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Jayjun Cosmetic Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 14, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 제이준코스메틱(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 47 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제이준코스메틱 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 공동대표이사 이진형, 판 나 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 남동대로 405 |
| (전 화) 02-2193-9500 | |
| (홈페이지) http://www.jayjun.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 고 재 영 |
| (전 화) 02-2193-9500 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 8 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 9 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 10 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 19 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 19 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 23 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 29 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 70 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 76 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 115 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 122 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 123 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ----------------------- | 124 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 124 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 126 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 128 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 129 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 135 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 135 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 135 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 139 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 140 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 142 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 151 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 151 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 151 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인서명(20181114).jpg 대표이사등확인서명(20181114)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 주식회사 제이앤오2018.04.05인천광역시 남동구 청능대로448번길 30화장품 부직포 유통 1,551,10651% 지분보유부(자산10%미만)상해걸군화장품유한회사2016.10.18상해자유뮤역시험구 가태로 39호 1동 2층 33실화장품 유통 2,080,00249% 지분보유부(자산10%미만)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
상해걸군화장품유한회사지분 49% 취득(당기중 취득)------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr2. 회사의 개요
제이준코스메틱 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2016년 07월 08일 임시주주총회를 거쳐 사명을 에스더블유에이치 주식회사에서 제이준 주식회사로 변경하였으며, 2017년 03월 28일 정기주주총회에서 사명을 제이준 주식회사에서 제이준코스메틱 주식회사로 변경하였고 본점을 경기도 양주시에서 인천광역시로 변경하였습니다. 보고서 제출일 현재 화장품 제조 및 판매등을 사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr - 전 화 번 호 : 02-2193-9500 &cr - 홈 페 이 지 : http://www.jayjun.kr&cr&cr2. 중소기업 해당 여부 : 미해당&cr&cr3. 주요 사업의 내용 : 화장품 제조 및 판매&cr (상세한 내용은 하단의 '사업의 내용' 참조)&cr&cr4. 신용평가에 관한 사항 &cr- 당보고서 제출 기준일 현재 당사는 신용평가를 받지 아니하였습니다.
&cr5. 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.&cr
당사의 납입자본금은 당기말 현재 13,261,215,000원입니다. &cr
2. 회사의 연혁
최근 5사업연도의 변동상황
| 2014.02.11 | 유상증자(제3자배정) 실시 224,719주(발행가 890원)&cr- 서동일 224,719주 취득&cr최대주주 변경 : 서동일 총주식수 1,227,579주(12.22%) |
| 2014.03.05 | 타법인 주식 및 출자증권 처분결정-주식 매매계약 완료(지분 100%처분) : 포아텍(주) |
| 2014.04.01 | 대표이사 이영호 취임 |
| 2014.04.03 | 회생절차 신청접수(수원지방법원 2014회합33회생) |
| 2014.04.09 | 보전처분명령(수원지방법원 2014회합33회생) |
| 2014.04.25 | 회생절차 개시결정(수원지방법원 2014회합33회생) |
| 2014.04.25 | 대표이사 이영호 법률상 관리인 선임. |
| 2014.11.26 | 회생계획안 인가결정 |
| 2014.12.11 | 회생계획안에 의한 감자실시 완료 &cr감자후 주식수 : 3,291,605주 |
| 2014.12.12 | M&A 계약체결에 의한 유상증자(제3자배정) 실시 58,000,000주(발행가 500원)&cr최대주주 변경 : (주)선포커스 18,000,000주(29.37%) |
| 2014.12.31 | 공동대표 이재원ㆍ김연준 취임 |
| 2015.01.13 | 회생계획안에 의거 법원허가에 따른 단주무상소각 완료 &cr- 소각 주식수 : 2,047주&cr- 소각후 총주식수 : 61,289,558주 |
| 2015.01.13 | 회생절차 종결결정(수원지방법원 2014회합33회생) |
| 2015.02.04 | 유상증자(일반공모) 실시 595,238주(발행가 1,680원)&cr최대주주 총주식수 : (주)선포커스 18,000,000주(29.09%) |
| 2015.04.30 | 대표이사 이창신 취임 |
| 2015.05.08 | 자산(토지,건물)매각 (매수인: (주)세우이엔지) |
| 2015.05.15 | 지점설치(양주지점) |
| 2015.06.23 | 대표이사 이준민 취임 |
| 2015.06.29 | 자산(토지,건물)매각 계약완료 (매수인: (주)세우이엔지) |
| 2015.07.27 | 자본감자(감자후 주식수 12,375,845 감자후 자본금 6,187,922,500) |
| 2015.07.31 | 안산공장 생산중단 |
| 2015.07.31 | 타법인 출자주식 취득 (주)제일피혁 |
| 2015.08.07 | 주식분할(액면가 500원 -> 100원, 주식수 61,879,225) |
| 2015.08.14 | 타법인출자주식 취득 (주)에스에이에이치케이 |
| 2015.09.02 | 본점 이전(안산시 -> 양주시) |
| 2015.09.11 | 타법인 출자주식 취득 (주)제이에이치리더스 |
| 2015.11.18 | 타법인 출자주식 취득 (주)앨피스 |
| 2015.12.14 | 타법인 출자주식 취득 (주)아인시스아이앤씨 |
| 2016.01.04 | 대표이사 이승환 취임 |
| 2016.02.18 | 유상증자(3자배정) 7,949,130주(발행가 629원) |
| 2016.02.26 | 유상증자(일반공모) 1,785,710주(발행가 560원) |
| 2016.03.29 | 상호변경[ (주)신우 ->에스더블유에이치(주) ] |
| 2016.05.04 | 자본감소[3 : 1](감자후 주식수 23,871,355주, 감자 후 자본금 2,387,135,500원) |
| 2016.05.17 | 타법인 출자주식 처분 (주)에스에이에이치케이 |
| 2016.05.17 | 타법인 출자주식 처분 (주)제이에이치리더스 |
| 2016.07.08 | 상호변경[ 에스더블유에이치(주) -> 제이준(주) ] |
| 2016.07.08 | 대표이사 박범규 취임 |
| 2016.07.13 | 유상증자(3자배정) 22,499,995주(발행가 1,600원) |
| 2016.08.05 | 타법인 출자주식 취득 (주)에스피엘 |
| 2016.10.27 | 단독대표이사에서 공동대표이사 체제로 변경(박범규, 이진형) |
| 2016.10.28 | (주)에스피엘 흡수합병 |
| 2016.12.29 | 타법인 출자주식 처분 (주)아인시스아이앤씨 |
| 2017.02.09 | 타법인 출자주식 처분 (주)앨피스 |
| 2017.03.28 | 상호변경[ 제이준(주) -> 제이준코스메틱(주) ] |
| 2017.10.26 | 최대주주 변경 : (주)에프앤리퍼블릭 8,707,470주(13.01%) |
| 2017.10.27 | 공동대표이사 판나 취임(이진형, 판나) |
| 2017.11.28 | 주식병합( 액면가 100원 -> 500원, 주식수 13,393,124주) |
| 2017.12.06 | 무상증자(1주당 1주, 주식수 26,484,156주) |
| 2018.04.05 | 자회사 설립 지분참여 (주) 제이앤오 |
| 2018.09.30 | 타법인 지분 취득 상해걸군화장품유한회사 |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012.05.30유상증자(일반공모)보통주4,746,8355006322012.08.20신주인수권행사보통주8,181,8155005502013.09.13신주인수권행사보통주1,755,7115005692013.11.08유상증자(제3자배정)보통주5,000,0005005002013.12.08무상감자보통주39,281,863500-2014.02.12유상증자(제3자배정)보통주224,7195008902014.12.11무상감자보통주6,753,5795005002014.12.12유상증자(제3자배정)보통주58,000,0005005002015.01.13무상감자보통주2,047500-2015.02.04유상증자(일반공모)보통주595,2385001,6802015.07.27무상감자보통주49,509,151500-2015.08.07주식분할보통주49,503,580100-2016.02.18유상증자(제3자배정)보통주7,949,1301006292016.02.26유상증자(일반공모)보통주1,785,7101005602016.05.04무상감자보통주47,742,710100-2016.07.13유상증자(제3자배정)보통주22,499,995100-2016.08.24전환권행사보통주3,485,2491001,8652016.08.25전환권행사보통주884,7141001,8652016.08.26전환권행사보통주965,1441001,8652016.08.29전환권행사보통주26,8091001,8652016.08.31전환권행사보통주348,5241001,8652016.09.01전환권행사보통주53,6191001,8652016.09.02전환권행사보통주53,6191001,8652016.09.07전환권행사보통주26,8091001,8652016.11.21전환권행사보통주 936,7681001,7082016.11.23전환권행사보통주 58,5481001,7082016.11.30전환권행사보통주 175,6441001,7082016.12.15전환권행사보통주 465,9281001,7172017.01.25전환권행사보통주2,573,7261001,8652017.01.26전환권행사보통주53,6191001,8652017.01.31전환권행사보통주187,6671001,8652017.02.01전환권행사보통주589,8101001,8652017.02.02전환권행사보통주348,5241001,8652017.02.15전환권행사보통주536,1921001,8652017.02.17전환권행사보통주2,454,7021001,7112017.02.20전환권행사보통주993,5691001,7112017.02.21전환권행사보통주58,4451001,7112017.02.27전환권행사보통주270,5621001,8482017.07.13주식매수선택권행사보통주12,5161003,2022017.07.20전환권행사보통주4,825,2911001,8032017.07.20주식매수선택권행사보통주1,7121003,2022017.07.25주식매수선택권행사보통주8,8261003,2022017.07.31주식매수선택권행사보통주3,8201003,2022017.08.01주식매수선택권행사보통주4,2161003,2022017.08.02주식매수선택권행사보통주2,1081003,2022017.08.07주식매수선택권행사보통주13,9641003,2022017.08.08주식매수선택권행사보통주26,3471003,2022017.08.09주식매수선택권행사보통주3,1621003,2022017.08.10주식매수선택권행사보통주3,8201003,2022017.08.11주식매수선택권행사보통주2,5031003,2022017.08.14주식매수선택권행사보통주2,7661003,2022017.08.17주식매수선택권행사보통주9,0901003,2022017.08.18주식매수선택권행사보통주2,7661003,2022017.08.24주식매수선택권행사보통주3,8201003,2022017.08.28주식매수선택권행사보통주14,6231003,2022017.08.29주식매수선택권행사보통주2,7661003,2022017.08.31주식매수선택권행사보통주2,7661003,2022017.09.01주식매수선택권행사보통주5,5321003,2022017.09.05주식매수선택권행사보통주3,8201003,2022017.09.06주식매수선택권행사보통주3,1621003,2022017.09.07주식매수선택권행사보통주14,7541003,2022017.09.12주식매수선택권행사보통주10,5391003,2022017.09.13주식매수선택권행사보통주5,6651003,2022017.09.14주식매수선택권행사보통주2,5031003,2022017.09.15주식매수선택권행사보통주5,2701003,2022017.09.19주식매수선택권행사보통주2,1081003,2022017.09.20주식매수선택권행사보통주5,6651003,2022017.09.27주식매수선택권행사보통주4,6111003,2022017.09.28주식매수선택권행사보통주2,1081003,2022017.09.29주식매수선택권행사보통주2,1081003,2022017.10.16주식매수선택권행사보통주5,9281003,2022017.10.17주식매수선택권행사보통주3,5571003,2022017.10.23주식매수선택권행사보통주4,6111003,2022017.10.30주식매수선택권행사보통주11,9891003,2022017.11.01주식매수선택권행사보통주2,5031003,2022017.11.10주식매수선택권행사보통주2,7661003,2022017.11.28-보통주53,572,4985005002017.12.06무상증자보통주13,088,3465005002018.01.15주식매수선택권행사보통주1,6335008,0972018.03.12주식매수선택권행사보통주1,0535008,0972018.05.08주식매수선택권행사보통주7645008,0972018.05.17주식매수선택권행사보통주2,9235004,1872018.05.23주식매수선택권행사보통주13,4485004,1872018.05.24주식매수선택권행사보통주4,0935004,1872018.05.25주식매수선택권행사보통주7,0165004,1872018.07.16주식매수선택권행사보통주8,1865004,1872018.09.10주식매수선택권행사보통주1,8445008,097
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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| 회생계획안에 의한 &cr무상감자 |
| M&A 계약체결에 의한 &cr유상증자(3자배정) |
| 회생계획안에 의거 &cr법원허가에 따른 단주무상소각 |
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| 보통주 5주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합 |
| 액면분할(500원 ->100원) |
| 보호예수기간(2016.02.25 ~2017.02.24) |
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| 보통주 3주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합 |
| 보호예수기간(2016.07.28 ~2017.07.27) |
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| 5:1 주식병합(100원 -> 500원),13,393,124주 |
| 1주당 1주 |
| - |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-295,929,611-295,929,611-269,407,181-269,407,181-214,782,636-214,782,636---------54,624,545-54,624,545-26,522,430-26,522,430-304,778-304,778-26,217,652-26,217,652-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
(*) 상기 발행주식의 총수는 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
300,000---300,000-------------------------------------300,000---300,000---------------------------------------------------4,778---4,778---------304,778---304,778---------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(*) 기타자기주식 취득의 경우 주식병합 시 발생한 단수주(3,886주)취득에 따른 자사주 취득분 입니다. &cr(*) 상기 주식수는 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주26,522,430-우선주--보통주304,778-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,217,652-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
(*) 상기 발행주식의 총수는 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500100100-12,544-15,49627,39713,013-15,202-346-752---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 내용
| 사업부문 | 회사 | 주요제품 및 상품 | 주요고객 |
| 화장품사업부문 | 제이준코스메틱(주) | 마스크팩 및 기초화장품외 | (주)에프앤리퍼블릭 외 |
가. 산업의 특성&cr- 화장품 사업부문&cr화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며, 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 그러나 여전히 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 기업들이 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 더불어 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 접근성이 용이해진 모바일 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장 하고 있습니다. &cr&cr나. 성장성&cr- 화장품 사업부문&cr화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 OEMㆍODM 시장 역시 지속적으로 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 시장내 상위 업체들의시장점유율 확대와 더불어 신규시장 진출업체의 증가 등으로 인해 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 부익부빈익빈 현상 역시 지속적으로 심화될 것으로 예상됩니다.&cr &cr다. 시장 여건 &cr- 화장품 사업부문
1) 중국 화장품 시장 동향&cr① 마스크팩 시장 지속 성장 전망&cr글로벌 시장조사기관 Nielsen의 발표에 따르면, 중국 마스크팩 시장은 2014~2016년연평균 24.6%의 성장률로 1위를 차지 하였고, 2016년 온라인 유통 마스크팩 매출 150억 위안 돌파하여 전년대비 26% 성장을 하였습니다.&cr특히 한국 마스크팩은 2016년 기준 온라인 판매 점유율 10.5%로 로컬제품에 이어 2위를 기록했으며, 유럽 및 미국은 3.7%, 일본은 1.2%로 큰 격차를 보였습니다.&cr
한국무역협회에 따르면 최근 3년간 중국 마스크팩 수입규모는 꾸준한 증가세를 보이고있습니다. 2016년 수입액은 35억8404만 달러로 전년대비 31.7% 증가했으며, 2017년 1~7월까지 수입액은 24억2352만 달러로 전년 동기대비 26.8% 증가하였습니다.&cr최근 3년간 최대 수입국은 한국, 프랑스, 일본, 미국으로, 2016년 대한 수입액은 10억2863만 달러로 전체 마스크팩 수입규모 중 28.7%의 비중을 차지해 최대 수입국으로 자리매김했으며 프랑스, 일본, 미국이 그 뒤를 이었습니다.
한국무역협회-1.jpg 한국무역협회-1 한국무엽협회.jpg 한국무엽협회
&cr② 중국의 화장품 유통 채널과 관련해서는 화장품 구입시 정품 여부를 중시하는 경향으로 비싼 가격이라도 믿고 구입하는 백화점 구입율이 높은 편이지만 2010년 이후 인터넷이 폭발적으로 증가하여 현재는 할인점, 백화점에 이어 3번째 주요 유통망이 되었으며, 여전히 중국의 인터넷 보급률이 상대적으로 높지 않아 국내 및 해외 온라인 쇼핑몰 등의 이용률이 계속적으로 성장할 것으로 보입니다. 또한 중국 내 화장품 시장에서는 해외브랜드가 로컬 브랜드 대비 경쟁 우위에 있으며, 한류를 통해 한국 화장품 브랜드의 인기가 점점 높아지고 있는 상황이고 중국 현지의 마스크팩 수요는 확대일로에 있습니다. 2011년 1조 원 규모에서 2014년에는 4조 원 규모로 늘었고 2020년에는 13조 원을 넘어설 것으로 예상되고 있습니다.
