Quarterly Report • Apr 24, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
REVIDIRANO
Zagreb, travanj 2018.
| 1 | DRUŠTVU OSNOVNE INFORMACIJE O 4 |
|
|---|---|---|
| 1.1 | Osnivanje i razvoj | 4 |
| 1.2 | Djelatnost Društva | 5 |
| 1.3 | Vlasnički odnosi | 5 |
| 1.4 | Organi Društva | 6 |
| 1.5 | Uprava | 6 |
| 1.6 | Zaposleni | 6 |
| 2 | IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU U 2017. GODINI 7 |
|
| 2.1 | Osnovne značajke poslovanja u promatranom razdoblju | 7 |
| 2.2 | Proizvodnja, nabava, prodaja i investicije u 2017. god. |
7 |
| 2.3 | Investicije |
9 |
| 3 | BUDUĆI RAZVOJ POSLOVANJA 9 |
|
| 3.1 | Aktivnosti istraživanja i razvoja | 9 |
| 3.2 | Otkup vlastitih dionica | 9 |
| 3.3 | Financijski instrumenti i upravljanje rizicima | 9 |
| 3.4 | Upravljanje cjenovnim rizikom | 9 |
| 3.5 | Upravljanje kreditnim rizikom |
10 |
| 3.6 | Upravljanje valutnim rizikom |
10 |
| 3.7 | Upravljanje rizikom likvidnosti | 11 |
| 3.8 | Podružnice Društva |
11 |
| 3.9 | Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja |
11 |
| 4 | IZVJEŠĆA GODIŠNJA FINANCIJSKA 12 |
|
| 4.1 | RAČUN DOBITI I GUBITKA |
14 |
| 4.2 | BILANCA STANJA na dan 31.12.2017 | 16 |
| 4.3 | IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU | 17 |
| 4.4 | IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA |
18 |
Dioničko društvo JADRAN tvornica čarapa d.d. formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine izvršeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine izvršena je izmjena Statuta i donesena odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine.
Društvo je u 2001. godini kupilo tvrtku POSREDNIK d.d. (100%-tno vlasništvo) sa 19 zaposlenika, koja obavlja uslugu prodaje na malo tekstilnih proizvoda putem četiri prodavaonice.
Sredinom 2004. godine izvršeno je preseljenje tvornice na novu lokaciju – ulica Vinka Žganeca 2, a Društvo ostvaruje prodaju kroz veći broj vlastitih prodavaonica, te kroz prodavaonice u franšizi.
Tijekom 2004. godine, Društvo je osnovalo trgovačko društvo u Sarajevu (100%-tno vlasništvo) pod nazivom Tvornica čarapa Jadran d.o.o., za prodaju čarapa na tržištu Bosne i Hercegovine.
U 2005. godini sklopljen je Ugovor o kupnji 100%-tnog udjela tvrtke JADRAN POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. koja je vlasnik poslovne zgrade u Zagrebu, Vinka Žganeca 2, čija vrijednost je ujedno i temeljni kapital.
U 2006. godini osnovano je i društvo u Novom Sadu pod nazivom JADRAN ČARAPE d.o.o. za prodaju čarapa na tržištu Srbije, koje je bilo u 100%-tnom vlasništvu Društva.
Ugovorom o pripajanju trgovačkih društava od 19. srpnja 2007. godine Društvu su pripojene tvrtke JADRAN - POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. i POSREDNIK d.d. Pripajanje se temeljilo na financijskim izvještajima od 30. lipnja 2007. godine. Pripajanje obaju društava upisano je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu dana 5. rujna 2007. godine. U 2009. godini sa Unitas d.d. Zagreb i Galeb d.d. Omiš sklopljen je Društveni ugovor o osnivanju Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. Duga Resa kojim je Jadran t.č. dd. postala 1/3 vlasnik.U 2010. godini Jadran tvornica čarapa d.d. upisana je kao 15% -tni vlasnik učilišta Effectus.
Tijekom 2011. godine Društvo je preuzelo 77,77% udjela u Društvu Tekstilni doradni centar, te time postao 100%-tni udjeličar u Tekstilno doradnom centru.
Tijekom 2011. godine Društvo je prodalo poslovni udio u Učilištu Effectus u cjelosti.
