JCH Systems, Inc. - Annual Report 2019

사업보고서 3.9 제이씨현시스템 C A 110111-0775853 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 29 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2020 년 3 월 30 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	제이씨현시스템㈜

대 표 이 사 :	차현배, 차중석

본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 새창로45길 74
	(전 화) 02-2105-9100
	(홈페이지) http://www.jchyun.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 조영진
	(전 화) 02-2105-9103

목 차

1. 회사의 개요-------------------------------------------------- 2&cr 가. 연결대상 종속회사 개황--------------------------------------- 2&cr 나. 회사의 법적, 상업적 명칭-------------------------------------- 2&cr 다. 설립일자 및 존속기간---------------------------------------- 2&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지------------------------------ 2&cr 마. 중소기업 해당여부------------------------------------------- 3&cr 바. 주요사업의 내용--------------------------------------------- 3&cr 사. 계열회사에 관한 사항----------------------------------------- 4&cr

2. 회사의 연혁-------------------------------------------------- 5&cr 가. 당사의 연혁------------------------------------------------ 5&cr 나. 주요 종속회사의 연혁---------------------------------------- 6&cr 3. 자본금 변동사항----------------------------------------------- 6&cr&cr 4. 주식의 총수 등------------------------------------------------ 7&cr 가. 주식의 총수 현황--------------------------------------------- 7&cr 나. 자기주식의 취득 및 처분 현황----------------------------------- 7&cr&cr 5. 의결권 현황--------------------------------------------------- 8&cr&cr 6. 배당에 관한 사항 등--------------------------------------------- 9&cr&crⅡ. 사업의 내용--------------------------------------------------- 11&cr&cr 1. 사업의 내용-------------------------------------------------- 11&cr 가. 업계의 현황------------------------------------------------ 11&cr 나. 회사의 현황------------------------------------------------ 13&cr&cr 2. 주요제품, 서비스 등-------------------------------------------- 20&cr &cr 3. 매출에 관한 사항------ ---------------------------------------- 21&cr 가. 매출실적--------------------------------------------------- 21&cr 나. 판매경로--------------------------------------------------- 22&cr 다. 판매방법 및 조건-------------------------------------------- 22&cr 라. 판매전략--------------------------------------------------- 23&cr&cr 4. 시장위험과 위험관리------------------------------------------- 23&cr&cr 5. 파생상품 계약현황--------------------------------------------- 25&cr&cr 6. 경영상 주요계약---------------------------------------------- 26&cr&cr 7. 연구개발활동------------------------------------------------- 27&cr 가. 연구개발활동의 개요----------------------------------------- 27&cr 나. 연구개발 담당조직------------------------------------------- 27&cr 다. 연구개발비용----------------------------------------------- 27&cr 라. 연구개발실적----------------------------------------------- 28&cr&crⅢ. 재무에 관한 사항----------------------------------------------- 30&cr &cr 1. 요약재무정보------------------------------------------------- 30&cr 2. 연결재무제표------------------------------------------------- 35&cr 3. 연결재무제표 주석--------------------------------------------- 42&cr 4. 재무제표---------------------------------------------------- 132&cr 5. 재무제표 주석------------------------------------------------ 140&cr 6. 기타 재무에 관한 사항----------------------------------------- 222&cr

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견------------------------------------- 229&cr&crⅤ. 감사인의 감사의견 등------------------------------------------- 235&cr&cr 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등-------------------------------- 235&cr 2. 감사용역체결현황--------------------------------------------- 235&cr 3. 비감사용역체결 현황------------------------------------------ 235&cr 4. 회계감사인의 변경-------------------------------------------- 235&cr 5. 내부회계관리제도--------------------------------------------- 236&cr&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항---------------------- 237&cr&cr 1. 이사회에 관한 사항------------------------------------------- 237&cr 가. 이사회 구성 개요------------------------------------------- 237&cr 나. 주요 의결사항--------------------------------------------- 237&cr 다. 이사의 독립성---------------------------------------------- 238&cr&cr 2. 감사제도에 관한 사항----------------------------------------- 238&cr 가. 감사에 관한 사항------------------------------------------- 238&cr 나. 감사의 독립성--------------------------------------------- 239&cr 다. 감사의 주요활동내역---------------------------------------- 239&cr 라. 교육 실시 계획 및 현황-------------------------------------- 239&cr 마. 감사 지원조직 현황----------------------------------------- 239&cr 바. 준법지원인 관련사항---------------------------------------- 240&cr&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항---------------------------------- 240&cr&crⅦ. 주주에 관한 사항---------------------------------------------- 241&cr &cr 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황------------------------ 241&cr&cr 2. 최대주주 변동 현황------------------------------------------- 242&cr&cr 3. 최대주주 변동 현황------------------------------------------- 242&cr&cr 4. 주식 소유현황----------------------------------------------- 242&cr&cr 5. 소액주주 현황----------------------------------------------- 242&cr&cr 6. 주식의 사무------------------------------------------------- 242&cr&cr 7. 주가 및 거래실적--------------------------------------------- 243&cr &crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항------------------------------------- 244&cr &cr 1. 임원 및 직원의 현황------------------------------------------- 244&cr 가. 임원의 현황----------------------------------------------- 244&cr 나. 직원의 현황----------------------------------------------- 245&cr&cr 2. 임원의 보수 등----------------------------------------------- 245&cr&crⅨ. 계열회사에 관한 사항------------------------------------------ 250&cr&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용---------------------------------------- 253&cr&cr 1. 최대주주등과의 거래내용--------------------------------------- 253&cr 가. 담보제공-------------------------------------------------- 253&cr 나. 보증제공-------------------------------------------------- 253&cr &crXI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-------------------------- 254&cr&cr 1. 주주총회 의사록 요약------------------------------------------ 254&cr&cr 2. 중요한 소송사건---------------------------------------------- 256&cr&cr 3. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황-------------------------------- 256&cr&cr 4. 채무보증 내역------------------------------------------------ 256&cr&cr 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항-------------------------------- 256&cr&cr 6. 단기매매차익 미환수 현황-------------------------------------- 256&cr&cr 7. 공모자금의 사용내역------------------------------------------ 257&cr&cr 8. 외국지주회사의 자회사 현황------------------------------------ 257

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인200330.jpg 대표이사확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) ㈜엘림넷2000.9.21서울시 서대문구 충정로3가ISP, IDC,&cr화상회의19,790기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당&cr(지배회사 자산총액의 10% 이상)대아리드선㈜1974.06.01경상북도 구미시&cr공단3동Lead Wire3,587기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음디앤디컴㈜2002.10.23서울시 용산구&cr신계동메인보드9,504기업 의결권의 과반수 소유&cr(자회사를 통한 지배)해당없음제이씨에이치온비즈㈜2018.07.06서울시 용산구&cr신계동ICT 온라인 쇼핑몰1,910기업 의결권의 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호 13)해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

제이씨에이치온비즈㈜신규 설립으로 인한 종속회사 편입--제이씨현전자㈜유상증자에 따른 지분율 하락으로 지배력 상실--

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

나. 회사의 법적,상업적 명칭&cr 지배회사인 당사의 명칭은 제이씨현시스템주식회사라고 표기한다. 또한 영문으로는 JCH Systems, Inc.라 표기한다.

&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1991년 5월 11일 설립되었으며 1997년 11월 10일에 코스닥시장에 상장되었다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주소 : 서울시 용산구 새창로 45길 74 제이씨현빌딩&cr 전화번호 : 02-2105-9100&cr 홈페이지 : http://www.jchyun.com&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업에 해당하지 않는다.&cr&cr 바. 주요사업의 내용

지배회사인 제이씨현시스템㈜는 컴퓨터 관련 제품 공급 사업부문과 통합배선솔루션, 드론 제품 등을 판매하는 부문을 주요 사업영역으로 설정하고 있다. 아울러 사업본부를 지원하기 위해 물류센터를 두고 있으며 드론 연구개발을 위해 드론소프트웨어연구소를 운영하고 있다. 그리고 2011년 부터 회사가 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사인 ㈜엘림넷은 네트워크 보안 및 정보보안서비스 사업 등을 영위하고 있다 . 자세한 내용은 '사. 계열회사에 관한 사항'과 'Ⅱ. 사업의 내용'참조&cr

■ 컴퓨터관련사업

컴퓨터 관련사업은 PC부품 및 주변기기 제품 등을 공급하고 있으며 기가바이트 테크놀로지(메인보드,그래픽카드), AMD(CPU) 등 국내외 굴지의 컴퓨터 기기 제조사와 제휴해 제품 마케팅 및 공급을 담당하고 있다. 또한 자사 브랜드인 'Udea'로 모니터를 공급하고 있으며 IT기기(PC, 모니터, 사무기기 등) 등을 리스, 렌탈하고 있다.

당사는 고품질 제품과 고객만족서비스로 높은 소비자 신뢰도를 구축하고 있으며, 투명한 거래관행과 신용을 바탕으로 유통업체, 도소매상들과 오랜 신뢰관계를 구축해 안정적인 영업망을 확보하고 있다.

당사는 서울 용산구 신계동에 위치하고 있으며 부산, 대구, 대전, 광주 등 4곳에 각각 지사를 두고 있다.

■ 시스템관련사업 및 신규사업

시스템관련사업은 세계 최대 통신케이블 제조사인 콤스코프(Comscope)의 광섬유케이블 및 UTP 케이블솔루션을 제공하고 있다. 또한 신규사업으로는 드론 및 VR 제품을 시장에 공급하고 있다. 드론은 세계최대 드론 기술 선도 기업이자 최대 시장 점유율을 가지고 있는 DJI의 전제품을 공급하고 있으며, VR은 대만 HTC사의 'VIVE' 제품을 공급하고 있다.

■ 네트워크 보안 및 정보보안서비스 사업부문 [종속회사 : ㈜엘림넷]

네트워크 보안 및 정보보안서비스 사업부문은 국내 인터넷산업 태동기인 1996년부터 인터넷 서비스를 시작하였으며 당사에서 물적분할하여 2000년 9월에 ㈜엘림넷을 설립하였다. IDC(인터넷 데이터 센터)서비스와 VPN 전용회선 서비스 및 네트워크 통합보안 서비스, 화상회의 서비스 등을 공급하고 있다.

&cr ⇒ 사업 부분별 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용' 참조

&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 7개 의 비상장 계열회사 를 가지고 있다. &cr &cr ■ ㈜엘림넷 - 비상장법인&cr 엘림넷(www.elim.net)은 국내 인터넷산업 태동기인 1996년부터 인터넷 서비스를 시작하였으며 당사에서 물적분할하여 2000년 9월에 설립되었다. 네트워크 및 정보보안, 온라인 화상회의 솔루션, 기타 온라인 솔루션 기반 서비스를 제공하고 있다.&cr 현재 당사가 보유한 지분율은 86.21%이다.&cr&cr ■ 대아리드선㈜ - 비상장법인&cr 대아리드선(www.daealead.com)은 1974년 국내 전자 기초소재산업 제1호로 창업하였으며 1989년 증권거래소 상장 이후 다시 상장 폐지되는 어려움이 있었으나 2008년 4월 법정관리를 졸업하고 2009년 4월에 당사가 계열회사로 편입하였다.&cr FFC(Flexible Flat Cable), 점퍼선, 저항기, 세라믹콘덴서 등의 전자부품 제조에 있어 필수적인 소재를 최고의 품질로 개발, 공급하고 있다. 당사는 기존 사업 경쟁력 강화 및 신규시장 진출을 위해 계열회사로 편입하였으며 당사가 현재 보유한 지분율은 99.52%이다.&cr&cr ■ 제이씨현전자㈜ - 비상장법인&cr 제이씨현전자(www.jchelec.co.kr)는 2003년 12월에 설립되어 자동차 전기전자제품을 제조하고 있으며 현대모비스의 1차 협력사로 2014년 11월에 당사가 계열회사로 편입하였다. &cr 차량용 오디오 및 AVN(Audio Video Navigation)제품을 생산하여 현대모비스에 제품을 공급하고 있다. 현재 당사가 보유한 지분율은 48.89%이다.&cr&cr ■ ㈜제이씨현오토모티브테크놀로지 - 비상장법인&cr 제이씨현오토모티브테크놀로지(www.jchtech.co.kr)는 2019년 8월에 제이씨현전자㈜에서 해외(베트남) 사업부문을 인적분할하여 별도로 신설되는 회사를 설립하였다. (분할비율은 분할되는 회사의 주주들이 보유한 기명식 보통주 1주당 분할되는 동종두식 0.93주와 인적분할 신설회사의 동종주식 0.07주를 교부함) &cr 현재 당사가 보유한 지분율은 48.89%이다.&cr&cr ■ 디앤디컴㈜ - 비상장법인&cr 디앤디컴(www.dndcom.co.kr)은 ㈜엘림넷의 자회사로 2013년 8월 8일에 편입되었다. 컴퓨터 메인보드, 그래픽카드 등을 수입, 판매하는 회사로 현재 세계적인 메인보드 업체인 애즈락(ASROCK)의 국내 총판으로 우수한 품질의 메인보드 제품을 국내시장에 공급하고 있다. 현재 ㈜엘림넷이 보유한 지분율은 100.00%이다.

&cr ■ 제이씨에이치온비즈㈜ - 비상장법인&cr ICT 온라인 쇼핑몰 플랫폼 구축을 위해 2018년 7월 설립한 제이씨에이치온비즈(www.dronetip.co.kr/www.vrtip.co.kr)는 ICT 전문 쇼핑몰, 오픈마켓 등 다양한 온라인 사업을 위해 서비스하고 있다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100.00%이다. &cr &cr ■ ㈜솔레오 - 비상장법인&cr 솔레오(www.soleo.kr)은 E-Commerce 중심의 웹 서비스를 시작으로 IT컨설팅에서 SI사업까지 최적화된 비즈니스 솔루션을 제공하고 있는 SW개발 전문기업이다. 현재 당사가 보유한 지분율은 49.00%이다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1997년 11월 10일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당사의 연혁&cr 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 다음과 같다.

2014. 11 제이씨현전자㈜[구. ㈜금강테크] 계열회사 추가&cr 2015. 07 중국 DJI 드론 제품의 국내판매 협약 체결&cr 2016. 11 대만 HTC VR시스템인 'VIVE' 국내공급계약 체결&cr 2018. 07 제이씨에이치온비즈㈜ 종속회사 편입&cr 2018. 07 ㈜솔레오 계열회사 추가&cr

(경영진의 중요한 변동) 당사는 2008년 7월 1일에 차현배 대표이사의 1인대표체제에서 차현배, 차중석 대표이사의 각자대표체제로 전환하였음. 이는 급변하는 경영환경에 대한 신속하고 효율적인 대응을 위해 진행된 대표이사체제의 변동임.&cr&cr 나. 주요 종 속회사 연혁&cr 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같다.


회사명	주요사업의 내용	회사의 연혁
㈜엘림넷	ISP, IDC,&cr화상회의	2014.08. 3D상품 프린팅 시스템 및 그 방법 특허 출원 2014.11. 제이씨현시스템 네트워크보안사업(Check Point) 영업&cr 양수 2015.01. 미국Vidyo사와 국내 화상회의 서비스 제휴&cr2015.10. 미국Vidyo사와 한국 독점 총판 계약을 체결&cr2016.03. 영국 소포스 보안솔루션의 국내 총판계약 체결&cr2017.10. 제노솔루션(주)와 '금융보안 클라우드 서비스' 전략적&cr 제휴 체결

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

------------

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |

공시대상기간(최근 5사업연도)에는 해당사항 없음.&cr

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-100,000,000-100,000,000-19,114,432-19,114,432---------------------19,114,432-19,114,432-253,481-253,481-18,860,951-18,860,951-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주252,256---252,256주식매수선택권 행사로 처분우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,225---1,225무상단주우선주------보통주253,481---253,481-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 19,114,432주이며 정관상 발행예정주식총수의 19.1%에 해당되며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 253,481주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 18,860,951주이다.

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주19,114,432-우선주--보통주1,225자기주식우선주--보통주--우선주--보통주252,256자기주식우선주--보통주--우선주--보통주18,860,951-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 당기순이익의 일정부분에 대해 배당을 실시하고 있다.&cr 당사는 1997년 11월 상장 이후 주주중심의 배당정책을 지속적으로 실시하고 있으며, 상장 이후 당기순이익이 발생한 해에는 2010년을 제외하고 지속적인 배당을 실시하고 있다. (→2010년은 전년도 손실을 보전하고 재무안정성을 유지하기 위해 이익을 사내유보하기로 결정하여 배당을 실시하지 않음)&cr 2017년에는 91억원의 당기순이익이 발생하여 주당 100원의 배당을 실시하였고 2018년에는 73억원의 당기순이익이 발생하여 주당 70원의 배당을 실시하였으나 2019년에는 2억원의 당기순이익이 발생하여 현금배당을 실시하지 않음.

&cr ⇒ 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 회사의 정관을 참조하기 바람

주요배당지표

5005005007069,43312,7121747,2639,05837501675-1,3201,873----14.014.7보통주-1.40.9우선주---보통주---우선주---보통주-70100우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제29기	제28기	제27기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 상기 내용 중 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 당기순이익 중 지배기업 소유주 지분을 기재함. (연결)현금배당성향은 당기순이익(연결포괄손익계산서 상 당기순이익 중 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재함. 주당순이익은 연결기준으로 기재함.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 내용&cr

컴퓨터기기 및 통합배선솔루션, 드론 등 IT제품 등을 판매, 리스하는 부문(지배회사)과 네트워크 및 정보보안, 온라인 화상회의, 온라인 솔루션 등을 제공하는 인터넷서비스 부문(종속회사)으로 사업을 구분할 수 있다.

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같다.


사업부문	회사	사업내용	비 고
IT제품 판매	제이씨현시스템㈜	컴퓨터기기, 통합배선솔루션, 드론 판매 및 리스사업	-
인터넷 보안&cr 서비스	㈜엘림넷	네트워크 및 정보보안, 온라인 화상회의 솔루션, 온라인 미디어 및 기타 온라인 솔루션	종속회사

가. 업계의 현황

[당사 내용]

▷ 대상회사 : 제이씨현시스템㈜

1) 산업의 특성 및 성장성

당사의 주요 사업부문인 컴퓨터기기 및 통합배선솔루션, 드론 산업의 특성 및 성장성은 다음과 같다.

세계 PC시장은 2019년 2억6천66만9천대로 전년 대비 2.8% 증가했다고 시장조사기관인 IDC는 밝혔다. 윈도7 지원종료에 따른 교체 수요가 큰 영향을 미쳤다고 분석했다. 또 다른 시장조사기관인 가트너는 2021년초에 비즈니스PC OS의 75%가 윈도우10으로 전환할 것으로 추정된다고 밝혔다.

국내 PC시장은 2019년 455만대로 전년 대비 7.2% 증가하였다고 시장조사기관인 한국IDC는 밝혔다. 이는 MS사의 윈도7 지원 종료에 따라 윈도10을 탑재한 PC의 신규 구매나 교체수요의 영향으로 분석했다. 데스크톱PC는 219만대로 전년대비 13.9% 증가하였으나 노트북은 235만대로 전년대비 1.9% 증가에 그쳤다.

통합배선분야는 음성계통과 데이터계통의 범위에만 적용되었으나 지능형빌딩시스템(IBS)의 도입과 고부가가치의 건물들 수요가 증가하고 또한 건물 내 시설되어지는 시스템들의 정보신호가 디지털화 되면서 모든 정보신호를 통합 처리할 수 있는 통합배선시스템이 점점 부각되고 있다. 또한 통합배선시스템을 한 단계 발전시켜 기존 수기로 관리하던 포트를 실시간으로 감시 관리하는 지능형패칭시스템(CMS)의 도입이 늘어나면서 통합배선시장의 볼륨도 점점 커지고 있다.&cr &cr 드론 사업은 신성장 동력으로서 세계적으로 주목을 받고 있으며, 항공 촬영 분야를 비롯하여 농약 살포, 인명 구조, 안전관리 등 다양한 산업분야로 확대 되고 있다. 또한 2015년을 기점으로 제품의 단가가 저렴해지고 제품의 성능은 향상이 되며 더 사용하게 쉬운 제품들이 등장하기 시작하여 시장 확대를 촉진하고 있다. 시장 조사기관에서는 연평균 10%~30%의 성장율을 보일 것으로 전망하고 있으며 특히 2019년에 더욱 다양한 드론의 등장으로 산업 성장의 기점이 될 것으로 예상하고 있다.

&cr2) 경기변동의 특성&cr 당사의 사업부문을 다시 제품군으로 분류해보면PC시장, 통합배선시장, 드론시장 등으로 분류할 수 있으며, 이들 제품군은 각기 계절별, 경제상황에 따라 매출실적의 추이가 달라진다.&cr &cr 그 중PC시장은 일단 계절적으로 늦가을 및 겨울, 봄 등 이른 바 겨울 방학시즌과 개학시즌에 가장 수요가 높으며, 늦봄과 여름에는 상대적으로 수요가 낮다. 따라서 대부분의PC관련 업종은1분기와4분기에 높은 매출을 올리고 있으며2분기와3분기는 이들 분기에 비해 매출실적이 다소 낮게 나타난다. &cr &cr 또한 기업용 통합배선시장은 경기상황에 가장 민감한 부문 중 하나이다. 전반적인 경기활황의 경우에는IT산업 중 높은 성장률을 거듭하지만 경기침체에 접어들면 타 부문에 비해 상대적으로 빨리 침체에 빠져드는 경향이 있다. 특히 기업용 시장은 경기에 선행해 수요가 창출되는 것이 일반적이다. 경기활황에 대비해 기업들이 정보통신 인프라 구축에 나서기 때문이다.

[종속회사 내용]&cr ▷ 대상회사 : ㈜엘림넷&cr &cr 1) 산업의 특성 및 성장성

네트워크 보안 분야에서 VPN은 '인터넷과 같은 공중망(Public Network)을 이용해 사설 전용망(Private Network)의 효과를 얻는 기술로 이를 구현하기 위한 하드웨어와 소프트웨어의 집합체로 정의할 수 있으며 암호화 기술, 인증 기술 그리고 터널링 프로토콜로 구성돼 있다. 현재 VPN은 공중망인 인터넷을 기반으로 암호화와 터널링을 활용한 가상화 기술을 접목, 전용망과 같은 효과를 얻도록 해 보안을 넘어 안전한 원격접속을 구현하는 기업의 필수 커뮤니케이션 수단으로 성장세를 계속 이어가고 있다.

정보보안 서비스 시장은 크게 공공기관, 금융기관 및 대기업 시장을 중심으로 한 유지보수 및 보안 컨설팅 서비스와 중소기업 시장을 중심으로 한 보안관제서비스가 주류를 이루고 있다. 정보보안 서비스의 경우 솔루션을 구축하고 지속적으로 관리가 필요하며 계속적인 기능 및 성능의 업그레이드가 필요하다. 최근 금융기관 및 대기업 시장을 중심으로 정보보안에 대한 일부 또는 전체적인 아웃소싱 및 컨설팅이 확대되고 있다. 또한 중소기업을 중심으로 보안 뿐만 아니라 사내 전산인프라에 대한 관제업무에 이르기까지 통합 보안관제 서비스에 대한 수요가 증가하고 있다.

화상회의 솔루션은 초기에는 구축형태의 화상회의 소프트웨어 판매가 주를 이루고 있었으나 엘림넷의 '나우앤나우'가 IDC를 활용하여 화상회의 시스템 임대형식의 ASP서비스를 본격적으로 시작하면서 국내 화상회의의 저변확대를 이루었다.

2) 경기변동의 특성

정보보안산업은 경기 상황에 가장 민감한 부분 중 하나이지만 지속적으로 발생되는 다양한 해킹사고, DDOS 공격 등으로 인한 사회적 문제와 함께 정부주도의 개인정보보호법 등과 같은 보안 관련 법규에 영향을 받게 된다.

나. 회사의 현황

[당사 내용]

▷ 대상회사 : 제이씨현시스템㈜

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 컴퓨터 관련 제품 및 통합배선솔루션, 드론, VR 제품 등을 판매하는 부문을 주요 사업영역으로 설정하고 있다. 아울러 사업본부를 지원하기 위해 물류센터를 두고 있으며 드론 연구개발을 위해 드론소프트웨어연구소를 운영하고 있다.&cr&cr가) 컴퓨터관련사업&cr&cr 컴퓨터 관련사업은 PC부품 및 주변기기 제품 등을 공급하고 있으며 기가바이트 테크놀로지(메인보드,그래픽카드), AMD(CPU), ECS(메인보드) 등 국내외 굴지의 컴퓨터 기기 제조사와 제휴해 제품 마케팅 및 공급을 담당하고 있다. 또한 자사 브랜드인 'Udea'로 모니터를 공급하고 있으며 IT기기 등을 리스, 렌탈하고 있다.

당사는 서울 용산구 신계동에 위치하고 있으며 부산, 대구, 대전, 광주 등 4곳에 각각 지사를 두고 있다.

나) 시스템관련사업 및 신규사업&cr &cr 시스템관련사업은 세계적 통합배선업체인 콤스코프(Comscope)의 광섬유케이블 및 케이블솔루션을 제공하고 있다. 또한 신규사업으로는 드론 및VR제품을 시장에 공급하고 있다. 드론은 세계최대 드론 기술 선도 기업이자 최대 시장 점유율을 가지고 있는DJI의 전제품을 공급하고 있으며VR은 대만HTC사의'VIVE' 제품을 공급하고 있다.

&cr2) 시장점유율 및 업계 특성&cr &cr 가) 컴퓨터 기기&cr

① 메인보드

국내 데스크톱 PC 시장은 삼성, LG, HP 등 대기업 PC 제조업체(OEM/SI)와 DIY PC 조립시장으로 크게 나눌 수 있으며, 전체 시장은 1:1 비중으로 DIY PC 조립시장 내 메인보드 시장 규모는 현재 약 180~220만대 수준으로 예측된다.

당사는 전세계 메인보드 시장(Retail only)의 30%대 시장 점유율을 가지고 있는 대만 기가바이트(GIGABTYE TECHNOLOGY CO., LTD)사의 메인보드를 1998년부터 현재까지 약 21년간 국내 유통하고 있으며, 직전 3년간 매 분기별 10여만대 판매를 토대로 연간 약 40여만대의 안정적인 매출 구조를 유지하고 있다. 이러한 매출 안정세를 기반으로 2018년 마감 기준 40여만대의 판매를 기록하였고, 2019년도 약 40만대의 꾸준한 판매량을 이어감으로써 메인보드 DIY 전체 유통시장의 20%를 점유하고 있다.

이와 함께, ECS(ELITEGROUP COMPUTER SYSTEMS CO., LTD)사의 메인보드도 분기 1.5만대 수준으로 안정세를 유지하고 있어, 기가바이트를 중심으로 한 퍼포먼스 시장 외에 엔트리 시장까지도 진입할 수 있는 사업 역량을 갖추어 고급형과 보급형 브랜드로의 양분화가 뚜렷해 지는 메인보드 시장 내에서 절대적인 양적 성장과 함께 총 시장점유율을 지속 유지하고 있다.

마지막으로, 당사는 메인보드와 미니PC 외에 워크스테이션 및 딥-러닝 관련하이엔드 PC 비즈니스 영역을 새롭게 확장시킬 예정이다. 그리고 다양한 마케팅 활동과 함께 서울지역 외 부산, 대구, 대전, 광주 4개 광역시에 지사 및 고객지원센터를 통해 고객 만족을 넘어 고객 감동을 위한 서비스를 지속적으로 강화해 나아가고 있다.

② 그래픽카드&cr 그래픽카드는 Window 10의 보급 확산을 기반으로 Microsoft사의 DirectX 12.0을 정식 지원하는 중·고급형 제품군의 수요가 늘어나는 추세이다. 특히, Window 10은 새로운 드라이버 모델 지원과 더불어 메모리 관리 성능을 개선하였고, 이로 인해 기존 OS대비 DirectX 12.0을 사용하는 그래픽카드의 성능을 한층 끌어 올렸다. Window10은 Microsoft사의 새로운 API인 DirectX 12.0 또한 정식 지원하여 그래픽카드의 판매 수요를 견인할 것으로 예상된다. 14nm공정으로 출시된 Intel 9세대 커피레이크 리프레쉬 CPU 및 AMD의 3세대 RYZEN CPU 판매증대로 인하여 HTPC 등 일반적인 보급형 그래픽카드 시장은 CPU에 탑재된 그래픽코어로 대체되고 있으나 고성능 그래픽 사양을 요구하는 3D 온라인 게임들이 끊임 없이 출시되고 있고 4K 해상도 & USB 3.1와 같은 차세대 디스플레이 기술이 화두 되면서 그래픽카드 시장의 전체 마켓 사이즈는 소폭 감소하면서 중고급형 중심의 시장으로 본격적으로 접어 들었다.

당사는 업계 최고의 브랜드인 GIGABYTE社의 국내 독점공급원으로서 Window 10 성능지표, WEI(Windows Experience Index)그래픽 스코어 차트에 최상위 모델로 평가된 GIGABYTE그래픽카드를 주력제품으로 유통하고 있다. 2002년부터 시작한 GIGABYTE 그래픽카드 유통사업은 매년 역대 최대실적을 갱신하고 있으며 2010 하반기 이후 급격한 실적 호전을 바탕으로 Biz 잠재성장력이 더욱 부각되고 있다. 특히, 연관 산업인 다양한 게임사와 협력을 통해 부가가치가 높은 고사양 제품의 판매량이 급등하고 있으며, 이러한 성장세를 기반으로 당사는 2013년 이후 국내 최다 판매 브랜드를 달성하며 명실상부한 1등 브랜드로 거듭나고 있다.

현재 그래픽카드 Retail시장 규모는 연간 약 130~140만대 수준으로 예측되고 있다. 이중 당사는 약 30%이상의 시장 점유율을 유지하고 있으며 시장 수요의 급격한 변화에 병행하여 중-고급형 그래픽카드 판매에서 절대 시장점유율을 가지고 있다. 뿐만 아니라 보급형 제품 또한 점진적인 시장점유율 확대를 모색하고 있으며, 기업 및 신규 OEM납품공급의 추가 확충을 위해 지속적인 영업계획을 마련하고 있다.

GIGABYTE 그래픽카드는 부담 없는 합리적인 가격에 넉넉한 3년 무상A/S, 최고급 컴포넌트만을 사용하여 최적화된 성능과 내구성을 동시에 잡은 어로스(AORUS), 게이밍, 윈드포스 그래픽카드 시리즈를 연이어 선보이며 시장의 Trend를 이끌고 있다. 당사는 고급형 제품군의 판매 확대에 박차를 가하고 있으며 VR, 차세대 디스플레이 사업과 연계하여 사업 다각화를 계획하고 있다. 또한 워크스테이션 장비 공급 및 가상화폐 시장에도 적극적인 행보를 이어갈 예정이다. 이는 VR기반 게임, 4K 장비, 빅데이터 등 차세대 산업에 대응하기 위함이며 기존 그래픽카드 판매와 더불어 큰 시너지 효과를 가져올 것으로 예상하고 있다.

③ 리스/렌탈 Business&cr 리스/렌탈 Business는 기업 및 공공, PC방, 숙박업소등 대상으로 IT기기(PC, 모니터, 사무기기등) 리스 또는 렌탈을 하고 있다. 신규 창업 및 기존 PC 업그레이드를 원하는 기업의 금융비용 부담을 최소화하기 위하여 하나은행, 신한은행 및 SC은행과 제휴하여 최저금리의 리스 프로그램을 운용하고 있으며 또한, 당사에서 직접 유통하고 있는 기가바이트, ECS등 고품질의 메인보드와 그래픽 카드를 채용하여 최적의 PC사용 환경을 구현하였다. 추가적으로 이용 기간 무상 방문 서비스 등을 통하여 리스/렌탈을 이용함에 있어 발생할 수 있는 불편함을 최소화 하였으며 PC방, 숙박업소등의 프랜차이즈 업체와 업무 협약을 체결하여 기존 총판 채널과 더불어 영업을 확대 운영하고 있다. 기업시장은 리스/렌탈 진행 시 세제혜택과 더불어 인식의 변화로 매출 증가추세에 있으며 특히 고사양을 요구하는 설계사무소 및 디자인 회사 등에 영업을 집중하고 있다. 추가 영업 영역으로 신규시장인 헬스케어 시장과 VR관련 산업 등으로 리스/렌탈 상품을 확대해 나가고 있다.&cr &cr ④ 모니터&cr LCD, LED모니터(브랜드명 : UDEA)는 일반 PC주변기기 시장을 타겟으로 시작하였으며 현재 일반소비자는 물론 기업소비자, PC방, SI대리점을 대상으로 판매하고 있다. 친환경 정책에 따라 저전력저감 기술 특허 출원과 녹색기술인증, 환경표지인증, 에너지 효율 인증 등 저전력 환경 구현을 극대화하여 모니터 산업을 선도하고 있다. 유디아 모니터는 LED 백라이트를 사용하여 선명한 화질과 자연에 가까운 색상을 제공하고 있으며 장시간 모니터를 사용하는 사용자를 대상으로 시력보호 기능인 유케어블루라이트 기능을 추가하여 개인소비자를 중심으로 호평을 받고 있다. 유디아 모니터는 최근 게이밍 모니터 라인업 확대를 통해 다양한 소비자 NEEDS를 충족하고 있으며 전국 주요 도시 5곳의 서비스센터를 운영하고, SNS를 통해 고객과의 커뮤니티에 최선을 다하고 있다.