&cr라. 공시대상 사업부문의 구분
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 매 출 액 | 매출비중 | 주요사업내용 | 구분방법 및 취지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 사업부문 | 제품 | 121,789 | 97.6% | 화장품 제조 및 유통 판매 | - |
| 상품 | 2,347 | 1.9% | 화장품 등 유통 판매 | - | |
| 기타 | 629 | 0.5% | 임가공 및 원부자재 판매 | ||
| 합 계 | 124,765 | 100.0% | - | - |
&cr마. 조직도&cr-제이준코스메틱(주)
제이준코스메틱(주) 조직도(2018.09.30).jpg 제이준코스메틱(주) 조직도(2018.09.30)
&cr2. 주요 제품 및 원재료 등&cr가. 주요 제품등의 현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 매 출 액 | 비 율 |
|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 121,789 | 97.6% |
| 상품 | 2,347 | 1.9% | |
| 기타 | 629 | 0.5% | |
| 합 계 | 124,765 | 100.0% |
&cr나. 주요제품등의 가격 변동추이
(단위: 원)
| 과 목 | 47기 &cr3/4분기 | 47기 &cr2/4분기 | 47기 &cr1/4분기 | 46기 &cr4/4분기 | 46기 &cr3/4분기 | 46기 &cr2/4분기 | 46기 &cr1/4분기 | 45기 &cr4/4분기 | 45기 &cr3/4분기 | 45기 &cr2/4분기 | 45기 &cr1/4분기 | 44기 &cr4/4분기 | 비고 |
| 블랙 물광 마스크팩 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | - | - | - | BOX |
| 베이비 퓨어 마스크팩 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | - | - | - | BOX |
| 로즈블로썸 마스크팩 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | - | - | - | BOX |
| 골드 스노우 블랙 마스크 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | - | - | - | BOX |
| 멀티 비타 톤업 마스크팩 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | - | - | - | BOX |
주) 상기 제품 가격은 해당기간 세부품목(등급) 구분없이 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균입니다.&cr주) 상기 마스크팩은 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가입니다.&cr
다. 주요 원재료 등의 현황&cr
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 용 도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원재료 | 원료 | 마스크팩 에센스 가공용 | 7,291 | 17.8% | - |
| 원재료 | 원단 | 마스크팩 원단 가공용 | 729 | 1.8% | - | |
| 부재료 | 블랙물광 마스크팩등 | 마스크팩 파우치 외 | 32,938 | 80.4% | - | |
| 합 계 | 40,958 | 100% | - |
&cr3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr가. 생산능력 및 산출근거
1) 생산능력&cr&cr-화장품사업 부문&cr
(단위: 천장)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
| 화장품 | 마스크팩 제조 | 인천공장 | 92,736 | 110,400 | 110,400 |
| 계 | 92,736 | 110,400 | 110,400 |
&cr2) 생산능력 산출근거&cr(가) 산출방법 등&cr① 산출기준 &cr
- 화장품 사업 부문&cr
(단위: 천장)
| 구분 | 인천공장 |
| 일일최대가능 생산능력(시설용량기준) | 448 |
&cr② 산출방법 &cr
(단위:천장, 천㎡)
| 구분 | 인천공장 |
| 일일생산능력 | 448 |
| 작업일수 | 23 |
| 월 생산능력 | 10,304 |
&cr(나) 평균가동시간&cr&cr① 인천공장(화장품)&cr - 일평균 가동시간 : 8시간&cr - 월평균 가동시간 : 184시간&cr
나. 생산실적 및 가동율&cr1) 생산실적 &cr
-화장품사업 부문&cr
(단위 : 천장)
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
| 화장품 | 마스크팩 제조 | 인천공장 | 92,736 | 101,758 | 14,000 |
| 계 | 92,736 | 101,758 | 14,000 |
* 상기 45기 생산실적은 (주)에스피엘과(현 인천공장)의 흡수합병이후인 11월, 12월의 실제 생산한 수량입니다.&cr&cr2) 당해 사업기간의 가동율&cr
(단위 : 시간)
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동율 |
| 인천공장(화장품) | 1,656 | 1,656 | 100% |
&cr다. 생산설비의 현황 등&cr당사가 보유하고 있는 생산설비 등의 현황은 다음과 같습니다.&cr
1) 화장품 사업부문
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015 | 20,954 | 2,268 | 611 | 2,302 | 4,806 | - | 54,956 |
| 취득 | 3,540 | - | 688 | 164 | 559 | 2,918 | 34 | 7,904 |
| 처분/폐기 | - | - | (396) | - | (69) | - | - | (465) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 65 | - | - | - |
| 대체 | - | - | 2,270 | 29 | 206 | (2,505) | - | - |
| 기말금액 | 27,555 | 20,954 | 4,831 | 804 | 3,063 | 5,218 | 34 | 62,394 |
| 감가상각및손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (142) | (284) | (126) | (492) | - | - | (1,044) |
| 상각액 | - | (393) | (426) | (100) | (419) | - | (2) | (1,341) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분/폐기 | - | - | 69 | - | 20 | - | - | 88 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (23) | - | - | (23) |
| 기말금액 | - | (535) | (641) | (227) | (914) | - | (2) | (2,319) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015 | 20,812 | 1,984 | 485 | 1,810 | 4,806 | 413 | 53,912 |
| 기말금액 | 27,555 | 20,419 | 4,190 | 577 | 2,149 | 5,218 | 32 | 60,140 |
&cr2) 설비의 신설 ·매입 계획 등&cr &cr(가) 진행중인 투자&cr -해당사항 없음.
&cr(나) 향후 투자계획&cr -해당사항 없음.
&cr4. 매출에 관한 사항&cr당사의 매출현황은 다음과 같습니다.&cr가. 매출실적 &cr
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 | |
| 화장품 | 제품과상품 | 수출 | 43,216 | 44,934 | 15,772 |
| 내수 | 80,919 | 83,989 | 62,830 | ||
| 합계 | 124,135 | 128,923 | 78,602 | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 629 | 125 | - | ||
| 합 계 | 629 | 125 | - | ||
| 합 계 | 수 출 | 43,216 | 44,934 | 15,772 | |
| 내 수 | 81,548 | 84,779 | 65,116 | ||
| 합 계 | 124,764 | 129,713 | 80,888 |
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등&cr1) 판매조직
| 화장품 |
| 9명 |
&cr2) 판매경로
| 구 분 | 수 출 | 내수 |
| 화장품 | - | 제품(100%) |
&cr3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 조건 및 가격정책 | |
| 화장품 | 내수 | . 직영매장등&cr. 총판 | 1. Order 발주시 공급단가 결정&cr2. 대금결제조건 : 현금 수금 |
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 47기 3분기 | 제 46기 | 제 45 기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 131,005,019,566 | 77,184,040,544 | 87,301,308,970 |
| 현금및현금성자산 | 610,589,144 | 4,523,409,870 | 3,207,382,332 |
| 단기금융상품 | - | - | 54,605,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,283,997,808 | 50,218,903,524 | 10,370,151,662 |
| 매도가능금융자산 | 1,347,373,580 | 7,644,439,260 | 9,145,030,055 |
| 파생상품자산 | 3,126,556 | 23,441,451 | - |
| 재고자산 | 30,259,331,575 | 12,799,215,387 | 4,334,329,198 |
| 당기법인세자산 | 900,130 | - | - |
| 기타유동자산 | 15,499,700,773 | 1,974,631,052 | 2,204,283,012 |
| 매각예정자산 | - | - | 3,435,132,711 |
| 비유동자산 | 76,566,993,806 | 75,624,428,909 | 28,012,546,188 |
| 장기금융상품 | 679,090,490 | 358,536,210 | 3,000,000 |
| 관계기업투자 | 1,859,598,610 | 1,053,890,797 | 1,383,477,929 |
| 기타투자자산 | 2,738,400 | 2,550,000,000 | 1,700,000,000 |
| 유형자산 | 60,140,309,050 | 53,911,808,191 | 14,093,633,089 |
| 무형자산 | 7,784,814,373 | 7,674,472,814 | 6,986,427,364 |
| 보증금 | 3,773,749,120 | 3,333,870,000 | 1,854,296,000 |
| 이연법인세자산 | 2,326,693,763 | 6,741,850,897 | 1,991,711,806 |
| 자산총계 | 207,572,013,372 | 152,808,469,453 | 115,313,855,158 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 54,485,005,624 | 17,790,729,416 | 28,894,962,523 |
| 매입채무 및 기타채무 | 16,066,404,566 | 6,851,207,435 | 7,222,594,685 |
| 단기차입금 | 36,199,375,800 | 10,000,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | - | - | 19,621,662,504 |
| 기타유동부채 | 2,219,225,258 | 939,521,981 | 527,482,142 |
| 매각예정부채 | - | - | 1,523,223,192 |
| 비유동부채 | 8,030,000,000 | 8,020,000,000 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | - |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 20,000,000 | |
| 부채총계 | 62,515,005,624 | 25,810,729,416 | 28,894,962,523 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 144,695,651,060 | 126,997,740,037 | 86,418,892,635 |
| 자본금 | 13,261,215,000 | 13,240,735,000 | 5,385,272,500 |
| 주식발행초과금 | 73,587,342,807 | 73,148,564,461 | 54,911,074,123 |
| 기타자본구성요소 | 1,134,017,872 | 131,632,252 | 12,983,566,608 |
| 기타포괄손익누계액 | 602,297,348 | 1,976,938,891 | 2,035,914,609 |
| 이익잉여금 | 56,110,778,033 | 38,499,869,433 | 11,103,064,795 |
| 비지배주주지분 | 361,356,688 | - | - |
| 자본총계 | 145,057,007,748 | 126,997,740,037 | 86,418,892,635 |
| 자본과부채총계 | 207,572,013,372 | 152,808,469,453 | 115,313,855,158 |
| 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 &cr 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2018.01.01~2018.09.30 | 2017.01.01~2017.12.31 | 2016.01.01~2016.12.31 | |
| 매출 | 124,764,793,679 | 129,713,291,469 | 83,423,744,171 |
| 영업이익 | 25,281,299,260 | 22,303,352,210 | 13,337,890,013 |
| 법인세비용차감전순이익 | 23,439,041,950 | 23,085,099,150 | 9,858,194,387 |
| 계속사업당기순이익 | 17,067,408,317 | 26,799,837,558 | 13,320,660,925 |
| 세후 중단영업이익(손실) | - | 596,967,080 | (776,787,960) |
| 당기순이익 | 17,067,408,317 | 27,396,804,638 | 12,543,872,965 |
| 지배기업 소유주지분 | 17,198,870,301 | 27,396,804,638 | 12,543,872,965 |
| 비지배지분 | (131,461,984) | - | - |
| 기타포괄손익 | (1,374,641,543) | (58,975,718) | 1,793,230,759 |
| 총포괄손익 | 15,692,766,774 | 27,337,828,920 | 14,337,103,724 |
| 지배기업 소유주지분 | 15,824,228,758 | 27,337,828,920 | 14,337,103,724 |
| 비지배지분 | (131,461,984) | - | - |
| 기본주당이익 | 657 | 1,110 | 884 |
| 계속사업기본주당이익 | 657 | 1,086 | 939 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | 24 | (55) |
| 희석주당이익 | 656 | 1,054 | 749 |
| 계속사업희석주당이익 | 656 | 1,031 | 792 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | 23 | (43) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr※ 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. &cr ※ 2018년 4월 종속회사인 제이앤오가 설립되어 개별재무제표에서 연결재무제표 공시 대상법인으로 변경되었습니다.&cr ※ 제47기 3분기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.
나.요약별도재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 47기 3분기 | 제 46기 | 제 45 기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 128,658,760,395 | 77,184,040,544 | 86,175,052,858 |
| 현금및현금성자산 | 193,642,298 | 4,523,409,870 | 3,207,382,332 |
| 단기금융상품 | 0 | 0 | 54,605,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,270,433,568 | 50,218,903,524 | 10,379,028,261 |
| 매도가능금융자산 | 1,347,373,580 | 7,644,439,260 | 9,145,030,055 |
| 파생상품금융자산 | 3,126,556 | 23,441,451 | 0 |
| 재고자산 | 30,235,033,763 | 12,799,215,387 | 4,334,329,198 |
| 당기법인세자산 | 887,210 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 13,608,263,420 | 1,974,631,052 | 2,204,283,012 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 | 2,300,000,000 |
| 비유동자산 | 76,153,743,867 | 76,030,080,861 | 28,342,441,203 |
| 장기금융상품 | 679,090,490 | 358,536,210 | 3,000,000 |
| 장기대여금 | 0 | 0 | 200,000,000 |
| 종속기업투자 | 746,868,461 | 0 | 0 |
| 관계기업투자 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 | 1,550,010,000 |
| 기타투자자산 | 648,800 | 2,550,000,000 | 1,700,000,000 |
| 유형자산 | 59,523,819,192 | 53,911,808,191 | 14,093,633,089 |
| 무형자산 | 7,752,080,399 | 7,674,472,814 | 6,986,427,364 |
| 보증금 | 3,603,102,000 | 3,333,870,000 | 1,854,296,000 |
| 이연법인세자산 | 2,398,134,525 | 6,751,393,646 | 1,955,074,750 |
| 자산총계 | 204,812,504,262 | 153,214,121,405 | 114,517,494,061 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 52,267,550,181 | 17,790,729,416 | 27,371,739,331 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 16,106,507,649 | 6,851,207,435 | 7,222,594,685 |
| 단기차입금 | 34,002,000,000 | 10,000,000,000 | 0 |
| 유동성장기부채 | 0 | 0 | 19,621,662,504 |
| 기타유동부채 | 2,159,042,532 | 939,521,981 | 527,482,142 |
| 비유동부채 | 8,030,000,000 | 8,020,000,000 | 0 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | 0 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 20,000,000 | 0 |
| 부채총계 | 60,297,550,181 | 25,810,729,416 | 27,371,739,331 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,261,215,000 | 13,240,735,000 | 5,385,272,500 |
| 주식발행초과금 | 73,587,342,807 | 73,148,564,461 | 54,911,074,123 |
| 기타자본구성요소 | 1,143,073,376 | 140,687,756 | 12,992,622,112 |
| 기타포괄손익누계액 | 259,621,313 | 1,976,938,891 | 2,035,914,609 |
| 이익잉여금(결손금) | 56,263,701,585 | 38,896,465,881 | 11,820,871,386 |
| 자본총계 | 144,514,954,081 | 127,403,391,989 | 87,145,754,730 |
| 자본과부채총계 | 204,812,504,262 | 153,214,121,405 | 114,517,494,061 |
| 종속기업, 관계기업 또는 &cr공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2018.01.01~2018.09.30 | 2017.01.01~2017.12.31 | 2016.01.01~2016.12.31 | |
| 매출 | 124,535,477,174 | 129,713,291,469 | 80,888,163,371 |
| 영업이익 | 25,566,604,847 | 22,303,352,210 | 13,434,455,931 |
| 법인세비용차감전순이익 | 23,361,585,240 | 23,314,676,282 | 9,692,450,685 |
| 계속사업당기순이익 | 16,955,197,405 | 27,075,594,495 | 13,013,184,036 |
| 당기순이익 | 16,955,197,405 | 27,075,594,495 | 13,013,184,036 |
| 기타포괄손익 | (1,717,317,578) | (58,975,718) | 1,793,230,759 |
| 총포괄손익 | 15,237,879,827 | 27,016,618,777 | 14,806,414,795 |
| 기본주당이익 | 647 | 1,097 | 918 |
| 희석주당이익 | 647 | 1,041 | 785 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr※ 제 47기 3분기 및 제46기 재무제표는 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다.&cr※ 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. &cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3기 보고서_47_00136776_제이준코스메틱(주).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 46 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 131,005,019,566 | 77,184,040,544 |
| 현금및현금성자산 | 610,589,144 | 4,523,409,870 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,283,997,808 | 50,218,903,524 |
| 유동매도가능금융자산 | 1,347,373,580 | 7,644,439,260 |
| 파생상품자산 | 3,126,556 | 23,441,451 |
| 재고자산 | 30,259,331,575 | 12,799,215,387 |
| 당기법인세자산 | 900,130 | 0 |
| 기타유동자산 | 15,499,700,773 | 1,974,631,052 |
| 비유동자산 | 76,566,993,806 | 75,624,428,909 |
| 장기금융상품 | 679,090,490 | 358,536,210 |
| 관계기업투자 | 1,859,598,610 | 1,053,890,797 |
| 기타투자자산 | 2,738,400 | 2,550,000,000 |
| 유형자산 | 60,140,309,050 | 53,911,808,191 |
| 무형자산 | 7,784,814,373 | 7,674,472,814 |
| 보증금 | 3,773,749,120 | 3,333,870,000 |
| 이연법인세자산 | 2,326,693,763 | 6,741,850,897 |
| 자산총계 | 207,572,013,372 | 152,808,469,453 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 54,485,005,624 | 17,790,729,416 |
| 매입채무및기타채무 | 16,066,404,566 | 6,851,207,435 |
| 단기차입금 | 36,199,375,800 | 10,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 2,219,225,258 | 939,521,981 |
| 비유동부채 | 8,030,000,000 | 8,020,000,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 부채총계 | 62,515,005,624 | 25,810,729,416 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 144,695,651,060 | 126,997,740,037 |
| 자본금 | 13,261,215,000 | 13,240,735,000 |
| 주식발행초과금 | 73,587,342,807 | 73,148,564,461 |
| 기타자본구성요소 | 1,134,017,872 | 131,632,252 |
| 기타포괄손익누계액 | 602,297,348 | 1,976,938,891 |
| 이익잉여금 | 56,110,778,033 | 38,499,869,433 |
| 비지배지분 | 361,356,688 | |
| 자본총계 | 145,057,007,748 | 126,997,740,037 |
| 부채와자본총계 | 207,572,013,372 | 152,808,469,453 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기 | 제 46 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 25,682,384,112 | 124,764,793,679 | 43,213,210,858 | 109,665,545,044 |
| 매출원가 | 14,407,660,266 | 59,511,897,858 | 20,662,753,019 | 50,674,436,780 |
| 매출총이익 | 11,274,723,846 | 65,252,895,821 | 22,550,457,839 | 58,991,108,264 |
| 판매비와관리비 | 9,902,329,711 | 39,971,596,561 | 12,815,358,862 | 35,764,715,692 |
| 영업이익 | 1,372,394,135 | 25,281,299,260 | 9,735,098,977 | 23,226,392,572 |
| 금융수익 | 6,772,670 | 393,082,358 | 876,202,012 | 2,424,617,975 |
| 금융원가 | 240,978,746 | 949,891,146 | 82,856,469 | 626,418,197 |
| 관계기업손익 | (198,806,253) | 366,379,563 | (41,290,706) | (71,179,811) |
| 기타수익 | 120,664,817 | 256,827,683 | 8,812,045 | 21,115,714 |
| 기타손실 | (237,740,787) | 1,908,655,768 | 390,282,856 | 426,961,092 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,297,787,410 | 23,439,041,950 | 10,105,683,003 | 24,547,567,161 |
| 법인세비용 | 199,043,519 | 6,371,633,633 | 2,346,862,450 | (86,617,978) |
| 계속영업이익 | 1,098,743,891 | 17,067,408,317 | 7,758,820,553 | 24,634,185,139 |
| 중단영업이익(손실) | 596,967,080 | |||
| 당기순이익(손실) | 1,098,743,891 | 17,067,408,317 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 세후기타포괄손익 | (359,733,677) | (1,374,641,543) | (266,298,473) | (159,510,819) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (416,656,643) | (1,717,317,578) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (416,656,643) | (1,717,317,578) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 56,922,966 | 342,676,035 | (266,298,473) | (159,510,819) |
| 매도가능금융자산평가손익 | (266,298,473) | (159,510,819) | ||
| 지분법자본변동 | 56,922,966 | 342,676,035 | ||
| 총포괄손익 | 739,010,214 | 15,692,766,774 | 7,492,522,080 | 25,071,641,400 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 비지배지분 | (82,680,073) | (131,461,984) | ||
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 821,690,287 | 15,824,228,758 | 7,492,522,080 | 25,071,641,400 |
| 비지배지분 | (82,680,073) | (131,461,984) | ||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 45 | 657 | 295 | 1,018 |
| 계속영업이익 (단위 : 원) | 45 | 657 | 295 | 994 |
| 중단영업이익 (단위 : 원) | 24 | |||
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 45 | 656 | 293 | 1,013 |
| 계속영업이익 (단위 : 원) | 45 | 656 | 293 | 989 |
| 중단영업이익 (단위 : 원) | 24 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,385,272,500 | 54,911,074,123 | 12,983,566,608 | 2,035,914,609 | 11,103,064,795 | 86,418,892,635 | 86,418,892,635 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 수정후 기초자본 | 5,385,272,500 | 54,911,074,123 | 12,983,566,608 | 2,035,914,609 | 11,103,064,795 | 86,418,892,635 | 86,418,892,635 | |
| 당기순이익(손실) | 25,231,152,219 | 25,231,152,219 | 25,231,152,219 | |||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (159,510,819) | (159,510,819) | (159,510,819) | |||||
| 지분법자본변동 | ||||||||
| 매도가능금융자산처분 대체 | ||||||||
| 종속기업 지분 취득 | ||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,292,802,440) | (9,292,802,440) | (9,292,802,440) | |||||
| 복합금융상품 전환 | 1,289,210,700 | 23,241,446,012 | (3,745,315,486) | 20,785,341,226 | 20,785,341,226 | |||
| 주식기준보상거래 | 95,102,822 | 95,102,822 | 95,102,822 | |||||
| 주식선택권 행사 | 18,943,600 | 1,600,352,854 | 1,619,296,454 | 1,619,296,454 | ||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 6,693,426,800 | 79,752,872,989 | 40,551,504 | 1,876,403,790 | 36,334,217,014 | 124,697,472,097 | 124,697,472,097 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,240,735,000 | 73,148,564,461 | 131,632,252 | 1,976,938,891 | 38,499,869,433 | 126,997,740,037 | 126,997,740,037 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (11,244,781) | (97,888,840) | (109,133,621) | (109,133,621) | ||||
| 수정후 기초자본 | 13,240,735,000 | 73,148,564,461 | 131,632,252 | 1,965,694,110 | 38,401,980,593 | 126,888,606,416 | 126,888,606,416 | |
| 당기순이익(손실) | 17,198,870,301 | 17,198,870,301 | (131,461,984) | 17,067,408,317 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,196,145,658) | (1,196,145,658) | (1,196,145,658) | |||||
| 지분법자본변동 | 342,676,035 | 342,676,035 | 342,676,035 | |||||
| 매도가능금융자산처분 대체 | (509,927,139) | 509,927,139 | 0 | |||||
| 종속기업 지분 취득 | 492,818,672 | 492,818,672 | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||||
| 주식기준보상거래 | 1,273,052,906 | 1,273,052,906 | 1,273,052,906 | |||||
| 주식선택권 행사 | 20,480,000 | 438,778,346 | (270,667,286) | 188,591,060 | 188,591,060 | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 13,261,215,000 | 73,587,342,807 | 1,134,017,872 | 602,297,348 | 56,110,778,033 | 144,695,651,060 | 361,356,688 | 145,057,007,748 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기 | 제 46 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (24,889,740,811) | (11,873,394,317) |
| 당기순이익 | 17,067,408,317 | 25,231,152,219 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 12,297,016,378 | 707,420,454 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (53,532,716,933) | (38,132,642,673) |
| 이자수취 | 362,624,455 | 802,431,076 |
| 이자지급 | (418,062,398) | (69,240,454) |
| 법인세납부(환급) | (666,010,630) | (412,514,939) |
| 투자활동현금흐름 | (3,623,111,523) | 11,903,647,422 |
| 단기대여금의 회수 | 10,000,000 | 1,395,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 99,953,349,868 | |
| 유형자산의 처분 | 132,909,091 | 2,272,727 |
| 보증금의 감소 | 553,828,000 | 420,270,000 |
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 4,506,512,295 | 583,645,370 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 484,930,709 | |
| 종속기업의 처분 | 2,067,785,839 | |
| 단기금융상품의 취득 | (51,848,349,868) | |
| 장기금융상품의 취득 | (320,554,280) | (253,321,726) |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | (4,000,000,000) | |
| 기타의 투자자산의 증가 | (2,738,400) | (850,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (7,902,318,938) | (34,553,117,538) |
| 무형자산의 취득 | (122,620,000) | (631,183,250) |
| 보증금의 증가 | (963,060,000) | (382,704,000) |
| 재무활동현금흐름 | 24,600,591,060 | (709,507,718) |
| 단기차입금의 증가 | 26,772,000,000 | 15,500,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 8,000,000,000 | |
| 주식선택권행사 | 188,591,060 | 563,294,722 |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (2,370,000,000) | (15,500,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (9,292,802,440) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (559,452) | (45,646,596) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (3,912,820,726) | (724,901,209) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,523,409,870 | 3,239,596,493 |
| 기말현금및현금성자산 | 610,589,144 | 2,514,695,284 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr
1-1. 연결기업의 개요&cr제이준코스메틱 주식회사(이하 "지배기업")는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업 및 종속기업("이하 연결기업")은 화장품과 부직포 및 펠트의 제조와 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. &cr&cr1-2 종속기업 현황&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 연결대상종속기업 | 지분율(%) | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜제이앤오(*1) | 51 | 한국 | 부직포 및 펠트 제조업 및 판매업 | 12월 |
| 상해걸군 화장품 유한회사(*2) | 49 | 중국 | 화장품 유통업 | 12월 |
(*1) 당분기 중 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 취득하였으며, 지배기업이 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주 2인으로부터 의결권을 위임받아 실질 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(2) 당분기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜제이앤오(*) | 1,551,106 | 746,242 | 1,444,588 | (195,136) | (195,136) |
| 상해걸군 화장품 유한회사(*) | 2,080,002 | 1,871,212 | - | - | - |
(*) 위 재무정보는 종속기업의 분기말 실적 기준임.&cr&cr&cr2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr2-1. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용
연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
(2) 중요한 회계추정 및 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 2-2. 중요한 회계정책&cr 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
(1) 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
가. 종속기업
종속기업은 연결기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.
