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JCH Systems, Inc. — Proxy Solicitation & Information Statement 2019
Mar 8, 2019
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 2.7 제이씨현시스템(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 3 월 12 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 제이씨현시스템(주) | |
| 대 표 이 사 : | 차 현 배, 차 중 석 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 용산구 새창로 45길 74 | |
| (전 화) 02-2105-9100 | ||
| (홈페이지)http://www.jchyun.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 | (성 명) 조 영 진 |
| (전 화) 02-2105-9103 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제28기 정기)
주주님께
제28기정기주주총회 소집통지서
&cr
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 제28기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2017년 3월 27일(수) 오전9시
2. 장 소 : 서울시 용산구 새창로 45길 74(신계동 6-1) 제이씨현빌딩 6층 대회의실
3. 회의 목적 사항
가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
제 1호 의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건
| 성 명 | 생년월 | 주요약력 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주와의 관계 |
| 조영진 | 1968.10 | 제이씨현시스템㈜ 경영지원부문장 | 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 차정헌 | 1981.01 | 한국석유공사 사내변호사 | 이사회 | 해당사항 없음 | 최대주주의 자 |
| 박진국 | 1948.04 | 성도회계법인 | 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
제 4호 의안 : 감사 선임의 건
| 성 명 | 생년월 | 주요약력 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주와의 관계 |
| 신승철 | 1948.09 | 경인에너지㈜,㈜대한펄프 | 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
제 7호 의안 : 임원퇴직금규정 변경의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542의4조에 의거 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항
우리회사는 상법 제368조의4조에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과금융투자업에관한법률시행령’ 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표,전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
나. 전자투표행사,전자위임장 수여기간 : 2019년 3월 17일 ~ 2019년 3월 26일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능&cr (단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래용 공인인증서 또는 은행,증권 범용 공인인증서
2019 년 3 월 일
제 이 씨 현 시 스템 주 식 회 사
대표이사 차 현 배, 대표이사 차 중 석(직인생략)
[별첨]
제 2호 의안 : 정관 일부 변경(안)
| 변 경 전 | 변 경 후 | 비 고 |
| 제 9 조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. |
제 9조 <삭제> | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제 |
| (신설) | 제9조의 1(주식등의 전자등록) 회사는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제 11조 (명의개서대리인) 1) 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 2) 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4) 제3항의 사무취급에 대한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. |
제 11조 (명의개서대리인) 1) 좌동 2) 좌동 3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4) 좌동 |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제 12 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감신고) 1) 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. 2) 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지 받은 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3) 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제 12조 <삭제> | 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1) 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정할 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1) 좌동 2) 좌동 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정할 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
문구정비 |
| 제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제12조의 삭제에 따른 문구정비 |
| 제 17 조 (소집시기) 1) 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2) 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 17 조 (소집시기) 1) 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2) 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
문구정비 |
| 부칙 23.(시행일) 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의1, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령?이 시행되는 날로부터 시행한다. |
제 3호 의안 : 이사선임에 관한 사항
○ 제안내용
상법 제382조 및 당사 정관 제30조의 규정에 의하여 당사 이사를 본 정기주주총회에서 선임하고자 합니다.
(1) 임기만료 이사(1명) : 사내이사 조 영 진
(2) 이사선임 예정자(3명) : 사내이사 조 영 진, 사내이사 차 정 헌, 사외이사 이 현 우
| 성 명 | 출생년월 | 주요 약력 | 회사와의 거래내역 | 최대주주와의 관계 |
| 추 천 인 | ||||
| 조 영 진 | 1968.10 | - 제이씨현시스템㈜ 재경팀장 - (현재) 제이씨현시스템㈜ 경영지원부문장 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 | ||||
| 차 정 헌 | 1981.01 | - 한국석유공사 사내변호사 - (현재) 제이씨현시스템㈜ 사업1본부장 |
해당사항 없음 | 최대주주의 자 |
| 이사회 | ||||
| 박 진 국&cr (사외이사) | 1948.04 | - 뉴욕MBA - 성도회계법인 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 |
제 4호 의안 : 감사선임에 관한 사항
○ 제안내용
상법 제409조 및 당사 정관 제39조의1 규정에 의하여 당사 감사를 본 정기주주총회에서 선임하고자 합니다.
(1) 비상근 감사(1명) : 신 승 철
(2) 상근 감사 선임 예정자(1명) : 신 승 철
| 성 명 | 출생년월 | 주요 약력 | 회사와의 거래내역 | 최대주주와의 관계 |
| 추 천 인 | ||||
| 신 승 철 | 1948.09 | 경인에너지㈜, ㈜대한펄프 제이씨현시스템㈜ 감사 |
해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이사회 |
&cr
제 7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경(안)
변 경 전
변 경 후
비 고
제1조 (목적)
본 규정은 정관 제37조에 의거 임원에게 지급할 퇴직금의 지급기준을 정함을 목적으로 한다.
제1조(목적)
본 규정은 정관 제38조 및 제39조의6 에 의거 임원에게 지급할 퇴직금의 지급기준을 정함을 목적으로 한다.
정관 조항 변경
제2조 (임원의 정의)
본 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사로서 상근인자를 말한다.
단, 이사회의 결의로 동등한 자격을 인정하였을 때에도 본 규정을 준용한다.
제2조 (임원의 정의)
1) 본 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사로서 상근인자를 말한다.
2) 임원에 준하는 대우를 받더라도근로계약에 의하여 근무하는 자는직원으로 본다.
단, 이사회의 결의로 동등한 자격을 인정하였을 때에는 본 규정1항을 준용한다.
임원의 정의 명확화
제3조(지급기준)
지급기준은 직원퇴직금규정과 동일하다.
제3조(지급기준)
임원에 대한 퇴직금은 다음 각호에 해당하는 사유가 발생하였을 때 지급한다.
1) 임기만료 퇴임
2) 사 임
3) 재임중 사망
4) 기타 이에 준하는 사유로 면직할 경우
5) 임원이 연임되었을 경우에는 퇴직으로 보지 아니하고 연임기간을 합산하여 현실적으로 퇴직하였을때에 퇴직금을 계산 지급한다.
임원의 지급기준
명확화 및 장기근속 임원에 대한 가산지급 기준 명확화
제4조(지급율)
지급율은직원퇴직금규정과 동일하다.
제4조(지급률)
임원퇴직금의 지급률은 다음과 같다.
| 근속기간 | 지급률 |
| 30년 이상 | 300% |
| 15년 이상 | 200% |
| 15년 미만 | 100% |
※이사,감사의 퇴직금 지급률은 범위내에서 이사회의 결의로 결정한다.
임원 근속기간에 따라 퇴직금 지급률 기준 차등화
제5조(퇴직금산정)
임원의 퇴직금은 다음과 같이 월 평균임금을 기준으로 산정한다.
[퇴직전3개월 평균임금(일 평균임금) X 근속년수X 근속일수/365]
제5조(퇴직금산정)
1) 임원의 퇴직금 산정은 다음과 같이 한다.
[(퇴직전 3개월 평균임금) x 근속년수 x 지급률]
※ 퇴직전 3개월 평균임금
퇴직한 날부터 소급하여 3개월 동안 지급한 총급여를 그 기간의 총일수로 나눈 금액
월 평균임금액 정의 명확화 및지급율 개정으로인한 퇴직금 산정 변경
제6조(재임기간계산)
임원으로 취임한 날로부터 퇴직 또
는 사망일까지로 하며, 계산방식은
직원퇴직금규정과동일하다.
제6조(재임기간계산)
1) 재임기간은 선임일자로부터 근무 종료일까지로 한다.
2) 1년 미만의 기간은 월단위로 계산하고, 1개월 미만의 기간은 1개월로 계산한다.
재임기간 정의
명확화
(신설)
제8조(지급방법)
1) 퇴직금은 현금으로 지급함을 원칙으로 한다.
2) 이사회결의에 의해서 본 규정의 적용을 받는 임원에 대한 퇴직금을 '근로자퇴직급여보장법’에 따른 퇴직연금으로 지급할 수 있다.
3) 임원퇴직금 및 특별위로금은 청구일로부터2개월 이내에 지급하여야 한다.
지급방법 신설
제8조(지급제한)
제9조(지급제한)
제8조 신설로 인한 조항 변경
부칙
개정일: 본규정은2019년03월27일부터개정시행한다.
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 이현우&cr(출석률: %) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.16 | 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 미참석 |
| 2 | 2018.01.18 | 제이씨현시스템㈜의 역구매론 판매업체 약정 증액의 건 | 미참석 |
| 3 | 2018.02.26 | 제27기 결산재무제표 승인 및 결산배당의 건 | 찬성 |
| 4 | 2018.02.26 | 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 찬성 |
| 5 | 2018.03.02 | 특별위로금 지급의 건 | 미참석 |
| 6 | 2018.03.08 | 판매카드 한도 및 FXRL 한도 신규에 관한 건 | 미참석 |
| 7 | 2018.03.23 | 대표이사 임기만료에 따른 선임에 관한 건 | 찬성 |
| 8 | 2018.04.18 | 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분의 건 | 미참석 |
| 9 | 2018.06.26 | 신한은행 보증채무에 관한 건 | 미참석 |
| 10 | 2018.06.28 | VC사업팀의 일부 사업 양도의 건 | 미참석 |
| 11 | 2018.07.02 | 제이씨에이치온비즈㈜ 법인설립의 건 | 찬성 |
| 12 | 2018.07.02 | ㈜솔레오 주식매매 계약의 건 | 찬성 |
| 13 | 2018.12.12 | 제이씨에이치온비즈㈜의 유상증자 참여의 건 | 미참석 |
| 14 | 2018.12.14 | 관계사 제이씨현전자㈜의 신한은행 대출관련 법인연대보증입보의 건 | 찬성 |
| 15 | 2018.12.31 | 주식매수선택권 일부 부여취소 결의 건 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
해당사항 없음.&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인&cr금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 1 | 2,000 | 20 | 20 | 주총승인금액은 2018년 이사전원에 대한 보수한도 승인액임 |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
해당사항 없음.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제이씨현전자㈜&cr(관계회사) | 매출,매입 | 2018.01.01~&cr2018.12.31 | 107 | 자산총액대비(9.2%) |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 산업의 특성 및 성장성
당사의 주요 사업부문인 컴퓨터기기 및 통합배선솔루션, 드론 산업의 특성 및 성장성은 다음과 같다.
세계 PC시장은 2018년 4분기 6,860만대로 전년 동기 대비 4.3 감소다고 시장조사기관인 가트너는 밝혔다. 또한 2018 연간 출하량도 전년대비 1.3% 감소한 2억 5,940만대를 기록했다. 지난해 PC시장은 2, 3분기 성장세를 나타내며 긍정적인 신호를 보였지만 CPU공급 문제, 세계경제 악화로 인해 하락세를 면치 못했다고 분석했다.
국내 PC시장은 2018년 426만대로 전년대비 6.9% 감소했다고 시장조사기관인 한국IDC는 밝혔다. 데스크톱PC, 노트북 등은 감소했지만 필기 기능을 갖춘 컨버터블 노트북, 휴대성이 뛰어난 초경량?초박형 노트북, 고사양 게이밍 노트북은 증가하였다. '배틀그라운드'를 비롯한 고사양 게임들로 인해 고성능 게이밍 PC는 전년대비 두 자릿수 성장을 보이기도 하였다.
통합배선분야는 음성계통과 데이터계통의 범위에만 적용되었으나 지능형빌딩시스템(IBS)의 도입과 고부가가치의 건물들 수요가 증가하고 또한 건물 내 시설되어지는 시스템들의 정보신호가 디지털화 되면서 모든 정보신호를 통합 처리할 수 있는 통합배선시스템이 점점 부각되고 있다. 또한 통합배선시스템을 한 단계 발전시켜 기존 수기로 관리하던 포트를 실시간으로 감시 관리하는 지능형패칭시스템(CMS)의 도입이 늘어나면서 통합배선시장의 볼륨도 점점 커지고 있다.&cr &cr 드론 사업은 신성장 동력으로서 세계적으로 주목을 받고 있으며, 항공 촬영 분야를 비롯하여 농약 살포, 인명 구조, 안전관리 등 다양한 산업분야로 확대 되고 있다. 또한 2015년을 기점으로 제품의 단가가 저렴해지고 제품의 성능은 향상이 되며 더 사용하게 쉬운 제품들이 등장하기 시작하여 시장 확대를 촉진하고 있다. 시장 조사기관에서는 연평균 10%~30%의 성장율을 보일 것으로 전망하고 있으며 특히 2018년에 더욱 다양한 드론의 등장으로 산업 성장의 기점이 될 것으로 예상하고 있다.
&cr&cr2) 경기변동의 특성&cr 당사의 사업부문을 다시 제품군으로 분류해보면PC시장, 통합배선시장, 드론시장 등으로 분류할 수 있으며, 이들 제품군은 각기 계절별, 경제상황에 따라 매출실적의 추이가 달라진다.&cr &cr 그 중PC시장은 일단 계절적으로 늦가을 및 겨울, 봄 등 이른 바 겨울 방학시즌과 개학시즌에 가장 수요가 높으며, 늦봄과 여름에는 상대적으로 수요가 낮다. 따라서 대부분의PC관련 업종은1분기와4분기에 높은 매출을 올리고 있으며2분기와3분기는 이들 분기에 비해 매출실적이 다소 낮게 나타난다. &cr &cr 또한 기업용 통합배선시장은 경기상황에 가장 민감한 부문 중 하나이다. 전반적인 경기활황의 경우에는IT산업 중 높은 성장률을 거듭하지만 경기침체에 접어들면 타 부문에 비해 상대적으로 빨리 침체에 빠져드는 경향이 있다. 특히 기업용 시장은 경기에 선행해 수요가 창출되는 것이 일반적이다. 경기활황에 대비해 기업들이 정보통신 인프라 구축에 나서기 때문이다.
&cr
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 컴퓨터 관련 제품 및 통합배선솔루션, 드론, VR 제품 등을 판매하는 부문을 주요 사업영역으로 설정하고 있다. 아울러 사업본부를 지원하기 위해 물류센터를 두고 있으며 드론 연구개발을 위해 드론소프트웨어연구소를 운영하고 있다.&cr &cr 가) 컴퓨터관련사업&cr &cr 컴퓨터 관련사업은 PC부품 및 주변기기 제품 등을 공급하고 있으며 기가바이트 테크놀로지(메인보드,그래픽카드), AMD(CPU), ECS(메인보드) 등 국내외 굴지의 컴퓨터 기기 제조사와 제휴해 제품 마케팅 및 공급을 담당하고 있다. 또한 자사 브랜드인 'Udea'로 모니터를 공급하고 있으며 IT기기 등을 리스, 렌탈하고 있다.
당사는 고품질 제품과 고객만족서비스로 높은 소비자 신뢰도를 구축하고 있으며, 투명한 거래관행과 신용을 바탕으로 유통업체, 도소매상들과 오랜 신뢰관계를 구축해 안정적인 영업망을 확보하고 있다.
당사는 서울 용산구 신계동에 위치하고 있으며 부산, 대구, 대전, 광주 등 4곳에 각각 지사를 두고 있다.
나) 시스템관련사업 및 신규사업&cr &cr 시스템관련사업은 세계적 통합배선업체인 콤스코프(Comscope)의 광섬유케이블 및 케이블솔루션을 제공하고 있다. 또한 신규사업으로는 드론 및 VR제품을 시장에 공급하고 있다. 드론은 세계최대 드론 기술 선도 기업이자 최대 시장 점유율을 가지고 있는 DJI의 전제품을 공급하고 있으며 VR은 대만 HTC사의 'VIVE' 제품을 공급하고 있다.
2) 시장점유율 및 업계 특성&cr &cr 가) 컴퓨터 기기&cr &cr ① 메인보드
국내 데스크톱 PC 시장은 삼성, LG, HP 등 대기업 PC 제조업체(OEM/SI)와 DIY PC 조립시장으로 크게 나눌 수 있으며, 전체 시장은 1:1 비중으로 DIY PC 조립시장 내 메인보드 시장 규모는 현재 약 180~220만대 수준으로 예측된다.
당사는 전세계 메인보드 시장(Retail only)의 30%대 시장 점유율을 가지고 있는 대만 기가바이트(GIGABTYE TECHNOLOGY CO., LTD)사의 메인보드를 1998년부터 현재까지 약 21년간 국내 유통하고 있으며, 직전 3년여간 매 분기별 10여만대 판매를 토대로 연간 약 40여만대의 안정적인 매출 구조를 유지하고 있다. 이러한 매출 안정세를 기반으로 2018년 마감 기준 40여만대의 판매를 지속적으로 이어감으로써, 메인보드 DIY 전체 유통시장의 22%~23%를 점유하고 있다.
이와 함께, ECS(ELITEGROUP COMPUTER SYSTEMS CO., LTD)사의 메인보드도 분기 1.5만대 수준으로 안정세를 유지하고 있어, 기가바이트를 중심으로 한 퍼포먼스 시장 외에 엔트리 시장까지도 진입할 수 있는 사업 역량을 갖추어 고급형과 보급형 브랜드로의 양분화가 뚜렷해 지는 메인보드 시장 내에서 절대적인 양적 성장과 함께 총 시장점유율을 지속 유지하고 있다.
마지막으로, 당사는 메인보드 외에 기가바이사의 BRIX(브릭스) 및 ECS사의 LIVA(리바) 미니PC사업 부분에도 진출하여 소비자의 시장 요구에 능동적으로 대처해 나가고 있으며, 다양한 마케팅 활동과 함께 서울지역 외 부산, 대구, 대전, 광주 4개 광역시에 지사 및 고객지원센터를 통해 고객 만족을 넘어 고객 감동을 위한 서비스를 지속적으로 강화해 나아가고 있다.
② 그래픽카드&cr 그래픽카드는 Window 10의 보급 확산을 기반으로 Microsoft사의 DirectX 11.0을 정식 지원하는 중·고급형 제품군의 수요가 늘어나는 추세이다. 특히, Window 10은 새로운 드라이버 모델(WDDM 2.0) 지원과 더불어 메모리 관리 성능을 개선하였고, 이로 인해 기존 OS대비 DirectX 11.0을 사용하는 그래픽카드의 성능을 한층 끌어 올렸다. Window10은 Microsoft사의 새로운 API인 DirectX 12.0 또한 정식 지원하여 그래픽카드의 판매 수요를 견인할 것으로 예상된다. 14nm공정으로 출시된 Intel 8세대 커피레이크 CPU 및 AMD의 2세대 RYZEN CPU 판매증대로 인하여 HTPC 등 일반적인 보급형 그래픽카드 시장은 CPU에 탑재된 그래픽코어로 대체되고 있으나 고성능 그래픽 사양을 요구하는 3D 온라인 게임들이 끊임 없이 출시되고 있고 4K 해상도 & USB 3.1와 같은 차세대 디스플레이 기술이 화두 되면서 그래픽카드 시장의 전체 마켓 사이즈는 소폭 감소하면서 중고급형 중심의 시장으로 본격적으로 접어 들었다.
당사는 업계 최고의 브랜드인 GIGABYTE社의 국내 독점공급원으로서 Window 10 성능지표, WEI(Windows Experience Index)그래픽 스코어 차트에 최상위 모델로 평가된 GIGABYTE그래픽카드를 주력제품으로 유통하고 있다. 2002년부터 시작한 GIGABYTE 그래픽카드 유통사업은 매년 역대 최대실적을 갱신하고 있으며 2010 하반기 이후 급격한 실적 호전을 바탕으로 Biz 잠재성장력이 더욱 부각되고 있다. 특히, 연관 산업인 다양한 게임사와 협력을 통해 부가가치가 높은 고사양 제품의 판매량이 급등하고 있으며, 이러한 성장세를 기반으로 당사는 2013년 이후 국내 최다 판매 브랜드를 달성하며 명실상부한 1등 브랜드로 거듭나고 있다.
현재 그래픽카드 Retail시장 규모는 연간 약 130~140만대 수준으로 예측되고 있다. 이중 당사는 약 30%이상의 시장 점유율을 유지하고 있으며 시장 수요의 급격한 변화에 병행하여 중-고급형 그래픽카드 판매에서 절대 시장점유율을 가지고 있다. 뿐만 아니라 보급형 제품 또한 점진적인 시장점유율 확대를 모색하고 있으며, 기업 및 신규 OEM납품공급의 추가 확충을 위해 지속적인 영업계획을 마련하고 있다.
GIGABYTE 그래픽카드는 부담 없는 합리적인 가격에 넉넉한 3년 무상A/S, 최고급 컴포넌트만을 사용하여 최적화된 성능과 내구성을 동시에 잡은 UDV, 윈드포스 그래픽카드 시리즈를 연이어 선보이며 시장의 Trend를 이끌고 있다. 당사는 고급형 제품군의 판매 확대에 박차를 가하고 있으며 VR, 차세대 디스플레이 사업과 연계하여 사업 다각화를 계획하고 있다. 또한 워크스테이션 장비 공급 및 가상화폐 시장에도 적극적인 행보를 이어갈 예정이다. 이는 VR기반 게임, 4K 장비, 빅데이터 등 차세대 산업에 대응하기 위함이며 기존 그래픽카드 판매와 더불어 큰 시너지 효과를 가져올 것으로 예상하고 있다.
③ 리스/렌탈 Business&cr 리스/렌탈 Business는 기업 및 공공, PC방, 숙박업소등 대상으로 IT기기(PC, 모니터, 사무기기등) 리스 또는 렌탈을 하고 있다. 신규 창업 및 기존 PC 업그레이드를 원하는 기업의 금융비용 부담을 최소화하기 위하여 하나은행, 신한은행 및 SC은행과 제휴하여 최저금리의 리스 프로그램을 운용하고 있으며 또한, 당사에서 직접 유통하고 있는 기가바이트, ECS등 고품질의 메인보드와 그래픽 카드를 채용하여 최적의 PC사용 환경을 구현하였다. 추가적으로 이용 기간 무상 방문 서비스 등을 통하여 리스/렌탈을 이용함에 있어 발생할 수 있는 불편함을 최소화 하였으며 PC방, 숙박업소등의 프랜차이즈 업체와 업무 협약을 체결하여 기존 총판 채널과 더불어 영업을 확대 운영하고 있다. 기업시장은 리스/렌탈 진행 시 세제혜택과 더불어 인식의 변화로 매출 증가추세에 있으며 특히 고사양을 요구하는 설계사무소 및 디자인 회사 등에 영업을 집중하고 있다. 추가 영업 영역으로 신규시장인 헬스케어 시장과 VR관련 산업 등으로 리스/렌탈 상품을 확대해 나가고 있다.&cr &cr ④ 모니터&cr LCD, LED모니터(브랜드명 : UDEA)는 일반 PC주변기기 시장을 타겟으로 시작하였으며 현재 일반소비자는 물론 기업소비자, PC방, SI대리점을 대상으로 판매하고 있다. 친환경 정책에 따라 저전력저감 기술 특허 출원과 녹색기술인증, 환경표지인증, 에너지 효율 인증 등 저전력 환경 구현을 극대화하여 모니터 산업을 선도하고 있다. 유디아 모니터는 LED 백라이트를 사용하여 선명한 화질과 자연에 가까운 색상을 제공하고 있으며 장시간 모니터를 사용하는 사용자를 대상으로 시력보호 기능인 유케어블루라이트 기능을 추가하여 개인소비자를 중심으로 호평을 받고 있다. 유디아 모니터는 20형~32형 이상의 다양한 라인업을 통해 소비자 NEEDS를 충족하고 있으며 전국 주요 도시 5곳의 서비스센터를 운영하는 등 고객만족에 최선을 다하고 있다.
⑤ VR기기
VR기기는 어떤 특정한 환경이나 상황을 가상으로 만들어 실제 상황이나 환경처럼 느끼게 해주는 기기를 말한다. 보통 HMD(Head-mounted Display)를 머리에 쓰고 전용 컨트롤러와 전용 컨텐츠를 통해 가상현실을 경험할 수 있으며, 그 활용 분야로는 게임을 기본으로 영화, 공연, 여행, 스포츠, 체험교육, 가상연예, 원거리 통신, 가상훈련 등 각종 산업 분야에 무궁무진하게 활용될 것으로 예측되고 있다.
이러한 VR기기는 구글과 삼성전자 등이 모바일 기반, HTC와 오큘러스는 고성능 PC기반, 마지막으로 소니는 콘솔기반의 VR 기기로 특징되어지는데, 이중 고성능 PC기반의 VR기기에서는 대만 HTC사가 오큘러스 대비 단연 독보적인 플랫폼 및 기술 우위를 보이며 시장을 선도하고 있다.
이에 당사는 차세대 성장 동력으로 대만 HTC사와 2016년 11월 유통계약을 시작으로 업계 최고의 VR기기인 VIVE(바이브)와 관련 악세사리를 국내에 공식적으로 공급하고 있으며, 2018년까지 매분기 15~20%의 매출 성장세를 이어가고 있다.
마지막으로, 대한민국 VR세상의 모든 것이라는 캐치프레이즈 아래 VIVESTORE(www.vivestore.co.kr) 온라인 쇼핑몰도 운영함으로써, 아직 초기 단계인 VR산업 내에서의 HW유통 및 기술 경쟁력을 갖춘 선도적인 기업의 입지를 쌓아가고 있다.