⑤ VR기기

VR기기는 어떤 특정한 환경이나 상황을 가상으로 만들어 실제 상황이나 환경처럼 느끼게 해주는 기기를 말한다. 보통 HMD(Head-mounted Display)를 머리에 쓰고 전용 컨트롤러와 전용 컨텐츠를 통해 가상현실을 경험할 수 있으며 게임을 기본으로 영화, 공연, 여행, 스포츠, 체험교육, 가상연예, 원거리 통신, 가상훈련 등 각종 산업 분야 전반에 걸쳐 점진적으로 그 활용성이 높아지고 있다.

이러한 VR기기는 구글과 삼성전자 등이 모바일 기반, HTC와 오큘러스는 고성능 PC기반, 마지막으로 소니는 콘솔기반의 VR 기기로 특징되어지는데, 이중 고성능 PC기반의 VR기기에서는 대만 HTC사가 오큘러스 대비 단연 독보적인 플랫폼 및 기술 우위를 보이며 시장을 선도하고 있다.

이에 당사는 차세대 성장 동력으로 대만 HTC사와 2016년 11월 유통계약을 시작으로 업계 최고의 VR기기인 VIVE(바이브)와 관련 액세서리를 국내에 공식적으로 공급하고 있으며 2019년 4분기 현재 매 분기 5~10%의 매출 성장세를 이어가고 있다. 특히 HTC사는 지난해 세계 최초 모듈 형 VR 기기 VIVE Cosmos와 눈 추적 기술을 탑재한 VIVE Pro Eye를 선보였으며 2020년 2분기부터 다양한 VIVE Cosmos 라인업을 출시할 예정으로, VR 엔터프라이즈 시장의 발전이 더욱 가속화 될 것으로 전망하고 있다.

마지막으로 HTC VIVE 공식몰인 바이브닷컴(www.vive.com/kr)과 VIVE 전문 액세서리 전문몰, VIVESTORE(www.vivestore.co.kr) 온라인 쇼핑몰도 함께 운영함으로써 VR산업 내에서의 HW유통 및 기술 경쟁력을 갖춘 선도적인 기업의 입지를 쌓아가고 있다.

&cr 나) IBS사업팀&cr &cr 당사는 기업부문 통합배선 분야의 최고의 브랜드이자 세계시장 점유율1위인 콤스코프사의 시스티맥스 솔루션을 기본으로 통합배선과 함께 건물의 인프라가 되는 교환기(삼성, 지멘스) 및 네트웍장비(삼성, HP) 사업을 하고 있으며 업무 영역을CCTV, CATV, PA, 보안 등IBS분야로 확장하고 있다. 또한 국내 건설사의 해외시장 진출이 활성화되고 있는 점을 감안하여 해외시장에 대한 제품공급 및 시공부분까지 업무영역을 확장하고 있다.&cr &cr 다) 드론솔루션사업팀&cr &cr 당사는 세계 최대 드론 제조업체 브랜드DJI와 파트너쉽을 맺고 드론 관련 및 영상기기의 국내 유통, 마케팅, 서비스 등을 담당하고 있다. 드론은 높은 활용도로 인하여 항공사진 촬영, 인명 구조, 택배, 지형 조사 등의 수많은 산업 분야에서 사용을 하고 있으며 향후5년간 지속적인 발전을 할 것으로 전망하고 있다. 당사에서는 자체기술로 개발한 드론 실시간 영상관제솔루션인DroneRTS, 자율비행 기반 순환 감시, 정찰솔루션 DroneSSR를 기반으로 공공 및 산업 응용 분야를 대상으로 드론솔루션 사업 및 드론서비스 플랫폼사업을 진행하고 있다.

[종속회사 내용]

▷ 대상회사 : ㈜엘림넷&cr &cr 1) 영업개황 및 사업부문의 구분

종속회사는 네트워크 및 정보보안 분야와 온라인 화상회의 솔루션, 기타 온라인 솔루션 부문을 주요 사업영역으로 서비스를 하고 있다. 아울러 각 사업부문의 연구개발을 위해 기업 부설 기술 연구소를 운영하고 있다.

보안분야는 1995년부터 쌓아온 기술력을 바탕으로 자체 개발한 보안네트워크 솔루션인 R2SKY를 이용하여 전반적인 네트워크, 보안 컨설팅, 보안 관리 운영 서비스를 제공하고 있으며, 또한 체크포인트 장비 등 네트워크 보안장비 유통을 통하여 통합 보안 솔루션을 제공하고 있다.

온라인 솔루션 분야는 화상회의 서비스와 온라인 미디어 서비스, 그리고 자체 개발한 화상회의 솔루션을 활용한 온라인 교육 서비스 및 온라인 설문 서비스를 제공하고 있다.

2) 시장점유율 및 업계 특성

종속회사가 제공하는 네트워크 서비스 시장은 KT, SK와 같은 기간통신망 사업자와 경쟁하고 있으며 종속회사의 주요 고객은 SMB고객으로 시장 점유율은 미미하지만 정보보안 시장의 성장세를 예측하고 대비하여 왔다. 또한, 대기업 및 관공서에 대하여 보안솔루션 및 보안장비를 공급하고 있으며 정부의 정보보호 시책과 기업의 정보 유출에 대비하여 수요가 계속하여 증가하고 있다.

온라인 솔루션 분야(화상회의 서비스, 온라인 미디어 서비스, 온라인 교육서비스, 온라인 설문서비스 등)는 시장을 선점하여 주도적으로 서비스를 확대하고 있다.

&cr 3) 조직도

조직도(2019 q4).jpg 제이씨현시스템(주) 조직도 엘림넷 조직도(2019 q4).jpg (주)엘림넷 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등&cr 당사는 컴퓨터 관련 제품 판매 및 리스와 드론, 통합배선솔루션 등의 제품을 판매하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같다. 또한 종속회사인 ㈜엘림넷은 네트워크 보안 및 정보보안, 온라인 화상솔루션 등을 서비스하고 있으며 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같다.


사업부문	제 품	회 사	매출액(백만원)	비 율(%)
IT제품&cr판매	그래픽카드 & 메인보드	제이씨현시스템㈜	77,141	41.45%
리스사업	제이씨현시스템㈜	16,055	8.63%
모니터	제이씨현시스템㈜	20,234	10.87%
기타	제이씨현시스템㈜	57,766	31.04%
소 계			171,196	91.98%
인터넷&cr서비스	ISP, IDC	㈜엘림넷	6,671	3.58%
네트워크 보안장비	㈜엘림넷	6,617	3.56%
화상회의	㈜엘림넷	1,491	0.80%
기타	㈜엘림넷	149	0.08%
소 계			14,928	8.02%
합 계			138,883	100.00%

&cr&cr 3. 매출에 관한 사항&cr 가. 매출실적&cr 당사는 소비자에게 최고의 IT제품을 제공하기 위해 기술력이 뛰어난 해외 글로벌IT기업들의 제품을 수입하여 국내시장에 공급하고 있다. 당사 매출에서 그래픽카드, 메인보드 등 외국기업들 제품이 큰 비중을 차지하여 매출에서 수출이 차지하는 비중은 매우 적다.&cr 종속회사인 ㈜엘림넷의 주력 사업은ISP, IDC로 네트워크 보안 및 정보보안 서비스 영역에 해당된다. 그리고ASP형 온라인 화상회의 '나우앤나우'를 서비스 하고 있으며, 또한 국내 최초 개방형 온라인 설문 플랫폼인 '나우앤서베이' 서비스를 제공함으로써 차별화된 기술력을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있다.&cr (단위 : 백만원)


사업&cr부문	품 목	구분	2019년		2018년		2017년
금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비
IT제품&cr판매	그래픽카드 & 메인보드	수출	-	-	-	-	-	-
매출	77,141	41.45%	100,622	41.32%	111,257	45.79%
리스사업	수출	-	-	-		-	-
매출	16,055	8.63%	21,120	8.67%	19,454	8.01%
모니터	수출	-	-	-		-	-
매출	20,234	10.87%	23,756	9.76%	19,638	8.08%
기타	수출	544	0.29%	7,322	3.01%	4,279	1.76%
매출	57,222	30.74%	76,850	31.56%	74,697	30.75%
소 계			171,196	91.98%	229,670	94.32%	229,325	94.39%
인터넷&cr서비스	ISP, IDC	수출	-	-	-		-	-
매출	6,671	3.58%	6,753	2.77%	6,219	2.56%
네트워크 보안장비	수출	-	-	-		-	-
매출	6,617	3.56%	5,792	2.38%	4,332	1.78%
화상회의	수출	-	-	-		-	-
매출	1,491	0.80%	1,150	0.47%	2,948	1.21%
기타	수출	-	-	-		-	-
매출	149	0.08%	142	0.06%	123	0.05%
소 계			14,928	8.02%	13,837	5.68%	13,622	5.61%
합 계			138,883	100.00%	243,507	100.00%	242,947	100.00%

&cr- 2018년(전기) 및 2017년(전전기)은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr

나. 판매경로&cr 당사는 본사에서 총판점 혹은 대리점으로 제품을 판매하고, 총판점과 대리점은 다시 딜러나 소매점에 제품을 판매하며 딜러, 소매점은 다시 소비자에게 판매한다.&cr 또 다른 판매경로로는 본사에서 각 지사(부산, 대구, 대전, 광주)에 제품을 공급하면 지사에서 소매점에 제품을 판매하고 소매점은 다시 소비자에게 판매한다.&cr 종속회사의 서비스는 영업사원 직판과 협력회사에서 판매하고 있으며, 일부 온라인 솔루션은 온라인 사이트에서 서비스 신청 및 온라인 결제를 통하여 서비스를 이용하고 있다. &cr&cr 다. 판매방법 및 조건&cr 당사는 1개월∼3개월 현금 및 어음 조건이며 업체별로 담보제공에 따른 여신한도를 제공한다. 여신범위내에서 탄력적으로 운영하며, 또한 현금으로 조기 수금에 따른 장려금을 거래처에 지불한다.&cr 종속회사는 당월 이용할 서비스 요금을 당월 말일까지 납부하는 당월 요금제와 익월에 사용할 서비스 요금을 당월에 미리 납부하는 선납 요금제로 운영하고 있다. 또한 종속회사 보안장비 구축 및 유통과 관련하여 1개월~3개월 현금 및 어음 조건이며 업체별로 담보제공에 따른 여신한도를 제공한다. &cr&cr 라. 판매전략

당사는 매출 신장을 위하여 광고(라디오,일간신문,잡지,옥외광고 등), 이벤트행사, 전시회, Road Show 등을 통하여 제품홍보에 주력하고 있으며 각 지점별 및 팀별 매출 목표달성에 따른 성과급제 실시와 각각의 유통 단계별 판매 가격 차별화 및 업체별 판매 금액 달성도, 구매제품과 매입규모에 따른 장려금을 지급하고 있다.&cr 종속회사는 인지도를 확산시키기 위하여 온라인 검색 광고를 주로 활용하고 이메일 마케팅과 전시회 참여를 통하여 홍보를 진행하고 있다. 그리고 영업사원에게 성과에 따른 성과급을 지급하고 있으며 협력회사에 성과에 따른 차등 수수료를 지급하고 있다.

&cr&cr 4. 시장위험과 위험관리&cr

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험이다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생상품이다.

&cr 가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있다. 당분기말 및 전분기말 현재 변동이자부 차입금은 없다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같다. &cr


	(단위: 원)

구분	당기말		전기말
1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시
---	---	---	---	---
이자수익	3,672,800	(3,672,800)	6,230,400	(6,230,400)
이자비용	-	-	-	-

&cr 나. 환율변동위험&cr

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험이다. 연결기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있다. 연결기업은 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있다.

&cr연결기업은 환리스크 관리규정을 제정하였으며, 환리스크 관리를 위해 경험 많은 전담직원을 지정하여 운영하고 있다. &cr (위험관리규정) 연결기업은 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고 ② 환위험 관리의 기본정책은 연결기업 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 연결기업의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하고 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있다. &cr (위험관리조직) 연결기업은 환위험 관리를 위해 경험 많은 전담직원들을 두고 있으며 환위험관리 전산시스템을 통해 매일 리스크노출 및 관리현황을 파악하여 보고하고 있다. 경영지원본부장은 환위험 전담직원의 환관리원칙 준수여부 확인 및 은행의 계약확인서를 통해 환거래내역에 대한 통제활동을 실시하고 있다. &cr (파생상품계약 운용) 연결기업은 파생상품계약을 환위험헤지의 목적으로 운용하고 있다. 동 파생상품계약은 기말 외화부채의 60~90% 수준으로 관리되고 있다.&cr &cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같다 .


	(단위: 원)

구분	당기말		전기말
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	(1,321,108,897)	1,321,108,897	(885,149,564)	885,149,564
기타	510,368	(510,368)	482,399	(482,399)

(*) 상기 민감성 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채 및 통화선도계약을 대상으로 하였다.

다. 기타 가격위험&cr 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 아니하다.

&cr

5. 파생상품 계약현황&cr 당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도,통화옵션거래를 체결하고 있다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였다. 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였다.

&cr 당기말 현재 통화선도계약 및 통화옵션 미결제약정의 내용은 다음과 같다.. &cr &cr 회사는 외화매입채무의 환율변동위험을 회피할 목적으로 기업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기중 통화선도의 거래로 인하여 통화선도거래이익 262,916,682원(전기 : 492,188,159원) 및 통화선도거래손실 157,640,000원(전기 : 72,025,944원)을 계상하였다. 또한, 보고기간종료일 현재 통화선도 미결제약정잔액은 USD 6,100,000(전기말 : USD 4,200,000)이며 미결제약정잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도평가이익은 277,804원(전기 : 4,912,022원), 평가손실은 49,948,301원(전기 : 8,598,704원)이다. &cr 또한 회사는 외화매입채무의 환율변동위험을 회피할 목적으로 SC제일은행과 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 당기중 통화옵션의 거래로 인하여 통화옵션거래이익 10,000,000원(전기 : 0원) 및 통화옵션거래손실 0원(전기 : 0원)을 계상하였다. 보고기간종료일 현재 통화옵션 계약금은 USD 1,200,000(전기말 : USD 1,200,000)이며 계약금액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화옵션평가이익은 7,209,229원(전기 : 0원), 통화옵션평가손실은 0원(전기 : 7,209,229원)이다.&cr

* 통화선도계약 (단위: 원)


거래&cr상대방	계약일	만기일	대상&cr통화	약정&cr환율(원)	계약금액&cr(USD)	평가이익&cr(손실)	대금수수&cr방법	계약내용
중소&cr기업&cr은행	2019.12.13~2019.12.30	2020.01.02~ 2020.02.24	USD	1,156.60~1,172.80	6,100,000	( 49,670,497)	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로함
* 15건 의 거 래 를 통합하여 기재한 것으로 약정환율은 계약금액으로 가중평균한 값임 .
평가손익계			평가이익			277,804
평가손실			49,948,301

* 통화옵션계약 (단위: 원)


거래&cr상대방	계약일	만기일	대상&cr통화	약정&cr환율(원)	계약금액&cr(USD)	평가이익&cr(손실)
SC제일&cr은행	2018.12.03	2019.01.29 ~ 2019.11.29	USD	1,091.00	1,200,000	0
평가손익계			평가이익			0
평가손실			0

&cr

6. 경영상 주요계약&cr 당사는 1999년 1월 대만 GIGA-BYTE TECHNOLOGY사의 GIGA-BYTE 제품에 대한 M/B INERNATIONAL DISTRIBUTOR 계약을 체결했다. 또한 2005년 6월 미국 ADVANCED MICRO DEVICES사와 AMD 전제품에 대한 INTERNATIONAL DISTRIBUTOR 계약 체결했다. 그리고 2005년 10월 미국의 콤스코프사와 광섬유케이블, 케이블솔류션 등에 대한 INERNATIONAL DISTRIBUTOR 계약을 체결했고 2006년 8월 이스라엘 체크포인트 소프트웨어 테크놀로지스사와 보안솔루션에 대한 INTERNATIONAL DISTRIBUTOR 계약을 체결했다. 2014년 10월에 제이씨현전자㈜[구.㈜금강테크]의 주식매수 계약을 체결했다.&cr 종속회사인 ㈜엘림넷은 2003년 4월 ㈜인포섹과 보안서비스 제공에 대한 업무 제휴 계약을 체결하였고 2004년 9월 ㈜엑스큐어넷과 보안장비에 제공에 대한 제휴 계약을 체결하였고 2005년 5월에KAIST테크노경영대학원과 산.학.연 컨소시엄 약정 계약을 체결하였으며 2008년 1월에 미국 Clearone사와 화상회의용 하드웨어 솔루션 총판 계약을 체결하였고 2008년 7월에 Polycom사와 화상회의 시스템 전용선 공급을 위한 전략적 제휴 계약을 체결하였다. 2010년 12월 NHN과 컨텐츠 제공 제휴 계약을 체결하였고 2011년 1월 이베이옥션과 컨텐츠 제공 제휴계약을 체결했다. 2012년 12월에 LG CNS와 CLOUD 사업 제휴 계약을 체결하였으며, 2013년 8월 디앤디컴 주식회사의 지분100%를 인수하였으며, 2014년 11월 당사로부터 네트웍 보안사업팀을 양수하였다. 그리고 2015년 10월에 미국 화상회의 솔루션 개발사인 Vidyo사의 한국 독점 총판 계약을 체결하였으며, 2016년 3월에 영국 소포스(Sophos, Ltd) 보안솔루션의 국내 총판계약을 체결하였다.&cr&cr&cr 7. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요&cr 당사는 드론 소프트웨어 개발을 위해 연구전담부서를 운영하고 있다. &cr 종속회사인 ㈜엘림넷은 네트워크 보안 및 정보보안 장비를 개발하기 위해 부설연구소를 운영하고 있으며 온라인 서비스 부문에서도 연구 개발 활동을 수행하고 있다.

&cr 나. 연구개발 담당조직&cr 당사의 드론 소프트웨어 연구소는 연구소장 아래 드론 소프트웨어 개발담당이 드론관련 소프트웨어를 개발하고 있다.&cr 종속회사인 엘림넷 기업부설 연구소는 소프트웨어 개발 및 하드웨어 개발, 온라인 솔루션 개발담당으로 구분하여 운영하고 있다.&cr&cr 다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)


구분	과 목		2019년	2018년	2017년
제이씨현&cr시스템㈜	원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		279	246	267	-
감 가 상 각 비		6	6	8	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		63	49	33	-
연구개발비용 계		349	301	308	-
회계처리	판매비와 관리비	349	301	308	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]			0.20%	0.13%	0.13%
㈜엘림넷	원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		408	434	393	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비			3	20	-
기 타			2	-	-
연구개발비용 계		408	438	413	-
회계처리	판매비와 관리비	408	438	413	-
제조경비	-	-	-	-
개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100]			2.74%	3.16 %	3.03 %

&cr 라. 연구개발실적


일 자	회사	개 발 내 용
2014년 6월	제이씨현시스템㈜	차량용 인포테인먼트 RunZ FS2 시리즈 개발&cr=> RunZ FS2 라인업 제품(순정형 LF SONATA)
2016년 3월	제이씨현시스템㈜	차량용 인포테인먼트 개발&cr=> RunZ FS2 라인업 제품(현대-탄콩 그룹 : 아반떼AD, i20)
2016년 12월	제이씨현시스템㈜	차량용 인포테인먼트 개발&cr=> RunZ FS2 라인업 제품(포터 유로6)
2016년 12월	제이씨현시스템㈜	차량용 인포테인먼트 개발&cr=> RunZ FS2 라인업 제품(MAN 트럭)
2017년 1월	제이씨현시스템㈜	'드론플라이' 애플리케이션 개발&cr=> 구글 안드로이드용 / 애플 iOS용
2018년 6월	제이씨현시스템㈜	드론 원격 모니터링 솔루션 'DroneRTS' 개발
2018년 12월	제이씨현시스템㈜	드론 원격 모니터링 솔루션 'DroneRTS 2.0' 개발
2014년 12월	㈜엘림넷	모바일 화상 솔루션 나우앤프라임2.0 개발
2016년 12월	㈜엘림넷	현대자동차 모바일영상 지원시스템 개발
2016년 12월	㈜엘림넷	대법원 영상 재판 시스템 개발
2017년 6월	㈜엘림넷	나우앤나우-웍스, 나우앤나우-헬스 개발
2018년 8월	㈜엘림넷	온라인 모임 중개 플랫폼 굿모임 개발
2018년 10월	㈜엘림넷	나우앤닥 개발
2019년 4월	㈜엘림넷	나우앤서베이 플랫폼 전면 업그레이드

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보&cr 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의해 작성하였습니다.&cr

가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원)


구 분	제29기	제28기	제27기
[유동자산]	105,353	108,233	88,411
현금및현금성자산	18,189	15,957	18,728
단기금융상품	2,320	1,535	1,710
매출채권 및 기타유동채권	47,105	53,146	47,919
재고자산	26,295	27,325	16,785
당기법인세자산	1	0	2
기타유동금융자산	9,748	7,993	1,059
기타유동자산	1,695	2,277	2,209
[비유동자산]	24,997	25,020	25,515
장기금융상품	367	623	475
장기매출채권 및 기타비유동채권	818	1,747	2,352
유형자산	14,165	14,911	12,287
투자부동산	4,957	4,018	6,554
무형자산	906	691	851
기타비유동금융자산	647	118	118
관계기업투자	1,215	2,249	2,155
이연법인세자산	298	545	657
기타비유동비금융자산	1,622	118	66
자산총계	130,350	133,252	113,926
[유동부채]	39,410	43,725	31,546
매입채무 및 기타유동채무	36,396	39,085	25,952
당기법인세부채	524	1,966	3,097
파생상품금융부채	50	16	0
기타유동부채	2,440	2,658	2,497
[비유동부채]	2,484	1,049	2,124
장기매입채무 및 기타비유동채무	2,231	796	1,871
이연법인세부채	253	253	253
부채총계	41,894	44,774	33,670
지배기업소유주지분	85,299	85,587	77,793
[자본금]	9,557	9,557	9,557
[자본잉여금]	36,715	36,715	35,800
[이익잉여금]	39,037	39,652	33,000
[기타자본구성요소]	(10)	(337)	(564)
비지배지분	3,157	2,892	2,463
자본총계	88,456	88,479	80,256
부채와 자본총계	130,350	133,252	113,926
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

[( )는 부의 수치임]&cr- 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원)


구 분	제29기	제28기	제27기
매출액	209,200	274,683	284,464
매출총이익	20,611	30,473	32,691
판매비와 관리비	18,065	16,760	16,448
영업이익	2,545	13,712	16,243
기타수익	659	604	424
기타비용	423	796	585
금융수익	1,678	1,916	2,834
금융비용	1,869	1,558	1,775
관계기업등 투자손익	(1,033)	(151)	(22)
법인세비용차감전순이익	1,557	13,728	17,118
계속사업이익	968	9,905	13,324
중단사업이익	0	0	0
당기순이익	968	9,905	13,324
기타포괄손익	0	0	0
총포괄이익	968	9,905	13,324
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	705	9,433	12,712
비지배지분	263	471	612
총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	705	9,433	12,712
비지배지분	263	471	612
주당이익
기본주당순이익	37원	501원	675원
희석주당순이익	37원	501원	675원

연결에 포함된 회사수	4개	4개	3개

[( )는 부의 수치임]&cr- 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr※ 연결 대상회사의 변동 현황


사업연도	연결에 포함된&cr회사명	전기대비 연결에&cr추가된 회사명	전기대비 연결에&cr제외된 회사명
제29기	㈜엘림넷&cr대아리드선㈜&cr디앤디컴㈜&cr제이씨에이치온비즈㈜	-	-

* 제이씨현전자㈜[구.㈜금강테크]는 지분율 하락으로 인한 지배력 상실로 연결 대상회사에서 제외함.&cr

2) 요약재무정보

요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 의해 작성하였습니다. &cr &cr가. 재무상태표 (단위 : 백만원)


구 분	제29기	제28기	제27기
[유동자산]	80,941	86,642	68,372
현금및현금성자산	11,771	10,212	9,814
단기금융상품	1,115	1,035	1,210
매출채권 및 기타유동채권	43,437	48,707	42,058
당기법인세자산	0	0	0
재고자산	21,035	23,307	13,106
기타유동금융자산	2,187	1,550	2
기타유동자산	1,396	1,831	2,182
[비유동자산]	29,915	29,143	27,555
장기금융상품	112	404	292
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,581	1,731	2,300
유형자산	8,849	9,325	6,686
투자부동산	6,247	5,314	7,531
무형자산	669	417	418
기타비유동금융자산	629	99	104
종속기업에 대한 투자자산	8,254	8,254	7,354
관계기업 투자자산	2,267	2,476	2,231
이연법인세자산	981	1,075	572
기타비유동자산	326	47	66
자산총계	110,856	115,786	95,927
[유동부채]	37,783	41,602	26,597
매입채무 및 기타유동채무	35,351	37,820	21,910
당기법인세부채	269	1,653	2,267
파생상품금융부채	50	16	0
기타유동부채	2,113	2,113	2,420
[비유동부채]	1,333	1,613	2,660
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,333	1,613	2,660
부채총계	39,116	43,214	29,257
[자본금]	9,557	9,557	9,557
[자본잉여금]	36,678	36,678	35,751
[이익잉여금]	25602	26,748	21,997
[기타자본구성요소]	(97)	(411)	(635)
자본총계	72	72,571	66,671
부채와 자본총계	110,856	115,786	95,927

[( )는 부의 수치임]&cr- 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr나. 포괄손익계산서 (단위 : 백만원)


구 분	제29기	제28기	제27기
매출액	171,196	229,670	229,175
매출총이익	13,323	22,162	22,924
판매비와 관리비	13,095	12,564	12,120
영업이익	228	9,598	10,804
기타수익	607	538	347
기타비용	153	691	413
금융수익	1,275	1,587	2,434
금융비용	1,599	1,352	1,481
관계기업등투자손익	(209)	0	0
법인세비용차감전순이익	150	9,680	11,691
계속사업이익	174	7,263	9,058
중단사업이익	0	0	0
당기순이익	174	7,263	9,058
기타포괄손익	0	0	0
총포괄이익	174	7,263	9,058
주당이익
기본주당순이익	9원	386원	481원
희석주당순이익	9원	386원	481원

[( )는 부의 수치임]

- 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분보고서_29_00223513_제이씨현시스템.ixd 2. 연결재무제표

당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성하였습니다.


연결 재무상태표
제 29 기 2019.12.31 현재
제 28 기 2018.12.31 현재
제 27 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
자산
유동자산	105,353,004,935	108,232,926,240	88,411,166,695
현금및현금성자산	18,189,230,088	15,956,889,713	18,727,659,191
단기금융상품	2,319,680,000	1,535,000,000	1,709,766,857
매출채권 및 기타유동채권	47,104,855,075	53,146,375,680	47,919,004,698
재고자산	26,295,062,891	27,324,604,975	16,784,823,258
당기법인세자산	1,401,101	27,700	1,555,170
기타유동금융자산	9,747,517,886	7,993,267,635	1,059,092,785
유동만기보유금융자산	0	0	1,057,295,000
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	8,679,465,082	6,894,985,613	0
유동 상각후원가 측정 금융자산	1,067,775,000	1,093,370,000	0
유동단기매매금융자산	0	0	0
통화선도자산	277,804	4,912,022	1,797,785
기타유동자산	1,695,257,894	2,276,760,537	2,209,264,736
비유동자산	24,996,957,343	25,019,525,455	25,514,862,215
장기금융상품	367,280,000	623,040,000	475,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	817,898,713	1,747,028,679	2,351,580,072
유형자산	14,165,451,785	14,910,936,460	12,286,695,418
투자부동산	4,957,208,153	4,017,954,771	6,553,537,740
무형자산	906,426,446	690,759,846	850,625,093
기타비유동금융자산	647,048,267	117,646,767	119,275,637
비유동매도가능금융자산	0	0	31,875,637
비유동만기보유금융자산	0	0	87,400,000
비유동 상각후원가 측정 금융자산	62,375,000	61,455,000	0
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	584,673,267	56,191,767	0
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,215,425,464	2,248,618,205	2,154,740,233
관계기업에 대한 투자자산	1,215,425,464	2,248,618,205	2,154,740,233
이연법인세자산	298,383,515	544,650,391	656,921,566
기타비유동자산	1,621,835,000	118,890,336	66,486,456
자산총계	130,349,962,278	133,252,451,695	113,926,028,910
부채
유동부채	39,410,137,989	43,724,649,480	31,545,573,266
매입채무 및 기타유동채무	36,396,410,567	39,084,768,832	25,951,717,947
단기매입채무	15,543,937,417	15,399,184,778	5,474,696,600
단기미지급금	1,146,662,739	1,260,183,147	1,906,745,239
미지급배당금	0	0	0
단기미지급비용	518,152,966	461,556,566	484,733,360
단기임대보증금	394,000,000	0	0
단기차입금	18,313,850,970	21,903,844,341	18,025,542,748
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000
유동리스부채	419,806,475	0	0
당기법인세부채	524,185,868	1,966,313,056	3,096,754,699
통화선도부채	49,948,301	15,807,933	0
기타유동부채	2,439,593,253	2,657,759,659	2,497,100,620
비유동부채	2,484,213,285	1,049,107,360	2,124,107,360
장기매입채무 및 기타비유동채무	2,231,105,925	796,000,000	1,871,000,000
장기임대보증금	0	436,000,000	1,451,000,000
장기예수보증금	0	20,000,000	20,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000	400,000,000
비유동리스부채	1,951,105,925	0	0
이연법인세부채	253,107,360	253,107,360	253,107,360
부채총계	41,894,351,274	44,773,756,840	33,669,680,626
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	85,298,871,241	85,586,647,087	77,793,213,161
자본금	9,557,216,000	9,557,216,000	9,557,216,000
자본잉여금	36,714,677,124	36,714,677,124	35,800,155,197
이익잉여금(결손금)	39,036,890,846	39,651,586,228	33,000,174,940
기타자본구성요소	(9,912,729)	(336,832,265)	(564,332,976)
비지배지분	3,156,739,763	2,892,047,768	2,463,135,123
자본총계	88,455,611,004	88,478,694,855	80,256,348,284
자본과부채총계	130,349,962,278	133,252,451,695	113,926,028,910


연결 포괄손익계산서
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
매출액	209,199,780,461	274,682,918,159	284,463,567,867
매출원가	188,589,058,660	244,210,227,920	251,772,437,119
매출총이익	20,610,721,801	30,472,690,239	32,691,130,748
판매비와관리비	18,065,294,411	16,760,228,406	16,448,217,800
영업이익(손실)	2,545,427,390	13,712,461,833	16,242,912,948
기타수익	658,979,819	604,002,032	423,949,140
기타비용	422,906,505	795,530,950	585,456,497
금융수익	1,677,528,853	1,916,231,465	2,833,717,503
금융비용	1,868,915,287	1,557,678,343	1,775,022,662
관계기업등 투자손익	(1,032,821,195)	(151,122,028)	(22,079,573)
법인세비용차감전순이익(손실)	1,557,293,075	13,728,364,009	17,118,020,859
법인세비용	589,093,567	3,823,644,742	3,793,805,485
계속영업이익(손실)	968,199,508	9,904,719,267	13,324,215,374
중단영업이익(손실)	0	0	0
당기순이익(손실)	968,199,508	9,904,719,267	13,324,215,374
기타포괄손익	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0
총포괄손익	968,199,508	9,904,719,267	13,324,215,374
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	705,571,188	9,433,397,031	12,712,412,776
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	262,628,320	471,322,236	611,802,598
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	705,571,188	9,433,397,031	12,712,412,776
총 포괄손익, 비지배지분	262,628,320	471,322,236	611,802,598
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	501	675
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	501	675
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	37	501	675
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	37	501	675
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0


연결 자본변동표
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	35,373,882,179	20,756,109,189	107,058,134	65,580,149,234	1,849,514,404	67,429,663,638
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	12,712,412,776	0	12,712,412,776	611,802,598	13,324,215,374
배당금지급	0	0	468,347,025	0	468,347,025	0	468,347,025
자기주식 거래로 인한 증감	0	425,521,884	0	616,706,231	191,184,347	0	191,184,347
주식기준보상거래	0	0	0	349,533,072	349,533,072	0	349,533,072
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	751,134	0	190,101,683	189,350,549	1,818,121	187,532,428
2017.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	35,800,155,197	33,000,174,940	564,332,976	77,793,213,161	2,463,135,123	80,256,348,284
2018.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	35,800,155,197	33,000,174,940	564,332,976	77,793,213,161	2,463,135,123	80,256,348,284
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	908,740,643	0	908,740,643	43,057,458	951,798,101
당기순이익(손실)	0	0	9,433,397,031	0	9,433,397,031	471,322,236	9,904,719,267
배당금지급	0	0	1,873,245,100	0	1,873,245,100	0	1,873,245,100
자기주식 거래로 인한 증감	0	926,289,237	0	419,558,563	1,345,847,800	0	1,345,847,800
주식기준보상거래	0	0	0	283,758,465	283,758,465	0	283,758,465
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	11,767,310	0	475,816,317	487,583,627	647,867	486,935,760
2018.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	36,714,677,124	39,651,586,228	336,832,265	85,586,647,087	2,892,047,768	88,478,694,855
2019.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	36,714,677,124	39,651,586,228	(336,832,265)	85,586,647,087	2,892,047,768	88,478,694,855
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	705,571,188	0	705,571,188	262,628,320	968,199,508
배당금지급	0	0	1,320,266,570	0	1,320,266,570	0	1,320,266,570
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0
주식기준보상거래	0	0	0	314,393,115	314,393,115	0	314,393,115
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	12,526,421	12,526,421	0	12,526,421
2019.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	36,714,677,124	39,036,890,846	(9,912,729)	85,298,871,241	3,156,739,763	88,455,611,004


