	100%	注1
常州市交通规划设 计院有限公司	有限公司	江苏 常州	路桥工程设计	800 万元	公路、桥隧、码头、港口、航道工程（凭资质 设计）和工程测量	2,180.97 万元	100%	100%
连云港市交通规划 设计院有限公司	有限公司	江苏 连云港	公路工程设计	404.50 万元	公路工程、桥隧工程、交通附属工程设计、测 试、咨询服务	202.25 万元	50%	50%
连云港市交通工程 咨询监理有限公司	有限公司	江苏 连云港	公路工程监理	224 万元	公路工程、桥隧工程、交通附属工程的监理、 测试、咨询服务	112 万元	50%	50%
北京剑平瑞华环保 技术有限公司	有限公司	北京	环保工程施工	408 万元	环保工程及设备的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务；投资咨询；购销建筑材料、 妆饰材料、五金交电、机械电器设备、金属材 料。	208 万元	59.86%	59.86%
江苏省建设工程设 计院有限公司	有限公司	江苏 南京	建筑工程设计	300 万元	建筑工程设计、室内外装饰，建筑技术的咨询 服务	637.50 万元	75%	75%
常熟市交通规划设	有限公司	江苏	公路工程设计	1,000 万元	交通工程建设的勘察、设计、施工、试验、招	2301.2744	100%	100%

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

名称	类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围	期末实际 投资金额	投资 比列	表决权 比列	备注
计院有限公司		常熟			投标、建筑工程设计及相关技术服务	万元
常熟市交通工程监 理有限公司	有限公司	江苏 常熟	公路工程监理	50 万元	公路工程、交通工程监理（丙级）	50 万元	100%	100%	注2
常熟通正工程检测 有限公司	有限公司	江苏 常熟	工程试验检测	100 万元	建筑材料、建筑构件、道桥结构和建设工程质 量检测及鉴定。	100 万元	100%	100%	注3
江苏燕宁新材料科 技发展有限公司	有限公司	江苏 南京	沥青加工、施工 技术服务	1,000 万元	重交通道路沥青研发、设计、生产、施工；提 供相关监测及工程技术服务；销售自产产品。	49.737191 万元	70%	70%
杭州华龙交通勘察 设计有限公司	有限公司	浙江 杭州	公路工程设计	300 万元	公路工程勘察设计、咨询，市政工程咨询（以 上项目凭资质证书经营）	3,636 万元	70%	70%

• 注1：本公司于2005 年1 月受让常州市交通建设监理咨询有限公司100%股权；同时本公

• 司将所受让的股权转让给本公司子公司——江苏燕宁公路工程技术有限公司（10%）和燕宁国 际工程咨询有限公司（90%）。

• 注2：常熟市交通工程监理有限公司系常熟市交通规划设计院有限公司全资子公司。

• 注3：常熟通正工程检测有限公司系常熟市交通规划设计院有限公司全资子公司。

• （3）本公司对上述子公司的投资中均无实质上构成对子公司净投资的其他项目。

（4）少数股东权益

（4）少数股东权益
子公司名称	期末余额	年初余额
连云港市交通规划设计院有限公司	1,683,982.82	1,023,309.69
连云港市交通工程咨询监理有限公司	85,081.74	-201,767.85
北京剑平瑞华环保技术有限公司	-1,170,212.11	-32,602.15
江苏燕宁新材料科技发展有限公司	813,245.55	-177,628.64
江苏省建设工程设计院有限公司	-1,177,077.49	336,589.67
杭州华龙交通勘察设计有限公司	4,181,696.09
江苏苏科畅联科技有限公司	2,452,019.57
交通科技智慧产业园（南京）管理有限责任公司	4,816,172.49
福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司	13,582,818.74
合计	25,267,727.40	947,900.72

2、合并范围的特殊说明——持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因

被投资单位名称	股权比例	纳入合并范围的原因
连云港市交通规划设 计院有限公司	50%	本公司为连云港市交通规划设计院有限公司第一大股东，该公司的业务承 接和财务管理由本公司实施，该公司仅负责具体项目的实施。因此，本公 司实际控制连云港市交通规划设计院有限公司财务和经营政策。
连云港市交通工程咨 询监理有限公司	50%	本公司为连云港市交通工程咨询监理有限公司第一大股东，该公司的业务 承接和财务管理由本公司实施，该公司仅负责具体项目的实施。因此，本 公司实际控制连云港市交通工程咨询监理有限公司的财务和经营政策。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

3、报告期合并范围的变动情况

（1）报告期新纳入合并范围的主体

（1）报告期新纳入合并范围的主体
公司名称	投资比例	期末净资产	本期净利润
江苏苏科畅联科技有限公司	75%	9,808,078.27	-191,921.73
交通科技智慧产业园（南京）管理有限责任公司	51%	9,828,923.44	-171,076.56
福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司	55%	30,184,041.65	-815,958.35
杭州华龙交通勘察设计有限公司	70%	13,938,986.97	8,263,772.18

①经公司第二届董事会第七次会议决议批准，投资设立江苏苏科畅联科技有限公司，注 册资本750.00 万元全部由本公司认缴；经营范围：智能交通系统的研发、设计、咨询，机电 产品研发、生产、销售。取得了江苏省工商行政管理局于2012 年4 月16 日签发的注册号 320000000106384 的《企业法人营业执照》。公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关 于江苏苏科畅联科技有限公司增资的议案》，江苏苏科畅联科技有限公司注册资本变更为 1,000.00 万元，其中本公司认缴750.00 万元，占注册资本的75%。

②经公司第二届董事会第九次会议决议批准，投资设立交通科技智慧产业园（南京）管理 有限责任公司，注册资本1,000.00 万元，全资子公司江苏燕宁公路工程技术有限公司出资 510.00 万元,占注册资本的51%，南京软件谷发展有限公司出资490.00 万元，占注册资本的 49%。经营范围：园区的投资管理；城市轨道交通设计；企业营销策划；物业管理；项目投资； 资产管理；展览展示服务；票务代理；仓储（危险货物除外）。取得了南京市工商行政管理局 雨花台分局于2012 年9 月7 日签发的注册号320114000083643 的《企业法人营业执照》。

③经公司第二届董事会第十四次会议，投资设立福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司， 注册资本5,000.00 万元，全资子公司江苏燕宁公路工程技术有限公司出资2,750.00 万元,占 注册资本的55%；漳州市顺通路桥建设有限公司出资2,250.00 万元，占注册资本的45%。经 营范围：研制、生产、销售成品改性沥青、改性沥青添加材料及公路用新材料（不含需审批 的项目）；承接改性沥青道路路面项目；钢桥面铺装工程技术和道路工程技术的研究及其技术 的开发；开发、销售钢桥面铺装工程用材料；交通工程咨询服务。（以上经营范围涉及许可经 营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。取得了福建省云霄县工商行政管理局于 2012 年11 月2 日签发的注册号350622100020697 的《企业法人营业执照》。

④公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于审议拟收购杭州华龙交通勘察设计有限 公司股权的议案》，使用超募资金3,636.00 万元受让王虎、罗杰慧持有的杭州华龙交通勘察 设计有限公司70%股权，于2012 年8 月17 日办妥工商变更登记手续。

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（2）报告期末不再纳入合并范围的主体

无。

4、本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
杭州华龙交通勘察设计有 限公司	30,459,474.65 元	购买日被合并方—杭州华龙交通勘察设计有限公司 的可辨认净资产公允价值与本公司支付合并成本的 差额，确认为商誉。

5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

财务报表项目 资产、负债 实收资本 收入、成本和费用	折算汇率（美元）	备注
	6.2855
	6.8471
	6.2932

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2012 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）明细项目

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
现金			189,036.51			460,336.02
银行存款			1,011,282,064.77			1,125,310,464.95
其中：人民币			993,737,444.98			1,120,263,998.91
美元	2,791,284.67	6.2855	17,544,619.79	800,911.94	6.3009	5,046,466.04
其他货币资金			14,153,103.13			16,434,689.20
合计			1,025,624,204.41			1,142,205,490.17

（2）其他货币资金的明细情况

项目	期末余额	年初余额
银行保函保证金	14,153,103.13	15,100,594.60
承兑汇票保证金		1,334,094.60
合计	14,153,103.13	16,434,689.20

• （3）截止2012 年12 月31 日，除其他货币资金中的银行保函保证金14,153,103.13 元

• 外，无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	种类	期末余额	年初余额
	银行承兑汇票	4,341,600.00	1,930,000.00
	合计	4,341,600.00	1,930,000.00

3、应收账款

（1）分类情况

（1）分类情况
		期末余额
项目	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额		计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
提供劳务形成应收账款账龄分析法组合	1,124,023,464.76	72.48%	112,702,871.46		10.03%
工程承包形成应收账款账龄分析法组合	409,750,746.11	26.42%	45,628,453.48		11.14%
组合小计	1,533,774,210.87	98.90%	158,331,324.94		10.32%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 [注]	17,053,785.06	1.10%	17,053,785.06		100.00%
合计	1,550,827,995.93	100.00%	175,385,110.00		11.31%