&cr 나) IBS사업팀&cr &cr 당사는 기업부문 통합배선 분야의 최고의 브랜드이자 세계시장 점유율1위인 콤스코프사의 시스티맥스 솔루션을 기본으로 통합배선과 함께 건물의 인프라가 되는 교환기(삼성, 지멘스) 및 네트웍장비(삼성, HP) 사업을 하고 있으며 업무 영역을CCTV, CATV, PA, 보안 등IBS분야로 확장하고 있다. 또한 국내 건설사의 해외시장 진출이 활성화되고 있는 점을 감안하여 해외시장에 대한 제품공급 및 시공부분까지 업무영역을 확장하고 있다.&cr &cr &cr 다) 드론솔루션사업팀&cr &cr 당사는 세계 최대 드론 제조업체 브랜드DJI와 파트너쉽을 맺고 드론 관련 및 영상기기의 국내 유통, 마케팅, 서비스 등을 담당하고 있다. 드론은 높은 활용도로 인하여 항공사진 촬영, 인명 구조, 택배, 지형 조사 등의 수많은 산업 분야에서 사용을 하고 있으며 향후5년간 지속적인 발전을 할 것으로 전망하고 있다. 당사에서는 자체기술로 개발한 드론 실시간 영상관제 솔루션인DroneRTS 를 기반으로 공공 및 산업 응용 분야를 대상으로 드론 솔루션 사업을 진행하고 있다.
3) 조직도
조직도(2018 q4).jpg 조직도
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항, 1.사업의 개요, 가.업계의 현황, 나.회사의 현황 참조&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr* 제28기, 제27기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성하였습니다.&cr
1) 연결재무제표
- 연결대차대조표(연결재무상태표)
<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>
| 제 28 기 2018. 12. 31 현재 |
| 제 27 기 2017. 12. 31 현재 |
| 제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 108,232,926,240 | 88,411,166,695 |
| 현금및현금성자산 | 22,843,410,674 | 18,727,659,191 |
| 단기금융상품 | 1,535,000,000 | 1,709,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,093,370,000 | 0 |
| 만기보유금융자산 | 0 | 1,057,295,000 |
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권 | 53,154,840,332 | 47,919,004,698 |
| 재고자산 | 27,324,604,975 | 16,784,823,258 |
| 당기법인세자산 | 27,700 | 1,555,170 |
| 기타유동자산 | 2,276,760,537 | 2,209,264,736 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 25,019,525,455 | 25,514,862,215 |
| 장기금융상품 | 623,040,000 | 475,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 56,191,767 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | 0 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 31,875,637 |
| 만기보유금융자산 | 0 | 87,400,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,747,028,679 | 2,351,580,072 |
| 관계기업투자 | 2,248,618,205 | 2,154,740,233 |
| 유형자산 | 14,910,936,460 | 12,286,695,418 |
| 투자부동산 | 4,017,954,771 | 6,553,537,740 |
| 무형자산 | 690,759,846 | 850,625,093 |
| 이연법인세자산 | 544,650,391 | 656,921,566 |
| 기타비유동자산 | 118,890,336 | 66,486,456 |
| 자 산 총 계 | 133,252,451,695 | 113,926,028,910 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 43,724,649,480 | 31,545,573,266 |
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | 0 |
| 매입채무및기타채무 | 17,120,924,491 | 7,866,175,199 |
| 단기차입금 | 21,903,844,341 | 18,025,542,748 |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 당기법인세부채 | 1,966,313,056 | 3,096,754,699 |
| 기타유동부채 | 2,657,759,659 | 2,497,100,620 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,049,107,360 | 2,124,107,360 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 456,000,000 | 1,471,000,000 |
| 이연법인세부채 | 253,107,360 | 253,107,360 |
| 부 채 총 계 | 44,773,756,840 | 33,669,680,626 |
| 자 본 | 0 | 0 |
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 85,586,647,087 | 77,793,213,161 |
| 자본금 | 9,557,216,000 | 9,557,216,000 |
| 자본잉여금 | 36,714,677,124 | 35,800,155,197 |
| 이익잉여금 | 39,651,586,228 | 33,000,174,940 |
| 기타자본구성요소 | -336,832,265 | -564,332,976 |
| Ⅱ. 비지배지분 | 2,892,047,768 | 2,463,135,123 |
| 자 본 총 계 | 88,478,694,855 | 80,256,348,284 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 133,252,451,695 | 113,926,028,910 |
- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 28 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 27 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 274,682,918,159 | 284,463,567,867 |
| Ⅱ. 매출원가 | 244,210,227,920 | 251,772,437,119 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 30,472,690,239 | 32,691,130,748 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 16,760,228,406 | 16,448,217,800 |
| Ⅴ. 영업이익 | 13,712,461,833 | 16,242,912,948 |
| Ⅵ. 기타수익 | 604,002,032 | 423,949,140 |
| Ⅶ. 기타비용 | 795,530,950 | 585,456,497 |
| Ⅷ. 금융수익 | 1,916,231,465 | 2,833,717,503 |
| Ⅸ. 금융원가 | 1,557,678,343 | 1,775,022,662 |
| X. 관계기업등투자손익 | -151,122,028 | -22,079,573 |
| XI. 법인세비용차감전순이익 | 13,728,364,009 | 17,118,020,859 |
| XII. 법인세비용 | 3,823,644,742 | 3,793,805,485 |
| XIII. 당기순이익 | 9,904,719,267 | 13,324,215,374 |
| 당기순이익의 귀속: | ||
| 지배기업소유주지분 | 9,433,397,031 | 12,712,412,776 |
| 비지배지분 | 471,322,236 | 611,802,598 |
| XIV. 기타포괄손익 | 0 | 0 |
| XV. 총포괄이익 | 9,904,719,267 | 13,324,215,374 |
| 총포괄이익의 귀속: | ||
| 지배기업소유주지분 | 9,433,397,031 | 12,712,412,776 |
| 비지배지분 | 471,322,236 | 611,802,598 |
| XVI. 주당이익 | ||
| 주당이익: | ||
| 기본주당이익 | 501 | 675 |
| 희석주당이익 | 501 | 675 |
- 연결자본변동표
<연결자본변동표>
| 제 28 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 27 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1 (전기초) | 9,557,216,000 | 35,373,882,179 | 20,756,109,189 | -107,058,134 | 65,580,149,234 | 1,849,514,404 | 67,429,663,638 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 12,712,412,776 | - | 12,712,412,776 | 611,802,598 | 13,324,215,374 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | - | - | -468,347,025 | - | -468,347,025 | - | -468,347,025 |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | - | 349,533,072 | 349,533,072 | - | 349,533,072 |
| 주식매입선택권 행사 | - | - | - | -200,713,804 | -200,713,804 | - | -200,713,804 |
| 자기주식 취득 | - | - | - | -840,368,150 | -840,368,150 | - | -840,368,150 |
| 자기주식 처분 | - | 425,521,884 | - | 223,661,919 | 649,183,803 | - | 649,183,803 |
| 기타 | - | 751,134 | - | 10,612,121 | 11,363,255 | 1,818,121 | 13,181,376 |
| 2017.12.31 (전기말) | 9,557,216,000 | 35,800,155,197 | 33,000,174,940 | -564,332,976 | 77,793,213,161 | 2,463,135,123 | 80,256,348,284 |
| 2018.1.1 (당기초) | 9,557,216,000 | 35,800,155,197 | 33,000,174,940 | -564,332,976 | 77,793,213,161 | 2,463,135,123 | 80,256,348,284 |
| 회계정책 변경에 따른 감소 | - | - | -908,740,643 | - | -908,740,643 | -43,057,458 | -951,798,101 |
| 총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 9,433,397,031 | - | 9,433,397,031 | 471,322,236 | 9,904,719,267 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | - | - | -1,873,245,100 | - | -1,873,245,100 | - | -1,873,245,100 |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | - | 283,758,465 | 283,758,465 | - | 283,758,465 |
| 주식매입선택권 행사 | - | - | - | -479,550,800 | -479,550,800 | - | -479,550,800 |
| 자기주식 처분 | - | 926,289,237 | - | 419,558,563 | 1,345,847,800 | - | 1,345,847,800 |
| 유상증자 | - | -12,082,000 | - | - | -12,082,000 | - | -12,082,000 |
| 기타 | - | 314,690 | - | 3,734,483 | 4,049,173 | 647,867 | 4,697,040 |
| 2018.12.31 (당기말) | 9,557,216,000 | 36,714,677,124 | 39,651,586,228 | -336,832,265 | 85,586,647,087 | 2,892,047,768 | 88,478,694,855 |
&cr
연 결 현 금 흐 름 표 &cr 제 28 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr 제 27 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr 제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업 (단위:원)
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 3,601,417,302 | 1,577,328,811 |
| (1) 당기순이익 | 9,904,719,267 | 13,324,215,374 |
| (2) 조정: | 0 | 0 |
| 법인세비용 | 3,823,644,742 | 3,793,805,485 |
| 이자비용 | 29,396,037 | 54,085,681 |
| 이자수익 | -360,263,232 | -312,930,373 |
| 감가상각비 | 959,166,078 | 896,117,718 |
| 무형자산상각비 | 160,357,515 | 162,392,996 |
| 무형자산손상차손 | 66,679,315 | 16,000,000 |
| 재고자산평가손실 | 1,467,566,579 | 508,061,775 |
| 재고자산평가손실환입 | -382,555,548 | -210,559,628 |
| 주식보상비용 | 283,758,465 | 356,843,148 |
| 외화환산손실 | 23,698,348 | 232,080,378 |
| 대손상각비 | 507,384,791 | 780,361,695 |
| 대손상각비환입 | -23,247,576 | -17,412,525 |
| 유형자산처분손실 | 1,536,486 | 39,606,650 |
| 유형자산폐기손실 | 736,298 | 53,000 |
| 유형자산손상차손 | 212,644,605 | 0 |
| 통화선도평가손실 | 8,598,704 | 0 |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 667,612,546 |
| 통화옵션평가손실 | 7,209,229 | 0 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 0 | 1,858,000 |
| 지분법손실 | 151,122,028 | 22,079,573 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 0 | -4,031,845 |
| 통화선도평가이익 | -4,912,022 | -1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | -492,188,159 | -239,320,000 |
| 유형자산처분이익 | -10,036,754 | -18,516,245 |
| 무형자산처분이익 | -4,999,000 | -49,800,000 |
| 외화환산이익 | -177,146,939 | -70,122,113 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | -3,181,130 | 0 |
| (3) 운전자본의 변동 | 0 | 0 |
| 통화선도자산의 감소(증가) | 421,960,000 | 282,378,110 |
| 매출채권의 감소(증가) | -6,126,600,841 | -8,750,516,927 |
| 미수금의 감소(증가) | -136,383,085 | -551,158,586 |
| 선급금의 감소(증가) | 400,154,868 | 265,319,408 |
| 선급비용의 감소(증가) | 996,488 | 14,749,128 |
| 환불자산의 감소(증가) | 20,422,363 | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | -11,671,188,133 | 130,979,702 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 499,128,657 | 5,460,655 |
| 장기미수수익의 감소(증가) | 1,769,940 | -917,467 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | -71,400,000 | 0 |
| 통화선도부채의 증가(감소) | 0 | -658,508,328 |
| 매입채무의 증가(감소) | 9,979,423,877 | -8,128,511,261 |
| 미지급금의 증가(감소) | -646,562,092 | 174,375,639 |
| 미지급비용의 증가(감소) | -23,176,794 | 44,625,897 |
| 선수금의 증가(감소) | -606,482,590 | 851,485,444 |
| 예수금의 증가(감소) | -32,540,498 | 39,665,175 |
| 환불부채의 증가(감소) | -20,871,787 | 0 |
| (4) 이자수취 | 260,736,635 | 292,064,078 |
| (5) 이자지급 | -29,396,037 | -54,085,681 |
| (6) 법인세납부 | -4,840,287,740 | -2,310,759,680 |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | -1,374,951,169 | -27,277,533 |
| 단기금융상품의 처분 | 234,766,857 | 1,055,000,000 |
| 단기매매금융자산의 감소 | 0 | 118,694,165 |
| 만기보유금융자산의 회수 | 195,000 | 500,889,181 |
| 단기대여금의 회수 | 41,529,994 | 27,679,160 |
| 장기대여금의 회수 | 92,704,129 | 51,646,000 |
| 기타예치보증금의 회수 | 352,543,450 | 107,801,734 |
| 유형자산의 처분 | 14,856,518 | 77,337,780 |
| 무형자산의 처분 | 85,000,000 | 79,800,000 |
| 단기금융상품의 취득 | -60,000,000 | -1,209,766,857 |
| 단기대여금의 증가 | -16,800,000 | -44,376,000 |
| 장기금융상품의 취득 | -148,040,000 | -132,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | -19,000,000 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | -10,325,000 | 0 |
| 장기대여금의 증가 | -59,200,000 | -89,180,000 |
| 임차보증금의 증가 | 0 | -3,000,000 |
| 기타예치보증금의 증가 | -269,843,615 | -130,345,000 |
| 유형자산의 취득 | -1,221,165,919 | -405,775,696 |
| 무형자산의 취득 | -147,172,583 | -31,682,000 |
| 관계기업투자주식의 취득 | -245,000,000 | 0 |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 1,789,298,533 | 3,743,748,532 |
| 단기차입금의 증가 | 7,796,654,477 | 9,901,336,383 |
| 임대보증금의 증가 | -2,000,000 | 43,000,000 |
| 종속기업의 자기주식의 처분 | 0 | 5,871,300 |
| 주식매입선택권의 행사 | 866,297,000 | 448,470,000 |
| 자기주식 처분 | 4,697,040 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | -3,918,352,884 | -5,286,213,976 |
| 유동성장기부채의 상환 | -60,000,000 | -45,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | -15,000,000 |
| 종속기업주식의 추가 취득 | -900,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | -1,012,670,000 | 0 |
| 유상증자(또는 비지배지분의 증가) | 887,918,000 | 0 |
| 배당금의 지급 | -1,873,245,100 | -468,347,025 |
| 자기주식의 취득 | 0 | -840,368,150 |
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,015,764,666 | 5,293,799,810 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 18,727,659,191 | 13,532,003,812 |
| VI. 연결실체의 변동 | 0 | 0 |
| VII. 외화표시 현금및현금성자산의 | 99,986,817 | -98,144,431 |
| 환율변동효과 | 0 | 0 |
| VIII. 기말 현금및현금성자산 | 22,843,410,674 | 18,727,659,191 |
&cr
- 연결 재무제표에 대한 주석&cr&cr 제 28 기 2018년 12월 31일 현재&cr 제 27 기 2017년 12월 31일 현재&cr&cr제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업&cr
1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요&cr제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업들(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차현배 | 6,090,477 | 31.86% | 3,045,238,500 |
| 차중석 | 1,559,521 | 8.16% | 779,760,500 |
| 장혜숙 | 911,675 | 4.77% | 455,837,500 |
| 강재덕 | 56,093 | 0.29% | 28,046,500 |
| 차정헌 | 92,000 | 0.48% | 46,000,000 |
| 제이씨현장학재단 | 194,696 | 1.02% | 97,348,000 |
| 기타주주 | 10,209,970 | 53.42% | 5,104,985,000 |
| 합계 | 19,114,432 | 100.00% | 9,557,216,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)엘림넷 | 대한민국 | 정보통신 부가서비스업 | 86.21 | 86.21 |
| 대아리드선(주) | 대한민국 | 전자, 통신기기 제조 및 판매 | 99.52 | 99.52 |
| 디앤디컴(주) | 대한민국 | 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 | 86.21 | 86.21 |
| 제이씨에이치온비즈(주) | 대한민국 | 전자상거래업 | 100.00 | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)엘림넷 | 대아리드선(주) | 디앤디컴(주) | 제이씨에이치온비즈(주) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 17,558,348,950 | 4,251,859,781 | 8,736,342,088 | 1,321,650,408 |
| 부채 | 3,111,512,053 | 944,548,986 | 814,211,414 | 388,936,606 |
| 자본 | 14,446,836,897 | 3,307,310,795 | 7,922,130,674 | 932,713,802 |
| 매출 | 13,836,996,774 | 1,590,948,133 | 33,180,035,891 | 1,719,957,498 |
| 당기순손익 | 1,807,409,245 | (73,251,724) | 1,612,246,687 | 44,795,802 |
| 총포괄손익 | 1,807,409,245 | (73,251,724) | 1,612,246,687 | 44,795,802 |
&cr ② 전기 말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)엘림넷 | 대아리드선(주) | 디앤디컴(주) |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 14,137,914,566 | 4,328,840,893 | 9,569,814,245 |
| 부채 | 1,204,216,381 | 948,278,374 | 3,246,731,258 |
| 자본 | 12,933,698,185 | 3,380,562,519 | 6,323,082,987 |
| 매출 | 13,621,591,588 | 1,992,592,857 | 41,867,494,688 |
| 당기순손익 | 1,442,883,769 | (159,256,187) | 2,998,271,874 |
| 총포괄손익 | 1,442,883,769 | (159,256,187) | 2,998,271,874 |
2. 재무제표 작성기준&cr 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 재무제표는 2019년 2월 20 일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정 금융자산 (주석 10 참고)&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품(주석 11 참고)&cr &cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 17 : 기타의 무형자산 - 회수가능가액의 측정 &cr - 주석 23 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 29 : 예상반품율의 추정 &cr- 주석 33 : 이연법인세자산의 인식&cr- 주석 38 : 매출채권의 기대신용손실 측정 &cr
② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 37: 금융상품&cr &cr
3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr&cr연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr - 반품권이 부여된 매출의 반품충당부채 설정 (주석 29 참고) &cr- 금융자산의 손상 인식액의 증가(주석 12 참고)&cr - 고객선택권의 부여로 인한 매출의 이연 (주석 29 참고)&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1 039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초잔액의 영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | ||
| - 기대신용손실의 인식 | (나) | (601,317,587) |
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr (가) 금융자산과 금융부채의 분류 &cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr &cr다음의 표와 첨부된 주석은 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산의 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.&cr
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr제1039호에 따른&cr장부금액 | 기업회계기준서&cr제1109호에 따른 &cr장부금액 |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 18,727,659,191 | 18,727,659,191 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,709,766,857 | 1,709,766,857 |
| 만기보유금융자산(유동) (*1) | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 1,057,295,000 | 1,057,295,000 |
| 통화선도자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 1,797,785 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권 (*2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 47,919,004,698 | 47,317,687,111 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 475,000,000 | 475,000,000 |
| 매도가능금융자산 (*3) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 31,875,637 | 31,875,637 |
| 만기보유금융자산(비유동) (*1) | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 87,400,000 | 87,400,000 |
| 장기매출채권및기타채권 (*2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,351,580,072 | 2,351,580,072 |
| 금융자산 합계 | 72,361,379,240 | 71,760,061,653 |
&cr 연결실체의 금융부채는 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정와 제1109호에 따른 분류 및 측정에 대하여 변동이 없습니다. &cr&cr(*1) 만기보유금융자산으로 분류되었던 회사채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유할 예정입니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2 018년 1월 1일 이익잉여금에 601,318천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다&cr&cr(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 및 채무상품은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. 채무상품으로 분류되는 금융상품은 계약상 현금흐름 특성이 원금과이자만의 지급특성을 만족하지 못하여 이에 따라 당기손익 - 공정가치측정 금융자산로 분류되었습니다.&cr
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정 | ||||
| -현금및현금성자산 | ||||
| 대여금및수취채권 | 18,727,659,191 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 18,727,659,191 |
| -단기금융상품 | ||||
| 대여금및수취채권 | 1,709,766,857 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 1,709,766,857 |
| -만기보유금융자산 | ||||
| 만기보유금융자산 | 1,144,695,000 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 1,144,695,000 |
| -매출채권및기타채권 | ||||
| 대여금및수취채권 | 50,270,584,770 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | (601,317,587) | 49,669,267,183 |
| -장기금융상품 | ||||
| 대여금및수취채권 | 475,000,000 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 475,000,000 |
| 총 상각후원가측정 금융자산 | 72,327,705,818 | - | (601,317,587) | 71,726,388,231 |
| 당기손익-공정가치측정 | ||||
| - 통화선도자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 1,797,785 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 | - | - | - | 1,797,785 |
| - 매도가능금융자산 | ||||
| 매도가능증권 | 31,875,637 | - | - | - |
| 재분류 - 채무상품 | - | (31,488,316) | - | - |
| 재분류 - 지분상품 | - | (387,321) | - | - |
| - 투자증권 | ||||
| 매도가능증권 | - | 31,488,316 | - | - |
| 당기손익-공정가치-채무상품 | - | - | - | 31,488,316 |
| - 투자증권 | ||||
| 매도가능증권 | - | 387,321 | - | - |
| 당기손익-공정가치-지분상품 | - | - | - | 387,321 |
| 총 당기손익공정가치측정 금융자산 | 33,673,422 | - | - | 33,673,422 |
(나) 금융자산의 손상&cr 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. &cr &cr 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 | (1,585,356,401) |
| 2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손 | |
| 매출채권및기타채권 | (601,317,587) |
| 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손 | (2,186,673,988) |
&cr (다) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr&cr- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
| 구분 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| 이익잉여금 | |
| 환불자산 및 환불부채 | (49,692,390) |
| 보증 | (257,730,666) |
| 2018년 1월 1일 적용효과 | (307,423,056) |
| 비지배지분 | |
| 환불자산 및 환불부채 | (1,820,551) |
| 보증 | (41,236,907) |
| 2018년 1월 1일 적용효과 | (43,057,458) |
2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 주석 | 공시금액 | 조정 | 제 1115호 반영 전 금액 |
| 자산 | 133,252,451,695 | (503,816,379) | 132,748,635,316 | |
| 유동자산 | 108,232,926,240 | (503,816,379) | 107,729,109,861 | |
| 기타유동자산 | (가),(나) | 2,276,760,537 | (503,816,379) | 1,772,944,158 |
| 부채 | 44,773,756,840 | (161,357,169) | 44,612,399,671 | |
| 유동부채 | 43,724,649,480 | (161,357,169) | 43,563,292,311 | |
| 기타유동부채 | 2,657,759,659 | (161,357,169) | 2,496,402,490 | |
| 자본 | 88,478,694,855 | (342,459,210) | 88,136,235,645 | |
| 지배기업 소유주지분 | 85,586,647,087 | (295,223,457) | 85,291,423,630 | |
| 이익잉여금 | 39,651,586,228 | (295,223,457) | 39,356,362,771 | |
| 비지배지분 | 2,892,047,768 | (47,235,753) | 2,844,812,015 |
당기말 현재 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 공시금액 | 조정 | 제 1115호 반영 전 &cr금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | (가),(나) | 274,682,918,159 | 52,304,222 | 274,735,222,381 |
| 매출원가 | (가),(나) | 244,210,227,920 | 50,639,468 | 244,260,867,388 |
| 판매비와관리비 | 16,760,228,406 | - | 16,760,228,406 | |
| 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 손상차손 | 507,384,791 | - | 507,384,791 | |
| 법인세비용 | 3,823,644,742 | 366,246 | 3,824,010,988 | |
| 기타 | (191,528,918) | - | (191,528,918) | |
| 당기순이익 | 9,904,719,267 | 1,298,508 | 9,906,017,775 | |
| 당기총포괄이익 | 9,904,719,267 | 1,298,508 | 9,906,017,775 |
가. 변동대가
연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.&cr&cr나. 고객선택권-보증&cr연결실체는 일부 제품매출에서 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하며, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 그 보증은 구별되는 용역이므로 고객에게 약속한 보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하여야 합니다. &cr&cr이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr수익인식과 관련된 연결실체의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 4(19)에서 설명하고 있습니다.&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다&cr
(1) 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
(2) 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr
(3) 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr(4) 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다&cr&cr(5) 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(7) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(8) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
② 분류 및 후속측정&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 36 참고). 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(9) 금융자산의 손상&cr① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(10) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 3~5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5~6년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5~6년 |
| 운용리스자산 | 4년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 고객관계무형자산 | 30년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
(12) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 리스&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr① 금융리스&cr연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr② 운용리스&cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
(15) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 외화&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr(18) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 아래에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 재화의 판매&cr제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채, 환불자산은 기타채권,채무에 포함되어 있습니다(주석 20 참고). 연결실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.&cr&cr② 용역&cr고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 제품이 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.