연결 현금흐름표
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업활동현금흐름	11,728,199,065	3,609,881,954	1,696,022,976
당기순이익(손실)	968,199,508	9,904,719,267	13,324,215,374
당기순이익조정을 위한 가감	3,013,872,546	6,316,994,804	6,606,468,131
법인세비용	589,093,567	3,823,644,742	3,793,805,485
이자비용	146,898,363	29,396,037	54,085,681
이자수익	(374,652,485)	(360,263,232)	(312,930,373)
감가상각비	908,085,240	959,166,078	896,117,718
무형자산상각비	70,113,094	160,357,515	162,392,996
사용권자산상각비	465,325,628	0	0
재고자산평가손실	801,355,971	1,467,566,579	508,061,775
재고자산평가손실환입	(995,709,989)	(382,555,548)	(210,559,628)
재고자산폐기손실	285,290,576	0	0
재고자산감모손실	14,475,126	0	0
주식보상비용(환입)	329,354,757	283,758,465	356,843,148
외화환산손실	38,101,918	23,698,348	232,080,378
대손상각비	267,722,039	484,137,215	762,949,170
유형자산처분손실	419,021	1,536,486	39,606,650
유형자산폐기손실	36,000	736,298	53,000
파생금융자산평가손실	49,948,301	15,807,933	0
파생금융자산거래손실	157,640,000	72,025,944	667,612,546
매도가능금융자산손상차손	0	0	1,858,000
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	0	0
지분법손실	0	151,122,028	22,079,573
파생금융자산평가이익	(7,487,033)	(4,912,022)	(1,797,785)
금융자산처분이익	0	0	(4,031,845)
파생금융자산거래이익	(272,916,682)	(492,188,159)	(239,320,000)
유형자산처분이익	(14,529,154)	(10,036,754)	(18,516,245)
외화환산이익	(204,670,438)	(177,146,939)	(70,122,113)
지분법이익	1,032,821,195	0	0
기타의 대손상각비	37,005,600	0	0
기타의 대손충당금환입	(306,648,413)	0	0
유형자산손상차손	0	212,644,605	0
무형자산손상차손	33,458,619	66,679,315	16,000,000
무형자산처분이익	(24,687,351)	(4,999,000)	(49,800,000)
당기손익인식금융자산평가이익	(11,970,924)	(3,181,130)	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	9,231,700,048	(8,011,349,627)	(16,161,879,246)
파생상품자산의 감소(증가)	110,188,704	421,960,000	282,378,110
매출채권의 감소(증가)	9,782,786,621	(6,126,600,841)	(8,750,516,927)
미수금의 감소(증가)	(2,559,712,520)	(136,383,085)	(551,158,586)
미수수익의 감소(증가)	0	0	0
선급금의 감소(증가)	678,041,720	400,154,868	265,319,408
선급비용의 감소(증가)	17,273,441	996,488	14,749,128
단기매매금융자산의 감소(증가)	0	0	118,694,165
환불자산의 감소(증가)	182,191,362	20,422,363	0
재고자산의 감소(증가)	848,566,227	(11,671,188,133)	130,979,702
장기매출채권의 감소(증가)	70,014,560	499,128,657	5,460,655
장기미수수익의 감소(증가)	(1,308,828)	1,769,940	(917,467)
장기선급비용의 감소(증가)		(71,400,000)	0
파생상품부채의 증가(감소)	1,401,296	0	(658,508,328)
매입채무의 증가(감소)	375,032,717	9,979,423,877	(8,128,511,261)
미지급금의 증가(감소)	(113,422,658)	(646,562,092)	174,375,639
미지급비용의 증가(감소)	58,813,812	(23,176,794)	44,625,897
선수금의 증가(감소)	(31,056,714)	(606,482,590)	851,485,444
예수금의 증가(감소)	14,719,386	(32,540,498)	39,665,175
환불부채의 증가(감소)	(201,829,078)	(20,871,787)	0
이자수취(영업)	415,608,567	269,201,287	292,064,078
이자지급(영업)	(114,854,324)	(29,396,037)	(54,085,681)
법인세납부(환급)	(1,786,327,280)	(4,840,287,740)	(2,310,759,680)
투자활동현금흐름	(4,043,645,722)	(5,337,253,694)	(145,971,698)
단기금융상품의 처분	1,035,000,000	234,766,857	1,055,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	1,077,014,290	0	0
단기대여금및수취채권의 처분	43,716,716	41,529,994	27,679,160
장기대여금및수취채권의 처분	36,736,000	92,704,129	51,646,000
만기보유금융자산의 처분	0	195,000	500,889,181
상각후원가측정금융자산의 처분	36,270,000	0	0
임차보증금의 감소	10,000,000	0	0
기타예치보증금의 회수	0	352,543,450	107,801,734
유형자산의 처분	34,001,181	14,856,518	77,337,780
무형자산의 처분	40,178,900	85,000,000	79,800,000
단기금융상품의 취득	(1,812,858,000)	(60,000,000)	(1,209,766,857)
당기손익인식금융자산의 취득	0	0	0
단기대여금및수취채권의 취득	(696,672,000)	(16,800,000)	(44,376,000)
장기금융상품의 취득	(228,240,000)	(148,040,000)	(132,000,000)
당기손익 공정가치측정금융자산의 취득	(2,889,209,659)	(3,981,302,525)	0
매도가능금융자산의 취득	0	0	0
장기대여금및수취채권의 취득	(13,328,000)	(59,200,000)	(89,180,000)
상각후원가측정금융자산의 취득	(11,595,000)	(10,325,000)	0
만기보유금융자산의 취득	0	0	0
투자부동산의 취득	0	0	0
임차보증금의 증가	(50,000,000)	0	(3,000,000)
기타예치보증금의 증가	(72,440,457)	(269,843,615)	(130,345,000)
관계기업주식의 취득	0	(245,000,000)	0
유형자산의 취득	(427,489,831)	(1,221,165,919)	(405,775,696)
무형자산의 취득	(154,729,862)	(147,172,583)	(31,682,000)
장기금융상품의 처분	0	0	0
재무활동현금흐름	(5,416,780,154)	1,789,298,533	3,743,748,532
단기차입금의 증가	3,269,776,000	7,796,654,477	9,901,336,383
장기차입금의 증가	0	0	0
임대보증금의 증가	12,000,000	(2,000,000)	43,000,000
주식선택권행사로 인한 현금유입	0	866,297,000	448,470,000
단기차입금의 상환	(6,859,769,371)	(3,918,352,884)	(5,286,213,976)
장기차입금의 상환	0	0	(15,000,000)
임대보증금의 감소	(47,170,000)	(1,012,670,000)	0
유동성장기부채의 상환	(60,000,000)	(60,000,000)	(45,000,000)
유동성리스부채의 상환	(411,350,213)	0	0
종속기업주식의 추가 취득	0	(900,000,000)	0
유상증자	0	887,918,000	0
기타예수보증금의 반환	0	0	0
배당금지급	(1,320,266,570)	(1,873,245,100)	(468,347,025)
자기주식의 취득	0	0	(840,368,150)
자기주식의 처분	0	4,697,040	5,871,300
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(35,432,814)	99,986,817	(98,144,431)
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,232,340,375	161,913,610	5,195,655,379
기초현금및현금성자산	15,956,889,713	18,727,659,191	13,532,003,812
IFRS 1109호의 도입으로 인한 효과	0	(2,932,683,088)	0
기말현금및현금성자산	18,189,230,088	22,843,410,674	18,727,659,191

3. 연결재무제표 주석


제 29 기 2019년 12월 31일 현재
제 28 기 2018년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr제이씨현시스템 주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업들(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
주주명	소유주식수(주)	지분율	금액
---	---	---	---
차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500
차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500
장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500
강재덕	37,427	0.20%	18,713,500
차정헌	92,000	0.48%	46,000,000
제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000
기타주주	10,228,636	53.51%	5,114,318,000
합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)
당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)엘림넷	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21	86.21
디앤디컴(주)(*)	대한민국	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업	86.21	86.21
제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00	100.00
대아리드선(주)	대한민국	전자, 통신기기 제조 및 판매	99.52	99.52

(*) 지배기업의 종속기업인 (주)엘림넷의 종속기업입니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말

(단위: 원)
종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)
---	---	---	---	---
자산	19,789,526,535	3,587,764,690	9,504,127,945	1,909,966,851
부채	3,427,942,342	389,033,670	1,573,918,564	985,590,819
자본	16,361,584,193	3,198,731,020	7,930,209,381	924,376,032
매출	14,928,039,589	1,319,027,320	17,556,002,281	10,809,175,112
당기순손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)
총포괄손익	1,899,785,654	(108,579,775)	8,078,707	(8,337,770)

&cr ② 전기 말

(단위: 원)
종속기업명	(주)엘림넷	대아리드선(주)	디앤디컴(주)	제이씨에이치온비즈(주)
---	---	---	---	---
자산	17,558,348,950	4,251,859,781	8,736,342,088	1,321,650,408
부채	3,111,512,053	944,548,986	814,211,414	388,936,606
자본	14,446,836,897	3,307,310,795	7,922,130,674	932,713,802
매출	13,836,996,774	1,590,948,133	33,180,035,891	1,719,957,498
당기순손익	1,807,409,245	(73,251,724)	1,612,246,687	44,795,802
총포괄손익	1,807,409,245	(73,251,724)	1,612,246,687	44,795,802

&cr2. 재무제표 작성기준 &cr

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결실체의 재무제표는 2020년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr

(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr ① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr ㆍ주석 23: 리스기간: 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&crㆍ주석 24: 구매자금대출약정: 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시&crㆍ주석 30: 수익인식: 수익인식시기&crㆍ주석 35: 지분법적용투자주식: 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 12: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&crㆍ주석 17: 손상검사 . 무형자산 회수가능액 추정의 주요 가정&crㆍ주석 30: 예상반품율의 추정&crㆍ주석 24: 충당부채와 우발부채: 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ주석 34: 이연법인세자산의 인식: 차감할 일시적차이와 기업소득환류세제에 따른효과&cr &cr③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

&cr3. 회계정책의 변경&cr &cr 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4(10) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr &cr(2) 리스이용자&cr연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 (주석3.(4).1) 참조) . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr &crㆍ대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함&crㆍ그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&crㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr연결실체는 많은 제조장비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 이러한 금융리스에 대하여 당사는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.&cr&cr(3) 리스제공자&cr연결실체는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr&cr연결실체는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다. 당사는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.&cr&cr연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.&cr&cr(4) 재무제표에 미치는 영향&cr&cr1) 경과규정의 영향&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 원)
구분	2019년 1월 1일
---	---
사용권자산 - 유형자산	2,199,293,931
사용권자산 - 투자부동산	481,415,077
리스부채	2,614,222,552

&cr * 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 23 을 참조하여 주시기바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구 체적인 내용은 주 석 4(10)을 참조하시 기 바랍니다.&cr&cr리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 할인율은 3.41~ 5.60 % 입 니다.

(단위: 원)
구분	2019년 1월 1일
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전기말(2018년 12월 31일) 현재의 운용리스 약정	3,015,300,000
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	2,716,144,364
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(52,087,564)
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(49,834,248)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,614,222,552

4. 유의적인 회계정책&cr

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 연결&cr&cr① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr② 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr④ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr

(2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr

&cr② 분류 및 후속측정&cr &cr 금융자산 &cr &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 38 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr금융자산 - 사업모형&cr&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&cr 금융자산: 후속측정과 손익


당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 &cr측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr&cr매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일 을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고가정합니다.&cr&cr연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자에 대해 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우

&cr 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 기관 CRETOP의 B 이상 으로 간주합니다.&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90 일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	40년
구축물	40년
기계장치	3~5년
차량운반구	5년
비품	5년
운용리스자산	4년

&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	10년
개발비	5년
소프트웨어	5년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(10) 리스&cr 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr &cr 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr &cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 별도 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr&cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr &cr 연결실체는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr &cr 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 4(4) 참조). 연결실체는 추가 로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr &cr 연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 운용리스로분류하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr &cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&crㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 연결실체자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr1) 리스이용자&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니 다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr

(11) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(12) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

&cr(16) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석30에 기술되어 있습니다.&cr&cr(18) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산와 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(20) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

&cr5. 영업부문&cr

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격
컴퓨터 부문	컴퓨터 관련 제품, 보안 및 네트워크장비 판매
네트워크 부문	정보통신 부가서비스
세선 및 도금 부문	전자기기 및 동 부분품의 제조와 판매

&cr(2) 당기와 전기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기

(단위: 원)
구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및&cr무형자산상각비
---	---	---	---	---
컴퓨터 부문	199,561,460,850	318,301,243	174,032,092	464,851,419
네트워크 부문	14,928,039,589	2,356,328,333	1,899,785,654	853,161,626
세선 및 도금 부문	1,319,027,320	(174,769,735)	(108,579,775)	166,730,443
보고부문 합계	215,808,527,759	2,499,859,841	1,965,237,971	1,484,743,488
연결조정	(6,608,747,298)	44,569,595	(997,038,463)	(16,210,283)
연결재무제표 금액	209,199,780,461	2,544,429,436	968,199,508	1,468,533,205

② 전기

(단위: 원)
구분	매출액	영업손익	당기순손익	감가상각비 및&cr무형자산상각비
---	---	---	---	---
컴퓨터 부문	264,570,361,021	11,800,192,463	8,920,498,431	449,566,796
네트워크 부문	13,836,996,774	2,029,616,882	1,807,409,245	506,081,833
세선 및 도금 부문	1,590,948,133	(125,241,762)	(73,251,724)	171,769,214
보고부문 합계	279,998,305,928	13,704,567,583	10,654,655,952	1,127,417,843
연결조정	(5,315,387,769)	7,894,250	(749,936,685)	(7,894,250)
연결재무제표 금액	274,682,918,159	13,712,461,833	9,904,719,267	1,119,523,593

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산, 부채는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말

(단위: 원)
구분	자산	부채
---	---	---
컴퓨터 부문	122,268,640,738	41,674,375,746
네트워크 부문	19,789,526,535	3,391,558,908
세선 및 도금 부문	3,587,764,690	389,033,670
보고부문 합계	145,645,931,963	45,454,968,324
연결조정	(15,295,969,685)	(3,560,617,050)
연결재무제표 금액	130,349,962,278	41,894,351,274

&cr② 전기말

(단위: 원)
구분	자산	부채
---	---	---
컴퓨터 부문	125,843,590,971	44,417,484,616
네트워크 부문	17,558,348,950	3,111,512,053
세선 및 도금 부문	4,251,859,781	944,548,986
보고부문 합계	147,653,799,702	48,473,545,655
연결조정	(14,401,348,007)	(3,699,788,815)
연결재무제표 금액	133,252,451,695	44,773,756,840

&cr(4) 당기말 현재 연결실체의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있으며, 수익은 전액국내에 귀속되고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부거래처는 없습니다.

&cr6. 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	소재국가	주요 영업활동	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지분율	취득가액	장부가액	순자산지분금액	지분율	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	대한민국	전자, 통신기기&cr제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	871,994,476	511,038,918	48.89%	1,998,099,172
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*)	대한민국	자동차 부품 제조 및 수출입	48.89%	550,535,499	146,342,290	146,342,290	-	-
(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	197,088,698	78,703,922	49.00%	250,519,033


(*)	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
회사명	기초	기타 (*)	지분법자본변동	지분법손익	기말
---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	1,998,099,172	(154,000,000)	(371,546)	(971,733,150)	871,994,476
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지		154,000,000	-	(7,657,710)	146,342,290
(주)솔레오	250,519,033	-	-	(53,430,335)	197,088,698
합계	2,248,618,205	-	(371,546)	(1,032,821,195)	1,215,425,464


(*)	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

② 전기

(단위: 원)
회사명	기초	취득	지분법손익	기말
---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	2,154,740,233	-	(156,641,061)	1,998,099,172
(주)솔레오	-	245,000,000	5,519,033	250,519,033
합계	2,154,740,233	245,000,000	(151,122,028)	2,248,618,205

&cr(3) 당기와 전기 중 투자제거차액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
과목	기초	증가	상각	기말
---	---	---	---	---
고객관계무형자산	202,949,687	-	(7,856,117)	195,093,570
영업권	284,246,764	-	-	284,246,764
합계	487,196,451	-	(7,856,117)	479,340,334

② 전기

(단위: 원)
과목	기초	증가	상각	기말
---	---	---	---	---
고객관계무형자산	204,913,715	-	(1,964,028)	202,949,687
영업권	165,861,988	118,384,776	-	284,246,764
합계	370,775,703	118,384,776	(1,964,028)	487,196,451

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말

(단위: 원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	1,379,065,353	3,920,515,509	3,104,273,984	1,150,000,000	8,138,841,076	(1,971,566,657)	(1,971,566,657)
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	238,946,200	208,562,651	143,136,969	5,035,380	1,463,633,766	(15,663,498)	(15,663,498)
(주)솔레오	48,039,581	370,100,417	257,519,749	-	703,739,950	(109,041,500)	(109,041,500)

&cr② 전기말

(단위: 원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	2,840,302,834	3,876,895,064	2,784,564,383	600,000,000	13,467,739,117	(316,384,841)	(316,384,841)
(주)솔레오	176,864,896	357,841,543	143,848,085	-	453,134,545	11,263,333	11,263,333

&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말

(단위: 원)
구분	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액
---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	1,045,306,878	48.89%	511,038,918	360,955,558	871,994,476
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	299,336,502	48.89%	146,342,290	-	146,342,290
(주)솔레오	160,620,249	49%	78,703,922	118,384,776	197,088,698

&cr② 전기말

(단위: 원)
구분	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권 및 고객관계무형자산	장부가액
---	---	---	---	---	---
제이씨현전자(주)	3,332,633,515	48.89%	1,629,287,497	368,811,675	1,998,099,172
(주)솔레오	269,661,749	49.00%	132,134,257	118,384,776	250,519,033

&cr(6) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보는 다음과 같습니다.&cr

① 당기

(단위: 원)
구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	합계
---	---	---	---
비지배지분율	13.79%	0.48%
유동자산	24,159,388,655	1,089,498,342
비유동자산	3,616,621,985	2,498,266,348
유동부채	4,091,939,063	135,926,310
비유동부채	909,921,843	253,107,360
순자산	22,774,149,734	3,198,731,020
비지배지분의 장부금액	3,141,262,032	15,477,731	3,156,739,763
당기순이익	1,907,864,361	(108,579,775)
총포괄손익	1,907,864,361	(108,579,775)
비지배지분에 배분된 당기순이익	263,153,706	(525,386)	262,628,320
비지배지분에 배부된 총포괄손익	263,153,706	(525,386)	262,628,320
비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	577,766,554	(14,181)
비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(274,642,332)	(1,867,742)
비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(55,105,629)	(2,419,355)
현금및현금성자산의 순증감	248,018,593	(4,301,278)

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	(주)엘림넷	대아리드선(주)	합계
---	---	---	---
비지배지분율	13.79%	0.48%
유동자산	21,541,971,780	1,622,862,990
비유동자산	3,235,075,418	2,628,996,791
유동부채	3,925,723,467	691,441,626
비유동부채	-	253,107,360
순자산	20,851,323,731	3,307,310,795
비지배지분의 장부금액	2,876,044,652	16,003,116	2,892,047,768
당기순이익	3,419,655,932	(73,251,724)
총포괄손익	3,419,655,932	(73,251,724)
비지배지분에 배분된 당기순이익	471,676,680	(354,444)	471,322,236
비지배지분에 배부된 총포괄손익	471,676,680	(354,444)	471,322,236
비지배지분에 배부된 영업활동 현금흐름	260,117,302	279,221
비지배지분에 배부된 투자활동 현금흐름	(351,841,578)	(174,194)
비지배지분에 배부된 재무활동 현금흐름	(1,834,891)	-
현금및현금성자산의 순증감	(93,559,167)	105,027

&cr7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
보유현금	13,704,981	14,576,549
보통예금	10,765,254,476	8,520,028,860
외화예금	1,410,270,631	2,488,191,339
기타예금	6,000,000,000	4,934,092,965
합계	18,189,230,088	15,956,889,713

&cr

8. 장ㆍ단기금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
단기금융상품:
정기적금	515,000,000	535,000,000
정기예금	1,110,000,000	1,000,000,000
외화발행어음	694,680,000	-
소계	2,319,680,000	1,535,000,000
장기금융상품:
저축보험	367,280,000	623,040,000
합계	2,686,960,000	2,158,040,000

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	은행명	당기말	비고
---	---	---	---
단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	차입금 질권 설정

&cr9. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---
만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동자산:
국채 및 공채	1년 이내	10,675,000	10,675,000	10,675,000	36,270,000
중금채	2020.11.21	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000	1,057,100,000
소계		1,067,775,000	1,067,775,000	1,067,775,000	1,093,370,000
비유동자산:
국채 및 공채	7년 이내	62,375,000	62,375,000	62,375,000	61,455,000
소계		62,375,000	62,375,000	62,375,000	61,455,000
합계		1,130,150,000	1,130,150,000	1,130,150,000	1,154,825,000

&cr(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기	전기
기초	1,154,825,000	-
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,144,695,000
취득	1,068,695,000	10,325,000
회수	(1,093,370,000)	(195,000)
기말	1,130,150,000	1,154,825,000
재무상태표:
- 유동	1,067,775,000	1,093,370,000
- 비유동	62,375,000	61,455,000
합계	1,130,150,000	1,154,825,000

&cr10. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 공정가치측정금융자산

(단위: 원)
회사명	당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권-당기손익-공정가치측정
(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-
(주)인켈(*2)	-	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321
제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	19,000,000
(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000
(주)평산에스아이(*1)	0.02	334	-	-	-	-
(주)에이제이에스(*1)	0.01	376	-	-	-	-
소계			141,887,146	66,003,821	66,003,821	21,522,321
채무증권-당기손익-공정가치측정
정보통신공제조합		116	34,669,446	34,669,446	34,669,446	34,669,446
종금예금(*3)			6,998,977,947	7,514,772,978	7,514,772,978	6,894,985,613
외화RP(*3)			1,164,572,053	1,164,692,104	1,164,692,104	-
저축성보험(*3)			484,000,000	484,000,000	484,000,000	-
소계			8,682,219,446	9,198,134,528	9,198,134,528	6,929,655,059
합계			8,824,106,592	9,264,138,349	9,264,138,349	6,951,177,380


(*1)	해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2)	해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3)	해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	6,951,177,380	-
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	2,964,558,725
취득	8,209,053,553	3,974,972,873
재분류	484,000,000	-
평가(*)	16,765,600	11,645,782
처분	(6,396,858,184)	-
기말	9,264,138,349	6,951,177,380
재무상태표:
- 유동	8,679,465,082	6,894,985,613
- 비유동	584,673,267	56,191,767
합계	9,264,138,349	6,951,177,380


(*)	이자수익으로 계상한 금액 4,794,676원이 포함되어 있습니다.

&cr&cr11. 파 생상품 &cr

(1) 연결실체는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말


(단위 : 원,USD)
구분	통화선도	통화옵션
계약처	중소기업은행	SC제일은행
계약일	2019.12.13~2019.12.30	2018.12.03
만기일	2020.01.02~2020.02.24	2019.01.29~2019.11.29
계약환율	1156.60~1172.80	1,091.00
계약금액	USD 6,100,000	USD 1,200,000
통화선도자산 평가액	277,804	-
통화선도부채 평가액	49,948,301	-

&cr② 전기말


(단위 : 원,USD)
구분	통화선도	통화옵션
계약처	중소기업은행	SC제일은행
계약일	2018.12.03~2018.12.31	2018.12.03
만기일	2019.01.02~2019.02.21	2019.01.29~2019.11.29
계약환율	1,112.60~1,123.80	1,091.00
계약금액	USD 4,200,000	USD 1,200,000
통화선도(옵션) 자산 평가액	4,912,022	-
통화선도(옵션) 부채 평가액	8,598,704	7,209,229

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 파생상품평가손익


(단위: 원)
구분	당기	전기
통화선도평가이익:
통화선도자산	277,804	4,912,022
통화옵션자산	7,209,229	-
통화선도평가손실:
통화선도부채	49,948,301	8,598,704
통화옵션평가손실:
통화옵션부채	-	7,209,229

&cr ② 파생상품거래손익

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
통화선도거래이익	262,916,682	492,188,159
통화옵션거래이익	10,000,000
통화선도거래손실	157,640,000	72,025,944

&cr12. 매출채권및기타채권&cr

(1) 매출채권의 양도 &cr연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체는 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 연결실체가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.&cr&cr연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	18,313,850,970	21,403,844,341
관련된 부채의 장부금액	18,313,850,970	21,403,844,341

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	46,891,918,206	-	(2,044,604,417)	44,847,313,789	53,999,962,039	(1,886,719,893)	52,113,242,146
미수금	1,115,441,153	-	(523,125,169)	592,315,984	1,439,618,016	(552,054,167)	887,563,849
미수수익	15,920,889	-	-	15,920,889	79,172,165	-	79,172,165
임차보증금	922,958,608	-	-	922,958,608	-	-	-
단기대여금	726,345,805	-	-	726,345,805	66,397,520	-	66,397,520
소계	49,672,584,661	-	(2,567,729,586)	47,104,855,075	55,585,149,740	(2,438,774,060)	53,146,375,680
비유동자산:
장기매출채권	98,901,407	-	-	98,901,407	168,915,967	-	168,915,967
장기미수수익	5,618,736	-	-	5,618,736	5,933,471	-	5,933,471
장기대여금	36,792,000	-	-	36,792,000	67,193,001	-	67,193,001
임차보증금	441,085,600	(24,464,273)	(37,005,600)	379,615,727	1,280,455,854	-	1,280,455,854
기타예치보증금	296,970,843	-	-	296,970,843	224,530,386	-	224,530,386
소계	879,368,586	(24,464,273)	(37,005,600)	817,898,713	1,747,028,679	-	1,747,028,679
합계	50,551,953,247	(24,464,273)	(2,604,735,186)	47,922,753,788	57,332,178,419	(2,438,774,060)	54,893,404,359

&cr

13. 재고자산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	22,009,655,363	(1,046,417,521)	20,963,237,842	22,895,949,424	(1,382,104,110)	21,513,845,314
제품	85,987,712	(24,374,366)	61,613,346	59,506,852	(28,257,408)	31,249,444
반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-
원재료	1,291,329,664	(941,675,602)	349,654,062	1,099,062,757	(796,459,989)	302,602,768
재공품	1,317,987	-	1,317,987	2,780,127	-	2,780,127
미착품	4,919,239,654	-	4,919,239,654	5,474,127,322	-	5,474,127,322
합계	28,308,572,275	(2,013,509,384)	26,295,062,891	29,532,468,377	(2,207,863,402)	27,324,604,975

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	801,355,971	1,467,566,579
재고자산평가손실환입	(995,709,989)	(382,555,548)
합계	(194,354,018)	1,085,011,031

&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다 . (주석 30 참고)

&cr14. 특수관계자거래 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. &cr

구분	당기말	전기말
관계기업	제이씨현전자(주)&cr(주)제이씨현오토모티브테크놀로지(3)&cr (주)솔레오(1)	제이씨현전자(주)&cr (주)솔레오(*1)
기타	씨에스이노베이션(주)&cr제이씨현오토(주)(*2)	씨에스이노베이션(주)&cr 제이씨현오토(주)(*2)


(*1)	(주)솔레오는 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.
(*2)	제이씨현오토(주)는 전기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다.
(*3)	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

&cr① 매출 등

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출	1,549,359,946	505,540,431
임대매출	-	18,000,000
용역매출	105,706,500	111,237,772
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임대매출	4,387,096	-
(주)솔레오	임대매출	18,000,000	1,500,000
상품매출	1,234,545	-
기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	143,562,270	229,812,658
유형자산 처분	6,423,637	4,312,727
임대매출	58,800,000	58,000,000
용역매출	-	454,545
제이씨현오토(주)	재고자산 매각 등	-	881,225,774
용역매출	5,783,376	1,626,000
합계			1,893,257,370	1,811,709,907

&cr② 매입 등

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	1,983,726,669	10,019,377,462
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	임차료	1,287,002	-
(주)솔레오	건설중인자산취득	-	120,000,000
소프트웨어 매입	90,000,000	-
지급수수료	6,114,000	-
기타	씨에스이노베이션(주)	지급수수료	2,246,040,238	1,946,038,226
재고자산 매입	130,968,183	692,696,621
용역매출원가	69,100,646	-
합계			4,527,236,738	12,778,112,309

&cr③ 기타거래

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	44,481,500	-
기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	20,000,000	76,000,000
주택자금 등 대여금 회수	52,084,480	111,518,123

&cr (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말

(단위: 원)
특수관계&cr구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	제이씨현전자(주)	1,441,394,145	-	-	-	-	-	-
(주)제이씨현오토모티브테크놀로지	1,100,000	-	-	-	-	435,930	10,000,000
(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000
기타	씨에스이노베이션(주)	8,637,934	-	-	-	40,766,000	156,643,759	50,000,000
제이씨현오토(주)	186,525,625	419,257,754	-	-	-	-	-
임직원	-	-	370,105,805	36,792,000		-	-
합계		1,639,307,704	419,257,754	370,105,805	36,792,000	40,766,000	157,079,689	75,000,000

&cr② 전 기말

(단위: 원)
특수관계&cr구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	제이씨현전자(주)	557,029,209	-	-	-	855,232,733	-	-
기타	씨에스이노베이션(주)	28,047,185	-	-	-	-	242,099,659	50,000,000
제이씨현오토(주)	218,221,256	419,257,754	-	-	-	-	-
임직원	-	-	60,157,520	67,193,001	-	-	-
합계		803,297,650	419,257,754	60,157,520	67,193,001	855,232,733	242,099,659	50,000,000

&cr한편, 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.&cr&cr (4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역
---	---	---	---	---	---
내역	여신금액 등	여신금융기관
---	---	---	---	---	---
관계회사	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

&cr(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역
---	---	---	---	---	---
내역	여신금액 등	여신금융기관
---	---	---	---	---	---
대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	9,988,687,045	(주)하나은행

&cr(6) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
분류	당기	전기
---	---	---
단기급여	1,259,099,720	1,165,269,860
주식보상비용	9,198,158	9,231,144
퇴직급여	1,634,908,876	90,547,508
합계	2,903,206,754	1,265,048,512


(*)	주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

&cr한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
부여대상주식	부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
제이씨현시스템(주)	2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-
2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-
2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주
소계			5,000주	5,000주
(주)엘림넷	2015.03.31	2020.03.31	1,000	12,000주	12,000주
2019.03.31	2024.03.31	4,620	10,000주	-
소계			22,000주	12,000주

&cr&cr15. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	8,787,344,345	-	-	8,787,344,345
건물	4,965,784,570	(1,828,988,953)	-	3,136,795,617
구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-
기계장치	8,479,913,272	(6,562,224,540)	(212,644,605)	1,705,044,127
차량운반구	710,162,222	(519,806,723)	-	190,355,499
공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-
비품	4,058,902,215	(3,733,938,098)	-	324,964,117
시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000
운용리스자산	37,767,947	(16,826,867)	-	20,941,080
합계	27,243,680,105	(12,865,583,715)	(212,644,605)	14,165,451,785

&cr② 전기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	8,901,605,545	-	-	8,901,605,545
건물	5,182,183,370	(1,824,692,496)	-	3,357,490,874
구축물	114,814,190	(114,814,190)	-	-
기계장치	8,705,192,130	(6,445,076,773)	(212,644,605)	2,047,470,752
차량운반구	569,718,344	(441,444,276)	-	128,274,068
공구와기구	19,440,889	(19,440,889)	-	-
비품	3,958,197,216	(3,622,636,970)	-	335,560,246
시설장치	69,550,455	(69,543,455)	-	7,000
운용리스자산	37,024,559	(16,496,584)	-	20,527,975
건설중인자산	120,000,000	-	-	120,000,000
합계	27,677,726,698	(12,554,145,633)	(212,644,605)	14,910,936,460

&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당기

(단위: 원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	폐기	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	8,901,605,545	-	-	-	(114,261,200)	-	8,787,344,345
건물	3,357,490,874	-	-	(102,182,632)	(118,512,625)	-	3,136,795,617
기계장치	2,047,470,752	145,491,142	-	(487,901,767)	-	(16,000)	1,705,044,127
차량운반구	128,274,068	140,443,878	-	(78,362,447)	-	-	190,355,499
비품	335,560,246	138,217,281	(6,745,587)	(142,047,823)	-	(20,000)	324,964,117
시설장치	7,000	-	-	-	-	-	7,000
운용리스자산	20,527,975	-	(13,145,461)	(5,343,137)	18,901,703	-	20,941,080
건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-
합계	14,910,936,460	484,152,301	(19,891,048)	(815,837,806)	(393,872,122)	(36,000)	14,165,451,785


(*)	토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체한 금액180,000,000원, 상품에서 운용리스자산으로 대체된 금액 18,901,703원 입니다.

