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Dec 1, 2025

天津金海通半导体设备股份有限公司内部审计制度

天津金海通半导体设备股份有限公司 内部审计制度

第一章总则

第一条 为规范天津金海通半导体设备股份有限公司（以下简称“公 司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益，根 据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有 关法律、法规、规范性文件及《天津金海通半导体设备股份有限公司章 程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定 本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门及人员， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全。

第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定， 结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计工作办法，防范 和控制公司风险。

第二章一般规定

第五条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会工作规则。 审计委员会成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，一名为非独立 董事，且至少应有一名独立董事为会计专业人士并担任召集人。

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第六条 公司设内部审计部门，负责日常审计工作的组织实施，对 公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情 况进行检查监督。

第七条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职 人员从事内部审计工作，公司专职审计人员不少于一人。

第八条 内部审计部门设专职负责人一名，由审计委员会提名，董 事会任免。公司审计部负责人应具备与其职责相适应的学历、职称及工 作经历、并与公司控股股东及实际控制人不存在关联关系。

第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导 之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会负责监督及评估内部审计 工作。

内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第十条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影 响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计 部门的工作。

第三章内部审计的职责和总体要求

第十一条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履 行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

• （三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审 计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计 问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题

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等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审 计单位之间的关系。

第十二条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评 估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公 司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经 济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财 务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环 节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部 审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等；

（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部 门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措 施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时 向审计委员会报告。

第十三条 公司应当根据自身经营特点和实际状况，制定公司内部 控制自查制度和年度内部控制自查计划。

第十四条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披 露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管 理、固定资产管理、资金管理、投资融资管理、人力资源管理、信息系 统管理和信息披露事务管理等。内部审计部门可以根据公司所处行业及 生产经营特点，对上述业务环节进行调整。

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第十五条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性 和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时 间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第十六条 内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、 法规的规定，建立相应的档案管理制度。内部审计工作报告、工作底稿 及相关资料的保存时间不少于十年。

第四章内部审计的具体实施

第十七条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序， 评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控 制评价报告。

评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及 对改善内部控制的建议。

第十八条 除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内 部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交 审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的， 应当及时向上海证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生 品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实 施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资 料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董 事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的， 或者保荐人、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的， 董事会应当及时向本所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控

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制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采 取或者拟采取的措施。

第十九条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息 披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。

内部审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出 售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相 关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的 重点。

第二十条 内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查 工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。

第二十一条 内部审计部门应当在重要的对外投资事项发生后及时 进行审计。在审计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：

（一）对外投资是否按照有关规定履行审批程序；

（二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

（三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目 的可行性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；

（四）涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授 予公司董事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务 状况是否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；

（五）涉及证券投资、风险投资事项的，关注公司是否建立专门内 部控制制度，投资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资 金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否存在相关业务规则规定的 不得进行证券投资、风险投资等情形，是否使用他人账户或向他人提供 资金进行证券投资，独立董事和保荐机构是否发表意见（如适用）。

第二十二条 内部审计部门应当在重要的购买和出售资产事项发生 后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内 容：

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• （一）购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；

• （二）是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

• （三）购入资产的运营状况是否与预期一致；

• （四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，

• 是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

• 第二十三条 内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时

• 进行审计。在审计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：

• （一）对外担保是否按照有关规定履行审批程序；

• （二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、

• 经营状况和财务状况是否良好；

• （三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；

• （四）独立董事和保荐机构是否发表意见（如适用）；

• （五）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。

• 第二十四条 内部审计部门应当在重要的关联交易事项发生后及时

• 进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：

• （一）是否确定关联方名单，并及时予以更新；

• （二）关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时

• 关联股东或关联董事是否回避表决；

• （三）独立董事是否发表独立意见，保荐机构是否发表意见（如适

• 用）；

• （四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责

• 任是否明确；

• （五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，

• 是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；

• （六）交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好。

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（七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进 行审计或评估，关联交易是否会侵占公司利益。

第二十五条 内部审计部门应当至少每半年对募集资金的存放与使 用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。 在审计募集资金使用情况时，应当重点关注下列内容：

（一）募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司 是否与存放募集资金的商业银行、保荐机构签订三方监管协议；

（二）是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募 集资金，募集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预 期相符；

（三）是否将募集资金用于质押、委托贷款或者其他变相改变募集 资金用途的投资，募集资金是否存在被占用或者挪用现象；

（四）发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金、 用闲置募集资金补充流动资金、变更募集资金用途等事项时，是否按照 有关规定履行审批程序和信息披露义务，保荐机构是否按照有关规定发 表意见。

第二十六条 内部审计部门应当在业绩快报对外披露前，对业绩快 报进行审计，并重点关注以下内容：

（一）是否遵守《企业会计准则》及相关规定；

• （二）会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；

• （三）是否存在重大异常事项；

• （四）是否满足持续经营假设；

（五）与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。

第二十七条 内部审计部门在审查和评价信息披露事务管理制度的 建立和实施情况时，应当重点关注以下内容：

• （一）是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制

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度，包括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息 披露事务管理和报告制度；

• （二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、

• 审核、披露流程；

（三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人 的范围和保密责任；

• （四）是否明确规定公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控

• 制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；

• （五）公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是

• 否指派专人跟踪承诺的履行情况；

• （六）信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。

第五章信息披露

第二十八条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机 构负责。公司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及 相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告应包括下列 内容：

• （一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；

• （二）内部控制评价工作的总体情况；

• （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

• （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

• （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

• （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

• （七）内部控制有效性的结论。

• 会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价报

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告进行核实评价。

第二十九条 公司董事会应当在审议年度报告等事项的同时，对公 司内部控制评价报告形成决议。

公司应当在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告，并 同时披露会计师事务所出具的内部控制审计报告。

第三十条 如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计 报告，或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会 应当针对所涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以下内容：

• （一）所涉及事项的基本情况；

• （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

（三）公司董事会及其审计委员会对该事项的意见以及所依据的材

料；

（四）消除该事项及其影响的具体措施。

第六章监督管理

第三十一条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作 为对公司各部门（含分公司）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。

对忠于职守，秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计 人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表 扬或奖励。内部审计部门提出奖励建议，经审计委员会批准后实施。

第三十二条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复审计人 员和检举人的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直 接责任者给予必要的处分，造成严重后果的则移交司法机关惩处。

第三十三条 内部审计人员泄露机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚 作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小， 给予批评、纪律处分或依法制裁。

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第七章 附 则

第三十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、其他规 范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、 其他规范性文件及《公司章程》不一致时，以法律、法规、其他规范性 文件以及《公司章程》的规定为准。

第三十五条 本制度由公司董事会负责解释和修订。

第三十六条 本制度自董事会审议之日起生效实施。

天津金海通半导体设备股份有限公司 二〇二五年十二月

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