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Mar 10, 2026

天津金海通半导体设备股份有限公司 关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 履职情况的评估报告

天津金海通半导体设备股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）作为公司 2025 年年报审计机构。 根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》，公司对容诚所在 2025 年年度审计中的履职情况进行了评估。 经评估，公司认为，容诚所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽 责、公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

1.基本信息

容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服 务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜 成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。

2.人员信息

截至 2025 年 12 月 31 日，容诚所共有合伙人 233 人，共有注册会计师 1507 人，其中 856 人签署过证券服务业务审计报告。

3.业务规模

容诚所经审计的 2024 年度收入总额为 251,025.80 万元，其中审计业务收入 234,862.94 万元，证券期货业务收入 123,764.58 万元。容诚所共承担 518 家上 市公司 2024 年年报审计业务，审计收费总额 62,047.52 万元，客户主要集中在 制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、科学研究和技术 服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。

二、执业记录

容诚所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 13 次、纪律处分 4 次、 自律处分 1 次。

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101 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑 事处罚 0 次、行政处罚 4 次（共 2 个项目）、监督管理措施 20 次、自律监管措 施 9 次、纪律处分 10 次、自律处分 1 次。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不 影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

三、人力及其他资源配备

容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有 企业、制造业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善 的服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、 财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全 程参与对审计服务的支持。

项目合伙人及签字注册会计师：蔡如笑，2013 年成为中国注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚所执业；拥有多年证券服务 业务工作经验，近三年为 5 家上市公司提供年报审计等证券服务业务。

项目签字注册会计师：詹湛湛，2018 年成为中国注册会计师，2016 年开始 从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚所执业，拥有多年证券服务业务工 作经验，近三年为 2 家上市公司提供年报审计等证券服务业务。

项目质量复核人：潘汝彬，2007 年成为中国注册会计师，2007 年开始从事 上市公司审计业务，2019 年开始在容诚所执业；近三年签署或复核过多家上市 公司审计报告。

项目合伙人蔡如笑、项目质量复核人潘汝彬近三年内未曾因执业行为受到刑 事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

签字注册会计师詹湛湛于 2023 年被厦门证监局采取行政监管措施 1 次。除 此外，近三年未再因执业行为受到刑事处罚或受到证监会及其派出机构、行业主 管部门等的行政处罚、监督管理措施，亦未受到证券交易所、行业协会等自律组 织的自律监管措施、纪律处分。具体情况详见下表。

序号	姓名	处理处罚日期	处理处罚类型	实施单位	事由及处理处罚情况
1	詹湛湛	2023年4月25 日	行政监管措施	厦门证监 局	弘信电子年报审计出 具警示函

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容诚所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在 违反《中国注册会计师职业道德守则》和《中国注册会计师独立性准则第 1 号— —财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的情形。

四、质量管理水平

1.项目咨询

为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚所规定了必须咨询事项清单， 确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记 录。容诚所对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围， 并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得 到记录和执行。

2.意见分歧解决

容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中，容诚 所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、项目质量复核。

4.项目质量检查

容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚所 质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范 围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控； 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务 所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的 接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方

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面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、全面 的质量管理体系。

综上，2025 年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得 到了有效执行。

五、审计工作方案

2025 年年度审计过程中，容诚所针对公司的服务需求及公司的实际情况， 制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展 开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关 联方交易等。

容诚所全面配合公司审计工作，充分满足了公司定期报告披露时间要求。容 诚所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能 够根据计划安排按时提交各项工作。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚 所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检 查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职 业保险累计赔偿限额不低于 2.5 亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司 （以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京 74 民初 111 号]作出判决， 判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚所共 同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚所收到判决后 已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

八、总体评价

公司对容诚所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情

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况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为容诚所在公司年报审计过程中坚 持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时 完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客 观、完整、清晰、及时，能够满足本公司审计工作的要求。

天津金海通半导体设备股份有限公司

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2026 年 3 月 10 日

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