JCET Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

江苏长电科技股份有限公司

2014年度内部控制评价报告

江苏长电科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江 苏长电科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价 办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的主要组织单位包括：江苏长电科技股份有限公 司本部，包括行政中心、销售中心、财务中心、人力资源及后勤中心、 事业中心、营运中心等关键经营业务主责单位；纳入评价范围的主 要业务和事项包括：组织架构、社会责任、企业文化、战略与规划、 风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源、全面预算、资金活动 与担保业务、财务报告、资产管理、存货管理、投资管理、采购管理、

业务外包、研发管理、生产管理、工程项目管理、销售管理、合同管 理、信息系统等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项等领域涵盖了公司经 营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，在内部控制日常监督和各 项专项监督基础上，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根 据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷评价标准

公司采用定性和定量标准相结合的方式，对财务报告内部控制缺 陷进行认定。

1）定性标准

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部 控制重大缺陷：

• （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

• （2）公司更正已经公布的财务报表；

• （3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程

中未能发现该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

• （5）重大偏离预算；

• （6）控制环境无效；

• （7）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加

• 以改正；

• （8）因会计差错导致的监管机构处罚；

• （9）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及 存在“重大缺陷”的强烈迹象：

• （1）关键岗位人员舞弊；

• （2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的

• 可靠性产生重大影响；

• （3）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重

• 要缺陷进行纠正。

2）定量标准

定量标准的制定依据如下:

重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
财务报表整体重要性水 平≤潜在错报	财务报表整体重要性水平的 50%≤潜在错报＜财务报表整 体重要性水平	错报＜财务报表整体重 要性水平的50%

其中，公司财务报表整体重要性水平，根据公司总资产、净资产、

主营业务收入、净利润等指标，按照以下比重计算后，由内部控制评

价部门初选后，报总经理办公会审议通过后确定：

财务指标	总资产	净资产	主营业务收入	税前利润
计算参数	0.5%	1%	0.5%	5%

注：一般而言，各单位采用孰低法确定财务报表整体重要性水平，即采用上 述四个财务指标按照计算参数计算后的参考值的最低值。若各单位在实际确定财 务报表整体重要性水平时决定不采用上述四种指标计算出的最低值作为参考值， 应予以说明。

2、非财务报告内部控制缺陷评价标准

1）定性标准

定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。

非财务报告内部控制缺陷定性标准如下：

缺陷等 级
	法规	运营	声誉	安全	环境
重大缺 陷	严重违规并被 处以重罚或承 担刑事责任	停产3 天 及以上	负面消息在全国 各地流传，对公 司声誉造成重大 损害	引起多位职工或 公民死亡,或对职 工或公民造成无 法康复性的损害	对周围环境造 成永久污染或 无法弥补的破 坏
重要缺 陷	违规并被处罚	停产2 天 以内	负面消息在某区 域流传，对公司 声誉造成较大损 害	导致一位职工或 公民死亡,或对职 工或公民的健康 的影响需要较长 时间的康复	对周围环境造 成较重污染, 需高额恢复成 本
一般缺 陷	轻微违规并已 整改	生产短暂 暂停并在 半天内能 够恢复	负面消息在公司 内部流传，公司 的外部声誉没有 受较大影响	短暂影响职工或 公民的健康,并且 造成的健康影响 可以在短期内康 复	环境污染和破 坏在可控范围 内，没有造成 永久的环境影 响

注：原则上各单位在确定非财务报告内部控制缺陷定性标准时按照上述表格 中列示的标准执行；若存在不适用的情况，可予以调整并说明原因。

同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

（1）对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序；

• （2）决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

• （3）违反国家法律、法规，如环境污染；

• （4）管理人员或技术人员纷纷流失；

• （5）媒体负面新闻频现；

• （6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

• （7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

2）定量标准

非财务报告内部控制缺陷定量标准如下：

缺陷认定	潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额
重大缺陷	1000 万元以上
重要缺陷	500 万元-1000 万元（含1000 万元）
一般缺陷	500 万元（含500 万元）以下

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3、内部控制一般缺陷整改计划

针对报告期内发现的内部控制一般缺陷（企业文化评估机制尚不 健全；机房环境管理规范执行有待改进），公司已责成相关业务部门 对缺陷问题进行分析，并要求各部门及下属子公司已制定整改计划，

落实整改责任，并针对整改节点，组织验收检查，确保在2015 年第 一季度完成整改工作。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价 报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控 制信息。

江苏长电科技股份有限公司

二〇一五年三月二十三日