&cr③ 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr
(20) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr. 이자수익&cr. 이자비용&cr. 배당금수익&cr. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr. 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정.공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스'&cr기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결실체는 2019년 반기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 구체적인재무영향을 분석하여 그 결과를 2019년 반기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr &cr다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 . 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자‘ 개정 .관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 . 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’&cr&cr
5. 영업부문&cr
(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 컴퓨터 부문 | 컴퓨터 관련 제품, 보안 및 네트워크장비 판매 |
| 네트워크 부문 | 정보통신 부가서비스 |
| 세선 및 도금 부문 | 전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매 |
&cr(2) 당기와 전기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 감가상각비 및&cr무형자산상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터 부문 | 264,570,361,021 | 11,800,192,463 | 8,920,498,431 | 449,566,796 |
| 네트워크 부문 | 13,836,996,774 | 2,029,616,882 | 1,807,409,245 | 506,081,833 |
| 세선 및 도금 부문 | 1,590,948,133 | (125,241,762) | (73,251,724) | 171,769,214 |
| 보고부문 합계 | 279,998,305,928 | 13,704,567,583 | 10,654,655,952 | 1,127,417,843 |
| 연결조정 | (5,315,387,769) | 7,894,250 | (749,936,685) | (7,894,250) |
| 연결재무제표 금액 | 274,682,918,159 | 13,712,461,833 | 9,904,719,267 | 1,119,523,593 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 감가상각비 및&cr무형자산상각비 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터 부문 | 271,042,932,228 | 14,480,882,302 | 12,056,509,850 | 387,540,136 |
| 네트워크 부문 | 13,621,591,588 | 1,731,281,009 | 1,442,883,769 | 507,532,320 |
| 세선 및 도금 부문 | 1,992,592,857 | 22,855,387 | (159,256,187) | 171,332,508 |
| 보고부문 합계 | 286,657,116,673 | 16,235,018,698 | 13,340,137,432 | 1,066,404,964 |
| 연결조정 | (2,193,548,806) | 7,894,250 | (15,922,058) | (7,894,250) |
| 연결재무제표 금액 | 284,463,567,867 | 16,242,912,948 | 13,324,215,374 | 1,058,510,714 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 |
| --- | --- | --- |
| 컴퓨터 부문 | 125,843,590,971 | 44,417,484,616 |
| 네트워크 부문 | 17,558,348,950 | 3,111,512,053 |
| 세선 및 도금 부문 | 4,251,859,781 | 944,548,986 |
| 보고부문 합계 | 147,653,799,702 | 48,473,545,655 |
| 연결조정 | (14,401,348,007) | (3,699,788,815) |
| 연결재무제표 금액 | 133,252,451,695 | 44,773,756,840 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 |
| --- | --- | --- |
| 컴퓨터 부문 | 105,497,001,259 | 32,503,291,172 |
| 네트워크 부문 | 14,137,914,566 | 1,204,216,381 |
| 세선 및 도금 부문 | 4,328,840,893 | 948,278,374 |
| 보고부문 합계 | 123,963,756,718 | 34,655,785,927 |
| 연결조정 | (10,037,727,808) | (986,105,301) |
| 연결재무제표 금액 | 113,926,028,910 | 33,669,680,626 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다.
&cr&cr6. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재국가 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 취득가액 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 대한민국 | 전자기기 제조 및 판매 | 48.89% | 4,850,000,000 | 1,998,099,172 | 48.89% | 2,154,740,233 |
| (주)솔레오 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 | 49.00% | 245,000,000 | 250,519,033 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 2,154,740,233 | - | (156,641,061) | 1,998,099,172 |
| (주)솔레오 | - | 245,000,000 | 5,519,033 | 250,519,033 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 2,176,819,806 | (22,079,573) | 2,154,740,233 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객관계무형자산 | 204,913,715 | - | (1,964,028) | 202,949,687 |
| 영업권 | 165,861,988 | 118,384,776 | - | 284,246,764 |
| 합계 | 370,775,703 | 118,384,776 | (1,964,028) | 487,196,451 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 고객관계무형자산 | 218,661,920 | (13,748,205) | 204,913,715 |
| 영업권 | 165,861,988 | - | 165,861,988 |
| 합계 | 384,523,908 | (13,748,205) | 370,775,703 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기(말)
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 2,840,302,834 | 3,876,895,064 | 2,784,564,383 | 600,000,000 | 13,467,739,117 | (316,384,841) | (316,384,841) |
| (주)솔레오 | 176,864,896 | 357,841,543 | 143,848,085 | - | 453,134,545 | 11,263,333 | 11,263,333 |
&cr② 전기(말)
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 3,106,286,963 | 4,934,916,950 | 3,042,185,557 | 1,350,000,000 | 12,723,275,189 | (17,041,434) | (17,041,434) |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 및 고객관계무형자산 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 3,332,633,515 | 48.89% | 1,629,287,497 | 368,811,675 | 1,998,099,172 |
| (주)솔레오 | 269,661,749 | 49.00% | 132,134,257 | 118,384,776 | 250,519,033 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 영업권 및 고객관계무형자산 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제이씨현전자(주) | 3,649,018,356 | 48.89% | 1,783,964,530 | 370,775,703 | 2,154,740,233 |
&cr(6) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)엘림넷 | 대아리드선(주) | 내부제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 13.79% | 0.48% | ||
| 유동자산 | 21,541,971,780 | 1,622,862,990 | ||
| 비유동자산 | 3,235,075,418 | 2,628,996,791 | ||
| 유동부채 | 3,925,723,467 | 691,441,626 | ||
| 비유동부채 | - | 253,107,360 | ||
| 순자산 | 20,851,323,731 | 3,307,310,795 | ||
| 비지배지분의 장부금액 | 2,876,044,652 | 16,003,116 | - | 2,892,047,768 |
| 당기순이익 | 3,419,655,932 | (73,251,724) | ||
| 기타포괄손익 | - | - | ||
| 총포괄손익 | 3,419,655,932 | (73,251,724) | ||
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 471,676,680 | (354,444) | - | 471,322,236 |
| 비지배지분에 배부된 총포괄손익 | 471,676,680 | (354,444) | - | 471,322,236 |
| 영업활동 현금흐름 | 260,564,491 | 279,221 | ||
| 투자활동 현금흐름 | (13,828,370) | (174,194) | ||
| 재무활동 현금흐름 | (1,834,891) | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 244,901,230 | 105,027 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | (주)엘림넷 | 대아리드선(주) | 내부제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비지배지분율 | 13.79% | 0.48% | ||
| 유동자산 | 18,654,217,050 | 1,564,074,888 | ||
| 비유동자산 | 3,535,867,921 | 2,764,766,005 | ||
| 유동부채 | 4,432,947,639 | 695,171,014 | ||
| 비유동부채 | 18,000,000 | 253,107,360 | ||
| 순자산 | 17,739,137,332 | 3,380,562,519 | ||
| 비지배지분의 장부금액 | 2,446,777,562 | 16,357,561 | - | 2,463,135,123 |
| 당기순이익 | 4,441,155,643 | (159,256,187) | ||
| 기타포괄손익 | - | - | ||
| 총포괄손익 | 4,441,155,643 | (159,256,187) | ||
| 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 612,573,192 | (770,594) | - | 611,802,598 |
| 비지배지분에 배부된 총포괄손익 | 612,573,192 | (770,594) | - | 611,802,598 |
| 영업활동현금흐름 | 553,539,134 | 332,264 | ||
| 투자활동현금흐름 | (12,525,768) | (129,875) | ||
| 재무활동현금흐름 | 809,834 | - | ||
| 현금및현금성자산의 순증감 | 541,823,200 | 202,389 |
&cr
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 14,576,549 | 13,241,382 |
| 보통예금 | 8,520,028,860 | 5,768,881,515 |
| 외화예금 | 2,488,191,339 | 7,012,163,824 |
| 기타예금 | 11,820,613,926 | 5,933,372,470 |
| 합계 | 22,843,410,674 | 18,727,659,191 |
&cr
8. 장ㆍ단기금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품: | ||
| 정기적금 | 535,000,000 | 550,000,000 |
| 정기예금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 자사주신탁 | - | 159,766,857 |
| 소계 | 1,535,000,000 | 1,709,766,857 |
| 장기금융상품: | ||
| 저축보험 | 623,040,000 | 475,000,000 |
| 합계 | 2,158,040,000 | 2,184,766,857 |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 은행명 | 당기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | (주)하나은행 | 1,000,000,000 | 차입금 질권 설정 |
&cr
9. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은&cr 다음과 같습니다.&cr &cr ① 상각후원가측정금융자산
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 1년 이내 | 36,270,000 | 36,270,000 | 36,270,000 | - |
| 중금채 | 2019.11.21 | 1,057,100,000 | 1,057,100,000 | 1,057,100,000 | - |
| 소계 | 1,093,370,000 | 1,093,370,000 | 1,093,370,000 | - | |
| 비유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 5년 이내 | 61,455,000 | 61,455,000 | 61,455,000 | - |
| 소계 | 61,455,000 | 61,455,000 | 61,455,000 | - | |
| 합계 | 1,154,825,000 | 1,154,825,000 | 1,154,825,000 | - |
&cr② 만기보유금융자산
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 만기 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 1년 이내 | - | - | - | 195,000 |
| 중금채 | 2018.11.21 | - | - | - | 1,057,100,000 |
| 소계 | - | - | - | 1,057,295,000 | |
| 비유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 7년 이내 | - | - | - | 87,400,000 |
| 소계 | - | - | - | 87,400,000 | |
| 합계 | - | - | - | 1,144,695,000 |
(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 상각후원가측정금융자산
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | 1,144,695,000 | - |
| 취득 | 10,325,000 | - |
| 상각 및 회수 | (195,000) | - |
| 기말 | 1,154,825,000 | - |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | 1,093,370,000 | - |
| - 비유동 | 61,455,000 | - |
| 합계 | 1,154,825,000 | - |
&cr② 만기보유금융자산
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,144,695,000 | 1,645,584,181 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | (1,144,695,000) | - |
| 상각 및 회수 | - | (500,889,181) |
| 기말 | - | 1,144,695,000 |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | - | 1,057,295,000 |
| - 비유동 | - | 87,400,000 |
| 합계 | - | 1,144,695,000 |
&cr&cr10. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 공정가치측정금융자산
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권-당기손익-공정가치측정 | ||||||
| (주)태극미디어(*1) | 13.33 | 4,000 | 20,000,000 | - | - | - |
| (주)인켈(*2) | - | 29 | 56,270,646 | 387,321 | 387,321 | - |
| 제이씨현오토㈜(*3) | 6.35 | 38,000 | 19,000,000 | 19,000,000 | 19,000,000 | - |
| ㈜엘티정보통신(*4) | 0.01 | 427 | 2,135,000 | 2,135,000 | 2,135,000 | - |
| (주)평산에스아이(*1) | 0.02 | 334 | - | - | - | - |
| (주)에이제이에스(*1) | 0.01 | 376 | - | - | - | - |
| 소계 | 97,405,646 | 21,522,321 | 21,522,321 | - | ||
| 채무증권-당기손익-공정가치측정 | ||||||
| 정보통신공제조합 | - | 116 | 31,488,316 | 34,669,446 | 34,669,446 | - |
| 합계 | 128,893,962 | 56,191,767 | 56,191,767 | - |
| (*1) | 해당 지분증권은 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다. |
| (*3) | 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. |
| (*4) | 해당 지분증권은 매출채권에서 일부 출자전환되었습니다. |
&cr② 매도가능금융자산
| (단위: 원) | ||||||
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 시장성없는 유가증권: | ||||||
| (주)태극미디어(*1) | 13.33 | 4,000 | - | - | - | - |
| (주)인켈(*2) | - | 29 | - | - | - | 387,321 |
| 정보통신공제조합 | - | 116 | - | - | - | 31,488,316 |
| (주)평산에스아이(*1) | 0.02 | 334 | - | - | - | - |
| (주)에이제이에스(*1) | 0.01 | 376 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 31,875,637 |
| (*1) | 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다. |
&cr&cr 11. 파 생상품 &cr
(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위 : 원,USD) | ||
| 구분 | 통화선도 | 통화옵션 |
| 계약처 | 중소기업은행 | SC제일은행 |
| 계약일 | 2018.12.03~2018.12.31 | 2018.12.03 |
| 만기일 | 2019.01.02~2019.02.21 | 2019.01.29~2019.11.29 |
| 계약환율 | 1,112.60~1,123.80 | 1,091.00 |
| 계약금액 | USD 4,200,000 | USD 1,200,000 |
| 통화선도(옵션) 자산 평가액 | 4,912,022 | - |
| 통화선도(옵션) 부채 평가액 | 8,598,704 | 7,209,229 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원,USD) | |
| 구분 | 통화선도 |
| 계약처 | 중소기업은행 |
| 계약일 | 2017.12.29 |
| 만기일 | 2018.02.13~2018.02.26 |
| 계약환율 | 1,068.90~1,069.20 |
| 계약금액 | USD 1,200,000 |
| 통화선도자산 평가액 | 1,797,785 |
| 통화선도부채 평가액 | - |
(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 통화선도평가손익
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 통화선도평가이익: | ||
| 통화선도자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 통화선도평가손실: | ||
| 통화선도부채 | 8,598,704 | - |
&cr② 통화옵션평가손익
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 통화옵션평가손실: | ||
| 통화옵션부채 | 7,209,229 | - |
&cr③ 통화선도거래손익
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | 239,320,000 |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 667,612,546 |
12. 매출채권및기타채권&cr매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 53,999,962,039 | (1,886,719,893) | 52,113,242,146 | 48,101,793,920 | (1,025,758,888) | 47,076,035,032 |
| 미수금 | 1,439,618,016 | (552,054,167) | 887,563,849 | 1,310,778,277 | (559,597,513) | 751,180,764 |
| 미수수익 | 87,636,817 | - | 87,636,817 | 6,901,388 | - | 6,901,388 |
| 단기대여금 | 66,397,520 | - | 66,397,520 | 84,887,514 | - | 84,887,514 |
| 소계 | 55,593,614,392 | (2,438,774,060) | 53,154,840,332 | 49,504,361,099 | (1,585,356,401) | 47,919,004,698 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기매출채권 | 168,915,967 | - | 168,915,967 | 668,044,624 | - | 668,044,624 |
| 장기미수수익 | 5,933,471 | - | 5,933,471 | 7,703,411 | - | 7,703,411 |
| 장기대여금 | 67,193,001 | - | 67,193,001 | 106,937,130 | - | 106,937,130 |
| 임차보증금 | 1,280,455,854 | - | 1,280,455,854 | 1,261,664,686 | - | 1,261,664,686 |
| 기타예치보증금 | 224,530,386 | - | 224,530,386 | 307,230,221 | - | 307,230,221 |
| 소계 | 1,747,028,679 | - | 1,747,028,679 | 2,351,580,072 | - | 2,351,580,072 |
| 합계 | 57,340,643,071 | (2,438,774,060) | 54,901,869,011 | 51,855,941,171 | (1,585,356,401) | 50,270,584,770 |
&cr
13. 재고자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 22,895,949,424 | (1,382,104,110) | 21,513,845,314 | 13,797,385,301 | (621,270,935) | 13,176,114,366 |
| 제품 | 59,506,852 | (28,257,408) | 31,249,444 | 159,956,038 | (61,373,153) | 98,582,885 |
| 반제품 | 1,041,895 | (1,041,895) | - | 13,165,616 | (3,230,257) | 9,935,359 |
| 원재료 | 1,099,062,757 | (796,459,989) | 302,602,768 | 702,713,089 | (436,978,026) | 265,735,063 |
| 재공품 | 2,780,127 | - | 2,780,127 | 2,684,588 | - | 2,684,588 |
| 미착품 | 5,474,127,322 | - | 5,474,127,322 | 3,231,770,997 | - | 3,231,770,997 |
| 합계 | 29,532,468,377 | (2,207,863,402) | 27,324,604,975 | 17,907,675,629 | (1,122,852,371) | 16,784,823,258 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 1,467,566,579 | 508,061,775 |
| 재고자산평가손실환입 | (382,555,548) | (210,559,628) |
| 합계 | 1,085,011,031 | 297,502,147 |
&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다 . (주석 29 참고) &cr&cr&cr14. 특수관계자거래 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 제이씨현전자(주)&cr(주)솔레오(*1) | 제이씨현전자(주) |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주)&cr제이씨현오토(주)(*2) | 씨에스이노베이션(주) |
| (*1) | (주)솔레오는 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다. |
| (*2) | 제이씨현오토(주)는 당기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
&cr① 매출 등
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 상품매출 | 505,540,431 | 567,946,521 |
| 임대매출 | 18,000,000 | 54,000,000 | ||
| 용역매출 | 111,237,772 | 25,345,500 | ||
| (주)솔레오 | 임대매출 | 1,500,000 | - | |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 상품매출 | 229,812,658 | 638,873,640 |
| 유형자산 처분 | 4,312,727 | 17,550,000 | ||
| 임대매출 | 58,000,000 | 52,900,000 | ||
| 용역매출 | 454,545 | - | ||
| 제이씨현오토(주) | 재고자산 매각 등 | 881,225,774 | - | |
| 용역매출 | 1,626,000 | - | ||
| 합계 | 1,811,709,907 | 1,356,615,661 |
&cr② 매입 등
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 재고자산 매입 | 10,019,377,462 | 8,252,601,437 |
| (주)솔레오 | 건설중인자산취득 | 120,000,000 | - | |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 지급수수료 | 1,946,038,226 | 1,702,764,277 |
| 재고자산 매입 | 692,696,621 | 603,472,818 | ||
| 합계 | 12,778,112,309 | 10,558,838,532 |
&cr③ 기타거래
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임 직 원 | 주택자금 등 대여금 대여 | 76,000,000 | 133,000,000 |
| 주택자금 등 대여금 회수 | 111,518,123 | 73,220,000 | ||
| 합계 | 187,518,123 | 206,220,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 557,029,209 | - | - | - | 855,232,733 | - | - |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 28,047,185 | - | - | - | - | 242,099,659 | 50,000,000 |
| 제이씨현오토(주) | 218,221,256 | 419,257,754 | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | - | 60,157,520 | 67,193,001 | - | - | - | |
| 합계 | 803,297,650 | 419,257,754 | 60,157,520 | 67,193,001 | 855,232,733 | 242,099,659 | 50,000,000 |
&cr② 전 기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 969,580,629 | - | - | - | - | 60,000,000 |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 99,545,200 | 16,545,000 | - | - | 41,772,528 | 50,000,000 |
| 임직원 | - | - | 84,887,514 | 106,937,130 | - | - | |
| 합계 | 1,069,125,829 | 16,545,000 | 84,887,514 | 106,937,130 | 41,772,528 | 110,000,000 |
&cr(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공자 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계회사 | 제이씨현전자(주) | 1,860,000,000 | 장기차입금 | 1,550,000,000 | 현대커머셜(주)&cr(주)신한은행 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공자 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차현배 | 8,662,000,000 | 역구매대출 | 10,761,839,860 | (주)하나은행 |
&cr(6) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,165,269,860 | 986,268,420 |
| 주식보상비용 | 9,231,144 | 10,238,578 |
| 퇴직급여 | 90,547,508 | 73,772,398 |
| 합계 | 1,265,048,512 | 1,070,279,396 |
| (*) | 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다. |
&cr한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식매입선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.03.20 | 2020.03.20 | 3,322 | - | 1,500주 |
| 2016.03.25 | 2021.03.25 | 6,782 | - | 5,000주 |
| 2018.03.23 | 2023.03.23 | 8,775 | 5,000주 | - |
| 합계 | 5,000주 | 6,500주 |
&cr
15. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,901,605,545 | - | - | 8,901,605,545 |
| 건물 | 5,182,183,370 | (1,824,692,496) | - | 3,357,490,874 |
| 구축물 | 114,814,190 | (114,814,190) | - | - |
| 기계장치 | 8,705,192,130 | (6,445,076,773) | (212,644,605) | 2,047,470,752 |
| 차량운반구 | 569,718,344 | (441,444,276) | - | 128,274,068 |
| 공구와기구 | 19,440,889 | (19,440,889) | - | - |
| 비품 | 3,958,197,216 | (3,622,636,970) | - | 335,560,246 |
| 시설장치 | 69,550,455 | (69,543,455) | - | 7,000 |
| 운용리스자산 | 37,024,559 | (16,496,584) | - | 20,527,975 |
| 건설중인자산 | 120,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 합계 | 27,677,726,698 | (12,554,145,633) | (212,644,605) | 14,910,936,460 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,668,620,116 | - | 6,668,620,116 |
| 건물 | 4,561,341,462 | (1,706,167,679) | 2,855,173,783 |
| 구축물 | 114,814,190 | (114,814,190) | - |
| 기계장치 | 8,230,415,422 | (5,998,482,920) | 2,231,932,502 |
| 차량운반구 | 554,850,220 | (413,427,391) | 141,422,829 |
| 공구와기구 | 19,440,889 | (19,440,889) | - |
| 비품 | 4,305,091,007 | (3,927,497,315) | 377,593,692 |
| 시설장치 | 69,550,455 | (69,313,672) | 236,783 |
| 운용리스자산 | 26,382,355 | (14,666,642) | 11,715,713 |
| 합계 | 24,550,506,116 | (12,263,810,698) | 12,286,695,418 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,668,620,116 | 117,735,733 | - | - | 2,115,249,696 | 8,901,605,545 |
| 건물 | 2,855,173,783 | 286,153,993 | - | (120,106,339) | 336,269,437 | 3,357,490,874 |
| 기계장치 | 2,231,932,502 | 515,051,456 | (12,000) | (533,251,986) | (166,249,220) | 2,047,470,752 |
| 차량운반구 | 141,422,829 | 62,427,169 | (2,000) | (75,573,930) | - | 128,274,068 |
| 비품 | 377,593,692 | 100,649,127 | (2,178,966) | (140,503,607) | - | 335,560,246 |
| 시설장치 | 236,783 | - | - | (229,783) | - | 7,000 |
| 운용리스자산 | 11,715,713 | 19,148,441 | (4,899,582) | (5,436,597) | - | 20,527,975 |
| 건설중인자산 | - | 120,000,000 | - | - | - | 120,000,000 |
| 합계 | 12,286,695,418 | 1,221,165,919 | (7,092,548) | (875,102,242) | 2,285,269,913 | 14,910,936,460 |
| (*1) | 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체 및 기계장치와 상품간 대체로 인한 증감입니다. |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,956,978,323 | - | - | - | (288,358,207) | 6,668,620,116 |
| 건물 | 3,155,899,141 | 55,321,320 | - | (111,652,108) | (244,394,570) | 2,855,173,783 |
| 기계장치 | 2,542,067,468 | 225,602,054 | (67,666,263) | (471,670,757) | 3,600,000 | 2,231,932,502 |
| 차량운반구 | 215,027,260 | - | - | (73,604,431) | - | 141,422,829 |
| 공구와기구 | 47,700 | - | - | (47,700) | - | - |
| 비품 | 426,632,284 | 116,764,654 | (20,406,484) | (145,396,762) | - | 377,593,692 |
| 시설장치 | 1,500,704 | - | - | (1,263,921) | - | 236,783 |
| 운용리스자산 | 19,961,998 | 8,087,668 | (10,408,438) | (5,925,515) | - | 11,715,713 |
| 합계 | 13,318,114,878 | 405,775,696 | (98,481,185) | (809,561,194) | (529,152,777) | 12,286,695,418 |
| (*1) | 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체 및 기계장치와 상품간 대체로 인한 증감입니다. |
&cr
16. 투자부동산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,140,635,382 | - | (57,756,787) | 2,082,878,595 |
| 건물 | 3,324,962,293 | (1,306,302,115) | (83,584,002) | 1,935,076,176 |
| 합계 | 5,465,597,675 | (1,306,302,115) | (141,340,789) | 4,017,954,771 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,255,885,078 | - | (57,756,787) | 4,198,128,291 |
| 건물 | 3,659,650,208 | (1,220,656,757) | (83,584,002) | 2,355,409,449 |
| 합계 | 7,915,535,286 | (1,220,656,757) | (141,340,789) | 6,553,537,740 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,198,128,291 | - | (2,115,249,696) | 2,082,878,595 |
| 건물 | 2,355,409,449 | (84,063,836) | (336,269,437) | 1,935,076,176 |
| 합계 | 6,553,537,740 | (84,063,836) | (2,451,519,133) | 4,017,954,771 |
| (*) | 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체로 인한 증감입니다. |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기타(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,909,770,084 | - | 288,358,207 | 4,198,128,291 |
| 건물 | 2,197,571,403 | (86,556,524) | 244,394,570 | 2,355,409,449 |
| 합계 | 6,107,341,487 | (86,556,524) | 532,752,777 | 6,553,537,740 |
| (*) | 임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체로 인한 증가입니다. |
&cr(3) 투자부동산 관련 손익 &cr 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 522,025,633 | 565,644,531 |
| 운영비용 | 380,374,412 | 382,992,459 |
(4) 투자부동산 의 공정 가치&cr 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를&cr평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부금액 | 공시지가 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1216.43㎡ | 2,082,878,595 | 7,315,241,667 | 1,315.85㎡ | 4,198,128,291 | 7,156,982,188 |
&cr
17. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 436,422,703 | - | (200,000,000) | 236,422,703 |
| 산업재산권 | 62,136,468 | (59,041,266) | - | 3,095,202 |
| 개발비 | 4,274,816,746 | (3,370,735,908) | (867,328,852) | 36,751,986 |
| 기타의 무형자산 | 112,354,402 | - | (66,679,315) | 45,675,087 |
| 소프트웨어 | 34,818,181 | (580,303) | - | 34,237,878 |
| 시설이용권 | 506,531,580 | - | (171,954,590) | 334,576,990 |
| 합계 | 5,427,080,080 | (3,430,357,477) | (1,305,962,757) | 690,759,846 |
&cr② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 436,422,703 | - | (200,000,000) | 236,422,703 |
| 산업재산권 | 62,137,468 | (57,481,517) | - | 4,655,951 |
| 개발비 | 4,274,816,746 | (3,212,518,445) | (867,328,852) | 194,969,449 |
| 시설이용권 | 586,531,580 | - | (171,954,590) | 414,576,990 |
| 합계 | 5,359,908,497 | (3,269,999,962) | (1,239,283,442) | 850,625,093 |
&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 236,422,703 | - | - | - | - | 236,422,703 |
| 산업재산권 | 4,655,951 | - | (1,000) | (1,559,749) | - | 3,095,202 |
| 개발비 | 194,969,449 | - | - | (158,217,463) | - | 36,751,986 |
| 기타의 무형자산 | - | 112,354,402 | - | - | (66,679,315) | 45,675,087 |
| 소프트웨어 | - | 34,818,181 | - | (580,303) | - | 34,237,878 |
| 시설이용권 | 414,576,990 | - | (80,000,000) | - | - | 334,576,990 |
| 합계 | 850,625,093 | 147,172,583 | (80,001,000) | (160,357,515) | (66,679,315) | 690,759,846 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 236,422,703 | - | - | - | - | 236,422,703 |
| 산업재산권 | 8,829,487 | - | - | (4,173,536) | - | 4,655,951 |
| 개발비 | 353,188,909 | - | - | (158,219,460) | - | 194,969,449 |
| 시설이용권 | 428,894,990 | 31,682,000 | (30,000,000) | - | (16,000,000) | 414,576,990 |
| 합계 | 1,027,336,089 | 31,682,000 | (30,000,000) | (162,392,996) | (16,000,000) | 850,625,093 |
&cr 연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인 식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 738,860,803원 및 720,808,499 원 입니 다.