（续）

（续）
项目	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
提供劳务形成应收账款账龄分析法组合	778,511,078.94	58.59%	75,678,330.25	9.72%
工程承包形成应收账款账龄分析法组合	536,621,242.18	40.39%	36,566,944.61	6.81%
组合小计	1,315,132,321.12	98.98%	112,245,274.86	8.53%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 [注]	13,544,933.94	1.02%	13,544,933.94	100.00%
合计	1,328,677,255.06	100.00%	125,790,208.80	9.47%

注：“单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款”为本公司针对部分预计难以收

回而计提了全额坏账准备的款项，有关情况如下：

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	计提全额坏账准备原因
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
部分检测项目应 收账款	1,524,050.00	1,524,050.00	2,100,942.60	2,100,942.60	项目周期较短但应收账款账龄 较长，经分析预计无法收回。
部分设计项目 应收账款	15,529,735.06	15,529,735.06 1	1,443,991.34	11,443,991.34	项目已较长期间无发生也未能 正常收款，经分析预计无法收 回或难以收回。
合计	17,053,785.06	17,053,785.06 1	3,544,933.94	13,544,933.94

（2）组合中，提供劳务形成应收账款账龄分析法组合

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	688,160,152.96	61.22%	34,408,007.65	501,456,945.94	64.41%	25,072,847.30
1-2 年	281,271,997.24	25.02%	28,127,199.72	185,593,595.08	23.84%	18,559,359.51
2-3 年	98,990,685.04	8.81%	19,798,137.01	51,057,270.47	6.56%	10,211,454.09
3-4 年	26,641,781.39	2.37%	7,992,534.42	18,820,016.49	2.42%	5,646,004.95
4-5 年	13,163,710.94	1.17%	6,581,855.47	10,789,173.12	1.39%	5,394,586.56
5 年以上	15,795,137.19	1.41%	15,795,137.19	10,794,077.84	1.39%	10,794,077.84
合计	1,124,023,464.76	100.00%	112,702,871.46	778,511,078.94	100.00%	75,678,330.25

组合中，工程承包形成应收账款账龄分析法组合

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	54,264,275.14	13.24%	2,713,213.76	349,326,400.97	65.09%	17,466,320.05
1-2 年	294,032,298.77	71.76%	29,403,229.88	185,664,967.52	34.60%	18,566,496.75
2-3 年	59,927,702.95	14.63%	11,985,540.59	1,369,682.35	0.26%	273,936.47
3-4 年	1,369,682.35	0.33%	1,369,682.35	61,130.94	0.01%	61,130.94
4-5 年				199,060.40	0.04%	199,060.40
5 年以上	156,786.90	0.04%	156,786.90
合计	409,750,746.11	100.00%	45,628,453.48	536,621,242.18	100.00%	36,566,944.610

• （3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；其他关联方欠款

• 情况参见附注六·5。

（4）期末，金额前五名的应收账款情况：

单位名称	期末余额	期末余额
	金额	占总额比例
新沂市交通重点工程指挥部	217,331,371.30	14.01%
宝应县交通运输局	160,168,733.40	10.33%
常熟市交通运输局	38,519,782.20	2.48%
南京地下铁道有限责任公司	27,896,495.53	1.80%
德阳市交通运输局	26,621,661.40	1.72%
合计	470,538,043.83	30.34%

（5）以前年度计提特别坏账准备本期收回的应收款项：

应收账款内容	转回或收回原因	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回金额
部分检测、设计应收账款	加强了项目回款的考核管理	1,306,907.60	1,306,907.60
合计		1,306,907.60	1,306,907.60

• （6）本公司于报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项的情况。

• （7）期末应收账款质押情况：

2012 年12 月18 日江苏燕宁公路工程技术有限公司与宁波银行股份有限公司南京分行签

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

署《流动资金贷款合同》、《最高额质押合同》，江苏燕宁公路工程技术有限公司以依据《省道 332 宝应工程设计－施工总承包项目合同书》和《安大公路宝应段工程设计－施工总承包项目 合同书》履行过程中形成的对应宝应县人民政府的应收账款为质押财产，向宁波银行股份有 限公司南京分行借款5,000.00 万元，期限为2012 年12 月18 日至2013 年12 月18 日。 截止2012 年12 月31 日，上述质押应收账款账面余额为16,016.87 万元。

4、预付款项

（1）账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	35,541,376.73	95.32%	14,624,578.11	68.56%
1-2 年	1,742,012.50	4.67%	5,753,766.38	26.98%
2-3 年	1,620.00	0.01%	951,253.50	4.46%
3 年以上
合计	37,285,009.23	100.00%	21,329,597.99	100.00%

• （2）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）期末，金额较大的预付款项

（3）期末，金额较大的预付款项
往来单位（项目）	金额	款项性质
福建省云霄县财政局	15,000,000.00	预付土地出让金
上海依路机电设备有限公司	3,310,000.00	预付设备款
福建省燕城建设工程有限公司漳州分公司	2,755,692.70	预付工程款
南京市白下区今维克监测仪器销售中心	1,072,000.00	预付设备款
南京莱拓测绘仪器有限公司	973,600.00	预付设备款

5、应收利息

、应收利息
项目	期末余额	年初余额
定期存款利息	1,695,519.22
合计	1,695,519.22	-

6、其他应收款

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	51,481,897.94	97.74%	8,651,593.32	16.81%

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

			期末余额	期末余额
项目	账面余额			坏账准备
	金额		比例	金额		计提比例
组合小计	51,481,897.94		97.74%	8,651,593.32		16.81%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	1,192,000.00		2.26%	1,192,000.00		100.00%
合计	52,673,897.94		100.00%	9,843,593.32		18.69%
（续）

（续）
项目	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	51,319,491.12	92.48%	7,597,338.21	14.80%
组合小计	51,319,491.12	92.48%	7,597,338.21	14.80%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	4,170,553.33	7.52%	4,170,553.33	100.00%
合计	55,490,044.45	100.00%	11,767,891.54	21.21%

（2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	备注
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
常熟市天润广告有限公司	1,192,000.00	1,192,000.00	1,292,000.00	1,292,000.00	资金往来
常熟市天惠科技有限公司			2,878,553.33	2,878,553.33	资金往来
合计	1,192,000.00	1,192,000.00	4,170,553.33	4,170,553.33

（3）组合中，其他应收款账龄分析法组合

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	36,806,086.70	71.49%	1,840,304.35	35,204,439.55	68.60%	1,760,222.00
1-2 年	4,087,710.94	7.94%	408,771.09	10,127,961.20	19.74%	1,012,796.12
2-3 年	8,371,164.84	16.26%	4,185,582.42	2,325,540.56	4.53%	1,162,770.28
3-4 年	1,000,261.57	1.94%	1,000,261.57	581,732.88	1.13%	581,732.88
4-5 年	212,002.88	0.41%	212,002.88	1,787,160.68	3.48%	1,787,160.68
5 年以上	1,004,671.01	1.96%	1,004,671.01	1,292,656.25	2.52%	1,292,656.25
合计	51,481,897.94	100.00%	8,651,593.32	51,319,491.12	100.00%	7,597,338.21

• （4）各报告期末，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

• （5）以前年度计提特别坏账准备本期收回的应收款项：

36

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

应收款项内容	转回或收回原因	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回金额
常熟市天润广告 有限公司往来款	常熟市天润广告有限公司原属于公司的控股子 公司，股权转让之前发生的资金往于本期收回。	100,000.00	100,000.00
合计		100,000.00	100,000.00

（6）报告期核销的其他应收款情况：

年度	款项性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
2012 年度	长期暂付款	3,423,842.88	预计无法收回	否
合计		3,423,842.88

（7）期末，金额较大的其他应收款

（7）期末，金额较大的其他应收款
往来单位（项目）	金额	款项性质
昆明市交通运输局	5,511,874.60	保证金
江苏盛泉创业投资有限公司	3,400,700.00	减资款
南通市城市建设工程管理中心	2,590,000.00	保证金
连云港市公路管理处	1,123,310.90	保证金
江苏交通工程投资咨询有限公司	1,035,000.00	保证金

7、存货

（1）明细项目

（1）明细项目
项目	期末余额		年初余额
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
工程材料	2,734,013.65		6,381,914.61
低值易耗品	1,471,489.67		646,919.13
在产品	2,536,929.01
合计	6,742,432.33	-	7,028,833.74	-

8、长期应收款

8、长期应收款
项 目	期末余额	年初余额
“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路A2、B
段工程投资建设-移交（BT）”项目	89,413,983.90
合计	89,413,983.90

注：子公司江苏燕宁公路工程技术有限公司报告期新增“古雷作业区至古雷港互通口疏 港公路A2、B 段工程投资建设-移交（BT）”项目，根据公司制定的BT 项目核算方法，该项目 支付的分包费用及项目管理费等计入长期应收款核算，并采用摊余成本计量。