Odlukom članova Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. od dana 28.05.2013. izmijenjen je tekst Društvenog ugovora i sastavljen novi društveni ugovor temeljem kojeg je 04.07.2013. godine u Trgovačkom sudu u Zagrebu provedena promjena tvrtke i sjedišta tvrtke. Tvrtka je preimenovana u Jadran-čarape trgovina sa sjedištem na lokaciji Zagreb, Vinka Žganeca 2.
Tijekom 2014. god. Ugovorom o prijenosu poslovnih udjela, društvo Jadrančarape trgovina d.o.o., prestalo je biti članom društva Jadran tvornica čarapa d.d.
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, Društvo je zbog nelikvidnosti i insolventnosti dana 26.05.2017. god. predalo zahtjev za otvaranjem postupka predstečajne nagodbe.
Dana 26. svibnja 2017. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je Rješenje o otvaranju predstečajnog postupka nad dužnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Ročište za utvrđenje tražbina istim je zakazano za 19.srpnja 2017. godine. Dana 09. ožujka 2018. godine, pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, održano je ročište za glasovanje o Planu restrukturiranja Jadran tvornice čarapa d.d., na kojem je većinom glasova, sklopljena predstečajna nagodba nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Osnovna djelatnost Jadran tvornica čarapa d.d. je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (89% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (11% proizvodnje).
Instalirani kapaciteti dostatni su za proizvodnju do 14 milijuna pari čarapa godišnje. Prodaja se odvija kroz gotovo sve trgovačke lance prisutne na hrvatskom tržištu (oko 63% prodaje), vlastitu maloprodaju (9%), te izvoz (28%) (struktura prodaje u 2017. godini).
Temeljni kapital na dan 31.12.2017. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna. Vlasnička struktura na dan 31.12.2017. godine je bila kako slijedi:
Nadzorni odbor Kuzman Marasović, predsjednik Nadzornog odbora Deni Barišić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Ivan Štrkalj, član
Vinko Barišić , direktor
Na dan 31. prosinca 2017. godine Društvo je zapošljavalo 145 zaposlenika, dok je na dan 31. prosinca 2016. godine bilo zaposleno 191 zaposlenika. Od ukupnog broja zaposlenih na dan 31.12.2017. godine, 41 ih je zaposleno ugovorom na određeno vrijeme.
Strukturu zaposlenih po spolu na dan 31.12.2017. čine 73% žena i 27% muškaraca.
| Stanje 31.12.2016. | Stanje 31.12.2017. | Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Organizacijska cjelina | Iznos | Učešće % | Iznos | Učešće% | 17./16. | |
| Ured uprave | 6 | 3% | 5 | 3% | 83 | |
| Sektor proizvodnje | 115 | 60% | 106 | 73% | 92 | |
| Sektor komercijale | 61 | 32% | 25 | 17% | 41 | |
| Sektor financija i računovod. | 5 | 3% | 5 | 3% | 100 | |
| Sektor pravnih i kadrov. posl. | 4 | 2% | 4 | 3% | 100 | |
| UKUPNO: | 191 | 100 | 145 | 1 | 76 |
| Stanje 31.12.2016. | Stanje 31.12.2017. | Indeks | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Stručna sprema | Iznos | Učešće % | Iznos | Učešće% | 17./16. |
| MR | 1 | 1% | 4 | 3% | 400 |
| VSS | 16 | 8% | 13 | 9% | 81 |
| VŠS | 14 | 7% | 9 | 6% | 64 |
| SSS | 121 | 63% | 87 | 60% | 72 |
| VKV | 0 | 0% | 1 | 1% | / |
| KV | 15 | 8% | 10 | 7% | 67 |
| NKV | 24 | 13% | 21 | 14% | 88 |
| UKUPNO: | 191 | 100 | 145 | 100 | 76 |
Poslovanje u 2017. godini odvijalo se u uvjetima blagog povećanja potrošnje na domaćem tržištu. Društvo je tijekom 2017. godine nastavilo započete procese reorganizacije poslovanja kroz reorganizaciju proizvodnje i nabave, optimizacije broja zaposlenika, zadržavanja postojećih kupaca te pronalaska novih kanala distribucije.
