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Jayjun Cosmetic Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2024
Aug 14, 2024
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Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 제이준코스메틱 주식회사 Y 134111-0001672
반 기 보 고 서
(제 53 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제이준코스메틱 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 고병철 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 4층(서빙고동, 비비안) |
| (전 화)02-2193-9554 | |
| (홈페이지) http://www.jayjun.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부사장 (성 명)신종한 |
| (전 화)02-2193-9581 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인.서명.jpg 대표이사등의 확인.서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----5--5-5--5-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
3) 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '제이준코스메틱 주식회사'며, 영문명은 'Jayjun Cosmetic Co.,Ltd.' 입니다. 3. 설립일자 당사는 1972년 6월 30일 설립되었으며, 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
해당사항 없음-해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
ㅇ 주소 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52, 4층(서빙고동, 비비안)
ㅇ 전화번호 : 02-2193-9500
ㅇ 홈페이지 : http://www.jayjun.kr
5. 주요 사업의 내용
당사는 화장품 제조 및 판매업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 마스크팩 및 기초화장품 입니다. (자세한 내용은 'II. 사업의 내용' 참조)
6. 신용평가에 관한 사항
1) 최근 3년간 신용평가 내역
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2024. 05. 27 | 기업신용평가 | B+ | 크레탑 (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2023. 04. 11 | 기업신용평가 | B+ | 크레탑 (AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2022. 05. 13 | 기업신용평가 | B+ | 크레탑 (AAA ~ D) | 정기평가 |
2) 등급의 의미
| 등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무상환능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 채무상환능력이 매우 우량하나, AAA(aaa)보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 현재시점에서 채무불이행 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 채무불이행 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
※ 상기 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라 + 또는 - 의 세부 등급이 부여됩니다.
2. 회사의 연혁
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
ㅇ 본점소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52, 4층(서빙고동, 비비안)
ㅇ 2024년 4월 02일 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에서 현 본점 서울 용산구 서빙고로51길 52 소재지로 본점을 이전하였습니다.
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019년 02월 01일 | - | 대표이사 판 나 | - | - |
| 2019년 03월 26일 | - | - | - | 사내이사 이진형(사임) |
| 2019년 03월 27일 | 정기주총 | 대표이사 고재영사내이사 이진형 | - | 대표이사 판 나(사임) |
| 2019년 04월 05일 | - | - | - | 사내이사 박범규(사임) |
| 2020년 03월 25일 | 정기주총 | 사내이사 이상규사내이사 김종인기타비상무이사 윤용덕 | - | 사외이사 최차환(사임) 사외이사 김 인(사임) |
| 2020년 08월 12일 | - | 대표이사 이진형 | - | 대표이사 고재영(사임) |
| 2020년 08월 20일 | - | - | - | 사내이사 고재영(사임) |
| 2020년 10월 27일 | - | - | - | 사내이사 판 나(임기만료)사내이사 왕 텅(임기만료) |
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 판 나 | - | - |
| 2021년 12월 22일 | - | - | - | 사내이사 판 나(사임) |
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | - | 대표이사 이진형 | - |
| 2022년 07월 25일 | 임시주총 | 대표이사 손상훈사내이사 양재원사내이사 오정완사내이사 원성희사내이사 김은수사외이사 전병조사외이사 김현석감 사 양일근 | - | 사내이사 이진형(사임)사외이사 김종인(사임)기타비상무이사 윤용덕(사임)사외이사 김은수(사임)사외이사 전병조(사임)사외이사 김현석(사임) |
| 2022년 09월 05일 | - | 대표이사 양재원 | - | 대표이사 손상훈(사임) |
| 2022년 10월 26일 | 임시주총 | 사내이사 김성준사외이사 유승하사외이사 김문주 | - | 사외이사 이상규(사임) |
| 2023년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 고병철사내이사 김정선 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | - | 대표이사 고병철 | - | - |
| 2023년 08월 23일 | - | - | - | 대표이사 양재원(사임) |
| 2024년 03월 28일 | 정기주총 | 감 사 강태구 | - | 사내이사 김성준(사임)사내이사 김정선(사임)감 사 양일근(사임) |
3. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 변동원인 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.12.22. | (주)에프앤리퍼블릭 | (주)이도헬스케어 | 주식양수도계약에 따른 장외거래 | - |
| 2022.07.25. | (주)이도헬스케어 | (주)앰버케피탈코리아 | 주식양수도계약에 따른 장외거래 | - |
| 2022.08.04. | (주)앰버케피탈코리아 | (주)아이오케이컴퍼니 | 주식 담보제공 계약의 담보권 실행 | - |
※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 상호의 변경 - 해당사항 없음 5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2017. 03. 28 | 제이준(주) → 제이준코스메틱(주) |
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.06.29. | 타법인 지분 취득 (주)에프앤엔터테인먼트 |
| 2020.07.17. | 타법인 주식 취득 (주)알에프텍 (양수주식수 214,624주) |
| 2020.07.30. | 타법인 주식 양도 (주)에프앤엔터테인먼트 |
| 2020.08.06. | 타법인 지분 취득 (주)에프앤엔터테인먼트 |
| 2020.08.27. | 타법인 지분 양도 (주)제이앤오 |
| 2020.08.31. | 서울 지점 토지 및 건물 매각 |
| 2020.09.24. | 자회사 설립 및 지분참여 (주)디알씨헬스케어(구 알에프헬스케어) |
| 2020.12.15. | 타법인 주식 취득 (주)무무코스메틱 |
| 2020.12.15. | 타법인 주식 취득 (주)센시블 |
| 2020.12.16. | 타법인 주식 취득 (주)에프앤리퍼블릭 |
| 2021.01.04. | 타법인 지분 양도 (주)무무코스메틱 |
| 2021.01.05. | 타법인 지분 취득 (주)알에프텍 (양수주식수 620,400주) |
| 2021.10.29. | 타법인 주식 양도 (주)제이준에이치앤비 |
| 2021.10.29. | 타법인 지분 취득 (주)에쓰씨컴퍼니 |
| 2021.12.01. | 타법인 지분 양도 (주)센시블 |
| 2022.05.03. | 타법인 지분 양도 (주)에프앤엔터테인먼트 |
| 2022.08.19. | 타법인 주식 양도 (주)알에프텍 (양도주식수 4,620,446주) |
| 2022.09.06. | 타법인 주식 양도 (주)에쓰씨컴퍼니 |
| 2022.09.06. | 타법인 주식 양도 (주)디알씨헬스케어 |
| 2022.09.29 | 타법인 주식 취득 (주)광림 (양수주식수 14,438,534주) |
| 2022.11.18. | 법인 설립 및 출자 (주)제이준필름 |
| 2022.11.30. | 법인 설립 및 출자 (주)페이스메이커엔터테인먼트 |
| 2023.02.28 | 법인 설립 및 출자 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD |
6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을추가한 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다
7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 자 | 내 용 |
| 2021.05.20 | 제30회 사모 전환사채 발행(권면총액 5,000,000,000원) |
| 2021.07.31 | 주주배정 유상증자(발행가액 1,345원, 주식수 20,000,000주) |
| 2021.08.03 | 무상증자(1주당 0.2주, 주식수 11,535,471주) |
| 2022.11.29 | 무상감자(보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 병합) |
| 2023.03.22 | 제3자 배정 유상증자(발행가액 7,936원, 주식수 630,040주) |
3. 자본금 변동사항
- 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 53기(2024년 반기말) | 52기(2023년말) | 51기(2022년말) | 50기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 4,484,846 | 4,484,846 | 3,849,138 | 74,422,604 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 2,242,423,000 | 2,242,423,000 | 1,924,569,000 | 37,211,302,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,242,423,000 | 2,242,423,000 | 1,924,569,000 | 37,211,302,000 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주900,000,000100,000,0001,000,000,000-347,025,663-347,025,663-342,540,817-342,540,817-287,916,272-287,916,272---------54,624,545-54,624,545-4,484,846-4,484,846-10,488-10,488-4,474,358-4,474,358-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주10,488---10,488주1)우선주------보통주10,488---10,488-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 주식병합(2017.11.28) 및 무상증자(2017.12.06)가 반영 된 수량이며, 무상증자(2021.08.03) 및 무상감자(2022.11.29) 시 발생한 단수주 11,393주 및 9,681주 취득분이 반영 되었습니다.
5. 정관에 관한 사항
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월 28일 | 정기주주총회 | 사업목적 | - 영위하지 않는 사업 목적 삭제 |
| 2024년 03월 28일 | 정기주주총회 | 본점 소재지 | - 회사 본점을 서울로 변경 |
| 2024년 03월 28일 | 정기주주총회 | 사채발행한도 증액 | - 사채 발행한도를 증액 |
| 2024년 03월 28일 | 정기주주총회 | 감사 선임시결의요건 완화규정 반영 | - 개정 상법 제 409조 제 3항 및 제 542조의 12 제 7항에 따라 감사선임 시 전자투표를 채택한 회사는 주주총회 결의요건을 완화하여 출석주주의 의결권 과반수로 선임 가능함에 따라 이를 반영 |
2. 사업목적 현황
1수ㆍ출입업영위2오락 및 문화서비스미영위3부동산 매매 및 임대업미영위4상가운영 및 임대업미영위5생명공학을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조ㆍ판매미영위6생명정보의 연구개발, 판매 및 기타 서비스미영위7천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조ㆍ판매미영위8의약품, 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 및 완제품의 제조ㆍ판매 및 수ㆍ출입영위9음식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수ㆍ출입미영위10생명공학을 이용한 임상 및 연구 목적 시약, 의약품 및 의료기기등의 연구개발 및 판매미영위11인간의 질병치료 및 예방에 관련된 사업미영위12전자상거래업영위13부동산 매매, 임대, 분양미영위14자회사, 관계회사에 대한 자금 및 업무지원,구매대행업미영위15전 각호에 직간접적으로 관련되거나 부수되는 컨설팅 및 용역사업미영위16의료용기기 제조 및 판매미영위17홈쇼핑 유통사업영위18인터넷쇼핑몰 및 전자상거래업영위19소프트웨어 유통 및 판매업미영위20광고사업미영위21통신판매업영위22의류사업미영위23화장품 제조 및 유통사업영위24식품, 음료 제조 가공 및 판매업미영위25국내법인 및 해외법인에 대한 투자업미영위26토산품 판매업미영위27면세품 판매업미영위28금융투자업미영위29대부업미영위30화장품 제조판매영위31화장품 도소매업영위32식품 유통업미영위33건강기능식품 유통업미영위34콘덴츠 제작, 투자, 유통, 수출미영위35위생용품의 제조 및 매매업미영위36부동산 시행업미영위37부동산 관리 및 경비업미영위38부동산 분양 및 분양대행업미영위39부동산 자산관리업미영위40부동산 투자자문업미영위41부동산 용역컨설팅업미영위42부동산 권리조사 및 컨설팅업미영위43음식점, 외식업 관련업미영위44홍보기획업미영위45잡지 및 정기 간행물 출판업미영위46연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트 사업영위47음반기획 및 제작업영위48영상음반물의 해외세일즈 및 투자유치업미영위49공연, 상영등의 이벤트 기획 및 제작업영위50이벤트 관련 행사 기획, 연출 및 대행업미영위51컨텐츠저작권 제작업 및 유통업미영위52광고기획 제작, 대행, 알선위탁사업미영위53스포츠 관련 용역제공 및 이벤트업미영위54인터넷서비스업 및 연예 관련 전자상거래업미영위55인터넷온라인 광고업미영위56엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업미영위57서적, 비디오, 씨디(CD), 디브이디(DVD) 등 엔터테인먼트 관련 상품의 제작 및 유통판매업영위58영화, 드라마, 만화, 웹툰, 시나리오 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 판권구매 및 제작, 유통판매사업미영위59방송용(위성, 텔레비전(TV), 케이블방송, 인터넷방송 등 포함) 프로그램 제작, 구입, 국내외 유통판매업미영위60영화의 기획, 홍보, 제작, 제작대행, 배급 및 관련 투자사업미영위61영화상영관(극장)등 멀티플렉스 건설, 운영 및 관련 부대사업미영위62영화수출 및 수입 배급업미영위63인터넷, 모바일 콘텐츠 제작 및 서비스업미영위64국내외 인력 송출 및 대행업미영위65음향장비, 조명장비, 영상장비등 공연시설물 및 종합물품 대여사업미영위66저작권 및 저작인접권 등의 중개 알선업미영위67예술학교 기타 교육 서비스사업미영위68브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업미영위69연예종합 인터넷포털사업미영위70잡지 및 정기 간행물 발행업미영위71경영컨설팅업미영위72마케팅 관련사업미영위73엔터테인먼트사업영위74액세서리 제조, 가공, 판매업미영위75오디엠(ODM)사업미영위76화장품 무역업영위77의류도소매업미영위78도소매업(전자기기 및 IT가전제품)미영위79상기 각호와 관련된 컨설팅업, 자문용역업미영위80국내 프랜차이즈 사업미영위81해외 프랜차이즈 사업미영위82상품권 발행 및 판매업미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
3. 사업목적 변경 내용
삭제2024년 03월 28일
- 음식점업- 전자제품, 부품 제조 및 판매업- 소프트웨어 개발 , 제작 및 온ㆍ오프라인 판매서비스업- 디지털콘텐츠 개발 , 제작유통판매에 관한 사업- 농ㆍ수ㆍ축산물 유통 - 디지털 콘텐츠 제작 및 유통사업- 콘텐츠 관련 무형재산권 대리중개업- 카지노업- 관광객이용시설업- 해상여객운송사업- 여행업- 호텔업- 국제회의업- 유원시설업- 관광편의시설업- 체육시설업- 공연장업- 오락장 운영업- IT시스템운영 및 마케팅대행업- SI시스템 공급업- 게임 및 온라인 게임- 온라인 교육정보 제공업- 원격교육 및 평생교육업- 인터넷을 통한 회원제 서비스업- 교재출판, 인쇄광고업- 정보서비스업- 시장조사 및 여론 서비스업- 사업지원 서비스업- 금융투자업- 대부업 - 부동산 시행업
- 부동산 관리 및 경비업
- 부동산 분양 및 분양대행업
- 부동산 자산관리업
- 부동산 투자자문업
- 부동산 용역컨설팅업
- 부동산 권리조사 및 컨설팅업
- 음식점 , 외식업 관련업
- 홍보기획업
- 잡지 및 정기 간행물 출판업
- 연예인 및 스포츠선수 기타 공인 매니지먼트 사업
- 음반기획 및 제작업
- 영상음반물의 해외세일즈 및 투자유치업
- 공연 , 상영등의 이벤트 기획 및 제작업
- 이벤트 관련 행사 기획 , 연출 및 대행업
- 컨텐츠저작권 제작업 및 유통업
- 광고기획 제작 , 대행 , 알선위탁사업
- 스포츠 관련 용역제공 및 이벤트업
- 인터넷서비스업 및 연예 관련 전자상거래업
- 인터넷온라인 광고업
- 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업
- 서적 , 비디오 , 씨디 (CD), 디브이디 (DVD)등 엔터테인먼트관련 상품의 제작 및 유통판매업
- 영화 , 드라마 , 만화 , 웹툰 , 시나리오 등 각종 영상물 , 음반 , 캐릭터 등의 판권구매 및 제작 , 유통판매사업 - 방송용 (위성 , 텔레비전 (TV), 케이블방송 , 인터넷방송등 포함 ) 프로그램 제작 , 구입 , 국내외 유통판매업
- 영화의 기획 , 홍보 , 제작 , 제작대행 , 배급 및 관련 투자사업
- 영화상영관 (극장 )등 멀티플렉스 건설 , 운영 및 관련 부대사업
- 영화수출 및 수입 배급업
- 인터넷 , 모바일 콘텐츠 제작 및 서비스업
- 국내외 인력 송출 및 대행업
- 음향장비 , 조명장비 , 영상장비등 공연 시설물 및 종합물품 대여사업
- 저작권 및 저작인접권 등의 중개 알선업
- 예술학교 기타 교육 서비스사업
- 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업
- 연예종합 인터넷포털사업
- 잡지 및 정기 간행물 발행업
- 경영컨설팅업
- 마케팅 관련사업
- 엔터테인먼트사업 - 도소매업 (전자기기 및 IT가전제품 )
- 상기 각호와 관련된 컨설팅업 , 자문용역업
- 국내 프랜차이즈 사업
- 해외 프랜차이즈 사업
- 상품권 발행 및 판매업
-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
4. 변경 사유
- 공시대상 기간 중 회사가 정한 주력 사업의 집중하고 사업을 진행할 계획이 없는 일부 사업의 삭제를 진행하였습니다.- 공시대상 기간 중 삭제 제안의 주체는 당사의 이사회 입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 화장품 사업부문 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 화장품 산업은 제조, 수입, 판매하는 산업으로 미래 고부가가치 산업으로서 성장잠재력을 가진 분야이며, 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 생활수준이 향상함에따라 필수 소비재적 성격을 가지고 있습니다. 또한, 경제적 수준의 향상 및 여성의경제활동 증가, 구매 패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가 채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.이러한 채널의 다양화에 따라 OEMㆍODM 시장 역시 지속적으로 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 시장 내 상위 업체들의 시장점유율 확대와 더불어신규 시장 진출 업체의 증가 등으로 인해 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 빈익빈부익부 현상 역시 지속적으로 심화될 것으로 예상됩니다.
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품등의 현황
| (2024년 06월 30일 기준) | (단위: 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 매 출 액 | 비 율 |
|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 7,930 | 69.42% |
| 상품 | 2,497 | 21.86% | |
| 기타 | 51 | 0.45% | |
| 엔터테인먼트 | 기타 | 945 | 8.27% |
| 합 계 | 11,423 | 100.00% |
※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2. 주요 제품등의 가격 변동추이(화장품) (단위 : 원)
| 과목 | 53기(2분기말) | 52기(전기) | 51기(전전기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 블랙 물광 마스크 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 10매입 |
| 인텐시브 샤이닝 마스크 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 10매입 |
| 그린티 아이 겔 패치 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | - |
| 메즈클라 비비 크림 | 47,000 | - | - | - |
※ 상기 마스크팩은 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가입니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료 현황
1) 주요 원재료 등의 현황
| (2024년 06월 30일 기준) | (단위: 백만원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 용 도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원재료 | 원료 | 마스크팩 원단 가공용 | 7 | 0.65% | - |
| 부재료 | 블랙물광 마스크팩등 | 마스크팩 파우치 외 | 1,070 | 99.35% | - | |
| 합 계 | 1,077 | 100.00% | - |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.
2. 매입처와 회사의 특수한 관계여부
- 해당사항 없음
3. 생산 및 설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산설비에 관한 사항 당사는 마스크팩 제조 공장인 (주)제이케이엠을 2019년 07월 15일 단순 물적분할 하였고, 2019년 08월 22일 콜마스크 주식회사에 양도 하였습니다. 이후 OEM의 형 태로 제품을 생산하고 있습니다.
2) 설비의 신설 ·매입 계획 등 - 해당사항 없음.
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
| (2024년 06월 30일 기준) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 제53기(반기말) | 제52기 (전기) |
제51기 (전전기) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품과상품 | 수출 | 3,219 | 3,557 | 1,967 |
| 내수 | 7,208 | 12,150 | 4,222 | ||
| 합계 | 10,427 | 15,707 | 6,189 | ||
| 기타 | 수 출 | 51 | - | - | |
| 내 수 | - | 114 | 17 | ||
| 합 계 | 51 | 114 | 17 | ||
| 엔터테인먼트 및 광고 | 제품과상품 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | ||
| 합계 | - | - | - | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 945 | 1,213 | 40 | ||
| 합 계 | 945 | 1,213 | 40 | ||
| 합 계 | 수 출 | 3,270 | 3,557 | 1,967 | |
| 내 수 | 8,153 | 13,477 | 4,279 | ||
| 합 계 | 11,423 | 17,034 | 6,246 |
※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.
