JADRAN tvornica čarapa d.d.

Quarterly Report • Apr 30, 2021

JADRAN TVORNICA ČARAPA d.d. ZAGREB

IZVJEŠĆE UPRAVE I GODIŠNJA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA 2020. GODINU

KONSOLIDIRANO REVIDIRANO

Zagreb, travanj 2021.

SADRŽAJ:

1	DRUŠTVU OSNOVNE INFORMACIJE O 4
1.1	Osnivanje i razvoj	4
1.2	Djelatnost Društva	5
1.3	Vlasnički odnosi	5
1.4	Organi Društva	6
1.5	Uprava	6
1.6	Zaposleni	6
2	IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU U 2020. GODINI 7
2.1	Osnovne značajke poslovanja u promatranom razdoblju	7
2.2	Proizvodnja, nabava, prodaja i investicije u 2020. god.	8
2.3	Investicije	9
BUDUĆI 3	RAZVOJ POSLOVANJA 9
3.1	Aktivnosti istraživanja i razvoja	9
3.2	Otkup vlastitih dionica	10
3.3	Financijski instrumenti i upravljanje rizicima	10
3.4	Upravljanje cjenovnim rizikom	10
3.5	Upravljanje kreditnim rizikom	10
3.6	Upravljanje valutnim rizikom	10
3.7	Upravljanje rizikom likvidnosti	11
3.8	Podružnice Društva	12
3.9	Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja	12
3.10	Izjava o utjecaju Covid-19 i potresa na poslovanje Društva	12
4	GODIŠNJA IZVJEŠĆA FINANCIJSKA 14
4.1	RAČUN DOBITI I GUBITKA za 2020. godinu	15
4.2	BILANCA STANJA na dan 31.12.2020	18
4.3	IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU u 2020. godini	21
4.4	IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA	23

1 OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU

1.1 Osnivanje i razvoj

Dioničko društvo JADRAN tvornica čarapa d.d. formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.

Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine izvršeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine izvršena je izmjena Statuta i donesena odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.

Tijekom 1998. i 1999. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine.

Društvo je u 2001. godini kupilo tvrtku POSREDNIK d.d. (100%-tno vlasništvo) sa 19 zaposlenika, koja obavlja uslugu prodaje na malo tekstilnih proizvoda putem četiri prodavaonice.

Sredinom 2004. godine izvršeno je preseljenje tvornice na novu lokaciju – ulica Vinka Žganeca 2, a Društvo ostvaruje prodaju kroz veći broj vlastitih prodavaonica, te kroz prodavaonice u franšizi.

Tijekom 2004. godine, Društvo je osnovalo trgovačko društvo u Sarajevu (100%-tno vlasništvo) pod nazivom Tvornica čarapa Jadran d.o.o., za prodaju čarapa na tržištu Bosne i Hercegovine.

U 2005. godini sklopljen je Ugovor o kupnji 100%-tnog udjela tvrtke JADRAN POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. koja je vlasnik poslovne zgrade u Zagrebu, Vinka Žganeca 2, čija vrijednost je ujedno i temeljni kapital.

U 2006. godini osnovano je i društvo u Novom Sadu pod nazivom JADRAN ČARAPE d.o.o. za prodaju čarapa na tržištu Srbije, koje je bilo u 100%-tnom vlasništvu Društva.

Ugovorom o pripajanju trgovačkih društava od 19. srpnja 2007. godine Društvu su pripojene tvrtke JADRAN - POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. i POSREDNIK d.d. Pripajanje se temeljilo na financijskim izvještajima od 30. lipnja 2007. godine. Pripajanje obaju društava upisano je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu dana 5. rujna 2007. godine. U 2009. godini sa Unitas d.d. Zagreb i Galeb d.d. Omiš sklopljen je Društveni ugovor o osnivanju Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. Duga Resa kojim je Jadran t.č. dd. postala 1/3 vlasnik.U 2010. godini Jadran tvornica čarapa d.d. upisana je kao 15% -tni vlasnik učilišta Effectus.

Tijekom 2011. godine Društvo je preuzelo 77,77% udjela u Društvu Tekstilni doradni centar, te time postao 100%-tni udjeličar u Tekstilno doradnom centru.

Tijekom 2011. godine Društvo je prodalo poslovni udio u Učilištu Effectus u cjelosti.

Odlukom članova Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. od dana 28.05.2013. izmijenjen je tekst Društvenog ugovora i sastavljen novi društveni ugovor temeljem kojeg je 04.07.2013. godine u Trgovačkom sudu u Zagrebu provedena promjena tvrtke i sjedišta tvrtke. Tvrtka je preimenovana u Jadran-čarape trgovina sa sjedištem na lokaciji Zagreb, Vinka Žganeca 2.

Tijekom 2014. god. Ugovorom o prijenosu poslovnih udjela, društvo Jadrančarape trgovina d.o.o., prestalo je biti članom društva Jadran tvornica čarapa d.d.

Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, Društvo je zbog nelikvidnosti i insolventnosti dana 26.05.2017. god. predalo zahtjev za otvaranjem postupka predstečajne nagodbe.

Dana 26. svibnja 2017. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je Rješenje o otvaranju predstečajnog postupka nad dužnikom Jadran tvornica čarapa d.d.

Ročište za utvrđenje tražbina istim je zakazano za 19.srpnja 2017. godine.

Dana 09. ožujka 2018. godine, pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, održano je ročište za glasovanje o Planu restrukturiranja Jadran tvornice čarapa d.d., na kojem je većinom glasova, sklopljena predstečajna nagodba nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d.

1. ožujka 2018. godine Rješenje o sklopljenoj nagodbi postalo je pravomoćno.

31.12.2018. god. na stranicama sudskog registra Srbije, objavljena je obavijest da je pokrenut postupak prinudne likvidacije društva Jadran čarape d.o.o. Novi Sad.

U travnju 2019. godine započela je otplata duga sukladno Rješenju o sklopljenoj nagodbi.

1.2 Djelatnost Društva

Osnovna djelatnost Jadran tvornica čarapa d.d. je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (89% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (11% proizvodnje).

Instalirani kapaciteti dostatni su za proizvodnju do 14 milijuna pari čarapa godišnje. Prodaja se odvija kroz gotovo sve trgovačke lance prisutne na hrvatskom tržištu (oko 83% prodaje), vlastitu maloprodaju (9%), te izvoz (8%) (struktura prodaje u 2020. godini).

1.3 Vlasnički odnosi

Temeljni kapital na dan 31.12.2020. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna. Vlasnička struktura na dan 31.12.2020. godine je bila kako slijedi:

95,64 % domaća fizička osoba

• 1,33 % javni sektor
• 3,03 % trgovačko društvo

1.4 Organi Društva

Nadzorni odbor Kuzman Marasović, predsjednik Nadzornog odbora Deni Barišić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Ivan Štrkalj, član

1.5 Uprava

Vinko Barišić , direktor

1.6 Zaposleni

Na dan 31. prosinca 2020. godine Društvo je zapošljavalo 104 zaposlenika, dok je na dan 31. prosinca 2019. godine bilo zaposleno 131 zaposlenika. Od ukupnog broja zaposlenih na dan 31.12.2020. godine, 17 ih je zaposleno

ugovorom o radu na određeno vrijeme. Strukturu zaposlenih po spolu na dan 31.12.2020. čine 71% žena i 29% muškaraca.

Na dan 31.12.2020. godine u Tvornici čarapa Jadran d.o.o. Sarajevo bio je zaposlen 1 djelatnik.

2 IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU U 2020. GODINI

2.1 Osnovne značajke poslovanja u promatranom razdoblju

Poslovanje u 2020. godini odvijalo se u nestabilnim i neizvjesnim uvjetima uslijed pandemije virusa Covid-19 te zatvaranja prodavaonica neprehrambenih proizvoda u periodu ožujak-svibanj. Nakon početnog rasta prihoda početkom godine, nakon potresa U Zagrebu te lockdowna uslijed pandemije virusa Covid 19 krajem ožujka 2020. godine, zabilježen je pad narudžbi kupaca te time i pad prodaje u svim segmentima prodaje te na svim tržištima na kojima Jadran tvornica čarapa plasira svoje proizvode.

Društvo ne može sa 100tnom sigurnošću izraziti u kojem iznosu je došlo do pada prihoda od prodaje kao rezultat krize izazvane COVID-19, ali je činjenica da je u prvom kvartalu ostvaren pad prihoda od prodaje 6%, dok je u ostala tri kvartala zabilježen pad prihoda od prodaje 42% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Drugi kvartal 2020.te godine i na dalje, osim pada narudžbi kupaca, opterećenje pri organizaciji procesa proizvodnje stvarale su poteškoće kod transporta odnosno nabave sirovina i materijala za proizvodnju, te teškoće dolaska zaposlenika u proizvodnji na posao kao i veliki povrati robe od kupaca kojima je u takvoj situaciji došlo do velikog pada prodaje neprehrambenih proizvoda te time gomilanja zaliha istih.

Rezultat takvih teškoća u poslovanju u protekloj godini je takav da su ukupni prihodi u 2020. godini manji 1,9 mil. kuna odnosno 28% , dok su ukupni rashodi manji 8,2 mil. kuna ili 18% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini. U 2020. godini Društvo je ostvarilo gubitak nakon poreza u iznosu 5,4 mil. kuna.

Društvo je u 2020. godini koristilo Mjere HZZ-a za očuvanje radnih mjesta za period 03.-05.2020. te godine te po toj osnovi ostvarilo prihode u iznosu od 1,8 mil. kuna te Mjere skraćeno radno vrijeme za mjesece 09. i 10.2020. u iznosu 206 tis. kuna (isti prikazani na poziciji ostali poslovni prihodi).

U ožujku, odnosno travnju 2019. godine započela je otplata duga vjerovnicima sukladno Rješenju Trgovačkog suda u Zagrebu o sklopljenoj predstečajnoj nagodbi nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d. od dana 13. ožujka 2018. godine.