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말
---	---	---	---	---	---	---
토지	6,668,620,116	117,735,733	-	-	2,115,249,696	8,901,605,545
건물	2,855,173,783	286,153,993	-	(120,106,339)	336,269,437	3,357,490,874
기계장치	2,231,932,502	515,051,456	(12,000)	(533,251,986)	(166,249,220)	2,047,470,752
차량운반구	141,422,829	62,427,169	(2,000)	(75,573,930)	-	128,274,068
비품	377,593,692	100,649,127	(2,178,966)	(140,503,607)	-	335,560,246
시설장치	236,783	-	-	(229,783)	-	7,000
운용리스자산	11,715,713	19,148,441	(4,899,582)	(5,436,597)	-	20,527,975
건설중인자산	-	120,000,000	-	-	-	120,000,000
합계	12,286,695,418	1,221,165,919	(7,092,548)	(875,102,242)	2,285,269,913	14,910,936,460


(*)	임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체 및 기계장치와 상품간 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사
---	---	---	---	---
화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,837,936,930	2,868,500,000	현대해상화재보험(주) 등
기계장치	595,626,242	630,000,000	DB손해보험보험(주) 등
재고자산	15,702,659,922	15,540,463,590	메리츠화재보험(주) 등
합계		20,136,223,094	19,038,963,590

(*) 투자부동산 장부가액 2,133,933,340원을 포함하고 있습니다.

연결실체는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr (4) 유형자산에 대한 담보제공내역은 주 석19에 서 설명하고 있습니다.

16. 투자부동산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,254,896,582	-	(57,756,787)	2,197,139,795
건물	3,541,361,093	(1,482,358,897)	(83,584,002)	1,975,418,194
사용권자산	798,726,990	(14,076,826)	-	784,650,164
합계	6,594,984,665	(1,496,435,723)	(141,340,789)	4,957,208,153

&cr② 전기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,140,635,382	-	(57,756,787)	2,082,878,595
건물	3,324,962,293	(1,306,302,115)	(83,584,002)	1,935,076,176
합계	5,465,597,675	(1,306,302,115)	(141,340,789)	4,017,954,771

&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. &cr &cr ① 당 기

(단위: 원)
구분	기초	기준서도입효과(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	기말
---	---	---	---	---	---
토지	2,082,878,595	-	-	114,261,200	2,197,139,795
건물	1,935,076,176	-	(78,170,607)	118,512,625	1,975,418,194
사용권자산	-	481,415,077	(14,076,826)	317,311,913	784,650,164
합계	4,017,954,771	481,415,077	(92,247,433)	550,085,738	4,957,208,153


(*1)	리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다.
(*2)	토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원과 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산(유형자산)이 투자부동산으로대체되어 생긴 변동금액 317,311,913입니다.

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	감가상각비	기타(*)	기말
---	---	---	---	---
토지	4,198,128,291	-	(2,115,249,696)	2,082,878,595
건물	2,355,409,449	(84,063,836)	(336,269,437)	1,935,076,176
합계	6,553,537,740	(84,063,836)	(2,451,519,133)	4,017,954,771


(*)	임대비율 변동에 따른 토지 및 건물의 대체로 인한 증가입니다.

&cr(3) 투자부동산 관련 손익 &cr 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
분류	당기	전기
---	---	---
임대수익	493,680,771	522,025,633
운영비용	368,822,171	380,374,412

(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---	---	---
토지	776.73㎡	2,197,139,795	4,458,950,467	1216.43㎡	2,082,878,595	7,315,241,667

&cr17. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703
산업재산권	63,218,588	(60,462,740)	-	2,755,848
개발비	4,274,816,746	(3,407,475,892)	(867,328,852)	12,002
기타의 무형자산	216,630,595	-	(100,137,934)	116,492,661
소프트웨어	248,698,181	(32,531,939)	-	216,166,242
시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990
합계	5,746,318,393	(3,500,470,571)	(1,339,421,376)	906,426,446

&cr② 전기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
영업권	436,422,703	-	(200,000,000)	236,422,703
산업재산권	62,136,468	(59,041,266)	-	3,095,202
개발비	4,274,816,746	(3,370,735,908)	(867,328,852)	36,751,986
기타의 무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087
소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	34,237,878
시설이용권	506,531,580	-	(171,954,590)	334,576,990
합계	5,427,080,080	(3,430,357,477)	(1,305,962,757)	690,759,846

&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당 기

(단위: 원)
구분	기초	취득	기타증감(*)	처분	상각비	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
영업권	236,422,703	-	-	-	-	-	236,422,703
산업재산권	3,095,202	1,082,120	-	-	(1,421,474)	-	2,755,848
개발비	36,751,986	-	-	-	(36,739,984)	-	12,002
기타의 무형자산	45,675,087	119,767,742	-	(15,491,549)	-	(33,458,619)	116,492,661
소프트웨어	34,237,878	33,880,000	180,000,000	-	(31,951,636)	-	216,166,242
시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990
합계	690,759,846	154,729,862	180,000,000	(15,491,549)	(70,113,094)	(33,458,619)	906,426,446

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---	---
영업권	236,422,703	-	-	-	-	236,422,703
산업재산권	4,655,951	-	(1,000)	(1,559,749)	-	3,095,202
개발비	194,969,449	-	-	(158,217,463)	-	36,751,986
기타의 무형자산	-	112,354,402	-	-	(66,679,315)	45,675,087
소프트웨어	-	34,818,181	-	(580,303)	-	34,237,878
시설이용권	414,576,990	-	(80,000,000)	-	-	334,576,990
합계	850,625,093	147,172,583	(80,001,000)	(160,357,515)	(66,679,315)	690,759,846

&cr 연결실체가 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 757,483,366원 및 738,860,803원입니다.&cr

18. 사용권자산 &cr &cr(1) 당기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	당기초
---	---	---
건물	323,917,549	598,464,428
차량운반구	2,353,588	-
기타	1,224,163,863	1,600,829,503
합계	1,550,435,000	2,199,293,931

&cr (2) 당기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	건물	차량운반구	기타	합계
---	---	---	---	---
기초	-	-	-	-
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	1,600,829,503	2,199,293,931
감가상각비	(80,814,695)	(7,845,293)	(376,665,640)	(465,325,628)
사용권자산 증가	123,579,729	10,198,881	-	133,778,610
기타(*)	(317,311,913)	-	-	(317,311,913)
합계	323,917,549	2,353,588	1,224,163,863	1,550,435,000


(*)	제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동입니다.

&cr19. 담보제공자산&cr 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산		내역	담보한도액	차입금 등	담보제공처
---	---	---	---	---	---
종류	장부금액
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물(*1)	2,901,823,947	물품거래 담보	7,200,000,000	13,663,060,460	(주)하나은행, 중소기업은행
토지 및 건물	1,636,715,164	차입금 담보	1,700,000,000	-	(주)신한은행
토지 및 건물	3,489,711,956	신용거래여신담보	1,000,000,000	57,004,564	엘에스전선 (주)
임차보증금	1,098,574,335	차입금 담보	720,000,000	340,000,000	(주) 국민은행
합계	9,126,825,402		10,620,000,000	14,060,065,024


(*1)	담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 투자부동산 장부금액 633,532,565원 을 포함하고 있습니다.

&cr 상기 담보제공자산 이외에 연결실체의 건물에 대하여 당기말 현재 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

&cr20. 기타자산ㆍ부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타자산:
선급금	1,565,014,915	-	2,243,056,635	-
선급금대손충당금	(174,360,000)	-	(489,360,000)	-
선급비용	37,143,304	71,400,000	73,412,865	118,890,336
환불자산(*)	267,459,675	-	449,651,037	-
합계	1,695,257,894	71,400,000	2,276,760,537	118,890,336
기타부채:
선수금	2,001,394,997	-	2,032,451,711	-
예수금	139,312,780	-	124,593,394	-
환불부채(*)	298,885,476	-	500,714,554	-
합계	2,439,593,253	-	2,657,759,659	-


(*)	기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	489,360,000	489,360,000
대손상각비	(315,000,000)	-
기말금액	174,360,000	489,360,000

21. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	15,543,937,417	-	15,399,184,778	-
미지급금	1,146,662,739	-	1,260,183,147	-
미지급비용	518,152,966	-	461,556,566	-
임대보증금	394,000,000	-	-	436,000,000
기타예수보증금	-	-	-	20,000,000
합계	17,602,753,122	-	17,120,924,491	456,000,000

&cr&cr22. 장ㆍ단기차입금&cr (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)하나은행	역구매대출(*)	-	9,988,687,045	10,761,839,860
수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	-
(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	2,283,567,371	5,827,934,544
전문기업지원대출	2.85%	-	500,000,000
(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,367,223,139	1,643,825,282
중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,674,373,415	3,170,244,655
수입신용장 인수	Libor+1.7%	-	-
합계			18,313,850,970	21,903,844,341


(*)	연 결실체가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	연이자율	만기일	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	340,000,000	400,000,000
차감: 유동성장기부채 대체				(60,000,000)	(60,000,000)
차감계				280,000,000	340,000,000

&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금액
---	---
2020.01.01 ~ 2020.12.31	60,000,000
2021.01.01 ~ 2021.12.31	60,000,000
2022.01.01 ~ 2022.12.31	60,000,000
2023.01.01 ~ 2023.12.31	60,000,000
2024.01.01 이후	100,000,000
합계	340,000,000

&cr(4) 당기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기


(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금
기초	21,903,844,341	60,000,000	340,000,000
차입	3,269,776,000	-	-
상환	(6,859,769,371)	(60,000,000)	-
유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)
기말	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000

&cr② 전기


(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금
기초	18,025,542,748	60,000,000	400,000,000
차입	7,796,654,477	-	-
상환	(3,918,352,884)	(60,000,000)	-
유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)
기말	21,903,844,341	60,000,000	340,000,000

&cr23. 리스 &cr &cr (1) 리스이용자 &cr연결실체는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.&cr&cr사무실과 차량운반구 등의 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다&cr&cr연결실체는 2019년과 그 이전에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.리스와 전대리스는 각각 2021년과 2020년에 만료됩니다.&cr&cr연결실체는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	사용권자산		투자부동산	합계
건물	차량운반구	사용권자산
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	2,199,293,931	-	481,415,077	2,680,709,008
감가상각비	(457,480,335)	(7,845,293)	(14,076,826)	(479,402,454)
사용권자산 증가	123,579,729	10,198,881	-	133,778,610
기타(*)	(317,311,913)	-	317,311,913	-
2019년 12월 31일 잔액	1,548,081,412	2,353,588	784,650,164	2,335,085,164


(*)	2019년에 전대리스를 체결하면서 사용권자산을 제거 하고 투자부동산-사용권자산으로 분류하였습니다.

2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	유동리스부채	비유동리스부채	합계
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	341,036,604	2,273,185,948	2,614,222,552
이자비용	88,620,808	36,730,430	125,351,238
리스부채 증가	109,962,194	23,816,416	133,778,610
리스부채 감소	(502,440,000)	-	(502,440,000)
유동성 대체	382,626,869	(382,626,869)	-
2019년 12월 31일 잔액	419,806,475	1,951,105,925	2,370,912,400

&cr리스부채에 대한 만기분석은 주석 39에 설명되어 있습니다.&cr&cr3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 원)
당기 : 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액
---	---
리스부채에 대한 이자비용	125,351,238
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	22,387,096
단기리스와 관련된 비용	37,800,000
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	28,694,949

(단위: 원)
전기 : 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스	금액
---	---
리스비용	127,529,973
조정 리스료	-
전대리스 수익(기타수익)	19,500,000

&cr4) 당기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
당기	금액
---	---
리스의 총 현금유출	502,440,000

5) 연장선택권&cr일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr&cr(2) 리스제공자&cr연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니 다 (주석 18 참고) . 전대리스는 상위리스의 기초하여 평가하였으며 모두 운용리스로 분류하였습니다&cr&cr1) 운용리스&cr연결실체는 투자부동산과 사용권자산 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 18에서 는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.&cr&cr 연결실체가 2019년에 인식한 리스료 수익은 493,680,771원(전기: 522,052,633원)입니다.&cr

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
구 분	당기 운용리스 : 기업회계기준서 제1116호	전기 운용리스 : 기업회계기준서 제1017호
---	---	---
1년 이내	160,510,910	204,238,184
1년 초과 ~ 5년 이내	-	7,200,000
합계	160,510,910	211,440,202

24. 우발부채 및 약정사항&cr &cr (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr 연결실체는 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행 보 증 등 총 &cr 582,587,822 원 을 제 공받 고 있습니 다 .

&cr (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
금융기관	내용	한도금액	실행금액
---	---	---	---
(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	9,988,687,045
(주)신한은행	수요자금융대출	2,283,567,371	2,283,567,371
SC은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,367,223,139
중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 174,600
수요자금융대출	10,000,000,000	3,674,373,415
(주)국민은행	시설자금대출	340,000,000	340,000,000
수입신용장인수	USD 2,000,000	-
합계		34,623,567,371	18,653,850,970
USD 2,230,000	USD 174,600

&cr(3) 주요 약정사항 &cr

① 연결실체는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.&cr② 연결실체는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.&cr③ 연결실체는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

④ 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 18,313,851천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,149,529천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.

&cr25. 자본금 및 자본잉여금&cr(1) 당기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총 수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617
자기주식처분이익(*)	4,392,761,924	4,392,761,924
기타의자본잉여금(*)	668,562,583	668,562,583
합계	36,714,677,124	36,714,677,124

&cr&cr26. 이익잉여금

&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금(*)	854,000,000	714,000,000
임의적립금	24,465,740,851	19,265,740,851
미처분이익잉여금	13,717,149,995	19,671,845,377
합계	39,036,890,846	39,651,586,228


(*)	법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	39,651,586,228	33,000,174,940
K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 전환효과	-	(908,740,643)
당기순이익	968,199,508	9,904,719,267
차감: 비지배지분순이익	(262,628,320)	(471,322,236)
연차배당	(1,320,266,570)	(1,873,245,100)
기말금액	39,036,890,846	39,651,586,228

&cr

27. 기타자본구성요소&cr당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매입선택권	730,636,226	416,243,111
자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)
기타자본조정	87,078,469	74,552,048
합계	(9,912,729)	(336,832,265)

&cr 28. 주식기준보상&cr

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	제이씨현시스템(주)		(주)엘림넷
15차	16차	4차	5차
---	---	---	---	---
최초부여인원(명)	74	74	42	47
최초부여주식수(주)	188,000	177,000	266,000	261,000
잔존부여인원(명)	10	69	33	47
잔존부여주식수(주)	41,000	171,000	176,000	248,000
행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23	2017.04.1 ~ 2020.03.31	2021.04.01~2024.03.31
행사방법	자기주식법	자기주식법	자기주식법	자기주식법
부여일	2016.3.25	2018.3.23	2015.03.31	2019.03.31
행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후
행사가격	6,782원	8,775원	1,000원	4,620원

(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기

(단위: 주, 원)
내역	제이씨현시스템(주)		(주)엘림넷
---	---	---	---	---
개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격
---	---	---	---	---
기초 미행사분	212,000	8,390	179,000	1,000
당기 중 권리부여	-	-	261,000	4,620
당기 중 권리상실	-	-	(16,000)	3,147
기말 미행사분	212,000	8,390	424,000	3,147
기말현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	6,782	176,000	1,000

&cr② 전기

(단위: 주, 원)
내역	제이씨현시스템(주)		(주)엘림넷
---	---	---	---	---
개수	가중평균 행사가격	개수	가중평균 행사가격
---	---	---	---	---
기초 미행사분	178,500	6,753	288,500	1,133
당기 중 권리부여	177,000	8,775	-	-
당기 중 권리상실	(15,000)	7,579	(8,000)	1,125
당기 중 권리행사	(128,500)	6,742	-	-
기말 미행사분	212,000	8,390	280,500	1,133
기말현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	6,782	74,500	1,133

&cr (3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기	전기
---	---	---
기초금액	416,243,111	612,035,446
주식보상비용 인식	314,393,115	283,758,465
행사	-	(479,550,800)
기말금액	730,636,226	416,243,111

당기 이후 인식할 보상원가는 77,348,852원 이며 , 당기와 전기 중 인식한 보상원가의세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	계정과목	당기	전기
---	---	---	---
판매비와관리비	주식보상비용	303,767,630	265,048,943
경상연구개발비	25,587,127	18,709,522
합계		329,354,757	283,758,465

&cr(4) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식매입선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	제이씨현시스템(주)		(주)엘림넷
---	---	---	---
15차	16차	4차
---	---	---	---
무위험이자율	1.50%	2.26%	1.80%
기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년
예상주가변동성	79.37%	66.23%	26.39%
기대권리소멸률	-	-	-
기대배당수익률	-	-	-
총보상원가	706,584,894	651,229,565	73,457,347

29. 자기주식&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
취득목적	당기말		전기말
---	---	---	---	---
주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
---	---	---	---	---
자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069
무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650
합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705
합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

&cr(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기		전기
---	---	---	---	---
주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
---	---	---	---	---
기초금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987
자기주식 취득	-	-	-	-
자기주식 교부	-	-	(128,500)	(419,558,563)
기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

&cr30. 영업손익&cr

(1) 수익&cr당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. &cr① 당기


(단위: 원)
구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계
주요 지리적 시장
국내	206,077,171,699	640,657,122	7,967,158,322	214,684,987,143
베트남	205,101,505	-	-	205,101,505
중국	202,760,033	-	-	202,760,033
홍콩	36,505,105	-	-	36,505,105
일본	149,438,782	-	-	149,438,782
인도	529,735,191	-	-	529,735,191
연결조정	(6,019,349,985)	(146,976,351)	(442,420,962)	(6,608,747,298)
합 계	201,181,362,330	493,680,771	7,524,737,360	209,199,780,461
수익인식 시기
한 시점에 이행	207,076,986,072	-	-	207,076,986,072
기간에 걸쳐 이행	123,726,243	640,657,122	7,967,158,322	8,731,541,687
연결조정	(6,019,349,985)	(146,976,351)	(442,420,962)	(6,608,747,298)
합 계	201,181,362,330	493,680,771	7,524,737,360	209,199,780,461

② 전기


(단위: 원)
구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계
주요 지리적 시장
국내	263,638,272,702	662,399,029	7,473,908,654	271,774,580,385
베트남	6,589,172,762	-	-	6,589,172,762
중국	282,765,283	-	-	282,765,283
홍콩	449,768,446	-	-	449,768,446
인도	902,019,052	-	-	902,019,052
연결조정	(4,771,090,971)	(140,373,396)	(403,923,402)	(5,315,387,769)
합 계	267,090,907,274	522,025,633	7,069,985,252	274,682,918,159
수익인식 시기
한 시점에 이행	271,759,848,034	-	-	271,759,848,034
기간에 걸쳐 이행	102,150,211	662,399,029	7,473,908,654	8,238,457,894
연결조정	(4,771,090,971)	(140,373,396)	(403,923,402)	(5,315,387,769)
합 계	267,090,907,274	522,025,633	7,069,985,252	274,682,918,159

&cr(2) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.


재화/용역&cr구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책
재화의 판매	재화의 판매는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 판매 후에 계약 상으론 반품이 불가하나 관행에 따라 사유가 있는 경우 허용하고 있으며 고객의 매출실적에 따라 판매장려금을 지급하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 판매장려금의 경우 고객이 회사에게 이전하는 구별되는 재화에 관한 대가가 아님에 따라 결산시점에 발생주의에 따라 수익에서 차감하고 있습니다.
임대	계약을 통해 임차인에게 계약서 명시된 기간 동안 목적물을 임대하며 매월 임대료 및 관리비를 청구합니다.	투자부동산 임대료 및 관리비는 계약서에 명시된 기간에 수취됨에 따라 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
용역	용역은 창고관리, 배송업무, 대행업무 등으로 이루어져 있으며 물류관리대행용역을 제공 완료 후에 위탁 대금을 청구합니다.	물류관리대행용역의 경우 회사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가됨에 따라 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다.

&cr(3) 매출액 및 매출원가&cr당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출액:
-고객과의 계약에서 생기는 수익
상품매출	199,878,422,713	265,159,638,745
제품매출	1,302,939,617	1,931,268,529
용역매출	7,524,737,360	7,069,985,252
소계	208,706,099,690	274,160,892,526
- 이외의 수익
임대매출	493,680,771	522,025,633
합계	209,199,780,461	274,682,918,159
매출원가:
-고객과의 계약에서 생기는 비용
상품매출원가	183,331,425,258	238,678,026,717
제품매출원가	1,250,909,419	1,512,279,834
용역매출원가	3,637,901,812	3,639,546,957
소계	188,220,236,489	243,829,853,508
-이 외의 비용
임대매출원가	368,822,171	380,374,412
합계	188,589,058,660	244,210,227,920

&cr(4) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	342,689,498	292,397,362

&cr(5) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	6,877,733,040	6,622,725,392
퇴직급여	2,072,681,691	528,658,474
복리후생비	729,389,527	713,431,166
여비교통비	192,506,204	176,426,220
접대비	174,452,297	180,340,969
통신비	77,636,762	80,284,087
수도광열비	103,533,179	101,378,376
세금과공과	451,595,943	342,495,654
감가상각비	343,609,845	401,428,500
사용권자산상각비	88,659,988	-
임차료	65,222,822	125,715,179
수선비	230,638,820	224,417,774
보험료	77,421,004	72,084,051
차량유지비	39,643,773	53,492,999
경상연구개발비	757,483,366	738,860,803
운반비	602,273,360	589,165,398
교육훈련비	4,100,000	4,579,829
도서인쇄비	24,926,803	56,140,626
사무용품비	101,134,793	156,661,461
지급수수료	3,228,830,389	3,276,715,429
광고선전비	562,477,496	779,160,846
판매촉진비	500,754,618	526,737,173
대손상각비	273,633,710	507,384,791
견본비	2,036,302	4,445,152
무형자산상각비	32,373,110	2,090,052
통관제비용	50,787,402	94,234,703
수출제비용	396,223	766,028
A/S비용	78,704,704	121,015,790
주식보상비용	303,767,630	265,048,943
잡비	16,889,610	14,342,541
합계	18,065,294,411	16,760,228,406

&cr(6) 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr

① 당기

(단위: 원)
계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계
---	---	---	---
재고자산의 변동	1,029,542,084	-	1,029,542,084
상품 등 재고자산 매입액	179,265,128,592	-	179,265,128,592
급여	790,073,621	7,543,465,658	8,333,539,279
퇴직급여	57,728,885	2,094,667,411	2,152,396,296
감가상각비	383,567,974	432,269,833	815,837,807
투자부동산감가상각비	117,256,676	-	117,256,676
무형자산상각비	-	70,113,094	70,113,094
사용권자산상각비		465,325,628	465,325,628
기타	6,945,760,828	7,459,452,787	14,405,213,615
합계	188,589,058,660	18,065,294,411	206,654,353,071

&cr② 전기

(단위: 원)
계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계
---	---	---	---
재고자산의 변동	(10,539,781,717)	-	(10,539,781,717)
상품 등 재고자산 매입액	244,874,621,009	-	244,874,621,009
급여	790,576,290	7,249,605,206	8,040,181,496
퇴직급여	57,731,988	581,604,854	639,336,842
감가상각비	473,673,742	401,428,500	875,102,242
투자부동산감가상각비	84,063,836	-	84,063,836
무형자산상각비	-	160,357,515	160,357,515
기타	8,469,342,772	8,367,232,331	16,836,575,103
합계	244,210,227,920	16,760,228,406	260,970,456,326

&cr31. 종업원급여

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	8,333,539,279	8,040,181,496
퇴직급여제도 관련 비용 (*)	2,152,396,296	639,336,842
주식결제형 주식기준보상	314,393,115	283,758,465
합계	10,800,328,690	8,963,276,803


(*)	연결실체는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

&cr

32. 기타수익 및 기타비용&cr 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
유형자산처분이익	14,529,154	10,036,754
무형자산처분이익	24,687,351	4,999,000
수입수수료	115,031,043	114,253,106
대손충당금환입	312,560,084	23,247,576
잡이익	192,172,187	451,465,596
기타수익 소계	658,979,819	604,002,032
기타비용:
유형자산처분손실	419,021	1,536,486
유형자산폐기손실	36,000	736,298
유형자산손상차손	-	212,644,605
재고자산폐기손실	1,233,756	-
기부금	202,000,000	500,000,000
무형자산손상차손	33,458,619	66,679,315
기타의대손상각비	37,005,600	-
잡손실	148,753,509	13,934,246
기타비용 소계	422,906,505	795,530,950
기타손익 합계	236,073,314	(191,528,918)

&cr33. 금융수익 및 금융비용&cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	374,652,485	360,263,232
외환차익	788,726,017	878,539,983
외화환산이익	221,775,712	177,146,939
통화선도평가이익	277,804	4,912,022
통화선도거래이익	262,916,682	492,188,159
통화옵션평가이익	7,209,229	-
통화옵션거래이익	10,000,000	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	11,970,924	3,181,130
금융수익 소계	1,677,528,853	1,916,231,465
금융비용:
이자비용	146,898,363	29,396,037
외환차손	1,459,221,431	1,416,750,081
외화환산손실	55,207,192	23,698,348
통화선도평가손실	49,948,301	8,598,704
통화선도거래손실	157,640,000	72,025,944
통화옵션평가손실	-	7,209,229
금융비용 소계	1,868,915,287	1,557,678,343
금융손익 합계	(191,386,434)	358,553,122

&cr 34. 법인세비용&cr &cr (1) 당기와 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기	전기
당기 법인세 부담액	515,187,976	3,367,939,048
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	246,266,876	112,271,175
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(397,248,296)	7,029,455
투자ㆍ상생협력 촉진세제로 인한 당기법인세(*)	224,887,011	336,508,024
자본에 직접 가감하는 법인세	-	(102,960)
연결포괄손익계산서상 보고된 법인세비용	589,093,567	3,823,644,742


(*)	연결실체는 2018년부터 3년간 시행되는 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에따라 산정된 법인세를 추가로 부담하여야 합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력 촉진세제의 시행으로 인하여 당기말 현재 과세대상미환류소득은 1,124,435천원입니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기	전기
기말 이연법인세순자산	45,276,155	291,543,032
기초 이연법인세순자산	291,543,031	403,814,206
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	246,266,876	112,271,174

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	1,557,293,075	13,728,364,009
적용세율에 따른 세부담액	342,604,477	2,980,565,136
조정사항
비과세수익	-	(391,363,006)
비공제비용	87,250,666	357,047,873
일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식액의 변동	291,162,841	(10,210,009)
세액공제	(119,877,548)	(88,611,303)
전기법인세 조정	(404,647,644)	7,026,192
기업소득환류세제로 인한 당기법인세	224,887,011	336,508,024
세율차이	(22,000,000)	-
기타	189,713,764	632,681,835
법인세비용(수익)	589,093,567	3,823,644,742
유효법인세율	37.83%	27.85%

&cr (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대하여 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연&cr결재무상태표에 표시하였습니다.

&cr(6) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기


(단위: 원)
구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액
재고자산평가충당금	481,072,241	(52,199,126)	428,873,115
미수수익	(5,146,532)	15,249,673	10,103,141
매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	16,694,332
취득세(토지)	2,115,740	-	2,115,740
감가상각비	7,949,423	-	7,949,423
압축기장충당금	(2,517,406)	-	(2,517,406)
미지급비용	51,646,069	4,186,029	55,832,098
환불자산	-	13,132,199	13,132,199
환불부채	-	(14,548,717)	(14,548,717)
회원권손상차손	605,000	-	605,000
투자부동산손상차손	31,094,974	-	31,094,974
대손충당금	363,652,776	(17,035,296)	346,617,480
간주취득세	3,787,810	-	3,787,810
선급비용	(14,627,021)	14,627,021	-
업무용승용차(자가)	15,806,985	5,759,617	21,566,602
현재가치할인차금	15,054,544	1,597,561	16,652,105
통화옵션부채	1,586,030	(1,586,030)	-
감가상각비한도초과	5,960,145	-	5,960,145
대손금(구상채권)	32,401,733	29,579,851	61,981,584
기계장치 손상차손	46,781,813	(6,792,435)	39,989,378
무형자산감액손실	14,669,449	(7,308,553)	7,360,896
당기손익인식금융자산	-	(1,840,773)	(1,840,773)
사용권자산	-	(658,058,959)	(658,058,959)
사용권자산상각비	-	126,803,265	126,803,265
리스부채	-	533,797,520	533,797,520
특허권	-	(149,470)	(149,470)
영업권	-	(357,825)	(357,825)
상품자재충당금	-	14,098,951	14,098,951
건물	-	(34,479)	(34,479)
종속기업투자	(209,337,352)	73,139,428	(136,197,924)
소계	859,250,753	72,059,452	931,310,205
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세	(567,707,721)	(318,326,329)	(886,034,050)
합계	291,543,032	(246,266,877)	45,276,155

&cr② 전기


(단위: 원)
구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액
재고자산평가충당금	245,094,372	235,977,869	481,072,241
미수수익	(2,439,297)	(2,707,235)	(5,146,532)
매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	16,694,332
취득세(토지)	2,115,740	-	2,115,740
감가상각비	7,949,423	-	7,949,423
압축기장충당금	(2,517,406)	-	(2,517,406)
미지급비용	46,642,640	5,003,429	51,646,069
회원권손상차손	27,973,000	(27,368,000)	605,000
투자부동산손상차손	31,094,974	-	31,094,974
대손충당금	184,746,000	178,906,776	363,652,776
간주취득세	3,787,810	-	3,787,810
선급비용	(18,806,167)	4,179,146	(14,627,021)
업무용승용차(자가)	10,534,787	5,272,198	15,806,985
현재가치할인차금	19,188,601	(4,134,057)	15,054,544
통화옵션부채	-	1,586,030	1,586,030
감가상각비한도초과	-	5,960,145	5,960,145
대손금(구상채권)	-	32,401,733	32,401,733
기계장치 손상차손	-	46,781,813	46,781,813
무형자산감액손실	-	14,669,449	14,669,449
종속기업투자	(192,856,030)	(16,481,322)	(209,337,352)
소계	379,202,779	480,047,974	859,250,753
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세	24,611,427	(592,319,148)	(567,707,721)
합계	403,814,206	(112,271,174)	291,543,032

&cr (7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
이연법인세자산	1,745,015,758	1,246,411,630
이연법인세부채	1,699,739,603	954,868,598
당기법인세자산	214,115,880	1,732,625,166
당기법인세부채	736,900,647	3,698,910,522

&cr(8) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
미인식 차감할 일시적차이(종속기업 등)	(4,188,302,831)	(2,702,098,886)
미인식 가산할 일시적차이(종속기업 등)	24,376,032	92,690,551

&cr &cr 35. 관계기업 등 투자손익&cr당기 및 전기 중 관계기업 등 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
지분법손실	(1,032,821,195)	(151,122,028)

&cr36. 주당손익&cr

(1) 연결실체의 당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
내역	당기	전기
---	---	---
기본주당손익	기본주당손익
---	---	---
지배회사지분 기간손익	705,571,188	9,433,397,031
가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,823,281
기본주당순이익	37	501

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	당기	전기
---	---	---
기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432
자기주식 보유효과	(253,481)	(291,151)
가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,823,281

&cr(2) 희석주당이익&cr당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

&cr당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분	잠재적 보통주	청구가능기간
---	---	---
주식매입선택권
15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25
16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23
합계	212,000

&cr37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기	전기
---	---	---
KIFRS1116호 도입	2,680,709,008	-
유형자산의 투자부동산 대체	232,773,825	2,451,519,133
건설중인자산의 무형자산대체	180,000,000	-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금
---	---	---	---
기초	21,403,844,341	60,000,000	340,000,000
재무현금흐름	(3,089,993,371)	(60,000,000)	-
그 밖의 변동(타계정 대체)	-	60,000,000	(60,000,000)
기말	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000

&cr38. 금융상품

&cr (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

&cr① 당기말


(단위: 원)
계정과목	장부금액						공정가치
당기손익-&cr공정가치측정 &cr기타	당기손익-&cr공정가치측정 &cr지분상품	당기손익-&cr공정가치측정 &cr채무상품	상각후원가&cr 측정 &cr 금융자산	상각후원가&cr 측정&cr 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산(*1)
파생상품금융자산	277,804	-		-	-	277,804	-	277,804	-	277,804
당기손익-공정가치측정금융자산	-	66,003,821	9,198,134,528	-	-	9,264,138,349	-	8,679,465,082	-	8,679,465,082
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산(*2)	-	-		18,175,525,107	-	18,175,525,107	-	-	-	-
단기금융상품	-	-		2,319,680,000	-	2,319,680,000	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-		47,104,855,075	-	47,104,855,075	-	-	-	-
장기금융상품	-	-		367,280,000	-	367,280,000	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	-	-		1,130,150,000	-	1,130,150,000	-	-	-	-
장기매출채권및기타채권	-	-		817,898,713	-	817,898,713	-	-	-	-
합계	277,804	66,003,821	9,198,134,528	69,915,388,895	-	79,179,805,048	-	8,679,742,886	-	8,679,742,886
공정가치로 측정되는 금융부채(*1)
파생상품금융부채	49,948,301	-	-	-	-	49,948,301	-	49,948,301	-	49,948,301
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-	-	-	17,602,753,122	17,602,753,122	-	-	-	-
단기차입금	-	-	-	-	18,313,850,970	18,313,850,970	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	280,000,000	280,000,000	-	-	-	-
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
리스부채	-	-	-	-	2,370,912,400	2,370,912,400	-	-	-	-
합계	49,948,301	-	-	-	38,627,516,492	38,677,464,793	-	49,948,301	-	49,948,301


(*1)	취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2)	현금시재액은 제외되어 있습니다.