9、长期股权投资

（1）分类情况

37

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司			2012 年度财务报表附注	2012 年度财务报表附注
项目	期末余额		年初余额
	金额	减值准备	金额	减值准备
按成本法核算的长期股权投资	15,511,300.00		25,380,000.00
按权益法核算的长期股权投资	9,800,000.00
合计	25,311,300.00		25,380,000.00

①按成本法核算的长期股权投资明细

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏盛泉创业投资有限公司 [注]	11.861%	21,730,000.00		9,868,700.00	11,861,300.00
江苏省城市轨道交通研究设计院股 份有限公司	10%	3,650,000.00			3,650,000.00
合计		25,380,000.00		9,868,700.00	15,511,300.00

注：2012 年 11 月 1 日，江苏盛泉创业投资有限公司2012 年第二次临时股东会决定 将公司的注册资本和实收资本均由18,320.00 万元减至10,000.00 万元，其中本公司出资额 减至1,186.13 万元。

②按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例	表决权 比例	初始 投资成本	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
中水电南京工程勘察设计有限公司	49.00%	49.00%	9,800,000.00		9,800,000.00		9,800,000.00
合 计				-	9,800,000.00	-	9,800,000.00

注：公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资成立中水电路桥勘察设计有 限公司的议案》，公司与中国水电建设集团路桥工程有限公司共同出资设立中水电南京工程勘 察设计有限公司，注册资本2,000.00 万元，其中公司出资980.00 万元，占注册资本的49%， 中国水电建设集团路桥工程有限公司出资1,020.00 万元，占注册资本的51%。经营范围：工 程勘察设计，工程监理及相关技术服务；取得了南京市工商行政管理局建邺分局于2012 年11 月29 日签发的注册号320105000161864 的《企业法人营业执照》。

③联营企业

③联营企业
被投资单位名称 中水电南京工程勘察设计有限公司	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本 （万元）	持股 比例	表决权 比例
	江苏南京	成子桥	工程勘察设计、工程监理及相 关技术服务	2,000.00	49.00%	49.00%

38

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资 单位名称	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
中水电南京工程勘察设计有限公司	2,000.00 万元	-	2,000.00 万元	-	-

（2）期末长期股权投资未出现减值因素。

10、固定资产

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原值
房屋建筑物	95,228,264.13	4,279,477.00		99,507,741.13
机器设备	117,302,574.42	13,662,352.39	7,259,200.00	123,705,726.81
运输设备	23,278,655.32	2,300,407.24	2,175,786.16	23,403,276.40
办公及其他设备	28,290,067.62	5,654,953.73	1,849,811.74	32,095,209.61
合计	264,099,561.49	25,897,190.36	11,284,797.90	278,711,953.95
累计折旧
房屋建筑物	25,171,916.24	4,408,378.59		29,580,294.83
机器设备	55,632,371.00	12,131,997.33	3,554,340.66	64,210,027.67
运输设备	11,900,751.01	2,163,685.35	1,888,793.81	12,175,642.55
办公及其他设备	17,308,908.65	4,178,717.68	1,727,889.12	19,759,737.21
合计	110,013,946.90	22,882,778.95	7,171,023.59	125,725,702.26
净值				-
房屋建筑物	70,056,347.89			69,927,446.30
机器设备	61,670,203.42			59,495,699.14
运输设备	11,377,904.31			11,227,633.85
办公及其他设备	10,981,158.97			12,335,472.40
合计	154,085,614.59	-	-	152,986,251.69

• （2）2012 年度计提折旧额为22,610,268.43 元。

• （3）2012 年度由在建工程转入固定资产的原值为3,468,244.39 元。

11、在建工程

（1）明细项目

工程名称	年初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期 其他减少	期末余额	预算数 （万元）	工程投入 占预算的 比例	资金来源
燕宁交通科技（海西）产 业基地项目		1,380,338.80			1,380,338.80	3,950	注	自筹
实验室项目土建投资		2,834,589.21	2,488,767.39		345,821.82	3,799.4	7.46%	募集资金 及自筹
兆通路桥铜山材料基地	393,934.00	585,543.00	979,477.00					自筹
其他		90,832.70			90,832.70			自筹
合计	393,934.00	4,891,303.71	3,468,244.39	-	1,816,993.32

39

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

• 注:工程投入（包括在预付款项核算的预付土地出让金和工程款22,143,575.70 元）占预

• 算的比例为59.55%。

• （2）本公司于报告期在建工程发生额中无资本化利息。

• （3）期末在建工程未出现减值迹象，不须计提在建工程减值准备。

12、无形资产

（1）明细项目

（1）明细项目
项目	年初余额	本期增加	本年减少	期末余额
原值
水西门大街土地使用权	1,440,533.00			1,440,533.00
江宁土地使用权	8,823,565.75			8,823,565.75
河西土地使用权		18,051,695.55		18,051,695.55
兆通公司土地使用权	4,444,584.34			4,444,584.34
外购软件	6,191,909.39	2,605,282.82		8,797,192.21
其他		520,000.00		520,000.00
合计	20,900,592.48	21,176,978.37	-	42,077,570.85
累计摊销
水西门大街土地使用权	259,295.96	28,810.68		288,106.64
江宁土地使用权	956,669.65	158,739.02		1,115,408.67
河西土地使用权		180,516.96		180,516.96
兆通公司土地使用权	314,312.36	93,393.59		407,705.95
外购软件	6,162,758.31	2,620,600.29		8,783,358.60
其他
合计	7,693,036.28	3,082,060.54	-	10,775,096.82
账面价值
水西门大街土地使用权	1,181,237.04			1,152,426.36
江宁土地使用权	7,866,896.10			7,708,157.08
河西土地使用权				17,871,178.59
兆通公司土地使用权	4,130,271.98			4,036,878.39
外购软件	29,151.08			13,833.61
其他				520,000.00
合计	13,207,556.20	-	-	31,302,474.03

• （2）报告期无形资产摊销金额3,082,060.54 元。

• （3）截止2012 年12 月31 日河西土地使用权尚未办妥土地使用权证。

• （4）期末无形资产未出现减值迹象，不须计提减值准备。

13、商誉

• （1）明细情况

40

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

被投资单位名称	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	备注
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
常州市交通规划设计院有限公司	6,960,017.07	6,960,017.07	6,960,017.07	6,960,017.07	[注1]
常州市交通建设监理咨询有限公司	6,128,475.24	6,128,475.24	6,128,475.24	6,128,475.24	[注2]
北京剑平瑞华环保技术有限公司	1,095,932.44	1,095,932.44	1,095,932.44	1,095,932.44	[注3]
江苏省建设工程设计有限公司	4,563,959.22		4,563,959.22		[注4]
常熟市交通规划设计院有限公司	5,763,827.82	5,763,827.82	5,763,827.82	5,763,827.82	[注5]
杭州华龙交通勘察设计有限公司	30,459,474.65				[注6]
合计	54,971,686.44	19,948,252.57	24,512,211.79	19,948,252.57

[注1]本公司于2006 年6 月15 日与常州市交通产业集团有限公司签订《产权转让合 同》，本公司以2180.97 万元的价格受让原常州市交通规划设计院的国有产权，原常州市 交通规划设计院变更为常州市交通规划设计院有限公司，为本公司的全资子公司。企业合 并成本大于购买日应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中 作为商誉列示。经测试，本公司对该商誉计提了全额减值准备。

[注2]本公司于2005 年1 月以972.10 万元的合并成本受让被合并方100％股权；同时本 公司将所受让的股权转让给本公司子公司——江苏燕宁公路工程技术有限公司（10％）和燕 宁国际工程咨询有限公司（90％）。企业合并成本大于购买日应享有被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。经测试，本公司对该商誉计提了全 额减值准备。

[注3]本公司2008 年6 月18 日与北京剑平国际投资有限公司签署的《战略投资合作 协议》，北京剑平瑞华环保技术有限公司原注册资本200 万元，本公司出资208 万元对北 京剑平瑞华环保技术有限公司增资，占增资后被投资方的股权比例为50.98%。购买日被 合并方——北京剑平瑞华环保技术有限公司的可辨认净资产公允价值与本公司支付合并 成本的差额1,095,932.44 元，确认为商誉。经测试，2011 年本公司对该商誉计提了全额减 值准备。

[注4]本公司2009 年10 月23 日与胡晓钟等5 名自然人签署的《股权转让合同》，本公 司以487.50 万价格受让胡晓钟等5 名自然人持有江苏省建设工程设计院有限公司75%股权； 2010 年11 月27 日本公司出资150 万元对江苏省建设工程设计院有限公司增资。购买日被合 并方——江苏省建设工程设计院有限公司的可辨认净资产公允价值与本公司支付合并成本 的差额4,563,959.22 元，确认为商誉。

[注5]本公司2009 年9 月2 日与苏骏等16 名自然人签署的《股权转让合同》，本公司以 2101.2744 万价格受让苏骏等16 名自然人持有常熟市交通规划设计院有限公司80%股权。购 买日被合并方——常熟市交通规划设计院有限公司的可辨认净资产公允价值与本公司支付 合并成本的差额5,763,827.82 元，确认为商誉。经测试，2010 年度本公司对该商誉计提了