2.2 Proizvodnja, nabava, prodaja i investicije u 2020. god. Tablica 1. Proizvodnja i zalihe količinski

	2019.	2020.	Index
	Pari čarapa	Pari čarapa	2020./2019.
Proizvodnja	5.918.116	5.995.787	101
Zalihe gotovih proizvoda	1.537.962	1.781.064	116
Zalihe nedovršene proizvodnje	1.443.672	1.068.175	74

U izvještajima za proizvedenu količinu prikazan je podatak o količini spakiranih proizvoda, odnosno gotovih proizvoda koji su u promatranom periodu zaprimljeni u skladište gotovih proizvoda. Proizvodnja u 2020. godini bila je otprilike na razini proizvedene količine u 2019. godini.

Zalihe nedovršene proizvodnje smanjile su se 26% u odnosu na prethodnu godinu. Zalihe gotovih proizvoda povećale su se u 2020.oj godini 16%.

Zaliha gotovih proizvoda u svim skladištima po cijeni ulaganja na dan 31.12.2020. godine iznosila je 14,9 mil. kuna, što je povećanje 21% u odnosu na 2019.godinu.

Tablica 2. Prodaja količinski - u parima čarapa

	2019.		2020.		Indeks
Prodaja u parima čarapa	Iznos	Učešće	Iznos	Učešće	20./19.
Segment
- veleprodaja	7.185.134	99	5.756.916	100	80
- Maloprodaja	37.790	1	12.542	0	33
Prodaja ukupno	7.222.924		5.769.458		80

U 2020. godini promatrano količinski (u parima čarapa) prodaja vlastitih proizvoda bilježila je pad od 20% u odnosu na prethodnu godinu.

Tablica 3. Nabava sirovina i materijala

			u kunama
			Index
Vrsta materijala	2019.	2020.	20./19.
Predivo	14.289.448	10.370.187	73
Ambalaža	3.111.369	2.137.639	69
Boje i kemikalije	730.769	632.112	86
Utenzilije i rezervni dijelovi	184.503	206.559	112
Kancelarijski i potrošni mat.	85.347	79.065	93
Pomoćni materijal	121.128	110.683	91
Nabava ukupno:	18.522.564	13.536.243	73

Nabava je u 2020. godini iznosila 13,5 mil.kuna što je 27% manje u odnosu na prethodnu 2019. godinu.

Oko 99% ukupne nabave odnosi se na nabavu repromaterijala za proizvodnju (sirovina, ambalaže, boja) i utenzilija za potrebe proizvodnje, od čega se oko 60% nabavlja sa tržišta zapadne Europe, oko 25% sa ostalih tržišta (Srbija, Bosna i Hercegovina, Turska), a oko 15% od hrvatskih dobavljača.

2.3 Investicije

Vrijednost ostvarenih investicija u 2020. godini iznosila je 87.298,54 kuna, a odnosi se na:

razna oprema za proizvodnju -	7.094,54 kn
- Bazen za skladištenje vode	77.979,00 kn
Izvori financiranja investicija u 2020. godini su:
- Vlastita sredstva	87.298,54 kn

3 BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA

Proces restrukturiranja započet ranijih godina nastavit će se i u budućem razdoblju, a u cilju daljnjeg smanjenja operativnih troškova i povećanja prihoda Društva.

Strateško opredjeljenje Jadran tvornice čarapa je kontinuirani rast prodaje proizvoda prvenstveno vlastitog branda kako na domaćem tržištu tako i na ino tržištima i u tom smjeru su u poslovnoj 2021. godini usmjerene prodajne aktivnosti. Poslovne aktivnosti Jadrana u budućem razdoblju također će biti usmjerene i u povećanje segmenta poslovanja dorada tuđih proizvoda kako bi raspoloživi kapaciteti bili što optimalnije iskorišteni te kako bi se održao postojeći broj zaposlenih.

3.1 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Aktivnosti istraživanja i razvoja Društva limitirane su poslovanjem društva u otežanim okolnostima. Društvo u okvirima svojih mogućnosti kontinuirano prati situaciju na tržištima u okruženju kako bi se pozicionirao na istima.

3.2 Otkup vlastitih dionica

U proteklom razdoblju Društvo nije otkupljivalo dionice.

3.3 Financijski instrumenti i upravljanje rizicima

U svom poslovanju Društvo je najviše izloženo cjenovnom, kreditnom, valutnom i riziku likvidnosti.

3.4 Upravljanje cjenovnim rizikom

Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.

3.5 Upravljanje kreditnim rizikom

Grupa primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti. Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate. Kategorije financijskih instrumenata

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Kratkotrajna potraživanja	4.933	10.611
Zajmovi i depoziti	430	413
Novac u banci i blagajni	51	826
Financijska imovina	5.414	11.850
Obveze po kreditima i zajmovima	25.527	28.450
Ostale obveze	11.754	13.961
Financijske obveze	37.281	42.411

Na izvještajni datum Grupa najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku.

3.6 Upravljanje valutnim rizikom

Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

Stanje 31. prosinca 2020.	Obveze	Imovina
	HRK´000	HRK´000
(EUR)	6.466	1.886
HRK – valutna klauzula (EUR)	1.502	-
Stanje 31. prosinca 2019.	Obveze	Imovina
	HRK´000	HRK´000
(EUR)	6.518	2.568
HRK – valutna klauzula (EUR)	1.502	-

3.7 Upravljanje rizikom likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.

Krajnju odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Kratkotrajna imovina	32.013	39.692
Kratkoročne obveze	28.421	31.726
KTL	1,13	1,25

3.8 Podružnice Društva

Jadran tvornica čarapa d.d. vlasnik je sljedećih ovisnih društava:

• 1. Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo 100%tni vlasnik
• 1. Jadran čarape d.o.o. u likvidaciji, Novi Sad 100%tni vlasnik

3.9 Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze d.d. Zagreb, objavljen na internetskim stranicama Burze i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (Hanfa).

Društvo, uzimajući u obzir okolnosti svojeg poslovanja, u svom poslovanju nastoji u najvećoj mogućoj mjeri zadovoljavati preporuke Kodeksa.

Iznimke odredbi čija primjena u trenutnim okolnostima nije moguća su:

Društvo ne osigurava opunomoćenike dioničarima koji nisu u mogućnosti sami glasovati već dioničari sami odabiru opunomoćenike.

Dioničarima Društva nije omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije.

Nadzorni odbor društva nije sastavljen većinom od neovisnih članova već su članovi istog zaposlenici Društva.

Društvo nema ustrojenu komisiju za imenovanje, komisiju za nagrađivanje, komisiju za reviziju.

3.10 Izjava o utjecaju Covid-19 i potresa na poslovanje Društva

Od samog izbijanja i početka epidemije (pandemije) novog virusa COVID-19, Društvo s punom pažnjom prati razvoj situacije na globalnoj i lokalnoj razini. S posebnom pažnjom i odgovornosti Društvo prati mjere Vlade Republike Hrvatske i svih nadležnih institucija za provođenje vlastitih proširenih mjera prevencije širenja virusa COVID-19. Cilj tih mjera je zaštita zdravlja uz održavanje ključnih poslovnih procesa i rada Društva. Društvo kontinuirano provodi mjere koje se odnose na očuvanje kontinuiteta poslovanja.

Društvo ne može sa 100tnom sigurnošću izraziti u kojem iznosu je došlo do pada prihoda od prodaje kao rezultat krize izazvane COVID-19, ali je činjenica da je u prvom kvartalu ostvaren pad prihoda od prodaje 6%, dok je u ostala tri kvartala zabilježen pad prihoda od prodaje 42% u odnosu na isti razdoblje prethodne godine.

Uz velike teškoće u plasmanu robe i usluga, negativni utjecaji očitovali su se kroz teškoće u naplati potraživanja, poteškoće u nabavi sirovina i materijala te velikim povratima robe.

Društvo je u 2020. godini koristilo Mjere HZZ-a za očuvanje radnih mjesta za period 03.-05.2020. te godine te po toj osnovi ostvarilo prihode u iznosu od 1,8 mil. kuna te Mjeru skraćeno radno vrijeme za mjesece 09. i 10.2020. u iznosu 206 tis. kuna (isti prikazani na poziciji ostali poslovni prihodi).

Potres koji je 22. ožujka 2020. pogodio Zagreb i šire zagrebačko područje, nije prouzročio značajniju materijalnu štetu na imovini Društva niti prekid poslovnih procesa.

Tvornica čarapa Jadran Sarajevo ostvarila je prihode po osnovu državnih potpora u visini 245 KM.

4 GODIŠNJA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

Ukupni prihodi u 2020. godini manji su za 12 mil. kuna odnosno 28% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.

Poslovni prihodi ostvareni su 28% manji u odnosu na prethodno razdoblje.

Prihodi od prodaje u veleprodaji bilježili su pad 34%, dok su prihodi od prodaje maloprodaje vlastitih proizvoda ostvareni 35% istih u prethodnoj godini.

U skupini ostalih poslovnih prihoda prikazani su i prihodi ostvareni po osnovu Mjera HZZ za očuvanje radnih mjesta te skraćivanje radnog vremena u iznosu oko 2 mil.kuna.

Ostali poslovni prihodi (prihodi od najma, prefakturiranja troškova i sl.), bili su na razini ostvarenih u 2019.oj godini.

Ukupni rashodi u 2020. godini manji su su za oko 8,2 mil.kuna ili 18% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.

Poslovni rashodi manji su za oko 8 mil.kuna ili 18% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.

Svi troškovi u 2020. godini bilježili su pad u odnosu na prehodnu godinu, a kao rezultat smanjenog obujma proizvodnje u odnosu na prethodnu godinu.

Financijski rashodi (kamate, zatezne kamate) su 50% manji u odnosu na prethodnu godinu, a kao rezultat smanjenja obveza po osnovu poreza i doprinosa tijekom 2020. godine.

Bilanca stanja 31.12.2020. godine

Ukupna imovina na dan 31.12.2020. godine iznosila je 62 mil.kuna.

Dugotrajna imovina je smanjena u visini amortizacije. Tijekom 2020. godine investicije u dugotrajnu imovinu iznosile su oko 87 tis.kn.

Kratkotrajna imovina bilježila je smanjenje 22,5% prvenstveno smanjenjem vrijednosti potraživanja od kupaca (59%).