&cr② 전기말


(단위: 원)
계정과목	장부금액						공정가치
당기손익-&cr공정가치측정 &cr기타	당기손익-&cr공정가치측정 &cr지분상품	당기손익-&cr공정가치측정 &cr채무상품	상각후원가&cr 측정 &cr 금융자산	상각후원가&cr 측정&cr 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산(*1)
파생상품금융자산	4,912,022	-	-	-	-	4,912,022	-	4,912,022	-	4,912,022
당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,522,321	6,929,655,059	-	-	6,951,177,380	-	6,894,985,613	34,669,446	6,929,655,059
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산(*2)	-	-	-	15,942,313,164	-	15,942,313,164	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	1,535,000,000	-	1,535,000,000	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	-	53,146,375,680	-	53,146,375,680	-	-	-	-
장기금융상품	-	-		623,040,000	-	623,040,000	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	-	-		1,154,825,000	-	1,154,825,000	-	-	-	-
장기매출채권및기타채권	-	-		1,747,028,679	-	1,747,028,679	-	-	-	-
합계	4,912,022	21,522,321	6,929,655,059	74,148,582,523	-	81,104,671,925	-	6,899,897,635	34,669,446	6,934,567,081
공정가치로 측정되는 금융부채(*1)
파생상품금융부채	15,807,933	-	-	-	-	15,807,933	-	15,807,933	-	15,807,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)
매입채무및기타채무	-	-		-	17,120,924,491	17,120,924,491	-	-	-	-
단기차입금	-	-	-	-	21,903,844,341	21,903,844,341	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	340,000,000	340,000,000	-	-	-	-
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	456,000,000	456,000,000	-	-	-	-
합계	15,807,933	-	-	-	39,880,768,832	39,896,576,765	-	15,807,933	-	15,807,933


(*1)	취득원가가 공정가치의 최선의 추정치에 해당하여 취득원가로 계상한 금융자산과 금융부채는공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2)	현금시재액은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치의 측정

상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr

① 파생상품&cr당기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

&cr② 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권 및 채무증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 채무증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 상품은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. &cr&cr③ 상각후원가로 측정된 자산과 부채&cr 상 각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 산정하였습니다. 한편 유동성자산 과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. &cr

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.


(단위 : %)
구분	당기말
상각후원가금융자산	1.00
장기차입금	2.54
단기차입금	4.59

&cr④ 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.


구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)


(*1)	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2)	활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3)	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 당기말


(단위: 원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품금융자산-통화선도자산	-	277,804	-	277,804
당기손익공정가치측정금융상품	-	8,679,465,082	-	8,679,465,082
소계	-	8,679,742,886	-	8,679,742,886
금융부채:
파생상품금융자산-통화선도부채	-	49,948,301	-	49,948,301
소계	-	49,948,301	-	49,948,301

나. 전기말


(단위: 원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품금융자산-통화선도자산	-	4,912,022	-	4,912,022
당기손익공정가치측정금융상품	-	6,894,985,613	34,669,446	6,929,655,059
소계		6,899,897,635	34,669,446	6,934,567,081
금융부채:
파생상품금융자산-통화선도부채	-	8,598,704	-	8,598,704
파생상품금융자산-통화옵션부채	-	7,209,229	-	7,209,229
소계		15,807,933	-	15,807,933

연결실체는 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
범주	내역	기말금액
당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	66,003,821
저축성보험	484,000,000
채무증권	34,669,446

&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기


(단위: 원)
구분	당기손익인식&cr 금융자산ㆍ부채	상각후원가측정&cr 금융자산ㆍ부채	합계
이자수익	-	374,652,485	374,652,485
외환차익	-	788,726,017	788,726,017
외화환산이익	-	221,775,712	221,775,712
통화선도평가이익	277,804	-	277,804
통화옵션평가이익	7,209,229	-	7,209,229
통화선도거래이익	262,916,682	-	262,916,682
통화옵션거래이익	10,000,000	-	10,000,000
당기손익공정가치측정&cr금융자산평가이익	11,970,924	-	11,970,924
소계	292,374,639	1,385,154,214	1,677,528,853
이자비용	-	(146,898,363)	(146,898,363)
외환차손	-	(1,459,221,431)	(1,459,221,431)
외화환산손실	-	(55,207,192)	(55,207,192)
통화선도평가손실	(49,948,301)	-	(49,948,301)
통화선도거래손실	(157,640,000)	-	(157,640,000)
소계	(207,588,301)	(1,661,326,986)	(1,868,915,287)
합계	84,786,338	(276,172,772)	(191,386,434)

② 전기


(단위: 원)
구분	당기손익인식&cr 금융자산ㆍ부채	상각후원가측정&cr 금융자산ㆍ부채	합계
이자수익	-	360,263,232	360,263,232
외환차익	382,970	878,157,013	878,539,983
외화환산이익	-	177,146,939	177,146,939
통화선도평가이익	4,912,022	-	4,912,022
통화선도거래이익	492,188,159	-	492,188,159
당기손익공정가치측정&cr금융자산평가이익	3,181,130	-	3,181,130
소계	500,664,281	1,415,567,184	1,916,231,465
이자비용	-	(29,396,037)	(29,396,037)
외환차손	(1,286,770)	(1,415,463,311)	(1,416,750,081)
외화환산손실	-	(23,698,348)	(23,698,348)
통화선도평가손실	(8,598,704)	-	(8,598,704)
통화선도거래손실	(72,025,944)	-	(72,025,944)
통화옵션평가손실	(7,209,229)	-	(7,209,229)
소계	(89,120,647)	(1,468,557,696)	(1,557,678,343)
합계	411,543,634	(52,990,512)	358,553,122

&cr39. 위험관리&cr&cr(1) 위험관리의 개요&cr 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr ① 신용위험&cr ② 유동성위험&cr ③ 환위험&cr ④ 이자율위험&cr &cr본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

&cr(3) 금융위험관리&cr&cr ① 신용위험관리&cr연결실체는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr &cr한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

&cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	18,175,525,107	15,942,313,164
단기금융상품	2,319,680,000	1,535,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	8,679,465,082	6,894,985,613
상각후원가측정금융자산	1,067,775,000	1,093,370,000
파생상품금융자산	277,804	4,912,022
매출채권및기타채권	49,672,584,661	55,585,149,740
소계	79,915,307,654	81,055,730,539
[비유동자산]
장기금융상품	367,280,000	623,040,000
당기손익-공정가치측정금융자산	518,669,446	34,669,446
상각후원가측정금융자산	62,375,000	61,455,000
장기매출채권및기타채권	879,368,586	1,747,028,679
소계	1,827,693,032	2,466,193,125
합계	81,743,000,686	83,521,923,664


(*)	현금시재액은 제외되어 있습니다.

금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기					전기
매출채권	기타채권	선급금	임차보증금	합계	매출채권	기타채권	합계
기초금액	1,886,719,893	552,054,167	489,360,000	-	2,928,134,060	1,025,758,888	559,597,513	1,585,356,401
회계정책의 변경(*)	-	-			-	601,317,587	-	601,317,587
대손상각비	280,178,297	1,807,000	(15,000,000)	37,005,600	303,990,897	473,611,570	-	473,611,570
제각	(116,382,102)	(30,735,998)			(147,118,100)	(214,319,336)	(7,543,346)	(221,862,682)
제각채권의 회수	-	-			-	351,184	-	351,184
환입	(5,911,671)		(300,000,000)		(305,911,671)	-	-	-
연결범위 변동	-	-			-	-	-	-
기말금액	2,044,604,417	523,125,169	174,360,000	37,005,600	2,779,095,186	1,886,719,893	552,054,167	2,438,774,060


(*)	기업회계기준 제1109호 도입에 따라 기대신용위험 모형의 적용으로 인한 효과입니다.

가. 매출채권&cr연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다 . 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

기대신용손실 평가

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 신용정도 및 사업구분에 근거한 Segmen별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. &cr

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부
---	---	---	---	---
만기 미도래	0.37%	38,317,495,317	143,546,133	No
만기 경과 후 3개월 미만	1.64%	2,625,879,739	43,136,416	No
만기 경과 후 &cr3개월 ~ 6개월 미만	13.87%	875,556,122	121,423,644	No
만기 경과 후 &cr6개월 ~ 1년 미만	49.57%	298,814,863	148,131,481	No
만기 경과 후 1년 이상	54.40%	371,612,138	202,173,307	No
개별평가		4,402,560,027	1,386,193,436	YES
합 계		46,891,918,206	2,044,604,417

나. 현금및현금성자산&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr당기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증계약으로 인하여 연결실체는 신용위험에 노출되어 있으며 피보증인의 청구에 따라 부담하여야 할 보증의 최대금액은 1,382백만원입니다(주석 14 참조).

&cr② 유동성위험관리&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

&cr 가. 당기말


(단위: 원)
구분	장부금액	계약상&cr 현금흐름	잔존계약만기
1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	18,175,525,107	18,175,525,107	18,175,525,107	-	-
단기금융상품	2,319,680,000	2,349,664,806	2,349,664,806	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	8,679,465,082	8,679,465,082	8,679,465,082	-	-
상각후원가측정금융자산	1,067,775,000	1,089,284,566	1,089,284,566	-	-
파생상품금융자산	277,804	277,804	277,804	-	-
매출채권및기타채권	47,104,855,075	47,104,855,075	47,104,855,075	-	-
소계	77,347,578,068	77,399,072,440	77,399,072,440	-	-
[비유동자산]
장기금융상품	367,280,000	1,085,125,805	-	295,650,000	789,475,805
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	518,669,446	518,669,446	-	-	518,669,446
상각후원가측정금융자산	62,375,000	65,819,470	-	47,282,242	18,537,228
장기매출채권및기타채권	817,898,713	881,576,106		540,279,038	341,297,068
소계	1,766,223,159	2,551,190,827	-	883,211,280	1,667,979,547
금융자산 합계	79,113,801,227	79,950,263,267	77,399,072,440	883,211,280	1,667,979,547
[유동부채]
파생상품금융부채	49,948,301	49,948,301	49,948,301	-	-
매입채무및기타채무	17,602,753,122	17,602,753,122	17,602,753,122	-	-
단기차입금	18,313,850,970	19,154,456,730	19,154,456,730	-	-
유동성장기부채	60,000,000	60,825,500	60,825,500	-	-
유동성리스부채	419,806,475	486,040,000	486,040,000	-	-
소계	36,446,358,868	37,354,023,653	37,354,023,653	-	-
[비유동부채]
장기매입채무및기타채무
장기차입금	280,000,000	296,891,000	-	256,510,000	40,381,000
리스부채	1,951,105,925	2,112,920,000	-	2,112,920,000	-
소계	2,231,105,925	2,409,811,000	-	2,369,430,000	40,381,000
금융부채 합계	38,677,464,793	39,763,834,653	37,354,023,653	2,369,430,000	40,381,000


(*)	현금시재액 및 지분상품은 제외되어 있습니다.

&cr나. 전기말


(단위: 원)
구분	장부금액	계약상&cr 현금흐름	잔존계약만기
1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	15,942,313,164	15,942,313,164	15,942,313,164	-	-
단기금융상품	1,535,000,000	1,560,197,671	1,560,197,671	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	6,894,985,613	6,894,985,613	6,894,985,613	-	-
상각후원가측정금융자산	1,093,370,000	1,114,325,448	1,114,325,448	-	-
파생상품금융자산	4,912,022	4,912,022	4,912,022	-	-
매출채권및기타채권	53,146,375,680	53,147,578,830	53,147,578,830	-	-
소계	78,616,956,479	78,664,312,748	78,664,312,748	-	-
[비유동자산]
장기금융상품	623,040,000	771,302,920	-	483,637,920	287,665,000
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	34,669,446	34,669,446	-	-	34,669,446
상각후원가측정금융자산	61,455,000	65,414,739	-	59,221,477	6,193,262
장기매출채권및기타채권	1,747,028,679	1,815,458,425	-	664,337,011	1,151,121,414
소계	2,466,193,125	2,686,845,530	-	1,207,196,408	1,479,649,122
금융자산 합계	81,083,149,604	81,351,158,278	78,664,312,748	1,207,196,408	1,479,649,122
[유동부채]
파생상품금융부채	15,807,933	15,807,933	15,807,933	-	-
매입채무및기타채무	17,120,924,491	17,120,924,491	17,120,924,491	-	-
단기차입금	21,903,844,341	22,895,143,125	22,895,143,125	-	-
유동성장기부채	60,000,000	61,033,500	61,033,500	-	-
소계	39,100,576,765	40,092,909,049	40,092,909,049	-	-
[비유동부채]
장기매입채무및기타채무	456,000,000	456,000,000	-	456,000,000	-
장기차입금	340,000,000	371,084,500	-	268,302,000	102,782,500
소계	796,000,000	827,084,500	-	724,302,000	102,782,500
금융부채 합계	39,896,576,765	40,919,993,549	40,092,909,049	724,302,000	102,782,500


(*)	현금시재액 및 지분상품은 제외되어 있습니다.

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

&cr③ 환위험관리&cr연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
자산:
현금및현금성자산	532,751,342	2,490,213,447
당기손익금융자산	1,164,692,104	-
미수금	172,309,153	238,469,357
매출채권	64,671,416	133,097,773
자산 합계	1,934,424,015	2,861,780,577
부채:
매입채무	15,140,409,304	11,708,452,227
부채 합계	15,140,409,304	11,708,452,227
순자산(부채)	(13,205,985,289)	(8,846,671,650)

한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	평균환율		기말환율
당기	전기	당기말	전기말
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10
AUD	-	822.26	-	787.81

&cr당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(1,321,108,897)	1,321,108,897	(885,149,564)	885,149,564
기타	510,368	(510,368)	482,399	(482,399)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr④ 이자율위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
금융자산
변동이자율
장기금융상품	367,280,000	623,040,000
고정이자율
단기금융상품	2,309,680,000	1,535,000,000
상각후원가측정금융자산	1,130,150,000	1,154,825,000
소계	3,439,830,000	2,689,825,000
합계	3,807,110,000	3,312,865,000
금융부채
변동이자율
단기차입금	-	-
고정이자율
단기차입금	-	500,000,000
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000
소계	340,000,000	900,000,000
합계	340,000,000	900,000,000

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
금융자산
순이익 증가(감소)	3,672,800	(3,672,800)	6,230,400	(6,230,400)
금융부채
순이익 증가(감소)	-	-	-	-

&cr (4) 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.&cr

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
부 채:
단기차입금	18,313,850,970	21,903,844,341
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000
차 감:
현금및현금성자산	18,189,230,088	15,956,889,713
단기금융상품	2,319,680,000	1,535,000,000
순부채	(1,855,059,118)	4,811,954,628

자 본	88,455,611,004	88,478,694,855

&cr② 당기말과 전기말 현재의 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	당기말	전기말
부채	41,894,351,274	44,773,756,840
자본	88,455,611,004	88,478,694,855
부채비율	47.36%	50.60%

&cr

4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성하였습니다.


재무상태표
제 29 기 2019.12.31 현재
제 28 기 2018.12.31 현재
제 27 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
자산
유동자산	80,940,729,105	86,642,459,142	68,372,180,058
현금및현금성자산	11,771,424,938	10,212,493,548	9,813,799,152
단기금융상품	1,115,000,000	1,035,000,000	1,209,766,857
매출채권 및 기타유동채권	43,436,905,703	48,707,215,744	42,058,551,233
당기법인세자산	0	0	0
재고자산	21,034,684,421	23,307,043,434	13,106,507,803
기타유동금융자산	2,186,588,882	1,549,646,674	1,992,785
유동만기보유금융자산	0	0	195,000
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	2,175,636,078	1,508,464,652	0
유동 상각후원가 측정 금융자산	10,675,000	36,270,000	0
통화선도자산	277,804	4,912,022	1,797,785
기타유동자산	1,396,125,161	1,831,059,742	2,181,562,228
비유동자산	29,914,914,587	29,143,139,333	27,555,006,956
장기금융상품	112,280,000	404,040,000	292,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	1,580,570,759	1,731,419,413	2,299,720,942
유형자산	8,849,117,176	9,324,571,161	6,685,995,085
투자부동산	6,246,628,256	5,313,609,308	7,530,990,749
무형자산	668,988,690	417,183,429	418,212,141
기타비유동금융자산	628,657,881	99,256,381	104,066,381
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	566,282,881	37,801,381	0
비유동 상각후원가 측정 금융자산	62,375,000	61,455,000	0
비유동매도가능금융자산	0	0	16,666,381
비유동만기보유금융자산	0	0	87,400,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	10,521,494,841	10,730,476,393	9,585,476,393
종속기업에 대한 투자자산	8,254,390,666	8,254,390,666	7,354,390,666
관계기업에 대한 투자자산	2,267,104,175	2,476,085,727	2,231,085,727
이연법인세자산	980,905,847	1,075,092,912	572,058,809
기타비유동자산	326,271,137	47,490,336	66,486,456
자산총계	110,855,643,692	115,785,598,475	95,927,187,014
부채
유동부채	37,782,671,948	41,601,536,596	26,596,759,914
매입채무 및 기타유동채무	35,350,874,262	37,820,272,867	21,909,735,304
단기매입채무	14,751,343,274	15,365,649,555	2,800,266,526
단기미지급금	741,777,366	756,024,116	1,311,914,034
미지급배당금	0	0	0
단기미지급비용	215,275,316	234,754,855	212,011,996
단기임대보증금	1,210,800,000	0	0
단기차입금	18,313,850,970	21,403,844,341	17,525,542,748
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000	60,000,000
유동리스부채	57,827,336	0	0
미지급법인세	0	0	0
당기법인세부채	269,303,413	1,652,873,006	2,266,613,907
통화선도부채	49,948,301	15,807,933	0
기타유동부채	2,112,545,972	2,112,582,790	2,420,410,703
비유동부채	1,333,292,165	1,612,800,000	2,659,800,000
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,333,292,165	1,612,800,000	2,659,800,000
장기임대보증금	0	1,252,800,000	2,239,800,000
장기예수보증금	0	20,000,000	20,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000	400,000,000
비유동리스부채	1,053,292,165	0	0
부채총계	39,115,964,113	43,214,336,596	29,256,559,914
자본
자본금	9,557,216,000	9,557,216,000	9,557,216,000
자본잉여금	36,677,653,979	36,677,653,979	35,751,364,742
이익잉여금(결손금)	25,601,800,798	26,747,776,213	21,997,196,899
기타자본구성요소	(96,991,198)	(411,384,313)	(635,150,541)
자본총계	71,739,679,579	72,571,261,879	66,670,627,100
자본과부채총계	110,855,643,692	115,785,598,475	95,927,187,014


포괄손익계산서
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
매출액	171,196,283,457	229,670,367,632	229,175,437,540
매출원가	157,873,263,593	207,507,901,853	206,251,235,162
매출총이익	13,323,019,864	22,162,465,779	22,924,202,378
판매비와관리비	13,094,962,820	12,564,421,764	12,120,197,840
영업이익(손실)	228,057,044	9,598,044,015	10,804,004,538
기타수익	607,237,112	538,251,630	346,760,218
기타비용	152,604,236	690,927,602	413,432,965
금융수익	1,275,253,414	1,586,694,144	2,434,077,606
금융비용	1,598,516,885	1,351,669,429	1,480,579,427
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	(208,981,552)
법인세비용차감전순이익(손실)	150,444,897	9,680,392,758	11,690,829,970
법인세비용	(23,846,258)	2,416,936,816	2,632,591,994
계속영업이익(손실)	174,291,155	7,263,455,942	9,058,237,976
중단영업이익(손실)
당기순이익(손실)	174,291,155	7,263,455,942	9,058,237,976
기타포괄손익	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0
총포괄손익	174,291,155	7,263,455,942	9,058,237,976
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	386	481
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	386	481
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	386	481
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	386	481
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0


자본변동표
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	35,325,842,858	13,407,305,948	167,263,578	58,123,101,228
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	9,058,237,976	0	9,058,237,976
배당금지급	0	0	468,347,025	0	468,347,025
자기주식 거래로 인한 증감	0	425,521,884	0	616,706,231	191,184,347
주식기준보상거래	0	0	0	349,533,072	349,533,072
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	200,713,804	200,713,804
2017.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	35,751,364,742	21,997,196,899	635,150,541	66,670,627,100
2018.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	35,751,364,742	21,997,196,899	635,150,541	66,670,627,100
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	639,631,528	0	639,631,528
당기순이익(손실)	0	0	7,263,455,942	0	7,263,455,942
배당금지급	0	0	1,873,245,100	0	1,873,245,100
자기주식 거래로 인한 증감	0	926,289,237	0	419,558,563	1,345,847,800
주식기준보상거래	0	0	0	283,758,465	283,758,465
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	479,550,800	479,550,800
2018.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	36,677,653,979	26,747,776,213	411,384,313	72,571,261,879
2019.01.01 (기초자본)	9,557,216,000	36,677,653,979	26,747,776,213	(411,384,313)	72,571,261,879
회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
당기순이익(손실)	0	0	174,291,155	0	174,291,155
배당금지급	0	0	(1,320,266,570)	0	(1,320,266,570)
자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0
주식기준보상거래	0	0	0	314,393,115	314,393,115
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0
2019.12.31 (기말자본)	9,557,216,000	36,677,653,979	25,601,800,798	(96,991,198)	71,739,679,579


현금흐름표
제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 29 기	제 28 기	제 27 기
영업활동현금흐름	7,817,946,681	2,209,790,118	(2,504,497,894)
당기순이익(손실)	174,291,155	7,263,455,942	9,058,237,976
당기순이익조정을 위한 가감	773,026,448	4,245,950,256	4,500,018,535
법인세비용	(23,846,258)	2,416,936,816	2,632,591,994
이자비용	50,038,100	15,274,127	43,159,619
이자수익	(173,033,696)	(260,730,439)	(249,936,096)
감가상각비	386,773,589	436,224,891	372,600,329
당기손익인식금융자산평가이익	(8,221,890)	0	0
무형자산상각비	32,892,313	1,520,980	2,835,275
사용권자산상각비	88,659,988	0	0
무형자산손상차손	33,458,619	66,679,315	16,000,000
재고자산평가손실	757,704,231	1,447,132,177	508,061,775
재고자산평가손실환입	(994,972,986)	(374,505,501)	(204,356,444)
주식보상비용(환입)	314,393,115	283,758,465	349,533,072
외화환산손실	46,851,047	18,605,843	98,843,226
대손상각비	332,458,729	490,147,731	600,896,949
유형자산처분손실	413,021	93,818	20,711,530
유형자산폐기손실	36,000	736,298	53,000
유형자산손상차손	0	212,644,605	0
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	208,981,552	0	0
파생금융자산평가손실	49,948,301	15,807,933	0
파생금융자산거래손실	157,640,000	72,025,944	658,508,328
파생금융자산평가이익	(7,487,033)	(4,912,022)	(1,797,785)
파생금융자산거래이익	(272,916,682)	(492,188,159)	(239,320,000)
유형자산처분이익	(14,425,154)	(9,964,054)	(18,113,245)
무형자산처분이익	(24,687,351)	(4,999,000)	(49,800,000)
무형자산손상차손환입	0	0	0
기타의 대손상각비	37,005,600	0	0
대손상각비환입	(306,648,413)	0	0
외화환산이익	(197,753,996)	(84,339,512)	(40,452,992)
재고자산폐기손실	285,290,576	0	0
재고자산감모손실	14,475,126	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,994,643,784	(5,986,958,501)	(14,547,020,267)
파생상품자산의 감소(증가)	110,188,704	421,960,000	291,482,328
매출채권의 감소(증가)	5,026,124,182	(7,383,730,629)	(8,075,073,510)
미수금의 감소(증가)	332,012,525	(362,209,978)	(296,932,572)
선급금의 감소(증가)	619,380,729	621,088,035	267,817,632
선급비용의 감소(증가)	1,734,381	17,010,340	18,588,059
환불자산의 감소(증가)	109,823,351	78,974,086	0
재고자산의 감소(증가)	2,190,960,363	(11,273,162,307)	427,520,052
장기매출채권의 감소(증가)	70,014,560	499,128,657	5,460,655
장기미수수익의 감소(증가)	(1,308,828)	1,769,940	(917,467)
장기선급비용의 감소(증가)	0	0	0
파생상품부채의 증가(감소)	1,401,296	0	(658,508,328)
매입채무의 증가(감소)	(433,141,784)	12,619,076,123	(7,584,405,646)
미지급금의 증가(감소)	(15,246,750)	(555,889,918)	95,984,165
미지급비용의 증가(감소)	(17,262,127)	22,742,859	26,090,656
선수금의 증가(감소)	120,328,309	(577,139,491)	901,961,547
예수금의 증가(감소)	1,330,210	(28,855,493)	33,912,162
환불부채의 증가(감소)	(121,695,337)	(87,720,725)	0
이자수취(영업)	154,829,234	236,328,368	229,697,571
이자지급(영업)	(13,307,670)	(15,274,127)	(43,159,619)
법인세납부(환급)	(1,265,536,270)	(3,533,711,820)	(1,702,272,090)
투자활동현금흐름	(1,648,657,608)	(2,747,372,991)	90,375,197
단기금융상품의 처분	1,035,000,000	234,766,857	1,055,000,000
당기손익인식금융자산의 처분	1,010,417,193	0	500,889,181
만기보유금융자산의 처분	0	0
상각후원가측정금융자산의 처분	36,270,000	195,000	0
단기대여금및수취채권의 처분	38,780,480	26,203,480	20,404,000
장기대여금및수취채권의 처분	36,736,000	64,263,000	51,646,000
임차보증금의 감소	10,000,000		0
기타예치보증금의 회수	0	347,945,450	107,801,734
유형자산의 처분	33,878,181	14,771,818	28,163,637
무형자산의 처분	40,178,900	85,000,000	79,800,000
단기금융상품의 취득	(1,115,000,000)	(60,000,000)	(1,209,766,857)
당기손익인식금융자산의 취득	(1,709,053,553)	(1,508,464,652)	0
단기대여금및수취채권의 취득	(346,672,000)	(16,800,000)	(44,376,000)
장기금융상품의 취득	(192,240,000)	(112,040,000)	(96,000,000)
매도가능금융자산의 취득	0	(19,000,000)	0
만기보유금융자산의 취득	0	0	0
상각후원가측정금융자산의 취득	(11,595,000)	(10,325,000)	0
장기대여금및수취채권의 취득	(13,328,000)	(59,200,000)	(88,624,000)
임차보증금의 증가	(50,000,000)	0	(3,000,000)
기타예치보증금의 증가	(71,770,160)	(266,814,350)	(130,345,000)
관계기업주식의 취득	0	(245,000,000)	0
유형자산의 취득	(226,611,907)	(1,075,702,011)	(149,535,498)
무형자산의 취득	(153,647,742)	(147,172,583)	(31,682,000)
재무활동현금흐름	(4,580,429,941)	924,683,493	3,737,877,232
단기차입금의 증가	3,269,776,000	7,796,654,477	9,901,336,383
장기차입금의 증가	0	0	0
임대보증금의 증가	12,000,000	26,000,000	43,000,000
주식선택권행사로 인한 현금유입	0	866,297,000	448,470,000
단기차입금의 상환	(6,359,769,371)	(3,918,352,884)	(5,286,213,976)
유동성리스부채의 상환	(75,000,000)	(60,000,000)	(45,000,000)
유동성장기부채의 상환	(60,000,000)	0	0
장기차입금의 상환	0	0	(15,000,000)
임대보증금의 감소	(47,170,000)	(1,012,670,000)	0
기타예수보증금의 반환	0	0	0
종속기업주식의 추가 취득	0	(900,000,000)	0
배당금지급	(1,320,266,570)	(1,873,245,100)	(468,347,025)
자기주식의 취득	0	0	(840,368,150)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,927,742)	11,593,776	(73,758,573)
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,558,931,390	398,694,396	1,249,995,962
기초현금및현금성자산	10,212,493,548	9,813,799,152	8,563,803,190
기말현금및현금성자산	11,771,424,938	10,212,493,548	9,813,799,152

이익잉여금처분계산서&cr 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지&cr (처분확정일 : 2020.03.24)&cr 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지&cr (처분확정일 : 2019.03.27)&cr 단위:원


과 목	제29기	제28기
Ⅰ. 미처분이익잉여금	282,059,947	6,768,035,362
전기이월미처분이익잉여금	107,768,792	144,210,948
K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 전환효과	0	(639,631,528)
당기순이익	174,291,155	7,263,455,942
Ⅱ. 이익잉여금처분액	50,000,000	6,660,266,570
이익준비금 적립	0	140,000,000
임의적립금 적립	50,000,000	5,200,000,000
현금배당&cr 주당배당금(액면배당률) :&cr 당기 : -원 (-%)&cr 전기 : 70원 (14%)	0	1,320,266,570
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	232,059,947	107,768,792

&cr

5. 재무제표 주석


제 29 기 2019년 12월 31일 현재
제 28 기 2018년 12월 31일 현재
제이씨현시스템 주식회사

&cr

1. 회사의 개요 &cr

제이씨현시스템 주식회사(이하 "당사")는 1991년 5월 11일에 설립되었으며, 서울시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 컴퓨터 및 컴퓨터 관련 제품, 카 인포테인먼트 제품, 보안 및 네트워크장비 판매업 을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 1997년 11월 10일에 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
주주명	소유주식수(주)	지분율	금액
---	---	---	---
차현배	6,090,477	31.86%	3,045,238,500
차중석	1,559,521	8.16%	779,760,500
장혜숙	911,675	4.77%	455,837,500
강재덕	37,427	0.20%	18,713,500
차정헌	92,000	0.48%	46,000,000
제이씨현장학재단	194,696	1.02%	97,348,000
기타주주	10,228,636	53.51%	5,114,318,000
합계	19,114,432	100.00%	9,557,216,000

&cr

2. 재무제표 작성기준 &cr &cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr

(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

&crㆍ주석 23: 리스기간: 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&crㆍ주석 30: 수익인식: 수익인식시기&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ주석 17: 손상검사: 무형자산 회수가능액 추정의 주요 가정&crㆍ주석 24: 충당부채와 우발부채: 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ주석 30: 예상반품율의 추정&crㆍ주석 34: 이연법인세자산의 인식: 차감할 일시적차이와 기업소득환류세제에 따른효과&crㆍ주석 38: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr&cr③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 회계정책의 변경&cr &cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

&cr(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr &cr(2) 리스이용자&cr당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr&cr다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 (주석3.(4).1) 참조) . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.

&crㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함&crㆍ리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&crㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&crㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&crㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr&cr(3) 리스제공자&cr당사는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr&cr당사는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 상위리스에서 인식되는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 전환일의 공정가치로 측정하였습니다. 당사는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류된다고 결론내렸습니다.&cr&cr당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.&cr&cr(4) 재무제표에 미치는 영향&cr&cr1) 경과규정의 영향&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
사용권자산 - 유형자산	598,464,428
사용권자산 - 투자부동산	481,415,077
리스부채	1,013,393,049

&cr* 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 23 을 참조하여 주시기바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구 체적인 내용은 주 석 4(10)을 참조하시 기 바랍니다.&cr&cr리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 할인율은 3.41~ 3.62 % 입 니다.