2. 판매경로별 매출 비중
| 경 로 | 국내 오프라인 | 국내 온라인 | 국내 홈쇼핑 | 해외 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 중 | 5.73% | 10.70% | 59.23% | 22.28% | 2.06% |
3. 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 조건 및 가격정책 | |
|---|---|---|---|
| 화장품 | 국내 | ㆍ온라인 종합몰ㆍ홈쇼핑ㆍ마트 등ㆍ유통사 | 1. 업체 발주규모 별 공급가 책정2. 대금결제조건 : 현금 수금3. 소비자가 기준 할인 적용 -> 온라인 / 홈쇼핑 한정 |
| 수출 | ㆍ현지 대리점ㆍ직수출ㆍ해외 면세 | 1. 업체 발주규모 별 공급가 책정2. 대금결제조건 : 현금 수금 |
4. 주요 거래처 매출 비중
| 거래처 | A사 | B사 | C사 | D사 | E사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비 중 | 19.28% | 16.27% | 10.72% | 9.00% | 6.75% |
| ※ 주요 거래처는 기업경영상 비밀보호의 유지로 공개하지 않았습니다. |
| ※ 별도기준의 거래처별 매출 비중입니다. |
5. 위험관리 및 파생거래
연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,061,754 | 1,061,754 | 61,754 | - | 1,000,000 |
| 전기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,030 | 1,019,030 | 19,030 | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | 12,775 | - | - | 12,775 |
당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
(2) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | - | (12,775) | - | - | - |
| 전기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 44,917 | - | (12,833) | - | (19,309) | 12,775 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 230,334 | - | 230,334 |
| 외환차익 | - | - | 8,358 | - | 8,358 |
| 외화환산이익 | - | - | 153,590 | - | 153,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,724 | - | - | - | 42,724 |
| 전환사채상환이익 | - | 12,775 | - | - | 12,775 |
| 외화환산손실 | - | - | - | (133,866) | (133,866) |
| 이자비용 | - | - | - | (34,498) | (34,498) |
| 외환차손 | - | - | - | (5,458) | (5,458) |
| 합계 | 42,724 | 12,775 | 392,282 | (173,822) | 273,959 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 213,530 | - | 213,530 |
| 외환차익 | - | - | 9,146 | - | 9,146 |
| 외화환산이익 | - | - | 78,781 | - | 78,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 207,356 | - | - | - | 207,356 |
| 파생상품평가이익 | - | 11,202 | - | - | 11,202 |
| 이자비용 | - | - | - | (70,286) | (70,286) |
| 외환차손 | - | - | - | (15,563) | (15,563) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (8,948) | (8,948) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,410) | - | - | - | (1,410) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (151,190) | - | - | - | (151,190) |
| 합계 | 54,756 | 11,202 | 301,457 | (94,797) | 272,618 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 영업수수료 약정사항연결실체는 전기 이전 (주)이도헬스케어와 체결한 로열티 계약에 따라 브랜드화장품 매출에 대하여 영업수수료를 지급하여 오던 중 2021년 11월 영업수수료 지급 합의계약에 따라 향후 지급할 로열티 대한 일시금 5,500,000천원(무형자산 중 상표권 통상사용권으로 인식)을 지급하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 이전 상표권을 취득함에따라 일시에 지급한 영업수수료 중 5,108,207천원의 반환을 소를 제기하여 당반기말현재 진행중입니다. 2. 판매대행수수료 약정연결실체는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기에 각각 1,244,981천원, 734,564천원의 수수료가 발생하였습니다.
7. 기타 참고사항
경기상황 따른 글로벌 영업 리스크, 인플레이션에 대한 우려, 기업 간 경쟁 심화 등 경영환경은 그 어느 때보다도 불확실성이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 이에 회사는 어려운 경영환경을 극복하고자 선택과 집중을 통한 생산계획과 적극적인 영업활동, 원가절감 및 판매관리비 절감을 통한 비용의 효율성을 극대화하여 손익구조를 개선할 것입니다. 또한, 생존기반 구축, 사업구조 개편, 신 성장 동력 발굴의 경영방침을 수립하고 이를 통하여 현 위기를 타개해 나가고자 합니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제53기 2분기 | 제52기 | 제51기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 17,372,853,930 | 18,585,789,736 | 22,335,941,315 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 4,317,003,187 | 4,737,738,380 | 10,504,209,355 |
| ㆍ단기금융상품 | 100,000,000 | 265,000,000 | - |
| ㆍ매출채권 | 1,403,247,702 | 1,012,841,594 | 470,632,439 |
| ㆍ재고자산 | 2,819,298,477 | 3,249,643,125 | 1,760,082,923 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 8,733,304,564 | 9,320,566,637 | 9,601,016,598 |
| [비유동자산] | 29,605,915,972 | 29,769,664,486 | 26,051,085,311 |
| ㆍ장기매출채권 | - | - | - |
| ㆍ관계기업투자 | 26,375,156,540 | 26,307,025,797 | 22,498,053,768 |
| ㆍ유형자산 | 451,651,697 | 705,472,372 | 875,036,523 |
| ㆍ무형자산 | 303,116,667 | 325,326,667 | 160,359,167 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,475,991,068 | 2,431,839,650 | 2,517,635,853 |
| 자 산 총 계 | 46,978,769,902 | 48,355,454,222 | 48,387,026,626 |
| [유동부채] | 8,511,367,430 | 8,194,404,317 | 6,418,791,460 |
| [비유동부채] | 121,735,379 | 173,970,910 | 387,084,631 |
| 부 채 총 계 | 8,633,102,809 | 8,368,375,227 | 6,805,876,091 |
| [지배기업 소유주지분] | 38,359,011,069 | 39,999,671,347 | 41,593,823,212 |
| ㆍ자본금 | 2,242,423,000 | 2,242,423,000 | 1,924,569,000 |
| ㆍ주식발행초과금 | 127,417,929,435 | 127,417,929,435 | 122,692,457,484 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 44,754,189,043 | 44,754,189,043 | 44,754,189,043 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 303,367,429 | 389,153,645 | 229,814,082 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (136,358,897,838) | (134,804,023,776) | (128,007,206,397) |
| [비지배지분] | (13,343,976) | (12,592,352) | (12,672,677) |
| 자 본 총 계 | 38,345,667,093 | 39,987,078,995 | 41,581,150,535 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2024.1.1~2024.06.30 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 |
| 매출액 | 11,423,272,733 | 17,033,838,985 | 6,246,244,503 |
| 영업이익(손실) | (1,059,932,388) | (10,186,542,687) | (10,667,657,649) |
| 당기순이익(손실) | (1,554,955,783) | (6,797,532,438) | (21,703,261,168) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | (1,554,874,062) | (6,796,817,379) | (21,434,636,964) |
| ㆍ비지배지분 | (81,721) | (715,059) | (268,624,204) |
| 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | |||
| ㆍ계속사업 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (348) | (1,560) | (6,812) |
| ㆍ중단사업 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | - | - | (776) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 5 | 7 |
※ 제53기, 제52기 및 제51기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다.
2. 요약 별도재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제53기 2분기 | 제52기 | 제51기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 14,543,989,848 | 14,916,553,672 | 18,139,399,459 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,929,062,658 | 2,282,693,546 | 6,663,214,247 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 165,000,000 | - |
| ㆍ매출채권 | 917,010,606 | 777,223,745 | 470,632,439 |
| ㆍ재고자산 | 2,720,981,497 | 3,116,988,157 | 1,760,082,923 |
| ㆍ매각예정비유동자산 | - | - | - |
| ㆍ기타유동자산 | 7,976,935,087 | 8,574,648,224 | 9,245,469,850 |
| [비유동자산] | 28,029,917,066 | 28,210,414,737 | 29,914,899,578 |
| ㆍ장기매출채권 | - | - | - |
| ㆍ종속기업투자 | 3117356592 | 3,117,356,592 | 3,999,000,000 |
| ㆍ관계기업투자 | 22,500,000,000 | 22,500,000,000 | 22,500,000,000 |
| ㆍ유형자산 | 436,798,602 | 633,410,734 | 827,852,778 |
| ㆍ무형자산 | 293,000,002 | 313,000,000 | 155,000,000 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,682,761,870 | 1,646,647,411 | 2,433,046,800 |
| 자 산 총 계 | 42,573,906,914 | 43,126,968,409 | 48,054,299,037 |
| [유동부채] | 5,976,499,781 | 4,745,059,284 | 4,024,906,796 |
| [비유동부채] | 119,245,002 | 167,894,109 | 366,101,866 |
| 부 채 총 계 | 6,095,744,783 | 4,912,953,393 | 4,391,008,662 |
| [자본금] | 2,242,423,000 | 2,242,423,000 | 1,924,569,000 |
| [주식발행초과금] | 127,417,929,435 | 127,417,929,435 | 122,692,457,484 |
| [기타자본구성요소] | 42,664,954,880 | 42,664,954,880 | 42,664,954,880 |
| [이익잉여금(결손금)] | (135,847,145,184) | (134,111,292,299) | (123,618,690,989) |
| 자 본 총 계 | 36,478,162,131 | 38,214,015,016 | 43,663,290,375 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024.1.1~2024.06.30 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 |
| 매출액 | 8,521,626,465 | 14,388,627,937 | 5,828,494,763 |
| 영업이익(손실) | (1,320,131,741) | (9,027,890,325) | (10,342,506,456) |
| 당기순이익(손실) | (1,735,852,885) | (10,492,601,310) | (20,743,315,545) |
| 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (388) | (2,409) | (7,343) |
※ 제53기, 제52기 및 제51기는 K-IFRS(한국채택국제회계기준)에 따라 작성되었습니다.2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 53 기 반기말 2024.06.30 현재
제 52 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
17,372,853,930
18,585,789,736
현금및현금성자산
4,317,003,187
4,737,738,380
단기금융상품
100,000,000
265,000,000
매출채권
1,403,247,702
1,012,841,594
기타유동금융자산
7,402,934,505
8,128,238,021
유동재고자산
2,819,298,477
3,249,643,125
기타유동자산
1,287,317,349
1,095,591,866
당기법인세자산
43,052,710
96,736,750
비유동자산
29,605,915,972
29,769,664,486
장기금융상품
3,000,000
3,000,000
장기매출채권 당기손익인식금융자산
1,061,753,620
1,019,029,786
관계기업투자
26,375,156,540
26,307,025,797
기타투자자산
100,340,600
100,340,600
유형자산
451,651,697
705,472,372
무형자산
303,116,667
325,326,667
기타비유동금융자산
660,839,648
659,469,264
기타비유동자산
650,057,200
650,000,000
자산총계
46,978,769,902
48,355,454,222
부채
유동부채
8,511,367,430
8,194,404,317
매입채무및기타지급채무
2,989,264,022
2,933,950,490
단기차입금
2,115,677,300
2,009,132,400
전환사채
96,094,729
파생상품금융부채
12,774,943
유동성리스부채
247,600,748
502,832,277
기타 유동부채
2,164,650,568
2,639,619,478
당기법인세부채
994,174,792
비유동부채
121,735,379
173,970,910
리스부채
121,735,379
173,970,910
부채총계
8,633,102,809
8,368,375,227
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
38,359,011,069
39,999,671,347
자본금
2,242,423,000
2,242,423,000
주식발행초과금
127,417,929,435
127,417,929,435
기타자본구성요소
44,754,189,043
44,754,189,043
기타포괄손익누계액
303,367,429
389,153,645
이익잉여금(결손금)
(136,358,897,838)
(134,804,023,776)
비지배지분
(13,343,976)
(12,592,352)
자본총계
38,345,667,093
39,987,078,995
부채와자본총계
46,978,769,902
48,355,454,222
| 제 53 기 반기말 | 제 52 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
5,435,008,664
11,423,272,733
5,589,019,951
7,271,150,549
매출원가
3,195,415,503
6,185,751,137
2,499,254,450
3,903,040,408
매출총이익
2,239,593,161
5,237,521,596
3,089,765,501
3,368,110,141
판매비와관리비
2,027,065,872
6,297,453,984
4,998,026,327
7,778,689,922
영업이익(손실)
212,527,289
(1,059,932,388)
(1,908,260,826)
(4,410,579,781)
금융수익
285,047,586
447,780,767
140,549,930
520,015,017
금융비용
148,801,878
173,821,930
53,974,534
247,396,676
관계기업손익
(228,956,037)
(39,969,615)
(194,678,240)
534,110,061
기타수익
302,362,989
847,346,423
700,425,193
917,294,545
기타비용
45,092,809
57,927,746
180,040,979
243,178,026
법인세비용차감전순이익(손실)
377,087,140
(36,524,489)
(1,495,979,456)
(2,929,734,860)
법인세비용(수익)
1,518,431,294
1,518,431,294
계속영업당기순이익(손실)
(1,141,344,154)
(1,554,955,783)
(1,495,979,456)
(2,929,734,860)
당기순이익(손실)
(1,141,344,154)
(1,554,955,783)
(1,495,979,456)
(2,929,734,860)
기타포괄손익
(32,075,708)
(86,456,119)
(390,937,529)
(203,458,192)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(30,029,361)
24,182,117
(170,157,306)
(90,876,666)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(85,964,588)
(194,556,477)
(160,050,076)
(112,581,526)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
83,918,241
83,918,241
(60,730,147)
총포괄손익
(1,173,419,862)
(1,641,411,902)
(1,886,916,985)
(3,133,193,052)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분
(1,141,321,237)
(1,554,874,062)
(1,495,863,421)
(2,929,372,494)
계속사업 당기순이익(손실)
(1,141,321,237)
(1,554,874,062)
(1,495,863,421)
(2,929,372,494)
비지배지분
(22,917)
(81,721)
(116,035)
(362,366)
계속사업 당기순이익(손실)
(22,917)
(81,721)
(116,035)
(362,366)
총포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분
(1,172,727,042)
(1,640,660,278)
(1,886,837,768)
(3,133,610,286)
비지배지분
(692,820)
(751,624)
(79,217)
417,234
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(255)
(348)
(334)
(692)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(255)
(348)
(334)
(692)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(255)
(348)
(334)
(692)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(255)
(348)
(334)
(692)
| | 제 53 기 반기 | | 제 52 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
1,924,569,000
122,692,457,484
44,754,189,043
229,814,082
(128,007,206,397)
41,593,823,212
(12,672,677)
41,581,150,535
오류수정에 따른 증가(감소)
1,924,569,000
122,692,457,484
44,754,189,043
229,814,082
(128,007,206,397)
41,593,823,212
(12,672,677)
41,581,150,535
당기순이익(손실)
(2,929,372,494)
(2,929,372,494)
(362,366)
(2,929,734,860)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액
(90,876,666)
(90,876,666)
(90,876,666)
해외사업환산손익
(113,361,126)
(113,361,126)
779,600
(112,581,526)
유상증자
315,020,000
4,682,719,107
4,997,739,107
4,997,739,107
전환사채의 전환
2,834,000
42,752,844
45,586,844
45,586,844
2023.06.30 (기말자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
44,754,189,043
25,576,290
(130,936,578,891)
43,503,538,877
(12,255,443)
43,491,283,434
2024.01.01 (기초자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
44,754,189,043
389,153,645
(134,804,023,776)
39,999,671,347
(12,592,352)
39,987,078,995
오류수정에 따른 증가(감소)
2,242,423,000
127,417,929,435
44,754,189,043
389,153,645
(134,804,023,776)
39,999,671,347
(12,592,352)
39,987,078,995
당기순이익(손실)
(1,554,874,062)
(1,554,874,062)
(81,721)
(1,554,955,783)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액
108,100,358
108,100,358
108,100,358
해외사업환산손익
(193,886,574)
(193,886,574)
(669,903)
(194,556,477)
유상증자
전환사채의 전환
2024.06.30 (기말자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
44,754,189,043
303,367,429
(136,358,897,838)
38,359,011,069
(13,343,976)
38,345,667,093
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,625,725,385)
(3,776,963,120)
당기순이익(손실)
(1,554,955,783)
(2,929,734,860)
당기순이익조정을 위한 가감
(1,014,120,247)
(1,763,870,003)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,304,797,072
711,593,919
이자수취
135,901,816
214,589,647
이자지급(영업)
(26,773,013)
(1,187,339)
법인세납부
(470,575,230)
(8,354,484)
투자활동현금흐름
1,460,750,313
(1,065,985,905)
단기금융상품의 취득
(171,002,370)
(265,000,000)
단기금융상품의 처분
336,002,370
단기대여금의 대여
5,880,000,000
636,000,000
단기대여금의 감소
6,208,500,000
154,500,000
장기대여금의 대여
(24,000,000)
유형자산의 취득
(100,000,000)
(154,078,579)
유형자산의 처분
177,600,000
무형자산의 취득
(310,000,000)
사업부의 매각
891,475,686
보증금의 증가
(14,465,373)
(456,257,800)
보증금의 감소
12,640,000
255,267,200
당기손익-공정가치금융자산의 감소
1,455,583,274
선급금의 증가
1,086,000,000
재무활동현금흐름
(327,208,347)
4,698,487,137
전환사채의 상환
(103,126,800)
전환사채의 전환
2,320,991
유상증자
4,999,997,440
리스부채의 상환
(224,081,547)
(299,189,312)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
71,448,226
(46,048,968)
현금및현금성자산의 순증가(감소)
(420,735,193)
(190,510,856)
기초현금및현금성자산
4,737,738,380
10,504,209,355
기말현금및현금성자산
4,317,003,187
10,313,698,499
| 제 53 기 반기 | 제 52 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 53(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제 52(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 제이준코스메틱 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 제이준코스메틱 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52에 소재하고 있습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 2,242,423천원(액면가액 500원)입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 1,168,348 | 26.05% | 584,174 |
| 이진형 | 116,901 | 2.61% | 58,451 |
| 자기주식 | 10,488 | 0.23% | 5,244 |
| 기타 | 3,189,109 | 71.11% | 1,594,554 |
| 합계 | 4,484,846 | 100.00% | 2,242,423 |
(2) 종속기업의 개요 ① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 피투자회사 | 주요영업활동 | 소재지 | 사용재무제표일 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 상해걸군화장품유한공사(*1) | 유통업 | 중국 | 6월 30일 | 99.37 | 99.37 |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 유통업 | 미국 | 6월 30일 | 100.00 | 100.00 | |
| (주)페이스메이커엔터테인먼트 | 엔터 | 대한민국 | 6월 30일 | 100.00 | 100.00 | |
| (주)제이준필름 | 엔터 | 대한민국 | 6월 30일 | 100.00 | 100.00 | |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*2) | 유통업 | 중국 | 6월 30일 | 100.00 | 100.00 |
| (*1) | 당반기말 현재 지배기업의 상해걸군화장품유한공사에 대한 설립등기상 지분율은 49%이나 당반기말 현재까지 지배기업의 실제 납입자본금의 비율은 99.37%로서, 지배기업은 기타주주가 보유하고 있는 지분의 이사 선임 등에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 이전에 해당 종속기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
| (*2) | 전기 중 설립하여 지분 100%를 취득하였습니다. |
② 종속기업의 당반기말 현재 요약 재무상태 및 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 반기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | 33,729 | 2,153,339 | (2,119,610) | - | (12,972) | (119,305) |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 37,916 | 1,944,546 | (1,906,630) | - | - | (136,972) |
| (주)페이스메이커엔터테인먼트 | 482,112 | 39,766 | 442,346 | 945,628 | 308,493 | 308,493 |
| (주)제이준필름 | 1,900,539 | 17,168 | 1,883,371 | - | (150,412) | (150,412) |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 1,959,224 | 991,065 | 968,159 | 2,119,576 | 215 | 48,964 |
③ 종속기업의 전기말 현재 요약 재무상태 및 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | 44,680 | 2,044,985 | (2,000,305) | - | (113,501) | (105,152) |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 35,192 | 1,804,850 | (1,769,658) | - | (6,206) | (36,357) |
| (주)페이스메이커엔터테인먼트 | 1,066,868 | 933,015 | 133,853 | 944,833 | (833,588) | (833,588) |
| (주)제이준필름 | 2,081,717 | 47,934 | 2,033,783 | - | (845,929) | (845,929) |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*) | 1,375,970 | 456,775 | 919,195 | 1,703,633 | 16,974 | (30,525) |
(*) SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에 대한 취득시점(2023년 2월말)부터의 경영성과 정보를 표시하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .
연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .
3. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요재화 및 용역내용 |
|---|---|
| 화장품사업 부문 | 화장품 |
| 기타사업 부문 | 엔터테인먼트업 |
(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 3,848,704 | 7,929,658 | 4,335,876 | 5,334,677 |
| 상품매출 | 1,305,201 | 2,497,011 | 868,526 | 1,334,856 |
| 기타매출 | 281,104 | 996,604 | 384,618 | 601,618 |
| 합계 | 5,435,009 | 11,423,273 | 5,589,020 | 7,271,151 |
(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 중국 | 미국 | 내부거래 조정 | 조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순매출액 | 9,467,255 | 2,119,576 | - | (163,558) | 11,423,273 |
| 비유동자산(*) | 1,371,248 | 6,444 | 37,916 | - | 1,415,608 |
| (*) | 금융상품, 관계기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 중국 | 미국 | 내부거래 조정 | 조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순매출액 | 6,764,183 | 510,018 | - | (3,050) | 7,271,151 |
| 비유동자산(*) | 2,853,566 | 9,053 | 40,902 | (14,390) | 2,889,131 |
| (*) | 금융상품, 관계기업투자 등이 제외된 금액입니다. |
4. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 667 | 633 |
| 요구불예금 | 4,283,819 | 3,401,519 |
| 기타현금성자산 | 32,517 | 1,335,586 |
| 합계 | 4,317,003 | 4,737,738 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
5. 장단기금융상품
당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 예탁금 | 100,000 | 265,000 |
| 장기금융상품(*) | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
(*) 사용이 제한된 금융자산입니다.
6. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,403,248 | - | 1,012,842 | - | |
| 기타금융자산 | 대여금(*) | 6,215,000 | - | 6,160,000 | - |
| 주임종단기채권 | - | - | 351,500 | - | |
| 미수금 | 1,069,056 | - | 1,597,021 | - | |
| 미수수익 | 103,219 | - | 19,717 | - | |
| 보증금 | 15,660 | 660,840 | - | 659,469 | |
| 소계 | 7,402,935 | 660,840 | 8,128,238 | 659,469 | |
| 합계 | 8,806,183 | 660,840 | 9,141,080 | 659,469 |
(*) 당반기말 현재 연결실체는 2024년 5월 9일부터 2024년 8월 10일까지 이자수익을 목적으로 비투엔인수목적제이차(주)에 1,000,000천원의 금전을 대여하였으며(05.09~06.10까지 이자율 10%에서 06.11~08.10까지 이자율 20% 변경), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 9일 비투엔인수목적제이차(주)가 보유중인 (주)비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 설정하였습니다. 해당 대여금은 만기일자가 도래하였으나 아직 상환되지 않았으며 만기일자에 대하여 연장을 협의중에 있습니다.또한, 2024년 5월 30일부터 2024년 8월 29일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 3,750,000천원의 금전을 대여하였으며(이자율 20%), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 30일 웰츠조합이 보유중인 (주)비투엔 보통주 3,000,000주를 담보로 설정하였습니다. 그리고 2024년 5월 31일부터 2024년 8월 30일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 1,130,000천원의 금전을 대여하였으며(이자율 20%), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 31일 웰츠조합이 보유중인 (주)비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 설정하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 총장부금액 | 1,815,505 | 2,618,446 | 2,270,112 | 4,336,156 |
| 손실충당금 | (412,257) | (2,618,446) | (1,257,270) | (4,336,156) |
| 매출채권 순장부금액 | 1,403,248 | - | 1,012,842 | - |
② 기타금융자산
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 총장부금액 | 8,898,755 | 16,106,182 | 25,629,027 | 659,469 | |
| 손실충당금 | 대여금 | (940,000) | (1,695,688) | (2,595,687) | - |
| 주임종단기채권 | - | - | (100,000) | - | |
| 미수수익 | (30,322) | - | (25,323) | - | |
| 미수금 | (525,498) | (13,749,654) | (14,779,779) | - | |
| 소계 | (1,495,820) | (15,445,342) | (17,500,789) | - | |
| 기타금융자산 순장부금액 | 7,402,935 | 660,840 | 8,128,238 | 659,469 |
매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,593,426 | 6,059,518 |
| 손상차손(환입) | (2,234,691) | (466,556) |
| 외화환산 효과 | 138,124 | 464 |
| 매출채권 제각 | (466,156) | - |
| 기말금액 | 3,030,703 | 5,593,426 |
당반기 및 전기 중 매출채권의 손상차손(환입)은 각각 (-)2,234,691천원 및 (-)466,556천원으로 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기 중 외화환산효과 138,124천원이 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다. ② 기타금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,500,789 | 17,593,811 |
| 손상차손(환입) | (559,705) | (89,950) |
| 외화환산 효과 | 78 | (3,072) |
| 기말금액 | 16,941,162 | 17,500,789 |
당반기 및 전기 중 기타금융자산의 손상차손(환입) 각각 (-)559,705천원 및 (-)89,950천원은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 평가손익누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웨스트라이즈(구, (주)에프앤리퍼블릭) | 유가증권 | 61,754 | - | 61,754 |
| (주)화현관광개발 | 유가증권 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| (주)케이엔씨글로벌 | 전환사채 | 900,000 | (900,000) | - |
| 피혁공업협동조합 | 출자금 | 600 | (600) | - |
| 반월열수용가조합 | 출자금 | 74 | (74) | - |
| 합계 | 1,962,428 | (900,674) | 1,061,754 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 평가손익누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웨스트라이즈(구, (주)에프앤리퍼블릭) | 유가증권 | 19,030 | - | 19,030 |
| (주)화현관광개발 | 유가증권 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| (주)케이엔씨글로벌 | 전환사채 | 900,000 | (900,000) | - |
| 피혁공업협동조합 | 출자금 | 600 | (600) | - |
| 반월열수용가조합 | 출자금 | 74 | (74) | - |
| 합계 | 1,919,704 | (900,674) | 1,019,030 |
(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,019,030 | 1,869,450 |
| 취득 | - | 1,449,734 |
| 처분 및 제각 | - | (2,298,885) |
| 평가 | 42,724 | (1,269) |
| 기말금액 | 1,061,754 | 1,019,030 |
8. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 447,278 | (323,398) | 123,880 | 554,767 | (285,024) | 269,743 |
| 제품 | 2,913,442 | (999,780) | 1,913,662 | 2,771,527 | (828,759) | 1,942,768 |
| 원재료 | 289,862 | (3,191) | 286,671 | 480,950 | (3,191) | 477,759 |
| 부재료 | 574,523 | (92,529) | 481,994 | 613,647 | (73,627) | 540,020 |
| 재공품 | 13,091 | - | 13,091 | 19,353 | - | 19,353 |
| 합계 | 4,238,196 | (1,418,898) | 2,819,298 | 4,440,244 | (1,190,601) | 3,249,643 |
(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 219,786천원과 (-)65,221천원입니다.
9. 기타자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 740,809 | 650,057 | 659,592 | 650,000 |
| 선급비용 | 517,687 | - | 377,089 | - |
| 부가세대급금 | 3,351 | - | 14,137 | - |
| 반품회수권 | 25,470 | - | 44,774 | - |
| 합계 | 1,287,317 | 650,057 | 1,095,592 | 650,000 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같으며 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에표시되었습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 기준 | 1,670,226 | 1,541,409 | 1,589,009 | 1,541,352 |
| 대손충당금 | (929,417) | (891,352) | (929,417) | (891,352) |
| 순액 기준 | 740,809 | 650,057 | 659,592 | 650,000 |
(3) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,820,769 | 1,819,389 |
| 대손상각비(환입) | - | 1,380 |
| 기말금액 | 1,820,769 | 1,820,769 |
전기 중 선급금에 대한 대손상각비 1,380천원을 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
10. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주)(*1) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | - |
| (주)광림(*2) | 국내 | 제조업 | 15.92% | 22,500,000 | 26,375,157 |
| 합계 | 23,750,000 | 26,375,157 |
(*1) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체의 지분율은 20% 미만이고 보통주식에 대한 의결권을 (주)광림의 대표이사에게 2023년 9월 22일부터 2026년 9월 22일까지 3년간 위임하였으나, 위임기간이 일시적이고 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주)(*1) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | - |
| (주)광림(*2) | 국내 | 제조업 | 15.92% | 22,500,000 | 26,307,026 |
| 합계 | 23,750,000 | 26,307,026 |
(*1) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기말 연결실체의 지분율은 20% 미만이고 보통주식에 대한 의결권을 (주)광림의 대표이사에게 2023년 9월 22일부터 2026년 9월 22일까지 3년간 위임하였으나, 위임기간이 일시적이고 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 순손익에대한 지분 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)광림 | 26,307,026 | (39,969) | 108,100 | - | 26,375,157 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초금액 | 순손익에대한 지분 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)광림 | 22,498,054 | 2,913,657 | 229,435 | 665,880 | 26,307,026 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 반기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주) | 1,893,242 | 304,083 | 2,201,007 | 65,463 | (69,145) | - | (4,553) | (4,553) |
| (주)광림 | 164,051,617 | 103,246,609 | 80,588,422 | 4,321,663 | 182,388,141 | 65,106,883 | 3,135,350 | 918,634 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주) | 1,892,845 | 304,083 | 2,196,057 | 65,462 | (64,591) | - | (4,040) | (4,557) |
| (주)광림 | 165,577,121 | 108,154,491 | 88,415,027 | 5,545,833 | 179,770,752 | 182,141,667 | 10,407,621 | 12,304,650 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.
11. 유형자산
(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 99,327 | 664,492 | 1,063,346 | 1,958,165 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (47,431) | (281,515) | (429,019) | (820,580) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | (3,831) | (359,896) | - | (432,112) |
| 장부금액 | - | 48,065 | 23,081 | 634,327 | 705,473 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | - | 103,014 | 37,032 | 140,046 |
| 처분취득원가 | - | (58,854) | - | (132,938) | (191,792) |
| 처분감가상각누계액 | - | 16,675 | - | 12,496 | 29,171 |
| 감가상각 | - | (5,885) | (12,771) | (212,654) | (231,310) |
| 환율변동효과 | - | - | 64 | - | 64 |
| 기중변동합계 | - | (48,064) | 90,307 | (296,064) | (253,821) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 41,363 | 774,852 | 977,974 | 1,925,189 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (37,234) | (297,328) | (639,711) | (1,036,888) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | (4,128) | (364,136) | - | (436,649) |
| 장부금액 | - | 1 | 113,388 | 338,263 | 451,652 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 330,883 | 635,640 | 637,739 | 1,735,262 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (44,670) | (276,683) | (48,915) | (432,883) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | - | (358,957) | - | (427,342) |
| 장부금액 | - | 286,213 | - | 588,824 | 875,037 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | 134,255 | 27,267 | 967,664 | 1,129,186 |
| 처분 | - | (293,126) | - | (364,155) | (657,281) |
| 감가상각 | - | (75,579) | (4,162) | (548,350) | (628,091) |
| 손상 | - | (3,879) | - | - | (3,879) |
| 기타 | - | - | - | (9,656) | (9,656) |
| 환율변동효과 | - | 181 | (24) | - | 157 |
| 기중변동합계 | - | (238,148) | 23,081 | 45,503 | (169,564) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 99,327 | 664,492 | 1,063,346 | 1,958,165 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (47,431) | (281,515) | (429,019) | (820,580) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | (3,831) | (359,896) | - | (432,112) |
| 장부금액 | - | 48,065 | 23,081 | 634,327 | 705,473 |
(2) 사용권자산① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 158,961 | 179,302 | 338,263 | 229,259 | 405,068 | 634,327 |
② 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 170,529 | 42,125 | 212,654 | 156,715 | 103,296 | 260,011 |
12. 무형자산
당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 360,477 | 238,231 | 7,100,000 | 210,000 | 7,908,708 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (356,209) | (85,231) | (7,100,000) | (41,942) | (7,583,382) |
| 장부금액 | 4,268 | 153,000 | - | 168,058 | 325,326 |
| 기중변동: | |||||
| 상각 | (544) | - | - | (21,665) | (22,209) |
| 기중변동합계 | (544) | - | - | (21,665) | (22,209) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 360,477 | 238,231 | 7,100,000 | 210,000 | 7,908,708 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (356,753) | (85,231) | (7,100,000) | (63,607) | (7,605,591) |
| 장부금액 | 3,724 | 153,000 | - | 146,393 | 303,117 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원가입권 | 상표권 | 기타의무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 360,477 | 238,231 | 7,000,000 | - | 7,598,708 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (355,118) | (83,231) | (7,000,000) | - | (7,438,349) |
| 장부금액 | 5,359 | 155,000 | - | - | 160,359 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | - | 100,000 | 210,000 | 310,000 |
| 상각 | (1,090) | - | - | (41,942) | (43,033) |
| 환입(손상)(*) | - | (2,000) | (100,000) | - | (102,000) |
| 소계 | (1,090) | (2,000) | - | 168,058 | 164,967 |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 360,477 | 238,231 | 7,100,000 | 210,000 | 7,908,708 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (356,209) | (85,231) | (7,100,000) | (41,942) | (7,583,382) |
| 장부금액 | 4,268 | 153,000 | - | 168,058 | 325,326 |
| (*) | 전기 중 화장품사업의 지속적인 영업손실 발생을 고려하여 상표권에 대해 전액 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하였습니다. |
13. 매입채무 및 기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,531,734 | 1,533,983 | |
| 기타채무 | 미지급금 | 1,315,602 | 1,101,690 |
| 미지급비용 | 141,928 | 298,277 | |
| 합계 | 2,989,264 | 2,933,950 |
14. 단기차입금
당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 종류 | 연이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 절강걸군브랜드유한공사 | 운전자금대출 | - | 2,100,443 | 1,994,665 |
| 베이징커허메이 바이오테크놀로지 | 운전자금대출 | 0.35% | 15,234 | 14,467 |
| 합계 | 2,115,677 | 2,009,132 |
15. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 64,830 | 76,336 |
| 선수금 | 2,038,829 | 2,450,129 |
| 이연수익 | 4,885 | 11,768 |
| 환불부채 | 56,107 | 101,386 |
| 합계 | 2,164,651 | 2,639,619 |
16. 전환사채
(1) 당반기말 현재 유동성전환사채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 유동성전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 액면금액 | 100,000 |
| 사채상환할증금 | 3,127 |
| 사채할인발행차금 | (64) |
| 전환권조정 | (6,968) |
| 장부금액 | 96,095 |
(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행자 | 지배기업 |
| 종류 및 명칭 | 제30회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행일 | 2021.05.20 |
| 만기일 | 2024.05.20 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 총 발행가액 | 5,000,000천원 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기수익률 | 3% |
| 이자지급조건 | 3개월 분할 후급 |
| 상환할증금 | 만기일에 원금의 103.1268% 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 2022년 5월 20일부터 2024년 4월 20일까지 |
| 전환가격 | 최초 전환가격은 2,304원으로 하고, 다음의 사유 등 발생시 전환가격 조정① 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우② 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 등을 발행하는 경우③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우④ 발행회사 주가가 하락한 경우발행일로부터 매 1개월마다 전환가격 조정일전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산순평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 가격으로 하향조정함. |
| 조기상환청구권(put-option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2022년 11월 20일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. |
해당 전환사채는 2024년 5월 20일 만기 상환하였습니다.한편, 주석 17에서 기재하고 있는 바와 같이, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(3) 당반기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 96,095 | 112,350 |
| 상환 | (103,127) | - |
| 상각 | 7,032 | 16,561 |
| 전환 | - | (32,816) |
| 기말금액 | - | 96,095 |
(4) 연결실체의 전환사채는 전기 중 수차례에 걸쳐 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 전환가격 | 7,056원 |
| 전환액면금액 | 40,000천원 |
| 전환주식수 | 5,668주 |
17. 파생상품
(1) 당반기말 현재 파생상품은 존재하지 않으며, 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품 | 12,775 |
(2) 연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,775 | 44,917 |
| 전환사채의 보통주 상환 및 전환 | (12,775) | (12,833) |
| 평가 | - | (19,309) |
| 기말금액 | - | 12,775 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득시 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 30회차 전환사채권 전환권 및 조기상환권 | 2,109,958 | - | 12,775 |
한편 당반기 및 전반기 중 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| I. 법인세비용 차감전순이익(손실) | (36,524) | (2,929,735) |
| II. 평가이익(손실) | - | 11,202 |
| 제30회 전환사채 전환권 및 조기상환권 | - | 11,202 |
| III. 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)(III. = I. - II.) | (36,524) | (2,940,937) |
18. 리스
(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 676,803 | 626,204 | |
| 기중변동 | 신규계약 및 계약변경 | (84,277) | 784,957 |
| 원금상환 | (249,854) | (824,354) | |
| 이자비용 | 26,664 | 89,996 | |
| 기말금액 | 369,336 | 676,803 | |
| 재무상태표 | 유동 | 247,601 | 502,832 |
| 비유동 | 121,735 | 173,971 | |
| 합계 | 369,336 | 676,803 |
(2) 당반기말 현재 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 272,872 | 76,467 | 50,508 | 7,108 | 406,955 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 비용은 아래와같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기 리스 | 56,371 | 75,812 |
| 소액자산 리스 | 2,047 | 29,249 |
| 합계 | 58,418 | 105,061 |
19. 고객과의 계약에서 발생하는 수익
(1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 당반기와 전반기 중주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | 국내 | 3,827,207 | 8,153,082 | 4,752,308 | 5,822,268 |
| 해외 | 1,607,802 | 3,270,191 | 836,712 | 1,448,883 | |
| 합계 | 5,435,009 | 11,423,273 | 5,589,020 | 7,271,151 | |
| 주요 재화와 서비스 계열: | 화장품류 등의 재화 | 5,194,460 | 10,477,644 | 4,948,537 | 6,413,668 |
| 원부자재 및 잡화 판매 등 | - | - | 240,853 | 271,187 | |
| 기타 | 240,549 | 945,629 | 399,630 | 586,296 | |
| 합계 | 5,435,009 | 11,423,273 | 5,589,020 | 7,271,151 | |
| 수익인식 시기: | 한 시점에 이행 | 5,160,009 | 10,477,645 | 5,382,311 | 6,877,776 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 275,000 | 945,628 | 206,709 | 393,375 | |
| 합계 | 5,435,009 | 11,423,273 | 5,589,020 | 7,271,151 |
(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 주요한 부분을 차지하는 주요 고객의 당기 및 전기 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 1,173,180 | 1,769,354 | - | - |
| 고객2 | 674,263 | 914,582 | 1,467,780 | 1,467,780 |
| 고객3 | 377,237 | 766,693 | 48,087 | 95,161 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채, 환불부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <자산> | ||
| 환불자산-반품예상재고 | 25,470 | 44,774 |
| <부채> | ||
| 환불부채-반품예상액 | 56,107 | 101,386 |
| 계약부채-고객충성제도 | 4,885 | 11,768 |
| 계약부채-선수금 | 815,128 | 159,185 |
| 환불부채 및 계약부채 계 | 876,120 | 272,339 |
20. 주식기준보상
(1) 당반기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 |
| 결제방법 | 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 행사시점의 이사회의 결정에 따라 정함 |
(2) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 4차 | 3차 |
| --- | --- | --- |
| 부여일자 | 2018.02.05 | 2017.03.03 |
| 행사가능기간 | 2020.02.05~2025.02.05 | 2019.03.03~2024.03.03 |
| 부여일의 공정가치(*1) | 12,367 | 21,640 |
| 행사가격(*1) | 177,760 | 182,300 |
| 기대 변동성 | 96.42% | 102.68% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 기대 만기 | 5년 | 3년 |
| 무위험수익률(*2) | 2.52% | 1.91% |
| 부여수량(*1) | 4,000 | 7,765 |
| 미행사수량(*1) | 4,000 | 7,765 |
| (*1) 부여일 이후 주식의 감자, 액면분할, 액면병합으로 인한 조정이 반영되었습니다. |
| (*2) 무위험수익률은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다. |
21. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행보통주식수 | 4,484,846주 | 4,484,846주 |
| 보통주자본금 | 2,242,423 | 2,242,423 |
| 주식발행초과금 | 127,417,929 | 127,417,929 |
(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 4,484,846 | 3,849,138 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 5,668 |
| 유상증자 | - | 630,040 |
| 기말 발행주식수 | 4,484,846 | 4,484,846 |
22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 45,365,306 | 45,365,306 |
| 자기주식 | (74,426) | (74,426) |
| 자기주식처분손실 | (7,520,953) | (7,520,953) |
| 기타자본잉여금 | 2,639,280 | 2,639,280 |
| 기타자본조정 | (5,400) | (5,400) |
| 주식선택권 | 4,350,382 | 4,350,382 |
| 합계 | 44,754,189 | 44,754,189 |
(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지분법자본변동 | 406,155 | 298,055 |
| 해외사업장환산외환차이 | (90,823) | 103,064 |
| 확정급여채무재측정요소 | (11,965) | (11,965) |
| 합계 | 303,367 | 389,154 |
(4) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 389,154 | 229,814 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 | 83,918 | - |
| 관계기업 기타자본변동에 대한 지분해당액 | 24,183 | 229,435 |
| 해외사업장환산외환차이 | (193,887) | (70,095) |
| 기말금액 | 303,368 | 389,154 |
23. 결손금
당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 134,804,024 | 128,007,206 |
| 반기순손실 | 1,554,873 | 6,796,818 |
| 기말금액 | 136,358,897 | 134,804,024 |
24. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 반기순손실 | (1,141,321,237) | (1,554,874,062) | (1,495,863,421) | (2,929,372,494) |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,474,358주 | 4,474,358주 | 4,474,358주 | 4,236,249주 |
| 기본주당손실 | (255) | (348) | (334) | (692) |
(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,474,358 | 3,838,650 |
| 유상증자 | - | - | - | 393,340 |
| 전환사채 보통주 전환효과(*) | - | - | - | 4,259 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,236,249 |
(*) 전반기 중 5,668주의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다.