Zalihe gotovih proizvoda rasle su oko 2,5 mil kuna, dok su zalihe nedovršene proizvodnje smanjene za 2 mil.kn, a sirovina za oko 1,7 mil.kuna.

Na strani pasive zabilježen je pad dugoročnih obveza 2 mil kuna, obveze po pozajmicama 1 mil.kn te obveze za poreze i doprinose 2,7 mil.kn.

Sukladno pozitivnim propisima izvršen je prijenos tekućeg dospijeća obveza po dugoročnim obvezama na kratkoročne obveze.

4.1 RAČUN DOBITI I GUBITKA za 2020. godinu Tablica 4. Račun dobiti i gubitka za 2020.godinu u kunama

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4	5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125		43.265.128	31.083.438
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127		42.469.105	28.490.802
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128		23.229	2.529
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130		772.794	2.590.107
II. POSLOVNI RASHODI (AOP	131		44.630.077	35.467.263
132+133+137+141+142+143+146+153) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih	132		3.624.746	-599.312
proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133		26.658.263	22.432.219
a) Troškovi sirovina i materijala	134		21.811.296	19.687.180
b) Troškovi prodane robe	135		218.243	21.203
c) Ostali vanjski troškovi	136		4.628.724	2.723.836
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137		9.730.016	8.578.175
a) Neto plaće i nadnice	138		6.414.285	5.691.360
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139		2.083.163	1.783.295
c) Doprinosi na plaće	140		1.232.568	1.103.520
4. Amortizacija	141		2.293.173	2.278.630
5. Ostali troškovi	142		1.934.530	1.716.277
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	143		107.075	536.805
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145		107.075	536.805
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146		162.693	267.576
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147		162.693	267.576
b) Rezerviranja za porezne obveze	148
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151
f) Druga rezerviranja	152
8. Ostali poslovni rashodi	153		119.581	256.893
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154		23.866	48.652
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar
grupe	155
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	156
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	159		6.325	18.339
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161		75	19
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162		17.466	30.294
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163

10. Ostali financijski prihodi	164
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165	596.996	312.370
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	166
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	547.512	280.821
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169	47.817	31.549
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171
7. Ostali financijski rashodi	172	1.667	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	173
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	175
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	176
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177	43.288.994	31.132.090
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178	45.227.073	35.779.633
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178)	179	-1.938.079	-4.647.543
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	181	1.938.079	4.647.543
XII. POREZ NA DOBIT	182	-112.714	-112.714
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	183	-1.825.365	-4.534.829
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	184	0	0
	185	1.825.365
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)			4.534.829
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188)	186	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	187
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	188
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	189
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189)	190	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186)	191	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186)	192	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192)	193	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192)	194	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189)	195	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195)	196	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195)	197	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192)	198	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	199	-1.825.365	-4.534.829
1. Pripisana imateljima kapitala matice	200	-1.825.365	-4.534.829
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	201
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	202	-1.825.365	-4.534.829

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	204			-11.235
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	205
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	206
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	207
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	208
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	209
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	210
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala	211
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	212
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212)	213		0	-11.235
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213)	214		-1.825.365	-4.546.064
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217)	215		-1.825.365	-4.546.064
1. Pripisana imateljima kapitala matice	216		-1.825.365	-4.546.064
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	217

4.2 BILANCA STANJA na dan 31.12.2020.

Tablica 5. Bilanca stanja na dan 31.12.2020.godine u kunama

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
1	2	3	4	5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002		32.483.792	30.293.211
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003		3.947	931
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005		3.947	931
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009		0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010		32.475.590	30.288.025
1. Zemljište	011		5.802.567	5.802.567
2. Građevinski objekti	012		19.558.649	17.882.473
3. Postrojenja i oprema	013		5.115.216	4.656.908
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014		158.113	105.032
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016		0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019		1.841.045	1.841.045
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020		0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021		0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031		4.255	4.255
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033
3. Potraživanja od kupaca	034
4. Ostala potraživanja	035		4.255	4.255
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036		0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037		39.569.610	31.905.099

I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	27.719.621	26.599.542
1. Sirovine i materijal	039	6.750.078	5.026.261
2. Proizvodnja u tijeku	040	8.072.819	6.174.811
3. Gotovi proizvodi	041	12.367.430	14.886.957
4. Trgovačka roba	042	282.886	265.105
5. Predujmovi za zalihe	043
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	246.408	246.408
7. Biološka imovina	045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	10.611.460	4.824.920
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048
3. Potraživanja od kupaca	049	10.505.578	4.754.498
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	15.322	15.456
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	66.456	50.545
6. Ostala potraživanja	052	24.104	4.421
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	413.000	430.000
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe	055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	413.000	430.000
9. Ostala financijska imovina	062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	825.529	50.637
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	122.419	107.439
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	72.175.821	62.305.749
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	39.890	0
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	067	27.231.688	22.685.704
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	42.489.900	42.489.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	0	0
1. Zakonske rezerve	071	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	072
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073
4. Statutarne rezerve	074
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	5.466.714	4.953.238
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079

3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082- 083)	081	-18.899.561	-20.222.685
1. Zadržana dobit	082	513.475	513.475
2. Preneseni gubitak	083	19.413.036	20.736.160
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	-1.825.365	-4.534.749
1. Dobit poslovne godine	085	0	0
2. Gubitak poslovne godine	086	1.825.365	4.534.749
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	245.131	350.014
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089	162.693	267.576
2. Rezerviranja za porezne obveze	090
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093
6. Druga rezerviranja	094	82.438	82.438
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095	12.973.268	10.856.608
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	097
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	099
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101
7. Obveze za predujmove	102
8. Obveze prema dobavljačima	103
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104
10. Ostale dugoročne obveze	105	11.773.258	9.769.312
11. Odgođena porezna obveza	106	1.200.010	1.087.296
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	31.725.734	28.413.423
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	109
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112	4.675.688	3.577.688
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113	12.900.673	12.944.211
7. Obveze za predujmove	114	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	115	9.028.050	9.328.613
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116
10. Obveze prema zaposlenicima	117	522.470	454.801
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	118	4.301.505	1.554.373
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120
14. Ostale kratkoročne obveze	121	297.348	553.737
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	0	0
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	72.175.821	62.305.749
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124	39.890	0
			20

4.3 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU u 2020. godini

Tablica 6. Izvještaj o novčanom tijeku – Indirektna metoda u kunama

Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4	5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001		-1.938.079	-4.647.543
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002		2.787.163	3.155.967
a) Amortizacija	003		2.293.173	2.278.630
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004		151.656	536.805
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005		0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006		0	-28.000
e) Rashodi od kamata	007		547.512	280.820
f) Rezerviranja	008		-68.598	104.815
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009		-23.866	-17.103
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010		-112.714	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011		849.084	-1.491.576
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012		-809.741	3.938.174
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013		-1.915.534	-2.198.606
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014		-2.419.628	5.602.688
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015		3.622.841	520.767
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016		-97.420	13.325
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017		39.343	2.446.598
4. Novčani izdaci za kamate	018		-487.947	-195.304
5. Plaćeni porez na dobit	019
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020		-448.604	2.251.294
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021		0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022
3. Novčani primici od kamata	023		0	0
4. Novčani primici od dividendi	024
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025		3.902.412	73.000
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027		3.902.412	73.000
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028		-570.622	-87.299
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030		-4.202.742	-90.000
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033		-4.773.364	-177.299
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034		-870.952	-104.299

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	4.310.000	1.237.670
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	4.310.000	1.237.670
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-3.389.851	-4.159.557
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041
3. Novčani izdaci za financijski najam	042
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-3.389.851	-4.159.557
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	920.149	-2.921.887
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	-399.407	-774.892
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	1.224.936	825.529
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	825.529	50.637

4.4 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Tablica 7. Promjene u kapitalu

Naziv pozicije	31.12.2019.	31.12.2020.
1. Upisani kapital	42.489.900	42.489.900
2. Kapitalne rezerve	0	0
3. Rezerve iz dobiti	0	0
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	-18.899.561	-20.222.686
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	-1.825.365	-4.534.749
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne	5.466.714	4.953.239
imovine
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine
raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
16. Ukupno kapital	27.231.688	22.685.704

Direktor Vinko Barišić, dipl.ing.

Izjava sukladno čl. 407. st. 2 i članku 410. Zakona o tržištu kapitala uz konsolidirane rezultate poslovanja JADRAN tvornice čarapa d.d. za 2020. godinu

Prema mojem saznanju

Skraćeni set konsolidiranih financijskih izvještaja Jadran tvornice čarapa d.d. za 2020. godine, sastavljen je u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenih za primjenu u RH, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Jadran tvornice čarapa d.d. Zagreb.

Za Jadran tvornicu čarapa d.d. Zagreb

Dražana Sočo Odak, dipl.oec. Vinko Barišić, dipl.ing.

Direktorica sektora Direktor društva za financije i računovodstvo

1. OPĆI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Pravni okvir i zaposlenici

Društvo JADRAN tvornica čarapa d.d., Zagreb (''Društvo'') formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.

Temeljni kapital Društva na 31. prosinca 2019. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna.

Sjedište Društva je u Zagrebu – ulica Vinka Žganeca 2.

Vlasnička struktura na 31. prosinca 2020. godine i 31. prosinca 2019. godine:

Struktura	31.12.2020.	31.12.2019.
	%	%
Domaće fizičke osobe	95,64%	95,64%
Javni sektor	1,33%	1,33%
Trgovačko društvo	3,03%	3,03%
Ukupno	100,00%	100,00%

Na 31. prosinca 2020. godine Grupa je zapošljavala 105 zaposlenika, dok je na 31. prosinca 2019. godine bilo zaposleno 133 zaposlenika.

Grupu čine Društvo i povezana društva, kako slijedi:

	Udio Društva u vlasništvu i
	glasačkim pravima (%)
	2020. godina	2019. godina
Ovisno društvo
Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo, Bosna i Hercegovina	100%	100%

Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i društava koje Društvo kontrolira (ovisnih društava), a koji se izrađuju na dan 31. prosinca svake godine. Društvo ima kontrolu nad onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u kojem ima svoj ulog na način da ostvari koristi iz aktivnosti toga društva.

Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani račun dobiti i gubitka od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja. Sve značajne transakcije i stanja između društava članica Grupe eliminirana su prilikom konsolidacije.

1.2. Djelatnost i proizvodni kapaciteti Društva

Sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je registrirano za djelatnosti proizvodnje tekstila i tekstilnih proizvoda, kupnje i prodaje robe te obavljanja trgovačkog posredovanja na domaćem i na inozemnom tržištu.

Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni, te muških i dječjih čarapa.

1.3. Tijela Društva

Tijela Društva su Uprava Društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.

Uprava Društva:

Vinko Barišić, direktor

Članove Nadzornog odbora bira Glavna skupština Društva.

Nadzorni odbor čine:

Kuzman Marasović	predsjednik
Deni Barišić	zamjenik predsjednika
Ivan Štrkalj	član

Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja prava u poslovima Društva, ako zakonom ili Statutom nije drugačije određeno. Glavnu skupštinu Društva čine imatelji dionica s pravom glasa.

2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za 2020. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI'').

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe su sastavljeni na osnovi povijesnog troška, osim dijela zemljišta i građevinskih objekata, a koji se iskazuju po revaloriziranoj vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te ulaganja u nekretnine koja su vrednovana po osnovi fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj, odnosno izvještajnoj valuti Grupe. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u tisućama hrvatskih kuna (000 HRK). Na dan 31. prosinca 2020. godine tečaj za 1 EUR iznosio je 7,54 HRK (31. prosinca 2019. godine: 7,44 HRK).

Društvo ima u vlasništvu druge pravne osobe – ovisna društva, koja predstavljaju sva društva nad kojima Društvo, neposredno ili posredno, ima više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad njihovim poslovanjem. Konsolidirani financijski izvještaji prikazuju rezultate Društva i njegovih ovisnih društava kao da čine jednu cjelinu.

2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") od 1. siječnja 2020. godine

Sljedeći izmijenjeni standardi stupili su na snagu od 1. siječnja 2020. godine, ali nisu imali materijalnog utjecaja na Grupu:

• Izmjene Uputa na konceptualni okvir u MSFI standardima (Uredba EU 2019/2075);
• Izmjene i dopune MRS-a 1 i MRS-a 8: Definicija značajnosti (Uredba EU 2019/2104);
• Izmjene MSFI-ja 9, MRS-a 39 i MSFI-ja 17: Reforma referentne vrijednosti kamatne stope (Uredba EU 2020/34);
• Izmjene MSFI-ja 3: Poslovne kombinacije (Uredba EU 2020/551);
• Izmjena MSFI-ja 16: Zakup koncesija za najam, povezanih s COVID-19 (Uredba EU-a 2020/1434). Ovim je izmjenama i dopunama zakupcima dozvoljeno oslobađanje (dozvoljeno, a ne zahtijevano) od procjene da li koncesija za najam povezana s COVID-19, predstavlja izmjenu najma. Subjekti koji primjenjuju izuzeće, dostupno od 1. lipnja 2020. godine, promjene bi priznavali kao da nije bilo izmjena najma. Društvo nije primijenilo izuzeće predviđeno izmjenama MSFI-ja 16.

Usvajanje novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovela do značajnih promjena u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe.

2.2. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavak)

4.4.1 Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Standarde, a koji još nisu stupili na snagu i koje Grupa nije ranije usvojila

Standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koji su izdani, ali još nisu na snazi do dana objavljivanja konsolidiranih financijskih izvještaja su prikazani u nastavku. Grupa namjerava usvojiti ove standarde, ako su primjenjivi, kada isti stupe na snagu.

Na dan 31. prosinca 2020. godine, Europska komisija odobrila je sljedeće promjene računovodstvenih načela primjenjive za izvještavanje, a koje su stupile na snagu 1. siječnja 2021. godine ili nakon toga:

• Izmjene i dopune MSFI 4: Ugovori o osiguranju odgoda MSFI 19 (Uredba EU 2020/2097)
• Izmjene MSFI-ja 9, MRS-a 39, MSFI-ja 7, MSFI-ja 4 i MSFI-ja 16 Reforma referentne vrijednosti kamatne stope – Faza 2 (kolovoz 2020. godine)
• Na dan 31. prosinca 2020. godine OMRS je izdao sljedeće standarde, izmjene, tumačenja i revizije, čija primjena podliježe dovršetku postupka odobrenja od strane nadležnih tijela Europske komisije, koji je još uvijek u tijeku:
• MSFI 17 Ugovori o osiguranju (svibanj 2017.) uključujući izmjene MSFI 17: Ugovori o osiguranju (lipanj 2020.);
• Izmjene i dopune MRS-a 1: Prezentiranje financijskih izvještaja: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih i Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih – Odgoda stupanja na snagu (siječanj 2020. odnosno 15. srpnja 2020. godine);
• Izmjene MSFI 3: Poslovne kombinacije (svibanj 2020.);
• Izmjene i dopune MRS-a 16: Nekretnine, postrojenja i oprema (svibanj 2020.);
• Izmjene i dopune MRS-a 37: Rezerviranja, potencijalne obveze i potencijalna imovina (svibanj 2020.);
• Izmjene i dopune Godišnjih dorada 2018.-2020. (svibanj 2020.).

Grupa je odabrala ne primjenjivati nove standarde, izmjene postojećih standarda i interpretacije prije datuma njihova stupanja na snagu. Grupa očekuje da primjene ovih standarda i izmjena postojećih standarda ne dovode do materijalnih promjena konsolidiranih financijskih izvještaja u razdoblju Prve primjene standarda.

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Grupe, prihode i rashode Grupe i objavljivanje potencijalnih obveza Grupe. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Grupa posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na procjenu vijeka trajanja dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Iako su te procjene temeljene na svim dostupnim informacijama Uprave o trenutnim događajima, stvarni rezultati mogu odstupati od tih procjena.

2.4. Operativni segmenti

Operativni segmenti iskazani su u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava koja donosi strateške odluke.

Poslovanje Grupe organizirano je u jedinstvenom operativnom sektoru proizvodnje i prodaje tekstilnih proizvoda, te se Upravi prezentira u jedinstvenim financijskim izvještajima.

3. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak značajnih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

3.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe.

Sukladno MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Grupa primjenjuje model pet koraka:

• 1) Utvrđivanje da li transakcija ulazi u opseg MSFI 15 i identifikacija ugovora s kupcem,
• 2) Utvrđivanje i identifikacija obveza izvršenja u ugovoru,
• 3) Određivanje cijene transakcije,
• 4) Alokacija cijene transakcije na obveze izvršenja,
• 5) Priznanje prihoda kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke.

Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Grupa očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupca.

Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte.

Novi standard nije imao značajan utjecaj na računovodstvene politike Grupe.

Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe.

a) Prihodi od prodaje proizvoda i robe

Prihodi od prodaje proizvoda i robe priznaju se kada su proizvodi ili roba isporučeni kupcu.

Obveza je izvršena potpisom kupca da je proizvode ili robu preuzeo. Kupac preuzima kontrolu nad proizvodom, u potpunosti raspolaže istim i ne postoji nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na njegovo prihvaćanje.

Ukoliko kupac ima pravo na povrat, Grupa odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje Grupa zadržava samo beznačajni rizik vlasništva s obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgađa, ali Grupa priznaje rezerviranje temeljem prethodnih iskustava i drugih relevantnih faktora.

b) Prihodi od prodaje usluga

Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Grupa primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.

c) Prihodi od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u računu dobiti i gubitka.

3.2. Najmovi

Svi najmovi obračunavaju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obvezama po najmu osim za:

• Najmove male vrijednosti; i
• Najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.

Najmovi male vrijednosti i najmovi čije razdoblje završava u razdoblju do 12 mjeseci nakon datuma prve primjene ne prikazuju se u izvještaju o financijskom položaju. Trošak najma priznaje se u Izvještaju o dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja najma.

Obveza za najam se računa prema sadašnjoj vrijednosti ugovorenih budućih plaćanja najmodavcu za vrijeme trajanja najma, umanjena za diskontnu stopu koja se određuje u odnosu na stopu svojstvenu zakupu, osim ako ju (kao što je to obično slučaj) nije lako utvrditi, u tom se slučaju koristi inkrementalna stopa zaduživanja Grupe na početku najma. Varijabilna plaćanja najma se uključuju u izračun obveza za najam, samo ukoliko ovise o indeksu ili stopi. U tom slučaju, početni izračun obveza za najam pretpostavlja da će varijabilni element ostati nepromijenjen za vrijeme trajanja najma. Ostala varijabilna plaćanja najma predstavljaju rashod u razdoblju na koji se odnosi.

Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i:

• iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
• cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; i
• plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za:

• sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma;
• sve početne izravne troškove; i
• iznos rezervacije priznate u slučaju kada Grupa ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.

Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.

3.3. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati.

Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklađivanjem troškova kamata.

3.4. Oporezvanje

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekući porez

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum izvještavanja.

Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u račun dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Grupa provodi rezerviranja, kada je to moguće.

Odgođeni porez

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike na datum izvještavanja između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza, za potrebe financijskog izvještavanja.

Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum izvještavanja i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja.

Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Grupa namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.

3.5. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.

3.6. Državne potpore

Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Grupa zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena.

Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.

3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.

U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Grupa priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u račun dobiti i gubitka kako

3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)

nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.

Nakon početnog priznavanja, zemljišta i građevinski objekti iskazuju se po revaloriziranom iznosu koji čini njihova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum izvještavanja.

Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina, postrojenja i opreme. Zemljište se ne amortizira.

Očekivani vijek uporabe je kako slijedi:

O P I S	2020. vijek uporabe	2019. vijek uporabe
Građevinski objekti	40 godina	40 godina
Postrojenja i oprema	4 - 20 godina	4 - 20 godina
Alati i pogonski inventar	4 - 20 godina	4 - 20 godina
Prijevozna sredstva	4 - 5 godina	4 - 5 godina

Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.

3.8. Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu imovinu i sl. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.

Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena.

Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u račun dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.

Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima.

Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti u trenutku ponovnog priznavanja imovine.

Očekivani vijek upotrebe nematerijalne imovine je od 4 do 5 godina.

3.9. Ulaganja u ovisna društva

Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo ima kontrolu nad subjektom te ako je temeljem svog sudjelovanja u njemu izložen varijabilnom prinosu, odnosno ima prava na njih te sposobnost utjecati na prinos svojom prevlašću u tom subjektu. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po trošku nabave usklađenom za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.

3.10. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene. Ulaganja u nekretnine mjere se kod početnog priznanja po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Nakon početnog priznanja, investicijske nekretnine se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Svaki udjel Grupe u nekretnini koji Grupa izdaje u sklopu poslovnog najma radi ostvarivanja prihoda od zakupnina ili povećanja vrijednosti obračunava se kao ulaganje u nekretninu (investicijska nekretnina) i mjeri primjenom modela fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Investicijska nekretnina se prestaje priznavati prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe, kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se nekretnina prestala priznavati.

3.11. Zalihe

Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:

• troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po prosječnim ponderiranim cijenama, te su i zalihe na skladištu vrednovane ovom metodom,
• pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom,
• utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa,
• trgovačka roba predstavlja zalihe kupljene robe predviđene ponovnoj prodaji, a iskazuje se po prodajnim cijenama umanjenim za iznos poreza na dodanu vrijednost i iznosa razlike u cijeni robe (marža),
• zalihe proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuju se po planskoj cijeni proizvodnje, koja se utvrđuje temeljem određenog postotka po nastalim izravnim i neizravnim troškovima, koji se prenose na kraju obračunskog razdoblja i iskazuju kao proizvodnja u tijeku ukoliko su nerealizirani na kraju obračunskog razdoblja.
• cijena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda sadrži troškove materijala, ostale troškove proizvodnje, ostale opće troškove u svezi s dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje.

Nakon prodaje, Grupa priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.

3.12. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Grupe, pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se ustvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Umanjenje vrijednosti imovine se priznaje ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Umanjenje vrijednosti se priznaje u račun dobiti i gubitka.

Izračunavanje nadoknadive vrijednosti

Nadoknadivi iznos imovine priznaje se u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Pri procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tok je diskontiran na sadašnju vrijednost koristeći se diskontnom stopom prije poreza koja odražava trenutne procjene tržišta na vrijednost novca i rizike specifične toj imovini. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac veća od nadoknadive vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti su priznati u račun dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.

Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.

Gubitak od umanjenja vrijednosti od ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju se ne ukida kroz račun dobiti i gubitka. Ako se fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživ za prodaju poveća, te se povećanje može objektivno povezati s događajima nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u račun dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida.

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.

Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.

3.13. Financijska imovina

Financijski instrument priznaje se ukoliko Grupa postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno, na datum kada se Grupa obveže kupiti ili prodati imovinu.

Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava Grupe na novčane tokove od financijske imovine te ako Grupa prenese financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom imovinom. Financijske obveze prestaju se priznavati ako je ugovorna obveza podmirena ili je istekla.

Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Grupa mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.

3.13.Financijska imovina (nastavak)

Grupa klasificira svoju financijsku imovinu kao financijsku imovinu po amortiziranom trošku. Uprava odlučuje o klasifikaciji odmah pri inicijalnom priznavanju, a klasifikacija ovisi o namjeni držanja financijskog instrumenta.

Poslovni model odražava način na koji Grupa upravlja imovinom kako bi ostvarilo novčane tokove, bez obzira na to je li cilj Grupe:

a) isključivo prikupljanje ugovornih novčanih tokova od imovine (držanje radi naplate ugovornih novčanih tokova), ili

b) prikupiti i ugovorne novčane tokove i novčane tokove koji proizlaze iz prodaje imovine (držanje radi naplate ugovornih novčanih tokova i prodaje), te

c) ako nijedna od prethodnih točaka nije primjenjiva financijska imovina se klasificira kao dio drugog poslovnog modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Financijska imovina po amortiziranom trošku

Dani zajmovi i potraživanja Grupe drže se unutar poslovnog modela čiji je cilj držanje financijske imovine kako bi se naplatili ugovorni novčani tokova i ugovornim uvjetima nastaju na određeni datum novčani tokovi koji su samo plaćanja glavnice i kamate. Pri tome je glavnica je fer vrijednost imovine pri početnom priznavanju.

Potraživanja po danim zajmovima i druga potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima vode se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjena za eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti.

Prihodi od kamata se priznaju primjenom efektivne kamatne stope, izuzev kod kratkotrajnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.

Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.

Prestanak priznavanja

Financijska imovina (ili gdje je primjenjivo, dio financijske imovine) prestaje se priznavati kada:

su prava na primitak novčanih sredstava od imovine istekla je Grupa prenijela svoja prava na primitak novčanih sredstava od imovine ili je preuzela obvezu da plati primljena novčana sredstva u cijelosti, bez materijalnih odstupanja trećoj strani; i/ili je Grupa prenijelo sve bitne rizike i koristi od imovine, i/ili Grupa nije zadržala, niti je prenijelo sve bitne rizike i koristi od imovine, ali je prenijelo kontrolu imovine.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

S primjenom MSFI 9, uvodi se model očekivanog gubitka. Mjerenje očekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez pretjeranih troškova i napora, i koje uključuju informacije o prošlim događajima, trenutnim te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.

Primjenom pojednostavljenog pristupa za financijsku imovinu koja se od od 1. siječnja 2018. priznaje u skladu s MSFI 9 nije značajno povećano smanjenje vrijednosti financijske imovine.

Osim potraživanja od kupaca na koje se primjenjuje pojednostavljeni pristup, kod naknadnog mjerenja ostale financijske imovine primjenjuje se opći pristup u procjeni kreditnog gubitka koji se sastoji od tri stupnja. Primjena stupnja ovisi o povećanju kreditnog rizika po financijskom instrumentu nakon inicijalnog priznavanja, odnosno o kreditnoj kvaliteti financijskog instrumenta.

Prilikom utvrđivanja očekivanih budućih potreba za umanjenjem vrijednosti koriste se povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, te budući parametri relevantni za kreditni rizik.

3.13. Financijska imovina (nastavak)

Kreditni rizik je rizik da ugovorna strana financijskog instrumenta stvara financijske gubitke za drugu ugovornu stranu neispunjavanjem ugovorne obveze. Kako standard ne propisuje definiciju značajnog povećanja kreditnog rizika, Grupa sama odlučuje kako definirati "značajno povećanje kreditnog rizika" u kontekstu vrsta instrumenata koje drži, uzimajući u obzir dostupnost informacija i vlastite povijesne podatke. Osnova za procjenu povećanog kreditnog rizika je vjerojatnost neispunjavanja obveza i/ili analiza dospjelih potraživanja.

Na datum svakog izvještavanja pregledava se financijska imovina koja se vodi po trošku ili amortiziranom trošku kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Grupa na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine.

Na svaki izvještajni datum, Grupa mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima.

Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražavaju:

• nepristran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda
• vremensku vrijednost novca
• razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta.

Kod potraživanja od kupaca Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca.

Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka potraživanja od kupaca, Grupa je grupirala kupce u određene skupine te analizom starosne strukture te povijesnih podataka utvrdilo potencijalne buduće gubitke.

Grupa je primijenila standard kako slijedi:

• potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu (bez povezanih društva), analiziralo je na uzorku,
• potraživanja od povezanih društava razmotrena u cijelosti.

Detaljnije pojašnjenje o neto knjigovodstvenoj vrijednosti i utjecaju na rezultat poslovanja za razdoblje prikazani su u bilješkama 12. i 20. uz financijske izvještaje.

3.14. Financijske obveze

Financijske obveze klasificiraju se kao financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku. Sve financijske obveze početno se priznaju po fer vrijednosti plus pripadajući transakcijski troškovi. Financijske obveze Grupe uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, prekoračenja po bankovnom računu i kredite i zajmove.

Nakon početnog priznavanja, kamatonosni krediti i zajmovi naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

Dobici i gubici se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se obveze prestaju priznavati kao i kroz metode efektivne kamatne stope (EKS) u procesu amortizacije. Amortizirani trošak se izračunava uzimajući u obzir sve popuste ili premije na stjecanje i naknade ili troškove koji su sastavni dio efektivne kamatne stope.

Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope je uključena u troškove financiranja u račun dobiti i gubitka.

Prestanak priznavanja

Financijska obveza prestaje se priznavati kada je obveza ispunjena, otkazana ili istekla.

Kada je postojeća financijska obveza zamijenjena drugom od strane istog kreditora po bitno različitim uvjetima, ili su uvjeti postojećih obveza značajno promijenjeni, takva promjena ili modifikacija tretira se kao prestanak originalne obveze i priznavanje nove obveze, a razlika u odgovarajućim knjigovodstvenim vrijednostima priznaje se u račun dobiti i gubitka.

3.15. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz Grupe vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.

3.16. Dugoročna rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Grupa trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.

3.17. Primanja zaposlenih

Planovi definiranih doprinosa

Za planove definiranih doprinosa Grupa plaća, u ime svojih radnika, doprinose javno ili privatno vođenim osiguravajućim mirovinskim fondovima sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunavaju. Jednom kad je definirani doprinos plaćen, Grupa nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja radnika nakon njihovog umirovljena vezano uz mirovine iz obveznih mirovinskih fondova.

Otpremnine

Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim radnicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

Ostala primanja zaposlenih

Grupa priznaje rezerviranje za bonuse zaposlenicima kada postoji ugovorna obveza na temelju koje je nastala izvedene obveza. Očekivani troškovi ostalih primanja nakon prestanka zaposlenja te jubilarnih nagrada se obračunavaju za vrijeme zaposlenja, procjenjujući iznos budućih koristi koje je zaposleni zaradio kao povrat za pružene usluge u tekućem i ranijim razdobljima. Koristi se diskontiraju kako bi se utvrdila njihova sadašnja vrijednost. Troškovi vezani uz jubilarne nagrade i otpremnine za mirovinu terete troškove zaposlenih. Vrednovanje ovih obveza provodi se jednom godišnje.