(단위: 원)
구 분	2019년 1월 1일
---	---
전기말(2018년 12월 31일) 현재의 운용리스 약정	1,198,680,000
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,096,874,797
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(33,647,500)
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(49,834,248)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,013,393,049

&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 이동평균법 으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr &cr 금융자산 &cr &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 36 참고). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr &cr금융자산 - 사업모형&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr &cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 &cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr

금융자산: 후속측정과 손익


당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 &cr측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr④ 상계&cr당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr&cr 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr&cr매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고가정합니다.&cr&cr당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자에 대해 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우

&cr당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 당사는 이것을 CRETOP의 B 이상으로 간주합니다.&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr

② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행 이나 90 일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
건물	40년
기계장치	3~5년
차량운반구	5년
비품	5년
운용리스자산	4년

&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	10년
개발비	5년
소프트웨어	5년

&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(10) 리스&cr 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

&cr2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr &cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 별도 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.&cr&cr 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr &cr 당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr &cr 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 (주석 4(5) 참조). 당사는 추가 로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr &cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr &cr 당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 운용리스로분류하였습니다.&cr&cr 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr &cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr - 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&crㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&crㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr&cr1) 리스이용자&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr

(11) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(12) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

&cr(16) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 30에 기술되어 있습니다.&cr&cr(18) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr

(19) 법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산와 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(20) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

&cr5. 영 업 부문 &cr&cr당기와 전기 중 당사 전체 매출액의 10％이상을 차지하는 단일 외부거래처 1개(약12%)가 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다. &cr&cr&cr 6. 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
기업명		소재지	주요 영업활동	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소유&cr지분율	취득금액	장부금액	소유&cr지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)엘림넷(*1)	대한민국	정보통신 부가서비스업	86.21%	12,600,000,000	4,787,275,345	86.21%	4,787,275,345
대아리드선(주)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	99.52%	3,430,000,000	2,567,115,321	99.52%	2,567,115,321
제이씨에이치온비즈(주)	대한민국	전자상거래업	100.00%	900,000,000	900,000,000	100.00%	900,000,000
소계					16,930,000,000	8,254,390,666		8,254,390,666
관계기업	제이씨현전자(주)(*2)	대한민국	전자 기기 제조 및 판매	48.89%	4,299,464,501	1,813,165,200	48.89%	2,231,085,727
(주)제이씨현오토모티브&cr테크놀로지 (*2)	대한민국	자동차 부품 제조 및&cr수출입	48.89%	550,535,499	208,938,975	-	-
(주)솔레오	대한민국	소프트웨어 개발	49.00%	245,000,000	245,000,000	49.00%	245,000,000
소 계					5,095,000,000	2,267,104,175		2,476,085,727
합 계					22,025,000,000	10,521,494,841		10,730,476,393


(*1)	(주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*2)	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

7 . 현금및현금성자산 &cr

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
보유현금	8,659,141	10,854,171
보통예금	5,518,254,924	3,835,840,520
외화예금	244,510,873	1,365,108,795
기타예금	6,000,000,000	5,000,690,062
합계	11,771,424,938	10,212,493,548

&cr

8. 장ㆍ단기금융상품 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
단기금융상품:
정기적금	15,000,000	35,000,000
정기예금	1,100,000,000	1,000,000,000
소계	1,115,000,000	1,035,000,000
장기금융상품:
저축보험	112,280,000	404,040,000
합계	1,227,280,000	1,439,040,000

(2) 당기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	은행명	당기말	비고
---	---	---	---
단기금융상품	(주)하나은행	1,000,000,000	질권 설정

&cr9. 상각후원가측정금융자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---
만기	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---
유동자산:
국채 및 공채	1년 이내	10,675,000	10,675,000	10,675,000	36,270,000
비유동자산:
국채 및 공채	7년 이내	62,375,000	62,375,000	62,375,000	61,455,000
합계		73,050,000	73,050,000	73,050,000	97,725,000

&cr (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	97,725,000	-
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	87,595,000
취득	11,595,000	10,325,000
회수	(36,270,000)	(195,000)
기말	73,050,000	97,725,000
재무상태표:
- 유동	10,675,000	36,270,000
- 비유동	62,375,000	61,455,000
합계	73,050,000	97,725,000

10. 공 정 가치측정금융자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명	당기손익-공정가치측정금융자산
---	---	---	---	---	---	---
당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
지분증권-당기손익-공정가치측정
(주)태극미디어(*1)	13.33	4,000	20,000,000	-	-	-
(주)인켈(*2)	0.00	29	56,270,646	387,321	387,321	387,321
제이씨현오토(주)(*2)	6.35	126,963	63,481,500	63,481,500	63,481,500	19,000,000
(주)엘티정보통신(*2)	0.01	427	2,135,000	2,135,000	2,135,000	2,135,000
소계			141,887,146	66,003,821	66,003,821	21,522,321
채무증권-당기손익-공정가치측정
정보통신공제조합	0.01	70	16,279,060	16,279,060	16,279,060	16,279,060
채무상품-당기손익-공정가치측정
종금예금 (*3)	-	-	1,000,000,000	1,010,943,974	1,010,943,974	1,508,464,652
외화 RP(*3)	-	-	1,006,813,416	1,164,692,104	1,164,692,104	-
저축성보험(*3)	-	-	484,000,000	484,000,000	484,000,000	-
소계	-	-	2,490,813,416	2,659,636,078	2,659,636,078	1,508,464,652
합계			2,648,979,622	2,741,918,959	2,741,918,959	1,546,266,033


(*1)	해당 지분증권은 전기 이전에 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 취득원가 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2)	해당 지분증권은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 후속측정되지 않았습니다.
(*3)	해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초	1,546,266,033	-
K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	16,666,381
취득	1,709,053,553	1,521,135,000
재분류	484,000,000	-
평가(*)	13,016,566	8,464,652
처분	(1,010,417,193)	-
기말	2,741,918,959	1,546,266,033
재무상태표:
- 유동	2,175,636,078	1,508,464,652
- 비유동	566,282,881	37,801,381
합계	2,741,918,959	1,546,266,033


(*)	이자수익으로 계상한 금액 4,794,676원이 포함되어 있습니다.

&cr 11. 파생상품금융자산 &cr &cr (1) 당사는 외화매입채무의 환율 변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당 기 말 및 전기말 현재 파생상품 금융자산의 내역은 다음과같습니다. &cr

① 당기말

(단위 : 원,USD)
구분	통화선도	통화옵션
---	---	---
계약처	중소기업은행	SC제일은행
계약일	2019.12.13~2019.12.30	2018.12.03
만기일	2020.01.02~2020.02.24	2019.01.29~2019.11.29
계약환율	1156.60~1172.80	1091.00
계약금액	USD 6,100,000	USD 1,200,000
통화선도자산 평가액	277,804	-
통화선도부채 평가액	49,948,301	-

&cr② 전기말

(단위 : 원,USD)
구분	통화선도	통화옵션
---	---	---
계약처	중소기업은행	SC제일은행
계약일	2018.12.03~2018.12.31	2018.12.03
만기일	2019.01.02~2019.02.21	2019.01.29~2019.11.29
계약환율	1,112.60~1,123.80	1,091.00
계약금액	USD 4,200,000	USD 1,200,000
통화선도(옵션)자산 평가액	4,912,022	-
통화선도(옵션)부채 평가액	8,598,704	7,209,229

(2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 파생상품평가손익

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
평가이익 :
통화선도자산	277,804	4,912,022
통화옵션자산	7,209,229	-
평가손실 :
통화선도부채	49,948,301	8,598,704
통화옵션부채	-	7,209,229

&cr ② 파생상품거래손익

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
통화선도거래이익	262,916,682	492,188,159
통화옵션거래이익	10,000,000	-
통화선도거래손실	157,640,000	72,025,944

&cr 12. 매출채권및기타채권 &cr

(1) 매출채권의 양도 &cr당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다.&cr&cr당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
은행에 양도된 매출채권의 장부금액	18,313,850,970	21,403,844,341
관련된 부채의 장부금액	18,313,850,970	21,403,844,341

&cr(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말					전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	현재가치할인차금	손상차손	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산:
매출채권	44,291,782,146	-	-	(1,882,047,953)	42,409,734,193	49,441,139,592	-	(1,640,114,095)	47,801,025,497
미수금	522,902,186	-	-	(19,684,191)	503,217,995	885,650,709	-	(48,613,189)	837,037,520
미수수익	4,904,475	-	-	-	4,904,475	8,995,207	-	-	8,995,207
단기대여금	368,049,040	-	-	-	368,049,040	60,157,520	-	-	60,157,520
임차보증금	151,000,000	-	-	-	151,000,000	-	-	-	-
소계	45,338,637,847	-	-	(1,901,732,144)	43,436,905,703	50,395,943,028	-	(1,688,727,284)	48,707,215,744
비유동자산:
장기매출채권	98,901,407	-	-	-	98,901,407	168,915,967	-	-	168,915,967
장기미수수익	5,618,736	-	-	-	5,618,736	5,933,471	-	-	5,933,471
장기대여금	36,792,000	-	-	-	36,792,000	60,200,000	-	-	60,200,000
임차보증금	1,234,885,600	(49,305,665)	(37,005,600)	-	1,148,574,335	1,345,885,600	(68,429,746)	-	1,277,455,854
기타예치보증금	290,684,281	-	-	-	290,684,281	218,914,121	-	-	218,914,121
소계	1,666,882,024	(49,305,665)	(37,005,600)	-	1,580,570,759	1,799,849,159	(68,429,746)	-	1,731,419,413
합계	47,005,519,871	(49,305,665)	(37,005,600)	(1,901,732,144)	45,017,476,462	52,195,792,187	(68,429,746)	(1,688,727,284)	50,438,635,157

당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습 니다.&cr&cr

13. 재고자산 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	17,681,763,432	(982,331,379)	16,699,432,053	19,351,998,589	(1,361,669,708)	17,990,328,881
제품	28,035,354	(24,374,366)	3,660,988	30,195,619	(27,520,405)	2,675,214
반제품	1,041,895	(1,041,895)	-	1,041,895	(1,041,895)	-
원재료	1,209,599,841	(941,675,602)	267,924,239	1,030,119,896	(796,459,989)	233,659,907
미착품	4,063,667,141	-	4,063,667,141	5,080,379,432	-	5,080,379,432
합계	22,984,107,663	(1,949,423,242)	21,034,684,421	25,493,735,431	(2,186,691,997)	23,307,043,434

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	1,029,320,190	1,447,132,177
재고자산평가손실환입	(1,266,588,945)	(374,505,501)
합계	(237,268,755)	1,072,626,676

&cr 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 반품권리가 부여된 상품 판매분에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

&cr 14. 특수관계자거래 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
종속기업	(주)엘림넷&cr대아리드선(주)&cr 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)	(주)엘림넷&cr대아리드선(주)&cr 제 이 씨에이치온비즈(주)(*1)
손자기업	디앤디컴(주) (*2)	디앤디컴(주) (*2)
관계기업	제이씨현전자(주)(5)&cr (주)솔레오(3) &cr (주)제이씨현오토모티브테크놀로지 (*5)	제이씨현전자(주)(5)&cr (주)솔레오(3)
기타	씨에스이노베이션(주)&cr제이씨현오토(주)(*4)	씨에스이노베이션(주)&cr 제이씨현오토(주)(*4)


(*1)	제이씨에이치온비즈(주)는 전기 중 종속기업으로 설립되어 편입되었습니다.
(*2)	(주)엘림넷은 디앤디컴(주)의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*3)	(주)솔레오는 전기 중 관계기업으로 편입되었습니다.
(*4)	제이씨현오토(주)는 전기 중 기타 특수관계자로 편입되었습니다.
(*5)	(주)제이씨현오토모티브테크놀로지는 당기 중 제이씨현전자(주)와 인적분할(분할비율 0.93:0.07)하여 설립되었습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr① 매출 등

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
종속기업	(주)엘림넷	임대매출	118,176,351	118,773,396
상품매출 등	56,000	30,245,455
제이씨에이치온비즈(주)	상품매출	1,796,629,543	1,023,033,798
임대매출	14,400,000	7,200,000
유형자산 매각	6,900,000	-
잡이익	2,864,924	-
손자기업	디앤디컴(주)	용역매출	79,168,374	67,000,000
임대매출	14,400,000	14,400,000
상품매출	75,891,362	24,561,818
관계기업	제이씨현전자(주)	상품매출 등	1,546,348,174	505,540,431
용역매출	105,706,500	108,226,000
임대매출	-	18,000,000
(주)솔레오	상품매출	1,234,545	-
임대매출	18,000,000	1,500,000
(주)제이씨현오토모티브&cr테크놀로지	임대매출	4,387,096	-
기타	씨에스이노베이션(주)	상품매출	143,530,452	229,877,202
임대매출	58,800,000	58,000,000
유형자산 처분	6,423,637	4,312,727
제이씨현오토(주)	재고자산 매각 등	-	881,225,774
합계			3,992,916,958	3,091,896,601

&cr② 매입 등


(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
종속기업	(주)엘림넷	지급수수료	74,476,796	66,392,200
고정자산 매입	600,000	-
복리후생비	11,346,000	6,717,000
재고자산 매입	2,979,087,126	3,539,728,082
제이씨에이치온비즈(주)	재고자산 매입	1,139,949,591	147,382,727
운반비	997,954	-
대아리드선(주)	운반비	169,008,050	158,176,800
지급수수료	119,767,742	74,654,402
수선비	-	37,700,000
손자기업	디앤디컴(주)	재고자산 매입	24,000,000	6,139,091
복리후생비 등	3,736,363	-
관계기업	제이씨현전자(주)	재고자산 매입	1,983,726,669	10,019,377,462
(주)솔레오	소프트웨어 매입	90,000,000	120,000,000
지급수수료	6,114,000	-
(주)제이씨현오토모티브&cr테크놀로지	임차료	1,287,002	-
기타	씨에스이노베이션(주)	재고자산매입	130,968,183	270,479,730
지급수수료 등	1,823,980,238	1,946,038,226
용역매출원가	69,100,646	-
합계			8,628,146,360	16,392,785,720

&cr③ 기타거래

(단위: 원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
---	---	---	---	---
종속기업	제 이 씨에이치온비즈(주)	종속회사출자	-	900,000,000
관계기업	(주)솔레오	관계기업회사출자	-	245,000,000
기타기업	제 이 씨현오토(주)	기타기업출자	44,481,500	-
기타	임직원	주택자금 등 대여금 대여	20,000,000	76,000,000
주택자금 등 대여금 회수	75,516,480	82,960,480

&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말

(단위: 원)
특수관계&cr구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주) 엘림넷	4,813,815	-	-	-	1,715,943,918	1,056,000	796,800,000
대아리드선(주)	-	-	-	-	-	30,865,780	-
제이씨에이치온비즈(주)	891,035,596	-	-	-	10,221,200	1,097,750	10,000,000
손자기업	디앤디컴(주)	70,824,209	-	-	-	-	-	10,000,000
관계기업	제이씨현전자(주)	1,438,382,373	-	-	-	-	-	-
(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000
(주)제이씨현오토모티브&cr테크놀로지	1,100,000	-	-	-	-	435,930	10,000,000
기타	씨에스이노베이션(주)	8,637,934	-	-	-	-	156,643,759	50,000,000
제이씨현오토(주)	180,742,249	419,257,754	-	-	-	-	-
임직원	-	-	28,049,040	36,792,000	-	-	-
합계		2,597,186,176	419,257,754	28,049,040	36,792,000	1,726,165,118	190,099,219	891,800,000

&cr ② 전 기말

(단위: 원)
특수관계&cr구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	매입채무	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주) 엘림넷	4,246,135	-	-	-	2,488,603,955	-	796,800,000
대아리드선(주)	-	-	-	-	-	13,047,045	-
제이씨에이치온비즈(주)	370,271,680	-	-	-	-	-	10,000,000
손자기업	디앤디컴(주)	6,820,000	-	-	-	-	-	10,000,000
관계기업	제이씨현전자(주)	539,795,539	-	-	-	855,232,733	-	-
(주)솔레오	1,650,000	-	-	-	-	-	15,000,000
기타	씨에스이노베이션(주)	28,012,185	-	-	-	-	203,599,659	50,000,000
제이씨현오토(주)	218,201,456	419,257,754	-	-	-	-	-
임직원	-	-	60,157,520	60,200,000	-	-	-
합계		1,168,996,995	419,257,754	60,157,520	60,200,000	3,343,836,688	216,646,704	881,800,000

&cr한편, 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 중 집합평가를 제외한 개별평가로 인식한 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

&cr(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과같습니다. &cr

① 제공한 담보

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	내역	담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공처
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	대아리드선(주)	신용거래여신담보	토지 및 건물	3,489,711,956	1,000,000,000	엘에스전선(주)

&cr② 제공한 지급보증

(단위: 원)
특수관계 구분	회사명	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역
---	---	---	---	---	---
내역	여신금액 등	여신금융기관
---	---	---	---	---	---
관계기업	제이씨현전자(주)	1,382,100,000	장기차입금	1,550,000,000	(주)신한은행

&cr (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계 구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역
---	---	---	---	---	---
내역	여신금액 등	여신금융기관
---	---	---	---	---	---
대표이사	차현배	8,662,000,000	역구매대출	9,988,687,045	(주)하나은행

&cr(6) 당기와 전기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
분류	당기	전기
---	---	---
단기급여	725,587,260	661,700,080
주식보상비용	9,198,158	9,231,144
퇴직급여	1,585,282,808	49,433,340
합계	2,320,068,226	720,364,564


(*)	주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 판단하였습니다.

&cr한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 임원이 보유한 주식매입선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
부여일	만료일	주당 행사가격	주식매입선택권수
---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---
2015.03.20	2020.03.20	3,322	-	-
2016.03.25	2021.03.25	6,782	-	-
2018.03.23	2023.03.23	8,775	5,000주	5,000주
합계			5,000주	5,000주

15 . 유형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	6,499,683,964	-	-	6,499,683,964
건물	2,980,411,133	(1,062,705,670)	-	1,917,705,463
기계장치	2,214,300,803	(1,925,877,198)	(212,644,605)	75,779,000
차량운반구	501,512,003	(334,304,641)	-	167,207,362
비품	2,258,564,849	(2,090,764,542)	-	167,800,307
운용리스자산	37,767,947	(16,826,867)	-	20,941,080
합계	14,492,240,699	(5,430,478,918)	(212,644,605)	8,849,117,176

&cr ② 전기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	6,613,945,164	-	-	6,613,945,164
건물	3,196,809,933	(1,082,024,089)	-	2,114,785,844
기계장치	2,214,300,803	(1,869,406,780)	(212,644,605)	132,249,418
차량운반구	361,068,125	(275,110,068)	-	85,958,057
비품	2,259,214,930	(2,022,110,227)	-	237,104,703
운용리스자산	37,024,559	(16,496,584)	-	20,527,975
건설중인자산	120,000,000	-	-	120,000,000
합계	14,802,363,514	(5,265,147,748)	(212,644,605)	9,324,571,161

&cr (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr ① 당기

(단위: 원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감 (*)	폐기	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	6,613,945,164	-	-	-	(114,261,200)	-	6,499,683,964
건물	2,114,785,844	-	-	(78,567,756)	(118,512,625)	-	1,917,705,463
기계장치	132,249,418	-	-	(56,470,418)	-	-	75,779,000
차량운반구	85,958,057	140,443,878	-	(59,194,573)	-	-	167,207,362
비품	237,104,703	26,168,029	(6,720,587)	(88,715,838)	-	(36,000)	167,800,307
운용리스자산	20,527,975	-	(13,145,461)	(5,343,137)	18,901,703	-	20,941,080
건설중인자산	120,000,000	60,000,000	-	-	(180,000,000)	-	-
합계	9,324,571,161	226,611,907	(19,866,048)	(288,291,722)	(393,872,122)	(36,000)	8,849,117,176


(*)	토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체한 금액180,000,000원, 상품에서 운용리스자산으로 대체된 금액 18,901,703원 입니다.

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	손상차손	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,515,806,308	117,735,733	-	-	1,980,403,123	-	6,613,945,164
건물	1,778,443,265	286,153,993	-	(75,791,223)	125,979,809	-	2,114,785,844
기계장치	35,564,734	406,373,526	-	(97,044,237)	-	(212,644,605)	132,249,418
차량운반구	78,568,392	62,427,169	(2,000)	(55,035,504)	-	-	85,958,057
비품	265,896,673	63,863,149	(736,298)	(91,918,821)	-	-	237,104,703
운용리스자산	11,715,713	19,148,441	(4,899,582)	(5,436,597)	-	-	20,527,975
건설중인자산	-	120,000,000	-	-	-	-	120,000,000
합계	6,685,995,085	1,075,702,011	(5,637,880)	(325,226,382)	2,106,382,932	(212,644,605)	9,324,571,161


(*)	투자부동산 대체로 인한 변동입니다.

&cr(3) 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	보험회사
---	---	---	---	---
화재보험	유형자산 및 투자부동산(*)	3,604,009,766	2,600,000,000	현대해상화재보험(주) 등
재고자산	14,205,392,931	15,440,463,590	메리츠화재보험(주) 등
합계		17,809,402,697	18,040,463,590

(*) 투자부동산 장부가액 2,133,933,340원을 포함하고 있습니다.

&cr당사는 상기 보험외에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr (4) 유형자산에 대한 담보제공내역은 주 석19에 서 설명하고 있습니다.

16. 투자부동산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,943,475,701	-	(57,756,787)	2,885,718,914
건물	4,538,870,465	(1,879,027,285)	(83,584,002)	2,576,259,178
사용권자산	798,726,990	(14,076,826)	-	784,650,164
합계	8,281,073,156	(1,893,104,111)	(141,340,789)	6,246,628,256

&cr② 전기말

(단위: 원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
토지	2,829,214,501	-	(57,756,787)	2,771,457,714
건물	4,322,471,665	(1,696,736,069)	(83,584,002)	2,542,151,594
합계	7,151,686,166	(1,696,736,069)	(141,340,789)	5,313,609,308

&cr (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 당 기

(단위: 원)
구분	기초	기준서도입효과(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	기말
---	---	---	---	---	---
토지	2,771,457,714	-	-	114,261,200	2,885,718,914
건물	2,542,151,594	-	(84,405,041)	118,512,625	2,576,259,178
사용권자산	-	481,415,077	(14,076,826)	317,311,913	784,650,164
합계	5,313,609,308	481,415,077	(98,481,867)	550,085,738	6,246,628,256


(*1)	리스기준서 1116호 도입으로 인한 사용권자산 인식 효과입니다.
(*2)	토지와 건물에서 투자부동산으로 대체한 금액 232,773,825원과 제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산에서 투자부동산으로 대체된금액 317,311,913입니다.

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	감가상각비	기타증감(*)	기말
---	---	---	---	---
토지	4,751,860,837	-	(1,980,403,123)	2,771,457,714
건물	2,779,129,912	(110,998,509)	(125,979,809)	2,542,151,594
합계	7,530,990,749	(110,998,509)	(2,106,382,932)	5,313,609,308


(*)	유형자산 대체로 인한 변동입니다.

&cr (3) 투자부동산 관련 손익 &cr 당기와 전기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
분류	당기	전기
---	---	---
임대수익	640,657,122	644,705,601
운영비용	375,056,605	407,309,085

&cr (4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
면적	장부금액	공시지가	면적	장부금액	공시지가
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,022.32㎡	2,885,718,914	6,042,176,292	998.35㎡	2,771,457,714	5,715,529,063

&cr17. 무형자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
산업재산권	47,287,964	(45,543,167)	-	1,744,797
개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000
기타의무형자산	216,630,595	-	(100,137,934)	116,492,661
소프트웨어	248,698,181	(32,531,939)	-	216,166,242
시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990
합계	3,714,402,314	(2,196,067,920)	(849,345,704)	668,988,690

&cr② 전기말

(단위: 원)
계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---
산업재산권	47,287,964	(44,602,490)	-	2,685,474
개발비	2,864,458,584	(2,117,992,814)	(746,457,770)	8,000
기타의무형자산	112,354,402	-	(66,679,315)	45,675,087
소프트웨어	34,818,181	(580,303)	-	34,237,878
시설이용권	337,326,990	-	(2,750,000)	334,576,990
합계	3,396,246,121	(2,163,175,607)	(815,887,085)	417,183,429

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당 기

(단위: 원)
구분	기초	취득	상각비	손상차손	처분	기타증감(*)	기말
---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	2,685,474	-	(940,677)	-	-	-	1,744,797
개발비	8,000	-	-	-	-	-	8,000
기타의무형자산	45,675,087	119,767,742	-	(33,458,619)	(15,491,549)	-	116,492,661
소프트웨어	34,237,878	33,880,000	(31,951,636)	-	-	180,000,000	216,166,242
시설이용권	334,576,990	-	-	-	-	-	334,576,990
합계	417,183,429	153,647,742	(32,892,313)	(33,458,619)	(15,491,549)	180,000,000	668,988,690


(*)	건설중인자산 대체로 인한 변동입니다.

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초	취득	상각비	손상	처분	기말
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	3,627,151	-	(940,677)	-	(1,000)	2,685,474
개발비	8,000	-	-	-	-	8,000
기타의무형자산	-	112,354,402	-	(66,679,315)	-	45,675,087
소프트웨어	-	34,818,181	(580,303)	-	-	34,237,878
시설이용권	414,576,990	-	-	-	(80,000,000)	334,576,990
합계	418,212,141	147,172,583	(1,520,980)	(66,679,315)	(80,001,000)	417,183,429

&cr 한편, 당사가 당기와 전기 중 비용으로 인식 한 경 상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 348,576,858 원 및 301,142,220원 입니다 .

&cr&cr 18. 사용권자산 &cr &cr(1) 당기말과 당기초 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	당기초
---	---	---
건물	323,917,549	598,464,428
차량운반구	2,353,588	-
합계	326,271,137	598,464,428

&cr (2) 당기중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	건물	차량운반구	합계
---	---	---	---
기초	-	-	-
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	598,464,428
신규취득	123,579,729	10,198,881	133,778,610
대체 (*)	(317,311,913)	-	(317,311,913)
감가상각비	(80,814,695)	(7,845,293)	(88,659,988)
합계	323,917,549	2,353,588	326,271,137


(*)	제이씨현오토모티브테크놀로지(주)와 전대차 계약을 체결하면서 사용권자산이 투자부동산으로 대체되어 생긴 변동입니다.

&cr19. 담보제공자산 &cr &cr당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산		내역	담보한도액	단기차입금(*1)	장기차입금(*2)	담보제공처
---	---	---	---	---	---	---
종류	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물(*3)	2,901,823,947	물품거래 담보	7,200,000,000	13,663,060,460	-	(주)하나은행,중소기업은행
임차보증금	1,098,574,335	차입금 담보	720,000,000	-	340,000,000	(주)국민은행
합계	4,000,398,282		7,920,000,000	13,663,060,460	340,000,000


(*1)	상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하므로 해당채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(*2)	유동성장기차입금 60,000,000원이 포함되어 있습니다.
(*3)	담보로 제공된 토지 및 건물의 장 부금액은 유형자산 2,268,291,381원, 투자부동산 633,532,566 원 입 니 다.

&cr당기말 현재 상기 담보제공자산 이외에 당사의 건물에 대하여 70,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

&cr20. 기타자산ㆍ부채 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---	---
유동	유동	비유동
---	---	---	---
기타자산:
선급금	1,222,564,786	1,526,945,515	-
선급비용	14,783,957	35,514,458	47,490,336
환불자산(*)	158,776,418	268,599,769	-
합계	1,396,125,161	1,831,059,742	47,490,336
기타부채:
선수금	1,842,133,428	1,721,805,119	-
예수금	93,940,810	92,610,600	-
환불부채(*)	176,471,734	298,167,071	-
합계	2,112,545,972	2,112,582,790	-


(*)	기업회계기준 제1115호 적용으로 인하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	489,360,000	489,360,000
대손상각비	(315,000,000)	-
기말금액	174,360,000	489,360,000

&cr21. 매입채무및기타채무 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
유동부채:
매입채무	14,751,343,274	15,365,649,555
미지급금	741,777,366	756,024,116
미지급비용	215,275,316	234,754,855
임대보증금	1,210,800,000	-
소계	16,919,195,956	16,356,428,526
비유동부채:
임대보증금	-	1,252,800,000
기타예수보증금	-	20,000,000
소계	-	1,272,800,000
합계	16,919,195,956	17,629,228,526

&cr 22. 차입금 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	연이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
(주)하나은행	역구매대출(*)	-	9,988,687,045	10,761,839,860
수입신용장 인수	Libor+0.4%	-	-
(주)신한은행	수요자금융대출(*)	-	2,283,567,371	5,827,934,544
(주)SC제일은행	판매카드대출(*)	-	2,367,223,139	1,643,825,282
중소기업은행	보증기업추천대출(*)	-	3,674,373,415	3,170,244,655
합계			18,313,850,970	21,403,844,341


(*)	당 사 가 금융기관에 매출채권을 양도하였으나 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유함에따라 관련 매출채권을 제거하지 않고 인식한 단기차입금입니다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
차입처	내역	연이자율	만기일	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)국민은행	시설자금대출	2.54%	2025.08.25	340,000,000	400,000,000
차감: 유동성장기부채 대체				(60,000,000)	(60,000,000)
차감계				280,000,000	340,000,000

&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	금액
---	---
2020.01.01 ~ 2020.12.31	60,000,000
2021.01.01 ~ 2021.12.31	60,000,000
2022.01.01 ~ 2022.12.31	60,000,000
2023.01.01 ~ 2023.12.31	60,000,000
2024.01.01 이후	100,000,000
합계	340,000,000

&cr(4) 당기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

① 당기


(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금
기초	21,403,844,341	60,000,000	340,000,000
차입	3,269,776,000	-	-
상환	(6,359,769,371)	(60,000,000)	-
유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)
기말	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000

&cr② 전기


(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금
기초	17,525,542,748	60,000,000	400,000,000
차입	7,796,654,477	-	-
상환	(3,918,352,884)	(60,000,000)	-
유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)
기말	21,403,844,341	60,000,000	340,000,000

&cr23. 리스 &cr &cr (1) 리스이용자 &cr당사는 사무실과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 1~2년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 재계약시 마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을체결할 수 없습니다.&cr&cr사무실과 차량운반구 등의 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다&cr&cr당사는 2019년과 그 이전에 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.리스와 전대리스는 각각 2021년과 2020년에 만료됩니다.&cr&cr당사는 사무용품을 3년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr&cr당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니 다 (주석 18(1) 참조).

(단위: 원)
구분	사용권자산		투자부동산	합계
---	---	---	---	---
건물	차량운반구	사용권자산
---	---	---	---	---
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	598,464,428	-	-	598,464,428
감가상각비	(80,814,695)	(7,845,293)	-	(88,659,988)
사용권자산 증가	123,579,729	10,198,881	-	133,778,610
사용권자산의 제거(*)	(317,311,913)	-	317,311,913	-
2019년 12월 31일 잔액	323,917,549	2,353,588	317,311,913	643,583,050


(*)	2019년 중 전대리스를 체결하면서 사용권자산을 제거 하고 투자부동산-사용권자산으로 분류하였습니다

&cr2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
구분	유동리스부채	비유동리스부채	합계
K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	-	1,013,393,049	1,013,393,049
이자비용	38,947,842	-	38,947,842
리스부채 증가	93,879,494	39,899,116	133,778,610
기타	(75,000,000)	-	(75,000,000)
2019년 12월 31일 잔액	57,827,336	1,053,292,165	1,111,119,501

&cr리스부채에 대한 만기분석은 주석 38에 설명되어 있습니다.&cr&cr3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	금액
---	---
리스부채에 대한 이자비용	38,947,842
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	22,387,096
단기리스와 관련된 비용	37,800,000
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	20,788,117

&cr② 전기

(단위: 원)
기업회계기준서 제1017호에 따른 리스	금액
---	---
리스비용	127,529,973
조정 리스료	-
전대리스 수익(기타수익)	19,500,000

&cr4) 당기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
당기	금액
---	---
리스의 총 현금유출	75,000,000

&cr5) 연장선택권&cr일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr&cr(2) 리스제공자&cr당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니 다 (주석 16 참고) . 전대리스는 상위리스의 기초하여 평가하였으며 모두 운용리스로 분류하였습니다&cr&cr1) 운용리스&cr당사는 투자부동산과 사용권자산 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr&cr당사가 2019년에 인식한 리스료 수익은 640,657,122원(2018년: 644,705,601원)입니다.&cr

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.&cr&cr① 당기

(단위: 원)
기업회계기준서 제1116호	금액
---	---
1년 이내	202,621,310

&cr② 전기

(단위: 원)
기업회계기준서 제1017호	금액
---	---
1년 이내	264,403,784
1년 초과 ~ 5년 이내	29,769,000
합계	294,174,802

&cr&cr 24. 우발부채 및 약정사항 &cr &cr (1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr 당사는 시스템 사업 부의 통신 공사 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보 증 146,954,005 원을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)
금융기관	내용	한도금액	실행금액
---	---	---	---
(주)하나은행	역구매대출	12,000,000,000	9,988,687,045
(주)신한은행	수요자금융대출	2,283,567,371	2,283,567,371
SC제일은행	판매카드대출	10,000,000,000	2,367,223,139
중소기업은행	파생상품관련보증금	USD 230,000	USD 174,600
보증기업추천대출	10,000,000,000	3,674,373,415
(주)국민은행	시설자금대출	340,000,000	340,000,000
수입신용장인수	USD 2,000,000	-
합계		34,623,567,371	18,653,850,970
USD 2,230,000	USD 174,600

&cr(3) 주요 약정사항&cr ① 당사는 1998년 5월 30일 대만의 GIGA-BYTE Technology Co., Ltd.의 제품(Mainboard, 그래픽카드)을 대한민국 내에서 판매할 수 있는 계약을 체결하여 관련 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr② 당사는 2005년 6월 20일 Advanced Micro Devices, Inc.(AMD)의 제품을 대한민국에서 판매하는 계약을 체결하여 CPU 반도체를 판매하고 있습니다.&cr&cr③ 당사는 2015년 5월 1일 특수관계자인 씨에스이노베이션(주)와 A/S위탁계약을 체결하였습니다.

&cr ④ 당기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 수요자금융약정을, (주)하나은행과 역담보대출약정을 체결함에 따라 매출채권을 양도하였으나 위험과 보상의 대부분을 보유하여 관련 매출채권을 제거하지 않고 18,313,851천원의 단기차입금을 인식하고 있습니 다. 한 편 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행 등에 7,149,529천원의 지급보증을, 하나은행에 4,800,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.&cr

&cr 25. 자본금 및 자본잉여금 &cr &cr (1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 100,000,000주, 500원 및 19,114,432주 입니 다.

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	31,653,352,617	31,653,352,617
자기주식처분이익	4,392,761,924	4,392,761,924
기타의자본잉여금	631,539,438	631,539,438
합계	36,677,653,979	36,677,653,979

&cr26. 이익잉여금 &cr

당기말과 전기말 현재 이익잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금(*)	854,000,000	714,000,000
임의적립금	24,465,740,851	19,265,740,851
미처분이익잉여금	282,059,947	6,768,035,362
합계	25,601,800,798	26,747,776,213


(*)	법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기초금액	26,747,776,213	21,997,196,899
K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 전환효과	-	(639,631,528)
당기순이익	174,291,155	7,263,455,942
연차배당	(1,320,266,570)	(1,873,245,100)
기말금액	25,601,800,798	26,747,776,213

&cr(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
처분예정일: 2020년 3월 24일	처분확정일: 2019년 3월 27일
---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금	282,059,947	6,768,035,362
전기이월미처분이익잉여금	107,768,792	144,210,948
K-IFRS 1109 /1115 최초 적용에 따른 전환효과	-	(639,631,528)
당기순이익	174,291,155	7,263,455,942
Ⅱ. 이익잉여금처분액	50,000,000	6,660,266,570
이익준비금 적립	-	140,000,000
임의적립금 적립(*)	50,000,000	5,200,000,000
현금배당&cr 주당배당금(액면배당률) :&cr 전기 : 70원 (14%)	-	1,320,266,570
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	232,059,947	107,768,792


(*)	당기중 당사는 정보통신망법 제32조의3의 의무 이행을 위해 임의적립금 5천만원을 적립하였습니다.