연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 &cr&cr 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
&cr다. 종속기업의 처분&cr
연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
&cr라. 비지배지분 &cr
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr
마. 관계기업&cr&cr관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr &cr 바. 공동약정&cr&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr &cr (2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr (4) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
1) 금융자산의 분류 &cr 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr &cr - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2) 금융자산의 측정&cr 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr &cr - 채무상품&cr 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr &cr - 지분상품&cr 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr 3) 금융자산의 손상&cr 연결기업은 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 연결기업은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr &cr 한편 연결기업은 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이로 인하여 미처분이익잉여금이 11,245천원 감소하였습니다.&cr &cr 또한 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 미처분이익잉여금이 97,889천원 감소하였습니다.&cr &cr (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
| 화장품류 등의 재화 | 고객 인도시 재화의 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. | 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. |
&cr연결기업은 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2-3. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결기업은 제정 또는 공표되었으나2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.&cr &cr(1) 기준서 제1116호'리스'&cr2017년5월22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호'리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를2019년1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
&cr&cr2-3. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr연결기업은 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.&cr &cr(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr &cr3. 부문정보&cr
연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 영업수익에 대한 정보&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 819,822 | 2,346,971 | 331,559 | 630,163 |
| 제품매출 | 24,652,005 | 121,788,527 | 42,824,429 | 108,899,523 |
| 기타매출 | 210,557 | 629,296 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,682,384 | 124,764,794 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr(2) 연결기업은 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 21,328,273 | 99,537,554 | 27,458,501 | 41,192,151 |
| B사 | (*) | (*) | 1,083,753 | 26,499,480 |
| C사 | (*) | (*) | 8,513,395 | 28,537,650 |
| 합 계 | 21,328,273 | 99,537,554 | 37,055,649 | 96,229,281 |
(*) 일부 거래처는 당기부터 주요 고객에서 제외되어 수익을 표시하지 않았습니다.&cr&cr(3) 수익의 구분&cr당분기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 재화와 서비스 계열: | ||||
| 화장품류 등의 재화 | 25,471,827 | 124,135,498 | 43,155,988 | 109,529,686 |
| 원부자재 판매 등 | 210,557 | 629,296 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,682,384 | 124,764,794 | 43,213,211 | 109,665,545 |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 25,682,384 | 124,764,794 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr4. 금융기관예적금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 609,609 | 4,523,010 |
| 장기금융상품 | 679,090 | 358,536 |
| 합 계 | 1,288,699 | 4,881,546 |
(*)현금시재액은 제외하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr5. 매출채권및기타수취채권&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 82,359,409 | 44,375,785 |
| 미수금 | 924,589 | 5,682,305 |
| 단기대여금 | - | 150,000 |
| 미수수익 | - | 10,813 |
| 합 계 | 83,283,998 | 50,218,903 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타수취채권 총장부금액 | 88,846,344 | 56,978,708 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (910,996) | (2,263,792) |
| 미수수익 | (25,323) | (14,510) |
| 미수금 | (2,890,339) | (2,885,815) |
| 단기대여금 | (1,735,688) | (1,595,688) |
| 소 계 | (5,562,346) | (6,759,805) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 83,283,998 | 50,218,903 |
&cr당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 28에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 이내 | 81,664,722 | 43,360,766 |
| 6개월 ~ 12개월 이내 | 2,545,073 | 6,977,733 |
| 1년 초과 | 4,636,549 | 6,640,210 |
| 합 계 | 88,846,344 | 56,978,709 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,759,805 | 7,147,957 |
| 대손상각비 | 845,048 | 351,369 |
| 기타의대손상각비 | 155,338 | 377,217 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (1,116,738) |
| 회계정책변경의 효과 | 139,914 | - |
| 제각 | (2,337,759) | - |
| 기말금액 | 5,562,346 | 6,759,805 |
&cr6. 매도가능금융자산&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기(*) |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,644,439 | 9,145,030 |
| 취득금액 | 2,348,336 | 5,109,902 |
| 평가이익 | (73,864) | (46,712) |
| 처분액 | (8,571,537) | (6,563,781) |
| 기말금액 | 1,347,374 | 7,644,439 |
(*) 전기 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 1,347,374 | 6,630,024 |
| 시장성없는 채무증권 | - | 1,014,416 |
| 합 계 | 1,347,374 | 7,644,440 |
(*)전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 미실현보유손익 | 1,976,939 | 2,035,915 |
| 평가액 | (73,864) | (46,712) |
| 재분류조정 | - | (22,540) |
| 처분 | (1,659,704) | - |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 16,250 | 10,277 |
| 기말 미실현보유손익 | 259,621 | 1,976,939 |
&cr7. 재고자산 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 재고자산평가&cr 손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 재고자산평가&cr 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 774,719 | (5,712) | 769,007 | 350,066 | (5,712) | 344,354 |
| 제품 | 11,441,889 | - | 11,441,889 | 7,473,198 | - | 7,473,198 |
| 재공품 | 7,087,497 | - | 7,087,497 | 2,029,300 | - | 2,029,300 |
| 원재료 | 1,768,160 | - | 1,768,160 | 787,999 | - | 787,999 |
| 부재료 | 9,186,546 | - | 9,186,546 | 2,164,363 | - | 2,164,363 |
| 소모품 | 6,232 | - | 6,232 | - | - | - |
| 합 계 | 30,265,043 | (5,712) | 30,259,331 | 12,804,926 | (5,712) | 12,799,214 |
&cr8. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,615,516 | 225,237 |
| 선급비용 | 13,884,185 | 1,749,394 |
| 합 계 | 15,499,701 | 1,974,631 |
&cr9. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득가액 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제일피혁 | 국내 | 제조업 | 44.44% | 200,000 | 297,366 | 271,676 |
| (주)키스톤파메드 | 국내 | 의약품 | 30.04% | 100,010 | - | - |
| 유지에셋(주) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | 1,562,233 | 782,215 |
| 합 계 | 1,550,010 | 1,859,599 | 1,053,891 |
&cr(2) 지분법투자&cr당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
[당분기]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기초금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제일피혁 | 271,676 | - | 25,690 | 297,366 |
| (주)키스톤파메드(*) | - | - | - | - |
| 유지에셋(주) | 782,215 | 439,328 | 340,690 | 1,562,233 |
| 합 계 | 1,053,891 | 439,328 | 366,380 | 1,859,599 |
(*) 지분법 적용이 중지됨에 따라 미반영된 당분기 지분법손실(누적)은 38백만원입니다.&cr&cr[전기]
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 지분법손익 | 기초금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)제일피혁 | 244,140 | 27,536 | 271,676 |
| (주)키스톤파메드(*) | 1,125 | (1,125) | - |
| 유지에셋(주) | 1,138,213 | (355,998) | 782,215 |
| 합 계 | 1,383,478 | (329,587) | 1,053,891 |
(*) 지분법 적용이 중지됨에 따라 미반영된 전기 지분법손실은 17백만원입니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)제일피혁 | 6,327,123 | 5,658,048 | 669,076 | 1,992,675 | 57,803 |
| (주)키스톤파메드(*) | 362,115 | 551,404 | (189,289) | - | (51,357) |
| 유지에셋(주) | 40,215,424 | 33,966,498 | 6,248,926 | - | 1,362,757 |
&cr10. 기타투자자산&cr당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,550,000 | 1,700,000 |
| 증가금액 | 2,738 | 850,781 |
| 감소금액 | (2,550,000) | (781) |
| 기말금액 | 2,738 | 2,550,000 |
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr [당분기]
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 시설장치 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | 4,805,776 | - | 54,955,537 |
| 취득 | 3,539,925 | 319 | 688,400 | 164,109 | 558,816 | 2,917,590 | 34,360 | 7,903,519 |
| 처분/폐기 | - | - | (395,500) | - | (69,160) | - | - | (464,660) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 64,981 | - | - | 64,981 |
| 대체 | - | - | 2,269,900 | 28,920 | 206,200 | (2,505,020) | - | - |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,830,695 | 804,044 | 3,062,768 | 5,218,346 | 34,360 | 62,459,377 |
| 감가상각및손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | - | (1,043,729) |
| 상각액 | - | (392,883) | (426,055) | (100,326) | (419,380) | - | (2,072) | (1,340,716) |
| 처분/폐기 | - | - | 68,583 | - | 19,595 | - | - | 88,178 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (22,801) | - | - | (22,801) |
| 기말금액 | - | (535,000) | (641,074) | (226,734) | (914,188) | - | (2,072) | (2,319,068) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | 4,805,776 | - | 53,911,808 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,419,000 | 4,189,621 | 577,310 | 2,148,580 | 5,218,346 | 32,288 | 60,140,309 |
(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)&cr&cr [전기]
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 10,794,949 | - | 1,613,595 | 258,263 | 1,538,765 | 105,000 | 14,310,572 |
| 취득 | 13,220,290 | 20,848,681 | 654,300 | 430,423 | 763,166 | 4,805,776 | 40,722,636 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (77,671) | - | - | (77,671) |
| 대체 | - | 105,000 | - | - | - | (105,000) | - |
| 기말금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | 4,805,776 | 54,955,537 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (50,177) | (77,803) | (88,958) | - | (216,938) |
| 상각액 | - | (142,117) | (233,425) | (50,112) | (402,644) | - | (828,298) |
| 처분/폐기 | - | - | - | 1,507 | - | - | 1,507 |
| 기말금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | (1,043,729) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 10,794,949 | - | 1,563,418 | 180,460 | 1,449,807 | 105,000 | 14,093,634 |
| 기말금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | 4,805,776 | 53,911,808 |
&cr12. 영업권 및 기타의무형자산&cr&cr당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 | 6,739,794 | 42,859 | 233,100 | 7,015,753 |
| 취득액 | 30,896 | 122,620 | - | 153,516 | - | 149,172 | 557,011 | 706,183 |
| 기말금액 | 6,770,690 | 314,651 | 790,111 | 7,875,452 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 |
| 상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (47,463) | - | (47,463) | - | (29,326) | - | (29,326) |
| 상각액 | - | (43,175) | - | (43,175) | - | (18,137) | - | (18,137) |
| 기말금액 | - | (90,638) | - | (90,638) | - | (47,463) | - | (47,463) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 | 6,739,794 | 13,533 | 233,100 | 6,986,427 |
| 기말금액 | 6,770,690 | 224,013 | 790,111 | 7,784,814 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 |
&cr13. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,425,048 | 2,661,534 |
| 미지급금 | 7,595,305 | 4,078,509 |
| 미지급비용 | 46,051 | 111,164 |
| 합 계 | 16,066,405 | 6,851,207 |
&cr14. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 외 | 운전자금대출 등 | 2.17 ~ 4.60 | 36,199,376 | 10,000,000 |
| 합 계 | 36,199,376 | 10,000,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2.93 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 차감조정 : 유동성 대체 | - | - | ||
| 합 계 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석23 참조)&cr&cr(3) 담보제공자산
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 47,974,164 | 15,000,000 |
| 하나은행 | 6,000,000 | 5,000,000 | ||
| 우리은행 | 16,800,000 | 14,000,000 | ||
| 합 계 | 40,800,000 | 47,974,164 | 34,000,000 |
&cr15. 기타유동부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 197,929 | 149,449 |
| 부가세예수금 | 41,881 | - |
| 선수금 | 58,651 | 274,605 |
| 미지급법인세 | 1,866,808 | 487,880 |
| 이연수익 | 53,956 | 27,589 |
| 합 계 | 2,219,225 | 939,523 |
&cr(2) 이연수익&cr당분기와 전기 중 연결기업의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 27,589 | - |
| 증가 | 40,511 | 37,129 |
| 감소 | 14,144 | 9,540 |
| 기말금액 | 53,956 | 27,589 |
&cr16. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr연결기업의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 610,589 | - | - | - | 610,589 |
| 장단기금융상품 | 679,090 | - | - | - | 679,090 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,283,998 | - | - | - | 83,283,998 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,347,374 | - | 1,347,374 |
| 파생상품금융자산 | - | 3,127 | - | - | 3,127 |
| 보증금 | 3,773,749 | - | - | - | 3,773,749 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 16,066,405 | 16,066,405 |
| 단기차입금 | - | - | - | 36,199,376 | 36,199,376 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 88,347,426 | 3,127 | 1,347,374 | 60,265,781 | 149,963,708 |
&cr[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,523,410 | - | - | - | 4,523,410 |
| 장단기금융상품 | 358,536 | - | - | - | 358,536 |
| 매출채권및기타수취채권 | 50,218,904 | - | - | - | 50,218,904 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,644,439 | - | 7,644,439 |
| 파생상품금융자산 | - | 23,441 | - | - | 23,441 |
| 보증금 | 3,333,870 | - | - | - | 3,333,870 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,851,207 | 6,851,207 |
| 단기차입금 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 58,434,720 | 23,441 | 7,644,439 | 24,851,207 | 90,953,807 |
&cr (2) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 공정가치와 장부금액&cr 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr&cr② 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 1,347,374 | 1,347,374 | ||
| 파생상품자산(*) | 3,127 | 3,127 |
(*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.&cr&cr17. 법인세&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사가 적용한 유효법인세율은 27.18%입니다. &cr &cr18. 자본금 및 주식발행초과금&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,522,430 주 | 26,481,470 주 |
| 보통주자본금 | 13,261,215,000 원 | 13,240,735,000 원 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 26,481,470 | 13,240,735 | 73,148,565 | 53,852,725 | 5,385,273 | 54,911,074 |
| 주식선택권 행사 | 40,960 | 20,480 | 438,778 | 220,790 | 22,079 | 1,644,898 |
| 전환사채전환 | - | - | - | 12,892,107 | 1,289,211 | 23,241,446 |
| 주식병합 | - | - | - | (53,572,498) | - | - |
| 무상증자 | - | - | - | 13,088,346 | 6,544,172 | (6,544,173) |
| 증자 등 부대원가 | - | - | - | - | - | (104,680) |
| 기말 | 26,522,430 | 13,261,215 | 73,587,343 | 26,481,470 | 13,240,735 | 73,148,565 |
&cr19. 기타자본구성요소 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,943,864 | 8,943,864 |
| 자기주식 | (9,359,253) | (9,359,253) |
| 자기주식처분손실 | (1,242,713) | (1,242,713) |
| 기타자본잉여금 | 326,196 | 163,011 |
| 주식선택권 | 2,465,924 | 1,626,723 |
| 합 계 | 1,134,018 | 131,632 |
&cr20. 주식선택권&cr&cr연결기업은 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.&cr&cr(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 행사가능기간 | 행사가격 | 부여일현재 &cr 추정공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.07.07 | 6,398 | 2017.07.07~2022.07.06 | 8,097 | 5,574 |
| 2016.05.17 | 1,754 | 2018.05.17~2023.05.16 | 4,187 | 5,590 |
| 2017.03.03 | 155,308 | 2019.03.03~2024.03.03 | 17,448 | 21,640 |
| 2018.02.05 | 80,000 | 2020.02.05~2025.02.05 | 16,950 | 12,367 |
&cr(2) 당분기 중 연결기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 주식선택권 장부금액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.07.07 | 11,692 | - | (5,294) | 6,398 | 254,321 | - | (115,132) | 139,189 |
| 2016.05.17 | 74,845 | - | (73,091) | 1,754 | 284,260 | 42,109 | (318,719) | 7,650 |
| 2017.03.03 | 155,308 | - | - | 155,308 | 1,088,142 | 980,405 | - | 2,068,547 |
| 2018.02.05 | - | 80,000 | - | 80,000 | - | 250,538 | - | 250,538 |
| 합계 | 241,845 | 80,000 | (78,385) | 243,460 | 1,626,723 | 1,273,052 | (433,851) | 2,465,924 |
&cr(3) 연결기업은 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율(*) | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.07.07 | 1.83% | 3년 | 112.15% | 0% |
| 2016.05.17 | 1.52% | 5년 | 81.87% | 0% |
| 2017.03.03 | 1.91% | 3년 | 102.68% | 0% |
| 2018.02.05 | 2.52% | 5년 | 96.42% | 0% |
(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | 259,621 | 1,976,939 |
| 지분법 자본변동 | 342,676 | - |
| 합 계 | 602,297 | 1,976,939 |
&cr22. 연결이익잉여금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 56,110,778 | 38,499,869 |
&cr23. 우발채무 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 주요 약정사항&cr연결기업은 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 전분기에 155억원 당분기에 127억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr&cr연결기업은 당분기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 중 기간이 경과하지 않은 금액은 선급비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결기업은 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14참조)&cr&cr(3) 연결기업은 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 산업은행과 일반대출한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 25억원입니다.