3.18. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon datuma izvještavanja koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum izvještavanja (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.

3.19. Usporedni podaci

Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

4. Utjecaj COVID-19 pandemije na poslovanje Grupe

Od samog izbijanja i početka epidemije (pandemije) novog virusa COVID-19, Grupa s punom pažnjom prati razvoj situacije na globalnoj i lokalnoj razini. S posebnom pažnjom i odgovornosti Grupa prati mjere Vlade Republike Hrvatske, Bosne i Hercegovine i svih nadležnih institucija za provođenje vlastitih proširenih mjera prevencije širenja virusa COVID-19. Cilj tih mjera je zaštita zdravlja uz održavanje ključnih poslovnih procesa i rada Grupe. Grupa kontinuirano provodi mjere koje se odnose na očuvanje kontinuiteta poslovanja.

Grupa ne može sa 100%- tnom sigurnošću izraziti u kojem iznosu je došlo do pada prihoda od prodaje kao rezultat krize izazvane COVID-19, ali je činjenica da je u prvom kvartalu 2020. godine ostvaren pad prihoda od prodaje 6%, dok je u ostala tri kvartala 2020. godine zabilježen pad prihoda od prodaje 42% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Uz velike teškoće u plasmanu robe i usluga, negativni utjecaji očitovali su se kroz teškoće u naplati potraživanja, poteškoće u nabavi sirovina i materijala te velikim povratima robe.

Društvo je u 2020. godini koristilo Mjere HZZ-a za očuvanje radnih mjesta za period 03.-05. mjesec 2020. godine te po toj osnovi ostvarilo prihode u iznosu od 1.767 tisuća kuna te Mjeru za skraćeno radno vrijeme za period 09. i 10. mjesec 2020. godine u iznosu od 206 tisuća kuna (isti prikazani na poziciji Ostali poslovni prihodi u bilješci 6).

5. PRIHODI OD PRODAJE

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu	23.827	26.522
Prihodi od prodaje proizvoda na inozemnom tržištu	2.219	13.372
Prihodi od prodaje trgovačke robe	51	117
Ukupno	26.097	40.011

Izvještavanje po segmentima

Poslovni prihodi

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Prihodi od veleprodaje	23.887	26.801
Komisijska prodaja	2.159	13.093
Prihodi od maloprodaje	51	117
Ukupno	26.097	40.011

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Prihodi od zakupnina	2.393	2.457
Prihodi od potpora HZZ-a za očuvanje radnih mjesta	1.973	0
Prihod od subvencije, dotacija, potpora	188	188
Prihodi od prodaje sirovina i materijala	145	73
Naplaćeni manjkovi i štete	38	10
Prihodi od otpisa obveza	12	57
Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda i usluga	3	23
Prihodi od naknadnih odobrenja i ostali prihodi	71	213
Ukupno	4.823	3.021

7. PROMJENE VRIJEDNOSTI ZALIHA GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENE PROIZVODNJE

Povećanje vrijednosti zaliha iskazano u 2020. godini u iznosu od 599 tisuća kuna (2019. godine smanjenje u iznosu od 3.625 tisuća kuna) predstavlja troškove proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda koji su nastali u tekućem obračunskom razdoblju, a koji će se realizirati odnosno biti prodani u narednom obračunskom razdoblju.

8. MATERIJALNI TROŠKOVI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Utrošene sirovine i materijal	16.877	18.785
Troškovi energije	2.801	3.022
Utrošeni sitan inventar i rezervni dijelovi	9	4
Ukupno troškovi materijala i energije	19.687	21.811
Nabavna vrijednost prodane robe	20	218
Troškovi komunalne i vodoprivredne naknade	686	1.032
Prijevozne usluge	580	1.098
Ostale neproizvodne usluge	385	1.009
Usluge tekućeg održavanja	353	343
Troškovi zakupnine	255	553
Usluge održavanja informatičkih programa	237	248
Usluge na izradi proizvoda	163	220
Troškovi promidžbe i sajmova	65	126
Ostali vanjski troškovi	2.724	4.629
Ukupno	22.431	26.658

9. TROŠKOVI OSOBLJA

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Neto plaće i naknade	5.692	6.414
Doprinosi iz plaće, porez i prirez	1.783	2.086
Doprinosi na plaće	1.104	1.229
Ukupno	8.579	9.730

10. AMORTIZACIJA

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme	2.276	2.290
Amortizacija nematerijalne imovine	3	3
Ukupno	2.279	2.293

11. OSTALI TROŠKOVI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Troškovi dnevnica i putnih troškova	548	641
Naknade po ugovoru o djelu	338	449
Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih	231	191
Troškovi taksi, stručne literature i ostali troškovi	223	61
Troškovi intelektualnih usluga	159	293
Premije osiguranja	107	119
Troškovi platnog prometa	64	85
Troškovi poreza i doprinosa neovisnih o rezultatu	27	34
Troškovi reprezentacije	19	61
Ukupno	1.716	1.934

12. OSTALI POSLOVNI RASHODI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Vrijednosno usklađivanje i otpis potraživanja	536	45
Naknadno utvrđeni troškovi	134	0
Kazne, penali i naknade štete	56	2
Nabavna vrijednost prodanih sirovina	41	24
Ostali rashodi	17	27
Manjkovi i otpisi zaliha	9	111
Naknadno odobreni popusti	0	18
Ukupno	793	227

13. FINANCIJSKI PRIHODI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika	49	24
Prihodi od kamata	0	0
Ukupno	49	24

14. FINANCIJSKI RASHODI

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Troškovi kamata	281	547
Troškovi negativnih tečajnih razlika	31	48
Ostali financijski rashodi	0	2
Ukupno	312	597

15. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2019. godine 18%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima. Porezna osnovica uvećana je za porezno nepriznate rashode te je smanjena za porezne olakšice.

Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka

	2020.	2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Tekući porez	0	0
Odgođeni porez – realizacija odgođene porezne obveze	113	113
Ukupno porezni rashod	113	113

16. GUBITAK/ DOBIT PO DIONICI

	2020.	2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
(Gubitak)/ Dobit razdoblja po redovnoj dionici u tisućama kuna	(4.533)	(1.825)
Ponderirani prosjek redovnih dionica osim vlastitih	141.633	141.633
Osnovni i razrijeđeni (gubitak)/ dobit po dionici (u HRK)	(32,01)	(12,89)

Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 141.633 (2019.: 141.633).

Nadalje, kako nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, te iznosi 141.633 (2019.: 141.633).

17. NEMATERIJALNA IMOVINA

O p i s	Izdaci za razvoj HRK´000	Ostala nematerijalna imovina HRK´000	Imovina u pripremi HRK´000	Ukupno HRK´000
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2019. godine	0	599	0	599
Direktna povećanja	0	0	0	0
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. prosinca 2019. godine	0	599	0	599
Direktna povećanja	0	0	0	0
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. prosinca 2020. godine	0	599	0	599
AKUMULIRANA AMORTIZACIJA
Stanje 1. siječnja 2019. godine	0	592	0	592
Amortizacija	0	3	0	3
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. prosinca 2019. godine	0	595	0	595
Amortizacija	0	3	0	3
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	0
Stanje 31. prosinca 2020. godine	0	598	0	598
NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST
Stanje 31. prosinca 2019. godine	0	4	0	4
Stanje 31. prosinca 2020. godine	0	1	0	1

18. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

				Alati i
O p i s		Građevinski	Postrojenja	ostala	Predujmovi	Ukupno
	Zemljište	objekti	i oprema	oprema	za opremu
	HRK´000	HRK´000	HRK´000	HRK´000	HRK´000	HRK´000
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 1. siječnja 2019. godine	5.802	69.271	60.510	5.467	159	141.209
Direktna povećanja	0	0	370	41	0	412
Prijenos u uporabu	0	0	159	0	(159)	0
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	(23)	0	(23)
Stanje 31. prosinca 2019. godine	5.802	69.271	61.038	5.485	0	141.597
Direktna povećanja	0	79	9	0	0	87
Stanje 31. prosinca 2020. godine	5.802	69.350	61.047	5.485	0	141.684
AKUMULIRANA AMORTIZACIJA
Stanje 1. siječnja 2019. godine	0	47.961	55.453	5.283	0	108.697
Amortizacija	0	1.752	471	67	0	2.290
Otuđivanje, rashodovanje i prodaja	0	0	0	(23)	0	(23)
Stanje 31. prosinca 2019. godine	0	49.713	55.923	5.327	0	110.963
Amortizacija	0	1.754	413	108	0	2.276
Stanje 31. prosinca 2020. godine	0	51.467	56.336	5.435	0	113.238
NETO KNJIGOVODSTVENA
VRIJEDNOST
1. siječnja 2019. godine	5.802	21.310	5.057	184	159	32.512
31. prosinca 2019. godine	5.802	19.559	5.115	158	0	30.635
31. prosinca 2020. godine	5.802	17.882	4.712	50	0	28.447

Nekretnine (zemljište i građevinski objekti) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 23.685 tisuća kuna opterećene su hipotekarnim pravom kao osiguranjem povrata kreditnih obveza.

Grupa je angažirala neovisnog procjenitelja koji je obavio procjenu vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata i proizvodnih strojeva. Grupa je na 31. prosinca 2018. godine revalorizirala nekretnine, poslovno proizvodne građevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, kao i pripadajuće zemljište.