&cr (4) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
배당금액	-	1,320,266,570
당기순이익	174,291,155	7,263,455,942
배당성향	-	18.20%

&cr (5) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
주당배당금	-	70
결산일 종가	4,960	4,855
배당수익률	-	1.40%

27. 기타자본구성요소 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
주식매입선택권	730,636,226	416,243,111
자기주식	(827,627,424)	(827,627,424)
합계	(96,991,198)	(411,384,313)

&cr

28. 주식기준보상 &cr &cr (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	15차	16차
최초부여인원(명)	74	74
최초부여주식수(주)	188,000	177,000
잔존부여인원(명)	10	69
잔존부여주식수(주)	41,000	171,000
행사기간	2018.3.26~2021.3.25	2020.3.24~2023.3.23
행사방법	자기주식법	자기주식법
부여일	2016.3.25	2018.3.23
행사조건	부여일로부터 2년 재직후	부여일로부터 2년 재직후
행사가격	6,782원	8,775원

&cr(2) 당기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
내역	당기		전기
---	---	---	---	---
개수(주)	가중평균&cr행사가격	개수(주)	가중평균&cr행사가격
---	---	---	---	---
기초 미행사분	212,000	8,390	178,500	6,753
당기 중 권리부여	-	-	177,000	8,775
당기 중 권리상실	-	-	(15,000)	7,579
당기 중 권리행사	-	-	(128,500)	6,742
기말 미행사분	212,000	8,390	212,000	8,390
기말 현재 행사가능 주식매입선택권수	41,000	6,782	41,000	6,782

&cr(3) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기	전기
---	---	---
기초금액	416,243,111	612,035,446
주식보상비용 인식	314,393,115	326,782,496
행사	-	(479,550,800)
취소	-	(43,024,031)
기말금액	730,636,226	416,243,111

&cr(4) 당기 이후 인식할 보상원가는 52,245,619원이며, 당기와 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	계정과목	당기	전기
---	---	---	---
판매비와관리비	주식보상비용	293,850,559	265,048,943
경상연구개발비	20,542,556	18,709,522
합계		314,393,115	283,758,465

&cr(5) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	15차	16차	비고
---	---	---	---
무위험이자율	1.50%	2.26%	3년만기 국고채 수익률
기대행사기간	3.5년	3.5년
예상주가변동성	79.37%	66.23%	주식의 매종가 평균 표준편차
기대권리소멸률	-	-
기대배당수익률	-	-
총보상원가	706,584,894	651,229,565

&cr 29. 자기주식 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
취득목적	당기말		전기말
---	---	---	---	---
주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
---	---	---	---	---
자사주펀드	252,256	804,965,069	252,256	804,965,069
무상증자시 단주처리	1,224	22,660,650	1,224	22,660,650
합병시 단주처리	1	1,705	1	1,705
합계	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기		전기
---	---	---	---	---
주식수(주)	금액	주식수(주)	금액
---	---	---	---	---
기초금액	253,481	827,627,424	381,981	1,247,185,987
자기주식 교부	-	-	(128,500)	(419,558,563)
기말금액	253,481	827,627,424	253,481	827,627,424

&cr30. 영 업손익 &cr &cr (1) 수익&cr당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기


(단위: 원)
구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계
주요 지리적 시장
국내	169,729,354,266	640,657,122	282,012,317	170,652,023,705
베트남	155,555,832	-	-	155,555,832
중국	202,760,033	-	-	202,760,033
홍콩	36,505,105	-	-	36,505,105
일본	149,438,782	-	-	149,438,782
합 계	170,273,614,018	640,657,122	282,012,317	171,196,283,457
수익인식 시기
한 시점에 이행	170,273,614,018	-	-	170,273,614,018
기간에 걸쳐 이행	-	640,657,122	282,012,317	922,669,439
합 계	170,273,614,018	640,657,122	282,012,317	171,196,283,457

② 전기


(단위: 원)
구 분	재화의 판매	임대	용역	합 계
주요 지리적 시장
국내	221,464,360,387	644,705,601	239,595,153	222,348,661,141
베트남	6,589,172,762	-	-	6,589,172,762
중국	282,765,283	-	-	282,765,283
홍콩	449,768,446	-	-	449,768,446
합 계	228,786,066,878	644,705,601	239,595,153	229,670,367,632
수익인식 시기
한 시점에 이행	228,786,066,878	-	-	228,786,066,878
기간에 걸쳐 이행	-	644,705,601	239,595,153	884,300,754
합 계	228,786,066,878	644,705,601	239,595,153	229,670,367,632

&cr(2) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.


재화/용역&cr구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책
재화의 판매	재화의 판매는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 판매 후에 계약 상으론 반품이 불가하나 관행에 따라 사유가 있는 경우 허용하고 있으며 고객의 매출실적에 따라 판매장려금을 지급하고 있습니다.	상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.&cr 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타채무에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 판매장려금의 경우 고객이 회사에게 이전하는 구별되는 재화에 관한 대가가 아님에 따라 결산시점에 발생주의에 따라 수익에서 차감하고 있습니다.
임대	계약을 통해 임차인에게 계약서 명시된 기간 동안 목적물을 임대하며 매월 임대료 및 관리비를 청구합니다.	투자부동산 임대료 및 관리비는 계약서에 명시된 기간에 수취됨에 따라 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
용역	용역은 창고관리, 배송업무, 대행업무 등으로 이루어져 있으며 물류관리대행용역을 제공 완료 후에 위탁 대금을 청구합니다.	물류관리대행용역의 경우 회사가 수행의무를 수행하는 동시에 고객의 효익이 증가됨에 따라 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다.

&cr (3) 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출액:
-고객과의 계약에서 생기는 수익
상품매출	169,969,675,929	228,139,160,032
제품매출	303,938,089	646,906,846
용역매출	282,012,317	239,595,153
- 이외의 수익
임대매출	640,657,122	644,705,601
합계	171,196,283,457	229,670,367,632
매출원가:
-고객과의 계약에서 생기는 비용
상품매출원가	157,367,334,880	206,935,482,836
제품매출원가	942,226	45,351,049
용역매출원가	129,929,882	119,758,883
-이 외의 비용
임대매출원가	375,056,605	407,309,085
합계	157,873,263,593	207,507,901,853

(4) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
선수금	183,427,929	14,389,303

&cr(5) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	4,263,576,777	4,646,958,711
퇴직급여	1,869,055,130	396,786,295
복리후생비	438,582,116	427,803,354
여비교통비	113,260,347	121,122,229
접대비	89,098,258	90,553,018
통신비	123,294,709	118,058,244
수도광열비	101,326,770	98,538,531
세금과공과	399,731,923	314,945,627
감가상각비(*)	365,157,242	314,115,014
임차료	60,711,903	122,000,005
수선비	219,003,365	219,534,500
보험료	30,656,394	28,288,004
차량유지비	24,273,308	35,215,487
경상연구개발비	348,576,858	301,142,220
운반비	662,946,207	687,130,808
교육훈련비	3,520,000	4,579,299
도서인쇄비	13,690,794	47,488,541
사무용품비	59,498,942	118,305,917
지급수수료	2,584,304,610	2,765,358,371
광고선전비	374,983,850	534,658,637
판매촉진비	160,250,528	194,493,233
대손상각비	332,458,729	494,586,149
견본비	1,035,082	545,154
무형자산상각비	31,892,313	1,470,980
통관제비용	50,787,402	94,234,703
A/S비용	78,704,704	121,015,790
주식보상비용	293,850,559	265,048,943
잡비	734,000	444,000
합계	13,094,962,820	12,564,421,764


(*)	사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

&cr(6) 비용의 성격별 분류&cr 당기와 전기 중 영업손익에서 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계
---	---	---	---	---	---	---
재고자산의 변동	2,272,359,013	-	2,272,359,013	(10,200,535,631)	-	(10,200,535,631)
상품 등 재고자산 매입액	151,343,759,464	-	151,343,759,464	212,487,890,610	-	212,487,890,610
급여	56,150,064	4,520,402,887	4,576,552,951	52,825,227	4,875,799,642	4,928,624,869
퇴직급여	4,679,172	1,891,040,850	1,895,720,022	4,402,099	414,202,975	418,605,074
감가상각비	5,343,137	282,948,585	288,291,722	5,436,597	319,789,785	325,226,382
투자부동산감가상각비	98,481,867	-	98,481,867	110,998,509	-	110,998,509
무형자산상각비	-	32,892,313	32,892,313	-	1,520,980	1,520,980
사용권자산상각비	-	88,659,988	88,659,988	-	-	-
기타	4,092,490,876	6,279,018,197	10,371,509,073	5,046,884,442	6,953,108,382	11,999,992,824
합계	157,873,263,593	13,094,962,820	170,968,226,413	207,507,901,853	12,564,421,764	220,072,323,617

&cr&cr 31. 종업원급여 &cr

당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	4,576,552,951	4,928,624,870
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	1,895,720,022	418,605,074
주식결제형 주식기준보상	314,393,115	283,758,465
합계	6,786,666,088	5,630,988,409


(*)	당사는 임직원에 대한 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있습니다.

&cr32. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
유형자산처분이익	14,425,154	9,964,054
무형자산처분이익	24,687,351	4,999,000
대손충당금 환입	306,648,413	4,438,418
수입수수료	115,031,043	114,253,106
잡이익	146,445,151	404,597,052
기타수익 소계	607,237,112	538,251,630
기타비용:
유형자산처분손실	413,021	93,818
유형자산폐기손실	36,000	736,298
유형자산손상차손	-	212,644,605
기부금	2,000,000	400,000,000
무형자산감액손실	33,458,619	66,679,315
잡손실	79,690,996	10,773,566
기타의대손상각비	37,005,600	-
기타비용 소계	152,604,236	690,927,602
기타손익 합계	454,632,876	(152,675,972)

&cr33. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	173,033,696	260,730,439
외환차익	615,840,117	744,524,012
외화환산이익	197,753,996	84,339,512
통화선도평가이익	277,804	4,912,022
통화선도거래이익	262,916,682	492,188,159
통화옵션평가이익	7,209,229	-
통화옵션거래이익	10,000,000	-
당기손익공정가치금융자산평가이익	8,221,890	-
금융수익 소계	1,275,253,414	1,586,694,144
금융비용:
이자비용	50,038,100	15,274,127
외환차손	1,294,039,437	1,229,955,582
외화환산손실	46,851,047	18,605,843
통화선도거래손실	157,640,000	72,025,944
통화선도평가손실	49,948,301	8,598,704
통화옵션평가손실	-	7,209,229
금융비용 소계	1,598,516,885	1,351,669,429
금융손익 합계	(323,263,471)	235,024,715

&cr34. 법인세비용 &cr

(1) 당기와 전기의 계속영업손익법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기 법인세 부담액	62,457,412	2,576,999,252
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동	94,187,065	(503,034,103)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(405,377,746)	6,463,643
투자ㆍ상생협력 촉진세제로 인한 당기법인세(*)	224,887,011	336,508,024
포괄손익계산서상 보고된 법인세비용	(23,846,258)	2,416,936,816


(*)	당사는 2018년부터 3년간 시행되는 투자ㆍ상생협력 촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담하여야 합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력 촉진세제의 시행으로 인하여 당기말 현재 과세대상미환류소득은 1,124,435천원 입니다.

&cr (2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
기말 이연법인세자산	980,905,847	1,075,092,912
기초 이연법인세자산	1,075,092,912	572,058,809
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	94,187,065	(503,034,103)

&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	150,444,897	9,680,392,758
적용세율에 따른 세부담액	11,097,877	2,107,685,896
조정사항
비공제비용	71,303,583	345,958,710
비과세수익	-	(322,686,360)
미인식이연법인세자산	107,957,526	-
미환류소득에 대한 법인세 납부액	224,887,011	-
세액공제	(33,714,509)	(56,989,730)
전기 법인세 조정	(405,377,746)	342,968,300
법인세비용(수익)	(23,846,258)	2,416,936,816
유효법인세율	-	24.97%

&cr(4) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 당기부터 이연법인세자산을 인식하였으며 당기말 현재 일시적차이 등의 법인세효과는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

&cr(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당 기

(단위: 원)
구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액
---	---	---	---
재고자산평가충당금	481,072,240	(52,199,126)	428,873,114
미수수익	(5,146,533)	2,831,426	(2,315,107)
종속기업투자	2,484,795,194	45,975,941	2,530,771,135
매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	16,694,332
취득세(토지)	2,115,740	-	2,115,740
감가상각비	7,949,423	-	7,949,423
압축기장충당금	(2,517,406)	-	(2,517,406)
환불자산	(59,091,949)	24,161,137	(34,930,812)
환불부채	65,596,756	(26,772,974)	38,823,782
미지급비용	51,646,069	(4,285,499)	47,360,570
회원권손상차손	605,000	-	605,000
투자부동산손상차손	31,094,974	-	31,094,974
대손충당금	363,652,777	(4,323,160)	359,329,617
간주취득세	3,787,810	-	3,787,810
선급비용	(14,627,020)	14,627,020	-
업무용승용차(자가)	15,806,985	5,077,020	20,884,005
현재가치할인차금	15,054,544	(4,207,298)	10,847,246
통화옵션부채	1,586,030	(1,586,030)	-
감가상각비한도초과	5,960,145	-	5,960,145
대손금(구상채권)	32,401,733	29,579,851	61,981,584
기계장치손상차손	46,781,813	(6,792,435)	39,989,378
무형자산감액손실	14,669,449	(7,308,553)	7,360,896
당기손익인식금융자산	-	(1,015,985)	(1,015,985)
사용권자산	-	(267,004,785)	(267,004,785)
사용권자산상각비	-	22,602,099	22,602,099
리스부채	-	244,446,290	244,446,290
건물	-	(34,479)	(34,479)
소계	3,559,888,106	13,770,460	3,573,658,566
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,484,795,194)	(107,957,525)	(2,592,752,719)
합계	1,075,092,912	(94,187,065)	980,905,847

&cr② 전기

(단위: 원)
구분	기초금액	당기손익 반영	기말금액
---	---	---	---
재고자산평가충당금	245,094,372	235,977,869	481,072,241
미수수익	(2,439,297)	(2,707,235)	(5,146,532)
종속기업투자	2,484,795,194	-	2,484,795,194
매도가능금융자산손상차손	16,694,332	-	16,694,332
취득세(토지)	2,115,740	-	2,115,740
감가상각비	7,949,423	-	7,949,423
압축기장충당금	(2,517,406)	-	(2,517,406)
환불자산	-	(59,091,949)	(59,091,949)
환불부채	-	65,596,756	65,596,756
미지급비용	46,642,640	5,003,429	51,646,069
회원권손상차손	27,973,000	(27,368,000)	605,000
투자부동산손상차손	31,094,974	-	31,094,974
대손충당금	184,746,000	178,906,776	363,652,776
간주취득세	3,787,810	-	3,787,810
선급비용	(18,806,167)	4,179,146	(14,627,021)
업무용승용차(자가)	10,534,787	5,272,198	15,806,985
현재가치할인차금	19,188,601	(4,134,057)	15,054,544
통화옵션부채	-	1,586,030	1,586,030
감가상각비한도초과	-	5,960,145	5,960,145
대손금(구상채권)	-	32,401,733	32,401,733
기계장치손상차손	-	46,781,813	46,781,813
무형자산감액손실	-	14,669,449	14,669,449
소계	3,056,854,003	503,034,103	3,559,888,106
실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,484,795,194)	-	(2,484,795,194)
합계	572,058,809	503,034,103	1,075,092,912

&cr (6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
이연법인세자산	1,288,724,421	1,156,475,820
이연법인세부채	307,818,574	81,382,908
당기법인세자산	18,041,010	1,260,634,270
당기법인세부채	287,344,423	2,913,507,276

&cr(7) 이연법인세자산과 이연법인세부채가 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 다음과같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
미인식 차감할 일시적차이(종속기업 등)	11,785,239,632	11,294,523,608

&cr 35. 주당손익 &cr

(1) 당사의 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	당기	전기
---	---	---
당기순이익	174,291,155	7,263,455,942
가중평균유통보통주식수(*)	18,860,951	18,810,587
기본주당순이익	9	386

(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
내역	당기	전기
---	---	---
기초유통보통주식수	19,114,432	19,114,432
자기주식 보유효과	(253,481)	(303,845)
가중평균유통보통주식수	18,860,951	18,810,587

&cr(2) 희석주당이익&cr당기와 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

(단위: 주)
구분	잠재적 보통주	청구가능기간
---	---	---
주식매입선택권
15차	41,000	2018.03.26~2021.03.25
16차	171,000	2020.03.24~2023.03.23
합계	212,000

&cr 36. 현금흐름표 &cr

(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 원)
내역	당기	전기
---	---	---
유형자산의 투자부동산 대체	(232,773,825)	2,106,382,932

&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	임대보증금	유동성리스부채
---	---	---	---	---	---
기초	21,403,844,341	60,000,000	340,000,000	1,252,800,000	-
재무현금흐름	(3,089,993,371)	(60,000,000)	-	(35,170,000)	(75,000,000)
유동성분류	-	60,000,000	(60,000,000)	-	-
기타	-	-	-	(6,830,000)	132,827,336
기말	18,313,850,970	60,000,000	280,000,000	1,210,800,000	57,827,336

&cr37. 금융상품 &cr &cr (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

&cr① 당기말

(단위: 원)
계정과목	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가&cr측정 &cr금융자산	상각후원가&cr측정&cr금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품금융자산	277,804	-	-	-	277,804	-	277,804	-	277,804
당기손익-공정가치측정금융자산	2,741,918,959	-	-	-	2,741,918,959	-	2,175,636,078	-	2,175,636,078
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산(*)	-	-	11,762,765,797	-	11,762,765,797	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	1,115,000,000	-	1,115,000,000	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	43,436,905,703	-	43,436,905,703	-	-	-	-
장기금융상품	-	-	112,280,000	-	112,280,000	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	-	-	73,050,000	-	73,050,000	-	-	-	-
장기매출채권및기타채권	-	-	1,580,570,759	-	1,580,570,759	-	-	-	-
합계	2,742,196,763	-	58,080,572,259	-	60,822,769,022	-	2,175,913,882	-	2,175,913,882
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채	-	49,948,301	-	-	49,948,301	-	49,948,301	-	49,948,301
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	16,919,195,956	16,919,195,956	-	-	-	-
단기차입금	-	-	-	18,313,850,970	18,313,850,970	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	280,000,000	280,000,000	-	-	-	-
리스부채	-	-	-	1,111,119,501	1,111,119,501	-	-	-	-
합계	-	49,948,301	-	36,684,166,427	36,734,114,728	-	49,948,301	-	49,948,301

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

&cr② 전기말

(단위: 원)
계정과목	장부금액					공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치측정 &cr금융자산	당기손익-공정가치측정 &cr금융부채	상각후원가&cr측정 &cr금융자산	상각후원가&cr측정&cr금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치로 측정되는 금융자산
파생상품금융자산	4,912,022	-	-	-	4,912,022	-	4,912,022	-	4,912,022
당기손익-&cr공정가치측정 금융자산	1,546,266,033	-	-	-	1,546,266,033	-	1,508,464,652	16,666,381	1,525,131,033
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산(*)	-	-	10,201,639,377	-	10,201,639,377	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	1,035,000,000	-	1,035,000,000	-	-	-	-
매출채권및기타채권	-	-	48,707,215,744	-	48,707,215,744	-	-	-	-
장기금융상품	-	-	404,040,000	-	404,040,000	-	-	-	-
상각후원가측정&cr금융자산	-	-	97,725,000	-	97,725,000	-	-	-	-
장기매출채권및&cr기타채권	-	-	1,731,419,413	-	1,731,419,413	-	-	-	-
합계	1,551,178,055	-	62,177,039,534	-	63,728,217,589	-	1,513,376,674	16,666,381	1,530,043,055
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품금융부채	-	15,807,933	-	-	15,807,933	-	15,807,933	-	15,807,933
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	16,356,428,526	16,356,428,526	-	-	-	-
단기차입금	-	-	-	21,403,844,341	21,403,844,341	-	-	-	-
유동성장기부채	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-	-	-	-
장기차입금	-	-	-	340,000,000	340,000,000	-	-	-	-
장기매입채무및&cr기타채무	-	-	-	1,272,800,000	1,272,800,000	-	-	-	-
합계	-	15,807,933	-	39,433,072,867	39,448,880,800	-	15,807,933	-	15,807,933

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

&cr(2) 공정가치의 측정&cr상기 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.&cr

① 파생상품&cr당기말 현재 통화옵션 및 통화선도 의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파 생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 수준 2로 분류하였습니다.

&cr② 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융상품은 전액 시장성 없는 지분증권으로 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 피투자회사의 순자산가액에 근거한 회수가능가액을 장부금액으로 산정하였으며, 공정가치와 취득원가의 차이 가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가로 장부금액을 산정하였습니다. &cr&cr③ 상각후원가로 측정된 자 산과 부채상각후원가로 측정된 자산과 부채의 공시목적의공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로산정하였습니다. 한편 유동성자산과 부채는 그 공정가치가 장부금액와 유의적 차이가 존재하지 않습니다.&cr

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

(단위 : %)
구분	당기말
---	---
상각후원가측정금융자산	1.00
장기차입금	2.54
단기차입금	4.59

&cr④ 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(*1)
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)(*2)
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*3)


(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
(*3) 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr

가. 당기말


(단위: 원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품금융자산-통화선도자산	-	277,804	-	277,804
당기손익공정가치측정금융상품	-	2,175,636,078	-	2,175,636,078
금융부채:
파생상품금융자산-통화선도부채	-	49,948,301	-	49,948,301

&cr나. 전기말


(단위: 원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
파생상품금융자산-통화선도자산	-	4,912,022	-	4,912,022
당기손익공정가치측정금융상품	-	1,508,464,652	16,666,381	1,525,131,033
금융부채:
파생상품금융자산-통화선도부채	-	8,598,704	-	8,598,704
파생상품금융자산-통화옵션부채	-	7,209,229	-	7,209,229

&cr 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	공정가치	평가기법	투입변수
---	---	---	---
당기손익공정가치&cr측정금융자산-종금예금	1,010,943,974	평가금액은 신탁계약의 현재 납입원금 기준으로 발급	납입원금
당기손익공정가치&cr측정금융자산-외화RP	1,164,692,104	기준일의 환매가로 평가	기준일의 환매가
파생상품금융자산&cr-통화선도자산	277,804	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율
파생상품금융자산&cr-통화선도부채	49,948,301	약정환율과 기말환율을 비교하여 약정환율이 기말환율보다 클 경우 손실로, 약정환율이 기말환율보다 작을 경우 이익으로 평가	약정환율, 기말환율

당사는 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 공정가치와 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재, 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 원)
범주	내역	기말금액
당기손익공정가치금융자산	비상장지분상품	66,003,821
저축성보험	484,000,000
채무증권	16,279,060

&cr38. 위험관리 &cr &cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr① 위험관리 체계&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. &cr&cr② 신용위험관리&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr&cr당사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	11,762,765,797	10,201,639,377
단기금융상품	1,115,000,000	1,035,000,000
당기손익-공정가치측정채무상품	2,175,636,078	1,508,464,652
상각후원가측정금융자산	10,675,000	36,270,000
파생상품금융자산	277,804	4,912,022
매출채권및기타채권	45,338,637,847	50,395,943,028
소계	60,402,992,526	63,182,229,079
[비유동자산]
장기금융상품	112,280,000	404,040,000
당기손익-공정가치측정채무상품	500,279,060	16,279,060
상각후원가측정금융자산	62,375,000	61,455,000
장기매출채권및기타채권	1,666,882,024	1,799,849,159
소계	2,341,816,084	2,281,623,219
합계	62,744,808,610	65,463,852,298


(*)	현금시재액은 제외되어 있습니다.

&cr금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기
---	---	---	---	---
매출채권	기타채권	선급금	합계
---	---	---	---	---
기초금액	1,640,114,095	48,613,189	489,360,000	2,178,087,284
대손상각비	339,003,316	1,807,000	(315,000,000)	25,810,316
제각	(97,069,458)	(30,735,998)	-	(127,805,456)
기말금액	1,882,047,953	19,684,191	174,360,000	2,076,092,144

&cr 가. 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.&cr&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다.

&cr기대신용손실 평가

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 신용정도 및 사업구분에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용손상 여부
---	---	---	---	---
만기 미도래	0.65%	19,141,176,975	123,628,994	No
만기 경과 후 3개월 미만	1.27%	1,515,036,277	19,266,811	No
만기 경과 후 &cr3개월 ~ 6개월 미만	15.45%	612,328,230	94,598,728	No
만기 경과 후 &cr6개월 ~ 1년 미만	50.39%	275,351,083	138,750,159	No
만기 경과 후 1년 이상	93.05%	210,470,950	195,834,082	YES
개별평가		22,537,418,631	1,309,969,179	YES
합 계		44,291,782,146	1,882,047,953

나. 현금및현금성자산&cr신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

&cr 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 당사는 신용위험에 노출되어 있으며 피보증인의 청구에 따라 부담하여야 할 보증의 최대금액은 1,860백만원입니다(주석 14 참조).

&cr② 유동성위험관리&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr 가. 당기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	11,762,765,797	11,762,765,797	11,762,765,797	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	2,175,636,078	2,175,636,078	2,175,636,078	-	-
단기금융상품	1,115,000,000	1,136,147,500	1,136,147,500	-	-
상각후원가측정금융자산	10,675,000	10,725,435	10,725,435	-	-
파생상품금융자산	277,804	277,804	277,804	-	-
매출채권및기타채권	43,436,905,703	43,471,466,684	43,471,466,684	-	-
소계	58,501,260,382	58,557,019,298	58,557,019,298	-	-
[비유동자산]
장기금융상품	112,280,000	112,280,000	-	-	112,280,000
당기손익-공정가치측정금융자산(*)	566,282,881	729,057,881	-	295,650,000	433,407,881
상각후원가측정금융자산	62,375,000	65,819,470	-	47,282,242	18,537,228
장기매출채권및기타채권	1,580,570,759	1,632,083,944	-	483,986,876	1,148,097,068
소계	2,321,508,640	2,539,241,295	-	826,919,118	1,712,322,177
금융자산 합계	60,822,769,022	61,096,260,593	58,557,019,298	826,919,118	1,712,322,177
[유동부채]
파생상품금융부채	49,948,301	49,948,301	49,948,301	-	-
매입채무및기타채무	15,708,395,956	15,708,395,956	15,708,395,956	-	-
임대보증금	1,210,800,000	1,210,800,000	1,210,800,000	-	-
단기차입금	18,313,850,970	19,154,456,730	19,154,456,730	-	-
유동성장기부채	60,000,000	60,825,500	60,825,500	-	-
소계	35,342,995,227	36,184,426,487	36,184,426,487	-	-
[비유동부채]
장기차입금	280,000,000	296,891,000	-	256,510,000	40,381,000
소계	280,000,000	296,891,000	-	256,510,000	40,381,000
금융부채 합계	35,622,995,227	36,481,317,487	36,184,426,487	256,510,000	40,381,000


(*)	현금시재액 및 지분상품은 제외되어 있습니다.

&cr나. 전기말

(단위: 원)
구분	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---
[유동자산]
현금및현금성자산(*)	10,201,639,377	10,201,639,377	10,201,639,377	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1,508,464,652	1,508,464,652	1,508,464,652	-	-
단기금융상품	1,035,000,000	1,051,160,000	1,051,160,000	-	-
상각후원가측정금융자산	36,270,000	37,176,750	37,176,750	-	-
파생상품금융자산	4,912,022	4,912,022	4,912,022	-	-
매출채권및기타채권	48,707,215,744	48,708,418,894	48,708,418,894	-	-
소계	61,493,501,795	61,511,771,695	61,511,771,695	-	-
[비유동자산]
장기금융상품	404,040,000	534,715,000	-	247,050,000	287,665,000
당기손익-공정가치측정금융자산	37,801,381	37,801,381	-	-	37,801,381
상각후원가측정금융자산	61,455,000	65,414,739	-	59,221,477	6,193,262
장기매출채권및기타채권	1,731,419,413	1,799,849,159	-	651,904,767	1,147,944,392
소계	2,234,715,794	2,437,780,279	-	958,176,244	1,479,604,035
금융자산 합계	63,728,217,589	63,949,551,974	61,511,771,695	958,176,244	1,479,604,035
[유동부채]
파생상품금융부채	15,807,933	15,807,933	15,807,933	-	-
매입채무및기타채무	16,356,428,526	16,356,428,526	16,356,428,526	-	-
단기차입금	21,403,844,341	22,386,280,796	22,386,280,796	-	-
유동성장기부채	60,000,000	61,033,500	61,033,500	-	-
소계	37,836,080,800	38,819,550,755	38,819,550,755	-	-
[비유동부채]
장기매입채무및기타채무	1,272,800,000	1,272,800,000	-	1,272,800,000	-
장기차입금	340,000,000	371,084,500	-	268,302,000	102,782,500
소계	1,612,800,000	1,643,884,500	-	1,541,102,000	102,782,500
금융부채 합계	39,448,880,800	40,463,435,255	38,819,550,755	1,541,102,000	102,782,500


(*)	현금시재액은 제외되어 있습니다.