&cr24. 영업손익&cr&cr영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전분기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 24,652,005 | 121,788,527 | 42,824,429 | 108,899,523 |
| 상품매출 | 819,822 | 2,346,971 | 331,559 | 630,163 |
| 기타매출 | 210,557 | 629,296 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,682,384 | 124,764,794 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr(2) 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 13,295,197 | 56,423,972 | 20,533,285 | 49,927,827 |
| 기초제품재고액 | 7,099,659 | 7,473,198 | 2,444,739 | 985,968 |
| 당기제품제조원가 | 18,290,203 | 61,488,243 | 22,215,103 | 53,159,930 |
| 타계정으로 대체액 | 652,776 | 1,095,580 | 74,218 | 165,732 |
| 기말제품재고액 | 11,441,889 | 11,441,889 | 4,052,339 | 4,052,339 |
| 상품매출원가 | 888,155 | 2,426,994 | 74,500 | 611,780 |
| 기초상품재고액 | 774,621 | 350,067 | 927,533 | 951,921 |
| 당기상품매입액 | 900,376 | 2,902,259 | 536,328 | 855,246 |
| 타계정으로 대체액 | 12,122 | 50,612 | 502,603 | 583,010 |
| 재고자산평가손실 | - | - | (270,534) | 3,847 |
| 기말상품재고액 | 774,720 | 774,720 | 616,224 | 616,224 |
| 기타매출원가 | 224,307 | 660,931 | 54,968 | 134,830 |
| 합 계 | 14,407,659 | 59,511,897 | 20,662,753 | 50,674,437 |
&cr(3) 종업원급여
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,909,656 | 8,483,920 | 2,266,013 | 6,962,992 |
| 퇴직급여제도 관련비용 | 225,193 | 827,345 | 798,104 | 948,491 |
| 주식보상비용 | 548,267 | 1,632,119 | 493,483 | 1,177,928 |
| 합 계 | 3,683,116 | 10,943,384 | 3,557,600 | 9,089,411 |
&cr(4) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 469,937 | 1,340,716 | 183,714 | 493,780 |
| 무형자산상각비 | 14,706 | 43,175 | 4,719 | 9,956 |
| 합 계 | 484,643 | 1,383,891 | 188,433 | 503,736 |
&cr(5) 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,481,868 | 7,194,344 | 2,146,875 | 6,439,610 |
| 퇴직급여 | 210,219 | 728,987 | 791,061 | 914,741 |
| 주식보상비용 | 531,956 | 1,583,718 | 431,055 | 1,115,500 |
| 복리후생비 | 293,701 | 827,474 | 280,965 | 863,637 |
| 여비교통비 | 91,043 | 306,115 | 68,671 | 232,044 |
| 접대비 | 31,347 | 90,931 | 63,202 | 101,961 |
| 통신비 | 6,700 | 18,588 | 4,474 | 14,783 |
| 수도광열비 | 28,021 | 66,729 | 15,447 | 36,764 |
| 세금과공과금 | 59,681 | 140,826 | 23,292 | 64,684 |
| 감가상각비 | 154,273 | 428,403 | 109,294 | 284,144 |
| 지급임차료 | 807,201 | 1,941,025 | 361,709 | 1,020,824 |
| 수선비 | 12,339 | 20,491 | 1,274 | 3,904 |
| 보험료 | 41,299 | 83,399 | 38,098 | 52,591 |
| 차량유지비 | 69,125 | 185,564 | 15,225 | 45,292 |
| 운반비 | 216,198 | 559,801 | 95,176 | 136,920 |
| 교육훈련비 | 9,363 | 18,580 | 8,123 | 14,887 |
| 도서인쇄비 | 2,277 | 10,413 | 706 | 6,105 |
| 소모품비 | 35,200 | 148,575 | 48,409 | 165,910 |
| 지급수수료 | 1,131,619 | 3,140,487 | 190,797 | 975,077 |
| 영업수수료 | 1,237,981 | 12,733,159 | 6,133,999 | 15,467,747 |
| 판매대행수수료 | 589,230 | 2,360,931 | - | - |
| 광고선전비 | 2,055,440 | 6,340,670 | 1,382,810 | 6,576,049 |
| 판매촉진비 | - | - | 397 | 6,208 |
| 대손상각비 | (263,054) | 845,048 | 557,132 | 1,127,406 |
| 수출제비용 | 4,828 | 15,269 | 4,493 | 10,957 |
| 무형자산상각비 | 14,706 | 43,175 | 4,719 | 9,956 |
| 견본비 | 49,769 | 138,895 | 37,956 | 77,015 |
| 합 계 | 9,902,330 | 39,971,597 | 12,815,359 | 35,764,716 |
&cr25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (3,938,565) | (9,457,773) | (2,023,058) | (5,832,117) |
| 원재료 및 부재료의 사용액 | 10,713,327 | 33,600,476 | 17,906,218 | 45,553,811 |
| 종업원급여 | 3,683,116 | 10,943,384 | 3,557,600 | 9,089,411 |
| 감가상각비 | 469,936 | 1,340,716 | 145,289 | 493,780 |
| 외주가공비 | 5,571,237 | 26,756,298 | 2,911,724 | 7,621,400 |
| 복리후생비 | 409,704 | 1,189,750 | 328,608 | 970,141 |
| 수도광열비 | 56,498 | 144,219 | 11,953 | 41,966 |
| 전력비 | 163,898 | 315,494 | 33,205 | 77,670 |
| 지급수수료 | 1,213,817 | 3,453,619 | 202,458 | 1,092,714 |
| 영업수수료 | 1,237,981 | 12,733,159 | 6,133,999 | 15,467,747 |
| 판매대행수수료 | 589,230 | 2,360,931 | - | - |
| 외주용역비 | 771,315 | 2,008,836 | 642,610 | 1,179,997 |
| 광고선전비 | 2,055,440 | 6,340,670 | 1,382,810 | 6,576,049 |
| 임차료 | 846,143 | 2,009,584 | 432,842 | 1,253,657 |
| 대손상각비 | (263,054) | 845,048 | 557,132 | 1,127,406 |
| 기타 | 729,967 | 4,899,083 | 1,254,722 | 1,725,520 |
| 합 계 | 24,309,990 | 99,483,494 | 33,478,112 | 86,439,152 |
&cr26. 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 5,783 | 362,624 | 235,113 | 640,649 |
| 외환차익 | 4,465 | 10,428 | 5,156 | 13,394 |
| 외화환산이익 | (3,476) | - | 2,269 | 5,172 |
| 기타의 대손충당금 환입 | - | - | - | 1,116,738 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 20,030 | 633,664 | 648,665 |
| 금융수익 소계 | 6,772 | 393,082 | 876,202 | 2,424,618 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 216,422 | 465,020 | 75,796 | 557,669 |
| 외환차손 | 3,068 | 13,399 | 1,894 | 14,531 |
| 기타의대손상각비 | 4,032 | 155,337 | 1,898 | 3,398 |
| 외화환산손실 | 559 | 560 | 3,268 | 50,820 |
| 파생상품거래손실 | 5,243 | 18,196 | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | 5,337 | 84,849 | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | - | 192,214 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 6,317 | 20,315 | - | - |
| 금융비용 소계 | 240,978 | 949,890 | 82,856 | 626,418 |
| 순금융손익 | (234,206) | (556,808) | 793,346 | 1,798,200 |
&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 수입임대료 | 80,805 | 208,500 | 3,287 | 3,287 |
| 잡이익 | 39,860 | 48,328 | 5,525 | 17,829 |
| 기타수익 소계 | 120,665 | 256,828 | 8,812 | 21,116 |
| 기타비용: | ||||
| 기부금 | 277 | 277 | 270,486 | 304,553 |
| 기타투자자산손상차손 | (1,896,666) | - | - | - |
| 기타투자자산처분손실 | 1,651,215 | 1,651,215 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | 243,572 | - | 1,693 |
| 잡손실 | 7,433 | 13,592 | 119,796 | 120,715 |
| 기타비용 소계 | (237,741) | 1,908,656 | 390,282 | 426,961 |
| 기타손익 차감계 | 358,406 | (1,651,828) | (381,470) | (405,845) |
&cr28. 금융상품 위험&cr&cr(1) 신용위험에 대한 노출&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 609,609 | 4,523,010 |
| 장단기금융상품 | 679,090 | 358,536 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,283,998 | 50,218,904 |
| 매도가능금융상품(채무) | - | 1,014,416 |
| 보증금 | 3,773,749 | 3,333,870 |
| 합 계 | 88,346,446 | 59,448,736 |
&cr(2) 유동성위험&cr&cr연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 5년미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 16,066,405 | 16,066,405 | 16,066,405 | - | - |
| 단기차입금 | 36,199,376 | 36,704,165 | 12,615,451 | 24,088,714 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,445,681 | 59,082 | 175,318 | 8,211,281 |
| 합 계 | 60,265,781 | 61,216,251 | 28,740,938 | 24,264,032 | 8,211,281 |
&cr[전기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 5년미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,851,207 | 6,851,207 | 6,851,207 | - | - |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,210,235 | 53,753 | 10,156,482 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,525,624 | 48,921 | 149,479 | 8,327,224 |
| 합 계 | 24,851,207 | 25,587,066 | 6,953,881 | 10,305,961 | 8,327,224 |
&cr(3) 시장위험&cr&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | 679,090 | 358,536 |
| 금융부채(*) | 34,002,000 | 10,000,000 |
(*) 이자율스왑계약 체결분 등을 제외한 변동이자부 차입금입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 6,791 | (6,791) | 3,585 | (3,585) |
| 이자비용 | (340,020) | 340,020 | (100,000) | 100,000 |
| 순효과 | (333,229) | 333,229 | (96,415) | 96,415 |
&cr나. 환위험&cr 연결기업은 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1EUR, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 131,384.99 | 146,192 | USD | 476,801.65 | 510,845 |
| CAD | - | - | CAD | 68,450.02 | 58,367 | |
| HKD | - | - | HKD | 712,052.95 | 97,601 | |
| CNY | - | - | CNY | 600,000.00 | 98,190 |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 14,619 | (14,619) | 76,500 | (76,500) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr(4) 주가변동 위험&cr&cr당분기 중 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 67,369 | (67,369) | 331,501 | (331,501) |
&cr(5) 자본관리&cr연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 62,515,006 | 25,810,729 |
| 자본총계 | 145,057,008 | 126,997,740 |
| 부채비율 | 43.10% | 20.32% |
&cr29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순손익&cr당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업지분 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 계속영업 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 24,634,185,139 |
| 중단영업 | - | - | 596,967,080 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,214,894 | 26,195,068 | 26,333,392 | 24,789,815 |
| 기본주당순이익 | 45 | 657 | 295 | 1,018 |
| 계속영업 | 45 | 657 | 295 | 994 |
| 중단영업 | - | - | - | 24 |
&cr한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기]
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 26,176,692 | 273 | 7,146,236,916 |
| 주식선택권 행사(*) | 40,960 | 122 | 5,016,589 |
| 합 계 | 26,217,652 | 7,151,253,505 | |
| 일 수 | 273 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,195,068 |
(*) 당분기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr&cr[전분기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수(*1) | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 21,541,090 | 273 | 5,880,717,570 |
| 전환사채전환(*2) | 5,156,842 | 171 | 883,767,255 |
| 주식선택권 행사(*2) | 75,774 | 41 | 3,134,564 |
| 합 계 | 26,773,706 | 6,767,619,389 | |
| 일 수 | 273 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 24,789,815 |
(*1) 전기 중 발생한 주식병합 및 무상증자를 기초 및 각 변동 시점에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.&cr(*2) 전기 중 전환권 행사 등 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당손익&cr&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 계속사업에 사용된 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 24,634,185,139 |
| 중단사업에 사용된 당기순이익 | - | - | - | 596,967,080 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,222,003 | 26,217,707 | 26,463,897 | 24,920,320 |
| 기본주당순이익 | 45 | 656 | 293 | 1,013 |
| 계속사업 | 45 | 656 | 293 | 989 |
| 중단사업 | - | - | - | 24 |
&cr희석주당손익의 계산을 위한 당분기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 계속사업에 사용된 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 24,634,185,139 |
| 중단사업에 사용된 당기순이익 | - | - | - | 596,967,080 |
| 손익 조정액: | - | - | - | - |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 25,231,152,219 |
| 계속사업 | 1,181,423,964 | 17,198,870,301 | 7,758,820,553 | 24,634,185,139 |
| 중단사업 | - | - | - | 596,967,080 |
&cr희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 26,214,894 | 26,195,068 | 26,333,392 | 24,789,815 |
| 조정내역 : | ||||
| - 임직원주식선택권 | 7,108 | 22,639 | 130,505 | 130,505 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,222,003 | 26,217,707 | 26,463,897 | 24,920,320 |
&cr&cr30. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,469,913 | 3,066,403 |
| 퇴직급여 | 360,840 | - |
| 주식보상비용 | 918,195 | 241,707 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
[당분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | 957 | 27,770 | - | 12,733,286 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 135,699 | 12,548 | 1,277,438 | 13 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 5,875,461 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 99,537,554 | - | - | - |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 6,848,766 | - | 210,909 | - |
| 기타 | (주)에프앤엔터테인먼트 | - | - | - | 25,815 |
| 합 계 | 112,398,437 | 40,318 | 1,488,347 | 12,759,114 |
&cr[전분기]
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 유형자산의 취득 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | 1,436 | 1,641 | 37,395 | 15,767,231 | 16,040,865 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 3,377 | 4,678 | 817,371 | 22,727 | - |
| 합 계 | 4,813 | 6,319 | 854,766 | 15,789,958 | 16,040,865 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr[당분기말]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | (주)제이준글로벌 | 매출채권 및 기타수취채권 | 1,541 | 31,633 | 28,698 | 4,476 |
| 주식회사 제이준메딕스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 4,142 | 168,342 | 106,762 | 65,722 | |
| (주)더불유티아이 코스메틱스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 449,619 | 6,498,059 | 6,001,045 | 946,633 | |
| (주)에프앤리퍼블릭 | 매출채권 및 기타수취채권 | 25,157,426 | 109,681,424 | 60,500,000 | 74,338,850 | |
| 에프앤코스메딕스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 7,950,941 | 7,245,033 | 11,432,000 | 3,763,974 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타채권 | - | 45,000 | 19,315 | 25,685 | |
| 기타특수관계자 계 | 33,563,669 | 123,669,491 | 78,087,820 | 79,145,340 | ||
| 채무 | ㈜제이준글로벌 | 매입채무 등 | 819,454 | 16,724,792 | 13,312,040 | 4,232,206 |
| 기타 비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 20,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매입채무 등 | 263,029 | 1,410,098 | 1,673,127 | - | |
| 기타 비유동부채 | 10,000 | - | - | 10,000 | ||
| 에프앤코스메딕스 | 매입채무 등 | - | 232,000 | 232,000 | - | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 매입채무 등 | - | 56,650 | 56,650 | - | |
| 절강걸군브랜드유한공사 | 차입금 | - | 1,784,432 | - | 1,784,432 | |
| 주주 및 임직원 | 차입금 | - | 400,000 | - | 400,000 | |
| 기타특수관계자 계 | 1,102,483 | 20,617,972 | 15,273,817 | 6,446,638 |
- 연결기업은 당분기 중 기타 특수관계자의 매출채권에 777,723천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr&cr[전기말]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | ㈜제이준글로벌 | 매출채권 및 기타수취채권 | 2,195,045 | 9,202,377 | 11,395,881 | 1,541 |
| 보증금 | 250,000 | - | 250,000 | - | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 15,070 | 29,516 | 40,445 | 4,141 | |
| (주)더불유티아이 코스메틱스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 1,971,400 | 31,938,424 | 33,460,204 | 449,620 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 매출채권 및 기타수취채권 | - | 55,957,426 | 30,800,000 | 25,157,426 | |
| 에프앤코스메딕스 | 매출채권 및 기타수취채권 | 2,908,351 | 28,199,616 | 23,157,026 | 7,950,941 | |
| 기타특수관계자 계 | 7,339,866 | 125,327,359 | 99,103,556 | 33,563,669 | ||
| 채무 | ㈜제이준글로벌 | 매입채무 등 | 70,391 | 19,523,671 | 18,774,608 | 819,454 |
| 기타비유동부채 | - | 10,000 | - | 10,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매입채무 등 | 3,960 | 1,204,643 | 945,574 | 263,029 | |
| 기타비유동부채 | - | 10,000 | - | 10,000 | ||
| (주)더불유티아이코스메틱스 | 매입채무 등 | - | 1,760,300 | 1,760,300 | - | |
| 기타특수관계자 계 | 74,351 | 22,508,614 | 21,480,482 | 1,102,483 |
(*) 전기 중 특수관계가 성립되었으며, 전기의 거래에 대해서 표시하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 자금차입 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 연결범위 변동 | 감소 | 당분기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 주주 및 임직원 | - | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 절강걸군브랜드유한회사 | - | - | 1,784,433 | - | 1,784,433 |
&cr&cr 31. 현금흐름표&cr(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 1,340,716 | 493,780 |
| 대손상각비 | 845,048 | 1,127,406 |
| 무형자산상각비 | 43,175 | 9,956 |
| 재고자산평가손실 | - | 3,847 |
| 주식보상비용 | 1,632,119 | 1,177,928 |
| 법인세비용 | 6,371,634 | (86,619) |
| 이자수익 | (362,624) | (640,650) |
| 이자비용 | 465,020 | 557,670 |
| 외화환산손실 | 559 | 50,820 |
| 외화환산이익 | - | (5,172) |
| 유형자산처분손실 | 243,572 | 1,692 |
| 파생금융상품 평가손실 | 20,315 | - |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (1,116,738) |
| 매도가능증권처분손실 | 84,849 | - |
| 매도가능증권처분이익 | (20,030) | (648,664) |
| 투자자산처분손실 | 1,651,215 | - |
| 기타의대손상각비 | 155,337 | 3,398 |
| 지분법이익 | (366,380) | (8,175) |
| 지분법손실 | - | 79,355 |
| 기부금 | 277 | 304,553 |
| 매도가능증권평가손실 | 192,214 | - |
| 중단영업손실(이익) | - | (596,967) |
| 합 계 | 12,297,016 | 707,420 |
&cr(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) | (34,045,314) | (36,172,907) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (11,390,987) | 79,962 |
| 재고자산의 감소(증가) | (17,460,393) | (7,695,372) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (122,623) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 9,465,408 | 5,625,782 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (101,431) | 152,515 |
| 합 계 | (53,532,717) | (38,132,643) |
&cr(3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 매도가능금융자산평가 | (73,864) |
| 기타투자자산의 미수금 대체 | 568,785 |
| 합 계 | 494,921 |
&cr(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 연결범위 변동 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 24,402,000 | 1,797,376 | 36,199,376 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 임대보증금 | 20,000 | 10,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 18,020,000 | 24,412,000 | 1,797,376 | 44,229,376 |