Da su zemljište i zgrade i oprema Grupe iskazane po povijesnom trošku, njihova neto knjigovodstvena vrijednost bi bila, kako slijedi:

	31.12.2020.	31.12.2019.
	HRK´000	HRK´000
Zemljište
Trošak nabave	5.802	5.802
	5.802	5.802
Zgrade
Trošak nabave	44.223	44.223
Amortizacija	(32.406)	(31.306)
	11.817	12.917
Ukupno	17.619	18.719

19. ULAGANJA U NEKRETNINE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Poslovni prostor u Sarajevu	1.064	1.064
Poslovni prostor u Novom Sadu	551	551
Poslovni prostor u Šibeniku	226	226
Ukupno	1.841	1.841

20. ZALIHE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Sirovine i materijal u skladištu	4.253	6.224
Rezervni dijelovi u skladištu	199	222
Sitan inventar u skladištu	7	9
Sitan inventar u upotrebi	618	722
IV sitnog inventara	(618)	(722)
Sirovine i materijal	4.459	6.455
Proizvodnja u tijeku	6.175	8.073
Gotovi proizvodi dani u konsignaciju	14.520	2.082
Gotovi proizvodi na skladištu	367	10.339
Gotovi proizvodi u prodavaonicama	0	141
Gotovi proizvodi	14.887	12.562
Dani predujmovi za zalihe	566	295
Trgovačka roba	266	88
Imovina namijenjena prodaji	246	246
Ukupno	26.599	27.720

21. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

21.1. POTRAŽIVANJA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Potraživanja od povezanih poduzetnika	2.899	4.174
Potraživanja od kupaca	1.857	6.332
Potraživanja od države	51	66
Potraživanja od zaposlenika	16	15
Ostala potraživanja	111	146
Ukupno	4.933	10.733

21.2. DANI ZAJMOVI

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Dani zajmovi nepovezanim poduzetnicima	430	413
Ukupno	430	413

22. NOVAC NA RAČUNU I U BLAGAJNI

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Žiro račun	29	668
Devizni računi	12	138
Glavna blagajna	10	19
Ukupno	51	826

23. KAPITAL

/i/ Upisani kapital Društva iskazan na 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 42.490 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.

/ii/ Revalorizacijske rezerve iskazane na 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 4.954 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 5.467 tisuća kuna) nastale su revalorizacijom poslovno-proizvodne građevine u Zagrebu, Vinka Žganeca 2, te pripadajućeg zemljišta.

/iii/ Preneseni gubitak iskazan na 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 20.224 tisuće kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 18.900 tisuća kuna) nastao je poslovanjem Grupe u ranijim razdobljima.

/iv/ Poslovanje Grupe tijekom 2020. godine rezultiralo je ostvarenim gubitkom u iznosu od 4.533 tisuće kuna (2019. godine gubitak u iznosu od 1.825 tisuće kuna).

24. REZERVIRANJA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine /i/	268	163
Rezerviranja za potencijalne gubitke po sudskim sporovima /ii/	82	82
Ukupno	350	245

/i/ Grupa ima obvezu isplaćivanja jubilarnih nagrada, otpremnina i ostalih naknada svojim zaposlenicima. Pri tome, ukoliko zaposlenici odlaze u redovnu mirovinu (bez poticajne otpremnine) isplaćuje im se 8.000 kuna neto. Drugih oblika primanja nakon odlaska u mirovinu nema. Sadašnja vrijednost obveza za otpremnine i jubilarne nagrade, povezani troškovi tekućeg i minulog rada određeni su metodom projicirane kreditne jedinice.

Očekivani troškovi ostalih primanja nakon prestanka zaposlenja te jubilarnih nagrada diskontirani su uz diskontnu stopu 0,69% kako bi se utvrdila njihova sadašnja vrijednost.

/ii/ Rezerviranja iskazana na 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 82 tisuće kuna (31. prosinca 2019. godine u istom iznosu) predstavljaju rezervacije za troškove sudskih sporova koje je Grupa formirala u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog sudskog rješenja za Grupu.

25. DUGOROČNE OBVEZE IZ PREDSTEČAJNE NAGODBE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Obveze po osnovi poreza i doprinosa /i/	3.265	3.829
Obveze prema vjerovnicima u državnom vlasništvu /i/	1.520	1.640
Obveze prema ostalim vjerovnicima /ii/	7.055	7.567
Ukupno	11.840	13.037
Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 28.)	(2.792)	(2.164)
Dugoročni dio	9.048	10.873

U postupku predstečajne nagodbe koji je nad Društvom otvoren dana 26. svibnja 2017. u skladu s odredbama Stečajnog zakona, dana 9. ožujka 2018. od strane vjerovnika prihvaćen je plan financijskog restrukturiranja Društva. Trgovački sud u Zagrebu dana 13. ožujka 2018. godine donio je Rješenje kojim je potvrđen predstečajni sporazum između Društva kao dužnika i vjerovnika Društva sudionika postupka predstečajne nagodbe.

Vjerovnici s razlučnim pravom, kao i vjerovnici s izlučnim pravom nisu sudjelovali u postupku predstečajne nagodbe.

Rješenje Trgovačkog suda o odobrenoj predstečajnoj nagodbi postalo je pravomoćno te su efekti financijskog restrukturiranja uključeni u financijske izvještaje Društva za 2019. i 2020. godinu.

/i/ Na obveze po osnovi poreza i doprinosa, te obveze prema vjerovnicima u državnom vlasništvu obračunavaju se i plaćaju kamate po godišnjoj stopi od 4,5%.

Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima na način da se 60% iznosa otplaćuje u roku od 5 (pet) godina uz 1 godinu počeka (1+4 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda, kroz jednake mjesečne rate, uz kamatu od 4,5% godišnje za vrijeme trajanja počeka i otplate. Otplata preostalih 40% iznosa dospijeva jednokratno u 5. godini na kraju razdoblja prije proteka 5 godina od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.

/ii/ Obveze prema ostalim vjerovnicima podmiruju se na način da se preostali iznos, nakon otpisa, otplaćuje u roku od 10 (deset) godina uz 1 godinu počeka (1+9 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum kroz jednake mjesečne rate. Prva rata dospijeva 13 mjeseci od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum. Na obveze prema ostalim vjerovnicima ne obračunava se kamata.

/iii/ Dinamika otplate dugoročnih obveza prikazana je kako slijedi:

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Dospijeće do jedne godine	2.792	2.164
Dospijeće od jedne do dvije godine Dospijeće od dvije do tri godine	1.820 3.483	1.820 1.820
Dospijeće od tri do četiri godine	875	3.483
Dospijeće od četiri do pet godina	875	875
Dospijeće više od pet godina	1.995	2.875
UKUPNO	11.840	13.037

26. ODGOĐENA POREZNA OBVEZA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Odgođena porezna obveza - revalorizacija građevinskih objekata	1.087	1.200
Ukupno	1.087	1.200

27. ODGOĐENI PRIHODI ZA DONIRANA SREDSTVA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Stanje na početku godine	1.088	1.276
Amortizacija odgođenog prihoda za donirana sredstva	(188)	(188)
Stanje na kraju godine	900	1.088
Kratkoročni dio (bilješka 33.)	(188)	(188)
Dugoročni dio	712	900

28. OBVEZE ZA ZAJMOVE I DEPOZITE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Obveze za zajmove domaćih pravnih i fizičkih osoba	786	2.512
Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 25.)	2.792	2.164
Ukupno	3.578	4.676

29. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Obveze po osnovi kratkoročnih zajmova /i/	12.618	12.618
Obveze po osnovi leasinga	283	283
Ukupno	12.901	12.901

/i/ Poslovna banka, koja je Grupi odobrila kredite, tijekom 2018. godine je prodala svoja potraživanja, te je novi vjerovnik Grupe po osnovi kreditnih obveza domaća pravna osoba. Od ukupnih dospjelih obveza po glavnicama kredita iznos od 1.200 tisuća kuna se odnosi na kredit odobren uz valutnu klauzulu vezanu uz euro, dok se preostali dio odnosi na kredite odobrene u kunama. Krediti su, između ostalog, osigurani zalogom nekretnina u vlasništvu Grupe.

30. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Dobavljači u zemlji	4.286	3.953
Dobavljači u inozemstvu	5.032	5.063
Dobavljači za nefakturiranu robu i usluge	48	12
Ukupno	9.366	9.028

31. OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Obveze za neto plaće i nadnice	455	515
Ostale obveze prema djelatnicima	9	7
Ukupno	454	522

32. OBVEZE ZA POREZE I DOPRINOSE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Obveze za PDV	1.069	2.073
Porez, prirez, doprinosi iz i na plaće, nadnice i naknade	400	2.125
Obveze za poreze doprinose neovisne o rezultatu	86	103
Ukupno	1.555	4.302

33. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE

	31.12.2020.	31.12.2019.
O p i s	HRK´000	HRK´000
Odgođeno priznanje prihoda (bilješka 27.)	188	188
Obveze po jamstvima	118	97
Ostale obveze	261	12
Ukupno	567	297

34. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Grupa je povezana sa subjektom kada direktno ili indirektno kroz jednog ili više posrednika kontrolira, kontrolirana je od ili je pod zajedničkom kontrolom subjekta, ima udio u subjektu koji mu daje značajan utjecaj nad tim subjektom i ima zajedničku kontrolu nad subjektom. Ukupni iznosi transakcija s povezanim stranama za 2020. i 2019. godinu prikazani su kako slijedi:

		31.12.2019.
		HRK´000
2.868	3.596
23	470
0	99
8	9
2.899	4.174
715	1.750
36	39
0	0
2.718	2.838
3.469	4.627
	O p i s	31.12.2020. HRK´000

	31.12.2020.	31.12.2019.
Opis	HRK´000	HRK´000
Obveze prema dobavljačima (bilješka 30.)
Triasvisia d.o.o., Zagreb	1.126	1.034
Bama nekretnine d.o.o., Zagreb	92	101
Trias moda j.d.o.o., Zagreb	73	55
Bamatex d.o.o., Zagreb	7	8
Argosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb	3	0
Ukupno	1.301	1.198
	31.12.2020.	31.12.2019.
Opis	HRK´000	HRK´000
Poslovni prihodi
Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb	13.951	9.550
Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb	2.452	2.204
Argosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb	57	49
Argosi maloprodaja j.d.o.o., Zagreb	8	0
Instrumentaria d.d., Sesvete	0	1
Ukupno	16.468	11.804
Poslovni rashodi
Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb	8.857	4.625
Triasvisia d.o.o., Zagreb	150	413
Trias moda j.d.o.o., Zagreb	155	208
Argosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb	54	31
Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb	0	1
Ukupno	9.216	5.278

34. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (nastavak)

35. REVIZIJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva te godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2020. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o., Zagreb za ugovorenu naknadu u iznosu od 54.600 kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost.