&cr &cr 18. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 (*) | 4,005,580,298 | 2,868,500,000 | 현대해상화재보험(주)&cr 한화손해보험(주)&cr DB손해보험(주)&cr 삼성화재해상보험(주) |
| 기계장치 | 744,277,293 | 630,000,000 | DB손해보험 보험(주)&cr 삼성화재해상보험(주) | |
| 재고자산 | 15,320,691,858 | 18,606,444,334 | DB손해보험 (주)&cr 메리츠화재(주)&cr 현대해상화재보험(주) | |
| 합계 | 20,070,549,449 | 22,104,944,334 |
| (*) | 투자부동산 장부금액 1,659,553,006원을 포함하고 있습니다 . |
&cr 연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr
19. 담보제공자산&cr 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 내역 | 담보한도액 | 차입금 등 | 담보제공처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(*1) | 2,953,165,281 | 물품거래 담보 | 4,800,000,000 | 10,761,839,860 | (주)하나은행 |
| 토지 및 건물 | 1,650,191,302 | 차입금 담보 | 1,700,000,000 | 500,000,000 | (주)신한은행 |
| 토지 및 건물 | 3,511,131,352 | 신용거래여신담보 | 1,000,000,000 | 60,705,277 | 엘에스전선 (주) |
| 임차보증금 | 1,070,013,420 | 차입금 담보 | 720,000,000 | 400,000,000 | (주) 국민은행 |
| 합계 | 9,184,501,355 | 8,220,000,000 | 11,722,545,137 |
| (*1) | 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부금액 644,741,518원 을 포함하고 있습니다. |
&cr 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당기말 현재 1,020,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.&cr
20. 기타자산ㆍ부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산: | ||||
| 선급금 | 2,243,056,635 | - | 2,643,211,503 | - |
| 선급금대손충당금 | (489,360,000) | - | (489,360,000) | - |
| 선급비용 | 73,412,865 | 118,890,336 | 55,413,233 | 66,486,456 |
| 환불자산(*1) | 449,651,037 | - | - | - |
| 합계 | 2,276,760,537 | 118,890,336 | 2,209,264,736 | 66,486,456 |
| 기타부채: | ||||
| 선수금(*1) | 2,032,451,711 | - | 2,339,966,728 | - |
| 예수금 | 124,593,394 | - | 157,133,892 | - |
| 환불부채(*1) | 500,714,554 | - | - | - |
| 합계 | 2,657,759,659 | - | 2,497,100,620 | - |
| (*1) | 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 계약자산 및 계약부채임.(주석 29 참고) |
&cr(2) 당기와 전기 중 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 489,360,000 | 289,360,000 |
| 대손상각비 | - | 200,000,000 |
| 기말금액 | 489,360,000 | 489,360,000 |
&cr&cr21. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 15,399,184,778 | - | 5,474,696,600 | - |
| 미지급금 | 1,260,183,147 | - | 1,906,745,239 | - |
| 미지급비용 | 461,556,566 | - | 484,733,360 | - |
| 임대보증금 | - | 436,000,000 | - | 1,451,000,000 |
| 기타예수보증금 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합계 | 17,120,924,491 | 456,000,000 | 7,866,175,199 | 1,471,000,000 |
&cr
22. 장ㆍ단기차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 역구매대출(*) | - | 10,761,839,860 | 8,529,609,057 |
| 수입신용장 인수 | Libor+0.4% | - | 238,272,932 | |
| (주)신한은행 | 수요자금융대출(*) | - | 5,827,934,544 | 4,774,610,685 |
| 전문기업지원대출 | 2.85% | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| (주)SC제일은행 | 판매카드대출(*) | - | 1,643,825,282 | - |
| 중소기업은행 | 수입신용장 인수 | Libor+1.7% | - | 163,377,786 |
| 수요자금융대출(*) | - | 3,170,244,655 | 3,819,672,288 | |
| 합계 | 21,903,844,341 | 18,025,542,748 |
| (*) | 연 결 실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 시설자금대출 | 3.18% | 2025.08.25 | 400,000,000 | 460,000,000 |
| 차감: 유동성장기부채 대체 | (60,000,000) | (60,000,000) | |||
| 차감계 | 340,000,000 | 400,000,000 |
&cr (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 60,000,000 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 | 60,000,000 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 60,000,000 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 60,000,000 |
| 2023.1.1 이후 | 160,000,000 |
| 합계 | 400,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 460,000,000 | (60,000,000) | 400,000,000 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 520,000,000 | (60,000,000) | 460,000,000 |
&cr
23. 우발부채 및 약정사항&cr &cr (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr 연결실체는 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보 증 등 총 &cr 260,855,825 원 을 제 공받 고 있습니 다 .
&cr (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 역구매대출 | 12,000,000,000 | 10,761,839,860 |
| (주)신한은행 | 수요자금융대출 | 5,827,934,544 | 5,827,934,544 |
| 일반자금대출 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| SC은행 | 판매카드대출 | 10,000,000,000 | 1,643,825,282 |
| 중소기업은행 | 파생상품관련보증금 | USD 230,000 | USD 118,900 |
| 수입신용장인수 | USD 2,000,000 | - | |
| 수요자금융대출 | 4,000,000,000 | 3,170,244,655 | |
| (주)국민은행 | 시설자금대출 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 수입신용장인수 | USD 2,000,000 | - | |
| 합계 | 32,727,934,544 | 22,303,844,341 | |
| USD 4,230,000 | USD 118,900 |
&cr(3) 주요 약정사항 &cr&cr① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품 (Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여, 관련 제품을 공급하고 있습니다.
&cr② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.
&cr③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.&cr&cr④ 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 21,403,844천원의 단기차입금을 인식하고 있습니다. 한편 연결실체 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 10,797,815천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr&cr
24. 자본금 및 자본잉여금
&cr(1) 당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총 수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,653,352,617 | 31,653,352,617 |
| 자기주식처분이익(*) | 4,392,761,924 | 3,466,472,687 |
| 기타의자본잉여금(*) | 668,562,583 | 680,329,893 |
| 합계 | 36,714,677,124 | 35,800,155,197 |
| (*) | 자기주식처분이익의 증가는 주식매입선택권의 행사에 따른 자기주식 교부로 인한 것이며, 기타의자본잉여금의 증가는 취소된 주식매입선택권의 대체로 인한 것입니다. |
&cr&cr25. 이익잉여금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 714,000,000 | 524,000,000 |
| 임의적립금 | 19,265,740,851 | 12,365,740,851 |
| 미처분이익잉여금 | 19,671,845,377 | 20,110,434,089 |
| 합계 | 39,651,586,228 | 33,000,174,940 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 33,000,174,940 | 20,756,109,189 |
| K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 조정 | (908,740,643) | - |
| 당기순이익 | 9,904,719,267 | 13,324,215,374 |
| 차감: 비지배지분순이익 | (471,322,236) | (611,802,598) |
| 연차배당 | (1,873,245,100) | (468,347,025) |
| 기말금액 | 39,651,586,228 | 33,000,174,940 |
&cr
26. 기타자본구성요소&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | 416,243,111 | 612,035,446 |
| 자기주식 | (827,627,424) | (1,247,185,987) |
| 기타자본조정 | 74,552,048 | 70,817,565 |
| 합계 | (336,832,265) | (564,332,976) |
&cr&cr 27. 주식기준보상&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 제이씨현시스템(주) | (주)엘림넷 | |
|---|---|---|---|
| 15차 | 16차 | 4차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 최초부여인원(명) | 74 | 74 | 42 |
| 최초부여주식수(주) | 188,000 | 177,000 | 266,000 |
| 잔존부여인원(명) | 10 | 69 | 33 |
| 잔존부여주식수(주) | 41,000 | 171,000 | 179,000 |
| 행사기간 | 2018.3.26~2021.3.25 | 2020.3.24 ~ 2023.3.23 | 2017.04.1 ~ 2020.03.31 |
| 행사방법 | 자기주식법 | 자기주식법 | 자기주식법 |
| 부여일 | 2016.3.25 | 2018.3.23 | 2015.03.31 |
| 행사조건 | 부여일로부터 &cr2년 재직후 | 부여일로부터 &cr2년 재직후 | 부여일로부터 &cr2년 재직후 |
| 행사가격 | 6,782원 | 8,775원 | 1,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 제이씨현시스템(주) | (주)엘림넷 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개수 | 가중평균 행사가격 | 개수 | 가중평균 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 178,500 | 6,753 | 288,500 | 1,133 |
| 당기 중 권리부여 | 177,000 | 8,775 | - | - |
| 당기 중 권리상실 | (15,000) | 7,579 | (8,000) | 1,125 |
| 당기 중 권리행사 | (128,500) | 6,742 | - | - |
| 기말 미행사분 | 212,000 | 8,390 | 280,500 | 1,133 |
| 기말현재 행사가능 주식매입선택권수 | 41,000 | 6,782 | 74,500 | 1,133 |
&cr② 전기
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 제이씨현시스템(주) | (주)엘림넷 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개수 | 가중평균 행사가격 | 개수 | 가중평균 행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 313,500 | 5,275 | 288,500 | 1,133 |
| 당기 중 권리상실 | - | - | (8,000) | 1,125 |
| 당기 중 권리행사 | (135,000) | 3,322 | - | - |
| 기말 미행사분 | 178,500 | 6,753 | 280,500 | 1,133 |
| 기말현재 행사가능 주식매입선택권수 | 1,500 | 3,322 | 74,500 | 1,133 |
&cr (3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 612,035,446 | 463,216,178 |
| 주식보상비용 인식 | 283,758,465 | 349,533,072 |
| 행사 | (479,550,800) | (200,713,804) |
| 기말금액 | 416,243,111 | 612,035,446 |
당기 이후 인식할 보상원가는 55,436,847원 이며 , 당기와 전기 중 인식한 보상원가의세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 주식보상비용 | 265,048,943 | 347,248,635 |
| 경상연구개발비 | 18,709,522 | 7,287,936 | |
| 매출원가 | 주식보상비용 | - | 2,306,577 |
| 합계 | 283,758,465 | 356,843,148 |
(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식매입선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제이씨현시스템(주) | (주)엘림넷 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 15차 | 16차 | 4차 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.50% | 2.26% | 1.80% |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 예상주가변동성 | 79.37% | 66.23% | 26.39% |
| 기대권리소멸률 | - | - | - |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
| 총보상원가 | 706,584,894 | 651,229,565 | 73,457,347 |
&cr&cr28. 자기주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 취득목적 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자사주펀드 | 252,256 | 804,965,069 | 380,756 | 1,224,523,632 |
| 무상증자시 단주처리 | 1,224 | 22,660,650 | 1,224 | 22,660,650 |
| 합병시 단주처리 | 1 | 1,705 | 1 | 1,705 |
| 합계 | 253,481 | 827,627,424 | 381,981 | 1,247,185,987 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 381,981 | 1,247,185,987 | 380,551 | 630,479,756 |
| 자기주식 취득 | - | - | 136,430 | 840,368,150 |
| 자기주식 교부 | (128,500) | (419,558,563) | (135,000) | (223,661,919) |
| 기말금액 | 253,481 | 827,627,424 | 381,981 | 1,247,185,987 |
&cr&cr29. 영업손익&cr연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과와 성격은 주석 3 (2)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr&cr(1) 매출액 및 매출원가&cr당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| -고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 상품매출 | 265,159,638,745 | 273,844,094,305 |
| 제품매출 | 1,931,268,529 | 3,070,470,294 |
| 용역매출 | 7,069,985,252 | 6,983,358,737 |
| 소계 | 274,160,892,526 | 283,897,923,336 |
| - 이외의 수익 | ||
| 임대매출 | 522,025,633 | 565,644,531 |
| 합계 | 274,682,918,159 | 284,463,567,867 |
| 매출원가: | ||
| -고객과의 계약에서 생기는 비용 | ||
| 상품매출원가 | 238,678,026,717 | 245,681,741,168 |
| 제품매출원가 | 1,512,279,834 | 2,107,799,926 |
| 용역매출원가 | 3,639,546,957 | 3,599,903,566 |
| 소계 | 243,829,853,508 | 251,389,444,660 |
| -이 외의 비용 | ||
| 임대매출원가 | 380,374,412 | 382,992,459 |
| 합계 | 244,210,227,920 | 251,772,437,119 |
(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산: | ||
| 환불자산(*1) | 449,651,037 | 470,073,400 |
| 선급비용(*2) | 91,800,000 | - |
| 계약부채: | ||
| 환불부채(*1) | 500,714,554 | 521,586,341 |
| 선수금(*2) | 292,397,362 | 298,967,573 |
| 합계 | (251,660,879) | (350,480,514) |
| (*1) | 기업회계기준 제1115호 적용에 따라 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다. |
| (*2) | 기업회계기준서 제1115호에 따르면 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 고객에게 제공하는 추가 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하여 계약부채를 설정하였습니다. |
&cr(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 6,622,725,392 | 6,737,495,312 |
| 퇴직급여 | 528,658,474 | 482,793,040 |
| 복리후생비 | 713,431,166 | 712,101,924 |
| 여비교통비 | 176,426,220 | 179,094,973 |
| 접대비 | 180,340,969 | 181,185,180 |
| 통신비 | 80,284,087 | 82,504,665 |
| 수도광열비 | 101,378,376 | 91,027,099 |
| 세금과공과 | 342,495,654 | 362,077,024 |
| 감가상각비 | 401,428,500 | 341,429,784 |
| 임차료 | 125,715,179 | 108,049,944 |
| 수선비 | 224,417,774 | 198,513,770 |
| 보험료 | 72,084,051 | 62,226,148 |
| 차량유지비 | 53,492,999 | 52,664,573 |
| 경상연구개발비 | 738,860,803 | 720,808,499 |
| 운반비 | 589,165,398 | 484,119,918 |
| 교육훈련비 | 4,579,829 | 5,713,286 |
| 도서인쇄비 | 56,140,626 | 44,938,334 |
| 사무용품비 | 156,661,461 | 103,380,566 |
| 지급수수료 | 3,276,715,429 | 3,129,232,671 |
| 광고선전비 | 779,160,846 | 576,568,432 |
| 판매촉진비 | 526,737,173 | 504,268,024 |
| 대손상각비 | 507,384,791 | 780,361,695 |
| 견본비 | 4,445,152 | 5,700,977 |
| 무형자산상각비 | 2,090,052 | 4,173,536 |
| 통관제비용 | 94,234,703 | 89,318,233 |
| 수출제비용 | 766,028 | 3,625,812 |
| A/S비용 | 121,015,790 | 50,335,104 |
| 주식보상비용 | 265,048,943 | 347,248,635 |
| 잡비 | 14,342,541 | 7,260,642 |
| 합계 | 16,760,228,406 | 16,448,217,800 |
(4) 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr
① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (10,539,781,717) | - | (10,539,781,717) |
| 상품 등 재고자산 매입액 | 244,874,621,009 | - | 244,874,621,009 |
| 급여 | 790,576,290 | 7,249,605,206 | 8,040,181,496 |
| 퇴직급여 | 57,731,988 | 581,604,854 | 639,336,842 |
| 감가상각비 | 473,673,742 | 401,428,500 | 875,102,242 |
| 투자부동산감가상각비 | 84,063,836 | - | 84,063,836 |
| 무형자산상각비 | - | 160,357,515 | 160,357,515 |
| 기타 | 8,469,342,772 | 8,367,232,331 | 16,836,575,103 |
| 합계 | 244,210,227,920 | 16,760,228,406 | 260,970,456,326 |
&cr② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 432,081,849 | - | 432,081,849 |
| 상품 등 재고자산 매입액 | 243,624,988,147 | - | 243,624,988,147 |
| 급여 | 855,393,062 | 7,338,551,298 | 8,193,944,360 |
| 퇴직급여 | 65,093,904 | 541,077,250 | 606,171,154 |
| 감가상각비 | 468,131,410 | 341,429,784 | 809,561,194 |
| 투자부동산감가상각비 | 86,556,524 | - | 86,556,524 |
| 무형자산상각비 | - | 162,392,996 | 162,392,996 |
| 기타 | 6,240,192,223 | 8,064,766,472 | 14,304,958,695 |
| 합계 | 251,772,437,119 | 16,448,217,800 | 268,220,654,919 |
&cr
30. 종업원급여
당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,040,181,496 | 8,193,944,360 |
| 퇴직급여제도 관련 비용 (*) | 639,336,842 | 606,171,154 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 283,758,465 | 356,843,148 |
| 합계 | 8,963,276,803 | 9,156,958,662 |
| (*) | 연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다. |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용&cr 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 10,036,754 | 18,516,245 |
| 무형자산처분이익 | 4,999,000 | 49,800,000 |
| 수입수수료 | 114,253,106 | 60,879,199 |
| 대손충당금환입 | 23,247,576 | 17,412,525 |
| 잡이익 | 451,465,596 | 277,341,171 |
| 기타수익 소계 | 604,002,032 | 423,949,140 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 1,536,486 | 39,606,650 |
| 유형자산폐기손실 | 736,298 | 53,000 |
| 유형자산손상차손 | 212,644,605 | - |
| 기부금 | 500,000,000 | 501,000,000 |
| 무형자산손상차손 | 66,679,315 | 16,000,000 |
| 잡손실 | 13,934,246 | 28,796,847 |
| 기타비용 소계 | 795,530,950 | 585,456,497 |
| 기타손익 합계 | (191,528,918) | (161,507,357) |
&cr
32. 금융수익 및 금융비용&cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 360,263,232 | 312,930,373 |
| 외환차익 | 878,539,983 | 2,205,515,387 |
| 외화환산이익 | 177,146,939 | 70,122,113 |
| 통화선도평가이익 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | 239,320,000 |
| 단기매매금융자산처분이익 | - | 4,031,845 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | 3,181,130 | - |
| 금융수익 소계 | 1,916,231,465 | 2,833,717,503 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 29,396,037 | 54,085,681 |
| 외환차손 | 1,416,750,081 | 819,386,057 |
| 외화환산손실 | 23,698,348 | 232,080,378 |
| 통화선도평가손실 | 8,598,704 | - |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 667,612,546 |
| 통화옵션평가손실 | 7,209,229 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,858,000 |
| 금융비용 소계 | 1,557,678,343 | 1,775,022,662 |
| 금융손익 합계 | 358,553,122 | 1,058,694,841 |
&cr
33. 법인세비용&cr&cr (1) 당기와 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 3,367,939,048 | 3,776,788,921 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 112,271,175 | 33,121,882 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 7,029,455 | (15,976,618) |
| 투자ㆍ상생협력 촉진세제로 인한 당기법인세(*) | 336,508,024 | - |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 | (102,960) | (128,700) |
| 연결포괄손익계산서상 보고된 법인세비용 | 3,823,644,742 | 3,793,805,485 |
| (*) | 연결실체는 2018년부터 3년간 시행되는 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담하여야 합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력 촉진세제의 시행으로 인하여 당기말 현재 과세대상미환류소득은 1,682,540천원 입니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기말 이연법인세순자산 | 291,543,032 | 403,814,206 |
| 기초 이연법인세순자산 | 403,814,206 | 436,936,088 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 112,271,174 | 33,121,882 |
&cr (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 13,728,364,009 | 17,118,020,859 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,980,565,136 | 3,743,964,589 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (391,363,006) | (44,176,771) |
| 비공제비용 | 357,047,873 | 192,414,371 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동 | (10,210,009) | - |
| 세액공제 | (88,611,303) | (76,646,199) |
| 전기법인세 조정 | 7,026,192 | (16,267,759) |
| 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 | 336,508,024 | - |
| 기타 | 632,681,835 | (5,482,746) |
| 법인세비용(수익) | 3,823,644,742 | 3,793,805,485 |
| 유효법인세율 | 27.85% | 22.16% |
&cr(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대하여 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연&cr결재무상태표에 표시하였습니다.