&cr32. 사업결합&cr&cr(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요영업활동 | 간주취득일 | 의결권(%) | 이전대가 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상해걸군 화장품 유한회사(*) | 화장품 유통업 | 2018-09-30 | 49% | 236,868 |
(*) 지배기업이 의결권을 49% 보유하고 있으나, 개인주주 2인으로부터 의결권을 위임받아 실질 지배력을 보유하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이전대가 | 236,868 |
| 취득한 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 231,799 |
| 매출채권및기타수취채권 | 1,294 |
| 기타금융자산 | 1,804,083 |
| 유형자산 | 42,179 |
| 보증금 | 647 |
| 매입채무및기타채무 | (71,630) |
| 단기차입금 | (1,797,376) |
| 기타유동부채 | (2,206) |
| 순자산 | 208,790 |
| 비지배지분 | 2,819 |
| 영업권 | 30,897 |
&cr(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 현금으로 지급한 대가 | 236,868 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | 231,799 |
| 차 감 계 | 5,069 |
&cr33. 보고기간 후 중요한 사항&cr지배기업의 보고기간 이후 중요한 거래 등으로 2018년 11월 2일자 이사회 결의에 의하여 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 400억원(타법인증권 취득 350억원, 운영자금 50억원)을 발행하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 46 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 128,658,760,395 | 77,184,040,544 |
| 현금및현금성자산 | 193,642,298 | 4,523,409,870 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,270,433,568 | 50,218,903,524 |
| 유동매도가능금융자산 | 1,347,373,580 | 7,644,439,260 |
| 파생상품자산 | 3,126,556 | 23,441,451 |
| 재고자산 | 30,235,033,763 | 12,799,215,387 |
| 당기법인세자산 | 887,210 | 0 |
| 기타유동자산 | 13,608,263,420 | 1,974,631,052 |
| 비유동자산 | 76,153,743,867 | 76,030,080,861 |
| 장기금융상품 | 679,090,490 | 358,536,210 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 746,868,461 | 0 |
| 관계기업투자 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 기타투자자산 | 648,800 | 2,550,000,000 |
| 유형자산 | 59,523,819,192 | 53,911,808,191 |
| 무형자산 | 7,752,080,399 | 7,674,472,814 |
| 보증금 | 3,603,102,000 | 3,333,870,000 |
| 이연법인세자산 | 2,398,134,525 | 6,751,393,646 |
| 자산총계 | 204,812,504,262 | 153,214,121,405 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 52,267,550,181 | 17,790,729,416 |
| 매입채무및기타채무 | 16,106,507,649 | 6,851,207,435 |
| 단기차입금 | 34,002,000,000 | 10,000,000,000 |
| 기타유동부채 | 2,159,042,532 | 939,521,981 |
| 비유동부채 | 8,030,000,000 | 8,020,000,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 부채총계 | 60,297,550,181 | 25,810,729,416 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 13,261,215,000 | 13,240,735,000 |
| 주식발행초과금 | 73,587,342,807 | 73,148,564,461 |
| 기타자본구성요소 | 1,143,073,376 | 140,687,756 |
| 기타포괄손익누계액 | 259,621,313 | 1,976,938,891 |
| 이익잉여금 | 56,263,701,585 | 38,896,465,881 |
| 자본총계 | 144,514,954,081 | 127,403,391,989 |
| 부채와자본총계 | 204,812,504,262 | 153,214,121,405 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기 | 제 46 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 25,453,067,607 | 124,535,477,174 | 43,213,210,858 | 109,665,545,044 |
| 매출원가 | 14,206,079,922 | 59,310,317,514 | 20,662,753,019 | 50,674,436,780 |
| 매출총이익 | 11,246,987,685 | 65,225,159,660 | 22,550,457,839 | 58,991,108,264 |
| 판매비와관리비 | 9,688,917,685 | 39,658,554,813 | 12,815,358,862 | 35,764,715,692 |
| 영업이익 | 1,558,070,000 | 25,566,604,847 | 9,735,098,977 | 23,226,392,572 |
| 금융수익 | 6,757,379 | 392,992,030 | 876,202,012 | 2,424,617,975 |
| 금융원가 | 240,071,350 | 948,983,750 | 82,856,469 | 626,418,197 |
| 기타수익 | 120,664,000 | 256,826,852 | 8,812,045 | 21,115,714 |
| 기타손실 | (240,541,566) | 1,905,854,739 | 390,282,856 | 426,961,092 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,685,961,595 | 23,361,585,240 | 10,146,973,709 | 24,618,746,972 |
| 법인세비용 | 250,292,770 | 6,406,387,835 | 2,346,862,450 | (131,184,531) |
| 계속영업이익 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 당기순이익(손실) | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 세후기타포괄손익 | (416,656,643) | (1,717,317,578) | (266,298,473) | (159,510,819) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (416,656,643) | (1,717,317,578) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (416,656,643) | (1,717,317,578) | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (266,298,473) | (159,510,819) | ||
| 매도가능금융자산평가손익 | (266,298,473) | (159,510,819) | ||
| 총포괄손익 | 1,019,012,182 | 15,237,879,827 | 7,533,812,786 | 24,590,420,684 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 55 | 647 | 296 | 998 |
| 계속영업이익 (단위 : 원) | 55 | 647 | 296 | 998 |
| 중단영업이익 (단위 : 원) | ||||
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 55 | 647 | 295 | 993 |
| 계속영업이익 (단위 : 원) | 55 | 647 | 295 | 993 |
| 중단영업이익 (단위 : 원) |
| 자본변동표 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,385,272,500 | 54,911,074,123 | 12,992,622,112 | 2,035,914,609 | 11,820,871,386 | 87,145,754,730 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||
| 수정후 기초자본 | 5,385,272,500 | 54,911,074,123 | 12,992,622,112 | 2,035,914,609 | 11,820,871,386 | 87,145,754,730 |
| 당기순이익(손실) | 24,749,931,503 | 24,749,931,503 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (159,510,819) | (159,510,819) | ||||
| 매도가능금융자산처분 대체 | ||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (9,292,802,440) | (9,292,802,440) | ||||
| 복합금융상품 전환 | 1,289,210,700 | 23,241,446,012 | (3,745,315,486) | 20,785,341,226 | ||
| 주식기준보상거래 | 95,102,822 | 95,102,822 | ||||
| 주식선택권 행사 | 18,943,600 | 1,600,352,854 | 1,619,296,454 | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 6,693,426,800 | 79,752,872,989 | 49,607,008 | 1,876,403,790 | 36,570,802,889 | 124,943,113,476 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 13,240,735,000 | 73,148,564,461 | 140,687,756 | 1,976,938,891 | 38,896,465,881 | 127,403,391,989 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (11,244,781) | (97,888,840) | (109,133,621) | |||
| 수정후 기초자본 | 13,240,735,000 | 73,148,564,461 | 140,687,756 | 1,965,694,110 | 38,798,577,041 | 127,294,258,368 |
| 당기순이익(손실) | 16,955,197,405 | 16,955,197,405 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,196,145,658) | (1,196,145,658) | ||||
| 매도가능금융자산처분 대체 | (509,927,139) | 509,927,139 | 0 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 복합금융상품 전환 | ||||||
| 주식기준보상거래 | 1,273,052,906 | 1,273,052,906 | ||||
| 주식선택권 행사 | 20,480,000 | 438,778,346 | (270,667,286) | 188,591,060 | ||
| 2018.09.30 (기말자본) | 13,261,215,000 | 73,587,342,807 | 1,143,073,376 | 259,621,313 | 56,263,701,585 | 144,514,954,081 |
| 현금흐름표 |
| 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 3분기 | 제 46 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (24,433,135,876) | (11,873,394,317) |
| 당기순이익 | 16,955,197,405 | 24,749,931,503 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 12,687,323,306 | 1,188,641,170 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (53,354,130,606) | (38,132,642,673) |
| 이자수취 | 362,534,127 | 802,431,076 |
| 법인세납부(환급) | (665,997,710) | (412,514,939) |
| 이자지급 | (418,062,398) | (69,240,454) |
| 투자활동현금흐름 | (4,096,663,304) | 11,935,861,583 |
| 단기대여금의 회수 | 10,000,000 | 1,395,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 0 | 99,953,349,868 |
| 유형자산의 처분 | 132,909,091 | 2,272,727 |
| 보증금의 감소 | 553,828,000 | 420,270,000 |
| 유동매도가능금융자산의 처분 | 4,506,512,295 | 583,645,370 |
| 종속기업의 처분 | 2,000,000,000 | |
| 매각예정자산의처분 | 100,000,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (51,848,349,868) | |
| 장기금융상품의 취득 | (320,554,280) | (253,321,726) |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | (4,000,000,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (746,868,461) | |
| 기타의 투자자산의 증가 | (648,800) | (850,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (7,318,281,149) | (34,553,117,538) |
| 무형자산의 취득 | (120,500,000) | (631,183,250) |
| 보증금의 증가 | (793,060,000) | (382,704,000) |
| 재무활동현금흐름 | 24,200,591,060 | (709,507,718) |
| 단기차입금의 증가 | 26,372,000,000 | 15,500,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 0 | 8,000,000,000 |
| 주식선택권행사 | 188,591,060 | 563,294,722 |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 20,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (2,370,000,000) | (15,500,000,000) |
| 자기주식의 취득 | 0 | (9,292,802,440) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,329,208,120) | (647,040,452) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (559,452) | (45,646,596) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,329,767,572) | (692,687,048) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,523,409,870 | 3,207,382,332 |
| 기말현금및현금성자산 | 193,642,298 | 2,514,695,284 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr&cr1-1. 당사의 개요&cr&cr제이준코스메틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.&cr&cr당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당기말 현재 당사의자본금은 13,261,215천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭 | 3,482,988 | 13.13 |
| 이진형 | 458,334 | 1.73 |
| 판나 | 123,458 | 0.47 |
| 박범규 | 405,930 | 1.53 |
| 왕텅 | 62,500 | 0.24 |
| 자기주식 | 304,778 | 1.15 |
| ㈜제이준글로벌 | 2,031,914 | 7.66 |
| 기타 | 19,652,528 | 74.1 |
| 합 계 | 26,522,430 | 100.00 |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2-1. 재무제표의 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
(2) 중요한 회계추정 및 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr(3) 비교표시 재무제표&cr당사는 당분기 중 종속기업의 주식을 취득하여 보고기간말 현재 별도재무제표의 작성대상이 됨에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 2017년12월 31일 현재의 재무상태표와 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표를 비교표시하였습니다. &cr
2-2. 중요한 회계정책&cr분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래의 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr 2-2-1. 종속기업, 공동기업 및 지분법피투자기업에 대한 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-2-2. 2018년 1월 1일부터 새로이 적용되는 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr(3) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. &cr
1) 금융자산의 분류 &cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr &cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr2) 금융자산의 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr &cr- 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.&cr &cr- 지분상품&cr모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr3) 금융자산의 손상&cr상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 (연결)재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr &cr한편, 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니 다. 이로 인하여 미처분이익잉여금이 11,245천원 감소하였습니다.&cr &cr또한 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 미처분이익잉여금이 97,889 천원 감소하였습니다.&cr&cr(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 화장품류 등의 재화 | 고객 인도시 재화의 통제가 고객에게 이전되며, 이 시점에 청구서가 발행되고 수익이 인식됩니다. | 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. |
&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 당사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이&cr도래하지 않았고,조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr &cr
3. 부문정보&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 영업수익에 대한 정보&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 706,920 | 2,234,069 | 331,559 | 630,163 |
| 제품매출 | 24,543,255 | 121,679,777 | 42,824,429 | 108,899,523 |
| 기타매출 | 202,893 | 621,631 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,453,068 | 124,535,477 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr(2) 지역에 대한 정보&cr&cr당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 21,328,273 | 99,537,554 | 27,458,501 | 41,192,151 |
| B사 | (*) | (*) | 1,083,753 | 26,499,480 |
| C사 | (*) | (*) | 8,513,395 | 28,537,650 |
| 합 계 | 21,328,273 | 99,537,554 | 37,055,649 | 96,229,281 |
(*) 일부 거래처는 당기부터 주요 고객에서 제외되어 수익을 표시하지 않았습니다.&cr&cr(4) 수익의 구분&cr당분기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 재화와 서비스 계열: | ||||
| 화장품류 등의 재화 | 25,250,175 | 123,913,846 | 43,155,988 | 109,529,686 |
| 원부자재 판매 등 | 202,893 | 621,631 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,453,068 | 124,535,477 | 43,213,211 | 109,665,545 |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 25,453,068 | 124,535,477 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr4. 금융기관예적금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*) | 193,242 | 4,523,010 |
| 장기금융상품 | 679,091 | 358,536 |
| 합 계 | 872,333 | 4,881,546 |
(*)현금시재액은 제외하였습니다.&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr5. 매출채권및기타수취채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 82,347,140 | 44,375,785 |
| 미수금 | 923,294 | 5,682,305 |
| 단기대여금 | - | 150,000 |
| 미수수익 | - | 10,813 |
| 합 계 | 83,270,434 | 50,218,903 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타수취채권 | 88,832,781 | 56,978,708 |
| 대손충당금: | ||
| 매출채권 | (910,997) | (2,263,792) |
| 미수수익 | (25,323) | (14,510) |
| 미수금 | (2,890,339) | (2,885,815) |
| 단기대여금 | (1,735,688) | (1,595,688) |
| 소 계 | (5,562,347) | (6,759,805) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 83,270,434 | 50,218,903 |
&cr당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발생일 경과 후 6개월이내 | 81,652,453 | 43,360,766 |
| 발생일 경과 후 12개월이내 | 2,543,779 | 6,977,733 |
| 발생일 경과 후 1년초과 | 4,636,549 | 6,640,210 |
| 합 계 | 88,832,781 | 56,978,708 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,759,805 | 7,147,957 |
| 대손상각비 | 845,049 | 351,369 |
| 기타의대손상각비 | 155,338 | 377,217 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (1,116,738) |
| 회계정책변경 | 139,914 | - |
| 제각채권 | (2,337,759) | - |
| 기말금액 | 5,562,347 | 6,759,805 |
&cr6. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 7,644,439 | 9,145,030 |
| 취득금액 | 2,348,336 | 5,109,902 |
| 평가이익 | (73,864) | (46,712) |
| 처분액 | (8,571,537) | (6,563,781) |
| 기말금액 | 1,347,374 | 7,644,439 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말(*) |
| --- | --- | --- |
| 시장성있는 지분증권 | 1,347,374 | 6,630,023 |
| 시장성없는 채무증권 | - | 1,014,416 |
| 합 계 | 1,347,374 | 7,644,439 |
(*)전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 적용하였습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,976,939 | 2,035,915 |
| 평가액 | (73,864) | (46,712) |
| 재분류조정 | - | (22,540) |
| 처분 | (1,659,704) | - |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | 16,250 | 10,276 |
| 기말금액 | 259,621 | 1,976,939 |
&cr7. 재고자산 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 재고자산평가 | 장부금액 | 취득원가 | 재고자산평가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손실충당금 | 손실충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 774,720 | (5,712) | 769,008 | 350,066 | (5,712) | 344,354 |
| 제품 | 11,386,067 | - | 11,386,068 | 7,473,198 | - | 7,473,198 |
| 재공품 | 7,087,497 | - | 7,087,497 | 2,029,300 | - | 2,029,300 |
| 원재료 | 1,712,129 | - | 1,712,129 | 787,999 | - | 787,999 |
| 부재료 | 9,280,332 | - | 9,280,332 | 2,164,363 | - | 2,164,363 |
| 합 계 | 30,240,745 | (5,712) | 30,235,034 | 12,804,926 | (5,712) | 12,799,214 |
&cr8. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,530,054 | 225,237 |
| 선급비용 | 12,078,209 | 1,749,394 |
| 합 계 | 13,608,263 | 1,974,631 |
&cr9. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득가액 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | ||||||
| ㈜제이앤오(*1) | 국내 | 제조업 | 51.00% | 510,000 | 510,000 | - |
| 상해걸군화장품유한공사(*2) | 국외 | 유통업 | 49.00% | 236,868 | 236,868 | - |
| 합 계 | 746,868 | 746,868 | - | |||
| 관계기업투자 | ||||||
| (주)제일피혁 | 국내 | 제조업 | 44.44% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)키스톤파메드_구)바인스파마 | 국내 | 의약품 | 30.04% | 100,010 | - | - |
| 유지에셋(주) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| 합 계 | 1,550,010 | 1,450,000 | 1,450,000 |
(*1) 당분기 중 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 취득하였으며, 당사가 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주 2인으로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.&cr&cr10. 기타투자자산&cr&cr당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다..&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,550,000 | 1,700,000 |
| 증가금액 | 649 | 850,781 |
| 감소금액 | (2,550,000) | (781) |
| 기말금액 | 649 | 2,550,000 |
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr [당분기]
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | 4,805,776 | 54,955,537 |
| 취득 | 3,539,925 | 319 | 653,400 | 146,238 | 531,608 | 2,447,990 | 7,319,480 |
| 처분/폐기 | - | - | (395,500) | - | (69,160) | - | (464,660) |
| 대체 | - | - | 2,269,900 | 28,920 | 206,200 | (2,505,020) | - |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,795,695 | 786,173 | 2,970,579 | 4,748,746 | 61,810,357 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | (1,043,729) |