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기중 잠재적보통주에 대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
25. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 615,724 | 1,335,198 | 1,098,933 | 2,184,871 |
| 퇴직급여 | 61,146 | 114,265 | 77,323 | 124,018 |
| 복리후생비 | 102,603 | 219,530 | 164,276 | 330,234 |
| 여비교통비 | 20,713 | 34,174 | 39,753 | 70,969 |
| 세금과공과 | 23,991 | 31,807 | 7,373 | 208,625 |
| 감가상각비 | 101,534 | 231,310 | 168,369 | 301,723 |
| 지급임차료 | 26,735 | 64,710 | 27,508 | 94,428 |
| 운반비 | 163,787 | 374,425 | 185,703 | 273,627 |
| 지급수수료 | 884,084 | 1,337,231 | 1,104,802 | 2,130,170 |
| 광고선전비 | 1,579,601 | 3,125,099 | 1,107,031 | 1,279,067 |
| 대손상각비(환입) | (2,273,059) | (2,234,691) | 9,530 | (476,693) |
| 판매대행수수료 | 550,368 | 1,244,981 | 673,464 | 734,564 |
| 기타비용 | 169,839 | 419,415 | 333,961 | 523,087 |
| 합계 | 2,027,066 | 6,297,454 | 4,998,026 | 7,778,690 |
26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품, 상품 및 재공품 변동 | 236,010 | 181,232 | (254,372) | (36,721) |
| 원재료 및 부재료 사용 | 542,072 | 1,130,710 | 357,258 | 418,092 |
| 상품매입 | 1,049,052 | 1,864,926 | 867,304 | 1,372,532 |
| 종업원급여 | 779,473 | 1,668,993 | 1,340,532 | 2,639,123 |
| 감가상각비 | 101,534 | 231,311 | 168,369 | 301,723 |
| 외주가공비 | 1,195,749 | 2,425,024 | 897,452 | 1,300,256 |
| 지급수수료 | 884,084 | 1,337,231 | 1,104,802 | 2,130,170 |
| 광고선전비 | 1,579,601 | 3,125,099 | 1,107,031 | 1,279,067 |
| 지급임차료 | 26,735 | 64,710 | 27,508 | 94,428 |
| 대손상각비(환입) | (2,273,059) | (2,234,691) | 9,530 | (476,693) |
| 판매대행수수료 | 550,368 | 1,244,981 | 673,464 | 734,564 |
| 기타비용 | 550,862 | 1,443,679 | 1,198,403 | 1,925,189 |
| 합계 | 5,222,481 | 12,483,205 | 7,497,281 | 11,681,730 |
27. 금융수익 및 금융비용
당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 162,283 | 230,334 | 118,392 | 213,530 |
| 외환차익 | 4,655 | 8,358 | 4,150 | 9,146 |
| 외화환산이익 | 62,611 | 153,590 | 6,806 | 78,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,724 | 42,724 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 207,356 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 11,202 | 11,202 |
| 전환사채상환이익 | 12,775 | 12,775 | - | - |
| 금융수익 합계 | 285,048 | 447,781 | 140,550 | 520,015 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 13,365 | 34,498 | 37,407 | 70,286 |
| 외환차손 | 1,571 | 5,458 | 6,210 | 15,563 |
| 외화환산손실 | 133,866 | 133,866 | 8,948 | 8,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 1,410 | 1,410 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 151,190 |
| 금융비용 합계 | 148,802 | 173,822 | 53,975 | 247,397 |
28. 기타수익 및 기타비용
당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 수입임대료 | - | 1,743 | 581 | 581 |
| 유형자산처분이익 | 2,322 | 2,322 | - | - | |
| 리스변경이익 | 867 | 867 | - | 947 | |
| 기타의대손상각비(환입) | 166,024 | 564,704 | 30,000 | 242,094 | |
| 잡이익 | 133,150 | 277,710 | 669,844 | 673,673 | |
| 기타수익 합계 | 302,363 | 847,346 | 700,425 | 917,295 | |
| 기타비용 | 기타의대손상각비 | 4,999 | 4,999 | 115,099 | 115,099 |
| 기부금 | 8,926 | 21,464 | 63,344 | 63,344 | |
| 잡손실 | 31,168 | 31,464 | 1,598 | 64,735 | |
| 기타비용 합계 | 45,093 | 57,927 | 180,041 | 243,178 |
29. 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것입니다.연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 8,633,103 | 8,368,375 |
| 자본 | 38,345,667 | 39,987,079 |
| 부채 비율 | 22.51% | 20.93% |
30. 금융상품의 위험관리와 공정가치
연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,061,754 | 1,061,754 | 61,754 | - | 1,000,000 |
| 전기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,030 | 1,019,030 | 19,030 | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | 12,775 | - | - | 12,775 |
당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
(2) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | - | (12,775) | - | - | - |
| 전기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 44,917 | - | (12,833) | - | (19,309) | 12,775 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 230,334 | - | 230,334 |
| 외환차익 | - | - | 8,358 | - | 8,358 |
| 외화환산이익 | - | - | 153,590 | - | 153,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,724 | - | - | - | 42,724 |
| 전환사채상환이익 | - | 12,775 | - | - | 12,775 |
| 외화환산손실 | - | - | - | (133,866) | (133,866) |
| 이자비용 | - | - | - | (34,498) | (34,498) |
| 외환차손 | - | - | - | (5,458) | (5,458) |
| 합계 | 42,724 | 12,775 | 392,282 | (173,822) | 273,959 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 213,530 | - | 213,530 |
| 외환차익 | - | - | 9,146 | - | 9,146 |
| 외화환산이익 | - | - | 78,781 | - | 78,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 207,356 | - | - | - | 207,356 |
| 파생상품평가이익 | - | 11,202 | - | - | 11,202 |
| 이자비용 | - | - | - | (70,286) | (70,286) |
| 외환차손 | - | - | - | (15,563) | (15,563) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (8,948) | (8,948) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,410) | - | - | - | (1,410) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (151,190) | - | - | - | (151,190) |
| 합계 | 54,756 | 11,202 | 301,457 | (94,797) | 272,618 |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 영업수수료 약정사항연결실체는 전기 이전 (주)이도헬스케어와 체결한 로열티 계약에 따라 브랜드화장품 매출에 대하여 영업수수료를 지급하여 오던 중 2021년 11월 영업수수료 지급 합의계약에 따라 향후 지급할 로열티 대한 일시금 5,500,000천원(무형자산 중 상표권 통상사용권으로 인식)을 지급하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 이전 상표권을 취득함에따라 일시에 지급한 영업수수료 중 5,108,207천원의 반환을 소를 제기하여 당반기말현재 진행중입니다.(2) 판매대행수수료 약정연결실체는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기에 각각 1,244,981천원, 734,564천원의 수수료가 발생하였습니다.(3) 지급보증연결실체는 매출 등과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 부보금액 4,034,050천원과 3,954,450천원의 보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 상 대 방 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원(*1) | 오후석 외 3명 | 손해배상(기) | 86,099 | 1심 판결 일부 승소, 상대측 항소 제기 |
| 서울중앙지방법원(*1) | 오후석 외 2명 | 손해배상(기) | 750,000 | 1심 패소, 지배기업 항소 제기 |
| 서울동부지방법원(*2) | 이도헬스케어 | 영업수수료 반환 청구 | 5,108,027 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원(*3) | 판나, 오창근 | 채권자 대위 | 400,000 | 더불유티아이코스메딕스 추심을 위하여 대표이사등에 대하여 채권자대위 소송 제기 |
| 서울중앙지방법원(*4) | 조병현, 박재성 | 주식양도대금등 | 900,000 | 미지급된 센시블 양도 대금 청구 |
| 무석시빈호구인민법원 | 무석 아이메이선영상문화유한회사 | 매입증빙 발급 요청 | - | 광고비 관련 매입증빙 발급 요청 소송청구 |
| 합계 | 7,244,126 |
(*1) 홈쇼핑 사업 관련 기 지급한 용역비 반환 청구에 대한 소송입니다.(*2) 상표권 취득에 따른 영업수수료 반환 청구에 대한 소송으로, 연결실체는 영업수수료 반환청구금액 5,108백만원을 미수금으로 계상하였으며, 동 소송의 승소가능성을 예측할 수 없다고 판단하여 미수금 전액에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 장기 미회수되고 있는 물품대금 청구에 대한 소송입니다.(*4) 전기 이전 자회사 매각대금 청구에 대한 소송입니다.한편, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 상 대 방 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 조병현, 박재성 | 채무부존재확인 및 질권설정해지 | 4,000,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 곽윤식, 유종민 | 계약금반환 청구 | 400,000 | 1심 판결 전부 승소, 상대측 항소 제기 |
| 합계 | 4,400,000 |
한편, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자
(1) 당반기와 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| 관계기업 | 체리힐파트너스(주), (주)광림 | 체리힐파트너스(주), (주)광림 |
| 기타특수관계자 | (주)디모아, (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, (주)아이오케이아카데미, 매니페스트(주), (주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)비비안, (주)원라이트전자, 광림특장차금주유한공사, (주)케이에스와이위너스, 베스트원신기술사업투자조합 제2호, 한상광림특차유한공사, 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사, 훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사, 쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사, (주)SBW호텔, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), (주)훼미모드, 청도남천내의(유), barbara paris, (주)건하홀딩스, (주)디씨온, Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd., Nanos Tech Electronics Corp., Nanos Vietnam Co., Ltd., Nanos Biotech Inc., (주)앤리치홀딩스, 지브이비티4호조합,(주)에이아이모아, (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스), 화현홀딩스, (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)), (주)비투엔(*1), (주)수스코리아(*1), (주)제이앤에이치홀딩스(*1), (주)메디클라우드(*1), 엑스트윈스1호조합(*1) | (주)디모아, (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, (주)아이오케이아카데미, 매니페스트(주), (주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)비비안, (주)원라이트전자, 광림특장차금주유한공사, (주)케이에스와이위너스, 베스트원신기술사업투자조합 제2호, 한상광림특차유한공사, (주)칼라스홀딩스(*2), 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사, 훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사, 쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사, (주)SBW호텔, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), (주)훼미모드, 청도남천내의(유), barbara paris, (주)건하홀딩스, (주)디씨온, 제우스1호 투자조합(*2), Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd., Nanos Tech Electronics Corp., Nanos Vietnam Co., Ltd., Nanos Biotech Inc., (주)앤리치홀딩스, 지브이비티4호조합,(주)에이아이모아, (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스), 화현홀딩스, (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) |
(*1) 당반기 중 계열사의 지분 취득 등으로 인하여 특수관계가 성립되었습니다.(*2) 당반기 중 지분 매각 등으로 특수관계가 해소되었습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유형자산 취득 | 유형자산 매각 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니 | 62,295 | - | - | - | 68,613 |
| 관계기업: | (주)광림 | - | 2,322 | - | 58,854 | - |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 100,000 | - | 35,000 |
| (주)아이오케이엠 | - | - | - | - | 61,885 | |
| (주)아이오케이아카데미 | - | - | - | - | 19 | |
| (주)비비안 | - | - | - | - | 13,271 | |
| (주)컴퍼니잇 | - | - | - | - | 1,583 | |
| (주)화현관광개발 | 2,682 | - | - | - | - | |
| 합계 | 64,977 | 2,322 | 100,000 | 58,854 | 180,371 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유상증자 | 유형자산 취득 | 매입 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니 | 192,921 | - | 4,999,997 | 58,854 | - | 55,383 |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | - | - | - | 839 |
| (주)아이오케이엠 | - | - | - | - | - | 74,180 | |
| (주)아이오케이아카데미 | - | 100 | - | - | - | 22,914 | |
| (주)쌍방울 | - | - | - | - | 55,008 | - | |
| (주)비비안 | - | - | - | - | - | 102,883 | |
| 합계 | 192,921 | 100 | 4,999,997 | 58,854 | 55,008 | 256,199 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니 | 190,210 | 50,000 | 1,100 |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 11,000 |
| (주)아이오케이엠 | - | 62,705 | - | |
| (주)비비안 | - | 200,000 | 19,250 | |
| 합계 | 190,210 | 312,705 | 31,350 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니(*) | 118,661 | 1,132,543 | 55,000 |
| 기타 특수관계자: | (주)비비안 | - | 200,000 | 19,250 |
| (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 1,407 | |
| (주)아이오케이엠 | - | 137,295 | - | |
| (주)디모아 | - | 15,660 | - | |
| (주)아이오케이아카데미 | - | - | 8,230 | |
| 합계 | 118,661 | 1,485,498 | 83,887 |
(*) 전기 중 영업양도에 의한 기타채권을 포함한 금액입니다.
(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 없습니다.(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 다음과 같습니다. ① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결실체변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원(관계기업 포함) | 451,500 | - | (451,500) | - | - |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 연결실체변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원(관계기업 포함) | 360,000 | 660,000 | (568,500) | - | 451,500 |
(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | (주)아이오케이컴퍼니 | 현금 | - | 4,999,997 |
| 투자주식 취득 | (주)화현관광개발 | 현금 | - | 1,000,000 |
(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 305,317 | 1,125,255 |
| 퇴직급여 | 28,462 | 70,792 |
| 합계 | 333,779 | 1,196,047 |
기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (1,554,956) | (2,929,735) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 1,518,431 | - |
| 이자비용 | 34,498 | 70,286 |
| 이자수익 | (230,334) | (213,530) |
| 파생상품평가이익 | - | (11,202) |
| 전환사채상환이익 | (12,775) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (207,356) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (42,724) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 151,190 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,410 |
| 감가상각비 | 231,310 | 301,723 |
| 퇴직급여 | 13,490 | - |
| 무형자산상각비 | 22,209 | 20,823 |
| 유형자산처분이익 | (2,322) | - |
| 리스변경이익 | (867) | (947) |
| 지분법손익 | 39,969 | (534,110) |
| 잡이익 | - | (665,880) |
| 재고자산평가손실(환입) | 219,786 | (65,221) |
| 대손상각비환입 | (2,234,691) | (476,693) |
| 기타의대손상각비 | 4,999 | 115,099 |
| 기타의대손상각비(환입) | (564,704) | (242,094) |
| 외화환산손실 | 133,866 | 8,948 |
| 외화환산이익 | (153,590) | (78,781) |
| 기부금 | 9,063 | 63,344 |
| 기타비용 | - | (879) |
| 잡손실 | 263 | - |
| 소 계 | (1,014,123) | (1,763,870) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,855,815 | (464,827) |
| 미수금의 감소(증가) | (4,520) | 1,738,563 |
| 미수수익의 감소 | 2,269 | 2,176 |
| 기타유동자산의 증가 | (176,835) | (2,269,446) |
| 재고자산의 감소(증가) | 208,152 | (406,693) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (57) | 1,410,000 |
| 매입채무의 증가(감소) | (151,220) | 837,018 |
| 미지급금의 증가(감소) | 223,814 | (875,791) |
| 미지급비용의 감소 | (162,297) | (7,006) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (490,321) | 747,600 |
| 소 계 | 1,304,800 | 711,594 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,264,279) | (3,982,011) |
(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감소(증가) | (95,906) | 850,921 |
| 리스부채의 증가(감소) | (84,277) | 849,972 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 15,660 | 10,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 45,650 |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가 | 3,014 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 미수금 | - | 449,734 |
| 단기대여금의 만기연장 | - | 5,960,000 |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,009,132 | 96,095 | 12,775 | 676,803 | 2,794,805 | |
| 현금흐름: | 차입과 상환 | - | (103,127) | - | (249,854) | (352,981) |
| 비현금흐름: | 할인차금의 인식과 상각 | - | 7,032 | - | 26,664 | 33,696 |
| 전환사채의 상환 | - | - | (12,775) | - | (12,775) | |
| 신규계약 및 해지 순증감 | - | - | - | (84,277) | (84,277) | |
| 환율변동효과 | 106,545 | - | - | - | 106,545 | |
| 기말금액 | 2,115,677 | - | - | 369,336 | 2,485,013 |
② 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,015,798 | 112,350 | 44,917 | 626,204 | 2,799,269 | |
| 현금흐름: | 차입과 상환 | - | - | - | (312,057) | (312,057) |
| 비현금흐름: | 할인차금의 인식과 상각 | - | 8,164 | - | 61,357 | 69,521 |
| 보통주 전환 | - | (32,816) | (12,833) | - | (45,649) | |
| 평가 | - | - | (11,202) | - | (11,202) | |
| 신규계약 및 해지 순증감 | - | - | - | 845,081 | 845,081 | |
| 환율변동효과 | (4,332) | - | - | - | (4,332) | |
| 기말금액 | 2,011,466 | 87,698 | 20,882 | 1,220,585 | 3,340,631 |
34. 사업양도(1) 전기 중 연결실체는 음악사업부를 (주)아이오케이컴퍼니로 890,485천원에 양도하였습니다.
(2) 전기 중 발생한 사업양도시 양도한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 907,517 |
| 매출채권 | 89,795 |
| 선급금 | 1,081 |
| 미수금 | 765,651 |
| 임차보증금 | 50,990 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 16,042 |
| 미지급금 | 16,042 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 891,475 |
( 3) 전기 중 발생한 사업양도로 인한 전기 순현금유입은 없습니다. 당기 순현금유입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 취득한 대가(사업양도) | 891,475 |
| 차감 : 지급한 현금및현금성자산 | - |
| 차감계 | 891,475 |
35. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건(1) 지배기업은 서울지방국세청으로부터 2018년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 과세기간에 대하여 법인세 등 세무조사를 받은 바 있습니다. 이에 대하여 2024년 7월 1일 994,032,350원의 추징금액을 고지받았습니다.(2) 지배기업은 2024년 7월 26일 (주)아이오케이컴퍼니에 종속기업인 (주)페이스메이커엔터테인먼트 주식을 양도하는 계약을 체결하였으며, 해당 종속기업투자주식의 양도금액은 442,346천원입니다.(3) 2022년 11월 21일 종속기업투자주식 매각에 따른 채무 부존재 확인소송이 지배기업에 제기되었습니다. 이에 대하여 2024년 7월 4일 원고 주장이 전부 기각되었습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 53 기 반기말 2024.06.30 현재
제 52 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
14,543,989,848
14,916,553,672
현금및현금성자산
2,929,062,658
2,282,693,546
단기금융상품
165,000,000
매출채권
917,010,606
777,223,745
기타유동금융자산
7,348,741,786
8,089,652,052
유동재고자산
2,720,981,497
3,116,988,157
기타유동자산
585,800,451
388,612,132
당기법인세자산
42,392,850
96,384,040
비유동자산
28,029,917,066
28,210,414,737
장기금융상품
3,000,000
3,000,000
장기매출채권 당기손익-공정가치금융자산
1,061,753,620
1,019,029,786
종속기업투자
3,117,356,592
3,117,356,592
관계기업투자
22,500,000,000
22,500,000,000
기타투자자산
340,600
340,600
유형자산
436,798,602
633,410,734
무형자산
293,000,002
313,000,000
기타비유동금융자산
617,667,650
624,277,025
기타비유동자산 자산총계
42,573,906,914
43,126,968,409
부채
유동부채
5,976,499,781
4,745,059,284
매입채무및기타지급채무
2,527,868,962
2,596,594,392
단기차입금
700,000,000
전환사채
96,094,729
파생상품금융부채
12,774,943
유동성리스부채
235,698,394
485,595,759
기타 유동부채
1,518,900,075
1,553,999,461
당기법인세부채
994,032,350
비유동부채
119,245,002
167,894,109
리스부채
119,245,002
167,894,109
부채총계
6,095,744,783
4,912,953,393
자본
자본금
2,242,423,000
2,242,423,000
주식발행초과금
127,417,929,435
127,417,929,435
기타자본구성요소
42,664,954,880
42,664,954,880
이익잉여금(결손금)
(135,847,145,184)
(134,111,292,299)
자본총계
36,478,162,131
38,214,015,016
부채와자본총계
42,573,906,914
43,126,968,409
| 제 53 기 반기말 | 제 52 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
매출액
4,012,219,742
8,521,626,465
4,902,034,524
6,370,807,442
매출원가
1,974,479,127
3,767,022,625
1,923,848,847
3,119,843,622
매출총이익
2,037,740,615
4,754,603,840
2,978,185,677
3,250,963,820
판매비와관리비
1,952,317,567
6,074,735,581
4,781,323,829
7,282,590,032
영업이익(손실)
85,423,048
(1,320,131,741)
(1,803,138,152)
(4,031,626,212)
금융수익
279,247,264
439,887,559
133,184,190
509,773,951
금융비용
150,011,416
172,085,916
42,187,365
224,221,240
기타수익
336,767,015
880,791,483
34,189,294
254,009,220
기타비용
39,703,281
52,510,612
179,797,766
242,370,811
법인세비용차감전순이익(손실)
511,722,630
(224,049,227)
(1,857,749,799)
(3,734,435,092)
법인세비용(수익)
1,511,803,658
1,511,803,658
당기순이익(손실)
(1,000,081,028)
(1,735,852,885)
(1,857,749,799)
(3,734,435,092)
총포괄손익
(1,000,081,028)
(1,735,852,885)
(1,857,749,799)
(3,734,435,092)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(224)
(388)
(415)
(882)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(224)
(388)
(415)
(882)
| | 제 53 기 반기 | | 제 52 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
1,924,569,000
122,692,457,484
42,664,954,880
(123,618,690,989)
43,663,290,375
오류수정에 따른 증가(감소)
1,924,569,000
122,692,457,484
42,664,954,880
(123,618,690,989)
43,663,290,375
당기순이익(손실)
(3,734,435,092)
(3,734,435,092)
신주청약
315,020,000
4,682,719,107
4,997,739,107
전환사채의 전환
2,834,000
42,752,844
45,586,844
2023.06.30 (기말자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
42,664,954,880
(127,353,126,081)
44,972,181,234
2024.01.01 (기초자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
42,664,954,880
(134,111,292,299)
38,214,015,016
오류수정에 따른 증가(감소)
2,242,423,000
127,417,929,435
42,664,954,880
(134,111,292,299)
38,214,015,016
당기순이익(손실)
(1,735,852,885)
(1,735,852,885)
신주청약
전환사채의 전환
2024.06.30 (기말자본)
2,242,423,000
127,417,929,435
42,664,954,880
(135,847,145,184)
36,478,162,131
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 53 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 52 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(1,175,394,265)
(3,394,109,636)
당기순이익(손실)
(1,735,852,885)
(3,734,435,092)
당기순이익조정을 위한 가감
(898,198,164)
(575,550,013)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,813,308,099
711,434,213
이자수취
135,901,816
213,880,435
이자지급(영업)
(26,773,013)
(1,187,339)
법인세납부
(463,780,118)
(8,251,840)
투자활동현금흐름
1,421,404,061
(458,026,076)
단기대여금의 감소
6,208,500,000
151,000,000
단기금융상품의 처분
336,002,370
유형자산의 처분
133,100,000
보증금의 감소
12,640,000
255,267,200
사업부 매각
891,475,686
당기손익-공정가치금융자산의 감소
1,455,583,274
단기대여금및수취채권의 취득
(5,880,000,000)
(510,000,000)
단기금융상품의 취득
(171,002,370)
(165,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(949,720,750)
유형자산의 취득
(100,000,000)
(19,824,000)
무형자산의 취득
(300,000,000)
보증금의 증가
(9,311,625)
(375,331,800)
재무활동현금흐름
382,604,053
4,752,656,789
단기차입금의 증가
700,000,000
유상증자
4,999,997,440
리스부채의 상환
(214,269,147)
(245,019,660)
전환사채 만기상환
(103,126,800)
전환사채 전환비용
2,320,991
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
17,755,263
현금및현금성자산의 순증가(감소)
646,369,112
900,521,077
기초현금및현금성자산
2,282,693,546
6,663,214,247
기말현금및현금성자산
2,929,062,658
7,563,735,324
| 제 53 기 반기 | 제 52 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 53(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 제 52(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 |
| 제이준코스메틱 주식회사 |
1. 회사의 개요제이준코스메틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시용산구 서빙고로 51길 52에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 2,242,423천원(액면가액 500원)입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 | 자본금 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이오케이컴퍼니 | 1,168,348 | 26.05% | 584,174 |
| 이진형 | 116,901 | 2.61% | 58,451 |
| 자기주식 | 10,488 | 0.23% | 5,244 |
| 기타 | 3,189,109 | 71.11% | 1,594,554 |
| 합계 | 4,484,846 | 100.00% | 2,242,423 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 반기별도재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .
3. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 2,920,146 | 979,709 |
| 기타현금성자산 | 8,917 | 1,302,985 |
| 합계 | 2,929,063 | 2,282,694 |
상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.4. 장단기금융상품
당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내용 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(*) | 예탁금 | - | 165,000 |
| 장기금융상품(*) | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
(*) 사용이 제한된 금융자산입니다.
5. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 917,010 | - | 777,224 | - | |
| 기타금융자산 | 대여금(*) | 6,215,000 | - | 6,160,000 | - |
| 주임종단기채권 | - | - | 351,500 | - | |
| 미수금 | 1,016,211 | - | 1,563,168 | - | |
| 미수수익 | 101,871 | - | 14,984 | - | |
| 보증금 | 15,660 | 617,668 | - | 624,277 | |
| 소계 | 7,348,742 | 617,668 | 8,089,652 | 624,277 | |
| 합계 | 8,265,752 | 617,668 | 8,866,876 | 624,277 |
(*) 당반기말 현재 당사는 2024년 5월 9일부터 2024년 8월 10일까지 이자수익을 목적으로 비투엔인수목적제이차(주)에 1,000,000천원의 금전을 대여하였으며(05.09~06.10까지 이자율 10%에서 06.11~08.10까지 이자율 20% 변경), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 9일 비투엔인수목적제이차(주)가 보유중인 (주)비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 설정하였습니다. 해당 대여금은 만기일자가 도래하였으나 아직 상환되지 않았으며 만기일자에 대하여 연장을 협의중에 있습니다.또한, 2024년 5월 30일부터 2024년 8월 29일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 3,750,000천원의 금전을 대여하였으며(이자율 20%), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 30일 웰츠조합이 보유중인 (주)비투엔 보통주 3,000,000주를 담보로 설정하였습니다. 그리고 2024년 5월 31일부터 2024년 8월 30일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 1,130,000천원의 금전을 대여하였으며(이자율 20%), 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 31일 웰츠조합이 보유중인 (주)비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 설정하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 총장부금액 | 1,248,105 | 4,482,085 | 3,706,051 | 4,336,156 |
| 손실충당금 | (331,095) | (4,482,085) | (2,928,827) | (4,336,156) |
| 매출채권 순장부금액 | 917,010 | - | 777,224 | - |
② 기타금융자산
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 총장부금액 | 8,738,040 | 16,063,010 | 25,488,995 | 624,277 | |
| 손실충당금 | 대여금 | (840,000) | (1,695,688) | (2,595,688) | - |
| 미수수익 | (25,323) | - | (25,323) | - | |
| 미수금 | (523,975) | (13,749,654) | (14,778,332) | - | |
| 소계 | (1,389,298) | (15,445,342) | (17,399,343) | - | |
| 기타금융자산 순장부금액 | 7,348,742 | 617,668 | 8,089,652 | 624,277 |
매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.
(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,264,983 | 7,701,891 |
| 손상차손(환입) | (2,119,530) | (436,908) |
| 외화환산 효과 | 133,883 | - |
| 매출채권 제각 | (466,156) | - |
| 기말금액 | 4,813,180 | 7,264,983 |
당반기와 전기 중 매출채권의 손상차손(환입) 각각 (-)2,119,530천원 및 (-)436,908천원으로 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기 중 외화환산효과 133,883천원이 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
② 기타금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 17,399,343 | 17,589,292 |
| 손상차손(환입) | (564,703) | (189,949) |
| 기말금액 | 16,834,640 | 17,399,343 |
당반기와 전기 중 기타금융자산의 손상차손(환입) 각각 (-)564,703천원 및 (-)189,949천원은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.
6. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 평가손익누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웨스트라이즈(구, (주)에프앤리퍼블릭) | 유가증권 | 61,754 | - | 61,754 |
| (주)화현관광개발 | 유가증권 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| (주)케이엔씨글로벌 | 전환사채 | 900,000 | (900,000) | - |
| 피혁공업협동조합 | 출자금 | 600 | (600) | - |
| 반월열수용가조합 | 출자금 | 74 | (74) | - |
| 합 계 | 1,962,428 | (900,674) | 1,061,754 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득가액 | 평가손익누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)웨스트라이즈(구, (주)에프앤리퍼블릭) | 유가증권 | 19,030 | - | 19,030 |
| (주)화현관광개발 | 유가증권 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| (주)케이엔씨글로벌 | 전환사채 | 900,000 | (900,000) | - |
| 피혁공업협동조합 | 출자금 | 600 | (600) | - |
| 반월열수용가조합 | 출자금 | 74 | (74) | - |
| 합 계 | 1,919,704 | (900,674) | 1,019,030 |
(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,019,030 | 1,869,450 |
| 취득 | - | 1,449,734 |
| 처분 및 제각 | - | (2,298,885) |
| 평가 | 42,724 | (1,269) |
| 기말금액 | 1,061,754 | 1,019,030 |
7. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 216,286 | (190,723) | 25,563 | 239,969 | (102,881) | 137,088 |
| 제품 | 2,913,442 | (999,780) | 1,913,662 | 2,771,527 | (828,759) | 1,942,768 |
| 원재료 | 289,862 | (3,190) | 286,672 | 480,950 | (3,191) | 477,759 |
| 부재료 | 574,523 | (92,530) | 481,993 | 613,647 | (73,627) | 540,020 |
| 재공품 | 13,091 | - | 13,091 | 19,353 | - | 19,353 |
| 합계 | 4,007,204 | (1,286,223) | 2,720,981 | 4,125,446 | (1,008,458) | 3,116,988 |
당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 277,765천원과 (-)65,221천원입니다.
8. 기타자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 100,504 | - | - | - |
| 선급비용 | 459,826 | - | 343,838 | - |
| 반품회수권 | 25,470 | - | 44,774 | - |
| 합계 | 585,800 | - | 388,612 | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같으며 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 기준 | 1,029,921 | 891,352 | 929,417 | 891,352 |
| 대손충당금 | (929,417) | (891,352) | (929,417) | (891,352) |
| 순액 기준 | 100,504 | - | - | - |
(3) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,820,769 | 1,819,389 |
| 대손상각비(환입) | - | 1,380 |
| 기말금액 | 1,820,769 | 1,820,769 |
전기 중 선급금에 대한 대손상각비 1,380천원을 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
9. 종속기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사(*) | 중국 | 유통업 | 99.37% | 521,994 | - |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 미국 | 유통업 | 100.00% | 1,465,923 | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 국내 | 엔터 | 100.00% | 999,000 | 133,853 |
| (주)제이준필름 | 국내 | 엔터 | 100.00% | 3,000,000 | 2,033,783 |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 중국 | 유통업 | 100.00% | 949,721 | 949,721 |
| 합계 | 6,936,638 | 3,117,357 |
(*) 당반기말 현재 당사의 상해걸군화장품유한공사에 대한 설립등기상 지분율은 49%이나 당반기말 현재까지 당사의 실제 납입자본금의 비율은 99.37%로서, 당사는 기타주주가 보유하고 있는 지분의 이사 선임 등에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을위임받고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전 해당 종속기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | 중국 | 유통업 | 99.37% | 521,994 | - |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 미국 | 유통업 | 100.00% | 1,465,923 | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 국내 | 엔터 | 100.00% | 999,000 | 133,853 |
| (주)제이준필름 | 국내 | 엔터 | 100.00% | 3,000,000 | 2,033,783 |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*) | 중국 | 유통업 | 100.00% | 949,721 | 949,721 |
| 합계 | 6,936,638 | 3,117,357 |
(*) 전기 중 설립하여 지분 100%를 취득하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 반기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | 33,729 | - | 2,153,339 | - | (2,119,610) | - | (13,281) | (12,972) |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | - | 37,916 | 1,944,546 | - | (1,906,630) | - | - | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 473,235 | 8,876 | 37,275 | 2,490 | 442,346 | 945,628 | 307,631 | 308,493 |
| (주)제이준필름 | 1,135,577 | 764,962 | 17,168 | - | 1,883,371 | - | (154,252) | (150,412) |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 1,952,779 | 6,444 | 991,064 | - | 968,159 | 2,119,576 | 7,789 | 215 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 반기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | 44,680 | - | 2,044,985 | - | (2,000,305) | - | (114,082) | (113,501) |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | - | 35,192 | 1,804,850 | - | (1,769,658) | - | (2,327) | (6,206) |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 1,054,663 | 12,205 | 926,939 | 6,077 | 133,852 | 944,833 | (801,482) | (833,588) |
| (주)제이준필름 | 1,260,792 | 820,925 | 47,934 | - | 2,033,783 | - | (308,542) | (845,929) |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 1,374,712 | 1,258 | 456,775 | - | 919,195 | 1,703,633 | (200,293) | 16,974 |
(3) 당반기와 전기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | - | - | - | - |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | - | - | - | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 133,853 | - | - | 133,853 |
| (주)제이준필름 | 2,033,783 | - | - | 2,033,783 |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 949,721 | - | - | 949,721 |
| 합계 | 3,117,357 | - | - | 3,117,357 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득 | 손상차손 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군화장품유한공사 | - | - | - | - |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | - | - | - | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | 999,000 | - | (865,147) | 133,853 |
| (주)제이준필름 | 3,000,000 | - | (966,217) | 2,033,783 |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | - | 949,721 | - | 949,721 |
| 합계 | 3,999,000 | 949,721 | (1,831,364) | 3,117,357 |
10. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주)(*1) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | - |
| (주)광림(*2) | 국내 | 제조업 | 15.92% | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 합계 | 23,750,000 | 22,500,000 |
(*1) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 당사의 지분율은 20% 미만이고 보통주식에 대한 의결권을 (주)광림의 대표이사에게 2023년 9월 22일부터 2026년 9월 22일까지 3년간 위임하였으나, 위임기간이 일시적이고 경영진의 상호 교류 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주)(*1) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | - |
| (주)광림(*2) | 국내 | 제조업 | 15.92% | 22,500,000 | 22,500,000 |
| 합계 | 23,750,000 | 22,500,000 |
(*1) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 당사의 지분율은 20% 미만이고 보통주식에 대한 의결권을 (주)광림의 대표이사에게 2023년 9월 22일부터 2026년 9월 22일까지 3년간 위임하였으 나, 위임기간이 일시적이고 경영진의 상호 교류 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 반기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주) | 1,893,242 | 304,083 | 2,201,007 | 65,463 | (69,145) | - | (4,553) | (4,553) |
| (주)광림 | 164,051,617 | 103,246,609 | 80,588,422 | 4,321,663 | 182,388,141 | 65,106,883 | 3,135,350 | 918,634 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 체리힐파트너스(주) | 1,892,845 | 304,083 | 2,196,057 | 65,462 | (64,591) | - | (4,040) | (4,557) |
| (주)광림 | 165,577,121 | 108,154,491 | 88,415,027 | 5,545,833 | 179,770,752 | 182,141,667 | 10,407,621 | 12,304,650 |
(3) 당반기와 전기중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.
11. 유형자산
(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 28,979 | 569,158 | 1,044,081 | 1,773,218 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (28,978) | (242,219) | (432,494) | (766,306) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | - | (305,116) | - | (373,501) |
| 장부금액 | - | 1 | 21,823 | 611,587 | 633,411 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | - | 103,014 | 37,032 | 140,046 |
| 처분 | - | - | - | (132,938) | (132,938) |
| 감가상각 | - | - | (12,637) | (203,579) | (216,216) |
| 감가상각누계액 | - | - | - | 12,496 | 12,496 |
| 소계 | - | - | 90,377 | (286,989) | (196,612) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 28,979 | 672,172 | 948,175 | 1,780,326 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (28,978) | (254,856) | (623,577) | (970,026) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | - | (305,116) | - | (373,501) |
| 장부금액 | - | 1 | 112,200 | 324,598 | 436,799 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 319,586 | 543,283 | 592,838 | 1,586,707 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (39,398) | (238,167) | (45,173) | (385,353) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | - | (305,116) | - | (373,501) |
| 장부금액 | - | 280,188 | - | 547,665 | 827,853 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | - | 25,875 | 685,704 | 711,579 |
| 처분 | - | (290,607) | - | (175,137) | (465,744) |
| 감가상각 | - | (52,408) | (4,052) | (446,645) | (503,105) |
| 감가상각누계액 | - | 62,828 | - | - | 62,828 |
| 기중변동합계 | - | (280,187) | 21,823 | 63,922 | (194,442) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 131,000 | 28,979 | 569,158 | 1,044,081 | 1,773,218 |
| 감가상각누계액 | (62,615) | (28,978) | (242,219) | (432,494) | (766,306) |
| 손상차손누계액 | (68,385) | - | (305,116) | - | (373,501) |
| 장부금액 | - | 1 | 21,823 | 611,587 | 633,411 |
(2) 사용권자산① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 154,172 | 170,426 | 324,598 | 218,724 | 392,863 | 611,587 |
② 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 164,783 | 38,796 | 203,579 | 156,714 | 49,646 | 206,360 |
12. 무형자산
당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 상표권 | 회원가입권 | 합계 |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 355,028 | 200,000 | 7,100,000 | 238,231 | 7,893,259 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (355,028) | (40,000) | (7,100,000) | (85,231) | (7,580,259) |
| 장부금액 | - | 160,000 | - | 153,000 | 313,000 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (20,000) | - | - | (20,000) |
| 기중변동합계 | - | (20,000) | - | - | (20,000) |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 355,028 | 200,000 | 7,100,000 | 238,231 | 7,893,259 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (355,028) | (60,000) | (7,100,000) | (85,231) | (7,600,259) |
| 장부금액 | - | 140,000 | - | 153,000 | 293,000 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 상표권 | 회원가입권 | 합계 |
| 기초금액: | |||||
| 취득원가 | 355,028 | - | 7,000,000 | 238,231 | 7,593,259 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (355,028) | - | (7,000,000) | (83,231) | (7,438,259) |
| 장부금액 | - | - | - | 155,000 | 155,000 |
| 기중변동: | |||||
| 취득 | - | 200,000 | 100,000 | - | 300,000 |
| 상각 | - | (40,000) | - | - | (40,000) |
| 환입(손상)(*) | - | - | (100,000) | (2,000) | (102,000) |
| 소계 | - | 160,000 | - | (2,000) | 158,000 |
| 기말금액: | |||||
| 취득원가 | 355,028 | 200,000 | 7,100,000 | 238,231 | 7,893,259 |
| 손상차손 및 상각누계액 | (355,028) | (40,000) | (7,100,000) | (85,231) | (7,580,259) |
| 장부금액 | - | 160,000 | - | 153,000 | 313,000 |
(*) 전기 중 화장품사업의 지속적인 영업손실 발생을 고려하여 상표권에 대해 전액 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하였습니다.
