JCET Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

江苏长电科技股份有限公司 2015年度内部控制评价报告

江苏长电科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江苏长电科技股份有限公司（以下 简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行 了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。公司于本年收购了STATS ChipPAC Ltd.（以下简称“被收购公司“）， 并将其纳入了本年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的 《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011 年第1 期，总第1 期)的相关豁免规定，公司未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围 内。纳入评价范围的主要组织单位包括：江苏长电科技股份有限公司及其下属 14 家子公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并资产总额(不包含被收购公 司)99.31%%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额(不包含被收购公司) 的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、社会责任、企业 文化、战略与规划、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源、全面预算、 资金活动与担保业务、财务报告、资产管理、存货管理、投资管理、采购管理、 业务外包、研发管理、生产管理、工程项目管理、销售管理、合同管理、信息系 统等领域；重点关注的高风险领域主要包括：人力资源、资金活动与担保业务、 采购管理、资产管理、销售管理、研发管理、工程项目管理、生产管理、财务报 告。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及在内部控制日常监督和各项专项监督基 础上，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司采用定性和定量标准相结合的方式，对财务报告内部控制缺陷进行认定。

1）定性标准

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺

陷：

• （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

• （2）公司更正已经公布的财务报表；

• （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现

该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

• （5）重大偏离预算；

• （6）控制环境无效；

• （7）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

• （8）因会计差错导致的监管机构处罚；

• （9）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重

大缺陷”的强烈迹象：

• （1）关键岗位人员舞弊；

• （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生

• 重大影响；

• （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行

• 纠正。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺

陷。

2）定量标准

定量标准的制定依据如下:

重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 财务报表整体重要性水 财务报表整体重要性水平的 错报＜财务报表整体重 平≤潜在错报 50%≤潜在错报＜财务报表整 要性水平的50% 体重要性水平

其中，公司财务报表整体重要性水平，根据公司总资产、净资产、主营业务收 入、净利润等指标，按照以下比重计算后，由内部控制评价部门初选后，报总经 理办公会审议通过后确定：

财务指标	总资产	净资产	主营业务收入	税前利润
计算参数	0.5%	1%	0.5%	5%

注：一般而言，各单位采用孰低法确定财务报表整体重要性水平，即采用上 述四个财务指标按照计算参数计算后的参考值的最低值。若各单位在实际确定财 务报表整体重要性水平时决定不采用上述四种指标计算出的最低值作为参考值， 应予以说明。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

1）定性标准

定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。非财务报 告内部控制缺陷定性标准如下：

缺陷 等级
	法规	运营	声誉	安全	环境
重大 缺陷	严重违规并被 处以重罚或承 担刑事责任	停产3 天 及以上	负面消息在全国 各地流传，对公 司声誉造成重大 损害	引起多位职工或 公民死亡,或对职 工或公民造成无 法康复性的损害	对周围环境造 成永久污染或 无法弥补的破 坏
重要 缺陷	违规并被处罚	停产2 天 以内	负面消息在某区 域流传，对公司 声誉造成较大损 害	导致一位职工或 公民死亡,或对职 工或公民的健康 的影响需要较长 时间的康复	对周围环境造 成较重污染, 需高额恢复成 本
一般 缺陷	轻微违规并已 整改	生产短暂 暂停并在 半天内能 够恢复	负面消息在公司 内部流传，公司 的外部声誉没有 受较大影响	短暂影响职工或 公民的健康,并且 造成的健康影响 可以在短期内康 复	环境污染和破 坏在可控范围 内，没有造成 永久的环境影 响

• 注：原则上各单位在确定非财务报告内部控制缺陷定性标准时按照上述表格

• 中列示的标准执行；若存在不适用的情况，可予以调整并说明原因。

• 同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• （1）对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序；

• （2）决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

• （3）违反国家法律、法规，如环境污染；

• （4）管理人员或技术人员纷纷流失；

• （5）媒体负面新闻频现；

• （6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

2）定量标准

非财务报告内部控制缺陷定量标准如下：

缺陷认定	潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额
重大缺陷	1000 万元以上
重要缺陷	500 万元-1000 万元（含1000 万元）
一般缺陷	500 万元（含500 万元）以下

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3、内部控制一般缺陷认定及整改计划

针对2014 年度报告期内发现的内部控制一般缺陷（企业文化评估机制尚不 健全；机房环境管理规范执行有待改进），公司已责成相关业务部门对缺陷问题 进行分析，并要求各部门及下属子公司已制定整改计划，落实整改责任，并针对 整改节点，组织验收检查，并已在 2015 年第一季度完成整改工作。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评 价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

江苏长电科技股份有限公司 二〇一六年四月二十七日