| 상각액 | - | (392,883) | (423,618) | (98,540) | (415,950) | - | (1,330,991) |
| 처분/폐기 | - | - | 68,583 | - | 19,595 | - | 88,178 |
| 기말금액 | - | (535,000) | (638,637) | (224,948) | (887,957) | - | (2,286,542) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | 4,805,776 | 53,911,808 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,419,000 | 4,157,058 | 561,225 | 2,082,622 | 4,748,746 | 59,523,815 |
(*) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14 참조)&cr&cr [전기]
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 10,794,949 | - | 1,613,595 | 258,263 | 1,538,765 | 105,000 | 14,310,572 |
| 취득 | 13,220,290 | 20,848,681 | 654,300 | 430,423 | 763,166 | 4,805,776 | 40,722,636 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (77,671) | - | - | (77,671) |
| 대체 | - | 105,000 | - | - | - | (105,000) | - |
| 기말금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | 4,805,776 | 54,955,537 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | (50,177) | (77,803) | (88,958) | - | (216,938) |
| 상각액 | - | (142,117) | (233,425) | (50,112) | (402,644) | - | (828,298) |
| 처분/폐기 | - | - | - | 1,507 | - | - | 1,507 |
| 기말금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | (1,043,729) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 10,794,949 | - | 1,563,418 | 180,460 | 1,449,807 | 105,000 | 14,093,634 |
| 기말금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | 4,805,776 | 53,911,808 |
&cr12. 영업권 및 기타의 무형자산&cr&cr당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 | 6,739,794 | 42,859 | 233,100 | 7,015,753 |
| 취득액 | 120,500 | - | 120,500 | 149,172 | 557,011 | 706,183 | ||
| 기말금액 | 6,739,794 | 312,531 | 790,111 | 7,842,436 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 |
| 상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (47,463) | - | (47,463) | - | (29,326) | - | (29,326) |
| 상각액 | - | (42,891) | - | (42,891) | - | (18,137) | - | (18,137) |
| 기말금액 | - | (90,354) | - | (90,354) | - | (47,463) | - | (47,463) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 | 6,739,794 | 13,533 | 233,100 | 6,986,427 |
| 기말금액 | 6,739,794 | 222,177 | 790,111 | 7,752,082 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 |
&cr13. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 8,667,462 | 2,661,534 |
| 미지급금 | 7,392,995 | 4,078,509 |
| 미지급비용 | 46,051 | 111,164 |
| 합 계 | 16,106,508 | 6,851,207 |
&cr14. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 외 | 운전자금대출 | 2.17 ~ 3.56 | 34,002,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 34,002,000 | 10,000,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2.93% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 차감조정 : 유동성 대체 | - | - | ||
| 합 계 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석24 참조).&cr&cr(3) 담보제공자산&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 47,974,164 | 15,000,000 |
| 하나은행 | 6,000,000 | 5,000,000 | ||
| 우리은행 | 16,800,000 | 14,000,000 | ||
| 합 계 | 40,800,000 | 47,974,164 | 34,000,000 |
&cr15. 기타유동부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 179,628 | 149,449 |
| 선수금 | 58,651 | 274,605 |
| 미지급법인세 | 1,866,809 | 487,879 |
| 이연수익 | 53,956 | 27,589 |
| 합 계 | 2,159,043 | 939,522 |
&cr(2) 이연수익&cr&cr당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 27,589 | - |
| 증가 | 40,511 | 37,129 |
| 감소 | 14,144 | 9,540 |
| 기말금액 | 53,956 | 27,589 |
&cr16. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr&cr당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정 | 상각후원가 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 측정 금융자산 | 측정 금융자산 | 가치 측정 금융자산 | 측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 193,642 | - | - | - | 193,642 |
| 장단기금융상품 | 679,090 | - | - | - | 679,090 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,270,434 | - | - | - | 83,270,434 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,347,374 | - | 1,347,374 |
| 파생상품금융자산 | - | 3,127 | - | - | 3,127 |
| 보증금 | 3,603,102 | - | - | - | 3,603,102 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 16,106,508 | 16,106,508 |
| 단기차입금 | - | - | - | 34,002,000 | 34,002,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 87,746,268 | 3,127 | 1,347,374 | 58,108,508 | 147,205,277 |
&cr[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 | 당기손익인식 | 매도가능 | 상각후원가로 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수취채권 | 금융자산 | 금융자산 | 측정하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,523,410 | - | - | - | 4,523,410 |
| 장단기금융상품 | 358,536 | - | - | - | 358,536 |
| 매출채권및기타수취채권 | 50,218,904 | - | - | - | 50,218,904 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,644,439 | - | 7,644,439 |
| 파생상품금융자산 | - | 23,441 | - | - | 23,441 |
| 보증금 | 3,333,870 | - | - | - | 3,333,870 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,851,207 | 6,851,207 |
| 단기차입금 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합 계 | 58,434,720 | 23,441 | 7,644,439 | 24,851,207 | 90,953,807 |
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 공정가치와 장부금액&cr당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr&cr② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 1,347,374 | - | - | 1,347,374 |
| 파생상품자산(*) | - | 0 | 3,127 | 3,127 |
(*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.&cr&cr17. 법인세&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사가 추정하는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.42%입니다.&cr&cr18. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,522,430 주 | 26,481,470 주 |
| 보통주자본금 | 13,261,215,000 원 | 13,240,735,000 원 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식 수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 26,481,470 | 13,240,735 | 73,148,565 | 53,852,725 | 5,385,273 | 54,911,074 |
| 주식선택권 행사 | 40,960 | 20,480 | 438,778 | 220,790 | 22,079 | 1,644,898 |
| 전환사채전환 | - | - | - | 12,892,107 | 1,289,211 | 23,241,446 |
| 주식병합 | - | - | - | (53,572,498) | - | - |
| 무상증자 | - | - | - | 13,088,346 | 6,544,172 | (6,544,173) |
| 무상증자 등 부대원가 | - | - | - | - | - | (104,680) |
| 기말 | 26,522,430 | 13,261,215 | 73,587,343 | 26,481,470 | 13,240,735 | 73,148,565 |
&cr19. 기타자본구성요소 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 감자차익 | 8,943,864 | 8,943,864 |
| 자기주식 | (9,359,253) | (9,359,253) |
| 자기주식처분손실 | (1,242,713) | (1,242,713) |
| 기타자본잉여금 | 335,251 | 172,066 |
| 주식선택권 | 2,465,924 | 1,626,723 |
| 합 계 | 1,143,073 | 140,687 |
&cr20. 주식선택권&cr&cr당사는 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.&cr&cr(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 행사가능기간 | 행사가격 | 부여일현재 &cr 추정공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.07.07 | 6,398 | 2017.07.07~2022.07.06 | 8,097 | 5,574 |
| 2016.05.17 | 1,754 | 2018.05.17~2023.05.16 | 4,187 | 5,590 |
| 2017.03.03 | 155,308 | 2019.03.03~2024.03.03 | 17,448 | 21,640 |
| 2018.02.05 | 80,000 | 2020.02.05~2025.02.05 | 16,950 | 12,367 |
&cr(2) 당분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 주, 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 주식선택권 장부금액 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.07.07 | 11,692 | - | (5,294) | 6,398 | 254,321 | - | (115,132) | 139,189 |
| 2016.05.17 | 74,845 | - | (73,091) | 1,754 | 284,259 | 42,109 | (318,719) | 7,649 |
| 2017.03.03 | 155,308 | - | - | 155,308 | 1,088,142 | 980,405 | - | 2,068,547 |
| 2018.02.05 | - | 80,000 | - | 80,000 | - | 250,538 | - | 250,538 |
| 합계 | 241,845 | 80,000 | (78,385) | 243,460 | 1,626,722 | 1,273,052 | (433,851) | 2,465,923 |
&cr(3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 부여일 | 무위험이자율(*) | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.07.07 | 1.83% | 3년 | 112.15% | 0% |
| 2016.05.17 | 1.52% | 5년 | 81.87% | 0% |
| 2017.03.03 | 1.91% | 3년 | 102.68% | 0% |
| 2018.02.05 | 2.52% | 5년 | 96.42% | 0% |
(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.&cr&cr21. 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | 259,621 | 1,976,939 |
&cr22. 이익잉여금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 56,263,702 | 38,896,466 |
&cr23. 우발채무 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 주요 약정사항&cr&cr당사는 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 당사가 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 전분기에 155억원, 당분기에 127억원의 수수료가 발생하였습니다. &cr&cr당사는 당분기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 중 기간이 경과하지 않은 금액은 선급비용으로 계상하고 있습니다. &cr&cr(2) 회사는 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14, 15참조)&cr&cr(3) 회사는 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 산업은행과 일반대출한도 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 한도액은 25억원입니다.&cr&cr24. 영업손익&cr&cr영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전분기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액&cr&cr당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 24,543,256 | 121,679,777 | 42,824,429 | 108,899,523 |
| 상품매출 | 706,919 | 2,234,069 | 331,559 | 630,163 |
| 기타매출 | 202,893 | 621,631 | 57,223 | 135,859 |
| 합 계 | 25,453,068 | 124,535,477 | 43,213,211 | 109,665,545 |
&cr(2) 매출원가&cr&cr당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 13,545,166 | 56,673,941 | 20,533,284 | 49,927,827 |
| 기초제품재고액 | 7,099,659 | 7,473,198 | 2,444,738 | 985,968 |
| 당기제품제조원가 | 18,484,350 | 61,682,390 | 22,215,103 | 53,159,930 |
| 타계정으로대체액 | 652,776 | 1,095,580 | 74,218 | 165,732 |
| 기말제품재고액 | 4,671,961 | 11,386,067 | 4,052,339 | 4,052,339 |
| 상품매출원가 | 436,607 | 1,975,446 | 74,501 | 611,780 |
| 기초상품재고액 | 774,621 | 350,067 | 927,532 | 951,921 |
| 당기상품매입액 | 448,828 | 2,450,711 | 536,328 | 855,246 |
| 타계정으로대체액 | 12,122 | 50,612 | 502,602 | 583,010 |
| 재고자산평가손실 | - | - | (270,533) | 3,847 |
| 기말상품재고액 | 774,720 | 774,720 | 616,224 | 616,224 |
| 기타매출원가 | 224,307 | 660,931 | 54,968 | 134,830 |
| 합 계 | 14,206,080 | 59,310,318 | 20,662,753 | 50,674,437 |
&cr(3) 종업원급여&cr&cr당분기와 전분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,775,989 | 8,293,187 | 2,266,013 | 6,962,992 |
| 퇴직급여제도 관련비용 | 225,193 | 827,345 | 798,104 | 948,491 |
| 주식보상비용 | 548,267 | 1,632,119 | 493,483 | 1,177,928 |
| 합 계 | 3,549,449 | 10,752,651 | 3,557,600 | 9,089,411 |
&cr(4) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr&cr당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 461,251 | 1,330,989 | 183,714 | 493,780 |
| 무형자산상각비 | 14,494 | 42,892 | 4,719 | 9,956 |
| 합 계 | 475,745 | 1,373,881 | 188,433 | 503,736 |
&cr(5) 판매비와관리비&cr&cr당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,348,202 | 7,003,611 | 2,146,875 | 6,439,610 |
| 퇴직급여 | 210,219 | 728,988 | 791,061 | 914,741 |
| 주식보상비용 | 531,956 | 1,583,718 | 431,055 | 1,115,500 |
| 복리후생비 | 269,883 | 799,705 | 280,965 | 863,637 |
| 여비교통비 | 90,247 | 299,046 | 68,671 | 232,044 |
| 접대비 | 27,634 | 84,153 | 63,202 | 101,961 |
| 통신비 | 5,991 | 17,611 | 4,474 | 14,783 |
| 수도광열비 | 25,842 | 64,151 | 15,447 | 36,764 |
| 세금과공과금 | 59,335 | 135,320 | 23,292 | 64,684 |
| 감가상각비 | 149,765 | 423,186 | 109,294 | 284,144 |
| 지급임차료 | 792,710 | 1,925,474 | 361,709 | 1,020,824 |
| 수선비 | 10,452 | 15,104 | 1,274 | 3,904 |
| 보험료 | 38,206 | 80,260 | 38,098 | 52,591 |
| 차량유지비 | 61,145 | 173,108 | 15,225 | 45,292 |
| 운반비 | 212,772 | 555,695 | 95,176 | 136,920 |
| 교육훈련비 | 9,363 | 18,580 | 8,123 | 14,887 |
| 도서인쇄비 | 1,827 | 9,300 | 706 | 6,105 |
| 소모품비 | 31,317 | 139,719 | 48,409 | 165,910 |
| 지급수수료 | 1,126,684 | 3,128,281 | 190,797 | 975,077 |
| 영업수수료 | 1,237,981 | 12,733,159 | 6,133,999 | 15,467,747 |
| 판매대행수수료 | 589,230 | 2,360,931 | - | - |
| 광고선전비 | 2,055,140 | 6,340,370 | 1,382,810 | 6,576,049 |
| 판매촉진비 | - | - | 397 | 6,208 |
| 대손상각비 | (263,054) | 845,048 | 557,132 | 1,127,406 |
| 수출제비용 | 4,827 | 15,269 | 4,493 | 10,957 |
| 무형자산상각비 | 14,494 | 42,892 | 4,719 | 9,956 |
| 견본비 | 46,750 | 135,876 | 37,956 | 77,015 |
| 합 계 | 9,688,918 | 39,658,555 | 12,815,359 | 35,764,716 |
&cr25. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (4,184,102) | (9,395,719) | (2,023,058) | (5,832,117) |
| 원재료 및 부재료의 사용액 | 10,121,435 | 32,927,099 | 17,906,218 | 45,553,811 |
| 종업원급여 | 3,549,449 | 10,752,651 | 3,557,600 | 9,089,411 |
| 감가상각비 | 461,250 | 1,330,989 | 145,289 | 493,780 |
| 외주가공비 | 5,656,769 | 26,823,948 | 2,911,724 | 7,621,400 |
| 복리후생비 | 382,572 | 1,158,667 | 328,608 | 970,141 |
| 수도광열비 | 54,319 | 141,641 | 11,953 | 41,966 |
| 전력비 | 156,918 | 307,119 | 33,205 | 77,670 |
| 지급수수료 | 1,197,520 | 3,421,671 | 619,270 | 2,272,711 |
| 영업수수료 | 1,237,981 | 12,733,159 | 6,133,999 | 15,467,747 |
| 판매대행수수료 | 589,230 | 2,360,931 | - | - |
| 광고선전비 | 2,055,140 | 6,340,370 | 1,382,810 | 6,576,049 |
| 임차료 | 799,509 | 1,947,140 | 432,842 | 1,253,657 |
| 대손상각비 | (263,054) | 845,048 | 557,132 | 1,127,406 |
| 기타 | 2,080,062 | 7,274,158 | 1,480,520 | 1,725,520 |
| 합 계(*) | 23,894,998 | 98,968,872 | 33,478,112 | 86,439,152 |
&cr(*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr&cr26. 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 5,768 | 362,534 | 235,113 | 640,649 |
| 외환차익 | 4,465 | 10,428 | 5,156 | 13,394 |
| 외화환산이익 | (3,476) | - | 2,269 | 5,172 |
| 기타의 대손충당금 환입 | - | - | - | 1,116,738 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 20,030 | 633,664 | 648,665 |
| 금융수익 소계 | 6,757 | 392,992 | 876,202 | 2,424,618 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 215,514 | 464,113 | 75,796 | 557,669 |
| 외환차손 | 3,068 | 13,399 | 1,894 | 14,531 |
| 기타의대손상각비 | 4,031 | 155,337 | 3,268 | 50,820 |
| 외화환산손실 | 559 | 559 | 1,898 | 3,398 |
| 파생상품거래손실 | 5,243 | 18,196 | - | - |
| 파생금융상품평가손실 | 6,318 | 20,315 | - | - |
| 매도가능금융자산처분손실 | 5,337 | 84,849 | - | - |
| 매도가능금융상품평가손실 | - | 192,215 | - | - |
| 금융비용 소계 | 240,070 | 948,983 | 82,856 | 626,418 |
| 순금융손익 | (233,313) | (555,991) | 793,346 | 1,798,200 |
&cr당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 수입임대료 | 80,805 | 208,500 | 3,287 | 3,287 |
| 잡이익 | 39,859 | 48,327 | 5,525 | 17,829 |
| 기타수익 소계 | 120,664 | 256,827 | 8,812 | 21,116 |
| 기타비용: | ||||
| 기부금 | 277 | 277 | 270,486 | 304,553 |
| 유형자산처분손실 | - | 243,572 | - | 1,693 |
| 투자자산손상차손 | (1,896,666) | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | 1,651,215 | 1,651,214 | - | - |
| 잡손실 | 4,633 | 10,791 | 119,796 | 120,715 |
| 기타비용기타비용 소계 | (240,541) | 1,905,854 | 390,282 | 426,961 |
| 기타손익 차감계 | 361,205 | (1,649,027) | (381,470) | (405,845) |
&cr28. 금융상품 위험&cr&cr(1) 신용위험에 대한 노출&cr&cr가. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 193,642 | 4,523,410 |
| 장단기금융상품 | 679,090 | 358,536 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,270,434 | 50,218,904 |
| 매도가능금융상품(채무) | - | 1,014,416 |
| 보증금 | 3,603,102 | 3,333,870 |
| 합 계 | 87,746,268 | 59,449,136 |
&cr나. 매출채권및기타수취채권 연령분석&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발생일 경과 후 6개월이내 | 81,652,453 | 43,360,766 |
| 발생일 경과 후 12개월이내 | 2,543,779 | 6,977,733 |
| 발생일 경과 후 1년초과 | 4,636,549 | 6,640,210 |
| 합 계 | 88,832,781 | 56,978,709 |
&cr(*) 당사는 과거경험상 발생일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 아니하므로 1년이 경과한 모든 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 발생일로부터 1년 이내의 매출채권및기타채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행위험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 유동성위험&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 5년미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 16,106,508 | 16,106,508 | 16,106,508 | - | - |
| 단기차입금 | 34,002,000 | 34,307,444 | 12,219,455 | 22,087,989 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,445,681 | 59,082 | 175,318 | 8,211,281 |
| 합 계 | 58,108,508 | 58,859,633 | 28,385,045 | 22,263,307 | 8,211,281 |
&cr[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년미만 | 1년이상 5년미만 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,851,207 | 6,851,207 | 6,851,207 | - | - |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,210,235 | 53,753 | 10,156,482 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,525,624 | 48,921 | 149,479 | 8,327,224 |
| 합 계 | 24,851,207 | 25,587,066 | 6,953,881 | 10,305,961 | 8,327,224 |
&cr(3) 시장위험&cr&cr가. 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | 679,090 | 358,536 |
