JCET Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 11, 2018

江苏长电科技股份有限公司

2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况的专项说明

2017年12月31日

关于江苏长电科技股份有限公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

安永华明(2018)专字第61121126_B02号 江苏长电科技股份有限公司

江苏长电科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了江苏长电科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财 务报表,包括2017年12月31日的合并及公司的资产负债表,2017年度的合并 及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注,于2018年 4月10日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为:安永华明(2018)审字第 61121126_B01号)。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国 注册会计师审计准则》进行的。

现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为"合并范围内各 公司")2017年度财务会计资料,对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占 用以及其他关联资金往来情况做出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情 况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完 全摘自合并范围内各公司的2017年度财务会计资料,除了为出具上述年度财务 报表审计报告而实施的审计程序外,我们并未对其实施其他额外审计程序。

在本专项说明中,下列用语的含义是:

"非经营性资金占用"是指上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福 利、保险、广告等费用和其他支出;代大股东及其附属企业偿还债务而支付的 资金;有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金;为大股东 及其附属企业承担担保责任而形成的债务;其他在没有商品和劳务对价情况下 提供给大股东及其附属企业使用的资金。

"大股东及其附属企业"是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股 股东或实际控制人及其附属企业。"附属企业"是指控股股东、实际控制人控制 的企业,但不含上市公司以及上市公司控制的企业。对非经营性资金占用计提 的减值准备或核销的金额,未从期末占用余额中扣除。

"其他关联资金往来"是指上市公司与"大股东及其附属企业"之间的经营性资 金往来,以及上市公司与"上市公司的子公司及其附属企业"、"关联自然人"和 "其他关联方及其附属企业"之间的非经营性资金往来。

关于江苏长电科技股份有限公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)

安永华明(2018)专字第61121126_B02号 江苏长电科技股份有限公司

一、编制基础

本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委 员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和上海证券交易所《上市公司 2011年年度报告工作备忘录第三号-上市公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明》的有关要求编制的。

在编制本专项说明的附表时,我们对其中一些问题采用了如下所示的处理 方法:

(1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项,虽然在编制贵公 司的合并财务报表时已经予以抵销,但是在编制本专项说明时不作抵销处 理,仍然单独列示于附表的"上市公司的子公司及其附属企业"部分中。

(2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及 其他关联资金往来,按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表。

(3) 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他 关联资金往来,如果其核算科目和业务内容相同,则将其金额加总后列示 于同一行中;如果核算科目和业务内容不同,则在不同的行中分别列示。

(4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上 市规则》的有关要求确定,因此可能与已经我们审计的贵公司2017年度财 务报表附注"关联方关系及其交易"部分中所列示的关联方范围存在差异。

二、截至2017年12月31日,合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联 资金往来的有关情况

请参见本专项说明附表"江苏长电科技股份有限公司2017年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况汇总表"。

关于江苏长电科技股份有限公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)

安永华明(2018)专字第61121126_B02号 江苏长电科技股份有限公司

三、本专项说明的使用

本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所报送之用。除下段另有说明者之 外,未经我所书面同意,不得作任何形式的公开发表或公众查阅,或作其 他用途使用。

贵公司或者上海证券交易所可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资 料编制用于与贵公司2017年年度报告一同在上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn)披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的信息,但安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)以及签 署贵公司2017年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公 司或者上海证券交易所实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与 贵公司2017年年度报告一同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息亦不应标注任何可能导致 信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 审计或者审阅,或以其他任何方式对其提供保证的字样。

附表:江苏长电科技股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表

关于江苏长电科技股份有限公司 2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)

安永华明(2018)专字第61121126_B02号 江苏长电科技股份有限公司

(本页无正文)