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr&cr주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고있으며, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

&cr③ 환위험관리&cr당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
자산:
현금성자산	244,510,873	1,365,108,795
당기손익금융자산	1,164,692,104	-
매출채권	2,000,679	-
미수금	69,778,349	195,221,148
자산 합계	1,480,982,005	1,560,329,943
부채:
매입채무	12,480,262,406	11,244,945,147
부채 합계	12,480,262,406	11,244,945,147
순자산(부채)	(10,999,280,401)	(9,684,615,204)

한편, 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	평균환율		기말환율
---	---	---	---	---
당기	전기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

&cr당기말와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	(1,099,928,040)	1,099,928,040	(968,461,520)	968,461,520

&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr④ 이자율위험 관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr

당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
금융자산
변동이자율
당기손익공정가치측정채무상품	484,000,000	-
장기금융상품	112,280,000	404,040,000
합계	596,280,000	404,040,000
금융부채
변동이자율
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000
합계	340,000,000	400,000,000

&cr당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 연간 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
금융자산
순이익 증가(감소)	5,962,800	(5,962,800)	4,040,400	(4,040,400)
금융부채
순이익 증가(감소)	(3,400,000)	3,400,000	(4,000,000)	4,000,000

&cr(4) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다.&cr

① 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
부 채:
단기차입금	18,313,850,970	21,403,844,341
유동성장기부채	60,000,000	60,000,000
장기차입금	280,000,000	340,000,000
차 감:
현금및현금성자산	11,771,424,938	10,212,493,548
단기금융상품	1,115,000,000	1,035,000,000
순부채	5,767,426,032	10,556,350,793

자 본	71,739,679,579	72,571,261,879

&cr② 당기말과 전기말 현재의 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기말	전기말
---	---	---
부채	39,115,964,113	43,214,336,596
자본	71,739,679,579	72,571,261,879
부채비율	54.52%	59.55%

&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

가) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
제29기	매출채권	46,892	2,045	4.4%
미수금	1,115	523	46.9%
미수수익	16	-	0.0%
단기대여금	726	-	0.0%
선급금	1,565	174	11.1%
합 계	50,314	2,742	5.4%
제28기	매출채권	54,000	1,887	3.5%
미수금	1,440	552	38.3%
미수수익	79	-	0.0%
단기대여금	66	-	0.0%
선급금	2,243	489	21.8%
합 계	57,828	2,928	5.1%
제27기	매출채권	48,102	1,026	2.1%
미수금	1,311	560	42.7%
미수수익	7	-	0.0%
단기대여금	85	-	0.0%
선급금	2,643	489	18.5%
합 계	52,148	2,075	4.0%

나) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,928	2,075	2,340
2. 순대손처리액(①－②±③)	453	-380	1,028
① 대손처리액(상각채권액)	147	221	1,029
② 상각채권회수액	-306	-	1
③ 기타증감액	-	-601	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	267	473	763
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,742	2,928	2,075

다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr 당사는 2011년부터 IFRS 회계기준의 도입으로 대손의 객관적 증거가 있는 채권에 대해서만 대손충당금을 적립한다.&cr

◎ 일반채권

당사는 K-IFRS 제1109호 채무불이행의 정의에 근거하여 실제 사고 발생건(결제일 경과 기간 상관없음)과 결제초과일수가 2년을 초과하는 채권은 채무불이행으로 간주함.&cr대손 충당금을 산출하기 위하여 당사는 Roll-rate 모형을 적용하였으며 연체구간은 미연체, 3개월미만, 3개월~6개월, 6개월~1년, 1년~ 2년이상 연체(채무불이행 간주)로 구분함.&cr대손 충당금 산출은 매월말 미회수 채권잔액이 다음 연체구간으로 전이되어 최종 채무불이행이 될 확률을 평균하여 채무불이행률을 산출하고, 각 연체구간별 미회수채권 잔액에 채무불이행률을 곱하여 최종 대손충당금을 산출함.&cr즉, 직전 3개년간의 사고 발생건에 대하여 결제기간 경과 기간별 총 채권에 대한 발생 비율을 산출하여 평균 경험률을 구하고, 이를 당해년도 결제기간 경과 기간별 총 채권과 곱하여 결제기간 경과 기간별 대손충당금을 설정하고 각 결제기간 경과 기간별 대손충당금을 더하여 총 대손충당금을 산출하는 방식으로 대손충당금을 설정함.&cr

◎ 사고채권&cr - 법정관리, 화의채권: 변제기일 확정전 50% / 변제기일 확정후: 현재가치 평가&cr - 기타 사고채권: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한&cr 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액&cr 의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr

라) 공시서류 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr1년 이하	1년 초과&cr2년 이하	2년 초과	계
금&cr액	일반,&cr특수관계자	43,198	1,093	968	1,731	46,991
계	43,198	1,093	968	1,731	46,991
구성비율		91.9%	2.3%	2.1%	3.7%	100.0%

&cr

2) 재고자산 현황 (연결 기준)

가) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기	비고
컴퓨터 부문	상품	20,276	20,577	12,367	-
제품	4	3	27	-
반제품	0	0	10	-
원재료	268	234	217	-
재공품	0	0	0	-
미착품	4,919	5,474	3,232	-
소 계	25,467	26,287	15,852	-
네트워크 부문	상품	687	937	810	-
제품	0	0	0	-
반제품	0	0	0	-
원재료	0	0	0	-
재공품	0	0	0	-
미착품	0	0	0	-
소 계	687	937	810	-
세선 및 도금 부문	상품	0	0	0	-
제품	58	28	71	-
반제품	0	0	0	-
원재료	82	69	49	-
재공품	1	3	3	-
미착품	0	0	0	-
소 계	141	100	123	-
합 계	상품	20,963	21,514	13,176	-
제품	62	31	99	-
반제품	0	0	10	-
원재료	350	303	266	-
재공품	1	3	3	-
미착품	4,919	5,474	3,232	-
소 계	26,295	27,325	16,785	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100]		20.17%	20.51%	14.73%	-
재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.0회	11.1회	14.8회	-

나) 재고자산의 실사내역 등&cr

A. 실사일자 : 2020년 1월 2일 오전 9시&crB. 실사자 : 각 창고 담당 및 책임자,외부감사인(삼정회계법인), 재경팀, 자재담당자&crC. 입회여부 : 외부감사인(공인회계사) 입회하에 실사함&crD. 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 :&cr (a) 창고담당자는 2019년 12월 31일부터 연 마감을 한후 창고실사 실시&cr (b) 2019년 12월 31일 재고마감 후 전산에서 재고명세서를 출력 후 전산재고&cr 수량과 실사수량을 확인&cr (c) 재고자산 평가내역 (2019년 12월 31일 기준)&cr (단위: 백만원)


계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고
상 품	22,010	22,010	-1,046	20,964	-
제 품	86	86	-24	62	-
반제품	1	1	-1	0	-
원재료	1,291	1,291	-942	349	-
재공품	1	1	0	1	-
미착품	4,919	4,919	0	4,919	-
합계	28,308	28,308	-2,013	26,295	-

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

3) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

해당사항 없음.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

4) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음.&cr&cr 5) 전자단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음.&cr&cr 6) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음.&cr&cr 7) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음.&cr&cr 8) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

해당사항 없음.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 컴퓨터 관련 제품 및 통합배선솔루션, 드론, VR 제품 등을 판매하고 있으며 주요 종속회사인 엘림넷은 인터넷 회선 보안 서비스, IDC 서비스, 네트워크 보안장비 판매, 온라인 화상회의 서비스 및 기타 온라인 솔루션을 서비스하고 있습니다. &cr 당기 매출액은 내수경기 침제 및 주력제품의 매출감소로 전기대비 25% 감소한 1,712억원을 달성하였습니다. 영업이익 및 당기순이익은 전기대비 98% 감소하며 저조한 실적을 나타내었습니다

2020년에는 각 제품별 마케팅 및 영업활동을 강화하여 매출 및 이익을 극대화 하도록 노력할 것입니다

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

&cr자산총계는 전기대비 29억원 감소한 1,303억원입니다. 주요변동내역을 보면 유동자산이 전기대비 29억원 감소하였는데 그 중 매출채권, 재고자산이 전기대비 각각 60억원, 10억원 감소하였습니다. 비유동자산은 관계기업투자주식 및 유형자산의 감소로 전기대비 22백만원이 감소하였습니다.&cr

부채는 전기대비 29억원 감소하였습니다. 주요변동내역을 보면 유동부채가 단기차입금 및 당기법인세부채 감소 등으로 인해 43억원 감소하였으나 비유동부채는 리스부채 증가로 전기대비 14억원이 증가하였습니다.

자본은 전기대비 23백만원 감소하였습니다. 주요변동내역을 보면 당기순이익 규모 감소로 인해 이익잉여금이 전년보다 6억원 감소하였습니다.

(단위: 백만원, %)


구 분	제29기	제28기	증감율
[유동자산]	105,353	108,233	-3%
현금및현금성자산	18,189	15,957	14%
단기금융상품	2,320	1,535	51%
매출채권 및 기타유동채권	47,105	53,146	-11%
재고자산	26,295	27,325	-4%
당기법인세자산	1	0	4958%
기타유동금융자산	9,748	7,993	22%
기타유동자산	1,695	2,277	-26%
[비유동자산]	24,997	25,020	0%
장기금융상품	367	623	-41%
장기매출채권 및 기타비유동채권	818	1,747	-53%
유형자산	14,165	14,911	-5%
투자부동산	4,957	4,018	23%
무형자산	906	691	31%
기타비유동금융자산	647	118	448%
관계기업투자	1,215	2,249	-46%
이연법인세자산	298	545	-45%
기타비유동비금융자산	1,622	117	1275%
자산총계	130,350	133,252	-2%
[유동부채]	39,410	43,725	-10%
매입채무 및 기타유동채무	36,396	39,085	-7%
당기법인세부채	524	1,966	-73%
파생상품금융부채	50	16	213%
기타유동부채	2,440	2,658	-8%
[비유동부채]	2,484	1,049	137%
장기매입채무 및 기타비유동채무	2,231	796	180%
이연법인세부채	253	253	0%
부채총계	41,894	44,774	-6%
지배기업소유주지분	85,299	85,587	0%
[자본금]	9,557	9,557	0%
[자본잉여금]	36,715	36,715	0%
[이익잉여금]	39,037	39,652	-2%
[기타자본구성요소]	(10)	(337)	-97%
비지배지분	3,157	2,892	9%
자본총계	88,456	88,479	0%

나. 영업실적

당사의 주요 영업실적은 매출액 2,092억원, 영업이익 25원, 당기순이익은 10억원으로 매출액 및 영업이익은 전기 대비 각각 24%, 81% 감소였고 당기순이익은 90% 감소한 10억원을 달성하였습니다.

지난 한 해 내수경기 침체로 주력제품 및 대부분의 제품이 전년대비 모두 감소하였습니다. 또한 판관비 증가로 인해 영업이익은 전년대비 큰 폭으로 감소하였습니다.&cr 종속회사인 ㈜엘림넷과 디앤디컴㈜은 각각 19억원, 8백만원의 당기순이익이 발생하였으나 또 다른 종속기업인 대아리드선㈜과 제이씨에이치온비즈㈜는 각각 1억원, 8백만원의 당기순손실을 발생하였습니다.&cr&cr (단위: 백만원, %)


구 분	제29기	제28기	증감율
매출액	209,200	274,683	-24%
매출총이익	20,611	30,473	-32%
판매비와 관리비	18,065	16,760	8%
영업이익	2,545	13,712	-81%
기타수익	659	604	9%
기타비용	423	796	-47%
금융수익	1,678	1,916	-12%
금융비용	1,869	1,558	20%
관계기업등 투자손익	-1,033	-151	584%
법인세비용차감전순이익	1,557	13,728	-89%
계속사업이익	968	9,905	-90%
중단사업이익	0	0
당기순이익	968	9,905	-90%
기타포괄손익	0	0
총포괄이익	968	9,905	-90%
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	705	9,433	-93%
비지배지분	263	471	-44%
총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분	705	9,433	-93%
비지배지분	263	471	-44%
주당이익
기본주당순이익	37원	501원	-93%
희석주당순이익	37원	501원	-93%

&cr

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성

당사는 수익의 대부분이 현금, 자동이체, 지로, 카드이체 등으로 결제되고 있으며 업체별로 담보제공에 따른 여신한도를 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원, %)


구 분	제29기	제28기	증감율
[유동자산]	105,353	108,233	-3%
현금및현금성자산	18,189	15,957	14%
단기금융상품	2,320	1,535	51%
매출채권 및 기타유동채권	47,105	53,146	-11%
재고자산	26,295	27,325	-4%
당기법인세자산	1	0	4958%
기타유동금융자산	9,748	7,993	22%
기타유동자산	1,695	2,277	-26%
[유동부채]	39,410	43,725	-10%
매입채무 및 기타유동채무	36,396	39,085	-7%
당기법인세부채	524	1,966	-73%
파생상품금융부채	50	16	213%
기타유동부채	2,440	2,658	-8%
유동비율	267%	248%	8%
부채비율	47%	51%	-8%

유동자산 중 매출채권 및 재고자산이 전기대비 각각 60억원, 10억원이 감소하였습니다.

유동부채 중 단기차입금 및 당기법인세부태가 각각 36억원, 14억원 감소하였습니다.

단기차입금은 당사가 하나은행, 신한은행, SC제일은행, 중소기업은행과 역구매대출(수요자금융대출)을 체결하여 PC방 사업주 및 일반법인에게 PC 등을 판매하면서 판매대금을 회수하기 위한 거래형태로 당사의 매출감소로 인해 단기차입금이 감소한 것이며 단기차입금 모두가 역구매대출금액으로 183억원입니다.

현재 당사의 유동비율(연결재무제표 기준)은 267%로 전년대비 19% 증가하였으며, 당사의 유동성에는 문제가 없습니다. &cr

나. 자금조달

당기말 현재 차입금 중 단기차입금은 183억원이 있으며 모두 역구매대출(수요자금융대출)로 순수하게 차입한 금액은 전혀 없습니다.

당기말 현재 장기차입금은 2억 8천만원(시설자금대출)이 있습니다.

당사의 부채비율(연결재무제표 기준)은 47%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

&cr

5. 부외거래

동 공시서류의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의"재무제표에 대한 주석 24. 우발채무 및 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다.

&cr

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의"재무제표에 대한 주석2 재무제표 작성기준" 을 참고하시기 바랍니다.&cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제29기(당기)삼정회계법인적정해당사항 없음매출의 과대계상 위험제28기(전기)삼정회계법인적정--제27기(전전기)삼정회계법인적정--

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제29기(당기)삼정회계법인별도,연결감사 및 검토95백만원 - 별도(1,022)&cr- 연결 ( 450 ) &cr- 합계(1,472) 제28기(전기)삼정회계법인별도,연결감사 및 검토70백만원 - 별도(695)&cr- 연결 ( 430 ) &cr- 합계(1,125) 제27기(전전기)삼정회계법인별도,연결감사 및 검토61백만원 - 별도(798)&cr- 연결 ( 150 ) &cr- 합계(948)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제29기(당기)2019.08.01세무조정2019년6,000,000원-제28기(전기)2018.12.01세무조정2018년5,500,000원-제27기(전전기)2017.12.01세무조정2017년6,000,000원-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 회계감사인의 변경&cr 지배회사인 제이씨현시스템㈜는 한영회계법인과의 감사계약기간 만료에 따라 2014년도 감사인을 삼정회계법인으로 변경하고 신규 감사계약 체결하였다. 또한, 종속회사인 ㈜엘림넷은 양질의 회계정보 서비스를 신속하게 제공받기 위하여 2014년도 감사인을 위드회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였다.&cr&cr 5. 내부회계관리제도&cr 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있다. 2019년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 1월 30일 이사회에 감사결과를 보고하였다.&cr&cr 감사인인 삼정회계법인은 당사의 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 당사 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 감사보고서에 기재하였다.

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있다. 이사회 의장은 최대주주인 대표이사 회장이 맡고 있다.&cr ⇒ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하기 바람.&cr&cr 나. 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	이사의 성명
사내이사&cr차현배&cr(출석률:100%)	사내이사&cr차중석&cr(출석률:100%)	사내이사&cr조영진&cr(출석률:100%)	사내이사&cr차정헌&cr(출석률:100%)	사외이사&cr이현우&cr(출석률:78%)	사외이사&cr박진국&cr(출석률:100%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
1	2019.01.15	내부회계관리규정 개정의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	-
2	2019.01.17	내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	불참	-
3	2019.01.29	제이씨현오토(주) 유상증자 참여의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	불참	-
4	2019.02.20	제28기 결산재무제표 승인 및 결산배당의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	-
5	2019.02.20	제28기 정기주주총회 전자투표제도 도입에 관한 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	-
6	2019.03.08	제28기 정기주주총회 소집에 관한 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	-
7	2019.03.26	대전지사 사업자등록 정정의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	-
8	2019.09.09	관계사 제이씨현전자(주)의 신한은행 대출관련 법인연대보증입보의 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
9	2019.10.14	기업은행 보증채무에 관한 건	가	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

* 사내이사 차정헌, 사외이사 박진국은 2019년 3월 27일 정기주총에서 신규 선임됨.&cr

다. 이사의 독립성&cr - 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 &cr 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있다.&cr 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같다.


직위	성명	추천인	임기	연임&cr여부	연임&cr횟수	담당	회사와의&cr거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
대표이사 회장	차현배	이사회	2021년 03월 22일	연임	8회	총괄	해당사항 없음	최대주주
대표이사 사장	차중석	이사회	2020년 03월 24일	연임	7회	총괄	해당사항 없음	최대주주의 제
전무	조영진	이사회	2022년 03월 26일	연임	2회	경영지원부문	해당사항 없음	해당사항 없음
전무	차정헌	이사회	2022년 03월 26일	신규	-	사업1본부	해당사항 없음	최대주주의 자
사외이사	이현우	이사회	2020년 03월 24일	연임	1회	사외이사	해당사항 없음	해당사항 없음
사외이사	박진국	이사회	2022년 03월 26일	신규	-	사외이사	해당사항 없음	해당사항 없음

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사외이사 교육실시 현황

----------

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

\=> 교육 미실시 [미실시 사유: 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토하고 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정임]

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사(비상근) 1명이 감사업무를 수행하고 있다.&cr

가. 감사의 인적사항


성 명	주요 약력	최근 6년간 근무처	재임기간	담당업무	다른회사 겸직
신 승 철	경인에너지㈜, ㈜대한펄프 현재) 제이씨현시스템㈜ 감사	제이씨현시스템㈜ 감사(비상근)	5년	감사	해당사항 없음

⇒ 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하기 바람.&cr&cr 나. 감사의 독립성&cr &cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있다.&cr


성명	추천인	회사와의 관계	최대주주와의 관계
신승철	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

&cr 다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결&cr여부	감사의 성명
신승철&cr(출석률:100%)
---	---	---	---	---
1	2019.01.15	내부회계관리규정 개정의 건	가	참석(찬성)
2	2019.01.17	내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가	참석(찬성)
3	2019.01.29	제이씨현오토(주) 유상증자 참여의 건	가	참석(찬성)
4	2019.02.20	제28기 결산재무제표 승인 및 결산배당의 건	가	참석(찬성)
5	2019.02.20	제28기 정기주주총회 전자투표제도 도입에 관한 건	가	참석(찬성)
6	2019.03.08	제28기 정기주주총회 소집에 관한 건	가	참석(찬성)
7	2019.03.26	대전지사 사업자등록 정정의 건	가	참석(찬성)
8	2019.09.09	관계사 제이씨현전자(주)의 신한은행 대출관련 법인연대보증입보의 건	가	참석(찬성)
9	2019.10.14	기업은행 보증채무에 관한 건	가	참석(찬성)

&cr

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

라. 감사 교육실시 현황

2019년 10월 07일코스닥협회신승철-코스닥 내부감사 포럼

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 감사 지원조직 현황&cr 당사는 별도의 지원조직을 두고 있지 않음. 필요시 경영지원본부에서 감사의 직무수행을 지원하고 있음.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않음.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우, 당사 정관 제30조 규정에 의하여 상법 제382조의2의 규정에 의한 집중투표제는 배제하고 있다. 또한 서면투표제를 채택하고 있지 않다.&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

차현배본인보통주6,090,477 31.86 6,090,477 31.86 -차중석제보통주1,559,521 8.16 1,559,521 8.16 -장혜숙배우자보통주911,675 4.77 911,675 4.77 -강재덕동서보통주56,093 0.29 37,427 0.20 장내매도차정헌자보통주92,000 0.48 92,000 0.48 -제이씨현&cr장학재단특수&cr관계인보통주194,696 1.02 194,696 1.02 -보통주8,904,46246.598,885,79646.49-기타0000-

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

* 최대주주의 주요경력 및 개요


최대주주&cr성명	직위	주요경력 (최근5년간)
기간	경력사항	겸임현황 (*)
차현배	대표이사 회장	1991년 5월(설립)&cr~현재	- ㈜SK (1978년~1984년)&cr- 당사 창업(1984년)⇒1991년 법인화	아래에 내용&cr 기재

(*) 최대주주의 주요경력 중 겸임현황 및 참고사항&cr - 겸직 또는 겸임현황 : ㈜엘림넷 대표이사(각자대표), 대아리드선㈜ 이사, &cr 제이씨현전자㈜ 이사, 디앤디컴㈜ 대표이사(각자대표),&cr 제이씨현오토㈜ 대표이사(각자대표)&cr 재단법인 제이씨현장학재단 이사장&cr - 학력 : 대학원 박사과정 수료&cr - 최근 5년간의 주요직무 및 직위 : 대표이사 회장&cr (⇒ 최대주주의 경력에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조)

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

3. 최대주주 변동현황&cr 당사의 최대주주는 창사이래 변동된 적이 없으며 차현배가 당사의 최대주주 및 대표이사의 직위를 계속 유지하고 있다.&cr

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

4. 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

차현배6,090,47731.86%차중석1,559,5218.16%--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
특수관계인
우리사주조합		-

&cr 5. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

13,61599.95%9,759,08651.06%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

6. 주식의 사무


정관상 신주인수권의 내용	1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에&cr 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2) 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는&cr 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 이사회 결의로 배정할&cr 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서&cr 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 &cr 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주&cr 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주&cr 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내&cr 에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는&cr 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내&cr 에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·&cr 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우&cr 에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의&cr 결의로 정한다. 4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서&cr 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로&cr 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3 월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지
주권의 종류	1.5.10.50.100.500.1,000.10,000 (8종)
명의개서대리인	하나은행 증권대행부 (02) 368 - 5800,5850
주주의 특전	없음	공고게재신문	헤럴드경제

7. 주가 및 주식거래실적&cr (단위 : 주, 원)


종 류		'19년 7월	8월	9월	10월	11월	12월
보통주	최고	5,750	4,775	5,060	4,930	5,040	4,980
최저	4,020	3,645	4,430	4,230	4,550	4,570
월간거래량		7,244,464	18,111,133	15,330,770	21,139,619	8,546,746	3,220,506

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

차현배남1950년 03월대표이사 회장등기임원상근총괄대학원졸&cr㈜SK6,090,4770본인29년2021년 03월 22일차중석남1959년 07월대표이사 사장등기임원상근총괄대졸&cr㈜해태1,559,5210최대주주의 제26년2020년 03월 24일조영진남1968년 10월전무등기임원상근경영지원&cr본부장대졸&cr대주산업㈜00해당사항 없음19년2022년 03월 26일차정헌남1981년 01월전무등기임원상근총괄&cr본부장대학원졸&cr변호사&cr한국석유공사92,0000최대주주의 자4년2022년 03월 26일이현우남1948년 03월사외이사등기임원비상근사외이사고졸&cr국세청, 세무사&cr세무법인 서한00해당사항 없음5년2020년 03월 24일박진국남1948년 04월사외이사등기임원비상근사외이사MBA, CPA&cr성도회계법인00해당사항 없음9개월2022년 03월 26일신승철남1948년 09월감사등기임원비상근감사대졸&cr㈜대한펄프00해당사항 없음5년2020년 03월 24일최성수남1967년 11월전무미등기임원상근영업&cr본부장대졸00해당사항 없음25년-김지수남1964년 01월상무미등기임원상근드론S/W&cr개발대학원졸&cr㈜부보시스템즈00해당사항 없음3년-안철중남1977년 12월상무미등기임원상근사업2본부장대졸00해당사항 없음16년-박인호남1971년 02월이사미등기임원상근IBS사업초대졸&cr㈜쏠라엔텍00해당사항 없음11년-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

■ 본 보고서 제출일 현재 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 (등기임원만 기재)


겸 직 임 원		겸 직 회 사		비 고
성 명	직 위	회 사 명	직 위
차현배	대표이사 회장	㈜엘림넷	대표이사	각자대표
대아리드선㈜	이사	-
제이씨현전자㈜	이사	-
디앤디컴㈜	대표이사	각자대표
제이씨현오토㈜	대표이사	각자대표
차중석	대표이사 사장	㈜엘림넷	이사	-
조영진	상무	대아리드선㈜	감사	-
제이씨에이치온비즈㈜	이사	-
차정헌	상무	㈜엘림넷	이사	-
디앤디컴㈜	이사	-
㈜솔레오	이사	-
박진국	사외이사	에이치엘비㈜	사외이사	-

나. 직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

관리,영업,연구남65-1-667년 10개월3,07747----관리,영업,연구여22---226년 3개월77435-87-1-887년 5개월3,85144-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성함.&cr※ 1인 평균급여액은 본 보고서 작성기준일 직원수로 산출함&cr

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

323679-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사62,000-감사150-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

* 이사의 '주총승인금액'은 등기이사, 집행이사 모두 포함된 금액임.&cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 7722103-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4673168-23116-----11818-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

해당사항 없음&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없음&cr

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

해당사항 없음.&cr

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 49-2--1--79-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

여정민미등기임원2016년 03월 25일자기주식&cr교부보통주5,000--5,0002018.03.26-&cr2021.03.256,782성연호외 6명직원2016년 03월 25일자기주식&cr교부보통주12,000--12,0002018.03.26-&cr2021.03.256,782천영길계열회사 임원2016년 03월 25일자기주식&cr교부보통주20,000--20,0002018.03.26-&cr2021.03.256,782정제화계열회사 임원2016년 03월 25일자기주식&cr교부보통주4,000--4,0002018.03.26-&cr2021.03.256,782최성수미등기임원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주5,000--5,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775조영진등기임원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주5,000--5,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775박인호미등기임원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주4,000--4,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775여정민미등기임원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주5,000--5,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775김지수미등기임원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주5,000--5,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775성연호외 63명직원2018년 03월 23일자기주식&cr교부보통주147,000--147,0002020.03.24-&cr2023.03.238,775

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

[미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격 : 8,389원]&cr=> 산출식 &cr- 미행사수량에 행사가격을 곱한 금액의 합계액(A) : 1,778,587,000원&cr- 미행사수량(B) : 212,000주&cr- A/B : 8,389원&cr

* 결산일 현재 행사되지 아니한 주식매수선택권 잔량에 대한 내용임.

&cr * 2019년 12월 30일 종가 : 4,960원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외 하고 7개의 비상장 계열회사 가 있다. ㈜엘림넷, 대아리드선㈜, 제이씨현전자㈜ 디앤디컴㈜ , 제이씨에이치온비즈㈜, ㈜솔레오로 모두 비상장 회사이다.&cr

㈜엘림넷(www.elim.net)은 국내 인터넷산업 태동기인 1996년부터 인터넷 서비스를 시작하였으며 당사에서 물적분할하여 2000년 9월에 설립되었다. 네트워크 및 정보보안, 온라인 화상회의 솔루션, 기타 온라인 솔루션 기반 서비스를 제공하고 있다. 현재 당사가 보유한 지분율은 86.21%이다.&cr

대아리드선㈜(www.daealead.com)은 1974년 국내 전자 기초소재산업 제1호로 창업하였으며 1989년 증권거래소 상장 이후 다시 상장 폐지되는 어려움이 있었으나 2008년 4월 법정관리를 졸업하고 2009년 4월에 당사가 계열회사로 편입하였다.

FFC(Flexible Flat Cable), 점퍼선, 저항기, 세라믹콘덴서 등의 전자부품 제조에 있어 필수적인 소재를 최고의 품질로 개발, 공급하고 있다. 당사는 기존 사업 경쟁력 강화 및 신규시장 진출을 위해 계열회사로 편입하였으며 당사가 현재 보유한 지분율은99.52%이다.&cr&cr 제이씨현전자㈜(www.jchelec.co.kr)는 2003년 12월에 설립되어 자동차 전기전자제품을 제조하고 있으며 현대모비스의 1차 협력사로 2014년 11월에 당사가 계열회사로 편입하였다. &cr 차량용 오디오 및 AVN(Audio Video Navigation)제품을 생산하여 현대모비스에 제품을 공급하고 있다. 현재 당사가 보유한 지분율은 48.89%이다.&cr&cr ㈜제이씨현오토모티브테크놀로지(www.jchtech.co.kr)는 2019년 8월에 제이씨현전자㈜에서 해외(베트남) 사업부문을 인적분할하여 별도로 신설되는 회사를 설립하였다. (분할비율은 분할되는 회사의 주주들이 보유한 기명식 보통주 1주당 분할되는 동종두식 0.93주와 인적분할 신설회사의 동종주식 0.07주를 교부함) &cr 현재 당사가 보유한 지분율은 48.89%이다.&cr&cr 디앤디컴㈜(www.dndcom.co.kr)은 ㈜엘림넷의 자회사로 2013년 8월에 편입되었다. 컴퓨터 메인보드, 그래픽카드 등을 수입, 판매하는 회사로 현재 세계적인 메인보드 업체인 애즈락(ASROCK)의 국내 총판으로 우수한 품질의 메인보드 제품을 국내시장에 공급하고 있다.&cr 현재 ㈜엘림넷이 보유한 지분율은 100.00%이다.

&cr 제이씨에이치온비즈㈜(www.dronetip.co.kr/www.vrtip.co.kr)는 ICT 온라인 쇼핑몰 플랫폼 구축을 위해 2018년 7월 설립되었으며 ICT 전문 쇼핑몰, 오픈마켓 등 다양한 온라인 사업을 위해 서비스하고 있다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100.00%이다. &cr &cr ㈜솔레오(www.soleo.kr)은 E-Commerce 중심의 웹 서비스를 시작으로 IT컨설팅에서 SI사업까지 최적화된 비즈니스 솔루션을 제공하고 있는 SW개발 전문기업이다. 현재 당사가 보유한 지분율은 49.00%이다.

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

㈜엘림넷&cr(비상장)2000년 09월 21일경영&cr참여12,6005,000,00086.214,787---5,000,00086.214,78727,7761,908대아리드선㈜&cr(비상장)2009년 04월 10일경영&cr참여3,4306,170,00099.522,567---6,170,00099.522,5673,588-108제이씨에이치온비즈㈜(비상장)2018년 07월 17일경영&cr참여9001,800,000100.00900---1,800,000100.009001,910-8제이씨현전자㈜&cr(비상장)2014년 11월 03일경영&cr참여4,850440,00048.892,231-30,800-156-262409,20045.471,8135,300-1,972㈜제이씨현 오토모티브 테크놀로지&cr(비상장)2019년 08월 19일경영&cr참여----30,800156-30,8003.42156448-16㈜솔레오&cr(비상장)2018년 07월 06일경영&cr참여245490,00049.00245---490,00049.00245418-233제이씨현오토㈜&cr(비상장)2018년 03월 15일경영&cr참여1938,0006.351988,96344-126,9636.35634,702974㈜태극미디어&cr(비상장)2004년 01월 29일단순&cr투자204,00013.330---4,00013.330--㈜인켈&cr(비상장)2006년 12월 01일단순&cr투자56290.000---290.00083,4385,567㈜엘티정보통신&cr(비상장)2018년 08월 22일단순&cr투자24270.012---4270.012--정보통신공사&cr공제조합&cr(비상장)2000년 11월 10일단순&cr투자16700.0116---700.0116550,41711,41213,942,526-10,76788,96344-14,031,489-10,811--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

- ㈜엘림넷은 디앤디컴㈜의 지분 100%를 보유하고 있습니다. ㈜엘림넷의 재무현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

- 제이씨현전자㈜는 해외(베트남)사업부문을 인적분할하여 ㈜제이씨현오토모티브테크놀로지를 설립(자본금 315백만원)하였습니다. 분할기일은 2019년 8월 19일이며, 분할비율은 분할되는 회사의 주주들이 보유한 기명식 보통주 1주당 분할되는 동종주식 0.93주와 인적분할 신설회사의 동종주식 0.07주를 교부하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용&cr 가. 담보제공 &cr 당사는 계열회사인 대아리드선㈜가 원자재 구입을 위한 여신거래를 할 수 있도록 LS전선㈜에 부동산 담보(물류센터[소재지:경기도 광주시 오포읍 능령리 241-1])를 제공하였다. 담보제공기간 은 2019년 12월 20일부터 2020년 12월 19일까지 이며 거래지속시 1년 단위로 연장되고 있다. &cr &cr 나. 보증제공&cr 당사는 계열회사인 제이씨현전자㈜의 일반자금대출을 위해 신한은행에 연대보증 입보를 제공하였으며 보증금액은 1,382백만원이다. 보증기간은 본 채무 상환시까지이다&cr&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비고
제29기&cr주주총회&cr(20.03.24)	1.제29기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr => 원안대로 통과&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr => 원안대로 통과&cr3. 이사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 사내이사: 차중석&cr - 사외이사: 김대훈&cr 4. 감사 선임의 건 => 정족수 미달로 부결&cr - 감사: 신승철&cr 5. 이사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 20억원&cr6. 감사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 5천만원	1.원안대로 승인&cr&cr2.원안대로 승인&cr&cr3.원안대로 승인&cr&cr&cr 4.부결&cr &cr5.원안대로 승인&cr&cr6.원안대로 승인&cr	-
제28기&cr주주총회&cr(19.03.27)	1.제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr => 원안대로 통과&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr => 원안대로 통과&cr3. 이사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 사내이사: 조영진&cr - 사내이사: 차정헌&cr - 사외이사: 박진국&cr 4. 감사 선임의 건 => 정족수 미달로 부결&cr - 감사: 신승철&cr 5. 이사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 20억원&cr6. 감사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 5천만원&cr7. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 => 원안대로 통과&cr => 원안대로 통과	1.원안대로 승인&cr&cr2.원안대로 승인&cr&cr3.원안대로 승인&cr&cr&cr&cr 4.부결&cr &cr5.원안대로 승인&cr&cr6.원안대로 승인&cr&cr7.원안대로 승인	-
제27기&cr주주총회&cr(18.03.23)	1.제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr => 원안대로 통과&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr => 원안대로 통과&cr3. 이사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 사내이사: 차현배&cr4. 이사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 20억원&cr5. 감사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 5천만원&cr6. 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 통과&cr - 최성수외 73명 / 보통주 177,000주	1.원안대로 승인&cr&cr2.원안대로 승인&cr&cr3.원안대로 승인&cr&cr4.원안대로 승인&cr&cr5.원안대로 승인&cr&cr6.원안대로 승인	-
제26기&cr주주총회&cr(17.03.24)	1.제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr => 원안대로 통과&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr => 원안대로 통과&cr3. 이사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 사내이사: 차중석&cr - 사외이사: 이현우 &cr4. 감사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 감사: 신승철&cr5. 이사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 15억원&cr6. 감사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 5천만원	1.원안대로 승인&cr&cr2.원안대로 승인&cr&cr3.원안대로 승인&cr&cr&cr4.원안대로 승인&cr&cr5.원안대로 승인&cr&cr6.원안대로 승인	-
제25기&cr주주총회&cr(16.03.25)	1.제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr => 원안대로 통과&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr => 원안대로 통과&cr3. 이사 선임의 건 => 원안대로 통과&cr - 사내이사: 조영진&cr4. 이사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 15억원&cr5. 감사 보수한도액 승인의 건 => 원안대로 통과&cr - 5천만원&cr6. 주식매수선택권 부여의 건 => 원안대로 통과&cr - 이정현외 73명 / 보통주 188,000주	1.원안대로 승인&cr&cr2.원안대로 승인&cr&cr3.원안대로 승인&cr&cr4.원안대로 승인&cr&cr5.원안대로 승인&cr&cr6.원안대로 승인	-

&cr 2. 중요한 소송사건&cr 본 보고서 작성 기준일 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 사건은 없다.

&cr 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2019년 12월 31일)	(단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

해당사항 없음.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

4. 채무보증 내역&cr 해당사항 없음.

&cr 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음.

&cr 6. 단기매매차익 미환수 현황

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>


단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2019.12.31.)
(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황	단기매매차익 &cr환수 현황	단기매매차익 &cr미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>


단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2019.12.31.)

(단위 : 원) ------------------------

| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

7. 공모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

----------------

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

해당사항 없음.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

8. 외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : 2019년 12월 31일)	(단위 : 원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액	-	-	-	-	-	( )	-
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( )	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( )	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( )	-
자산총액	-	-	-	-	-	( )	-
부채총액	-	-	-	-	-	( )	-
자기자본	-	-	-	-	-	( )	-
자본금	-	-	-	-	-	( )	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토&cr의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.&cr

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.&cr

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