36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Grupa upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Grupi bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.

Koeficijent financiranja

Uprava pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent vlastitog financiranja Grupe je 1,12 za godinu koja završava 31. prosinca 2020. (1,01 za godinu koja završava 31. prosinca 2019.).

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Obveze po kreditima i zajmovima	13.687	15.413
Obveze iz predstečajne nagodbe	11.840	13.037
Financijske obveze	25.527	28.450
Minus: Novac u banci i blagajni	(51)	(826)
Neto dug	25.476	27.624
Glavnica*	22.687	27.232
Omjer duga i glavnice	1,12	1,01

*Glavnica uključuje sav kapital Grupe

Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Grupa kontrolira i upravlja rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Grupe putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

Grupa nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Grupa ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Grupa posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu.

Upravljanje cjenovnim rizikom

Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tokova novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promijenjivi tijekom razdoblja. Grupa ima zajmove s fiksnim kamatnim stopama, stoga nije izložena riziku promjene kamatnih stopa.

Kreditni rizik

Grupa primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.

Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.

36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)

Kategorije financijskih instrumenata

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Kratkotrajna potraživanja	4.933	10.611
Zajmovi i depoziti	430	413
Novac u banci i blagajni	51	826
Financijska imovina	5.414	11.850
Obveze po kreditima i zajmovima	25.527	28.450
Ostale obveze	11.754	13.961
Financijske obveze	37.281	42.411

Na izvještajni datum Grupa najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku.

Upravljanje valutnim rizikom

Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

Stanje 31. prosinca 2020.	Obveze	Imovina
	HRK´000	HRK´000
(EUR)	6.466	1.886
HRK – valutna klauzula (EUR)	1.502	-

Stanje 31. prosinca 2019.	Obveze	Imovina
	HRK´000	HRK´000
(EUR)	6.518	2.568
HRK – valutna klauzula (EUR)	1.502	-

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.

Krajnju odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.

36. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak)

	31.12.2020.	31.12.2019.
O P I S	HRK´000	HRK´000
Kratkotrajna imovina	32.013	39.692
Kratkoročne obveze	28.421	31.726
KTL	1,13	1,25

Fer vrijednost

Fer vrijednost je cijena koju bi trebalo primiti za prodanu imovinu ili platiti za podmirenje obveze u uobičajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja vrijednosti. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokova, značajno utječu na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer vrijednosti ne mogu se ostvariti prodajom financijskog instrumenta u ovome trenutku.

Metode procjene iIi pretpostavke u određivanju fer vrijednosti

Prilikom izračuna fer vrijednosti Grupa uzima u obzir MSFI pravila hijerarhije fer vrijednosti koja odražavaju značajnost ulaznih podataka korištenih u procesu vrednovanja. Svaki instrument se individualno detaljno procjenjuje. Razine hijerarhije fer vrijednosti se određuju na temelju najniže razine i ulaznih podataka značajnih za određivanje fer vrijednosti instrumenta.

Pozicije konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju koje se mjere po fer vrijednosti kategorizirane su u tri razine MSFI hijerarhije fer vrijednosti, kako slijedi:

• 1. razina dostupnih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i identične obveze
• 1. razina dostupnih pokazatelja pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka, a ne iz kotiranih cijena iz 1. razine, a odnose se na promatranom sredstvu ili obvezi (tj. njihovih cijena) ili neizravno (izvedeni iz cijena) i
• 1. razina pokazatelja pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci).

37. SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE

Protiv Grupe se vode sudski sporovi, te je, slijedom toga, Grupa izložena potencijalnim obvezama. Uprava je u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog konačnog sudskog rješenja, formirala pripadajuće rezerve u iznosu od 82 tisuće kuna (bilješka 24. uz konsolidirane financijske izvještaje).

Nadalje, tijekom 2020. godine pokrenut je ovršni postupak na nekretnini Grupe, proizvodno-poslovna zgrada na lokaciji Zagreb, Vinka Žganeca 2, pod brojem OVR – 1693/2020 ovrhovoditelja B2 KAPITAL d.o.o. u vrijednosti od 15.368 tisuća kuna, te se očekuje da će se ovrha provesti sukladno zakonskim odredbama.

38. VREMENSKA NEOGRANIČENOST POSLOVANJA

Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja što podrazumijeva da će Grupa biti sposobna realizirati potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja.

U postupku predstečajne nagodbe koji je nad Društvom otvoren dana 26. svibnja 2017. u skladu s odredbama Stečajnog zakona, 9. ožujka 2018. od strane vjerovnika prihvaćen je plan financijskog restrukturiranja Grupe. Trgovački sud u Zagrebu dana 13. ožujka 2018. godine donio je Rješenje kojim je potvrđen predstečajni sporazum između Društva kao dužnika i vjerovnika Društva sudionika postupka predstečajne nagodbe.

Prvu skupinu vjerovnika čine vjerovnici u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 15.411 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% iznosa utvrđenih tražbina, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se 60% umanjenog iznosa otplaćuje u roku od 5 (pet) godina uz 1 godinu počeka (1+4 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, kroz jednake mjesečne rate, uz kamatu od 4,5% godišnje za vrijeme trajanja počeka i otplate. Otplata preostalih 40% umanjenog iznosa dospijeva jednokratno u 5. godini na kraju razdoblja prije protijeka 5 godina od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.

Drugu skupinu vjerovnika čine ostali neosigurani vjerovnici s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 33.736 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% utvrđenog iznosa tražbine, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se umanjeni iznos otplaćuje u roku od 10 (deset) godina uz 1 godinu počeka (1+9 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum kroz jednake mjesečne rate. Prva rata dospijeva 13 mjeseci od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, bez obračuna kamata.

U okviru druge skupine vjerovnika iskazane su i regresne obveze temeljem sudužništva (jamstva) u iznosu od 14.036 tisuća kuna, a namiruju se pod jednakim uvjetima, s tim da prvi mjesečni obrok dospijeva na naplatu zadnjeg dana prvog sljedećeg kalendarskog mjeseca nakon proteka razdoblja počeka u trajanju od 12 mjeseci, koji počinje teći od datuma primitka vjerovnikovog zahtjeva za plaćanje, a koji ne može biti upućen prije pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.

Rješenje Trgovačkog suda o odobrenoj predstečajnoj nagodbi je pravomoćno te su efekti financijskog restrukturiranja uključeni u financijske izvještaje Grupe u 2018., 2019. i 2020. godini.

Vjerovnici s razlučnim pravom kao i vjerovnici s izlučnim pravom nisu sudjelovali u postupku predstečajne nagodbe. Poslovna banka, koja je Grupi odobrila kredite, tijekom 2018. godine je prodala svoja potraživanja, te je novi vjerovnik Grupe po osnovi kreditnih obveza u iznosu 12.618 tisuća kuna domaća pravna osoba.

Nadalje, tijekom ovršnog postupka na nekretnini Grupe, proizvodno-poslovna zgrada na lokaciji Zagreb, Vinka Žganeca 2, pod brojem OVR – 4129/19 (ranije OVR – 1201/16) ovrhovoditelja Hrvatska banka za obnovu i razvoj, donešeno je rješenje o obustavi ovrhe i rješenje o brisanju zabilježbe te se čeka njihova pravomoćnost.

Društvo je tijekom 2019. godine uredno podmirivalo obveze nastale iz predstečajne nagodbe modalitetom i u vremenskim okvirima koji su utvrđeni predstečajnim sporazumom. U 2020. godini, uslijed pojave COVID-19 pandemije i posljedica epidemioloških mjera oko socijalne distance, došlo je do značajnog pada prometa u Društvu te je stoga pad likvidnosti utjecao negativno na pravovremeno podmirivanje navedenih obveza iz predstečajne nagodbe.

U nastojanju osiguranja vremenske neograničenosti i cjelokupne postojanosti poslovanja, Uprava Društva poduzima sve ključne poslovne procese koji su neophodni za provedbu restrukturiranja i postizanje kapitalne adekvatnosti. Grupa procjenjuje da će uspjeti osigurati stabilan novčani tok i sredstva za podmirenje svih dospjelih obveza prema svojim vjerovnicima pažljivim planiranjem i upravljanjem likvidnošću kako bi i dalje nastavilo djelovati pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

39. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA

Nakon 31. prosinca 2020. godine nije bilo događaja koji bi imali značajan utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje Grupe na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevali objavu u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje.

40. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava dana 29. travnja 2021. godine.

Potpisano u ime Uprave:

Direktor društva Vinko Barišić, dipl.ing.

Ključno revizijsko pitanje	Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje
Vrednovanje zaliha gotovih proizvoda Na dan 31. prosinca 2020. Grupa ima iskazane zalihe gotovih proizvoda u iznosu od 14.887 tisuća kuna. Tijekom nase revizije stavili smo fokus na ovo pitanje zbog značajnosti iznosa zaliha i njihovog utjecaja na račun dobiti i gubitka te na financijski položaj Grupe. Zalihe se mjere, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 2 Zalihe, prema trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome sto je manje. Neto utrživa vrijednost je neto iznos kojeg subjekt očekuje realizirati prodajom zaliha u redovnom tijeku poslovanja. Postoji rizik da se zalihe gotovih proizvoda iskazuju u vrijednosti koja je veća od neto utržive vrijednosti, što ukazuje na postojanje potrebe da se takve zalihe vrijednosno usklade te rezultira značajnim pogrešnim prikazivanjem zaliha ili bruto dobiti. Povezane objave u pripadajućim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima	Naše revizorske procedure vezane za ova područja, između ostalog, uključivale su: - testirali smo obrtaj zaliha, odnosno postoje li, na 31. prosinca 2020. godine, zalihe gotovih proizvoda za koje postoje indikacije nekurentnosti na tržistu te posljedično tome procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; testirali smo uzorak zaliha uvidom u izlazne fakture kako bi utvrdili jesu li evidentirane vrijednosti veće od njihovih neto utrživih vrijednosti te procijenili postoje li indikacije za umanjenjem vrijednosti zaliha; ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima.
Vidjeti bilješku 3.11 i bilješku 20.

-

-

-

-

-