13. 매입채무 및 기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,139,916 | 1,304,477 | |
| 기타채무 | 미지급금 | 1,321,731 | 1,103,906 |
| 미지급비용 | 66,222 | 188,211 | |
| 합계 | 2,527,869 | 2,596,594 |
14. 기타유동부채
당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 45,061 | 57,628 |
| 선수금 | 1,412,847 | 1,383,216 |
| 이연수익 | 4,885 | 11,769 |
| 환불부채 | 56,107 | 101,386 |
| 합계 | 1,518,900 | 1,553,999 |
15. 전환사채(1) 당반기말 현재 유동성전환사채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 유동성전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 액면금액 | 100,000 |
| 사채상환할증금 | 3,127 |
| 사채할인발행차금 | (64) |
| 전환권조정 | (6,968) |
| 장부금액 | 96,095 |
(2) 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채명 | 제30회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 발행일 | 2021.05.20 |
| 만기일 | 2024.05.20 |
| 권면금액 | 5,000,000천원 |
| 총 발행가액 | 5,000,000천원 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기수익률 | 3% |
| 이자지급조건 | 3개월 분할 후급 |
| 상환할증금 | 만기일에 원금의 103.1268% 일시 상환 |
| 전환청구기간 | 2022년 5월 20일부터 2024년 4월 20일까지 |
| 전환가격 | 최초 전환가격은 2,304원으로 하고, 다음의 사유 등 발생시 전환가격 조정① 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우② 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 등을 발행하는 경우③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우④ 발행회사 주가가 하락한 경우 발행일로부터 매 1개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산순평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균 주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 가격으로 하향 조정함. |
| 조기상환청구권 (put-option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2022년 11월 20일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
해당 전환사채는 2024년 5월 20일 만기 상환하였습니다.한편, 주석 16에서 기 재하고 있는 바와 같이, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(3) 당반기와 전기 중 유동성전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 96,095 | 112,350 |
| 상환 | (103,127) | - |
| 상각 | 7,032 | 16,561 |
| 전환 | - | (32,816) |
| 기말금액 | - | 96,095 |
(4) 당사의 전환사채는 전기 중 수차례에 걸쳐 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 전환가격 | 7,056원 |
| 전환액면금액 | 40,000천원 |
| 전환주식수 | 5,668주 |
16. 파생상품
(1) 당반기말 현재 파생상품은 존재하지 않으며, 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 장부금액 |
| --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품 | 12,775 |
(2) 당사는 무보증 전환사채에 포함된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,775 | 44,917 |
| 전환사채의 보통주 전환 및 상환 | (12,775) | (12,833) |
| 평가 | - | (19,309) |
| 기말금액 | - | 12,775 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득시 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 30회차 전환사채권 전환권 및 조기상환권 | 2,109,958 | - | 12,775 |
한편 당반기 및 전반기 중 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| I. 법인세비용 차감전순이익(손실) | (224,049) | (3,734,435) |
| II. 평가이익(손실) | - | 11,202 |
| 제30회 전환사채 전환권 및 조기상환권 | - | 11,202 |
| III. 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)(III. = I. - II.) | (224,049) | (3,745,637) |
17. 리스(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 653,490 | 584,056 | |
| 기중변동 | 신규계약 및 계약변경 | (84,278) | 502,997 |
| 원금상환 | (240,042) | (523,016) | |
| 이자비용 | 25,773 | 89,453 | |
| 기말금액 | 354,943 | 653,490 | |
| 재무상태표 | 유동 | 235,698 | 485,596 |
| 비유동 | 119,245 | 167,894 | |
| 합계 | 354,943 | 653,490 |
(2) 당반기말 현재 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 3년 이내 | 3년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 260,247 | 73,926 | 50,508 | 7,108 | 391,789 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기리스와 소액자산 리스와 관련하여 인식한 비용은 아래와같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기 리스 | 38,174 | 52,898 |
| 소액자산 리스 | 2,047 | 29,249 |
| 합계 | 40,221 | 82,147 |
18. 고객과의 계약에서 발생하는 수익
(1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 지리적 시장: | 국내 | 3,552,207 | 7,229,353 | 4,545,599 | 5,431,942 |
| 해외 | 460,013 | 1,292,273 | 356,435 | 938,865 | |
| 합계 | 4,012,220 | 8,521,626 | 4,902,034 | 6,370,807 | |
| 주요 재화와 서비스 계열: | 화장품류 등의 재화 | 3,905,014 | 8,379,968 | 4,646,169 | 6,114,942 |
| 원부자재 및 잡화 판매 등 | - | - | 62,944 | 62,944 | |
| 기타 | 107,206 | 141,658 | 192,921 | 192,921 | |
| 합계 | 4,012,220 | 8,521,626 | 4,902,034 | 6,370,807 | |
| 수익인식 시기: | 한 시점에 이행 | 4,012,220 | 8,521,626 | 4,902,034 | 6,370,807 |
(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 주요한 부분을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 674,263 | 914,582 | 1,467,780 | 1,467,780 |
| 고객2 | 377,237 | 766,693 | 48,087 | 95,161 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채, 환불부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| <자산> | ||
| 환불자산-반품예상재고 | 25,470 | 44,774 |
| <부채> | ||
| 환불부채-반품예상액 | 56,107 | 101,386 |
| 계약부채-고객충성제도 | 4,885 | 11,768 |
| 계약부채-선수금 | 188,815 | 159,185 |
| 환불부채 및 계약부채 계 | 249,807 | 272,339 |
19. 주식기준보상
(1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며, 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 행사가능 |
| 결제방법 | 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 행사시점의 이사회의결정에 따라 정함 |
(2) 공정가치 측정종업원 주식선택권의 공정가치는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 4차 | 3차 |
| --- | --- | --- |
| 부여일자 | 2018.02.05 | 2017.03.03 |
| 행사가능기간 | 2020.02.05~2025.02.05 | 2019.03.03~2024.03.03 |
| 부여일의 공정가치 | 12,367 | 21,640 |
| 행사가격(*1) | 177,760 | 182,300 |
| 기대 변동성 | 96.42% | 102.68% |
| 배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 기대 만기 | 5년 | 3년 |
| 무위험수익율(*2) | 2.52% | 1.91% |
| 부여수량(*1) | 4,000 | 7,765 |
| 미행사수량(*1) | 4,000 | 7,765 |
| (*1) 부여일 이후 주식의 감자, 액면분할, 액면병합으로 인한 조정이 반영되었습니다. |
| (*2) 무위험수익률은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다. |
20. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행보통주식수 | 4,484,846주 | 4,484,846주 |
| 보통주자본금 | 2,242,423 | 2,242,423 |
| 주식발행초과금 | 127,417,929 | 127,417,929 |
(2) 당반기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 발행주식수 | 4,484,846 | 3,849,138 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 5,668 |
| 유상증자 | - | 630,040 |
| 기말 발행주식수 | 4,484,846 | 4,484,846 |
21. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 45,365,306 | 45,365,306 |
| 자기주식 | (74,426) | (74,426) |
| 자기주식처분손실 | (7,520,953) | (7,520,953) |
| 기타자본잉여금 | 544,646 | 544,646 |
| 주식선택권 | 4,350,382 | 4,350,382 |
| 합계 | 42,664,955 | 42,664,955 |
(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
22. 결손금
당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 134,111,292 | 123,618,691 |
| 반기순손실 | 1,735,853 | 10,492,601 |
| 기말금액 | 135,847,145 | 134,111,292 |
23. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손실 | (1,000,081,028) | (1,735,852,885) | (1,857,749,799) | (3,734,435,092) |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,474,358주 | 4,474,358주 | 4,474,358주 | 4,236,249주 |
| 기본주당손실 | (224) | (388) | (415) | (882) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,474,358 | 3,838,650 |
| 유상증자 | - | - | - | 393,340 |
| 전환사채 보통주 전환효과(*) | - | - | - | 4,259 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,474,358 | 4,236,249 |
(*) 전반기 중 5,668주의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.
상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다.
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
24. 판매비와관리비
당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 567,244 | 1,239,433 | 878,950 | 1,787,975 |
| 퇴직급여 | 59,479 | 104,265 | 61,776 | 100,102 |
| 복리후생비 | 97,442 | 209,280 | 155,919 | 312,474 |
| 여비교통비 | 17,724 | 29,978 | 39,258 | 70,240 |
| 세금과공과 | 22,231 | 28,355 | (347) | 178,752 |
| 감가상각비 | 93,985 | 216,216 | 130,320 | 236,986 |
| 지급임차료 | 15,993 | 40,221 | 40,472 | 82,147 |
| 운반비 | 163,233 | 372,629 | 185,678 | 267,483 |
| 지급수수료 | 872,243 | 1,309,411 | 1,064,531 | 2,056,082 |
| 광고선전비 | 1,574,826 | 3,114,672 | 1,107,031 | 1,279,067 |
| 대손상각비(환입) | (2,234,901) | (2,119,530) | 21,604 | (415,654) |
| 판매대행수수료 | 550,367 | 1,244,981 | 673,464 | 734,565 |
| 기타비용 | 152,450 | 284,825 | 422,669 | 592,371 |
| 합계 | 1,952,316 | 6,074,736 | 4,781,325 | 7,282,590 |
25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품, 상품 및 재공품 변동 | 211,814 | 146,894 | (157,737) | 45,612 |
| 원재료 및 부재료 사용 | 542,072 | 1,130,710 | 273,062 | 333,896 |
| 상품매입 | 49,234 | 98,734 | 427,686 | 908,130 |
| 종업원급여 | 626,723 | 1,343,697 | 940,725 | 1,888,077 |
| 감가상각비 | 93,985 | 216,216 | 130,319 | 236,986 |
| 외주가공비 | 1,195,749 | 2,425,024 | 1,345,992 | 1,748,796 |
| 판매대행수수료 | 550,368 | 1,244,981 | 673,464 | 734,564 |
| 지급수수료 | 872,243 | 1,309,411 | 1,064,531 | 2,056,082 |
| 광고선전비 | 1,574,826 | 3,114,672 | 1,107,031 | 1,279,067 |
| 복리후생비 | 97,443 | 209,280 | 155,919 | 312,474 |
| 지급임차료 | 15,993 | 40,221 | 40,472 | 82,147 |
| 대손상각비(환입) | (2,234,901) | (2,119,530) | 21,603 | (415,654) |
| 기타비용 | 331,247 | 681,448 | 682,106 | 1,192,257 |
| 합계 | 3,926,796 | 9,841,758 | 6,705,173 | 10,402,434 |
26. 금융수익 및 금융비용
당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 융수익: | ||||
| 이자수익 | 156,780 | 222,788 | 114,742 | 209,191 |
| 외환차익 | 4,357 | 8,010 | 435 | 3,244 |
| 외화환산이익 | 62,611 | 153,590 | 6,806 | 78,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,724 | 42,724 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | - | 207,356 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 11,202 | 11,202 |
| 전환사채상환이익 | 12,775 | 12,775 | - | - |
| 금융수익 합계 | 279,247 | 439,887 | 133,185 | 509,774 |
| 금융원가: | ||||
| 이자비용 | 15,689 | 36,315 | 30,526 | 57,918 |
| 외환차손 | 456 | 1,904 | 1,303 | 4,754 |
| 외화환산손실 | 133,866 | 133,866 | 8,948 | 8,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 1,410 | 1,410 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 151,190 |
| 금융비용 합계 | 150,011 | 172,085 | 42,187 | 224,220 |
27. 기타수익 및 기타비용
당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익 | 수입임대료 | - | 1,743 | 3,581 | 6,581 |
| 기타의대손상각비(환입) | 166,024 | 564,703 | 30,000 | 242,094 | |
| 잡이익 | 169,876 | 313,479 | 608 | 4,386 | |
| 리스변경이익 | 867 | 867 | - | 947 | |
| 기타수익 합계 | 336,767 | 880,792 | 34,189 | 254,008 | |
| 기타비용 | 기부금 | 8,926 | 21,464 | 63,344 | 63,344 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 115,099 | 115,099 | |
| 잡손실 | 30,777 | 31,047 | 1,355 | 63,928 | |
| 기타비용 합계 | 39,703 | 52,511 | 179,798 | 242,371 |
28. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것입니다.
당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 비율: | ||
| 부채 | 6,095,745 | 4,912,953 |
| 자본 | 36,478,162 | 38,214,015 |
| 부채 비율 | 16.71% | 12.86% |
29. 금융상품의 위험관리와 공정가치
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,061,754 | 1,061,754 | 61,754 | - | 1,000,000 |
| 전기말: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,030 | 1,019,030 | 19,030 | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | 12,775 | - | - | 12,775 |
당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 |
(2) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타증감 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 12,775 | - | (12,775) | - | - | - |
| 전기: | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 44,917 | - | (12,833) | - | (19,309) | 12,775 |
(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 222,788 | - | 222,788 |
| 외환차익 | - | - | 8,010 | - | 8,010 |
| 외화환산이익 | - | - | 153,590 | - | 153,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 42,724 | - | - | - | 42,724 |
| 전환사채상환이익 | - | 12,775 | - | - | 12,775 |
| 이자비용 | - | - | - | (36,315) | (36,315) |
| 외환차손 | - | - | - | (1,904) | (1,904) |
| 외화환산손실 | (133,866) | (133,866) | |||
| 합계 | 42,724 | 12,775 | 384,388 | (172,085) | 267,802 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | - | 209,191 | - | 209,191 |
| 외환차익 | - | - | 3,244 | - | 3,244 |
| 외화환산이익 | - | - | 78,781 | - | 78,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 207,356 | - | - | - | 207,356 |
| 파생상품평가이익 | - | 11,202 | - | - | 11,202 |
| 이자비용 | - | - | - | (57,918) | (57,918) |
| 외환차손 | - | - | - | (4,754) | (4,754) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (8,948) | (8,948) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,410) | - | - | - | (1,410) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (151,190) | - | - | - | (151,190) |
| 합계 | 54,756 | 11,202 | 291,216 | (71,620) | 285,554 |
30. 우발부채 및 약정사항
(1) 영업수수료 약정사항 당사는 전기 이전 (주)이도헬스케어와 체결한 로열티 계약에 따라 브랜드화장품 매출에 대하여 영업수수료를 지급하여 오던 중 2021년 11월 영업수수료 지급 합의계약에따라 향후 지급할 로열티 대한 일시금 5,500,000천원(무형자산 중 상표권 통상사용권으로 인식)을 지급하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전 상표권을 취득함에 따라 일시에 지급한 영업수수료 중 5,108,207천원의 반환을 청구하는 소를 제기하여 당반기말 현재 진행중입니다.(2) 판매대행수수료 약정당사는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기에 각각 1,244,981천원, 734,564천원의 수수료가 발생하였습니다.
(3) 지급보증당사는 매출 등과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 각각 부보금액 4,034,050천원과3,954,450천원의 보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.
(4) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 상 대 방 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원(*1) | 오후석 외 3명 | 손해배상(기) | 86,099 | 1심 판결 일부 승소, 상대측 항소 제기 |
| 서울중앙지방법원(*1) | 오후석 외 2명 | 손해배상(기) | 750,000 | 1심 패소, 당사 항소 제기 |
| 서울동부지방법원(*2) | 이도헬스케어 | 영업수수료 반환 청구 | 5,108,027 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원(*3) | 판나, 오창근 | 채권자 대위 | 400,000 | 더불유티아이코스메딕스 추심을 위하여 대표이사등에 대하여 채권자대위 소송 제기 |
| 서울중앙지방법원(*4) | 조병현, 박재성 | 주식양도대금등 | 900,000 | 미지급된 센시블 양도 대금 청구 |
| 합계 | 7,244,126 |
(*1) 홈쇼핑 사업 관련 기 지급한 용역비 반환 청구에 대한 소송입니다.(*2) 상표권 취득에 따른 영업수수료 반환 청구에 대한 소송으로, 당사는 영업수수료 반환청구금액 5,108백만원을 미수금으로 계상하였으며, 동 소송의 승소가능성을 예측할 수 없다고 판단하여 미수금 전액에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 장기 미회수되고 있는 물품대금 청구에 대한 소송입니다.(*4) 전기 이전 자회사 매각대금 청구에 대한 소송입니다.한편, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(5) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 상 대 방 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울중앙지방법원 | 조병현, 박재성 | 채무부존재확인 및 질권설정해지 | 4,000,000 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원 | 곽윤식, 유종민 | 계약금반환 청구 | 400,000 | 1심 판결 전부 승소, 상대측 항소 제기 |
| 합계 | 4,400,000 |
한편, 당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
31. 특수관계자
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)아이오케이컴퍼니 | (주)아이오케이컴퍼니 |
| 종속기업 | Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커 엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | Jayjun International Inc, 상해걸군유한공사, (주)페이스메이커 엔터테인먼트, (주)제이준필름, SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD |
| 관계기업 | 체리힐파트너스(주), (주)광림 | 체리힐파트너스(주), (주)광림 |
| 기타 특수관계자 | (주)디모아, (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, (주)아이오케이아카데미, 매니페스트(주), (주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)비비안, (주)원라이트전자, 광림특장차금주유한공사, (주)케이에스와이위너스, 베스트원신기술사업투자조합 제2호, 한상광림특차유한공사, 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사, 훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사, 쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사, (주)SBW호텔, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), (주)훼미모드, 청도남천내의(유), barbara paris, (주)건하홀딩스, (주)디씨온, Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd., Nanos Tech Electronics Corp., Nanos Vietnam Co., Ltd., Nanos Biotech Inc., (주)앤리치홀딩스, 지브이비티4호조합,(주)에이아이모아, (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스), 화현홀딩스, (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)), (주)비투엔(*1), (주)수스코리아(*1), (주)제이앤에이치홀딩스(*1), (주)메디클라우드(*1), 엑스트윈스1호조합(*1) | (주)디모아, (주)아이오케이스튜디오, (주)아이오케이엠, (주)아이오케이아카데미, 매니페스트(주), (주)아이오케이미디어, (주)쌍방울, (주)비비안, (주)원라이트전자, 광림특장차금주유한공사, (주)케이에스와이위너스, 베스트원신기술사업투자조합 제2호, 한상광림특차유한공사, (주)칼라스홀딩스(*2), 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사, 훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사, 쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사, (주)SBW호텔, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇, 청도남남(유), 남영나이론(주), (주)훼미모드, 청도남천내의(유), barbara paris, (주)건하홀딩스, (주)디씨온, 제우스1호 투자조합(*2), Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd, Nanos Tech Electronics Corp, Nanos Vietnam Co., Ltd, Nanos Biotech Inc., (주)앤리치홀딩스, 지브이비티4호조합, (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스), 화현홀딩스, 에스비더블유생명과학(주), (주)에이아이모아 |
| (*1) 당반기 중 계열사의 지분 취득 등으로 인하여 특수관계가 성립되었습니다. |
| (*2) 당반기 중 지분 매각 등으로 특수관계가 해소되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니 | - | - | - | 62,535 |
| 종속기업: | SHENZHENJIEJUN COSMETICSCO.,LTD | 132,363 | 36,771 | - | - |
| (주)제이준필름 | - | - | - | 2,735 | |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 100,000 | 35,000 |
| (주)아이오케이엠 | - | - | - | 61,885 | |
| (주)비비안 | - | - | - | 13,271 | |
| (주)컴퍼니잇 | - | - | - | 1,583 | |
| (주)화현관광개발 | 2,682 | - | - | - | |
| 합계 | 135,045 | 36,771 | 100,000 | 177,009 |
② 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 유상증자 | 투자주식 취득 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니 | 192,921 | - | 4,999,997 | - | - | 37,005 |
| 종속기업: | SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | - | - | - | 949,721 | - | 192,000 |
| (주)제이준필름 | - | 6,000 | - | - | - | 14 | |
| (주)페이스메이커엔터테인먼트 | 3,050 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | - | - | - | 760 |
| (주)아이오케이엠 | - | - | - | - | - | 74,180 | |
| (주)아이오케이아카데미 | - | 100 | - | - | - | 22,914 | |
| (주)쌍방울 | - | - | - | - | 55,008 | - | |
| (주)비비안 | - | - | - | - | - | 18,346 | |
| 합계 | 195,971 | 6,100 | 4,999,997 | 949,721 | 55,008 | 345,219 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | JAYJUN INTERNATIONAL INC | 1,863,639 | - | - |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 31,847 | - | - | |
| (주)제이준필름 | - | - | 713,065 | |
| (주)페이스메이커엔터테인먼트 | - | - | 31,821 | |
| 기타 특수관계자: | (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 11,000 |
| (주)아이오케이엠 | - | 62,705 | - | |
| (주)비비안 | - | 200,000 | 19,250 | |
| 합계 | 1,895,486 | 262,705 | 775,136 |
당사는 당반기말 현재 종속기업의 매출채권에 1,864백만원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | (주)아이오케이컴퍼니(*) | - | 1,082,143 | 55,000 |
| 종속기업: | Jayjun International Inc | 1,729,755 | - | - |
| (주)페이스메이커 엔터테인먼트 | - | - | 31,821 | |
| (주)제이준필름 | - | - | 10,000 | |
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | - | - | 36,771 | |
| 기타 특수관계자: | (주)비비안 | - | 200,000 | 19,250 |
| (주)아이오케이스튜디오 | - | - | 1,407 | |
| (주)아이오케이엠 | - | 137,295 | - | |
| (주)디모아 | - | 15,660 | - | |
| (주)아이오케이아카데미 | - | - | 8,230 | |
| 합계 | 1,729,755 | 1,435,098 | 162,479 |
(*) 전기 중 영업양도에 의한 기타채권을 포함한 금액입니다.
당사는 전기말 현재 종속기업의 매출채권에 1,730백만원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.
(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제이준필름 | - | 700,000 | - | 700,000 |
(5) 당반기와 전기 중 특수관계자의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 351,500 | - | (351,500) | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원(관계기업 포함) | 360,000 | 510,000 | (518,500) | 351,500 |
(6) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자 | (주)아이오케이컴퍼니 | 현금 | - | 4,999,997 |
| 투자주식 취득 | (주)화현관광개발 | 현금 | - | 1,000,000 |
(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 265,317 | 770,069 |
| 퇴직급여 | 18,462 | 44,663 |
| 합계 | 283,779 | 814,732 |
기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.
32. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (1,735,853) | (3,734,435) |
| 조정: | ||
| 법인세비용 | 1,511,804 | - |
| 이자비용 | 36,315 | 57,918 |
| 이자수익 | (222,788) | (209,191) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (207,355) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (42,724) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 151,190 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 1,410 |
| 파생상품평가이익 | - | (11,202) |
| 감가상각비 | 216,216 | 236,986 |
| 무형자산상각비 | 20,000 | 20,000 |
| 리스변경이익 | (867) | (947) |
| 전환사채상환이익 | (12,775) | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 277,765 | (65,221) |
| 대손상각비(환입) | (2,119,530) | (415,654) |
| 기타의대손상각비 | - | 115,099 |
| 기타의대손상각비(환입) | (564,704) | (242,094) |
| 외화환산손실 | 133,866 | 8,948 |
| 외화환산이익 | (153,590) | (78,781) |
| 기부금 | 9,063 | 63,344 |
| 잡손실 | 261 | - |
| 퇴직급여 | 13,490 | - |
| 소 계 | (898,198) | (575,550) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,981,712 | (478,080) |
| 미수금의 감소(증가) | 14,445 | 1,754,353 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (197,188) | (165,605) |
| 재고자산의 감소(증가) | 109,178 | (299,086) |
| 매입채무의 증가(감소) | (164,560) | 898,057 |
| 장단기미지급금의 증가(감소) | 229,319 | (1,002,706) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (124,500) | (112,000) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (35,098) | 116,501 |
| 소 계 | 1,813,308 | 711,434 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (820,743) | (3,598,551) |
(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 증가(감소) | (95,906) | 614,571 |
| 리스부채의 증가(감소) | (83,410) | 594,557 |
| 임차보증금 유동성 대체 | 15,660 | 10,000 |
| 전환사채의 보통주 전환 | - | 45,650 |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가 | 3,014 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 미수금 | - | 449,734 |
| 단기대여금의 만기연장 | - | 5,960,000 |
(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 96,095 | 12,775 | 653,490 | 762,360 | |
| 현금흐름: | 차입과 상환 | 700,000 | (103,127) | - | (240,042) | 356,831 |
| 비현금흐름: | 할인차금의 인식과 상각 | - | 7,032 | - | 25,773 | 32,805 |
| 전환사채의 상환 | - | (12,775) | - | (12,775) | ||
| 신규계약 | - | - | - | 37,031 | 37,031 | |
| 계약해지 | - | - | - | (121,309) | (121,309) | |
| 기말금액 | 700,000 | - | - | 354,943 | 1,054,943 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 임대보증금 | 전환사채 | 파생상품부채 | 리스부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,000 | 112,350 | 44,917 | 584,056 | 751,323 | |
| 현금흐름: | 차입과 상환 | (10,000) | - | - | (523,016) | (533,016) |
| 비현금흐름: | 할인차금의 인식과 상각 | - | 16,561 | - | 89,453 | 106,014 |
| 보통주 전환 | - | (32,816) | (12,833) | - | (45,649) | |
| 평가 | - | - | (19,309) | - | (19,309) | |
| 신규계약 | - | - | - | 685,703 | 685,703 | |
| 계약해지 | - | - | - | (182,706) | (182,706) | |
| 기말금액 | - | 96,095 | 12,775 | 653,490 | 762,360 |
33. 사업양도(1) 전기 중 당사는 음악사업부를 (주)아이오케이컴퍼니로 890,485천원에 양도하였습니다.