| 금융부채(*) | 34,002,000 | 10,000,000 |
(*) 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자부 차입금입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 6,791 | (6,791) | 3,585 | (3,585) |
| 이자비용 | (340,020) | 340,020 | (100,000) | 100,000 |
| 순효과 | (333,229) | 333,229 | (96,415) | 96,415 |
&cr나. 환위험&cr&cr당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1CNY, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 131,384.99 | 146,192 | USD | 476,801.65 | 510,845 |
| CAD | - | - | CAD | 68,450.02 | 58,367 | |
| HKD | - | - | HKD | 712,052.95 | 97,601 | |
| CNY | - | - | CNY | 600,000.00 | 98,190 |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 14,619 | (14,619) | 76,500 | (76,500) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr&cr(4) 주가변동 위험&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익(세전) | 67,369 | (67,369) | 331,501 | (331,501) |
&cr(5) 자본관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 60,297,550 | 25,810,729 |
| 자본총계 | 144,514,954 | 127,403,392 |
| 부채비율 | 41.72% | 20.26% |
&cr29. 주당손익&cr&cr(1) 기본주당순손익&cr
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 계속영업 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,214,894 | 26,195,068 | 26,333,392 | 24,789,815 |
| 기본주당순이익 | 55 | 647 | 296 | 998 |
| 계속영업 | 55 | 647 | 296 | 998 |
&cr한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기]
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 26,176,692 | 273 | 7,146,236,916 |
| 주식매수선택권 행사(*) | 40,960 | 122 | 5,016,589 |
| 합 계 | 26,217,652 | 7,151,253,505 | |
| 일 수 | 273 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,195,068 |
(*) 당분기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr&cr[전기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수(*1) | 가중치 | 적 수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 21,541,090 | 273 | 5,880,717,570 |
| 전환사채전환(*2) | 5,156,842 | 171 | 883,767,255 |
| 주식매수선택권 행사(*2) | 75,774 | 41 | 3,134,564 |
| 합 계 | 26,773,706 | 6,767,619,389 | |
| 일 수 | 273 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 24,789,815 |
(*1) 전기 중 발생한 주식병합 및 무상증자를 기초 및 각 변동 시점에 발생한 것으로 보아 주식수를 조정하였습니다.&cr(*2) 전기 중 전환권 행사등 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr&cr(2) 희석주당손익&cr&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실) | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 계속사업에 사용된 당기순이익(손실) | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,227,675 | 26,231,704 | 26,463,897 | 24,920,320 |
| 기본주당순이익 | 55 | 646 | 295 | 993 |
| 계속사업 | 55 | 646 | 295 | 993 |
&cr희석주당손익의 계산을 위한 당분기순손익은 기본주당손익 계산에 사용된 당분기순손익에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.&cr
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 계속사업에 사용된 당기순이익(손실) | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 중단사업에 사용된 당기순이익(손실) | - | - | - | - |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
| 계속사업 | 1,435,668,825 | 16,955,197,405 | 7,800,111,259 | 24,749,931,503 |
&cr희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. &cr
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 26,214,894 | 26,195,068 | 26,333,392 | 24,789,815 |
| 조정내역 : | ||||
| - 임직원주식선택권 | 7,108 | 22,639 | 130,505 | 130,505 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,222,002 | 26,217,707 | 26,463,897 | 24,920,320 |
&cr30. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 3,358,413 | 3,066,403 |
| 퇴직급여 | 360,840 | - |
| 주식보상비용 | 918,195 | 241,707 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 지배종속관계의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr[당분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 당분기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업상 매출 | 기타 수입 | 영업상 매입 | 기타 비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배종속기업 | (주)제이앤오 | 1,595 | - | 1,120,416 | - |
| 소 계 | 1,595 | - | 1,120,416 | - | |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | 957 | 27,770 | - | 12,733,286 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 135,699 | 12,548 | 1,277,438 | 13 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 5,875,460 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 99,537,555 | - | - | - |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 6,848,766 | - | 210,909 | - |
| 기타 | (주)에프앤엔터테인먼트 | - | - | - | 25,815 |
| 소 계 | 112,398,437 | 40,318 | 1,488,347 | 12,759,114 | |
| 합 계 | 112,400,032 | 40,318 | 2,608,763 | 12,759,114 |
&cr[전분기]
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 유형자산 취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | 1,436 | 1,641 | 37,395 | 15,767,231 | 16,040,865 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 3,377 | 4,678 | 817,371 | 22,727 | |
| 합 계 | 4,813 | 6,319 | 854,766 | 15,789,958 | 16,040,865 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr
[당분기말]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | (주)제이앤오 | 매출채권 및 &cr 기타채권 | - | 1,755 | - | 1,755 |
| 지배종속기업 소계 | - | 1,755 | - | 1,755 | ||
| (주)제이준글로벌 | 매출채권 및 &cr 기타채권 | 1,541 | 31,633 | 28,698 | 4,476 | |
| 주식회사 제이준메딕스 | 매출채권 및 &cr 기타채권 | 4,142 | 168,343 | 106,762 | 65,722 | |
| (주)더불유티아이코스메틱스 | 매출채권 및 &cr 기타채권 | 449,619 | 6,498,059 | 6,000,991 | 946,633 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타자산(유동) | - | 45,000 | 19,315 | 25,685 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 매출채권 및&cr 기타채권 | 25,157,426 | 109,681,423 | 60,500,000 | 74,338,850 | |
| 에프앤코스메딕스 | 매출채권 및 &cr 기타채권 | 7,950,941 | 7,245,033 | 11,432,000 | 3,763,974 | |
| 기타 특수관계 소개 | 33,563,669 | 123,669,491 | 78,087,766 | 79,145,340 | ||
| 채 권 총 계 | 33,563,669 | 123,671,246 | 78,087,766 | 79,147,095 | ||
| 채무 | (주)제이앤오 | 매입채무 등 | - | 1,335,043 | 1,030,059 | 491,504 |
| 지배종속기업 소계 | - | 1,335,043 | 1,030,059 | 491,504 | ||
| ㈜제이준글로벌 | 매입채무 등 | 819,454 | 16,724,793 | 13,312,040 | 4,232,205 | |
| 기타 비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 20,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매입채무 등 | 263,029 | 1,410,096 | 1,673,127 | - | |
| 기타 비유동부채 | 10,000 | - | - | 10,000 | ||
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 매입채무 등 | - | 56,650 | 56,650 | - | |
| 에프앤코스메딕스 | 매입채무 등 | - | 232,000 | 232,000 | - | |
| 기타 특수관계 소개 | 1,102,483 | 18,433,539 | 15,273,817 | 4,262,205 | ||
| 채 무 총 계 | 1,102,483 | 19,768,582 | 16,303,876 | 4,753,709 |
&cr당사는 당분기 중 기타 특수관계자의 매출채권에 777,723천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr&cr[전기말]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | ㈜제이준글로벌 | 매출채권 및 &cr 기타수취채권 | 2,195,045 | 9,202,377 | 11,395,881 | 1,541 |
| 보증금 | 250,000 | - | 250,000 | - | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매출채권 및 &cr 기타수취채권 | 15,070 | 29,516 | 40,445 | 4,141 | |
| (주)더불유티아이 코스메틱스 | 매출채권 및 &cr 기타수취채권 | 1,971,400 | 31,938,424 | 33,460,204 | 449,620 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 매출채권 및 &cr 기타수취채권 | - | 55,957,426 | 30,800,000 | 25,157,426 | |
| 에프앤코스메딕스 | 매출채권 및 &cr 기타수취채권 | 2,908,351 | 28,199,616 | 23,157,026 | 7,950,941 | |
| 소 계 | 7,339,866 | 125,327,359 | 99,103,556 | 33,563,669 | ||
| 채무 | ㈜제이준글로벌 | 매입채무 등 | 70,391 | 19,523,671 | 18,774,608 | 819,454 |
| 기타비유동부채 | - | 10,000 | - | 10,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매입채무 등 | 3,960 | 1,204,643 | 945,574 | 263,029 | |
| 기타비유동부채 | - | 10,000 | - | 10,000 | ||
| (주)더불유티아이 코스메틱스 | 매입채무 등 | - | 1,760,300 | 1,760,300 | - | |
| 소 계 | 74,351 | 22,508,614 | 21,480,482 | 1,102,483 |
&cr31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 1,330,989 | 493,780 |
| 대손상각비 | 845,048 | 1,127,406 |
| 무형자산상각비 | 42,892 | 9,956 |
| 재고자산평가손실 | - | 3,847 |
| 주식보상비용 | 1,632,119 | 1,177,929 |
| 법인세비용 | 6,406,388 | (131,186) |
| 이자수익 | (362,534) | (640,650) |
| 이자비용 | 464,113 | 557,670 |
| 외화환산손실 | 559 | 50,820 |
| 외화환산이익 | - | (5,172) |
| 유형자산처분손실 | 243,572 | 1,692 |
| 기타의 대손충당금 환입 | - | (1,116,738) |
| 기타의대손상각비 | 155,337 | 3,398 |
| 매도가능증권처분손실 | 84,849 | - |
| 매도가능증권처분이익 | (20,030) | (648,664) |
| 파생금융상품평가손실 | 20,315 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | 277 | - |
| 투자자산손상차손 | 1,651,215 | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | 192,214 | - |
| 기부금 | - | 304,553 |
| 합 계 | 12,687,323 | 1,188,641 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) | (33,633,046) | (36,172,907) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (11,303,632) | 79,962 |
| 재고자산의 감소(증가) | (17,436,095) | (7,695,372) |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (122,623) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 9,178,050 | 5,625,782 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (159,408) | 152,515 |
| 합 계 | (53,354,131) | (38,132,643) |
&cr(3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 매도가능금융자산 평가이익(손실) | (57,614) |
| 기타투자자산의 미수금 대체 | 568,785 |
| 합 계 | 511,171 |
&cr(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 24,002,000 | 34,002,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | - | 8,000,000 |
| 임대보증금 | 20,000 | 10,000 | 30,000 |
| 합 계 | 18,020,000 | 24,012,000 | 42,032,000 |
&cr32. 보고기간 후 중요한 사항&cr당사의 보고기간 이후 중요한 거래 등으로 당사는 2018년 11월 2일자 이사회 결의에 의하여 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 400억원(타법인증권 취득 350억원, 운영자금 50억원)을 발행하였습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
6-1. 대손충당금 설정현황 &cr가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제47기 3분기 | 매출채권 | 83,270 | 911 | 1.09% |
| 기타채권 | 5,576 | 4,651 | 83.41% | |
| 합 계 | 88,846 | 5,562 | 6.26% | |
| 제46기 | 매출채권 | 46,639 | 2,264 | 4.85% |
| 기타채권 | 10,339 | 4,496 | 43.49% | |
| 합 계 | 56,978 | 6,760 | 11.86% | |
| 제45기 | 매출채권 | 10,183 | 1,912 | 18.78% |
| 기타채권 | 7,335 | 5,236 | 71.38% | |
| 합 계 | 17,518 | 7,148 | 40.80% |
&cr나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제47기 3분기 | 제46기 | 제45기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,760 | 7,148 | 7,302 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (2,198) | 0 | 0 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (2,338) | 0 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | |
| ③ 기타증감액 | 140 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 추가계상액 | 1,000 | -388 | -155 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,562 | 6,760 | 7,147 |
&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr&cr라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과&cr6월 이하 | 6월 초과&cr12월 이하 | 1년 초과 | 손상채권 | 계 |
| 금 액 | 26,591 | 55,074 | 2,545 | 4,637 | 88,847 | |
| 구성비율 | 29.93% | 61.99% | 2.86% | 5.22% | 100.00% |
6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제47기&cr3분기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
| 화장품유통부문 | 상품 | 769 | 344 | 637 | - |
| 제품 | 11,442 | 7,473 | 903 | - | |
| 재공품 | 7,087 | 2,029 | 183 | - | |
| 원재료 | 1,768 | 788 | 360 | - | |
| 부재료 | 9,187 | 2,164 | 1,930 | - | |
| 소모품 | 6 | - | - | - | |
| 계 | 30,259 | 12,798 | 4,013 | - | |
| 합 계 | 30,259 | 12,798 | 4,334 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 14.57% | 8.38% | 3.76% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.69회 | 4.88회 | 16.21회 |
&cr나. 실사내역&cr- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.&cr- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.&cr - 당기말 실사일 : 2018년 09월 30일&cr - 외부감사인입회 : 부&cr
다. 재고자산 평가내역
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 당3분기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 775 | (6) | 769 | 350 | (6) | 344 |
| 제품 | 11,442 | - | 11,442 | 7,473 | - | 7,473 |
| 재공품 | 7,087 | - | 7,087 | 2,029 | - | 2,029 |
| 원재료 | 1,768 | - | 1,768 | 788 | - | 788 |
| 부재료 | 9,187 | - | 9,187 | 2,164 | - | 2,164 |
| 소모품 | 6 | - | 6 | 12,804 | (6) | 12,798 |
| 합 계 | 30,265 | (6) | 30,259 | 12,804 | (6) | 12,798 |
&cr라. 당분기기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.&cr&cr 6-3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치등&cr
(1) 금융상품의 범주별 분류&cr연결기업의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 610,589 | - | - | - | 610,589 |
| 장단기금융상품 | 679,090 | - | - | - | 679,090 |
| 매출채권및기타수취채권 | 83,283,998 | - | - | - | 83,283,998 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,347,374 | - | 1,347,374 |
| 파생상품금융자산 | - | 3,127 | - | - | 3,127 |
| 보증금 | 3,773,749 | - | - | - | 3,773,749 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 16,066,405 | 16,066,405 |
| 단기차입금 | - | - | - | 36,199,376 | 36,199,376 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 88,347,426 | 3,127 | 1,347,374 | 60,265,781 | 149,963,708 |
&cr[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,523,410 | - | - | - | 4,523,410 |
| 장단기금융상품 | 358,536 | - | - | - | 358,536 |
| 매출채권및기타수취채권 | 50,218,904 | - | - | - | 50,218,904 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,644,439 | - | 7,644,439 |
| 파생상품금융자산 | - | 23,441 | - | - | 23,441 |
| 보증금 | 3,333,870 | - | - | - | 3,333,870 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 6,851,207 | 6,851,207 |
| 단기차입금 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 합 계 | 58,434,720 | 23,441 | 7,644,439 | 24,851,207 | 90,953,807 |
&cr (2) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 공정가치와 장부금액&cr 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr&cr② 공정가치 서열체계&cr연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 1,347,374 | 1,347,374 | ||
| 파생상품자산(*) | 3,127 | 3,127 |
(*)이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
제이준코스메틱 주식회사&cr[구 제이준 주식회사]회사채사모2016.01.258,0001.00-2019.01.25여-제이준코스메틱 주식회사&cr[구 제이준 주식회사]회사채사모2016.02.174,5001.00-2019.02.17여-제이준코스메틱 주식회사&cr[구 제이준 주식회사]회사채사모2016.02.181,5001.00-2019.02.18여-제이준코스메틱 주식회사&cr[구 제이준 주식회사]회사채사모2016.02.265001.00-2019.02.26여-제이준코스메틱 주식회사&cr[구 제이준 주식회사]회사채사모2016.07.208,7001.00-2019.07.20여-23,200----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2018년 09월 30일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당분기)---제46기(전기)새시대&cr회계법인적정-제45기(전전기)새시대&cr회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당분기)새시대회계법인반기.기말 감사 보고--제46기(전기)새시대회계법인반기.기말 감사 보고78,000634시간제45기(전전기)새시대회계법인반기.기말 감사 보고75,0001,328시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당분기)----------제46기(전기)----------제45기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr1) 이사의 수 : 사내이사 4명 , 사외이사 2명&cr2) 이사회내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음
3) 기타 내용은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 참조&cr&cr나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
| 오지영&cr(출석률: 83.3%) | 최차환&cr(출석률: 50%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| - | 2018.01.25 | 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 | 찬성 | - |
| - | 2018.02.05 | 스톡옵션부여결의의 건 | 찬성 | - |
| - | 2018.02.08 | 본사 건물(토지) 취득의 건 | 찬성 | - |
| - | 2018.03.09 | 결산재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.03.09 | 주주총회소집결의 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.03.13 | 지점이전의건 | - | 찬성 |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
| 김 인&cr(출석률: 100%) | 최차환&cr(출석률: 100% ) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| - | 2018.03.29 | 자회사 설립의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.04.30 | 금융기관 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.05.16 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.05.28 | 금융기관 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.08.07 | 금융기관 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.08.09 | 금융기관 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.08.28 | 금융기관 차입 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2018.08.28 | 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회&cr - 해당사항 없음.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 내용&cr 당사는 이사의 독립성 확보를 위해 관계법령 및 공시규정에 준거하여 이사선임시 주주총회전 후보에 대한 정보를 공개하여 선임하며, 이사 6인중 2인을 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.&cr
2) 이사의 선임배경 등(2018년 09월 30일 기준)&cr
| 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 |
| 이진형 | 주주총회 | 이사회 | 경영총괄 | - | - |
| 판 나 | " | " | 경영총괄 | - | - |
| 왕 텅 | " | " | 사내이사 | - | - |
| 박범규 | " | " | 사내이사 | - | - |
| 김 인 | " | " | 사외이사 | - | - |
| 최차환 | " | " | 사외이사 | - | - |
&cr3) 사외이사 선출 위원회 설치 여부&cr - 해당사항 없음.