&cr(6) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 재고자산평가충당금 | 245,094,372 | 235,977,869 | 481,072,241 |
| 미수수익 | (2,439,297) | (2,707,235) | (5,146,532) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 16,694,332 | - | 16,694,332 |
| 취득세(토지) | 2,115,740 | - | 2,115,740 |
| 감가상각비 | 7,949,423 | - | 7,949,423 |
| 압축기장충당금 | (2,517,406) | - | (2,517,406) |
| 미지급비용 | 46,642,640 | 5,003,429 | 51,646,069 |
| 회원권손상차손 | 27,973,000 | (27,368,000) | 605,000 |
| 투자부동산손상차손 | 31,094,974 | - | 31,094,974 |
| 대손충당금 | 184,746,000 | 178,906,776 | 363,652,776 |
| 간주취득세 | 3,787,810 | - | 3,787,810 |
| 선급비용 | (18,806,167) | 4,179,146 | (14,627,021) |
| 업무용승용차(자가) | 10,534,787 | 5,272,198 | 15,806,985 |
| 현재가치할인차금 | 19,188,601 | (4,134,057) | 15,054,544 |
| 통화옵션부채 | - | 1,586,030 | 1,586,030 |
| 감가상각비한도초과 | - | 5,960,145 | 5,960,145 |
| 대손금(구상채권) | - | 32,401,733 | 32,401,733 |
| 기계장치 손상차손 | - | 46,781,813 | 46,781,813 |
| 무형자산감액손실 | - | 14,669,449 | 14,669,449 |
| 종속기업투자 | (192,856,030) | (16,481,322) | (209,337,352) |
| 소계 | 379,202,779 | 480,047,974 | 859,250,753 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | 24,611,427 | (592,319,148) | (567,707,721) |
| 합계 | 403,814,206 | (112,271,174) | 291,543,032 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| 재고자산평가충당금 | 178,279,198 | 66,815,173 | 245,094,371 |
| 미수수익 | (1,847,069) | (592,227) | (2,439,296) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 16,694,332 | - | 16,694,332 |
| 취득세(토지) | 2,115,740 | - | 2,115,740 |
| 감가상각비 | 7,949,423 | - | 7,949,423 |
| 압축기장충당금 | (2,517,406) | - | (2,517,406) |
| 미지급비용 | 40,871,894 | 5,770,744 | 46,642,638 |
| 감가상각누계액 | 319,280 | (319,280) | - |
| 회원권손상차손 | 34,310,010 | (6,337,010) | 27,973,000 |
| 투자부동산손상차손 | 31,094,974 | - | 31,094,974 |
| 대손충당금 | 140,229,601 | 44,516,399 | 184,746,000 |
| 간주취득세 | 3,787,810 | - | 3,787,810 |
| 선급비용 | (22,985,313) | 4,179,146 | (18,806,167) |
| 업무용승용차(자가) | 5,267,394 | 5,267,394 | 10,534,788 |
| 현재가치할인차금 | 23,250,692 | (4,062,091) | 19,188,601 |
| 종속기업투자 | 800,292,155 | (993,148,185) | (192,856,030) |
| 소계 | 1,257,112,715 | (877,909,937) | 379,202,778 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | (820,176,627) | 844,788,055 | 24,611,428 |
| 합계 | 436,936,088 | (33,121,882) | 403,814,206 |
&cr(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 1,246,411,630 | 846,687,812 |
| 이연법인세부채 | 954,868,598 | 442,873,606 |
| 당기법인세자산 | 1,732,625,166 | 758,719,710 |
| 당기법인세부채 | 3,698,910,522 | 3,853,919,239 |
(8) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 미인식 차감할 일시적차이(종속기업 등) | (2,702,098,886) | (19,179,576) |
| 미인식 가산할 일시적차이(종속기업 등) | 92,690,551 | 92,690,551 |
&cr&cr 34. 관계기업 등 투자손익&cr당기 및 전기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지분법손실 | (151,122,028) | (22,079,573) |
| 합계 | (151,122,028) | (22,079,573) |
&cr
35. 주당손익&cr
(1) 연결실체의 당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기본주당손익 | 기본주당손익 | |
| --- | --- | --- |
| 지배회사지분 기간손익 | 9,433,397,031 | 12,712,412,776 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,823,281 | 18,833,000 |
| 기본주당순이익 | 501 | 675 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 19,114,432 | 19,114,432 |
| 자기주식 보유효과 | (291,151) | (281,432) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,823,281 | 18,833,000 |
&cr (2) 희석주당이익&cr당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
&cr당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 잠재적 보통주 | 청구가능기간 |
| --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | ||
| 15차 | 41,000 | 2018.03.26~2021.03.25 |
| 16차 | 171,000 | 2020.03.24~2023.03.23 |
| 합계 | 212,000 |
&cr
36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 2,451,519,133 | (532,752,777) |
| 매출채권의 제각 | 214,319,336 | 1,028,953,628 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 17,525,542,748 | 60,000,000 | 400,000,000 |
| 재무현금흐름 | 3,878,301,593 | (60,000,000) | - |
| 그 밖의 변동(타계정 대체) | - | 60,000,000 | (60,000,000) |
| 기말 | 21,403,844,341 | 60,000,000 | 340,000,000 |
&cr
37. 금융상품
&cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||||
| 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| 당기손익-공정가치측정 &cr 기타 | 당기손익-공정가치측정 &cr 지분상품 | 상각후원가&cr 측정 &cr 금융자산 | 상각후원가&cr 측정&cr 금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*1) | |||||||||
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | - | - | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 56,191,767 | - | - | 56,191,767 | - | - | 34,669,446 | 34,669,446 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||||||
| 현금및현금성자산(*2) | - | - | 22,828,834,125 | - | 22,828,834,125 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | 1,535,000,000 | - | 1,535,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 53,154,840,332 | - | 53,154,840,332 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 623,040,000 | - | 623,040,000 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 1,154,825,000 | - | 1,154,825,000 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 1,747,028,679 | - | 1,747,028,679 | - | - | - | - |
| 합계 | 4,912,022 | 56,191,767 | 81,043,568,136 | - | 81,104,671,925 | - | 4,912,022 | 34,669,446 | 39,581,468 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채(*1) | |||||||||
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | - | - | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 17,120,924,491 | 17,120,924,491 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 21,903,844,341 | 21,903,844,341 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 340,000,000 | 340,000,000 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 456,000,000 | 456,000,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 15,807,933 | - | - | 39,880,768,832 | 39,896,576,765 | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 |
| (*1) | 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다. |
| (*2) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||||||
| 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | ||||||||
| 당기손익인식금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*1) | ||||||||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | 1,797,785 | - | - | - | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
| 매도가능금융자산 | - | 31,875,637 | - | - | - | 31,875,637 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | ||||||||||
| 현금및현금성자산(*2) | - | - | - | 18,714,417,809 | - | 18,714,417,809 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | 1,709,766,857 | - | 1,709,766,857 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 47,919,004,698 | - | 47,919,004,698 | - | - | - | - |
| 유동 만기보유금융자산 | - | - | 1,057,295,000 | - | - | 1,057,295,000 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 475,000,000 | - | 475,000,000 | - | - | - | - |
| 비유동 만기보유금융자산 | - | - | 87,400,000 | - | - | 87,400,000 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 2,351,580,072 | - | 2,351,580,072 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,797,785 | 31,875,637 | 1,144,695,000 | 71,169,769,436 | - | 72,348,137,858 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채(*1) | ||||||||||
| 파생상품금융자산-통화선도부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | ||||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 7,866,175,199 | 7,866,175,199 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | 18,025,542,748 | 18,025,542,748 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | - | 1,471,000,000 | 1,471,000,000 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | 27,822,717,947 | 27,822,717,947 | - | - | - | - |
| (*1) | 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는공정가치를 공시하지 않았습니다. |
| (*2) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
(2) 공정가치의 측정
상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr
① 파생상품&cr당기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.&cr
② 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. &cr&cr③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채&cr 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. &cr
상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |
| 구분 | 당기말 |
| 만기보유금융자산 | 2.13~2.50 |
| 장기차입금 | 3.18 |
| 단기차입금 | 2.85 |
&cr④ 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1) |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2) |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3) |
| (*1) | 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. |
| (*2) | 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. |
| (*3) | 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. |
&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 당기손익공정가치측정금융상품 | - | - | 34,669,446 | 34,669,446 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도부채 | - | 8,598,704 | - | 8,598,704 |
| 파생상품금융자산-통화옵션부채 | - | 7,209,229 | - | 7,209,229 |
&cr나. 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 당기손익인식&cr 금융자산ㆍ부채 | 상각후원가측정&cr 금융자산ㆍ부채 | 합계 |
| 이자수익 | - | 360,263,232 | 360,263,232 |
| 외환차익 | 382,970 | 878,157,013 | 878,539,983 |
| 외화환산이익 | - | 177,146,939 | 177,146,939 |
| 통화선도평가이익 | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | - | 492,188,159 |
| 소계 | 497,483,151 | 1,415,567,184 | 1,913,050,335 |
| 이자비용 | - | (29,396,037) | (29,396,037) |
| 외환차손 | (1,286,770) | (1,415,463,311) | (1,416,750,081) |
| 외화환산손실 | - | (23,698,348) | (23,698,348) |
| 통화선도평가손실 | (8,598,704) | - | (8,598,704) |
| 통화선도거래손실 | (72,025,944) | - | (72,025,944) |
| 통화옵션평가손실 | (7,209,229) | - | (7,209,229) |
| 소계 | (89,120,647) | (1,468,557,696) | (1,557,678,343) |
| 합계 | 408,362,504 | (52,990,512) | 355,371,992 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
| 구분 | 당기손익인식&cr 금융자산ㆍ부채 | 매도가능금융자산 | 만기보유&cr 금융자산 | 대여금및&cr 수취채권 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | - | - | 2,340,553 | 310,589,820 | - | 312,930,373 |
| 외환차익 | - | - | - | 60,922,015 | 2,144,593,372 | 2,205,515,387 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 917,571 | 69,204,542 | 70,122,113 |
| 통화선도평가이익 | 1,797,785 | - | - | - | - | 1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | 239,320,000 | - | - | - | - | 239,320,000 |
| 단기매매금융자산&cr처분이익 | 4,031,845 | - | - | - | - | 4,031,845 |
| 소계 | 245,149,630 | - | 2,340,553 | 372,429,406 | 2,213,797,914 | 2,833,717,503 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (54,085,681) | (54,085,681) |
| 외환차손 | - | - | - | (295,773,101) | (523,612,956) | (819,386,057) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (193,098,993) | (38,981,385) | (232,080,378) |
| 통화선도거래손실 | (667,612,546) | - | - | - | - | (667,612,546) |
| 매도가능금융자산&cr처분손실 | - | (1,858,000) | - | - | - | (1,858,000) |
| 소계 | (667,612,546) | (1,858,000) | - | (488,872,094) | (616,680,022) | (1,775,022,662) |
| 합계 | (422,462,916) | (1,858,000) | 2,340,553 | (116,442,688) | 1,597,117,892 | 1,058,694,841 |
38. 위험관리&cr&cr(1) 위험관리의 개요&cr 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr ① 신용위험&cr ② 유동성위험&cr ③ 환위험&cr ④ 이자율위험&cr &cr본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr ① 신용위험관리&cr연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr &cr한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동자산] | ||
| 현금및현금성자산(*) | 22,828,834,125 | 18,714,417,809 |
| 단기금융상품 | 1,535,000,000 | 1,709,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,093,370,000 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 1,057,295,000 |
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권 | 53,154,840,332 | 47,919,004,698 |
| 소계 | 78,616,956,479 | 69,402,282,149 |
| [비유동자산] | ||
| 장기금융상품 | 623,040,000 | 475,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,191,767 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 31,875,637 |
| 만기보유금융자산 | - | 87,400,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,747,028,679 | 2,351,580,072 |
| 소계 | 2,487,715,446 | 2,945,855,709 |
| 합계 | 81,104,671,925 | 72,348,137,858 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 (계약자산포함)의 손상차손 |
507,384,791 | 780,361,695 |
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,025,758,888 | 559,597,513 | 1,585,356,401 | 1,523,715,907 | 527,074,278 | 2,050,790,185 |
| 회계정책의 변경(*1) | 601,317,587 | - | 601,317,587 | - | - | - |
| 대손상각비(*2) | 473,611,570 | - | 473,611,570 | 530,425,935 | 32,523,235 | 562,949,170 |
| 제각 | (214,319,336) | (7,543,346) | (221,862,682) | (1,028,953,628) | - | (1,028,953,628) |
| 제각채권의 회수 | 351,184 | - | 351,184 | 570,674 | - | 570,674 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,886,719,893 | 552,054,167 | 2,438,774,060 | 1,025,758,888 | 559,597,513 | 1,585,356,401 |
| (*1) | 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다. |
| (*2) | 해당 금액은 출자전환된 매출채권의 직접 대손상각분이 고려되지 않았습니다. |
가. 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보&cr 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 |
| --- | --- | --- |
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 1,782,647,609 | 36,188,455 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 336,546,408 | - |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만 | 441,024,748 | 89,288 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 156,151,497 | - |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 602,122,144 | 13,605,744 |
| 합계 | 3,318,492,406 | 49,883,487 |
&cr 기대신용손실 평가
연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 신용정도 및 사업구분에 근거한 Segmen별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. &cr
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 | 손실 충당금 |
신용손상 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 1.00% | 46,889,334,499 | 469,773,533 | No |
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 4.22% | 3,244,287,260 | 136,751,859 | No |
| 만기 경과 후 &cr3개월 ~ 6개월 미만 | 26.19% | 627,591,043 | 164,382,911 | No |
| 만기 경과 후 &cr6개월 ~ 1년 미만 | 45.97% | 400,395,964 | 184,056,037 | No |
| 만기 경과 후 1년 이상 | 57.08% | 170,402,597 | 97,265,545 | No |
| 개별평가 | 2,836,866,643 | 834,490,008 | Yes | |
| 합 계 | 54,168,878,006 | 1,886,719,893 |
나. 현금및현금성자산&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr 당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인하여 연결실체는 신용위험에 노출되어 있으며 피보증인의 청구에 따라 부담하여야 할 보증의 최대금액은 1,860백만원입니다(주석 14 참조). &cr
② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| [유동자산] | |||||
| 현금및현금성자산(*) | 22,828,834,125 | 22,828,834,125 | 22,828,834,125 | - | - |
| 단기금융상품 | 1,535,000,000 | 1,560,197,671 | 1,560,197,671 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,093,370,000 | 1,114,325,448 | 1,114,325,448 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | 4,912,022 | 4,912,022 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 53,154,840,332 | 53,156,043,482 | 53,156,043,482 | - | - |
| 소계 | 78,616,956,479 | 78,664,312,748 | 78,664,312,748 | - | - |
| [비유동자산] | |||||
| 장기금융상품 | 623,040,000 | 771,302,920 | - | 483,637,920 | 287,665,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 56,191,767 | 56,191,767 | - | - | 56,191,767 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | 65,414,739 | - | 59,221,477 | 6,193,262 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,747,028,679 | 1,815,458,425 | - | 664,337,011 | 1,151,121,414 |
| 소계 | 2,487,715,446 | 2,708,367,851 | - | 1,207,196,408 | 1,501,171,443 |
| 금융자산 합계 | 81,104,671,925 | 81,372,680,599 | 78,664,312,748 | 1,207,196,408 | 1,501,171,443 |
| [유동부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | 15,807,933 | 15,807,933 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 17,120,924,491 | 17,120,924,491 | 17,120,924,491 | - | - |
| 단기차입금 | 21,903,844,341 | 22,895,143,125 | 22,895,143,125 | - | - |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 61,033,500 | 61,033,500 | - | - |
| 소계 | 39,100,576,765 | 40,092,909,049 | 40,092,909,049 | - | - |
| [비유동부채] | |||||
| 장기매입채무및기타채무 | 456,000,000 | 456,000,000 | - | 456,000,000 | - |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 371,084,500 | - | 268,302,000 | 102,782,500 |
| 소계 | 796,000,000 | 827,084,500 | - | 724,302,000 | 102,782,500 |
| 금융부채 합계 | 39,896,576,765 | 40,919,993,549 | 40,092,909,049 | 724,302,000 | 102,782,500 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
나. 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| [유동자산] | |||||
| 현금및현금성자산(*) | 18,714,417,809 | 18,714,417,809 | 18,714,417,809 | - | - |
| 단기금융상품 | 1,709,766,857 | 1,733,895,282 | 1,733,895,282 | - | - |
| 만기보유금융자산 | 1,057,295,000 | 1,077,032,601 | 1,077,032,601 | - | - |
| 통화선도자산 | 1,797,785 | 1,797,785 | 1,797,785 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 47,919,004,698 | 47,920,988,153 | 47,920,988,153 | - | - |
| 소계 | 69,402,282,149 | 69,448,131,630 | 69,448,131,630 | - | - |
| [비유동자산] | |||||
| 장기금융상품 | 475,000,000 | 591,996,833 | - | - | 591,996,833 |
| 매도가능금융자산 | 31,875,637 | 31,875,637 | - | - | 31,875,637 |
| 만기보유금융자산 | 87,400,000 | 89,585,000 | - | 89,585,000 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,351,580,072 | 2,439,828,324 | - | 1,088,931,370 | 1,350,896,954 |
| 소계 | 2,945,855,709 | 3,153,285,794 | - | 1,178,516,370 | 1,974,769,424 |
| 금융자산 합계 | 72,348,137,858 | 72,601,417,424 | 69,448,131,630 | 1,178,516,370 | 1,974,769,424 |
| [유동부채] | |||||
| 매입채무및기타채무 | 7,866,175,199 | 7,866,175,199 | 7,866,175,199 | - | - |
| 단기차입금 | 18,025,542,748 | 18,837,679,681 | 18,837,679,681 | - | - |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,926,250 | 60,926,250 | - | - |
| 소계 | 25,951,717,947 | 26,764,781,130 | 26,764,781,130 | - | - |
| [비유동부채] | |||||
| 장기매입채무및기타채무 | 1,471,000,000 | 1,471,000,000 | - | 1,471,000,000 | - |
| 장기차입금 | 400,000,000 | 438,475,000 | 70,616,250 | 265,365,000 | 102,493,750 |
| 소계 | 1,871,000,000 | 1,909,475,000 | 70,616,250 | 1,736,365,000 | 102,493,750 |
| 금융부채 합계 | 27,822,717,947 | 28,674,256,130 | 26,835,397,380 | 1,736,365,000 | 102,493,750 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
③ 환위험관리&cr연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr &cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산: | ||
| 현금성자산 | 2,490,213,447 | 7,012,163,824 |
| 미수금 | 238,469,357 | 737,455,572 |
| 매출채권 | 133,097,773 | 136,986,160 |
| 자산 합계 | 2,861,780,577 | 7,886,605,556 |
| 부채: | ||
| 매입채무 | 11,708,452,227 | 4,529,462,020 |
| 외화단기차입금 | - | 401,650,718 |
| 부채 합계 | 11,708,452,227 | 4,931,112,738 |
| 순자산(부채) | (8,846,671,650) | 2,955,492,818 |
한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,100.30 | 1,130.84 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| AUD | 822.26 | 866.78 | 787.81 | 835.16 |
&cr 당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (885,149,564) | 885,149,564 | 295,116,167 | (295,116,167) |
| 기타 | 482,399 | (482,399) | 433,116 | (433,116) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr④ 이자율위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산 | ||
| 변동이자율 | ||
| 장기금융상품 | 623,040,000 | 439,000,000 |
| 고정이자율 | ||
| 단기금융상품 | 1,535,000,000 | 1,709,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,154,825,000 | - |
| 만기보유금융자산 | - | 1,144,695,000 |
| 소계 | 2,689,825,000 | 2,854,461,857 |
| 합계 | 3,312,865,000 | 3,293,461,857 |
| 금융부채 | ||
| 변동이자율 | ||
| 단기차입금 | - | 401,650,718 |
| 고정이자율 | ||
| 단기차입금 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 소계 | 900,000,000 | 960,000,000 |
| 합계 | 900,000,000 | 1,361,650,718 |
&cr 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 금융자산 | ||||
| 순이익 증가(감소) | 6,230,400 | (6,230,400) | 4,390,000 | (4,390,000) |
| 금융부채 | ||||
| 순이익 증가(감소) | - | - | (4,016,507) | 4,016,507 |
&cr(4) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.&cr
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채: | ||
| 단기차입금 | 21,903,844,341 | 18,025,542,748 |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 차 감: | ||
| 현금및현금성자산 | 22,843,410,674 | 18,727,659,191 |
| 단기금융상품 | 1,535,000,000 | 1,709,766,857 |
| 순부채 | (2,074,566,333) | (1,951,883,300) |
| 자 본 | 88,478,694,855 | 80,256,348,284 |
&cr② 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 44,773,756,840 | 33,669,680,626 |
| 자본 | 88,478,694,855 | 80,256,348,284 |
| 부채비율 | 50.60% | 41.95% |
※ 자세한 주석사항은 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 연결 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
2) 별도 재무제표
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제 28 기 2018. 12. 31 현재 |
| 제 27 기 2017. 12. 31 현재 |
| 제이씨현시스템 주식회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| I. 유동자산 | 86,642,459,142 | 68,372,180,058 |
| 현금및현금성자산 | 11,712,493,548 | 9,813,799,152 |
| 단기금융상품 | 1,035,000,000 | 1,209,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 36,270,000 | 0 |
| 만기보유금융자산 | 0 | 195,000 |
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권 | 48,715,680,396 | 42,058,551,233 |
| 재고자산 | 23,307,043,434 | 13,106,507,803 |
| 기타유동자산 | 1,831,059,742 | 2,181,562,228 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 29,143,139,333 | 27,555,006,956 |
| 장기금융상품 | 404,040,000 | 292,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 37,801,381 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | 0 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 16,666,381 |
| 만기보유금융자산 | 0 | 87,400,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,731,419,413 | 2,299,720,942 |
| 관계기업투자 | 2,476,085,727 | 2,231,085,727 |
| 종속기업투자 | 8,254,390,666 | 7,354,390,666 |
| 유형자산 | 9,324,571,161 | 6,685,995,085 |
| 투자부동산 | 5,313,609,308 | 7,530,990,749 |
| 무형자산 | 417,183,429 | 418,212,141 |
| 이연법인세자산 | 1,075,092,912 | 572,058,809 |
| 기타비유동자산 | 47,490,336 | 66,486,456 |
| 자 산 총 계 | 115,785,598,475 | 95,927,187,014 |
| 부 채 | ||
| I. 유동부채 | 41,601,536,596 | 26,596,759,914 |
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | 0 |
| 매입채무및기타채무 | 16,356,428,526 | 4,324,192,556 |
| 단기차입금 | 21,403,844,341 | 17,525,542,748 |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 당기법인세부채 | 1,652,873,006 | 2,266,613,907 |
| 기타유동부채 | 2,112,582,790 | 2,420,410,703 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,612,800,000 | 2,659,800,000 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,272,800,000 | 2,259,800,000 |
| 부 채 총 계 | 43,214,336,596 | 29,256,559,914 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 9,557,216,000 | 9,557,216,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 36,677,653,979 | 35,751,364,742 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 26,747,776,213 | 21,997,196,899 |
| Ⅳ. 기타자본구성요소 | -411,384,313 | -635,150,541 |
| 자 본 총 계 | 72,571,261,879 | 66,670,627,100 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 115,785,598,475 | 95,927,187,014 |
&cr
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 28 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 27 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 제이씨현시스템 주식회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 229,670,367,632 | 229,175,437,540 |
| Ⅱ. 매출원가 | 207,507,901,853 | 206,251,235,162 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 22,162,465,779 | 22,924,202,378 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 12,564,421,764 | 12,120,197,840 |
| Ⅴ. 영업이익 | 9,598,044,015 | 10,804,004,538 |
| Ⅵ. 기타수익 | 538,251,630 | 346,760,218 |
| Ⅶ. 기타비용 | 690,927,602 | 413,432,965 |
| Ⅷ. 금융수익 | 1,586,694,144 | 2,434,077,606 |
| Ⅸ. 금융원가 | 1,351,669,429 | 1,480,579,427 |
| Ⅹ.관계기업등투자손익 | - | - |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 9,680,392,758 | 11,690,829,970 |
| XII. 법인세비용 | 2,416,936,816 | 2,632,591,994 |
| XIII. 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| XIV. 기타포괄손익 | - | - |
| XV. 총포괄이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| XVI. 주당이익 | ||
| 주당이익: | ||
| 기본주당이익 | 386 | 481 |
| 희석주당이익 | 386 | 481 |
&cr
- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>
| 제 28 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)&cr처분예정일 : 2018년 3월 27일 |
| 제 27 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)&cr처분확정일 : 2018년 3월 23일 |
| 제이씨현시스템 주식회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28기 | 제 27 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 6,768,035,362 | 9,107,456,048 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 144,210,948 | 49,218,072 |
| 신기준서 기초조정 반영 | - 639,631,528 | - |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 6,660,266,570 | 8,963,245,100 |
| 이익준비금 적립 | 140,000,000 | 190,000,000 |
| 임의적립금 적립 | 5,200,000,000 | 6,900,000,000 |
| 현금배당&cr 주당배당금(액면배당률) :&cr 당기 : 70원 (14%)&cr 전기 : 100원 (20%) | 1,320,266,570 | 1,873,245,100 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 107,768,792 | 144,210,948 |
- 자본변동표
<자본변동표>
| 제 28 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| 제 27 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) |
| 제이씨현시스템 주식회사 (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1 (전기초) | 9,557,216,000 | 35,325,842,858 | 13,407,305,948 | -167,263,578 | 58,123,101,228 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 9,058,237,976 | - | 9,058,237,976 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 주식보상비용 인식 | - | - | - | 349,533,072 | 349,533,072 |
| 주식매입선택권 행사 | - | - | - | -200,713,804 | -200,713,804 |
| 연차배당 | - | - | -468,347,025 | - | -468,347,025 |
| 자기주식 처분 | - | 425,521,884 | - | -616,706,231 | -191,184,347 |
| 2017.12.31 (전기말) | 9,557,216,000 | 35,751,364,742 | 21,997,196,899 | -635,150,541 | 66,670,627,100 |
| 2018.1.1 (당기초) | 9,557,216,000 | 35,751,364,742 | 21,997,196,899 | -635,150,541 | 66,670,627,100 |
| K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - | -639,631,528 | - | -639,631,528 |
| 총포괄이익: | |||||
| 당기순이익 | - | - | 7,263,455,942 | - | 7,263,455,942 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
| 주식보상비용 인식 | - | - | - | 283,758,465 | 283,758,465 |
| 주식매입선택권 행사 | - | - | - | -479,550,800 | -479,550,800 |
| 연차배당 | - | - | -1,873,245,100 | - | -1,873,245,100 |
| 자기주식 처분 | - | 926,289,237 | - | 419,558,563 | 1,345,847,800 |
| 2018.12.31 (당기말) | 9,557,216,000 | 36,677,653,979 | 26,747,776,213 | -411,384,313 | 72,571,261,879 |
현 금 흐 름 표 &cr 제 28 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr 제 27 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr 제이씨현시스템 주식회사 (단위:원)
| 과 목 | 제 28 기 | 제 27 기 |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 2,201,325,466 | -2,504,497,894 |
| (1) 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| (2) 조정: | ||
| 법인세비용 | 2,416,936,816 | 2,632,591,994 |
| 이자비용 | 15,274,127 | 43,159,619 |
| 이자수익 | -260,730,439 | -249,936,096 |
| 감가상각비 | 436,224,891 | 372,600,329 |
| 무형자산상각비 | 1,520,980 | 2,835,275 |
| 무형자산손상차손 | 66,679,315 | 16,000,000 |
| 재고자산평가손실 | 1,447,132,177 | 508,061,775 |
| 재고자산평가손실환입 | -374,505,501 | -204,356,444 |
| 주식보상비용 | 283,758,465 | 349,533,072 |
| 외화환산손실 | 18,605,843 | 98,843,226 |
| 대손상각비 | 494,586,149 | 618,309,474 |
| 대손상각비환입 | -4,438,418 | -17,412,525 |
| 유형자산처분손실 | 93,818 | 20,711,530 |
| 유형자산폐기손실 | 736,298 | 53,000 |
| 유형자산손상차손 | 212,644,605 | - |
| 통화선도평가손실 | 8,598,704 | - |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 658,508,328 |
| 통화옵션평가손실 | 7,209,229 | - |
| 통화선도평가이익 | -4,912,022 | -1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | -492,188,159 | -239,320,000 |
| 유형자산처분이익 | -9,964,054 | -18,113,245 |
| 무형자산처분이익 | -4,999,000 | -49,800,000 |
| 외화환산이익 | -84,339,512 | -40,452,992 |
| (3) 운전자본의 변동 | ||
| 통화선도자산의 감소(증가) | 421,960,000 | 291,482,328 |
| 매출채권의 감소(증가) | -7,383,730,629 | -8,075,073,510 |
| 미수금의 감소(증가) | -362,209,978 | -296,932,572 |
| 선급금의 감소(증가) | 621,088,035 | 267,817,632 |
| 선급비용의 감소(증가) | 17,010,340 | 18,588,059 |
| 환불자산의 감소(증가) | 78,974,086 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | -11,273,162,307 | 427,520,052 |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 499,128,657 | 5,460,655 |
| 장기미수수익의 감소(증가) | 1,769,940 | -917,467 |
| 통화선도부채의 증가(감소) | - | -658,508,328 |
| 매입채무의 증가(감소) | 12,619,076,123 | -7,584,405,646 |
| 미지급금의 증가(감소) | -555,889,918 | 95,984,165 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 22,742,859 | 26,090,656 |
| 선수금의 증가(감소) | -577,139,491 | 901,961,547 |
| 예수금의 증가(감소) | -28,855,493 | 33,912,162 |
| 환불부채의 증가(감소) | -87,720,725 | - |
| (4) 이자수취 | 227,863,716 | 229,697,571 |
| (5) 이자지급 | -15,274,127 | -43,159,619 |
| (6) 법인세납부 | -3,533,711,820 | -1,702,272,090 |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | -1,238,908,339 | 90,375,197 |
| 단기금융상품의 처분 | 234,766,857 | 1,055,000,000 |
| 만기보유금융자산의 회수 | 195,000 | 500,889,181 |
| 단기대여금의 회수 | 26,203,480 | 20,404,000 |
| 장기대여금의 회수 | 64,263,000 | 51,646,000 |
| 기타예치보증금의 회수 | 347,945,450 | 107,801,734 |
| 유형자산의 처분 | 14,771,818 | 28,163,637 |
| 무형자산의 처분 | 85,000,000 | 79,800,000 |
| 단기금융상품의 취득 | -60,000,000 | -1,209,766,857 |
| 단기대여금의 증가 | -16,800,000 | -44,376,000 |
| 장기금융상품의 취득 | -112,040,000 | -96,000,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | -19,000,000 | - |
| 만기보유금융자산의 취득 | -10,325,000 | - |
| 장기대여금의 증가 | -59,200,000 | -88,624,000 |
| 임차보증금의 증가 | - | -3,000,000 |
| 기타예치보증금의 증가 | -266,814,350 | -130,345,000 |
| 관계기업주식의 취득 | -245,000,000 | - |
| 유형자산의 취득 | -1,075,702,011 | -149,535,498 |
| 무형자산의 취득 | -147,172,583 | -31,682,000 |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 924,683,493 | 3,737,877,232 |
| 단기차입금의 증가 | 7,796,654,477 | 9,901,336,383 |
| 임대보증금의 증가 | 26,000,000 | 43,000,000 |
| 주식매수선택권의 행사 | 866,297,000 | 448,470,000 |
| 단기차입금의 상환 | -3,918,352,884 | -5,286,213,976 |
| 유동성장기부채의 상환 | -60,000,000 | -45,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | - | -15,000,000 |
| 종속기업주식의 추가 취득 | -900,000,000 | - |
| 임대보증금의 반환 | -1,012,670,000 | - |
| 배당금의 지급 | -1,873,245,100 | -468,347,025 |
| 자기주식의 취득 | - | -840,368,150 |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,887,100,620 | 1,323,754,535 |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 9,813,799,152 | 8,563,803,190 |
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 11,593,776 | -73,758,573 |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 11,712,493,548 | 9,813,799,152 |
- 별도 재무제표에 대한 주석&cr&cr 제 28 기 2018년 12월 31일 현재&cr 제 27 기 2017년 12월 31일 현재&cr제이씨현시스템 주식회사&cr
1. 회사의 개요
제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차현배 | 6,090,477 | 31.86% | 3,045,238,500 |
| 차중석 | 1,559,521 | 8.16% | 779,760,500 |
| 장혜숙 | 911,675 | 4.77% | 455,837,500 |
| 강재덕 | 56,093 | 0.29% | 28,046,500 |
| 차정헌 | 92,000 | 0.48% | 46,000,000 |
| 제이씨현장학재단 | 194,696 | 1.02% | 97,348,000 |
| 기타주주 | 10,209,970 | 53.42% | 5,104,985,000 |
| 합계 | 19,114,432 | 100.00% | 9,557,216,000 |
2. 재무제표 작성기준&cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2 019년 2월 20 일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr당사의 기말재무제표는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정 금융자산 (주석 10 참고)&cr- 공정가치로 측정되는 파생상품(주석 11 참고)&cr - 공정가치로 측정되는 기타의 무형자산 (주석 17 참고)&cr &cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 17 : 기타의 무형자산 - 회수가능가액의 측정 &cr - 주석 23 : 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr - 주석 29 : 예상반품율의 추정 &cr- 주석 33 : 이연법인세자산의 인식&cr - 주석 37 : 신용위험 - 매출채권의 기대신용손실 측정 &cr
② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 37: 위험관리&cr&cr
3. 회계정책의 변경
&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr&cr당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr&cr 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr- 반품권이 부여된 매출의 반품충당부채 설정 (주석 29 참고) &cr- 금융자산의 손상 인식액의 증가(주석 37 참고)&cr &cr(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr
2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | ||
| - 환불자산 및 환불부채 | 가 | (38,313,941) |
&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공시금액 | 조정 | 제 1115호 반영 전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 115,785,598,475 | (268,599,769) | 115,516,998,706 |
| 유동자산 | 86,642,459,142 | (268,599,769) | 86,373,859,373 |
| 기타유동자산 | 1,831,059,742 | (268,599,769) | 1,562,459,973 |
| 부채 | 43,214,336,596 | (298,167,071) | 42,916,169,525 |
| 유동부채 | 41,601,536,596 | (298,167,071) | 41,303,369,525 |
| 기타유동부채 | 2,112,582,790 | (298,167,071) | 1,814,415,719 |
| 자본 | 72,571,261,879 | 29,567,302 | 72,600,829,181 |
| 이익잉여금 | 26,747,776,213 | 29,567,302 | 26,777,343,515 |
당기말 현재 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 공시금액 | 조정 | 제 1115호 반영 전 &cr금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | (가) | 229,670,367,632 | (87,720,725) | 229,582,646,907 |
| 매출원가 | (가) | 207,507,901,853 | (78,974,086) | 207,428,927,767 |
| 판매비와관리비 | 12,564,421,764 | - | 12,564,421,764 | |
| 매출채권 및 기타채권, 계약자산의 손상차손 | 494,586,149 | - | 494,586,149 | |
| 법인세비용 | 2,416,936,816 | 1,924,261 | 2,418,861,077 | |
| 기타 | (152,675,972) | - | (152,675,972) | |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | (6,822,378) | 7,256,633,564 | |
| 당기총포괄이익 | 7,263,455,942 | (6,822,378) | 7,256,633,564 |
&cr가. 변동대가
당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.
