JCET Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Apr 19, 2017

江苏长电科技股份有限公司

2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 情况的专项说明

2016 年 12 月 31 日

关于江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

安永华明 (2017) 专字第 61121126_B07 号

江苏长电科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了江苏长电科技股份有限公司（以下简称 “ 贵公司 ”) 财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表， 2016 年度的合并 及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，于 2017 年 4 月 18 日出具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永华明 (2017) 审字第 61121126_B01 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国 注册会计师审计准则》进行的。

现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为 “ 合并范围内各 公司 ”)2016 年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占 用以及其他关联资金往来情况做出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情 况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完 全摘自合并范围内各公司的 2016 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务 报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。

在本专项说明中，下列用语的含义是：

“ 非经营性资金占用 ” 是指上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福 利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的 资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东 及其附属企业承担担保责任而形成的债务；其他在没有商品和劳务对价情况下 提供给大股东及其附属企业使用的资金。

“ 大股东及其附属企业 ” 是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股 股东或实际控制人及其附属企业。 “ 附属企业 ” 是指控股股东、实际控制人控制 的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。对非经营性资金占用计提 的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。

“ 其他关联资金往来 ” 是指上市公司与 “ 大股东及其附属企业 ” 之间的经营性资 “ ” “ ” 金往来，以及上市公司与 上市公司的子公司及其附属企业 、 关联自然人 和 “ 其他关联方及其附属企业 ” 之间的非经营性资金往来。

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关于江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 ( 续 )

安永华明 (2017) 专字第 61121126_B07 号

一、编制基础

本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委 员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 ( 证监发 [2003]56 号 ) 和上海证券交易所《上市公司 - 2011 年年度报告工作备忘录第三号 上市公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明》的有关要求编制的。

在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理 方法：

(1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵公 司的合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处 理，仍然单独列示于附表的 “ 上市公司的子公司及其附属企业 ” 部分中。

(2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及 其他关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表。

(3) 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他 关联资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示 于同一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。

(4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上 市规则》的有关要求确定，因此可能与已经我们审计的贵公司 2016 年度财 务报表附注 “ 关联方关系及其交易 ” 部分中所列示的关联方范围存在差异。

• 二、截至 2016 年 12 月 31 日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联 资金往来的有关情况

请参见本专项说明附表 “ 江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金 ” 占用及其他关联资金往来情况汇总表 。

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关于江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 ( 续 )

安永华明 (2017) 专字第 61121126_B07 号

三、本专项说明的使用

本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所报送之用。除下段另有说明者之 外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其 他用途使用。

贵公司或者上海证券交易所可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资 料编制用于与贵公司 2016 年年度报告一同在上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn) 披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的信息，但安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）以及签 署贵公司 2016 年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公 司或者上海证券交易所实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与 贵公司 2016 年年度报告一同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非 经营性资金占用及其他关联资金往来情况的信息亦不应标注任何可能导致 信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所（特殊普通合 伙）审计或者审阅，或以其他任何方式对其提供保证的字样。

附表：江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师 赵国豪

中国 北京

中国注册会计师 顾沈为

2017 年 4 月 18 日

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附件

江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核算 的会计科目	2016 年度期初 往来资金余额	2016 年度往来累计 发生金额 (不含利息）	2016 年度往来资金 的利息 （如有）	2016 年度偿还 累计发生金额	2016 年期 末往来资金 余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属公司	江阴长江电器有限 公司	第一大股东 的子公司	应收账款	4.70	25.66	-	29.06	1.30	商品销售	经营性往来
	江阴长江电器有限 公司	第一大股东 的子公司	其他应收款	-	3.47	-	3.47	-	租赁资产	经营性往来
	江阴芯智联电子科 技有限公司	第一大股东 的子公司	应收账款	14.55	-	-	6.06	8.49	商品销售	经营性往来
	江阴芯智联电子科 技有限公司	第一大股东 的子公司	其他应收款	534.87	3,962.18	-	4,497.05	-	租赁资产、购 买固定资产、 代垫动力费	经营性往来
上市公司的子公司及 其附属企业	江阴芯长电子材料 有限公司	子公司	其他应收款	-	9,173.71	-	-	9,173.71	资金往来款	非经营性往来
	长电科技（滁州） 有限公司	子公司	其他应收款	26,315.82	-	-	26,315.82	-	资金往来款	非经营性往来
	长电科技（宿迁） 有限公司	子公司	其他应收款	42,110.19	-	-	12,967.44	29,142.75	资金往来款	非经营性往来
	江阴新晟电子有限 公司	子公司	其他应收款	4,091.62	464.39	-	-	4,556.01	资金往来款	非经营性往来
	江阴新顺微电子有 限公司	子公司	其他应收款	2,381.62	-	-	2,381.62	-	资金往来款	非经营性往来
	江阴长电先进封装 有限公司	子公司	其他应收款	14,225.27	-	-	14,225.27	-	资金往来款	非经营性往来
	江阴新基电子设备 有限公司	子公司	其他应收款	167.73	-	-	167.73	-	资金往来款	非经营性往来
	苏州长电新科投资 有限公司	子公司	其他应收款	152.61	7.51	-	-	160.12	资金往来款	非经营性往来
	苏州长电新朋投资 有限公司	子公司	其他应收款	1,855.63	691.71	-	-	2,547.34	资金往来款	非经营性往来

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附件

江苏长电科技股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

单位：人民币万元

其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2016 年度期初 往来资金余额	2016 年度往来累计 发生金额 (不含利息）	2016 年度往来资 金的利息 （如有）	2016 年度偿还 累计发生金额	2016 年期末 往来资金余 额	往来形成原 因	往来性质
上市公司的子公司及 其附属企业	JCET-SC (Singapore) Pte. Ltd.	子公司	其他应收款	7,704.85	1,021.92	-	-	8,726.77	资金往来款	非经营性往来
	星科金朋半导体 （江阴）有限公司	子公司	其他应收款	-	12,377.90	-	-	12,377.90	资金往来款	非经营性往来
其他关联方及其附属 企业	无锡新洁能股份有限 公司	第一大股东 的联营企业	应收账款	2,012.35	5,043.34	-	5,708.16	1,347.53	商品销售	经营性往来
	江苏斯菲尔电气股份 有限公司	关联自然人 参股的企业	应收账款	-	23.60	-	23.60	-	商品销售	经营性往来
	中芯长电半导体 （江阴）有限公司	联营企业控 制的子公司	其他应收款	464.12	1,900.38	-	2,217.86	146.64	租赁资产、代 垫动力费	经营性往来
	中芯长电半导体 （江阴）有限公司	联营企业控 制的子公司	应收账款	-	118.02	-	39.06	78.96	商品销售	经营性往来
	新加坡Advanpack Solutions PTE LTD公司	关联自然人 间接控制的 企业	其他应收款	-	18.77	-	16.99	1.78	租赁资产	经营性往来
总计				102,035.93	34,832.56	-	68,599.19	68,269.30

此表已于 2017 年 4 月 18 日获以下人士批准：

法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人 :

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