41

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注 全额减值准备。

[注6] 本公司2012 年7 月29 日与王虎、罗杰慧签署《股权转让合同》，本公司以 3,636.00 万价格受让王虎、罗杰慧持有杭州华龙交通勘察设计有限公司70%股权。购买日 被合并方——杭州华龙交通勘察设计有限公司的可辨认净资产公允价值与本公司支付合 并成本的差额30,459,474.65 元，确认为商誉。

（2）商誉减值测试方法和计提方法：

（2）商誉减值测试方法和计提方法：
减值测试方法	计提方法
以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预 计其未来经现金流量的现值作为可收回金额。	资产组可收回金额低于资产组账面价值差 额抵减商誉的账面价值。

14、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房屋租赁款及装修费等	5,681,791.80	4,863,104.07	3,636,883.21		6,908,012.66
合计	5,681,791.80	4,863,104.07	3,636,883.21	-	6,908,012.66

15、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	暂时性差异	递延所得税资 产或负债	暂时性差异	递延所得税资 产或负债
递延所得税资产
资产减值准备	163,735,307.95	29,706,007.90	115,669,124.72	21,437,806.72
职工薪酬	101,021,914.36	16,755,478.59	73,484,479.41	11,188,002.16
外购软件摊销	9,546,319.70	1,431,947.95	8,059,559.67	1,208,933.95
其他	1,044,050.00	156,607.51
小计	275,347,592.01	48,050,041.95	197,213,163.80	33,834,742.83
递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税 负债互抵金额
互抵后报表列报
递延所得税资产	275,347,592.01	48,050,041.95	197,213,163.80	33,834,742.83
递延所得税负债

• （2）期末，未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目	期末余额	年初余额
子公司可抵扣亏损	13,435,013.93	12,371,436.06
可抵扣暂时性差异	11,649,802.05	10,412,659.10
合计	25,084,815.98	22,784,095.16

42

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）期末，未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度

到期年度	金额
2013 年	242,085.00
2014 年	1,855,449.23
2015 年	71,497.47
2016 年	3,213,725.29
2017 年	8,052,256.94
合计	13,435,013.93

16、资产减值准备

项目	年初余额	本期计提	本期其他增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末余额
				转回	转销	其他减少
1、坏账准备	137,558,100.34	50,102,640.51	991,805.35		3,423,842.88		185,228,703.32
其中：应收账款	125,790,208.80	48,617,132.30	977,768.90				175,385,110.00
其他应收款	11,767,891.54	1,485,508.21	14,036.45		3,423,842.88		9,843,593.32
2、商誉减值准备	19,948,252.57						19,948,252.57
合计	157,506,352.91	50,102,640.51	991,805.35	-	3,423,842.88	-	205,176,955.89

17、短期借款

（1）明细项目

（1）明细项目
借款类别	期末余额	年初余额
信用借款	483,000,000.00	230,000,000.00
担保借款	18,000,000.00	68,900,000.00
质押借款	50,000,000.00	100,000,000.00
委托贷款	28,845,800.00	21,750,000.00
合计	579,845,800.00	420,650,000.00

• （2）本公司无已到期未偿还的短期借款。

18、应付票据

18、应付票据
种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,542,700.00	6,670,473.00
合计	1,542,700.00	6,670,473.00

下一会计期间将到期的金额为1,542,700.00 元。

19、应付账款

• （1）账龄分析

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	161,258,879.57	34.64%	284,783,996.88	70.70%
1-2 年	212,395,191.53	45.64%	103,064,807.42	25.58%
2-3 年	80,955,763.10	17.40%	2,804,518.79	0.70%
3 年以上	10,780,616.77	2.32%	12,151,329.46	3.02%
合计	465,390,450.97	100.00%	402,804,652.55	100.00%

• （2）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。

（3）截止2012 年12 月31 日，应付账款余额中账龄一年以上金额为304,131,571.40 元， 占应付账款总额的65.35%，主要原因为：本公司承接实施的勘察设计业务有一定的收款期， 本公司通常于向业主单位收款后才向承揽委外勘察业务的单位支付劳务款。

20、预收款项

（1）账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	74,491,381.19	81.10%	65,725,293.41	69.40%
1-2 年	7,212,981.35	7.86%	17,340,359.68	18.31%
2-3 年	4,961,582.69	5.40%	7,511,953.38	7.93%
3 年以上	5,183,179.48	5.64%	4,126,427.69	4.36%
合计	91,849,124.71	100.00%	94,704,034.16	100.00%

• （2）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。

（3）截止2012 年12 月31 日，预收账款余额中账龄一年以上金额为17,357,743.52 元， 占预收账款总额的18.90%，主要原因为：本公司承揽的工程咨询业务周期较长，因此部分项 目的预收款项账龄较长。

21、应付职工薪酬

（1）明细项目

项目	年初余额	本期计提	本期支付或其他减少	期末余额
工资、奖金	196,941,599.43	285,594,321.15	279,341,635.88	203,194,284.70
职工福利费		17,616,896.72	17,616,896.72	-
社会保险费	454,267.74	24,781,121.48	24,346,680.72	888,708.50
住房公积金	1,088,452.37	9,880,996.80	9,335,631.80	1,633,817.37
工会、教育经费	946,563.60	430,387.86	536,888.06	840,063.40

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	年初余额	本期计提	本期支付或其他减少	期末余额
其他	4,886,500.00	481,281.51	4,762,181.51	605,600.00
合计	204,317,383.14	338,785,005.52	335,939,914.69	207,162,473.97

（2）应付职工薪酬的预计发放安排：①本公司按月支付职工工资，次月发放上月的应 付工资；②应付职工薪酬-工资奖金期末余额中包括：项目经理及相关人员的项目约定奖将根 据本公司有关薪酬政策兑现；经营团队、行政管理部门、业务部门负责人的绩效考核奖金通 常在次年度发放；子公司负责人的绩效考核奖金将根据相关薪酬政策兑现。

22、应交税费

22、应交税费
税种 企业所得税 增值税 营业税 城建税 教育费附加 个人所得税 房产税及土地使用税 各项基金 合计	期末余额	年初余额
	23,368,053.02	23,057,912.41
	18,163,603.97	-165,870.20
	13,396,591.72	25,512,819.74
	2,141,583.83	1,678,387.37
	1,336,884.48	1,049,432.23
	85,211.58	144,348.38
	55,410.16
	46,821.20	40,156.37
	58,594,159.96	51,317,186.30

23、应付利息

23、应付利息
项目	期末余额	年初余额
已计提尚未支付的银行借款利息	1,013,063.46	872,136.04

24、其他应付款

（1）账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	19,417,969.20	47.45%	28,371,442.65	60.86%
1-2 年	3,121,326.43	7.63%	1,977,259.23	4.24%
2-3 年	7,305,711.49	17.85%	3,997,861.91	8.58%
3 年以上	11,080,189.16	27.07%	12,268,779.03	26.32%
合计	40,925,196.28	100.00%	46,615,342.82	100.00%

（2）其他应付款期末余额中金额较大往来单位或项目：

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	往来单位（项目）	期末余额	款项性质
	王虎、罗杰慧	11,635,200.00	股权受让款
	杨洁轶	3,856,429.73	暂借款
	应付子公司老股东款 [注]	3,305,865.74	[注]
	苏俊等	372,708.00	股权受让款
	合计	19,170,203.47

[注]该款项形成原因如下：

①根据本公司与连云港海通集团有限责任公司、连云港交通规划设计院有限公司工会于 2005 年7 月26 日签署了《出资协议》，本公司对连云港交通规划设计院有限公司增加出资 202.25 万元。根据上述《出资协议》：（1）连云港交通规划设计院有限公司截至2004 年12 月 31 日评估后净资产（437 万元）超过变更前注册资本（即202.25 万元）的部分，应根据评估 基准日确认的债权实际收到情况以合法形式支付给连云港海通集团有限责任公司、连云港交 通规划设计院有限公司工会；（2）未纳入截至2004 年12 月31 日评估范围的应计收益以及2005 年1 月1 日至6 月30 日的期间收益归连云港海通集团有限责任公司、连云港交通规划设计院 有限公司工会享有。

②根据本公司与连云港海通集团有限责任公司、连云港市交通工程咨询监理有限公司工 会于2005 年7 月26 日签署了《出资协议》，本公司对连云港市交通工程咨询监理有限公司增 加出资112.00 万元。根据上述《出资协议》：（1）连云港市交通工程咨询监理有限公司截至 2004 年12 月31 日评估后净资产（322.87 万元）超过变更前注册资本（即112.00 万元）的 部分，应根据评估基准日确认的债权实际收到情况以合法形式支付给连云港海通集团有限责 任公司、连云港市交通工程咨询监理有限公司工会；(2)未纳入截至2004 年12 月31 日评估 范围的应计收益以及2005 年1 月1 日至6 月30 日的期间收益归连云港海通集团有限责任公 司、连云港市交通工程咨询监理有限公司工会享有。