&cr (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1 039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr
다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주석 | 2018년 1월 1일 적용효과 |
| --- | --- | --- |
| 이익잉여금 | ||
| - 기대신용손실의 인식 | (나) | (601,317,587) |
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr
다음의 표와 첨부된 주석은 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,813,799,152 | 9,813,799,152 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,209,766,857 | 1,209,766,857 |
| 만기보유금융자산(유동)(*1) | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 195,000 | 195,000 |
| 통화선도자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 1,797,785 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권(*2) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 42,058,551,233 | 41,457,233,646 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 292,000,000 | 292,000,000 |
| 매도가능금융자산(*3) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 16,666,381 | 16,666,381 |
| 만기보유금융자산(비유동)(*1) | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 87,400,000 | 87,400,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,299,720,942 | 2,299,720,942 |
| 금융자산 합계 | 55,779,897,350 | 55,178,579,763 |
&cr당사의 금융부채는 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정와 제1109호에 따른 분류 및 측정에 대하여 변동이 없습니다.
&cr(*1) 만기보유금융자산으로 분류되었던 회사채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유할 예정입니다. 또한해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2 018년 1월 1일 이익잉여금에 601,318천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다&cr&cr(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 및 채무상품은 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. 채무상품으로 분류되는 금융상품은 계약상 현금흐름 특성이 원금과이자만의 지급특성을 만족하지 못하여 이에 따라 당기손익 공정가치 금융자산로 분류되었습니다.
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 분류 | 재분류 | 재측정 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가 | ||||
| -현금및현금성자산 | ||||
| 대여금및수취채권 | 9,813,799,152 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 9,813,799,152 |
| -단기금융상품 | ||||
| 대여금및수취채권 | 1,209,766,857 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 1,209,766,857 |
| -만기보유금융자산 | ||||
| 만기보유금융자산 | 87,595,000 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 87,595,000 |
| -매출채권및기타채권 | ||||
| 대여금및수취채권 | 44,358,272,175 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | (601,317,587) | 43,756,954,588 |
| -장기금융상품 | ||||
| 대여금및수취채권 | 292,000,000 | - | - | - |
| 상각후원가 | - | - | - | 292,000,000 |
| 총 상각후원가 측정 금융자산 | 55,761,433,184 | - | (601,317,587) | 55,160,115,597 |
| 당기손익-공정가치측정 | ||||
| - 통화선도자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 1,797,785 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 | - | - | - | 1,797,785 |
| - 매도가능금융자산 | ||||
| 매도가능증권 | 16,666,381 | - | - | - |
| 재분류 - 채무상품 | - | (16,279,060) | - | - |
| 재분류 - 지분상품 | - | (387,321) | - | - |
| -투자증권 | ||||
| 매도가능증권 | - | 16,279,060 | - | - |
| 당기손익-공정가치-채무상품 | - | - | - | 16,279,060 |
| -투자증권 | ||||
| 매도가능증권 | - | 387,321 | - | - |
| 당기손익-공정가치-지분상품 | - | - | - | 387,321 |
| 총 당기손익공정가치측정 금융자산 | 18,464,166 | - | - | 18,464,166 |
&cr (나) 금융자산의 손상&cr 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. &cr &cr 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 추가적인 손상차손이 발생한다고 결정하였습니다.&cr
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 | (811,434,160) |
| 2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손 | |
| 매출채권및기타채권 | (601,317,587) |
| 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손 | (1,412,751,747) |
&cr (다) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. &cr 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 36 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr &cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 &cr측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr
② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 3~5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 운용리스자산 | 4년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr① 금융리스&cr당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
② 운용리스&cr운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.&cr&cr약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
(11) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(12) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr(15) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 아래에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 재화의 판매&cr제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채, 환불자산은는 기타채권,채무에 포함되어 있습니다(주석 20 참고). 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.&cr&cr② 용역&cr고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 제품이 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정합니다.
&cr③ 임대수익&cr투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(17) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr. 이자수익&cr. 이자비용&cr. 배당금수익&cr. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr. 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산와 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(19) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정.공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스'&cr기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2019년 반기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr &cr다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 . 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자‘ 개정 .관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 . 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’&cr&cr&cr5. 영 업 부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
&cr
6. 종속기업 및 관계기업투자 &cr당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유&cr지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 소유&cr지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)엘림넷(*1) | 대한민국 | 정보통신 부가서비스업 | 86.21% | 12,600,000,000 | 4,787,275,345 | 86.21% | 4,787,275,345 |
| 대아리드선(주) | 대한민국 | 전자 기기 제조 및 판매 | 99.52% | 3,430,000,000 | 2,567,115,321 | 99.52% | 2,567,115,321 | |
| 제이씨에이치온비즈(주) | 대한민국 | 전자상거래업 | 100.00% | 900,000,000 | 900,000,000 | - | - | |
| 소계 | 16,930,000,000 | 8,254,390,666 | 7,354,390,666 | |||||
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 대한민국 | 전자 기기 제조 및 판매 | 48.89% | 4,850,000,000 | 2,231,085,727 | 48.89% | 2,231,085,727 |
| (주)솔레오 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 | 49.00% | 245,000,000 | 245,000,000 | - | - | |
| 소계 | 5,095,000,000 | 2,476,085,727 | 2,231,085,727 | |||||
| 합계 | 22,025,000,000 | 10,730,476,393 | 9,585,476,393 |
| (*1) | (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
&cr &cr 7 . 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 10,854,171 | 8,513,806 |
| 보통예금 | 3,835,840,520 | 2,498,115,953 |
| 외화예금 | 1,365,108,795 | 4,306,480,011 |
| 기타예금 | 6,500,690,062 | 3,000,689,382 |
| 합계 | 11,712,493,548 | 9,813,799,152 |
&cr
8. 장ㆍ단기금융상품 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품: | ||
| 정기적금 | 35,000,000 | 50,000,000 |
| 정기예금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 자사주신탁 | - | 159,766,857 |
| 소계 | 1,035,000,000 | 1,209,766,857 |
| 장기금융상품: | ||
| 저축보험 | 404,040,000 | 292,000,000 |
| 합계 | 1,439,040,000 | 1,501,766,857 |
(2) 당기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 은행명 | 당기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | (주)하나은행 | 1,000,000,000 | 질권 설정 |
&cr
9. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은&cr다음과 같습니다.&cr&cr① 상각후원가측정금융자산
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 1년 이내 | 36,270,000 | 36,270,000 | 36,270,000 | - |
| 비유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 7년 이내 | 61,455,000 | 61,455,000 | 61,455,000 | - |
| 합계 | 97,725,000 | 97,725,000 | 97,725,000 | - |
②만기보유금융자산
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 1년 이내 | - | - | - | 195,000 |
| 비유동자산: | |||||
| 국채 및 공채 | 7년 이내 | - | - | - | 87,400,000 |
| 합계 | - | - | - | 87,595,000 |
&cr (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 변동은 다음&cr과 같습니다. &cr
① 상각후원가측정금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | 87,595,000 | - |
| 취득 | 10,325,000 | - |
| 상각 및 회수 | (195,000) | - |
| 기말 | 97,725,000 | - |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | 36,270,000 | - |
| - 비유동 | 61,455,000 | - |
| 합계 | 97,725,000 | - |
② 만기보유금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 87,595,000 | 588,484,181 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | (87,595,000) | - |
| 취득 | - | - |
| 상각 및 회수 | - | (500,889,181) |
| 기말 | - | 87,595,000 |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | - | 195,000 |
| - 비유동 | - | 87,400,000 |
| 합계 | - | 87,595,000 |
&cr&cr10. 공 정 가치측정금융자산 및 매도금융자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은&cr다음과 같습니다.&cr
① 공정가치측정금융자산
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권-당기손익-공정가치측정 | ||||||
| (주)태극미디어(*1) | 13.33 | 4,000 | 20,000,000 | - | - | - |
| (주)인켈(*2) | 0.00 | 29 | 56,270,646 | 387,321 | 387,321 | - |
| 제이씨현오토(주)(*3) | 6.35 | 38,000 | 19,000,000 | 19,000,000 | 19,000,000 | - |
| ㈜엘티정보통신(*4) | 0.01 | 427 | 2,135,000 | 2,135,000 | 2,135,000 | - |
| 소계 | 97,405,646 | 21,522,321 | 21,522,321 | - | ||
| 채무증권-당기손익-공정가치측정 | ||||||
| 정보통신공제조합 | 0.01 | 70 | 16,279,060 | 16,279,060 | 16,279,060 | - |
| 합계 | 113,684,706 | 37,801,381 | 37,801,381 | - |
| (*1) | 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 전기 이전에 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다. |
| (*3) | 해당 출자금은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. |
| (*4) | 해당 지분증권은 매출채권에서 일부 출자전환되었습니다. |
&cr② 매도가능금융자산
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 유가증권: | ||||||
| (주)태극미디어(*1) | 13.33 | 4,000 | - | - | - | - |
| (주)인켈(*2) | 0.00 | 29 | - | - | - | 387,321 |
| 정보통신공제조합 | 0.01 | 70 | - | - | - | 16,279,060 |
| 합계 | - | - | - | 16,666,381 |
| (*1) | 해당 지분증권은 전기 이전에 순자산가액에 대한 회복가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 해당 지분증권은 시장성없는 주식으로 전기 이전에 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능액으로 계상하였습니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동은 다음과&cr같습니다. &cr
① 공정가치측정금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | 16,666,381 | - |
| 취득 및 전환 | 21,135,000 | - |
| 상각 및 회수 | - | - |
| 기말 | 37,801,381 | - |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | - | - |
| - 비유동 | 37,801,381 | - |
| 합계 | 37,801,381 | - |
&cr② 매도가능금융자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 16,666,381 | 16,666,381 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | (16,666,381) | - |
| 취득 | - | - |
| 상각 및 회수 | - | - |
| 기말 | - | 16,666,381 |
| 재무상태표: | ||
| - 유동 | - | - |
| - 비유동 | - | 16,666,381 |
| 합계 | - | 16,666,381 |
&cr
11. 파생상품금융자산&cr&cr (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당 기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위 : 원,USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 통화선도 | 통화옵션 |
| --- | --- | --- |
| 계약처 | 중소기업은행 | SC제일은행 |
| 계약일 | 2018.12.03~2018.12.31 | 2018.12.03 |
| 만기일 | 2019.01.02~2019.02.21 | 2019.01.29~2019.11.29 |
| 계약환율 | 1,112.60~1,123.80 | 1,091.00 |
| 계약금액 | USD 4,200,000 | USD 1,200,000 |
| 통화선도자산 평가액 | 4,912,022 | - |
| 통화선도부채 평가액 | 8,598,704 | 7,209,229 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원,USD) | |
|---|---|
| 구분 | 통화선도 |
| --- | --- |
| 계약처 | 중소기업은행 |
| 계약일 | 2017.12.29 |
| 만기일 | 2018.02.13~2018.02.26 |
| 계약환율 | 1,068.90~1,069.20 |
| 계약금액 | USD 1,200,000 |
| 통화선도자산 평가액 | 1,797,785 |
| 통화선도부채 평가액 | - |
(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.&cr &cr① 통화선도평가손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도평가이익: | ||
| 통화선도자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 통화선도평가손실: | ||
| 통화선도부채 | 8,598,704 | - |
&cr ② 통화옵션평가손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 통화옵션평가손실: | ||
| 통화옵션부채 | 7,209,229 | - |
&cr③ 통화선도거래손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | 239,320,000 |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 658,508,328 |
&cr
12. 매출채권및기타채권
&cr매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 49,441,139,592 | (1,640,114,095) | 47,801,025,497 | 42,266,056,012 | (755,277,625) | 41,510,778,387 |
| 미수금 | 885,650,709 | (48,613,189) | 837,037,520 | 530,984,077 | (56,156,535) | 474,827,542 |
| 미수수익 | 17,459,859 | - | 17,459,859 | 3,384,304 | - | 3,384,304 |
| 단기대여금 | 60,157,520 | - | 60,157,520 | 69,561,000 | - | 69,561,000 |
| 소계 | 50,404,407,680 | (1,688,727,284) | 48,715,680,396 | 42,869,985,393 | (811,434,160) | 42,058,551,233 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기매출채권 | 168,915,967 | - | 168,915,967 | 668,044,624 | - | 668,044,624 |
| 장기미수수익 | 5,933,471 | - | 5,933,471 | 7,703,411 | - | 7,703,411 |
| 장기대여금 | 60,200,000 | - | 60,200,000 | 65,263,000 | - | 65,263,000 |
| 임차보증금 | 1,277,455,854 | - | 1,277,455,854 | 1,258,664,686 | - | 1,258,664,686 |
| 기타예치보증금 | 218,914,121 | - | 218,914,121 | 300,045,221 | - | 300,045,221 |
| 소계 | 1,731,419,413 | - | 1,731,419,413 | 2,299,720,942 | - | 2,299,720,942 |
| 합계 | 52,135,827,093 | (1,688,727,284) | 50,447,099,809 | 45,169,706,335 | (811,434,160) | 44,358,272,175 |
&cr
13. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 19,351,998,589 | (1,361,669,708) | 17,990,328,881 | 10,982,812,407 | (621,270,935) | 10,361,541,472 |
| 제품 | 30,195,619 | (27,520,405) | 2,675,214 | 79,699,967 | (52,586,103) | 27,113,864 |
| 반제품 | 1,041,895 | (1,041,895) | - | 13,165,616 | (3,230,257) | 9,935,359 |
| 원재료 | 1,030,119,896 | (796,459,989) | 233,659,907 | 653,719,417 | (436,978,026) | 216,741,391 |
| 미착품 | 5,080,379,432 | - | 5,080,379,432 | 2,491,175,717 | - | 2,491,175,717 |
| 합계 | 25,493,735,431 | (2,186,691,997) | 23,307,043,434 | 14,220,573,124 | (1,114,065,321) | 13,106,507,803 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 1,447,132,177 | 508,061,775 |
| 재고자산평가손실환입 | (374,505,501) | (204,356,444) |
| 합계 | 1,072,626,676 | 303,705,331 |
&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.(주석 29 참고)
&cr&cr14. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)엘림넷&cr대아리드선(주)&cr 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1) | (주)엘림넷&cr대아리드선(주)&cr |
| 손자기업 | 디앤디컴(주) (*2) | 디앤디컴(주) (*1) |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주)&cr(주)솔레오(*3) | 제이씨현전자(주) |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주)&cr제이씨현오토(주)(*4) | 씨에스이노베이션(주) |
| (*1) | 제이씨에이치온비즈(주)는 당기 중 종속기업으로 설립되었습니다. |
| (*2) | (주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
| (*3) | (주)솔레오는 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다. |
| (*4) | 제이씨현오토(주)는 당기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 매출 등
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)엘림넷 | 임대매출 | 118,773,396 | 118,241,326 |
| 상품매출 | 30,245,455 | 231,033,455 | ||
| 제이씨에이치온비즈(주) | 상품매출 | 1,023,033,798 | - | |
| 임대매출 | 7,200,000 | - | ||
| 손자기업 | 디앤디컴(주) | 용역매출 | 67,000,000 | 78,500,000 |
| 상품매출 | 24,561,818 | 26,597,728 | ||
| 임대매출 | 14,400,000 | 14,400,000 | ||
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 상품매출 | 505,540,431 | 567,113,021 |
| 용역매출 | 108,226,000 | 25,345,500 | ||
| 임대매출 | 18,000,000 | 54,000,000 | ||
| (주)솔레오 | 임대매출 | 1,500,000 | - | |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 상품매출 | 229,422,657 | 631,474,805 |
| 용역매출 | 454,545 | - | ||
| 유형자산 처분 | 4,312,727 | 17,550,000 | ||
| 임대매출 | 58,000,000 | 52,900,000 | ||
| 제이씨현오토(주) | 재고자산매각등 | 881,225,774 | - | |
| 합계 | 3,091,896,601 | 1,817,155,835 |
&cr② 매입 등
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주) 엘림넷 | 지급수수료 | 66,392,200 | 65,947,000 |
| 복리후생비 | 6,717,000 | - | ||
| 재고자산 매입 | 3,539,728,082 | 1,156,217,552 | ||
| 대아리드선(주) | 운반비 | 158,176,800 | 126,266,200 | |
| 수선비 | 37,700,000 | - | ||
| 지급수수료 | 74,654,402 | - | ||
| 제이씨에이치온비즈(주) | 재고자산 매입 | 147,382,727 | - | |
| 손자기업 | 디앤디컴(주) | 재고자산 매입 | 6,139,091 | 210,876,454 |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 재고자산 매입 | 10,019,377,462 | 8,252,601,437 |
| (주)솔레오 | 건설중인자산 취득 | 120,000,000 | - | |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 지급수수료 | 1,946,038,226 | 1,411,783,277 |
| 재고자산 매입 | 270,479,730 | 603,472,818 | ||
| 합계 | 16,392,785,720 | 11,827,164,738 |
③ 기타거래
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 제 이씨에이치온비즈(주) | 종속회사출자 | 900,000,000 | - |
| 관계기업 | (주)솔레오 | 관계기업회사출자 | 245,000,000 | - |
| 기타 | 임직원 | 주택자금 등 대여금 대여 | 76,000,000 | 133,000,000 |
| 주택자금 등 대여금 회수 | 82,960,480 | 72,050,000 |
&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주) 엘림넷 | 4,246,135 | - | - | - | 2,488,603,955 | - | 796,800,000 |
| 대아리드선(주) | - | - | - | - | - | 13,047,045 | - | |
| 제이씨에이치온비즈(주) | 370,271,680 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | |
| 손자기업 | 디앤디컴(주) | 6,820,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 539,795,539 | - | - | - | 855,232,733 | - | - |
| (주)솔레오 | 1,650,000 | - | - | - | - | - | 15,000,000 | |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 28,012,185 | - | - | - | - | 203,599,659 | 50,000,000 |
| 제이씨현오토(주) | 218,201,456 | 419,257,754 | - | - | - | - | - | |
| 임직원 | - | - | 60,157,520 | 60,200,000 | - | - | - | |
| 합계 | 1,168,996,995 | 419,257,754 | 60,157,520 | 60,200,000 | 3,343,836,688 | 216,646,704 | 881,800,000 |
&cr② 전 기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주) 엘림넷 | 12,659,539 | - | - | - | 151,220,762 | - | 796,800,000 |
| 대아리드선(주) | - | - | - | - | - | 7,645,000 | - | |
| 디앤디컴(주) | 7,780,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 969,580,629 | - | - | - | - | - | 60,000,000 |
| 기타 | 씨에스이노베이션(주) | 99,545,200 | 16,545,000 | - | - | - | 14,172,528 | 50,000,000 |
| 임직원 | - | - | 69,561,000 | 65,263,000 | - | - | - | |
| 합계 | 1,089,565,368 | 16,545,000 | 69,561,000 | 65,263,000 | 151,220,762 | 21,817,528 | 916,800,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제공한 담보
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 대아리드선(주) | 신용거래여신담보 | 토지 및 건물 | 3,511,131,352 | 1,000,000,000 | 엘에스전선(주) |
② 제공한 지급보증
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 제이씨현전자(주) | 1,860,000,000 | 장기차입금 | 1,550,000,000 | (주)신한은행 |
&cr (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 제공자 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 차현배 | 8,662,000,000 | 역구매대출 | 10,761,839,860 | (주)하나은행 |
(6) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 661,700,080 | 561,700,080 |
| 주식보상비용 | 9,231,144 | 10,238,578 |
| 퇴직급여 | 49,433,340 | 43,308,340 |
| 합계 | 720,364,564 | 615,246,998 |
| (*) | 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다. |
한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식매입선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.03.20 | 2020.03.20 | 3,322 | - | 1,500주 |
| 2016.03.25 | 2021.03.25 | 6,782 | - | 5,000주 |
| 2018.03.23 | 2023.03.23 | 8,775 | 5,000주 | - |
| 합계 | 5,000주 | 6,500주 |
&cr&cr15 . 유형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,613,945,164 | - | - | 6,613,945,164 |
| 건물 | 3,196,809,933 | (1,082,024,089) | - | 2,114,785,844 |
| 기계장치 | 2,214,300,803 | (1,869,406,780) | (212,644,605) | 132,249,418 |
| 차량운반구 | 361,068,125 | (275,110,068) | - | 85,958,057 |
| 비품 | 2,259,214,930 | (2,022,110,227) | - | 237,104,703 |
| 운용리스자산 | 37,024,559 | (16,496,584) | - | 20,527,975 |
| 건설중인자산 | 120,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 합계 | 14,802,363,514 | (5,265,147,748) | (212,644,605) | 9,324,571,161 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,515,806,308 | - | 4,515,806,308 |
| 건물 | 2,802,210,660 | (1,023,767,395) | 1,778,443,265 |
| 기계장치 | 1,807,927,277 | (1,772,362,543) | 35,564,734 |
| 차량운반구 | 346,200,001 | (267,631,609) | 78,568,392 |
| 비품 | 2,632,504,658 | (2,366,607,985) | 265,896,673 |
| 운용리스자산 | 26,382,355 | (14,666,642) | 11,715,713 |
| 합계 | 12,131,031,259 | (5,445,036,174) | 6,685,995,085 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,515,806,308 | 117,735,733 | - | - | 1,980,403,123 | - | 6,613,945,164 |
| 건물 | 1,778,443,265 | 286,153,993 | - | (75,791,223) | 125,979,809 | - | 2,114,785,844 |
| 기계장치 | 35,564,734 | 406,373,526 | - | (97,044,237) | - | (212,644,605) | 132,249,418 |
| 차량운반구 | 78,568,392 | 62,427,169 | (2,000) | (55,035,504) | - | - | 85,958,057 |
| 비품 | 265,896,673 | 63,863,149 | (736,298) | (91,918,821) | - | - | 237,104,703 |
| 운용리스자산 | 11,715,713 | 19,148,441 | (4,899,582) | (5,436,597) | - | - | 20,527,975 |
| 건설중인자산 | - | 120,000,000 | - | - | - | - | 120,000,000 |
| 합계 | 6,685,995,085 | 1,075,702,011 | (5,637,880) | (325,226,382) | 2,106,382,932 | (212,644,605) | 9,324,571,161 |
| (*1) | 투자부동산 대체로 인한 변동입니다. |
&cr② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,784,295,224 | - | - | - | (268,488,916) | 4,515,806,308 |
| 건물 | 2,028,709,131 | 55,321,320 | - | (74,621,696) | (230,965,490) | 1,778,443,265 |
| 기계장치 | 78,703,985 | - | - | (43,139,251) | - | 35,564,734 |
| 차량운반구 | 131,183,699 | - | - | (52,615,307) | - | 78,568,392 |
| 비품 | 290,268,713 | 86,126,510 | (20,406,484) | (90,092,066) | - | 265,896,673 |
| 운용리스자산 | 19,961,998 | 8,087,668 | (10,408,438) | (5,925,515) | - | 11,715,713 |
| 합계 | 7,333,122,750 | 149,535,498 | (30,814,922) | (266,393,835) | (499,454,406) | 6,685,995,085 |
| (*1) | 투자부동산 대체로 인한 변동입니다. |
&cr
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,829,214,501 | - | (57,756,787) | 2,771,457,714 |
| 건물 | 4,322,471,665 | (1,696,736,069) | (83,584,002) | 2,542,151,594 |
| 합계 | 7,151,686,166 | (1,696,736,069) | (141,340,789) | 5,313,609,308 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,809,617,624 | - | (57,756,787) | 4,751,860,837 |
| 건물 | 4,430,916,945 | (1,568,203,031) | (83,584,002) | 2,779,129,912 |
| 합계 | 9,240,534,569 | (1,568,203,031) | (141,340,789) | 7,530,990,749 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당 기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,751,860,837 | - | (1,980,403,123) | 2,771,457,714 |
| 건물 | 2,779,129,912 | (110,998,509) | (125,979,809) | 2,542,151,594 |
| 합계 | 7,530,990,749 | (110,998,509) | (2,106,382,932) | 5,313,609,308 |
| (*) | 유형자산 대체로 인한 변동입니다. |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,483,371,921 | - | 268,488,916 | 4,751,860,837 |
| 건물 | 2,654,370,916 | (106,206,494) | 230,965,490 | 2,779,129,912 |
| 합계 | 7,137,742,837 | (106,206,494) | 499,454,406 | 7,530,990,749 |
| (*) | 유형자산 대체로 인한 변동입니다. |
(3) 투자부동산 관련 손익 &cr 당기와 전기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 644,705,601 | 671,217,789 |
| 운영비용 | 407,309,085 | 402,642,429 |
(4) 투자부동산의 공정 가 치 &cr 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적 | 장부금액 | 공시지가 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 998.35㎡ | 2,771,457,714 | 5,715,529,063 | 1,412.47㎡ | 4,751,860,837 | 8,038,296,241 |
&cr
17. 무형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 47,287,964 | (44,602,490) | - | 2,685,474 |
| 개발비 | 2,864,458,584 | (2,117,992,814) | (746,457,770) | 8,000 |
| 기타의무형자산 | 112,354,402 | - | (66,679,315) | 45,675,087 |
| 소프트웨어 | 34,818,181 | (580,303) | - | 34,237,878 |
| 시설이용권 | 337,326,990 | - | (2,750,000) | 334,576,990 |
| 합계 | 3,396,246,121 | (2,163,175,607) | (815,887,085) | 417,183,429 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 47,988,524 | (44,361,373) | - | 3,627,151 |
| 개발비 | 2,864,458,584 | (2,117,992,814) | (746,457,770) | 8,000 |
| 시설이용권 | 586,531,580 | - | (171,954,590) | 414,576,990 |
| 합계 | 3,498,978,688 | (2,162,354,187) | (918,412,360) | 418,212,141 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 손상 | 처분 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,627,151 | - | (940,677) | - | (1,000) | 2,685,474 |
| 개발비 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 |
| 기타의무형자산 | - | 112,354,402 | - | (66,679,315) | - | 45,675,087 |
| 소프트웨어 | - | 34,818,181 | (580,303) | - | - | 34,237,878 |
| 시설이용권 | 414,576,990 | - | - | - | (80,000,000) | 334,576,990 |
| 합계 | 418,212,141 | 147,172,583 | (1,520,980) | (66,679,315) | (80,001,000) | 417,183,429 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 손상 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 6,462,426 | - | (2,835,275) | - | - | 3,627,151 |
| 개발비 | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 |
| 시설이용권 | 428,894,990 | 31,682,000 | - | (30,000,000) | (16,000,000) | 414,576,990 |
| 합계 | 435,365,416 | 31,682,000 | (2,835,275) | (30,000,000) | (16,000,000) | 418,212,141 |
&cr 당사가 당기와 전기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 &cr 301,142,220 원 및 307,506,833원 입니다 .&cr &cr&cr 18. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물(*) | 3,758,176,996 | 2,600,000,000 | 현대해상화재보험(주)&cr 한화손해보험(주) |
| 재고자산 | 13,050,648,108 | 18,506,444,334 | 메리츠화재보험(주)&crDB손해보험(주) | |
| 합계 | 16,808,825,104 | 21,106,444,334 |
| (*) | 투자부동산 장 부가 액 2,225,848,697원 을 포함하 고 있습 니 다. |
&cr 당사는 상기 보험 외에 영업배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. &cr&cr
19. 담보제공자산 &cr당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 내역 | 담보한도액 | 매입채무 | 차입금 | 담보제공처 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물(*1) | 2,953,165,281 | 물품거래 담보 | 4,800,000,000 | 10,761,839,860 | - | (주)하나은행 |
| 임차보증금 | 1,079,450,254 | 차입금 담보 | 720,000,000 | - | 400,000,000 | (주)국민은행 |
| 합계 | 4,032,615,535 | 5,520,000,000 | 10,761,839,860 | 400,000,000 |
| (*1) | 담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 투자부동산 장부금액 644,741,518 원 을 포함하고 있습니다. |
&cr상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 당기말 현재 1,020,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.