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주와의이해관계 | 결격사유 | 비 고 |
| 장영학 | 제이준코스메틱(주) 감사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 상근 |
| 박천원 | 제이준코스메틱(주) 감사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 상근 |
※2018년 3월 28일 감사 장영학 사임&cr※2018년 3월 28일 감사 박천원 선임
&cr2) 감사의 독립성&cr당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박천원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 미 관계서류를 해 당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr&cr3) 감사의 주요 활동내용
| 순번 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| - | 2018.01.25 | 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건 | 가결 |
| - | 2018.02.05 | 스톡옵션부여결의의 건 | - |
| - | 2018.02.08 | 본사 건물(토지) 취득의 건 | 가결 |
| - | 2018.03.09 | 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| - | 2018.03.09 | 주주총회소집결의 | 가결 |
| - | 2018.03.13 | 지점이전의건 | - |
| - | 2018.03.29 | 자회사 설립의 건 | 가결 |
| - | 2018.04.30 | 금융기관 차입 승인의 건 | - |
| - | 2018.05.16 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | - |
| - | 2018.05.28 | 금융기관 차입 승인의 건 | - |
| - | 2018.08.07 | 금융기관 차입 승인의 건 | 가결 |
| - | 2018.08.09 | 금융기관 차입 승인의 건 | 가결 |
| - | 2018.08.28 | 금융기관 차입 승인의 건 | 가결 |
| - | 2018.08.28 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
-해당사항 없음.&cr&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
-해당사항 없음.&cr
다. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
| - | - | - | - | - |
&cr
라. 경영권 경쟁&cr - 해당사항 없음.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤리퍼블릭최대주주보통주3,482,98813.153,482,98813.13-이진형당사 대표이사보통주458,3341.73458,3341.73-판 나당사 대표이사보통주123,4580.47123,4580.47-박범규사내이사보통주405,9301.53405,9301.53-왕 텅사내이사보통주62,5000.2462,5000.24-보통주4,533,21017.124,533,21017.10-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
2. 최대주주의 설립일 및 개요&cr&cr(1) 법인 또는 단체의 기본정보&cr- (주)에프앤리퍼블릭(제이준코스메틱(주)의 최대주주)
㈜에프앤리퍼블릭1오창근0.29--㈜에프앤코스메딕스14.03------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
-(주)에프앤코스메딕스((주)에프앤리퍼블릭의 최대주주)
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | 최대주주&cr(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에프앤코스메딕스 | 2 | 오창근 | 34.00 | - | - | Wang Teng | 66.00 |
| - | - | - | - | - | - |
&cr(2) 최대주주의 대표자 현황(보고서 작성일 기준)
| (2018.09.30.현재) |
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 출생연도 |
| 오창근 | 대표이사 | 상근 | 1983-11 |
&cr(3) 개 요
| (단위 : 원, 주) |
| 법적성격 | 국내법인 | ||
| 자산총액&cr (또는 운용자산총액) | 100,752,645 | 부채총액 | 54,748,820 |
| 자본총액 | 46,003,825 | 자본금 | 25,434,894 |
| 대표자 | 오창근 | ||
| 의사결정기구&cr (의사결정권자) | 이사회 및 주주총회 | ||
| 최대주주&cr (법인 대표자) | (주)에프앤코스메딕스 | 최대주주 지분율 | 14.03% |
*상기 재무정보는 최근사업년도 말 재무제표 기준입니다.&cr
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr- (주)에프앤리퍼블릭(제이준코스메틱(주)의 최대주주)
| (단위 : 백만원) |
100,75354,74946,00477,3747,9648,209
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
*상기 재무정보는 최근사업년도 말 재무제표 기준입니다.&cr&cr-(주)에프앤코스메딕스((주)에프앤리퍼블릭의 최대주주)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 29,712 |
| 부채총계 | 8,242 |
| 자본총계 | 21,469 |
| 매출액 | 40,924 |
| 영업이익 | 3,873 |
| 당기순이익 | 2,149 |
*상기 재무정보는 최근사업년도 말 재무제표 기준입니다.&cr&cr(5) 사업현황&cr최대주주인 ㈜에프앤리퍼블릭은 1991년 09월 30일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 무선통신장치무선통신방송(CCTV)제조업 및 도소매업과 화장품 도소매업입니다. &cr
(6) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용&cr- 2017년 8월 31일 (주)제이준글로벌은 주식 양수도계약을 통해 (주)에프앤리퍼블릭에게 총양도주식 8백만주 중에서 주식 400만주를 지급하였고, 2017년 10월 26일 자로 (주)제이준글로벌은 (주)에프앤리퍼블릭에게 주식 400만주가 추가로 지급되어 (주)제이준글로벌 -> (주)에프앤리퍼블릭으로 최대주주가 변경되었습니다.&cr(상기 주식수는 주식병합 및 무상증자 반영 전 수량입니다.)&cr
3. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2013.11.08윤영석5,738,49611.69유상증자로 인한 발행총 주식수 증가로 지분율 변동2013.12.08윤영석1,147,69911.69감자로 인한 주식수 감소2014.02.12서동일1,227,57912.22제3자배정 증자로 신주취득2014.12.12서동일227,5790.37매각으로 인한 감소2014.12.12(주)선포커스18,000,00029.37M&A 계약체결에 의한 유상증자2015.02.04(주)선포커스18,000,00029.09유상증자로 인한 지분율 변동2015.07.28(주)선포커스3,600,00029.09보통주 5주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합2015.08.07(주)선포커스18,000,00029.09액면분할(500원 ->100원)2015.12.31(주)위드윈네트웍9,100,01814.71(주)선포커스로부터 대물변제 수령으로 주식 취득2016.02.18오양2호투자조합7,949,13011.103자배정유상증자 참여2016.05.04오양2호투자조합2,649,71011.103:1 감자비율 반영2016.07.13(주)제이준글로벌11,875,00025.563자배정 유상증자로 인한 주식 취득2016.09.12(주)제이준글로벌12,073,22923.12장내 매수에 의한 주식수 증가2016.12.26(주)제이준글로벌12,191,02622.64장내 매수에 의한 주식수 증가2016.12.27(주)제이준글로벌12,320,00022.88장내 매수에 의한 주식수 증가2017.02.17(주)제이준글로벌12,495,33620.17전환청구에 의한 주식수 증가2017.02.20(주)제이준글로벌13,079,78921.12전환청구에 의한 주식수 증가2017.08.31(주)제이준글로벌9,079,78913.57장외 매도에 의한 주식수 감소2017.10.26(주)에프앤리퍼블릭8,707,47012.97장외 매수에 의한 주식수 증가2017.11.28(주)에프앤리퍼블릭1,741,49412.97주식병합(5:1)으로 인한 주식수 변동2017.12.06(주)에프앤리퍼블릭3,482,98813.15무상증자(1:1)로 인한 주식수변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유 현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)에프앤리퍼블릭3,482,98813.15(주)제이준글로벌2,031,9147.67--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액 주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
20,56699.9618,364,62269.35
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
6. 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 &cr내용 | 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로 국내외의 투자회사 또는 기술 제공회사에 신주인수권을 부여할 수 있다. ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 우리사주 조합원 에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성 하는 조합에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외 국인 및 개인등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우 (자본시장과 금융투 자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항 2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 회생절차 진행 중에는 위 제1항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발 행 예정 주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 |
| 주주명부&cr폐쇄시기 | 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정 지한다. ② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준 일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 폐 쇄와 기준일을 함께 정할 수 있다. |
||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 홈페이지&cr(http://www.jayjun.kr)&cr한국경제신문&cr매일경제신문 |
&cr 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 &cr가. 국내증권시장
| 종 류 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 27,900 | 25,150 | 25,250 | 22,000 | 22,050 | 20,150 |
| 최 저 | 21,550 | 22,450 | 19,050 | 18,100 | 19,050 | 17,950 | |
| 월간거래량 | 36,818,104 | 16,333,220 | 14,998,717 | 12,036,696 | 12,397,714 | 12,219,517 |
나. 해외증권시장
- 해당사항 없음
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이진형남1973.07공동대표이사등기임원상근경영총괄현)제이준글로벌 공동대표이사458,334-27개월2019.07.07판 나여1979.08공동대표이사등기임원상근경영총괄현)에프앤리퍼블릭 사내이사123,458-12개월2020.10.27박범규남1967.06사내이사등기임원상근이사회현)제이준글로벌 공동대표이사405,930-27개월2019.07.07왕 텅남1979.12사내이사등기임원상근이사회현)에프앤리퍼블릭 사내이사62,500-12개월2020.10.27최차환남1967.05사외이사등기임원비상근이사회현)세아감정평가법인 대표이사--12개월2020.10.27김 인남1971.02사외이사등기임원비상근이사회21세기특허법률사무소 이사--7개월2021.03.28박천원남1962.11감 사등기임원상근이사회(주)에이티엘코리아 이사--7개월2021.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2018년 3월 28일 감사 박천원, 사외이사 김인 선임&cr※ 2017년 10월 27일 판나,왕텅, 최차환 선임&cr※ 상기 재직기간은 등기임원 선임일 기준입니다.
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
화장품남90---901.122,967,081 32,968-화장품여881--891.152,081,485 23,387-1781--1791.145,048,56628,204-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사610,000,000-감사1500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 92,421,668623,573-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 42,325,000581,250-336,06512,022-----260,60330,302-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에따라이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 분기보고서에는 기재하지 않았습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
※ 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에따라이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 분기보고서에는 기재하지 않았습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김상걸
미등기임원2015.07.07신주교부, &cr자기주식교부,&cr차액보상보통주1,8441,844-02017.07.07 ~ 2022.07.078,097
이홍관
미등기임원2015.07.07〃보통주1,5811,581-02017.07.07 ~ 2022.07.078,097
박병선외 79명(*1)
직원2015.07.07〃보통주54,40546,0052,0026,3982017.07.07 ~ 2022.07.078,097이홍관미등기임원2016.05.17〃보통주11,6955,8475,84802018.05.17 ~ 2023.05.174,187박종오미등기임원2016.05.17〃보통주11,6955,8475,84802018.05.17 ~ 2023.05.174,187장정훈외 11명직원2016.05.17〃보통주54,96323,97229,2371,7542018.05.17 ~ 2023.05.174,187이동춘등기임원2017.03.03〃보통주38,643--38,6432019.03.03 ~ 2024.03.0317,448고재영미등기임원2017.03.03〃보통주35,363--35,3632019.03.03 ~ 2024.03.0317,448이홍관미등기임원2017.03.03〃보통주9,584--9,5842019.03.03 ~ 2024.03.0317,448김대진미등기임원2017.03.03〃보통주5,907--5,9072019.03.03 ~ 2024.03.0317,448남승종미등기임원2017.03.03〃보통주4,681--4,6812019.03.03 ~ 2024.03.0317,448권용준미등기임원2017.03.03〃보통주16,716--16,7162019.03.03 ~ 2024.03.0317,448박진영미등기임원2017.03.03〃보통주4,681--4,6812019.03.03 ~ 2024.03.0317,448김경미외 9명직원2017.03.03〃보통주50,865-11,13239,7332019.03.03 ~ 2024.03.0317,448조병기미등기임원2018.02.05〃보통주30,000--30,0002020.02.05 ~ 2025.02.0516,950백주상미등기임원2018.02.05〃보통주30,000--30,0002020.02.05 ~ 2025.02.0516,950이상욱미등기임원2018.02.05〃보통주20,000--20,0002020.02.05 ~ 2025.02.0516,950합 계--〃보통주382,62385,09654,067243,460--
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 보고서 기준일 현재 박병선외 79명 중 68명이 행사하였습니다.&cr※상기 주식의 수량 및 행사가격은 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 제이앤오2018.04.05안정적인 부자재 공급 목적을 위한 투자1,000,000---102,000510,000-102,00051510,0001,551,106-195,136상해걸군화장품&cr유한회사2018.09.30화장품 유통236,868----236,868--49236,8682,080,002----102,000746,868-102,000-746,868--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr나. 담보제공 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr
다. 채무보증 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
- 당기 중 특수관계자(종업원) 대한 주택자금 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 종업원 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 기 신고한 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr-해당사항 없음.&cr&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
| 제44기 &cr정기주주총회&cr(2016.03.29) | 제 1호 의안 : 제44기재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제 2호 의안 : 자본감소 승인의 건 &cr제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제 4호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 &cr제 6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | 모든 의안 가결 | - |
| 제45기 &cr임시주주총회&cr(2016.07.08) | 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건(사명변경 및 사업목적 추가) &cr제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건&cr제 3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 3-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자 박범규) &cr 3-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자 이진형) &cr 3-3호 : 사내이사 선임의 건(후보자 이충범) &cr 3-4호 : 사외이사 선임의 건(후보자 송준우) &cr제 4호 의안 : 감사 선임의 건 | 모든 의안 가결 | - |
| 제45기 &cr정기주주총회&cr(2017.03.28)&cr | 제 1호 의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr 3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 이동춘) 3-2호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 박형준) 3-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 이용준) 3-4호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 조광남) 제 4호 의안 : 상근감사 선임의 건(후보자 장영학)&cr제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건&cr제 6호 의안 : 이사보수 한도액 결정의 건 &cr제 7호 의안 : 감사보수 한도액 결정의 건 &cr |
모든 의안 가결 | - |
| 제46기 &cr임시주주총회&cr(2017.10.27) | 1호의안 : 주식병합 결정 승인의 건 &cr제2호의안 : 정관일부변경의 건 &cr제3호의안 : 이사 선임의 건 &cr 3-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자 판 나) &cr 3-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자 왕 텅) &cr 3-3호 : 사외이사 선임의 건(후보자 최차환) &cr 3-4호 : 사외이사 선임의 건(후보자 오지영) | 모든 의안 가결 | - |
| 제46기 &cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제 1호 의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건 &cr제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 김 인) &cr제 3호 의안 : 상근감사 선임의 건 (상근감사 박천원) &cr제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건 &cr제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 &cr제 6호 의안 : 감사보수 한도액 결정의 건 | 모든 의안 가결 | - |
2. 우발채무 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 주요 약정사항&cr연결기업은 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 전분기에 155억원 당분기에 127억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr&cr연결기업은 당분기에 Harmonic Studios Snd. Bnd와 중국지역의 광고 및 홍보 관련 서비스 용역 계약을 체결하였습니다. 동 계약금액 중 기간이 경과하지 않은 금액은 선급비용으로 계상하고 있습니다.&cr&cr(2) 연결기업은 우리은행과 8,000백만원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 14참조)&cr&cr(3) 연결기업은 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 현재 미회수되고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 산업은행과 일반대출한도 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 25억원입니다. &cr&cr(5) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018년 09월 30일 ) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2013.03.08 ~ 2018.09.30) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 350,512,470 | - | 350,512,470 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2013.03.08 ~ 2018.09.30) |
(단위 : 원) 최대주주-2015.03.04350,512,4700350,512,470부-2013.03.28 ~ 2015.03.27당사홈페이지 공고1350,512,4700350,512,470
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 현재 항소심 패소 후 2017년 11월 23일 대법원 상고심에서 기각이 되어 소송사건이 종결되었습니다.&cr
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
주권상장법인공모증자&cr(증권시장소액공모)2016.02.25운영자금999,998운영자금999,998-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제24회 무보증 사모 &cr전환사채2016.01.25운영자금 8,000,000운영자금 8,000,000-제25회 무보증 사모 &cr전환사채2016.02.17운영자금 4,500,000운영자금 4,500,000-제26회 무보증 사모 &cr전환사채2016.02.18운영자금 1,500,000운영자금 1,500,000-제27회 무보증 사모 &cr전환사채2016.02.26운영자금 500,000운영자금 500,000-유상증자2016.07.13시설자금 및 기타자금35,999,992시설자금 및 기타자금35,999,992-제28회 무보증 사모 &cr전환사채2016.07.20운영자금 8,700,000운영자금 8,700,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
6. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재현황&cr- 해당사항 없음&cr
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr
당사의 보고기간 이후 중요한 거래 등으로 당사는 2018년 11월 2일자 이사회 결의에 의하여 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 400억원(타법인증권 취득 350억원, 운영자금 50억원)을 발행하였습니다.
&cr다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당사항 없음.&cr&cr라. 합병등의 사후정보&cr&cr ※ 제이준(주)가 (주)에스피엘을 소규모 흡수합병 (합병기일 : 2016. 10.28)&cr&cr (1) 합병의 목적&cr&cr(가) 합병의 상대방과 배경&cr&cr - 합병 당사회사
| 합병 후 존속회사 | 상 호 | 제이준(주) |
| 소 재 지 | 경기도 양주시 남면 감악산로83번길 157 | |
| 대표이사 | 박범규 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 주권상장법인 |
&cr
| 합병 후 소멸회사 | 상 호 | (주)에스피엘 |
| 소 재 지 | 인천 남동구 남동동로 141, 3층(고잔동) | |
| 대표이사 | 한규한 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
&cr - 합병의 배경
제이준 주식회사는 대외 경쟁력 강화 등 시너지 효과 극대화 및 관리, 운영의 효율성 극대화 등을 위해 주식회사 에스피엘을 흡수합병을 결정하였습니다 &cr&cr(나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr
- 회사의 경영에 미치는 효과&cr본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 제이준(주)는 피합병법인인 (주)에스피엘 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 제이준(주)는 존속회사로 계속 남고 피합병법인인 (주)에스피엘은 소멸됩니다.&cr
- 회사의 재무, 영업에 미치는 영향&cr본 합병을 통해 합병법인인 제이준(주)가 피합병법인인 (주)에스피엘을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원 낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 화장품(마스크팩) 제조에 대해 향후 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다.
&cr(2) 합병의 형태&cr&cr(가) 합병 방법&cr제이준 주식회사가 주식회사 에스피엘을 흡수합병하며, 제이준 주식회사는 존속하고주식회사 에스피엘은 소멸합니다. &cr&cr(나) 소규모 합병 또는 간이 합병 여부&cr당해 합병은 합병회사인 제이준 주식회사에 있어서는 「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모 합병에 해당하며, 피합병회사인 주식회사 에스피엘에 있어서는 「상법」제527조의2의 규정이 정하는 간이합병 요건에 해당합니다. &cr&cr(3) 주요 일정
| 구 분 | 제이준(주)&cr(존속회사) | (주)에스피엘&cr(소멸회사) | |
| 합병 이사회 결의일 | 2016년 08월 24일 | 2016년 08월 24일 | |
| 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 |
2016년 08월 24일 | - | |
| 합병 계약일 | 2016년 08월 30일 | 2016년 08월 30일 | |
| 주주확정기준일 | 2016년 09월 08일 | - | |
| 소규모합병(간이합병) 공고일 | 2016년 09월 08일 | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2016년 09월 09일 | - |
| 종료일 | 2016년 09월 13일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2016년 09월 09일 | - |
| 종료일 | 2016년 09월 24일 | - | |
| 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 | 2016년 09월 26일 | 2016년 09월 26일 | |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2016년 09월 26일 | 2016년 09월 26일 | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2016년 09월 27일 | 2016년 09월 27일 |
| 종료일 | 2016년 10월 27일 | 2016년 10월 27일 | |
| 합병기일 | 2016년 10월 28일 | 2016년 10월 28일 | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2016년 10월 31일 | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2016년 10월 31일 | - | |
| 합병등기를 한때 | 2016년 11월 04일 | 2016년 11월 04일&cr |
주1) 상기 합병등기를 한때는 등기부 등본 발급된 날이 아닌 등기를 신청한 때를 의미합니다.&cr주2) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. &cr&cr(4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보&cr
(단위 : 원)
| 구 분 | 합병전 | 합병후 재무상태표 | |
| 존속회사&cr(제이준 주식회사) | 소멸회사&cr(주식회사 에스피엘) | 제이준 주식회사 | |
| 유동자산 | 43,785,800,040 | 3,191,926,298 | 37,127,726,338 |
| 비유동자산 | 3,548,285,128 | 1,872,214,422 | 12,801,265,127 |
| 자산총계 | 47,334,085,168 | 5,064,140,720 | 49,928,991,465 |
| 유동부채 | 22,930,188,432 | 2,594,906,297 | 25,525,094,729 |
| 비유동부채 | 2,266,105,205 | 0 | 2,266,105,205 |
| 부채총계 | 25,196,293,637 | 2,594,906,297 | 27,791,199,934 |
| 보통주자본금 | 2,387,135,500 | 500,000,000 | 2,387,135,500 |
| 주식발행초과금 | 7,164,042,948 | 0 | 7,164,042,948 |
| 기타자본구성요소 | 13,998,457,358 | 0 | 13,998,457,358 |
| 기타포괄손익누계액 | 4,422,902,255 | 0 | 4,422,902,255 |
| 이익잉여금(결손금) | -5,834,746,530 | 1,969,234,423 | -5,834,746,530 |
| 자본총계 | 22,137,791,531 | 2,469,234,423 | 22,137,791,531 |
| 자본과부채총계 | 47,334,085,168 | 5,064,140,720 | 49,928,991,465 |
주1) 상기 제이준 주식회사 , 주식회사 에스피엘의 재무상태표는 2016년 6월 30일 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였으며, 상기 합병재무상태표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무상태표 입니다.&cr&cr(5) 외부평가&cr&cr「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 천원) (주)에스피엘--83,423,744-129,713,291----13,337,890-22,303,352----12,543,873-27,396,805--
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ 2016년 10월 28일 (주)에스피엘과 합병을 완료하였으며, 외부평가를 받지 않아 예측치는 산출하지 않았습니다(합병과 관련한 자세한 사항은 2016년 08월 25일 공시한 주요사항보고서를 참고 바람)&cr※ 1차연도 (2016년 사업보고서 연결기준)&cr※ 2차연도 (2017년 사업보고서 개별기준)&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.