（3）其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

25、一年内到期的非流动负债

贷款单位	期末余额	年初余额	起始日	终止日	利率(%)
江苏省国际信托投资有限责任公司		110,000,000.00	2010 年6 月22 日	2012 年6 月22 日	8％
合计	-	110,000,000.00

26、专项应付款

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
科技专项拨款结余	2,071,129.16			2,071,129.16
技术创新基金[注]	700,000.00			700,000.00
合计	2,771,129.16	-	-	2,771,129.16

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27、其他非流动负债

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额	年初余额
递延收益——政府补助	8,429,801.14	5,872,291.90
合计	8,429,801.14	5,872,291.90

（2）政府补助

（2）政府补助
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长大桥梁结构健康状态快速评估系统设备购置补助 [注1]	5,872,291.90		942,490.76	4,929,801.14
保障公路畅通的桥梁检测物联网应用示范工程 [注2]		2,000,000.00		2,000,000.00
江苏省公路桥梁工程技术研究中心提升项目拨款 [注3]		1,500,000.00		1,500,000.00
合计	5,872,291.90	3,500,000.00	942,490.76	8,429,801.14

注1：根据交通运输部《关于长大桥梁结构健康状态快速评估系统设备购置可行性研究 报告的批复》，本公司于2010 年收到交通运输部补助900 万元用于购置长大桥梁结构健康检 测与诊断技术实验室相关设备。报告期按照相关资产的预计使用期限，将递延收益分摊转 入当期损益942,490.76 元。

注2：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会《关于拨付2012 年度省工业 和信息产业转型升级专项引导资金的通知》（苏财工贸[2012]119 号、苏经信综合[2012]769 号），本公司于2012 年收到保障公路畅通的桥梁检测物联网应用示范工程项目补助200 万 元。

注3：根据本公司与江苏省科学技术厅签署的“江苏省公路桥梁工程技术研究中心提升项 目”合同，本公司于2012 年收到江苏省科学技术厅拨款150 万元，用于江苏省公路桥梁工程 技术研究中心提升项目场所建设及设备购置等。

28、股本 （数量单位：万股）

项目	年初余额	年初余额	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额	期末余额
	数量	比例(%)	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	18,000.00	75.00						18,000.00	75.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	18,000.00	75.00						18,000.00	75.00
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	18,000.00	75.00						18,000.00	75.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	6,000.00	25.00						6,000.00	25.00

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	项目	年初余额	年初余额	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额	期末余额
		数量	比例(%)	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例(%)
	1、人民币普通股	6,000.00	25.00						6,000.00	25.00
	2、境内上市的外资股
	3、境外上市的外资股
	4、其他
	三、股份总数	24,000.00	100.00	-	-	-	-	-	24,000.00	100.00

29、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	750,246,013.21			750,246,013.21
合计	750,246,013.21	-	-	750,246,013.21

30、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	31,440,552.41	14,588,936.87		46,029,489.28
合计	31,440,552.41	14,588,936.87	-	46,029,489.28

31、未分配利润

31、未分配利润
项目	期末余额	年初余额
期初余额	286,746,262.36	167,333,853.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	141,297,162.79	131,814,998.12
其他调整
减：提取盈余公积	14,588,936.87	12,402,588.91
对股东的分配 [注]	48,000,000.00
转增资本(股本)
期末余额	365,454,488.28	286,746,262.36

注：经公司2011 年度股东大会决议批准，公司于2012 年5 月向全体股东每10 股派发现

金2.00 元（含税），共分配现金股利48,000,000.00 元。

32、营业收入、营业成本

（1）分类情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	1,171,935,695.99	742,353,799.08	1,267,042,873.57	858,739,274.08
其他业务	7,092,276.63	2,395,513.91	940,107.40	441,919.82
合计	1,179,027,972.62	744,749,312.99	1,267,982,980.97	859,181,193.90

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（2）主营业务按业务分类

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
工程咨询业务	1,054,323,305.59	642,921,886.41	922,274,280.55	562,416,132.49
其中：设计业务	613,822,770.17	369,737,043.77	523,082,513.71	314,512,598.34
检测业务	222,250,709.00	132,753,441.20	210,219,821.19	127,595,178.99
监理业务	78,364,990.04	54,750,905.64	61,609,860.90	41,726,452.61
受托研究开发	28,973,906.59	24,099,676.06	28,112,720.21	22,866,685.51
其他技术咨询	110,910,929.79	61,580,819.74	99,249,364.54	55,715,217.04
工程承包业务	117,612,390.40	99,431,912.67	344,768,593.02	296,323,141.59
其中：工程施工	110,242,031.43	92,379,475.80	334,550,150.79	288,436,352.63
环保工程	7,370,358.97	7,052,436.87	10,218,442.23	7,886,788.96
合计	1,171,935,695.99	742,353,799.08	1,267,042,873.57	858,739,274.08

（3）主营业务收入按地区分类

项目	本期金额	上期金额
国内	1,126,808,831.76	1,257,521,548.38
其中：省内	707,288,761.43	886,266,772.82
省外	419,520,070.33	371,254,775.56
国外	45,126,864.23	9,521,325.19
合计	1,171,935,695.99	1,267,042,873.57

（4）其他业务情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
租赁	3,113,418.48	515,721.12
其他	3,978,858.15	1,879,792.79	940,107.40	441,919.82
合计	7,092,276.63	2,395,513.91	940,107.40	441,919.82

（5）报告期，公司前五名收入额及其占收入总额的比例：

客户	金额	备注
四川绵茂公路建设投资有限责任公司	36,981,000.00
南京市交通运输局	26,237,211.36
常熟市交通运输局	26,168,534.32
南京地下铁道有限责任公司	24,316,929.09
江苏东方路桥建设养护有限公司	21,865,494.82
合计	135,569,169.59
占收入总额的比例	11.57%

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

33、营业税金及附加

33、营业税金及附加
项目	本期金额	上期金额
营业税	35,627,947.19	44,270,278.25
城建税	3,856,796.91	3,126,277.77
教育费附加	2,798,868.89	2,229,774.19
其他	1,050.09	967.33
合计	42,284,663.08	49,627,297.54

34、销售费用

34、销售费用
主要项目	本期金额	上期金额
人员费用	17,526,203.01	18,315,964.96
差旅费	4,659,832.77	3,654,083.57
办公费	2,762,443.15	4,268,088.79
业务招待费	10,156,124.05	9,327,323.52
咨询、会务费	3,623,877.53	1,104,449.20
租赁费	954,230.09	715,416.10
其他费用	5,771,299.90	3,117,932.46
合计	45,454,010.50	40,503,258.60

35、管理费用

35、管理费用
项目	本期金额	上期金额
人员费用	63,782,474.20	57,637,663.00
差旅费	10,416,391.41	8,728,891.42
办公费	4,327,869.22	4,242,170.39
业务招待费	4,006,464.61	3,266,056.90
咨询、会务费	7,050,230.61	7,111,855.09
租赁费	7,182,492.01	6,143,365.49
水电费	2,869,296.55	2,733,689.19
折旧费	10,435,223.41	7,652,001.38
税金	2,606,535.99	1,864,791.03
长期资产摊销	3,086,183.10	1,774,551.85
无形资产摊销	2,013,987.63	2,958,602.68
其他费用	13,565,349.48	10,278,142.75
合计	131,342,498.22	114,391,781.17

36、财务费用

36、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 [注]	本期金额	上期金额
	35,739,270.83	29,705,240.07
	41,759,990.80	30,868,553.01

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	汇兑损失	-580,417.78	218,911.89
	手续费	343,949.64	463,566.51
	融资顾问及担保费	6,162,066.67	8,368,314.68
	信托费		2,795,833.33
	合计	-95,121.44	10,683,313.47

[注]其中子公司——江苏燕宁公路工程技术有限公司执行相关工程承包业务、BT 项目中

各期确认应收业主方的利息收入如下：

确认应收业主方的利息收入如下：
项目	本期金额	上期金额
省道332 宝应段工程总承包项目	6,178,210.08	10,862,507.90
安大公路宝应段工程总承包项目	8,359,875.74	4,598,548.13
省道249 新沂段工程总承包项目		14,082,028.96
古雷作业区至古雷港互通口疏港公路A2、 B 段工程投资建设-移交（BT）项目	10,882,400.00
合计	25,420,485.82	29,543,084.99

37、资产减值损失

37、资产减值损失
项目 计提坏账准备 计提商誉减值准备 合计	本期金额	上期金额
	50,102,640.51	37,453,988.08
		1,095,932.44
	50,102,640.51	38,549,920.52

38、营业外收入

(1)分类情况

(1)分类情况
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得	64,349.07	43,789.13	64,349.07
违约金及赔款	45,500.00		45,500.00
政府补助	5,047,410.24	2,118,720.29	5,047,410.24
其他	979,058.84	828,451.34	979,058.84
合计	6,136,318.15	2,990,960.76	6,136,318.15

（2）计入当期损益的政府补助

（2）计入当期损益的政府补助
项目	本期金额	说明
资本市场融资补贴与奖励资金	1,000,000.00	注1
现代服务业（金融业）发展专项引导资金资金	1,200,000.00	注2
专项资金项目的贷款贴息	740,000.00	注3
科研课题补助经费	50,000.00	注4
财政扶持资金	1,080,000.00