&cr&cr 20. 기타자산ㆍ부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타자산: | ||||
| 선급금 | 1,526,945,515 | - | 2,148,033,550 | - |
| 선급비용 | 35,514,458 | 47,490,336 | 33,528,678 | 66,486,456 |
| 환불자산(*1) | 268,599,769 | - | - | - |
| 합계 | 1,831,059,742 | 47,490,336 | 2,181,562,228 | 66,486,456 |
| 기타부채: | ||||
| 선수금 | 1,721,805,119 | - | 2,298,944,610 | - |
| 예수금 | 92,610,600 | - | 121,466,093 | - |
| 환불부채(*1) | 298,167,071 | - | - | - |
| 합계 | 2,112,582,790 | - | 2,420,410,703 | - |
| (*1) | 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 선급급에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 489,360,000 | 289,360,000 |
| 대손상각비 | - | 200,000,000 |
| 기말금액 | 489,360,000 | 489,360,000 |
&cr&cr 21. 매입채무및기타채무 &cr 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 15,365,649,555 | 2,800,266,526 |
| 미지급금 | 756,024,116 | 1,311,914,034 |
| 미지급비용 | 234,754,855 | 212,011,996 |
| 소계 | 16,356,428,526 | 4,324,192,556 |
| 비유동부채: | ||
| 임대보증금 | 1,252,800,000 | 2,239,800,000 |
| 기타예수보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 소계 | 1,272,800,000 | 2,259,800,000 |
| 합계 | 17,629,228,526 | 6,583,992,556 |
22. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 역구매대출(*) | - | 10,761,839,860 | 8,529,609,057 |
| 수입신용장 인수 | Libor+0.4% | - | 238,272,932 | |
| (주)신한은행 | 수요자금융대출(*) | - | 5,827,934,544 | 4,774,610,685 |
| (주)SC제일은행 | 판매카드대출(*) | - | 1,643,825,282 | - |
| 중소기업은행 | 보증기업추천대출(*) | - | 3,170,244,655 | 3,819,672,288 |
| 수입신용장 인수 | Libor+1.7% | - | 163,377,786 | |
| 합계 | 21,403,844,341 | 17,525,542,748 |
| (*) | 당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 차입금입니다. |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 시설자금대출 | 3.18% | 2025.08.25 | 400,000,000 | 460,000,000 |
| 차감: 유동성장기부채 대체 | (60,000,000) | (60,000,000) | |||
| 차감계 | 340,000,000 | 400,000,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 60,000,000 |
| 2020.01.01 ~ 2020.12.31 | 60,000,000 |
| 2021.01.01 ~ 2021.12.31 | 60,000,000 |
| 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 60,000,000 |
| 2023.01.01 이후 | 160,000,000 |
| 합계 | 400,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 차입되거나 상환된 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 460,000,000 | (60,000,000) | 400,000,000 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)국민은행 | 520,000,000 | (60,000,000) | 460,000,000 |
&cr
23. 우발부채 및 약정사항 &cr (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 30,174,650 원을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)하나은행 | 역구매대출 | 12,000,000,000 | 10,761,839,860 |
| (주)신한은행 | 수요자금융대출 | 5,827,934,544 | 5,827,934,544 |
| SC제일은행 | 판매카드대출 | 10,000,000,000 | 1,643,825,282 |
| 중소기업은행 | 파생상품관련보증금 | USD 230,000 | USD 118,900 |
| 보증기업추천대출 | 4,000,000,000 | 3,170,244,655 | |
| 수입신용장인수 | USD 2,000,000 | - | |
| (주)국민은행 | 시설자금대출 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 수입신용장인수 | USD 2,000,000 | - | |
| 합계 | 32,227,934,544 | 21,803,844,341 | |
| USD 4,230,000 | USD 118,900 |
(3) 주요 약정사항&cr&cr ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.&cr&cr③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.
&cr ④ 당기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 21,403,844천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 10,797,815천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr
&cr 24. 자본금 및 자본잉여금 &cr (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 31,653,352,617 | 31,653,352,617 |
| 자기주식처분이익(*) | 4,392,761,924 | 3,466,472,687 |
| 기타의자본잉여금 | 631,539,438 | 631,539,438 |
| 합계 | 36,677,653,979 | 35,751,364,742 |
| (*) | 자기주식처분이익의 증가는 주식매입선택권의 행사에 따른 자기주식 교부로 인한 것입니다. |
&cr&cr 25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 714,000,000 | 524,000,000 |
| 임의적립금 | 19,265,740,851 | 12,365,740,851 |
| 미처분이익잉여금 | 6,768,035,362 | 9,107,456,048 |
| 합계 | 26,747,776,213 | 21,997,196,899 |
| (*) | 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
&cr (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 21,997,196,899 | 13,407,305,948 |
| 신기준서 기초조정 반영 | (639,631,528) | - |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| 연차배당 | (1,873,245,100) | (468,347,025) |
| 기말금액 | 26,747,776,213 | 21,997,196,899 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 처분예정일: 2019년 3월 20일 | 처분확정일: 2018년 3월 23일 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 6,768,035,362 | 9,107,456,048 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 144,210,948 | 49,218,072 |
| 신기준서 기초조정 반영 | (639,631,528) | - |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 6,660,266,570 | 8,963,245,100 |
| 이익준비금 적립 | 140,000,000 | 190,000,000 |
| 임의적립금 적립 | 5,200,000,000 | 6,900,000,000 |
| 현금배당&cr 주당배당금(액면배당률) :&cr 당기 : 70원 (14%)&cr 전기 : 100원 (20%) | 1,320,266,570 | 1,873,245,100 |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 107,768,792 | 144,210,948 |
&cr (4) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금액 | 1,320,266,570 | 1,873,245,100 |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| 배당성향 | 18.2% | 20.7% |
&cr (5) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 70 | 100 |
| 결산일 종가 | 4,855 | 8,810 |
| 배당수익률 | 1.4% | 1.1% |
&cr
26. 기타자본구성요소 &cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | 416,243,111 | 612,035,446 |
| 자기주식 | (827,627,424) | (1,247,185,987) |
| 합계 | (411,384,313) | (635,150,541) |
&cr &cr 27. 주식기준보상 &cr (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 15차 | 16차 |
|---|---|---|
| 최초부여인원(명) | 74 | 74 |
| 최초부여주식수(주) | 188,000 | 177,000 |
| 잔존부여인원(명) | 10 | 69 |
| 잔존부여주식수(주) | 41,000 | 171,000 |
| 행사기간 | 2018.3.26~2021.3.25 | 2020.3.24~2023.3.23 |
| 행사방법 | 자기주식법 | 자기주식법 |
| 부여일 | 2016.3.25 | 2018.3.23 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직후 | 부여일로부터 2년 재직후 |
| 행사가격 | 6,782원 | 8,775원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개수(주) | 가중평균&cr행사가격 | 개수(주) | 가중평균&cr행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 미행사분 | 178,500 | 6,753 | 313,500 | 5,275 |
| 당기 중 권리부여 | 177,000 | 8,775 | - | - |
| 당기 중 권리상실 | (15,000) | 7,579 | - | - |
| 당기 중 권리행사 | (128,500) | 6,742 | (135,000) | 3,322 |
| 기말 미행사분 | 212,000 | 8,390 | 178,500 | 6,753 |
| 기말현재 행사가능 주식매입선택권수 | 41,000 | 6,782 | 1,500 | 3,322 |
&cr(3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 612,035,446 | 463,216,178 |
| 주식보상비용 인식 | 326,782,496 | 349,533,072 |
| 행사 | (479,550,800) | (200,713,804) |
| 취소 | (43,024,031) | - |
| 기말금액 | 416,243,111 | 612,035,446 |
&cr 당기 이후 인식할 보상원가 는 367,006,492원 이 며 , 당기와 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 주식보상비용 | 265,048,943 | 343,167,767 |
| 경상연구개발비 | 18,709,522 | 6,365,305 | |
| 합계 | 283,758,465 | 349,533,072 |
&cr(4) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식매입선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 15차 | 16차 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 무위험이자율 | 1.50% | 2.26% | 3년만기 국고채 수익률 |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 3.5년 | |
| 예상주가변동성 | 79.37% | 66.23% | 주식의 매종가 평균 표준편차 |
| 기대권리소멸률 | - | - | |
| 기대배당수익률 | - | - | |
| 총보상원가 | 706,584,894 | 651,229,565 |
&cr
28. 자기주식 &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 취득목적 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자사주펀드 | 252,256 | 804,965,069 | 380,756 | 1,224,523,632 |
| 무상증자시 단주처리 | 1,224 | 22,660,650 | 1,224 | 22,660,650 |
| 합병시 단주처리 | 1 | 1,705 | 1 | 1,705 |
| 합계 | 253,481 | 827,627,424 | 381,981 | 1,247,185,987 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 381,981 | 1,247,185,987 | 380,551 | 630,479,756 |
| 자기주식 취득 | - | - | 136,430 | 840,368,150 |
| 자기주식 교부(*) | (128,500) | (419,558,563) | (135,000) | (223,661,919) |
| 기말금액 | 253,481 | 827,627,424 | 381,981 | 1,247,185,987 |
| (*) | 주식매입선택권의 행사에 따른 자기주식 교부 입니다. |
&cr
29. 영 업손익 &cr 당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3 (2)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr &cr(1) 매출액 및 매출원가&cr
당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액: | ||
| -고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 상품매출 | 228,139,160,032 | 227,106,054,945 |
| 제품매출 | 646,906,846 | 1,253,143,637 |
| 용역매출 | 239,595,153 | 145,021,169 |
| - 이외의 수익 | ||
| 임대매출 | 644,705,601 | 671,217,789 |
| 합계 | 229,670,367,632 | 229,175,437,540 |
| 매출원가: | ||
| -고객과의 계약에서 생기는 비용 | ||
| 상품매출원가 | 206,935,482,836 | 205,359,164,905 |
| 제품매출원가 | 45,351,049 | 404,186,687 |
| 용역매출원가 | 119,758,883 | 85,241,141 |
| -이 외의 비용 | ||
| 임대매출원가 | 407,309,085 | 402,642,429 |
| 합계 | 207,507,901,853 | 206,251,235,162 |
(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산: | ||
| 환불자산(*1) | 268,599,769 | 347,573,855 |
| 계약부채: | ||
| 환불부채(*1) | 298,167,071 | 385,887,796 |
| 합계 | 29,567,302 | 38,313,941 |
| (*1) | 기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,646,958,711 | 4,678,753,067 |
| 퇴직급여 | 396,786,295 | 340,001,141 |
| 복리후생비 | 427,803,354 | 450,762,174 |
| 여비교통비 | 121,122,229 | 114,346,124 |
| 접대비 | 90,553,018 | 79,798,027 |
| 통신비 | 118,058,244 | 107,090,880 |
| 수도광열비 | 98,538,531 | 87,766,784 |
| 세금과공과 | 314,945,627 | 314,269,036 |
| 감가상각비 | 314,115,014 | 252,223,134 |
| 임차료 | 122,000,005 | 106,371,260 |
| 수선비 | 219,534,500 | 196,600,113 |
| 보험료 | 28,288,004 | 25,856,175 |
| 차량유지비 | 35,215,487 | 32,405,376 |
| 경상연구개발비 | 301,142,220 | 307,506,833 |
| 운반비 | 687,130,808 | 573,485,600 |
| 교육훈련비 | 4,579,299 | 5,453,396 |
| 도서인쇄비 | 47,488,541 | 25,164,568 |
| 사무용품비 | 118,305,917 | 70,385,474 |
| 지급수수료 | 2,765,358,371 | 2,688,900,012 |
| 광고선전비 | 534,658,637 | 411,738,726 |
| 판매촉진비 | 194,493,233 | 143,211,614 |
| 대손상각비 | 494,586,149 | 618,309,474 |
| 견본비 | 545,154 | 3,592,373 |
| 무형자산상각비 | 1,470,980 | 2,835,275 |
| 통관제비용 | 94,234,703 | 89,318,233 |
| A/S비용 | 121,015,790 | 50,335,104 |
| 주식보상비용 | 265,048,943 | 343,167,767 |
| 잡비 | 444,000 | 550,100 |
| 합계 | 12,564,421,764 | 12,120,197,840 |
&cr(4) 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr
① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (10,200,535,631) | - | (10,200,535,631) |
| 상품 등 재고자산 매입액 | 212,487,890,610 | - | 212,487,890,610 |
| 급여 | 52,825,227 | 4,875,799,642 | 4,928,624,869 |
| 퇴직급여 | 4,402,099 | 414,202,975 | 418,605,074 |
| 감가상각비 | 5,436,597 | 319,789,785 | 325,226,382 |
| 투자부동산감가상각비 | 110,998,509 | - | 110,998,509 |
| 무형자산상각비 | - | 1,520,980 | 1,520,980 |
| 기타 | 5,046,884,442 | 6,953,108,382 | 11,999,992,824 |
| 합계 | 207,507,901,853 | 12,564,421,764 | 220,072,323,617 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 731,225,383 | - | 731,225,383 |
| 상품 등 재고자산 매입액 | 201,962,710,694 | - | 201,962,710,694 |
| 급여 | 38,081,628 | 4,917,319,038 | 4,955,400,666 |
| 퇴직급여 | 3,173,471 | 367,946,331 | 371,119,802 |
| 감가상각비 | 5,925,515 | 260,468,320 | 266,393,835 |
| 투자부동산감가상각비 | 106,206,494 | - | 106,206,494 |
| 무형자산상각비 | - | 2,835,275 | 2,835,275 |
| 기타 | 3,403,911,977 | 6,571,628,876 | 9,975,540,853 |
| 합계 | 206,251,235,162 | 12,120,197,840 | 218,371,433,002 |
&cr
30. 종업원급여
당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,928,624,870 | 4,955,400,666 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*) | 418,605,074 | 371,119,802 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 283,758,465 | 349,533,072 |
| 합계 | 5,630,988,409 | 5,676,053,540 |
| (*) | 당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다. |
&cr
31. 기타수익 및 기타비용 &cr 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 9,964,054 | 18,113,245 |
| 무형자산처분이익 | 4,999,000 | 49,800,000 |
| 대손충당금 환입 | 4,438,418 | 17,412,525 |
| 수입수수료 | 114,253,106 | 60,879,199 |
| 잡이익 | 404,597,052 | 200,555,249 |
| 기타수익 소계 | 538,251,630 | 346,760,218 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 93,818 | 20,711,530 |
| 유형자산폐기손실 | 736,298 | 53,000 |
| 유형자산손상차손 | 212,644,605 | - |
| 기부금 | 400,000,000 | 351,000,000 |
| 무형자산손상차손 | 66,679,315 | 16,000,000 |
| 잡손실 | 10,773,566 | 25,668,435 |
| 기타비용 소계 | 690,927,602 | 413,432,965 |
| 기타손익 합계 | (152,675,972) | (66,672,747) |
&cr
32. 금융수익 및 금융비용 &cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 260,730,439 | 249,936,096 |
| 외환차익 | 744,524,012 | 1,902,570,733 |
| 외화환산이익 | 84,339,512 | 40,452,992 |
| 통화선도평가이익 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | 239,320,000 |
| 금융수익 소계 | 1,586,694,144 | 2,434,077,606 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 15,274,127 | 43,159,619 |
| 외환차손 | 1,229,955,582 | 680,068,254 |
| 외화환산손실 | 18,605,843 | 98,843,226 |
| 통화선도거래손실 | 72,025,944 | 658,508,328 |
| 통화옵션평가손실 | 7,209,229 | - |
| 통화선도평가손실 | 8,598,704 | - |
| 금융비용 소계 | 1,351,669,429 | 1,480,579,427 |
| 금융손익 합계 | 235,024,715 | 953,498,179 |
&cr 33. 법인세비용 &cr (1) 당기와 전기의 계속영업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세 부담액 | 2,576,999,252 | 2,744,904,069 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | (503,034,103) | (115,238,248) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 6,463,643 | 2,926,173 |
| 투자ㆍ상생협력 촉진세제로 인한 당기법인세(*) | 336,508,024 | - |
| 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용 | 2,416,936,816 | 2,632,591,994 |
| (*) | 당사는 2018년부터 3년간 시행되는 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담하여야 합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력 촉진세제의 시행으로 인하여 당기말 현재 과세대상미환류소득은 1,682,540천원 입니다. |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | 1,075,092,912 | 572,058,809 |
| 기초 이연법인세자산 | 572,058,809 | 456,820,561 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (503,034,103) | (115,238,248) |
&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,680,389,965 | 11,690,829,970 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,107,685,896 | 2,549,982,593 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 345,958,710 | 173,057,674 |
| 비과세수익 | (322,686,360) | (44,157,037) |
| 세액공제 | (56,989,730) | (47,410,353) |
| 전기 법인세 조정 | 342,968,404 | 1,119,117 |
| 법인세비용 | 2,416,936,816 | 2,632,591,994 |
| 유효법인세율 | 24.97% | 22.52% |
&cr(4) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 당기부터 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.