中国注册会计师: 赵国豪

中国 注册会计师 顾沈为 10002430049

版池方

中国注册会计师: 顾沈为

中国 北京

2018年4月10日

	上市公司的子公司及 其附属企业					大股东及附属企业						其他关联资金往来	附件
工阴新顺微电子有 限公司	长电科技(宿迁) 有限公司	无锡新洁能股份有 限公司	江阴康强电子有限 公司	江阴康强电子有限 公司	工苏新潮科技集团 有限公司	工阴芯智联电子科 技有限公司	新加坡 Advanpack PTE LTD 公司 Solutions	江阴芯智联电子科 技有限公司	合肥图迅电子科技 有限公司	江阴长江电器有限 公司	江阴长江电器有限 公司	资金往来方名称
子公司	子公司	大股东的联 宣企业	大股东的联 中心学	大股东的联 草分儿	大股东	大股东的子 公司	公司 大股东的子	公司 大股东的子	大股东的子 公司	公司 大股东的子	大股东的子 公司	往来方与上 市公司的关 联关系
其他应收款	其他应收款	应收账款	其他应收款	应收账款	应收账款	其他应收款	其他应收款	应收账款	应收账款	其他应收款	应收账款	上市公司核算 的会计科目
r	29,142.75	1,347.53			$\mathbf{I}$		82.1	8.49			1.30	2017年度期初 往来资金余额
954.03	ï	5,025.78	6.44	2.49	5.41	2,864.59	19.04	32.63	12.00	4.02	58.03	2017年度往来累计 发生金额(不含利 心	江苏长电科技股份有限公司2017年度 非经营性资金占用及
$\mathbf{I}_1$	J.	$\mathbf I$	$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}_1$	$\blacksquare$	T.	$\mathbf{I}$	$\,$	$\mathbf{1}$	2017年度往来资金 的利息(如有)
$\mathbf{r}$	3,475.26	5,180.90	6.44	2.49	0.16	2,864.59	17.48	35.54	12.00	4.02	33.77	2017年度偿还累 计发生金额	他关联资金往来情况汇总表
954.03	25,667.49	1,192.40	I,	$\mathbf{I}$	5.26	J.	3.34	c, 58	ı	J.	25.56	2017年期末 往来资金余 濧
资金往来款	资金往来款	销售商品	租赁资产	销售商品	销售商品	关动力 费、销售 及租赁相 租赁资产 固定资产	租赁费	商品销售	商品销售	销售固定 资产,租 赁资产	商品销售	往来形成原 因
非经营性往来	非经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	往来性质	单位: 人民币万元

CΠ

			小小 其他关联方及其附属		上市公司的子公司及 其附属企业		其他关联资金往来
中芯国际集成电路制 造有限公司	华进半导体封装先导 技术研发中心有限 公司	江苏中鹏新材料股份 有限公司	江苏华海诚科新材料 一股份有限公司	江苏斯菲尔电气股份 有限公司	中心长电半导体 阴) 有限公司 T 2	中芯长电半导体 【阴》有限公司 $\tilde{E}$	工阴芯长电子材料 有限公司	苏州长电新朋投资 有限公司	苏州长电新科投资 有限公司	资金往来方名称
公司股东的 实际控制人	联营企业	关联自然人 担任董事的 下手	关联自然人 担任董事的 企业	参股的企业 关联自然人	制的子公司 联营企业控	制的子公司 联营企业控	子公司	子公司	子公司	往来方与上 市公司的关 联关系
应收账款	其他应收款	其他应收款	预付账款	应收账款	应收账款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	其他应收款	上市公司核 算的会计科 Ш
98.55		ï	ø $\mathbf{I}$	$\,$	96'82	146.64	9,173.71	2,547.34	160.12	2017年度期初 往来资金余额
52.50	7.73	2.78	1.03	23.86	34.60	1,994.90	1,980.56	7,818.00	229.00	2017年度往来累计 不含利息) 发生金额
Ţ	ť	ï	$\mathbf I$	$\mathbf{I}$	$\mathsf I$	$\mathsf{I}\hspace{-.15em}\mathsf{I}$	$\mathbf{I}$	ï	ı	2017年度往来资 金的利息 (如有)
149.20	5.92	2.78	Ţ	20.51	70.85	1,969.50	$\blacksquare$	ï	ï	2017年度偿还 累计发生金额
1.84	1.80	$\pmb{\mathfrak{t}}$	1.03	3.35	42.70	172.03	11,154.27	10,365.34	389.12	2017年期末 往来资金余 额
销售商品	销售原材料	租赁资产	采购原材料	销售商品	销售商品	租赁相关动 租赁资产及 力费	资金往来款	资金往来款	资金往来款	往来形成原 困	单位: 人民币万元
经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	经营性往来	非经营性并来	非经营性往来	非经营性往来	往来性质

附件

江苏长电科技股份有限公司2017年度非经营性资金占用及其地关联资金往来情况汇总表(续)

I,

附件

$\circ$

总计	小小	其他关联方及其附属	其他关联资金往来
	中芯国际集成电路制 湔 끠 (北京) 有限公	中芯国际集成电路制 痐 끠 上海)有限公	资金往来方名称
	际控制人的 公司股东实 子公司	公司股东实 子公司 际控制人的	市公司的关 往来方与上 联关系
	应收账款	应收账款	算的会计科 算的会计科 上市公司核
42,707.17			2017年度期初 往来资金余额	江苏长电科技股份有限公司2017年度非经营性资金
21,169.15	0.13	39.60	2017年度往来累计 (不含利息) 发生金额	占用及其他关联资
		ť	2017年度 金的利 (如有) 靊 往来资
13,878.29	0.11	26.77	2017年度偿还 累计发生金额	金往来情况汇总表
49,997.98	0.02	12.82	2017年期末 往来资金余 鹦	(续)
	销售商品	销售商品	往来形成原 K	单位:人民币万元
	经营性往来	经营性往来	往来性质

此表已于2018年4月10日获以下人士批准:

法定代表人: 计综 AS

主管会计工作负责人: A O.B. _会计机构负责人:__ Jedy

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