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司		2012 年度财务报表附注
项目	本期金额	说明
递延收益摊销	942,490.76
其他	34,919.48
合计	5,047,410.24

注1：根据南京市金融发展办公室、南京市发展和改革委员会、南京市财政局《关于下 达企业资本市场融资工作中介费用补贴和融资奖励资金计划的通知》（宁金融办发[2012]30 号、宁发改财金字[2012]717 号、宁财企字[2012]546 号），本公司收到资本市场融资补贴与 奖励资金100 万元。

注2：根据《江苏省财政厅关于拨付2012 年省级现代服务业（金融业）发展专项引导资 金的通知》（苏财金[2012]45 号），本公司收到江苏省现代服务业（金融业）发展专项引导资 金120 万元。

注3：根据江苏省科技厅《关于申报省科技成果转化专项资金项目2012 年度贷款贴息的 通知》（苏科函[2012]27 号），本公司收到“废旧轮胎资源化生产高性能橡胶沥青和工程化应 用成套技术研发及产业化”项目贷款贴息74 万元。

注4：根据宿迁市交通运输局《关于对2011 年全市交通科研课题项目给予经费补助的通 知》 （宿交发[2011]101 号），本公司收到交通科研课题补助经费5 万元。

39、营业外支出

39、营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失	363,233.26	356,061.23	363,233.26
滞纳金	26,413.98	2,137.76	26,413.98
各项基金	133,132.40	177,143.59
捐赠	700,000.00	280,000.00	700,000.00
债务重组损失		498,985.00
其他	546,246.35	86,031.84	546,246.35
合计	1,769,025.99	1,400,359.42	1,635,893.59

40、所得税费用

40、所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	40,963,692.78	45,549,166.32
递延所得税费用	-13,970,856.89	-19,473,577.21
合 计	26,992,835.89	26,075,589.11

41、基本每股收益的计算过程

每股收益计算遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。

52

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	项目	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	P0	141,297,162.79	131,814,998.12
非经常性损益		4,743,419.25	1,209,239.17
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	P0	136,553,743.54	130,605,758.95
期初股份总数	S0	240,000,000.00	180,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si		60,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk	S	240,000,000.00	180,000,000.00
基本每股收益=P0÷S
归属于公司普通股股东的净利润（元/股）		0.5887	0.7323
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润（元/股）		0.5690	0.7256

本公司不存在稀释性潜在普通股。

42、其他综合收益

42、其他综合收益
项目	本期金额	上期金额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
一、外币财务报表折算差额	20,019.40	290,325.03
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计	20,019.40	290,325.03
合计	20,019.40	290,325.03

43、收到的其他与经营活动有关的现金

主要项目	本期金额	上期金额
收到其他单位往来款		11,500,000.00
收到的政府补助	4,965,514.50
收到的存款利息及工程总承包项目利息收入	30,877,590.80	1,325,468.02

44、支付的其他与经营活动有关的现金

主要项目	本期金额	上期金额
支付的差旅费	81,872,260.35	56,665,735.68
支付的办公费	43,264,254.48	51,535,488.05

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	主要项目	本期金额	上期金额
	支付的业务招待费	36,796,155.24	36,020,488.78
	支付的咨询、会务费	34,760,096.18	26,852,114.88
	支付的车辆使用费	21,208,225.12	22,416,692.54
	支付的租赁费	9,869,716.6	10,934,434.80
	支付的人事费	7,370,297.20	4,096,701.53
	支付的邮电通讯费	2,597,526.25	2,845,538.00
	支付的维修检测费	4,142,274.84	4,906,611.02
	支付的投标、履约保证金		18,202,907.10
	支付的其他单位往来款	10,000,000.00

45、收到的其他与筹资活动有关的现金

主要项目 收到的实际控制人控制的企业现金捐赠 收回接受担保支付的保证金	本期金额	上期金额
		4,488,000.00
	3,200,000.00

46、支付的其他与筹资活动有关的现金

主要项目	本期金额	上期金额
支付的担保费、融资顾问费	3,366,233.33	7,088,550.00
支付的股票发行费用	6,675,350.00	2,575,500.00

47、合并现金流量表补充资料

（1）补充资料

（1）补充资料
项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	142,564,425.03	130,561,228.00
加：资产减值准备	50,102,640.51	38,549,920.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,610,268.43	21,893,443.69
无形资产摊销	3,082,060.54	322,725.27
长期待摊费用摊销	3,636,883.21	2,400,215.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	299,523.13	213,682.67
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	21,915.43	98,259.18
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	41,072,142.32	41,088,299.97
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-13,970,856.89	-19,473,577.21
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	286,401.41	-1,264,706.69

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项目 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额	上期金额
	-229,520,761.82	-373,748,699.96
	66,668,582.71	156,369,688.68
	3,242,664.63	-2,128,466.26
	90,095,888.64	-5,117,986.43
	1,011,471,101.28	1,125,770,800.97
	1,125,770,800.97	173,547,576.35
	-114,299,699.69	952,223,224.62

（2）处置或取得子公司及其他营业单位的有关信息

2012 年度股权受让方式取得子公司—杭州华龙勘察设计有限公司：

项目	金额
1、取得子公司及其他营业单位的价格	36,360,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	24,724,800.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	565,266.39
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	24,159,533.61
4、取得子公司的净资产	5,675,214.79
流动资产	21,573,167.72
非流动资产	1,795,812.99
流动负债	17,693,765.92
非流动负债

（3）现金及现金等价物

（3）现金及现金等价物
项目	期末余额	年初余额
一、现金	1,011,471,101.28	1,125,770,800.97
其中：库存现金	189,036.51	460,336.02
可随时用于支付的银行存款	1,011,282,064.77	1,125,310,464.95
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额	1,011,471,101.28	1,125,770,800.97

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

六、关联方及关联方交易

1、本公司实际控制人：

本公司的实际控制人为符冠华和王军华，报告期持有本公司股权情况如下：

实际控制人	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额（万元）	比例	金额（万元）	比例
符冠华	5,299.90	22.0829%	5,299.90	22.0829%
王军华	3,693.67	15.3903%	3,693.67	15.3903%
合计	8,993.57	37.4732%	8,993.57	37.4732%

2、本公司之子公司：

（1）基本情况

（1）基本情况
企业名称	组织机构代码	法定代表人	注册地	主营业务
江苏燕宁公路工程技术有限公司	13477648-8	张海军	江苏南京	公路工程施工、维护
江苏兆通路桥工程有限公司	13757800-6	朱晓宁	江苏南京	项目管理及技术咨询服务
燕宁国际工程咨询有限公司	76829982-0	王军华	江苏南京	境内外工程勘察设计、工程管理与规划服务
江苏交科工程检测技术有限公司	75685455-9	朱绍玮	江苏南京	公路、桥梁、环保、桩基、交通的检测
燕宁国际工程咨询（北京）有限公司	77196772-X	朱晓宁	北京	工程技术咨询
常州市交通建设监理咨询有限公司	13720475-X	曹荣吉	江苏常州	公路工程的监理测试、咨询服务
常州市交通规划设计院有限公司	46729037-1	李大鹏	江苏常州	公路、桥隧设计
江苏燕宁工程咨询有限公司	78710318-4	曹荣吉	江苏南京	工程项目管理、工程监理
连云港市交通规划设计院有限公司	13899459-7	王军华	江苏连云港	公路工程、交通附属工程设计
连云港市交通工程咨询监理有限公司	13896992-2	王军华	江苏连云港	公路工程交通附属工程的监理
北京剑平瑞华环保技术有限公司	63368737-5	朱绍玮	北京	环保工程及设备的技术开发
燕宁国际集团有限公司		孙旻	安哥拉罗安达市	工程咨询
江苏省建设工程设计院有限公司	13475453-7	张海军	江苏南京	建筑工程设计
常熟市交通规划设计院有限公司	75585883-0	李大鹏	江苏常熟	公路工程设计
常熟市交通工程监理有限公司	72054829-3	凌晨	江苏常熟	公路工程监理
常熟通正工程检测有限公司	76912324-5	石志刚	江苏常熟	工程试验检测
江苏交科国际有限公司（JSTRI International Inc.）		张海军（现任 董事）	英属维尔京群岛	尚未开展实质性业务
江苏燕宁新材料科技发展有限公司	77395754-1	曹荣吉	江苏南京	重交通道路沥青研发、设计、生产、施工；提 供相关监测及工程技术服务；销售自产产品。
江苏交科能源科技发展有限公司	58550996-0	张海军	江苏南京	能源管理、能源项目开发服务。
宿迁燕宁交通工程设计有限公司	58669154-9	朱绍玮	江苏宿迁	报告期，尚未开展实质性业务
福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司	05611810-4	王建国	福建漳州	研制、生产、销售成品改性沥青添加材料。 目前开展前期建设。
交通科技智慧产业园（南京）管理有限 责任公司	05326342-9	王建国	江苏南京	园区的投资管理。目前开展前期建设。
江苏苏科畅联科技有限公司	59396124-4	曹荣吉	江苏南京	智能交通系统的研发、生产、销售