(2) 전기 중 발생한 사업양도시 양도한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기 |
| --- | --- |
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 907,517 |
| 매출채권 | 89,795 |
| 선급금 | 1,081 |
| 미수금 | 765,651 |
| 임차보증금 | 50,990 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 16,042 |
| 미지급금 | 16,042 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 891,475 |
( 3) 전기 중 발생한 사업양도로 인한 전기 순현금유입은 없습니다. 당기 순현금유입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 현금으로 취득한 대가(사업양도) | 891,475 |
| 차감 : 지급한 현금및현금성자산 | - |
| 차감계 | 891,475 |
34. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건(1) 당사는 서울지방국세청으로부터 2018년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 과세기간에 대하여 법인세 등 세무조사를 받은 바 있습니다. 이에 대하여 2024년 7월 1일 994,032,350원의 추징금액을 고지받았습니다.(2) 당사는 2024년 7월 26일 (주)아이오케이컴퍼니에 종속기업인 (주)페이스메이커엔터테인먼트 주식을 양도하는 계약을 체결하였으며, 해당 종속기업투자주식의 양도금액은 442,346천원입니다.(3) 2022년 11월 21일 종속기업투자주식 매각에 따른 채무 부존재 확인소송이 당사에 제기되었습니다. 이에 대하여 2024년 7월 4일 원고 주장이 전부 기각되었습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 배당에 관한 회사의 정책
당사 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.
2. 배당과 관련한 정관규정
제 44 조 (이익금의 처분)
이 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.
① 이익준비금(상법상의 이익준비금)
② 기타의 법정적립금
③ 배당금
④ 임의적립금
⑤ 기타의 이익 잉여금 처분액
제 44 조의 2(주식의 소각)
① 이 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있다.
② 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각하고자 하는 경우 이사회는 다음 각 호의 사항을 결의하여야 한다.
1. 소각할 주식의 종류와 총수
2. 소각하기 위하여 취득할 주식가액의 총액
3. 주식을 취득하고자 하는 기간. 이 경우 그 기간은 이사회 결의 후 최초로 도래하는 정기주주총회일 이전이어야 한다.
③ 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각할 목적으로 자기의 주식을 취득하는 경우에는 다음 각 호의 기준에 의한다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의3 제3항 제1호 또는 제2호의 방법에 의할 것. 이 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의3 제3항 제1호의 방법에 의한 때에는 그 취득기간과 방법에 대하여 동법 시행령이 정하는 기준에 적 합하여야 한다.
2. 소각을 위하여 취득할 금액이 당해 사업 년도 말 상법 제462조제1항의 규정에 의한 이익배당을 할 수 있는 한도 안에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 이 정하는 금액 이하일 것
④ 제1항의 규정에 의하여 주식을 소각한 때에는 그 소각의 결의 후 최초로 도래하는 정기주주총회에 제2항 각호의 사항과 주식을 소각한 뜻을 보고하여야 한다.
제 45 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 6항에 따라 재무제표를 이 사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배 당률을 적용한다.
제 45 조의2 (중간배당)
① 이 회사는 6월30일 20시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 금액
2. 직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업 년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제 46 조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
3. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제53기 반기 | 제52기 | 제51기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,555 | -6,798 | -21,703 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,736 | -10,493 | -20,743 | |
| (연결)주당순이익(원) | -348 | -1,560 | -7,588 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - |
4. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.01.15주식매수선택권행사보통주1,6335008,0972018.03.12주식매수선택권행사보통주1,0535008,0972018.05.08주식매수선택권행사보통주7645008,0972018.05.17주식매수선택권행사보통주2,9235004,1872018.05.23주식매수선택권행사보통주13,4485004,1872018.05.24주식매수선택권행사보통주4,0935004,1872018.05.25주식매수선택권행사보통주7,0165004,1872018.07.16주식매수선택권행사보통주8,1865004,1872018.09.10주식매수선택권행사보통주1,8445008,0972018.12.17주식매수선택권행사보통주1,7545004,1872019.11.07전환권행사보통주999,4005004,1112019.11.08전환권행사보통주474,3295004,1112019.11.12전환권행사보통주36,4875004,1112019.11.18전환권행사보통주121,6245004,1112019.11.20전환권행사보통주74,3245004,1112019.11.29전환권행사보통주24,3245004,1112019.12.03전환권행사보통주29,0005004,1112019.12.13전환권행사보통주50,0005004,1112019.12.17전환권행사보통주48,6495004,1112020.01.03전환권행사보통주50,0005004,1112020.01.07전환권행사보통주291,8985004,1112020.01.09전환권행사보통주133,7865004,1112020.01.10전환권행사보통주704,6935004,1112020.01.13전환권행사보통주243,2485004,1112020.01.15전환권행사보통주48,6495004,1112020.01.17전환권행사보통주50,0005004,1112020.02.12전환권행사보통주231,0875004,1112020.02.20전환권행사보통주182,4375004,1112020.03.09전환권행사보통주56,7215003,5262020.03.10전환권행사보통주198,5255003,5262020.04.08전환권행사보통주477,7055002,3552020.04.09전환권행사보통주212,3145002,3552020.04.10전환권행사보통주1,104,0325002,3552020.04.13전환권행사보통주594,4785002,3552020.04.16전환권행사보통주25,4775002,3552020.04.20전환권행사보통주169,8515002,3552020.04.21전환권행사보통주42,4625002,3552020.04.24전환권행사보통주42,4625002,3552020.04.27전환권행사보통주127,3865002,3552020.05.07전환권행사보통주152,8635002,3552020.05.08전환권행사보통주148,6195002,3552020.05.13전환권행사보통주25,4775002,3552020.05.21전환권행사보통주148,6185002,3552020.06.04전환권행사보통주59,4475002,3552020.07.08전환권행사보통주583,8615002,3552020.07.09전환권행사보통주212,3145002,3552020.07.10전환권행사보통주212,3145002,3552020.07.13전환권행사보통주572,3145002,3552020.07.14전환권행사보통주339,7005002,3552020.07.15전환권행사보통주212,3145002,3552020.07.16전환권행사보통주318,4705002,3552020.07.24전환권행사보통주46,7095002,3552020.08.07전환권행사보통주212,3145002,3552020.08.11전환권행사보통주25,4775002,3552020.08.25전환권행사보통주56,6875002,3552020.09.15전환권행사보통주212,4005002,3552021.05.11전환권행사보통주287,5215001,7392021.06.02전환권행사보통주258,7695001,7392021.07.31유상증자(주주배정)보통주20,000,0005001,3452021.08.03전환권행사보통주226,4145001,3252021.08.03무상증자보통주11,535,7415005002021.08.09전환권행사보통주607,5665001,3252021.08.12전환권행사보통주150,9205001,3252021.09.01전환권행사보통주150,9205001,3252021.09.15전환권행사보통주661,5095001,3252021.10.06전환권행사보통주3,634,0845001,1972022.05.23전환권행사보통주1,094,0905009142022.05.25전환권행사보통주1,006,5635009142022.05.26전환권행사보통주175,0545009142022.05.30전환권행사보통주175,0545009142022.05.31전환권행사보통주109,4095009142022.11.29무상감자보통주73,133,636500-2023.02.14전환권행사보통주5,668500 7,056 2023.03.22유상증자(제3자배정)보통주630,040500 7,936
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
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| - |
| - |
| - |
| 1주당 0.2주 |
| - |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 보통주 20주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합 |
| |
| |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음 2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자-2021.07.30차입금 상환12,632금융권 차입금 상환,제29회 전환사채 상환,운영자금12,632-유상증자-2021.07.30신규 화장품 라인 구축6,760신규 화장품 라인 구축6,760-유상증자-2021.07.30판매채널 증대2,810 판매채널 증대2,810-유상증자-2021.07.30부자재구매 및 외주가공비4,698부자재구매 및 외주가공비4,698-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
사모전환사채
292018년 11월 06일운영자금 및 타법인 증권 취득40,000운영자금 및 타법인 증권 취득40,000-
사모전환사채
302021년 05월 20일운영자금 및 채무상환자금5,000운영자금 및 채무상환자금5,000-유상증자(제3자배정)-2023년 03월 08일운영자금 5,000운영자금5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제53기 (2분기) |
매출채권 | 4,434 | 3,031 | 68.36% |
| 기타채권 | 24,329 | 16,941 | 69.63% | |
| 합 계 | 28,763 | 19,972 | 69.44% | |
| 제52기 | 매출채권 | 7,058 | 5,693 | 80.66% |
| 기타채권 | 25,177 | 17,401 | 69.11% | |
| 합 계 | 32,235 | 23,094 | 71.64% | |
| 제51기 | 매출채권 | 6,530 | 6,059 | 92.79% |
| 기타채권 | 26,002 | 17,594 | 67.66% | |
| 합 계 | 32,532 | 23,653 | 72.71% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제53기 2분기 | 제52기 | 제51기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 23,094 | 23,653 | 19,900 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (332) | - | 4,893 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (466) | - | (1,502) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 134 | - | 6,395 |
| 3. 대손상각비 추가계상액 | (2,790) | (559) | (1,139) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,972 | 23,094 | 23,654 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 4) 2분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과6월 이하 | 6월 초과12월 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 7,431 | 237 | 227 | 20,868 | 28,763 |
| 구성비율 | 25.84% | 0.82% | 0.79% | 72.55% | 100.00% |
※위 금액은 대손충당금 반영 전 채권 총액입니다.
2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제53기2분기 | 제52기 | 제51기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품유통부문및 의료기기 부문 | 상품 | 124 | 270 | 149 | - |
| 제품 | 1,913 | 1,943 | 1256 | - | |
| 재공품 | 13 | 19 | 21 | - | |
| 원재료 | 287 | 478 | - | - | |
| 부재료 | 482 | 540 | 334 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 계 | 2,819 | 3,250 | 1,760 | ||
| 합 계 | 2,819 | 3,250 | 1,760 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 6.00% | 6.72% | 3.64% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.04 | 3,61 | 1.51 |
2) 실사내역- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.
3) 재고자산 평가내역
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 447 | (3230 | 124 | 555 | (285) | 270 |
| 제품 | 2,913 | (1,000) | 1,913 | 2,772 | (829) | 1,943 |
| 재공품 | 13 | - | 13 | 19 | - | 19 |
| 원재료 | 290 | (3) | 287 | 481 | (3) | 178 |
| 부재료 | 574 | (92) | 482 | 614 | (74) | 540 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,237 | (1,418) | 2,819 | 4,441 | (1,191) | 3,250 |
4) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제53기(당반기)삼정 회계법인---제52기(전기)회계법인 리안적정-(1) 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 손상평가제51기(전전기)회계법인 리안적정(1) 주요자산 취득에 대한 검토(1) 경영권 변동후 발생한 전 최대주주 등과의 거래
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제53기(당반기)삼정 회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사280,0002,000--제52기(전기)회계법인 리안분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사159,0001,292159,0001,292제51기(전전기)회계법인 리안분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사170,0001,587170,0001,587
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제53기 2분기(당반기)-----제52기(전기)-----제51기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
12024년 02월 15일회계법인 리안 담당이사 외 1명회사의 감사 및 대표이사서면회의기말감사수행경과 및 기말감사 수행결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없음
2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견)
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사의견(검토의견) |
|---|---|---|
| 제53기(당반기) | 삼정 회계법인 | 해당 없음. |
| 제52기(전기) | 회계법인 리안 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회게관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. |
| 제51기(전전기) | 회계법인 리안 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 중요자산의 취득거래와 관련하여 거래의 적정성을 검토하는 내부통제에 미비점이 존재하며, 이로 인해 해당 자산 취득시점에 고려되었어야 하는 관련 과거 거래건의 대금 정산절차가 누락되었습니다. 또한 회사는 감사전 재무제표를 검토하는 내부통제에 미비점이 존재하며, 이로 인해 감사전 재무제표에 중요한 특수관계자 거래건들의 주석기재 누락 및 기타 수정사항이 발견되었습니다. 한편 회사는 이사회 개최와 관련한 내부통제가 미비하며, 이로 인해 이사회 의결이 필요한 거래 건에 대하여 이사회 결의없이 거래를 진행한 건이 발견되었습니다. |
3. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요
1) 이사의 수 : 사내이사 4명, 사외이사 2명
2) 이사회 의장 : 대표이사 고병철
3) 이사회 내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음
4) 기타 내용은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 참조
- 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62--2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 서명 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양재원 | 고병철 | 오정완 | 원성희 | 김성준 | 김정선 | 김문주 | 유승하 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.02 | 제52기 재무제표(별도) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.23 | 제52기 재무제표(연결) 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.03.13 | 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.03.13 | 제52기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024.03.13 | 제52기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.04.02 | 본점 소재지 이전 시행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 퇴임 | 퇴임 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2024.05.09 | 비투엔인수목적제이차 주식회사에 금전 대여 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 퇴임 | 퇴임 | 불참 | 찬성 |
| 8 | 2024.05.30 | 금전 대여의 건(월츠조합) | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 퇴임 | 퇴임 | 불참 | 찬성 |
| 9 | 2024.05.31 | 금전 소비대차 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 퇴임 | 퇴임 | 불참 | 찬성 |
| 10 | 2024.06.26 | 에프앤코스메딕스 물품대금 소송 합의의 건 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 퇴임 | 퇴임 | 찬성 | 찬성 |
3. 이사회 내 위원회
- 해당사항 없음
4. 이사의 독립성
1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 내용
당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 관계법령 및 공시규정에 준거하여 이사선임시 주주총회 전 후보에 대한 정보를 공개하여 선임하며, 이사 6명 중 2명을 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.
2) 이사의 선임배경 등
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) |
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임여부(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 고병철 | '23년 3월 ~ '26년 3월 | 신규선임 | 대외협력 전문가 | 이사회 | 이사회이사회 의장 | - | |
| 사내이사 | 양재원 | '22년 7월 ~ '25년 6월 | 신규선임 | 경영분야 전문가 | 이사회 | 이사회 | - | - |
| 사내이사 | 오정완 | '22년 7월 ~ '25년 6월 | 신규선임 | 대외협력 전문가 | 이사회 | 이사회 | - | - |
| 사내이사 | 원성희 | '22년 7월 ~ '25년 6월 | 신규선임 | 대외협력 전문가 | 이사회 | 이사회 | - | - |
| 사외이사 | 유승하 | '22년 10월 ~ '25년 9월 | 신규선임 | 대외협력 전문가 | 이사회 | 이사회 | - | - |
| 사외이사 | 김문주 | '22년 10월 ~ '25년 9월 | 신규선임 | 대외협력 전문가 | 이사회 | 이사회 | - | - |
3) 사외이사 선출 위원회 설치 여부
- 해당사항 없음
5. 사외이사 교육실시 현황
2023년 06월 20일한국상자회사협의회유승하-- 상장회사 사외이사의 역할과 책임- 내부회계관리제도 주요 변화와 사외이사 역할- 사외이사 관련 기업지배구조보고서 해설2023년 06월 20일한국상자회사협의회김문주-- 상장회사 사외이사의 역할과 책임- 내부회계관리제도 주요 변화와 사외이사 역할- 사외이사 관련 기업지배구조보고서 해설
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주와의 관계 | 결격사유 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 강태구 | 국립세무대학 졸업 前 , 경기도의회 예산 , 결산 검사위원 前 , 성남세무서 국세심사위원 現 , 세무법인세광 성남지점 대표세무사 現 , 에스비더블유생명과학㈜ 감사 |
해당사항없음 | 해당사항없음 | 비상근 |
※ 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 강태구가 신규 선임되었습니다.
2. 감사의 주요 활동내용
| 일자 | 활동내역 | 감사 |
|---|---|---|
| 2022.03.10 | 내부회계관리제도 운용실태 보고 및감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 박천원 |
| 2022.03.10 | 제50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | |
| 2022.03.10 | 제50기 정기주주총회 소집의 건 | |
| 2022.03.22 | 제50기 재무제표 및 연결재무제표 변경 승인의 건 | |
| 2022.04.07 | 대표이사 선임의 건 | |
| 2022.06.13 | 제51기 임시주주총회 소집의 건 | |
| 2022.07.07 | 제51기 임시주주총회 부의안건 변경의 건 | |
| 2022.07.25 | 대표이사 선임의 건 | 양일근 |
| 2022.08.18 | 제51기 임시주주총회 소집의 건 | |
| 2022.08.19 | 타법인 주식 양도의 건 | |
| 2022.08.24 | 경영고문 선임의 건 | |
| 2022.08.24 | 금전 대여의 건 | |
| 2022.09.05 | 대표이사 선임의 건 | |
| 2022.09.06 | 제1호 의안 : 무형자산 취득의 건제2호 의안 : 유형자산 양수의 건제3호 의안 : 타법인 주식 양도의 건제4호 의안 : 타법인 주식 양도의 건 | |
| 2022.09.14 | 제51기 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | |
| 2022.09.22 | 법인 설립 및 출자의 건 | |
| 2022.09.26 | 타법인 주식 양도의 건 | |
| 2022.09.27 | 타법인 주식 양도 결의 변경의 건 | |
| 2022.09.27 | 제1호 의안 : 자본 감소의 건제2호 의안 : 제51기 임시주주총회 부의안건 변경의 건 | |
| 2022.09.29 | 타법인 주식 양수의 건 | |
| 2022.09.30 | 채권 양도의 건 | |
| 2022.10.07 | 타법인 주식 양도일정 변경의 건 | |
| 2022.10.11 | 제1호 의안 : 자본 감소 이사회결의 정정의 건제2호 의안 : 제51기 임시주주총회 소집결의 정정의 건 | |
| 2022.11.03 | 중국법인 설립의 건 | |
| 2022.11.21 | 제1호 의안 : 법인 설립 및 출자의 건제2호 의안 : 영업 양수의 건 | |
| 2023.02.21 | 유상증자 결의의 건 | |
| 2023.02.28 | 제51기 제무재표 및 연결재무제표 승인의 건 | |
| 2023.03.15 | 제51기 제무재표 및 연결재무제표 변경 승인의 건 | |
| 2024.05.30 | 금전 대여의 건(웰츠조합) | 강 태 구 |
| 2024.05.31 | 금전 소비대차 계약의 건 | |
| 2024.06.26 | 에프앤코스메딕스 물품대금 소송 합의의 건 |
※ 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 강태구가 신규 선임 되었습니다.