&cr(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당 기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가충당금 | 245,094,372 | 235,977,869 | 481,072,241 |
| 미수수익 | (2,439,297) | (2,707,235) | (5,146,532) |
| 종속기업투자 | 2,484,795,194 | - | 2,484,795,194 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 16,694,332 | - | 16,694,332 |
| 취득세(토지) | 2,115,740 | - | 2,115,740 |
| 감가상각비 | 7,949,423 | - | 7,949,423 |
| 압축기장충당금 | (2,517,406) | - | (2,517,406) |
| 환불자산 | - | (59,091,949) | (59,091,949) |
| 환불부채 | - | 65,596,756 | 65,596,756 |
| 미지급비용 | 46,642,640 | 5,003,429 | 51,646,069 |
| 회원권손상차손 | 27,973,000 | (27,368,000) | 605,000 |
| 투자부동산손상차손 | 31,094,974 | - | 31,094,974 |
| 대손충당금 | 184,746,000 | 178,906,776 | 363,652,776 |
| 간주취득세 | 3,787,810 | - | 3,787,810 |
| 선급비용 | (18,806,167) | 4,179,146 | (14,627,021) |
| 업무용승용차(자가) | 10,534,787 | 5,272,198 | 15,806,985 |
| 현재가치할인차금 | 19,188,601 | (4,134,057) | 15,054,544 |
| 통화옵션부채 | - | 1,586,030 | 1,586,030 |
| 감가상각비한도초과 | - | 5,960,145 | 5,960,145 |
| 대손금(구상채권) | - | 32,401,733 | 32,401,733 |
| 기계장치손상차손 | - | 46,781,813 | 46,781,813 |
| 무형자산감액손실 | - | 14,669,449 | 14,669,449 |
| 소계 | 3,056,854,003 | 503,034,103 | 3,559,888,106 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,484,795,194) | - | (2,484,795,194) |
| 합계 | 572,058,809 | 503,034,103 | 1,075,092,912 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가충당금 | 178,279,198 | 66,815,173 | 245,094,371 |
| 미수수익 | (1,847,069) | (592,227) | (2,439,296) |
| 종속기업투자 | 2,484,795,194 | - | 2,484,795,194 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 16,694,332 | - | 16,694,332 |
| 취득세(토지) | 2,115,740 | - | 2,115,740 |
| 감가상각비 | 7,949,423 | - | 7,949,423 |
| 압축기장충당금 | (2,517,406) | - | (2,517,406) |
| 미지급비용 | 40,871,895 | 5,770,744 | 46,642,639 |
| 감가상각누계액 | 319,280 | (319,280) | - |
| 회원권손상차손 | 34,310,010 | (6,337,010) | 27,973,000 |
| 투자부동산손상차손 | 31,094,974 | - | 31,094,974 |
| 대손충당금 | 140,229,601 | 44,516,399 | 184,746,000 |
| 간주취득세 | 3,787,810 | - | 3,787,810 |
| 선급비용 | (22,985,313) | 4,179,146 | (18,806,167) |
| 업무용승용차(자가) | 5,267,394 | 5,267,394 | 10,534,788 |
| 현재가치할인차금 | 23,250,692 | (4,062,091) | 19,188,601 |
| 소계 | 2,941,615,755 | 115,238,248 | 3,056,854,003 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,484,795,194) | - | (2,484,795,194) |
| 합계 | 456,820,561 | 115,238,248 | 572,058,809 |
&cr (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 1,156,475,820 | 595,821,678 |
| 이연법인세부채 | 81,382,908 | 23,762,869 |
| 당기법인세자산 | 1,260,634,270 | 555,420,480 |
| 당기법인세부채 | 2,913,507,276 | 2,822,034,387 |
(7) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미인식 차감할 일시적차이(종속기업 등) | 11,294,523,608 | 11,294,523,608 |
&cr&cr 34. 주당손익
(1) 당사의 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 7,263,455,942 | 9,058,237,976 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 18,823,281 | 18,833,000 |
| 기본주당순이익 | 386 | 481 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 19,114,432 | 19,114,432 |
| 자기주식 보유효과 | (291,151) | (281,432) |
| 가중평균유통보통주식수 | 18,823,281 | 18,833,000 |
(2) 희석주당이익&cr당기와 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.
&cr당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 잠재적 보통주 | 청구가능기간 |
| --- | --- | --- |
| 주식매입선택권 | ||
| 15차 | 41,000 | 2018.03.26~2021.03.25 |
| 16차 | 171,000 | 2020.03.24~2023.03.23 |
| 합계 | 212,000 |
&cr
35. 현금흐름표&cr(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 제각 | 196,103,203 | 329,475,158 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 2,106,382,932 | 499,454,406 |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 17,525,542,748 | 60,000,000 | 400,000,000 |
| 재무현금흐름 | 3,878,301,593 | (60,000,000) | - |
| 그 밖의 변동(타계정 대체) | - | 60,000,000 | (60,000,000) |
| 기말 | 21,403,844,341 | 60,000,000 | 340,000,000 |
&cr
36. 금융상품 &cr (1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
&cr① 당기말
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 &cr기타 | 당기손익-공정가치측정 &cr지분상품 | 상각후원가&cr측정 &cr금융자산 | 상각후원가&cr측정&cr금융부채 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*1) | |||||||||
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | - | - | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 37,801,381 | - | - | 37,801,381 | - | - | 16,666,381 | 16,666,381 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||||||
| 현금및현금성자산(*2) | - | - | 11,701,639,377 | - | 11,701,639,377 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | 1,035,000,000 | - | 1,035,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 48,715,680,396 | - | 48,715,680,396 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 404,040,000 | - | 404,040,000 | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 97,725,000 | - | 97,725,000 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 1,731,419,413 | - | 1,731,419,413 | - | - | - | - |
| 합계 | 4,912,022 | 37,801,381 | 63,685,504,186 | - | 63,728,217,589 | - | 4,912,022 | 16,666,381 | 21,578,403 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채(*1) | |||||||||
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | - | - | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 16,356,428,526 | 16,356,428,526 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 21,403,844,341 | 21,403,844,341 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 340,000,000 | 340,000,000 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,272,800,000 | 1,272,800,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 15,807,933 | - | - | 39,433,072,867 | 39,448,880,800 | - | 15,807,933 | - | 15,807,933 |
(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 매도가능금융자산 | 만기보유금융자산 | 대여금및수취채권 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산(*1) | |||||||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | 1,797,785 | - | - | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,666,381 | - | - | 16,666,381 | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) | |||||||||
| 현금및현금성자산(*2) | - | - | - | 9,805,285,346 | 9,805,285,346 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | 1,209,766,857 | 1,209,766,857 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - | 42,058,551,233 | 42,058,551,233 | - | - | - | - |
| 유동 만기보유금융자산 | - | - | 195,000 | - | 195,000 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 292,000,000 | 292,000,000 | - | - | - | - |
| 비유동 만기보유금융자산 | - | - | 87,400,000 | - | 87,400,000 | - | - | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | - | 2,299,720,942 | 2,299,720,942 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,797,785 | 16,666,381 | 87,595,000 | 55,665,324,378 | 55,771,383,544 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채(*1) | |||||||||
| 파생상품금융자산-통화선도부채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) | |||||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,324,192,556 | 4,324,192,556 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - | 17,525,542,748 | 17,525,542,748 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 60,000,000 | 60,000,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,259,800,000 | 2,259,800,000 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 24,569,535,304 | 24,569,535,304 | - | - | - | - |
(*1) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.&cr(*2) 현금시재액은 제외되어 있습니다.
&cr(2) 공정가치의 측정&cr상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr
① 파생상품&cr당기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.&cr
② 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. &cr&cr③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채&cr 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. &cr
상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 만기보유금융자산 | 2.50 |
| 장기차입금 | 3.18 |
④ 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1) |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2) |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3) |
| (*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. |
| (*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. |
| (*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | - | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 당기손익공정가치측정금융상품 | - | - | 16,666,381 | 16,666,381 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도부채 | - | 8,598,704 | - | 8,598,704 |
| 파생상품금융자산-통화옵션부채 | - | 7,209,229 | - | 7,209,229 |
&cr나. 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 파생상품금융자산-통화선도자산 | - | 1,797,785 | - | 1,797,785 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산ㆍ부채 | 상각후원가측정&cr금융자산ㆍ부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 260,730,439 | 260,730,439 |
| 외환차익 | 382,970 | 744,141,042 | 744,524,012 |
| 외화환산이익 | - | 84,339,512 | 84,339,512 |
| 통화선도평가이익 | 4,912,022 | - | 4,912,022 |
| 통화선도거래이익 | 492,188,159 | - | 492,188,159 |
| 소계 | 497,483,151 | 1,089,210,993 | 1,586,694,144 |
| 이자비용 | - | (15,274,127) | (15,274,127) |
| 외환차손 | (1,286,770) | (1,228,668,812) | (1,229,955,582) |
| 외화환산손실 | - | (18,605,843) | (18,605,843) |
| 통화선도평가손실 | (8,598,704) | - | (8,598,704) |
| 통화선도거래손실 | (72,025,944) | - | (72,025,944) |
| 통화옵션평가손실 | (7,209,229) | - | (7,209,229) |
| 소계 | (89,120,647) | (1,262,548,782) | (1,351,669,429) |
| 합계 | 408,362,504 | (173,337,789) | 235,024,715 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익인식&cr금융자산ㆍ부채 | 만기보유&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 2,340,553 | 247,595,543 | - | 249,936,096 |
| 외환차익 | - | - | 52,597,414 | 1,849,973,319 | 1,902,570,733 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 40,452,992 | 40,452,992 |
| 통화선도평가이익 | 1,797,785 | - | - | - | 1,797,785 |
| 통화선도거래이익 | 239,320,000 | - | - | - | 239,320,000 |
| 소계 | 241,117,785 | 2,340,553 | 300,192,957 | 1,890,426,311 | 2,434,077,606 |
| 이자비용 | - | - | - | (43,159,619) | (43,159,619) |
| 외환차손 | - | - | (230,221,579) | (449,846,675) | (680,068,254) |
| 외화환산손실 | - | - | (85,652,429) | (13,190,797) | (98,843,226) |
| 통화선도평가손실 | - | - | - | - | - |
| 통화선도거래손실 | (658,508,328) | - | - | - | (658,508,328) |
| 소계 | (658,508,328) | - | (315,874,008) | (506,197,091) | (1,480,579,427) |
| 합계 | (417,390,543) | 2,340,553 | (15,681,051) | 1,384,229,220 | 953,498,179 |
&cr
37. 위험관리
(1) 위험관리의 개요&cr당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr&cr본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. &cr
(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동자산] | ||
| 현금및현금성자산(*) | 11,701,639,377 | 9,805,285,346 |
| 단기금융상품 | 1,035,000,000 | 1,209,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 36,270,000 | 195,000 |
| 통화선도자산 | 4,912,022 | 1,797,785 |
| 매출채권및기타채권 | 48,715,680,396 | 42,058,551,233 |
| 소계 | 61,493,501,795 | 53,075,596,221 |
| [비유동자산] | ||
| 장기금융상품 | 404,040,000 | 292,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,801,381 | 16,666,381 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | 87,400,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,731,419,413 | 2,299,720,942 |
| 소계 | 2,234,715,794 | 2,695,787,323 |
| 합계 | 63,728,217,589 | 55,771,383,544 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 (계약자산포함)의 손상차손 |
494,586,149 | 618,309,474 |
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 합계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 755,277,625 | 56,156,535 | 811,434,160 | 716,379,069 | 23,633,300 | 740,012,369 |
| 회계정책의 변경(*1) | 601,317,587 | - | 601,317,587 | - | - | - |
| 대손상각비(*2) | 479,622,086 | - | 479,622,086 | 368,373,714 | 32,523,235 | 400,896,949 |
| 제각 | (196,103,203) | (7,543,346) | (203,646,549) | (329,475,158) | - | (329,475,158) |
| 기말금액 | 1,640,114,095 | 48,613,189 | 1,688,727,284 | 755,277,625 | 56,156,535 | 811,434,160 |
(*1) 기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다 .&cr(*2) 해당 금액은 출자전환된 매출채권의 직접 대손상각분이 고려되지 않았습니다. &cr &cr가. 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보&cr 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 |
| --- | --- | --- |
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 1,781,220,038 | 36,188,455 |
| 만기 경과 후 3개월 ~ 6개월 미만 | 309,476,362 | - |
| 만기 경과 후 6개월 ~ 1년 미만 | 419,109,747 | 89,288 |
| 만기 경과 후 1년 ~ 2년 미만 | 153,804,662 | - |
| 만기 경과 후 2년 이상 | 587,779,600 | 13,605,744 |
| 합계 | 3,251,390,409 | 49,883,487 |
기대신용손실 평가
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 신용정도 및 사업구분에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. &cr
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 가중평균 채무불이행률 |
총 장부금액 | 손실 충당금 |
신용손상 여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 미도래 | 0.98% | 45,402,661,542 | 444,887,493 | No |
| 만기 경과 후 3개월 미만 | 10.87% | 798,397,890 | 86,814,186 | No |
| 만기 경과 후 &cr3개월 ~ 6개월 미만 | 29.92% | 490,034,060 | 146,595,737 | No |
| 만기 경과 후 &cr6개월 ~ 1년 미만 | 60.34% | 196,917,135 | 118,828,159 | No |
| 만기 경과 후 1년 이상 | 52.82% | 132,003,943 | 69,723,693 | No |
| 개별평가 | 2,590,040,989 | 773,264,827 | YES | |
| 합 계 | 49,610,055,559 | 1,640,114,095 |
나. 현금및현금성자산&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 당사는 신용위험에 노출되어 있으며 피보증인의 청구에 따라 부담하여야 할 보증의 최대금액은 1,860백만원입니다(주석 14 참조). &cr
② 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | |||||
| 현금및현금성자산(*) | 11,701,639,377 | 11,701,639,377 | 11,701,639,377 | - | - |
| 단기금융상품 | 1,035,000,000 | 1,051,160,000 | 1,051,160,000 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 36,270,000 | 37,176,750 | 37,176,750 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 4,912,022 | 4,912,022 | 4,912,022 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 48,715,680,396 | 48,716,883,546 | 48,716,883,546 | - | - |
| 소계 | 61,493,501,795 | 61,511,771,695 | 61,511,771,695 | - | - |
| [비유동자산] | |||||
| 장기금융상품 | 404,040,000 | 534,715,000 | - | 247,050,000 | 287,665,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 37,801,381 | 37,801,381 | - | - | 37,801,381 |
| 상각후원가측정금융자산 | 61,455,000 | 65,414,739 | - | 59,221,477 | 6,193,262 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,731,419,413 | 1,799,849,159 | - | 651,904,767 | 1,147,944,392 |
| 소계 | 2,234,715,794 | 2,437,780,279 | - | 958,176,244 | 1,479,604,035 |
| 금융자산 합계 | 63,728,217,589 | 63,949,551,974 | 61,511,771,695 | 958,176,244 | 1,479,604,035 |
| [유동부채] | |||||
| 파생상품금융부채 | 15,807,933 | 15,807,933 | 15,807,933 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 16,356,428,526 | 16,356,428,526 | 16,356,428,526 | - | - |
| 단기차입금 | 21,403,844,341 | 22,386,280,796 | 22,386,280,796 | - | - |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 61,033,500 | 61,033,500 | - | - |
| 소계 | 37,836,080,800 | 38,819,550,755 | 38,819,550,755 | - | - |
| [비유동부채] | |||||
| 장기매입채무및기타채무 | 1,272,800,000 | 1,272,800,000 | - | 1,272,800,000 | - |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 371,084,500 | - | 268,302,000 | 102,782,500 |
| 소계 | 1,612,800,000 | 1,643,884,500 | - | 1,541,102,000 | 102,782,500 |
| 금융부채 합계 | 39,448,880,800 | 40,463,435,255 | 38,819,550,755 | 1,541,102,000 | 102,782,500 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
나. 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | |||||
| 현금및현금성자산(*) | 9,805,285,346 | 9,805,285,346 | 9,805,285,346 | - | - |
| 단기금융상품 | 1,209,766,857 | 1,224,141,857 | 1,224,141,857 | - | - |
| 만기보유금융자산 | 195,000 | 199,875 | 199,875 | - | - |
| 통화선도자산 | 1,797,785 | 1,797,785 | 1,797,785 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 42,058,551,233 | 42,059,942,453 | 42,059,942,453 | - | - |
| 소계 | 53,075,596,221 | 53,091,367,316 | 53,091,367,316 | - | - |
| [비유동자산] | |||||
| 장기금융상품 | 292,000,000 | 390,575,000 | - | - | 390,575,000 |
| 매도가능금융자산 | 16,666,381 | 16,666,381 | - | - | 16,666,381 |
| 만기보유금융자산 | 87,400,000 | 89,585,000 | - | 89,585,000 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,299,720,942 | 2,299,720,942 | - | 2,299,720,942 | - |
| 소계 | 2,695,787,323 | 2,796,547,323 | - | 2,389,305,942 | 407,241,381 |
| 금융자산 합계 | 55,771,383,544 | 55,887,914,639 | 53,091,367,316 | 2,389,305,942 | 407,241,381 |
| [유동부채] | |||||
| 매입채무및기타채무 | 4,324,192,556 | 4,324,192,556 | 4,324,192,556 | - | - |
| 단기차입금 | 17,525,542,748 | 18,329,965,160 | 18,329,965,160 | - | - |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,926,250 | 60,926,250 | - | - |
| 소계 | 21,909,735,304 | 22,715,083,966 | 22,715,083,966 | - | - |
| [비유동부채] | |||||
| 장기매입채무및기타채무 | 2,259,800,000 | 2,259,800,000 | - | 2,259,800,000 | - |
| 장기차입금 | 400,000,000 | 438,475,000 | 70,616,250 | 265,365,000 | 102,493,750 |
| 소계 | 2,659,800,000 | 2,698,275,000 | 70,616,250 | 2,525,165,000 | 102,493,750 |
| 금융부채 합계 | 24,569,535,304 | 25,413,358,966 | 22,785,700,216 | 2,525,165,000 | 102,493,750 |
| (*) | 현금시재액은 제외되어 있습니다. |
상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr
③ 환위험관리&cr당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산: | ||
| 현금성자산 | 1,365,108,795 | 4,306,480,011 |
| 미수금 | 195,221,148 | 457,175,650 |
| 자산 합계 | 1,560,329,943 | 4,763,655,661 |
| 부채: | ||
| 매입채무 | 11,244,945,147 | 2,259,252,419 |
| 외화단기차입금 | - | 401,650,718 |
| 부채 합계 | 11,244,945,147 | 2,660,903,137 |
| 순자산(부채) | (9,684,615,204) | 2,102,752,524 |
한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.30 | 1,131.07 | 1,118.10 | 1,071.40 |
&cr당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (968,461,520) | 968,461,520 | 210,275,252 | (210,275,252) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr④ 이자율위험 관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 변동이자율 | ||
| 장기금융상품 | 404,040,000 | 292,000,000 |
| 고정이자율 | ||
| 단기금융상품 | 1,035,000,000 | 1,209,766,857 |
| 상각후원가측정금융자산 | 97,725,000 | 87,595,000 |
| 소계 | 1,132,725,000 | 1,297,361,857 |
| 합계 | 1,536,765,000 | 1,589,361,857 |
| 금융부채 | ||
| 변동이자율 | ||
| 단기차입금 | - | 401,650,718 |
| 고정이자율 | ||
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 소계 | 400,000,000 | 460,000,000 |
| 합계 | 400,000,000 | 861,650,718 |
당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 순이익 증가(감소) | 4,040,400 | (4,040,400) | 2,920,000 | ( 2,920,000) |
| 금융부채 | ||||
| 순이익 증가(감소) | - | - | (4,016,507) | 4,016,507 |
&cr(4) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.&cr
① 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채: | ||
| 단기차입금 | 21,403,844,341 | 17,525,542,748 |
| 유동성장기부채 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 장기차입금 | 340,000,000 | 400,000,000 |
| 차 감: | ||
| 현금및현금성자산 | 11,712,493,548 | 9,813,799,152 |
| 단기금융상품 | 1,035,000,000 | 1,209,766,857 |
| 순부채 | 9,056,350,793 | 6,961,976,739 |
| 자 본 | 72,571,261,879 | 66,670,627,100 |
② 당기말과 전기말 현재의 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 43,214,336,596 | 29,256,559,914 |
| 자본 | 72,571,261,879 | 66,670,627,100 |
| 부채비율 | 59.55% | 43.88% |
※ 자세한 주석사항은 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음.
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
해당사항 없음.
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 9 조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. |
제 9조 <삭제> | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제 |
| (신설) | 제9조의 1(주식등의 전자등록) 회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제 11조 (명의개서대리인) 1) 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 2) 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4) 제3항의 사무취급에 대한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다. |
제 11조 (명의개서대리인) 1) 좌동 2) 좌동 3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 4) 좌동 |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제 12 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감신고) 1) 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다. 2) 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지 받은 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 3) 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제 12조 <삭제> | 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1) 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정할 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1) 좌동 2) 좌동 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정할 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. |
&cr 문구정비 |
| 제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
제12조의 삭제에 따른 문구정비 |
| 제 17 조 (소집시기) 1) 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2) 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
제 17 조 (소집시기) 1) 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 2) 정기주주총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
문구정비 |
| 제 41 조의 1 (외부감사인 선임) 1) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인 선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
제 41 조의 1 (외부감사인 선임) 1) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. |
-법률 명칭변경에 따른 자구수정 -외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영 |
| 부칙 23.(시행일) 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의1, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령'이 시행되는 날로부터 시행한다. |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 조 영 진 | 1968.10 | - | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 차 정 헌 | 1981.01 | - | 최대주주의 자 | 이사회 |
| 박 진 국 | 1948.04 | 사외이사 후보자 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 조 영 진 | 제이씨현시스템㈜&cr경영지원부문장 | 제이씨현시스템㈜ 재경팀장 |
해당사항 없음 |
| 차 정 헌 | 제이씨현시스템㈜&cr사업1본부장 | 한국석유공사 사내변호사 | 해당사항 없음 |
| 박 진 국 | 공인회계사 | MBA, 성도회계법인 | 해당사항 없음 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 신승철 | 1948.09 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 신승철 | - | 경인에너지㈜,&cr㈜대한펄프 | 해당사항 없음 |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | -(명) |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4명 ( 1명 ) | 6명 ( 2명 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 20억원 | 20억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 5천만원 | 5천만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
가. 의안 제목
임원퇴직금규정 변경
나. 의안의 요지
변경전 내용변경후 내용변경의 목적
제1조 (목적)
본 규정은 정관 제37조에 의거 임원에게 지급할 퇴직금의 지급기준을 정함을 목적으로 한다.
제1조(목적)
본 규정은 정관 제38조 및 제39조의6 에 의거 임원에게 지급할 퇴직금의 지급기준을 정함을 목적으로 한다.
정관 조항 변경
제2조 (임원의 정의)
본 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사로서 상근인자를 말한다.
단, 이사회의 결의로 동등한 자격을 인정하였을 때에도 본 규정을 준용한다.
제2조 (임원의 정의)
1) 본 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사 및 감사로서 상근인자를 말한다.
2) 임원에 준하는 대우를 받더라도근로계약에 의하여 근무하는 자는직원으로 본다. (신설)
단, 이사회의 결의로 동등한 자격을 인정하였을 때에는 본 규정1항을 준용한다.
임원의 정의
명확화
제3조(지급기준)
지급기준은 직원퇴직금규정과 동일하다
제3조(지급기준)
임원에 대한 퇴직금은 다음 각호에 해당하는 사유가 발생하였을 때 지급한다.
1) 임기만료 퇴임
2) 사 임
3) 재임중 사망
4) 기타 이에 준하는 사유로 면직할 경우
5) 임원이 연임되었을 경우에는 퇴직으로 보지 아니하고 연임기간을 합산하여 현실적으로 퇴직하였을때에 퇴직금을 계산 지급한다.
임원의 지급기준
명확화 및 장기근속 임원에 대한 가산지급 기준 명확화
제4조(지급율)
지급율은직원퇴직금규정과 동일하다.
제4조(지급률)
임원퇴직금의 지급률은 다음과 같다.
| 근속기간 | 지급률 |
| 30년 이상 | 300% |
| 15년 이상 | 200% |
| 15년 미만 | 100% |
※이사,감사의 퇴직금 지급률은 범위내에서 이사회의 결의로 결정한다.
임원 근속기간에 따라 퇴직금 지급률 기준 차등화
제5조(퇴직금산정)
임원의 퇴직금은 다음과 같이 월 평균임금을 기준으로 산정한다.
[퇴직전3개월 평균임금(일 평균임금) X 근속년수X 근속일수/365]
제5조(퇴직금산정)
1) 임원의 퇴직금 산정은 다음과 같이 한다.
[(퇴직전 3개월 평균임금) x 근속년수 x 지급률]
※ 퇴직전 3개월 평균임금
퇴직한 날부터 소급하여 3개월 동안 지급한 총급여를 그 기간의 총일수로 나눈 금액
월 평균임금액 정의 명확화 및지급율 개정으로인한 퇴직금 산정 변경
제6조(재임기간계산)
임원으로 취임한 날로부터 퇴직 또
는 사망일까지로 하며, 계산방식은
직원퇴직금규정과동일하다.
제6조(재임기간계산)
1) 재임기간은 선임일자로부터 근무 종료일까지로 한다.
2) 1년 미만의 기간은 월단위로 계산하고, 1개월 미만의 기간은 1개월로 계산한다.
재임기간 정의
명확화
(신설)
제8조(지급방법)
1) 퇴직금은 현금으로 지급함을 원칙으로 한다.
2) 이사회결의에 의해서 본 규정의 적용을 받는 임원에 대한 퇴직금을 '근로자퇴직급여보장법’에 따른 퇴직연금으로 지급할 수 있다.
3) 임원퇴직금 및 특별위로금은 청구일로부터2개월 이내에 지급하여야 한다.
지급방법 신설제8조(지급제한)제9조(지급제한)제8조 신설로 인한 조항 변경부칙 &cr개정일: 본규정은2019년03월27일부터개정시행한다.
※ 참고사항
1. 주주총회 개최(예정)일 : 2019년 3월 27일&cr2. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : &cr 당사는 주주총회 집중(예상)일을 피하여 정기주주총회를 개최하려 하였으나 연결대상 종속회사의 결산일정, 이사 및 감사의 개인일정에 따른 주총 참석일정 조율 등을 고려하여 부득이 정기주총을 3월 27일 금요일에 개최하게 되었습니다. &cr&cr 차후 주주총회 개최일은 주주총회 집중(예상)일을 피하여 개최할 수 있도록 검토하겠습니다.
&cr3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항&cr - 코스닥협회 지정 주주총회 개최 집중(예상)일은 3월 22일(금), 3월 26일(화), 3월 27일(수), 3월 28일(목), 3월 29일(금) 입니다.