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

限公司			2012 年度财务报表附注
组织机构代码	法定代表人	注册地	主营业务
74945871-8	李大鹏	浙江杭州	公路工程设计

（3）子公司注册资本和持有股权比例情况：

子公司名称	注册资本（万元）	注册资本（万元）	持股比列	持股比列
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
江苏燕宁公路工程技术有限公司	6200	6200	100%	100%
江苏兆通路桥工程有限公司	400	400	100%	100%
燕宁国际工程咨询有限公司	5000	5000	100%	100%
江苏交科工程检测技术有限公司	200	200	100%	100%
燕宁国际工程咨询（北京）有限公司	100	100	100%	100%
常州市交通建设监理咨询有限公司	400	400	100%	100%
常州市交通规划设计院有限公司	800	800	100%	100%
江苏燕宁工程咨询有限公司	400	400	100%	100%
连云港市交通规划设计院有限公司	404.50	404.50	50%	50%
连云港市交通工程咨询监理有限公司	224	224	50%	50%
北京剑平瑞华环保技术有限公司	408	408	59.86%	59.86%
燕宁国际集团有限公司	200 万美元	200 万美元	100%	100%
江苏省建设工程设计院有限公司	300	300	75%	75%
常熟市交通规划设计院有限公司	1000	1000	100%	100%
常熟市交通工程监理有限公司	50	50	100%	100%
常熟通正工程检测有限公司	100	100	100%	100%
江苏交科国际有限公司（JSTRI International Inc.）	5 万美元	5 万美元	100%	100%
江苏燕宁新材料科技发展有限公司	1000	1000	70%	70%
江苏交科能源科技发展有限公司	600	600	100%	100%
宿迁燕宁交通工程设计有限公司	50	50	100%	100%
福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司	5,000		55%
交通科技智慧产业园（南京）管理有限责任公司	1,000		51%
江苏苏科畅联科技有限公司	1,000		75%
杭州华龙交通勘察设计有限公司	300	300	70%

注：江苏交科国际有限公司未实际出资。

3、本公司的合营及联营企业情况

被投资单位名称	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务 性质	注册 资本	本公司合计 持股比例	本公司合计 表决权比例	组织机 构代码
中水电南京工程勘察 设计有限公司	有限公司	江苏 南京	成子桥	勘察 设计	2,000 万元	49%	49%	05796079-0

4、其他关联方

57

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司	2012 年度财务报表附注
关联方名称	与本公司的关系
北京剑平国际投资有限公司	本公司董事——黄剑平实际控制的企业

5、关联交易情况

无。

6、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京剑平国际投资有限公司	100,000.00	100,000.00	100,000.00	100,000.00

七、或有事项

1、截至2012 年12 月31 日止，本公司为子公司——江苏省建设工程设计院有限公司银 行借款700.00 万元提供担保。

2、截至2012 年12 月31 日止，本公司为子公司——江苏燕宁工程咨询有限公司银行授 信500 万元提供担保。截至2012 年12 月31 日止，江苏燕宁工程咨询有限公司使用上述授信 开具银行保函扣除保函保证金后的担保净额为284.92 万元。

3、截至2012 年12 月31 日止，本公司为子公司——常州市交通建设监理咨询有限公司 银行授信1,500.00 万元提供保证担保。截至2012 年12 月31 日止，常州市交通建设监理 咨询有限公司使用上述银行授信取得银行借款750.00 万元；开具银行保函扣除保函保证金 后的担保净额为541.95 万元。

4、截至2012 年12 月31 日止，本公司为子公司——北京剑平环保技术有限公司银行 授信500.00 万元提供保证担保。截至2012 年12 月31 日北京剑平环保技术有限公司使用 上述银行授信取得银行借款350.00 万元。

八、承诺事项

截止资产负债表日，无需披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后非调整事项

利润分配

公司第二届董事会第十八次会议审议通过《2012 年度利润分配预案》，拟以2012 年12 月

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

31 日总股本24,000 万股为基数，每10 股派发现金股利2 元（含税），共计派发现金股利 4,800.00 万元，此利润分配方案尚待股东大会批准。

十、其他重要事项

外币金融资产和外币金融负债（单位：人民币元）

项目	年初余额	本期公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提 减值准备	期末余额
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.贷款和应收款	37,754.60			491,170.21	9,411,938.16
4.可供出售金融资产
5.持有至到期投资
金融资产小计	37,754.60			491,170.21	9,411,938.16
金融负债

十一、母公司财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2012 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、应收账款

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
提供劳务形成应收账款账龄分析法组合	1,024,320,574.56	98.36%	95,271,410.30	9.30%
工程承包形成应收账款账龄分析法组合
组合小计	1,024,320,574.56	98.36%	95,271,410.30	9.30%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 [注]	17,053,785.06	1.64%	17,053,785.06	100.00%
合计	1,041,374,359.62	100.00%	112,325,195.36	10.79%
（续）

（续）
			年初余额
项目	账面余额				坏账准备
	金额		比例		金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

59

江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司	2012 年度财务报表附注	2012 年度财务报表附注	2012 年度财务报表附注	2012 年度财务报表附注
项目	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款
提供劳务形成应收账款账龄分析法组合	704,767,619.48	98.11%	61,249,810.69	8.69%
工程承包形成应收账款账龄分析法组合
组合小计	704,767,619.48	98.11%	61,249,810.69	8.69%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 [注]	13,544,933.94	1.89%	13,544,933.94	100.00%
合计	718,312,553.42	100.00%	74,794,744.63	10.41%

[注]“单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款”为本公司针对部分预计难以收

回而计提了全额坏账准备的款项，有关情况如下：

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	计提全额坏账准备原因
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
部分检测项目 应收账款	1,524,050.00	1,524,050.00	2,100,942.60	2,100,942.60	项目周期较短但应收账款账龄 较长，经分析预计无法收回。
部分设计项目 应收账款	15,529,735.06	15,529,735.06	11,443,991.34	11,443,991.34	项目已较长期间无发生也未能 正常收款，经分析预计无法收 回或难以收回。
合计	17,053,785.06	17,053,785.06	13,544,933.94	13,544,933.94

（2）组合中，提供劳务形成应收账款账龄分析法组合

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	630,152,447.79	61.51%	31,507,622.39	459,400,037.85	65.19%	22,970,001.89
1－2 年	261,770,233.33	25.56%	26,177,023.33	174,542,248.45	24.77%	17,454,224.85
2－3 年	91,556,677.39	8.94%	18,311,335.48	45,409,860.47	6.44%	9,081,972.09
3－4 年	23,589,774.49	2.30%	7,076,932.35	13,833,493.99	1.96%	4,150,048.20
4－5 年	10,105,889.61	0.99%	5,052,944.80	7,976,830.12	1.13%	3,988,415.06
5 年以上	7,145,551.95	0.70%	7,145,551.95	3,605,148.60	0.51%	3,605,148.60
合计	1,024,320,574.56	100.00%	95,271,410.30	704,767,619.48	100.00%	61,249,810.69

（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。

（4）期末，金额前五名的应收账款情况：

单位名称 常熟市交通运输局 南京地下铁道有限责任公司 昆明市交通运输局 德阳市交通运输局	期末余额	期末余额
	金额	占总额比例
	38,519,782.20	3.70%
	27,896,495.53	2.68%
	27,176,020.89	2.61%
	26,621,661.40	2.56%

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏省交通科学研究院股份有限公司	2012 年度财务报表附注	2012 年度财务报表附注
单位名称	期末余额
	金额	占总额比例
江苏省交通工程建设局	22,783,007.60	2.19%
合计	142,996,967.62	13.74%

（5）以前年度计提特别坏账准备本期收回的应收款项：

应收账款内容	转回或收回原因	转回或收回前累计已 计提坏账准备金额	转回或收回金额
部分检测、设计应收账款	公司加强了项目回款的考核管理	1,306,907.60	1,306,907.60
合计		1,306,907.60	1,306,907.60

（6）本公司于报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项的情况。

2、其他应收款

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	40,514,860.25	100.00%	6,612,042.51	16.32%
组合小计	40,514,860.25	100.00%	6,612,042.51	16.32%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	40,514,860.25	100.00%	6,612,042.51	16.32%

（续）

（续）
项目	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	39,549,679.33	100.00%	3,969,448.40	10.04%
组合小计	39,549,679.33	100.00%	3,969,448.40	10.04%
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	39,549,679.33	100.00%	3,969,448.40	10.04%

（2）组合中，其他应收款账龄分析法组合

）组合中，其他应收款账龄分析法组合	）组合中，其他应收款账龄分析法组合	）组合中，其他应收款账龄分析法组合
期末余额			年初余额
金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
28,976,489.15	71.52%	1,448,824.46	28,329,406.73	71.63%	1,416,470.34
2,702,747.50	6.67%	270,274.75	8,613,660.60	21.78%	861,366.06
7,885,360.60	19.46%	3,942,680.30	1,830,000.00	4.63%	915,000.00
540,000.00	1.33%	540,000.00	77,300.00	0.20%	77,300.00