3. 감사의 독립성
당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(강태구)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
- 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 주요의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 감사위원회 지원조직 현황
경영기획팀1부장(1)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 준법 지원인 조직현황 : 해당사항 없음
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음
4. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주4,484,846-우선주--보통주10,488자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주4,474,358-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
5. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로 국내외의 투자회사 또는 기술 제공회사에 신주인수권을 부여할 수 있다. ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 우리사주 조합원 에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성 하는 조합에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외 국인 및 개인등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항 2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 회생절차 진행 중에는 위 제1항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발 행 예정 주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준 일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 폐쇄와 기준일을 함께 정할 수 있다. |
||
| 주식의 종류 | 제 8 조 (주식의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고방법 | 당사 홈페이지, 매일경제신문, 한국경제신문, 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템 |
6. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제46기정기주주총회(2018.03.28) | 제 1호 의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 김 인)제 3호 의안 : 상근감사 선임의 건 (상근감사 박천원)제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사보수 한도액 결정의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제47기정기주주총회(2019.03.27) | 제 1호의안 : 제 47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호의안 : 이사선임의 건 3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 이진형) 3-2호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 고재영)제 4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제48기임시주주총회(2019.06.12) | 제 1호의안 : [마스크팩제조] 사업부문 분할계획서 승인의 건 | 가결 | - |
| 제48기정기주주총회(2020.03.25) | 제 1호의안 : 제 48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호의안 : 이사선임의 건 3-1호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 이상규) 3-2호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 김종인) 3-3호 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보자 윤용덕)제 4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제49기정기주주총회(2021.03.30) | 제 1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 판나)제 2호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 권경미)제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결부결가결가결부결 | 의결정족수 부족의결정족수 부족 |
| 제50기정기주주총회(2022.03.31) | 제 1호의안 : 제 50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 이진형)제 3호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 박천원)제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결부결가결가결 | 의결정족수 부족 |
| 제51기임시주주총회(2022.07.25) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 손상훈 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 원성희 선임의 건 2-3호 의안 : 사내이사 오정완 선임의 건 2-4호 의안 : 사내이사 양재원 선임의 건 2-5호 의안 : 사내이사 김은수 선임의 건 2-6호 의안 : 사외이사 전병조 선임의 건 2-7호 의안 : 사외이사 김현석 선임의 건제3호 의안 : 감사 양일근 선임의 건 | 부결가결가결가결가결가결가결가결가결 | 특별결의 승인요건 미충족 |
| 제51기임시주주총회(2022.10.26) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김성준 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 유승하 선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 김문주 선임의 건제3호 의안 : 자본 감소의 건 | 가결가결가결가결가결 | - |
| 제51기정기주주총회(2023.03.30) | 제 1호 의안 : 제 51기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 고병철 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 김정선 선임의 건 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | |
| 제52기정기주주총회(2024.03.28) | 제 1호 의안 : 제 52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 감사 선임의 건 3-1호 의안 : 감사 강태구 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아이오케이컴퍼니최대주주보통주538,30813.991,168,34826.05유상증자(제3자배정)보통주538,30813.991,168,34826.05-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
1. 최대주주(아이오케이컴퍼니)의 기본정보
(주)아이오케이컴퍼니22,589김민수---(주)디모아17.92------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 상기 출자자수 및 지분율은 2023년말 기준으로 작성되었습니다.
2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018년 04월 30일윤기태, 김세연---(주)더블유홀딩컴퍼니23.862018년 07월 31일윤기태, 김세연---(주)더블유홀딩컴퍼니27.332019년 12월 31일김세연---(주)더블유홀딩컴퍼니21.402020년 01월 29일김세연---(주)더블유홀딩컴퍼니25.992020년 08월 06일김세연---(주)포비스티앤씨31.732020년 09월 24일김세연---(주)포비스티앤씨28.872020년 09월 28일장진우---(주)포비스티앤씨28.872020년 12월 01일장진우---(주)포비스티앤씨27.592020년 12월 07일장진우---(주)포비스티앤씨24.832020년 12월 23일장진우---(주)포비스티앤씨21.962021년 05월 21일장진우---(주)인피니티엔티21.692021년 09월 28일한성구---(주)인피니티엔티19.202023년 09월 04일김민수---(주)디모아17.92
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)아이오케이컴퍼니135,69137,41098,28118,966-10,814-58,391
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 출자자수 및 지분율은 2023년말 기준으로 작성되었습니다.
4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
(주)아이오케이컴퍼니는 매니지먼트를 기반으로 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있으며, 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)디모아11,748이혁수1.57--(주)비비안30.16------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)디모아80,86530,84350,02131,3522,912-2,498
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 출자자수 및 지분율은 2023년말 기준으로 작성되었습니다.
최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2021.12.22(주)이도헬스케어 외 1인13,104,20617.02주식양수도계약에 따른 장외거래-2022.07.25(주)앰버캐피탈코리아10,766,17613.99주식양수도계약에 따른 장외거래-2022.08.04(주)아이오케이컴퍼니10,766,17613.99주식 담보제공 계약의 담보권 실행-2022.11.29(주)아이오케이컴퍼니538,30813.99무상감자-2023.03.10(주)아이오케이컴퍼니1,168,34826.05유상증자(제3자배정)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)아이오케이컴퍼니1,168,34826.11---1,3420.03
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,67219,67599.983,144,3094,474,35870.27-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2023년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고병철남1973.01대표이사사내이사상근경영총괄전) 김종학프로덕션 PD(팀장)전) 포인트아이(주)(現 (주)아이오케이컴퍼니) 대표이사현) (주)아이오케이컴퍼니 BE부문장---12개월2026.03.29양재원남1974.08사내이사사내이사비상근이사회전) 방송통신심의위원회 권익보호국 민원처리팀전) 방송위원회 감사실현) 아이오케이컴퍼니 부사장---20개월2025.07.24오정완남1971.08사내이사사내이사비상근이사회전) 포스텍의과학연구소 연구원전) 서울성모병원 성형외과 연구원전) 삼진제약 연구원---20개월2025.07.24원성희여1973.05사내이사사내이사비상근이사회전) 뷰티 컨설턴트현) 이미지메이킹 컨설턴트---20개월2025.07.24김문주남1969.02사외이사사외이사비상근이사회전) 법무법인 나라 대표변호사전) 서울주택도시공사 법률고문현) 서울중앙지방법원 조정위원현) 대한상사중재원 중재인현) 한국자산관리공사 시효관리심의위원 위촉현) 법무법인 린 변호사---17개월2025.10.25유승하남1957.05사외이사사외이사비상근이사회전) 포스코건설(부장) 건축사업본부 도시정비팀장전) 현대엔지니어링(구 현대엠코/상무이사) 주택영업실장전) 현대건설(전무이사) 건축사업본부 주택사업부장전) 광주도시관리공사 사장현) 내담에셋(주) 부회장---11개월2025.10.25강태구남1969.08감사감사비상근감사전) 경기도의회 예산, 결산 검사위원 전) 성남세무서 국세심사위원 현) 세무법인세광 성남지점 대표세무사 현) 에스비더블유생명과학㈜ 감사 ---17개월2025.07.24
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
화장품사업남25---251.97583,24023,329----화장품사업여20---203.05457,04722,852-45---45-1,040,28746,181-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4139,60034,900-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사)6(2)10,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10102,80010,2802024년
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 674,00012,333-221,60010,800-0---27,2003,600-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산정되었습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
3. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
4. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
※ 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간 동안 부여된 주식매수선택권은 없습니다.
<표2>
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이동춘등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주193,216---191,2841,9322019.03.03~ 2024.03.03157,774X-고재영미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주176,816---175,0481,7682019.03.03~ 2024.03.03157,774X-이홍관미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주47,920---47,4414792019.03.03~ 2024.03.03157,774X-김대진미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주29,536---29,2412952019.03.03~ 2024.03.03157,774X-남승종미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주23,408---23,1742342019.03.03~ 2024.03.03157,774X-권용준미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주83,584---82,7498352019.03.03~ 2024.03.03157,774X-박진영미등기임원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주23,408---23,1742342019.03.03~ 2024.03.03157,774X-김경미 외 9명직원2017.03.03신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주254,352---252,3681,9842019.03.03~ 2024.03.03157,774X-조병기미등기임원2018.02.05신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주30,000---28,5001,5002020.02.05~ 2025.02.05153,872X-백주상미등기임원2018.02.05신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주30,000---28,5001,5002020.02.05~ 2025.02.05153,872X-이상욱미등기임원2018.02.05신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주20,000---19,0001,0002020.02.05~ 2025.02.05153,872X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ※ 상기 관계는 주식매수선택권을 부여받을 당시의 관계로 기재되었으며, 최초부여수량은 부여일 당시 주식수 입니다. |
| ※ 상기 총변동수량 및 행사가격은 주식병합(2017.11.28), 무상증자(2017.12.06), 전환사채발행(2021.05.21), 유상증자(2021.07.31), 무상증자(2021.08.03), 무상감자(2022.11.29)가 반영되었습니다. |
※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 28일) 현재 종가 : 6,770원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
제이준코스메틱(주)167
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
15625,618--25,618-------1121,019-431,06226826,637-4326,680
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당없음.
3. 대주주와의 영업거래
(단위 : 백만원)
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이오케이컴퍼니 | 대주주 | 매입거래 | 2024.01 ~ 2024.06 | 기타비용 | 63 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(단위 : 백만원)
| 상호(법인명) | 관계 | 매출 | 기타 수익 | 매입 | 기타 비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD | 종속 | 132 | 37 | - | - |
| (주)제이준필름 | 종속 | - | - | - | 3 |
| (주)아이오케이스튜디오 | 기타 | - | - | 100 | 35 |
| (주)아이오케이엠 | 기타 | - | - | - | 62 |
| (주)비비안 | 기타 | - | - | - | 13 |
| (주)컴퍼니잇 | 기타 | - | - | - | 2 |
| 비투엔인수목적제이차㈜ | 기타 | - | 20 | - | - |
| (주)화현관광개발 | 기타 | 3 | - | - | - |
| 합 계 | 135 | 57 | 100 | 115 |
| ※ | 상기 거래에 대한 기간은 2024.01 ~ 2024.06입니다. |
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등과 관련된 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 중소기업기준 검토표
중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서
2. 합병등의 사후정보
1) 제이준코스메틱(주)가 제이케이엠(주)를 단순 물적분할
가) 분할의 목적
① 분할의 대상과 배경
- 분할 당사회사
| 분할 후 존속회사 | 상 호 | 제이준코스메틱 주식회사 |
| 소 재 지 | 인천광역시 남동구 남동대로 405 | |
| 대표이사 | 고 재 영 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 주권상장법인 |
| 분할 후 설립회사 | 상 호 | 제이케이엠 주식회사 |
| 소 재 지 | 인천광역시 남동구 남동대로 405 | |
| 대표이사 | 고 재 영 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
분할회사는 분할대상사업부문을 분할하여 분할대상사업부문을 독립적으로 운영하는 단순분할신설회사를 설립함으로써, 분할대상사업부문의 수익성을 제고하고 분할회사의 각 사업부문의 업종전문화 및 핵심역량을 강화하고자 결정하였습니다
② 회사의 중요 영향 및 효과본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.
또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다나) 분할의 형태
분할회사가 분할신설회사의 발행주식 총수 전부를 취득하는 단순물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않습니다.
분할회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하며, 단순분할신설회사는 비상장법인으로 한다.다) 분할 주요일정
| 구 분 | 일 자 | |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2019. 4. 29. | |
| 주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 | 2019. 4. 29. | |
| 분할 주주총회를 위한 주주명부 확정 기준일 | 2019. 5. 14. | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2019. 5. 15. |
| 종료일 | 2019. 5. 17. | |
| 분할주주총회를 위한 주주총회 소집통지 | 2019. 5. 28. | |
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 | 2019. 6. 12. | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2019. 6. 13. |
| 종료일 | 2019. 7. 14. | |
| 분할기일 | 2019. 7. 15. | |
| 분할보고총회일 및 창립총회일 | 2019. 7. 16. | |
| 분할등기(예정)일 | 2019. 7. 19. |
※상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음하였음
라) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보(2019년 3월 31일 기준)
(단위: 원)
| 과 목 | 분할전 | 분할 후 | |
|---|---|---|---|
| 분할존속법인 | 분할신설법인 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 유동자산 | 91,077,209,949 | 91,077,209,949 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 125,360,150,888 | 93,376,588,672 | 31,983,562,216 |
| 자산총계 | 216,437,360,837 | 216,437,360,837 | 31,983,562,216 |
| Ⅰ. 유동부채 | 44,261,069,847 | 44,261,069,847 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 51,214,600,263 | 51,214,600,263 | - |
| 부채총계 | 95,475,670,110 | 95,475,670,110 | - |
| Ⅰ. 자본금 | 13,262,092,000 | 13,262,092,000 | 500,000,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 73,600,859,304 | 73,600,859,304 | 31,483,562,216 |
| Ⅲ. 기타자본요소 | 4,832,870,003 | 4,832,870,003 | - |
| IV. 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 29,265,869,420 | 29,265,869,420 | - |
| 자본총계 | 120,961,690,727 | 120,961,690,727 | 31,983,562,216 |
| 자본과부채총계 | 216,437,360,837 | 216,437,360,837 | 31,983,562,216 |
※ 상기 분할 전 재무상태표는 2019년 3월 31일 기준 재무상태표(별도재무제표)를 바탕으로 한 자료이며, 이를 기준으로 분할 후 단순분할신설회사에 귀속될 가액을 산정한 것으로 동 가액은 분할기일에 변동될 수 있음.
마) 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 매출액 등 예측치를 산출하지 않아 작성되지 않았습니다.
2) 중요한 자산양수도 현황
【주식회사 알에프텍 지분 양수】
당사는 2018년 12월 5일, 2019년 1월 18일 이사회 결의에 따라 2019년 1월 18일에 정혁진에게 1,985,422주, 차정운에게 2019년 3월 29일에 1,800,000주를 취득하였 습니다. 당사는 해당 거래를 통하여 (주)알에프텍의 최대주주가 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요 사항보고서(타법인주식및출자증권 양수결정): 2019년 11월 8일 제출(정정), 2018 년 12월 5일 제출(최초)' 및 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 201 9년 11월 8일 제출(정정), 2019년 1월 18일 제출(최초)' 및 등을 참조하시기 바랍니 다.
가. 양수내역
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 거래상대방 | 정혁진 | 차정운 |
| 발행회사 | 주식회사 알에프텍 - 소재지 : 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60 - 대표이사 : 차정운 |
|
| 양수주식수 | 1,985,422주 (지분율 10.42%) | 1,800,000주 (지분율 9.33%) |
| 양수금액 | 19,854,220,000원 | 23,400,000,000원 |
나. 주요일정
| 구분 | 거래 상대방 | |
|---|---|---|
| 정혁진 | 차정운 | |
| --- | --- | --- |
| 외부평가 기간 | 2018년 11월 21일 ~ 2018년 12월 4일 | 2019년 1월 9일 ~ 2019년 1월 17일 |
| 이사회 결의일 | 2018년 12월 5일 | 2019년 1월 18일 |
| 주식매매계약 체결일 | 2018년 12월 5일 | 2019년 1월 18일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2018년 12월 5일 | 2019년 1월 18일 |
| 거래 종결일 | 2019년 1월 18일 | 2019년 3월 29일 |
※ 상기 거래 종결일은 잔금 지급일 입니다.
【제이케이엠 주식회사 지분 양도】
당사는 2019년 7월 29일 이사회 결의에 따라 2019년 8월 22일 콜마스크 주식회사 에 지분 100%를 양도하였습니다. 자세한사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스 템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권 양도결 정): 2019년 8월 22일 제출(정정), 2019년 7월 29일 제출(최초)' 등을 참조하시기 바 랍니다.
가. 양수내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | 콜마스크 주식회사 |
| 발행회사 | 제이케이엠 주식회사 - 소재지 : 인천광역시 남동구 남동대로 405 - 대표이사 : 고재영 |
| 양도주식수 | 100,000주 (지분율 100%) |
| 양도금액 | 32,000,000,000원 |
나. 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가 기간 | 2019년 07월 15일 ~ 2019년 07월 29일 |
| 이사회 결의일 | 2019년 07월 29일 |
| 주식매매계약 체결일 | 2019년 07월 29일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 07월 29일 |
| 거래 종결일 | 2019년 08월 22일 |
※ 상기 거래 종결일은 잔금 수령일 입니다.
【토지 및 건물 양도】
당사는 2020년 8월 31일 이사회 결의에 따라 2020년 8월 31일 문동언에게 토지 및 건물(토지 410.50㎡ / 건물 1,612.96㎡)을 양도하였습니다. 자세한사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(유형 자산양도결정): 2020년 10월 29일 제출(정정), 2020년 8월 31일 제출(최초)' 등을 참조하시기 바랍니다.
가. 양도내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | 문동언 |
| 거래대상 | 서울시 강남구 역삼동 668 소재 부동산(토지 410.50㎡ / 건물 1,612.96㎡) |
| 양도금액 | 17,000,000,000원 |
나. 주요일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가 기간 | 2020년 8월 21일 ~ 2020년 8월 31일 |
| 이사회 결의일 | 2020년 08월 31일 |
| 주식매매계약 체결일 | 2020년 08월 31일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2020년 08월 31일 |
| 거래 종결일 | 2020년 10월 29일 |
※ 상기 거래 종결일은 잔금 수령일 입니다.
【주식회사 알에프텍 지분 양도】
당사는 2022년 8월 19일 이사회 결의에 따라 2022년 9월 6일에 (주)이도헬스케어 및 이진형에게 4,620,446주를 양도하였습니다.2022년 9월 2일 [기재정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 제출하여 양도예정일자가 기존 2022년 9월 2일에서 2022년 9월 8일로 변경되었으며, 2022년 9월 6일 [기재정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 제출하여 양도예정일자가 2022년 9월 6일로 확정되었고, 거래상대방이 (주)이도헬스케어에서 (주)이도헬스케어 외 1명으로 확정되었습니다.
가. 양도내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)이도헬스케어, 이진형 |
| 발행회사 | 주식회사 알에프텍 - 소재지 : 경기도 용인시 처인구 원삼면 죽양대로 1763번길 60 - 대표이사 : 이진형 |
| 양도주식수 | 4,620,446주 (지분율 14.40%) |
| 양도금액 | 35,022,980,680원 |
나. 주요일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2022년 08월 16일 ~ 2022년 08월 19일 |
| 이사회결의일 | 2022년 08월 19일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 08월 19일 (최초) 2022년 09월 02일 (정정) 2022년 09월 06일 (정정) |
| 거래 종결일 | 2022년 09월 06일 |
※ 상기 거래 종결일은 잔금 지급일 입니다.
【주식회사 광림 지분 양수】
당사는 2022년 9월 29일 이사회 결의에 따라 2022년 9월 29일에 주식회사 광림 주식 14,438,534주를 취득하였습니다.
자세한사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2022년 9월 29일 제출(정정), 2022년 9월 29일 제출(최초)'을 참조하시기 바랍니다.
가. 양수내역
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 거래상대방 | 주식회사 칼라스홀딩스 |
| 발행회사 | 주식회사 광림 - 소재지 : 충청북도 청원군 현도면 청남로 484 - 대표이사 : 성석경 |
| 양수주식수 | 14,438,534주 (지분율 15.92%) |
| 양수금액 | 22,500,000,000원 |
나. 주요일정
| 구분 | 거래 상대방 |
|---|---|
| 외부평가 기간 | 2022년 9월 27일 ~ 2022년 9월 29일 |
| 이사회 결의일 | 2022년 9월 29일 |
| 주식매매계약 체결일 | 2022년 9월 29일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 9월 29일(최초)2022년 9월 29일(정정) |
| 거래 종결일 | 2022년 9월 29일 |
※ 상기 거래 종결일은 잔금 지급일 입니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 상해걸군화장품유한공사(*)2016.10.18상해자유뮤역시험구 가태로 39호 1동 2층 33실유통업4599.37% 지분보유XJAYJUN INTERNATIONAL INC2019.01.02167 Madison Avenue Suite 501, New York, NY 10016유통업35100% 지분보유X(주)제이준필름2022.11.18서울특별시 용산구 서빙고로51길52, 4층매니지먼트2,082100% 지분보유X(주)페이스메이커엔터테인먼트2022.11.30서울특별시 용산구 서빙고로51길52, 8층매니지먼트1,067100% 지분보유XSHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD2023.02.28577F, Building 427, Bagualing Industrial Zone, No. 47, Bagua Road, Hualin Community, Yuanling Street, Futian District, Shenzhen유통업1,376100% 지분보유X
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1(주)광림120111-0009268--6상해걸군화장품유한공사-SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD-JAYJUN INTERNATIONAL INC-(주)제이준필름110111-8480529(주)페이스메이커엔터테인먼트110111-8489860체리힐파트너스㈜110111-5966671
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)광림상장2022년 09월 27일경영참여22,50014,438,53415.9222,500---14,438,53415.9222,500273,73212,305상해걸군화장품유한공사비상장2018년 09월 30일경영참여237-99.37-----99.37-45-113JAYJUN INTERNATIONAL INC비상장2019년 01월 02일경영참여715-100-----100-35-6(주)제이준필름비상장2022년 11월 18일경영참여3,000600,0001002,034---600,0001002,0342,082-846(주)페이스메이커엔터테인먼트비상장2022년 11월 30일경영참여999199,800100134---199,8001001341,067-834SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD비상장2023년 02월 28일경영참여950-100950----1009501,37617㈜웨스트라이즈상장2020년 12월 04일단순투자5,15010,074-19--4310,074-6260,237-6,990(주)화현관광개발비상장2023년 07월 25일단순투자1,000200,0003.091,000---200,0003.091,00028,974-2,820--26,637--43--26,680--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
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