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
4-5 年	2,300.00	0.01%	2,300.00	499,312.00	1.26%	499,312.00
5 年以上	407,963.00	1.01%	407,963.00	200,000.00	0.50%	200,000.00
合计	40,514,860.25	100.00%	6,612,042.51	39,549,679.33	100.00%	3,969,448.40

• （3）期末，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

3、长期股权投资

（1）分类情况

	（1）分类情况
	项目	期末余额		年初余额
		金额	减值准备	金额	减值准备
按成本法核算的长期股权投资		206,531,741.08	14,939,777.33	172,540,441.08	14,939,777.33
按权益法核算的长期股权投资		9,800,000.00
合计		216,331,741.08	14,939,777.33	172,540,441.08	14,939,777.33

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	减值准备
江苏盛泉创业投资有限公司	11.666%	21,730,000.00		9,868,700.00	11,861,300.00
常熟市交通规划设计院有限公司	100%	23,012,744.00			23,012,744.00	5,763,827.82
北京剑平瑞华环保技术有限公司	59.86%	2,080,000.00			2,080,000.00	1,095,932.44
江苏燕宁公路工程技术有限公司	100%	30,000,000.00			30,000,000.00
江苏兆通路桥工程有限公司	100%	8,703,800.00			8,703,800.00
燕宁国际工程咨询有限公司	80%	40,000,000.00			40,000,000.00
江苏交科工程检测技术有限公司	90%	1,800,000.00			1,800,000.00
常州市交通规划设计院有限公司	100%	21,809,700.00			21,809,700.00	6,960,017.07
江苏燕宁工程咨询有限公司	95%	3,800,000.00			3,800,000.00
连云港市交通规划设计院有限公司	50%	2,022,500.00			2,022,500.00
连云港市交通工程咨询监理有限公司	50%	1,120,000.00			1,120,000.00	1,120,000.00
江苏省建设工程设计院有限公司	75%	6,375,000.00			6,375,000.00
燕宁国际集团有限公司	80%	547,528.00			547,528.00
江苏燕宁新材料科技发展有限公司	70%	489,169.08			489,169.08
江苏省城市轨道交通研究设计院股 份有限公司	10%	3,650,000.00			3,650,000.00
江苏交科能源科技发展有限公司	83.33%	5,000,000.00			5,000,000.00
宿迁燕宁交通工程设计有限公司	90%	400,000.00			400,000.00
杭州华龙交通勘察设计有限公司	70%		36,360,000.00		36,360,000.00
江苏苏科畅联科技有限公司	75%		7,500,000.00		7,500,000.00
合计		172,540,441.08	43,860,000.00	9,868,700.00	206,531,741.08	14,939,777.33

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股 比例	表决权 比例	初始 投资成本	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
中水电南京工程勘察设计有限公司	49.00%	49.00%	9,800,000.00		9,800,000.00		9,800,000.00
合 计					9,800,000.00		9,800,000.00

（4）联营企业

（4）联营企业
被投资单位名称	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本 （万元）	持股 比例	表决权 比例
中水电南京工程勘察设计有限公司	江苏南京	成子桥	工程勘察设计、工程监理及相关技术服务	2,000.00	49.00%	49.00%

被投资 单位名称	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
中水电南京工程勘察设计有限公司	2,000.00 万元	-	2,000.00 万元	-	-

4、营业收入、营业成本

（1）分类情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	943,391,569.10	581,149,266.92	829,703,826.19	502,530,886.47
其他业务	4,472,651.19	772,959.34
合计	947,864,220.29	581,922,226.26	829,703,826.19	502,530,886.47

（2）主营业务按业务类别

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工程咨询业务	943,391,569.10	581,149,266.92	829,703,826.19	502,530,886.47
其中：设计业务	592,884,107.18	371,388,471.41	495,623,742.25	298,526,043.36
检测业务	219,585,608.29	130,646,034.11	206,717,999.19	125,422,940.56
受托研究开发	28,973,906.59	24,099,676.06	28,112,720.21	22,866,685.51
其他技术咨询	101,947,947.04	55,015,085.34	99,249,364.54	55,715,217.04
合计	943,391,569.10	581,149,266.92	829,703,826.19	502,530,886.47

（3）主营业务收入按地区分类

项目	本期金额	上期金额
国内	940,721,746.89	826,507,214.87
其中：省内	545,915,452.87	465,470,881.54
省外	394,806,294.02	361,036,333.33
国外	2,669,822.21	3,196,611.32
合计	943,391,569.10	829,703,826.19

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（4）报告期公司前五名客户收入额及其占收入总额的比例：

客户名称	金额
四川绵茂公路建设投资有限责任公司	36,981,000.00
南京市交通运输局	26,237,211.36
常熟市交通运输局	26,168,534.32
南京地下铁道有限责任公司	24,316,929.09
江苏省交通工程建设局	19,178,291.87
合计	132,881,966.64
占收入总额的比例	14.02%

5、现金流量表补充资料

5、现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	145,889,368.74	124,025,889.05
加：资产减值准备	40,173,044.84	26,932,945.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,127,207.43	16,085,164.04
无形资产摊销	2,970,288.35	214,401.96
长期待摊费用摊销	3,002,526.15	1,541,801.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	278,753.53	145,351.87
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	5,812,192.26	6,023,405.13
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-7,984,512.58	-15,722,943.49
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	1,905,955.00	-3,001,557.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-316,760,031.29	-223,394,898.89
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	62,980,479.50	101,855,145.50
其他	3,242,664.63	-4,676,059.09
经营活动产生的现金流量净额	-42,362,063.44	30,028,645.88
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	768,755,539.23	875,993,629.77
减：现金的期初余额	875,993,629.77	74,458,167.11
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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江苏省交通科学研究院股份有限公司		2012 年度财务报表附注
项目	本期金额	上期金额
现金及现金等价物净增加额	-107,238,090.54	801,535,462.66

十二、补充财务资料

1、 非经常性损益

1、 非经常性损益
项目	本期金额	上期金额	注释
处置非流动资产损益	-298,884.19	-312,272.10
债务重组损失		-498,985.00
政府补助	5,047,410.24	2,118,720.29
其他营业外收支净额	-248,101.49	283,138.15
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,406,907.60
扣除所得税影响	-834,479.22	-382,503.65
扣除少数股东损益影响	-329,433.69	1,141.48
合计	4,743,419.25	1,209,239.17

本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益》定义界 定非经常性损益项目，不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情形。

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
	本期金额		上期金额
报告期利润	加权平均净资产	基本每股收益	加权平均净资产	基本每股收益
	收益率%	（元/股）	收益率%	（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	10.46%	0.5887	26.51%	0.7323
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.10%	0.5690	26.27%	0.7256

[注]净资产收益率的计算遵循《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定。

3、主要会计报表项目的异常情况及原因

报表项目	增减变动率	情况说明、主要原因分析
预付账款	74.80%	主要原因系新设子公司—福建省燕宁顺通科技发展有限责任公司“燕宁交通 科技（海西）产业基地项目”建设预付土地出让金及工程款增加所致。
长期应收款		长期应收款本期增加89,413,983.90 元，主要原因系子公司江苏燕宁公路工 程技术有限公司报告期新增“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路A2、B 段 工程投资建设-移交（BT）”项目，根据公司制定的BT 项目核算办法，该项目 支付的分包费用及项目管理费等计入长期应收款核算，并采用摊余成本计量。
无形资产	137.00%	主要原因系本公司因业务发展需要，报告期购入河西土地使用权所致
商誉	667.39%	主要原因系报告期本公司以3,636.00 万价格受让王虎、罗杰慧持有杭州华龙

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江苏省交通科学研究院股份有限公司 2012 年度财务报表附注

报表项目	增减变动率	情况说明、主要原因分析
		交通勘察设计有限公司70%股权。购买日被合并方—杭州华龙交通勘察设计有 限公司的可辨认净资产公允价值与本公司支付合并成本的差额 30,459,474.65 元，确认为商誉。
递延所得税资产	42.01%	主要原因为工程咨询业务款项收回通常滞后于劳务完成，且受国家宏观政策 调整影响，2012 年应收账款较上年增长了16.72%，计提的坏账准备增加，相 应确认的递延所得税资产增加所致。
短期借款	37.85%	主要原因系本公司因工程咨询业务量增长，同时工程咨询业务应收账款回笼 存在一定滞后性，导致所需流动资金增加，增加银行借款8,000 万。子公司 —江苏燕宁公路工程技术有限公司随着BT 项目的实施垫资增加，所需流动资 金增加，增加银行借款7,709.58 万元。
财务费用	-100.89%	主要原因系本公司于报告期收到的募集资金利息增加所致。
营业外收入	105.16%	主要原因系本公司于报告期公司收到的政府补助增加所致。

十三、财务报表之批准

本财务报表经本公司2013 年3 月3 日第二届董事会第十八次会议批准对外报送。

江苏省交通科学研究院股份有限公司

2013 年3 月3 日

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