U cilju restrukturiranja, tijekom 2016.god. blago su korigirane prodajne cijene proizvoda vlastitog brenda te proizvoda robnih marki kupca. Povećanjem prodajnih cijena, maloprodajne cijene su neznatno korigirane, kako u vlastitoj maloprodajnoj mreži tako i kod dijela ključnih veleprodajnih kupaca koji nisu korigirali maloprodajne cijene odričući se dijela svoje marže.
Ukupni prihodi u 2017. godini veći su 2,3 mil. kuna odnosno 6% , dok su ukupni rashodi manji 2,6 mil.kuna ili 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini. U 2017. godini Društvo je ostvarilo dobit u poslovanju u iznosu 3.936 kuna.
Dana 09. ožujka 2018. godine, pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, održano je ročište za glasanje o Planu restrukturiranja Jadran tvornice čarapa d.d., na kojem je većinom glasova, sklopljena predstečajna nagodba nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
| 2016. | 2017. | Index | |
|---|---|---|---|
| Pari čarapa | Pari čarapa | 2017./2016. | |
| Proizvodnja | 5.490.437 | 5.705.777 | 104 |
| Zalihe gotovih proizvoda | 1.968.921 | 1.896.215 | 96 |
| Zalihe nedovršene proizvodnje | 1.167.203 | 1.564.220 | 134 |
U izvještajima za proizvedenu količinu prikazan je podatak o količini spakiranih proizvoda, odnosno gotovih proizvoda koji su u promatranom periodu zaprimljeni u skladište gotovih proizvoda. Proizvodnja u 2017. godini bilježila je rast 4% u odnosu na 2016. godinu.
Povećanje zalihe nedovršene proizvodnje rezultat je nedostaka radne snage u pogonu šivanja te završnoj doradi. Zaliha gotovih proizvoda u svim skladištima po cijeni ulaganja na dan 31.12.2017. godine iznosila je 13,6 mil. kuna, što je smanjenje za 9% u odnosu na 2016.godinu.
| 2016. | 2017. | Indeks | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Prodaja u parima čarapa | Iznos | Učešće | Iznos | Učešće | 17./16. | |
| Domaće tržište | 2.907.717 | 61 | 3.201.279 | 63 | 110 | |
| - veleprodaja |
2.575.522 | 54 | 3.005.762 | 59 | 117 | |
| - Maloprodaja |
332.195 | 7 | 195.517 | 4 | 59 | |
| Ino tržišta | 1.854.019 | 39 | 1.869.084 | 37 | 101 | |
| - brand kupca |
1.639.695 | 34 | 1.696.707 | 33 | 103 | |
| - brand Jadran |
214.324 | 5 | 172.377 | 3 | 80 | |
| Prodaja ukupno | 4.761.736 | 5.070.363 | 106 |
U 2017. godini promatrano količinski (u parima čarapa) prodaja vlastitih proizvoda bilježila je rast od 6% u odnosu na prethodnu godinu.
Najveći rast zabilježen je na domaćem tržištu 10% sa rastom udjela u ukupnoj prodaji od 2%. U segmentu veleprodaje - prodaja proizvoda je rasla 17% , dok maloprodaja bilježi pad od 41%.
Na ino tržištu došlo je do promjene strukture prodane robe: prodaja brenda kupca je porasla za 3%, dok je prodaja branda Jadran pala 20%.
Tablica 3. Nabava sirovina i materijala
u
| kunama | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Index | ||||||
| Vrsta materijala | 2016. | 2017. | 2017./2016. | |||
| Predivo | 12.487.441 | 14.341.484 | 115 | |||
| Ambalaža | 3.217.229 | 2.787.384 | 87 | |||
| Boje i kemikalije | 900.247 | 925.492 | 103 | |||
| Utenzilije i rezervni dijelovi | 579.311 | 233.987 | 40 | |||
| Kancelarijski i potrošni mat. | 131.316 | 112.351 | 86 | |||
| Pomoćni materijal | 244.476 | 240.359 | 98 | |||
| Nabava ukupno: | 17.560.020 | 18.641.057 | 106 |
Nabava je u 2017. godini iznosila 18,6 mil.kuna što je 6% više nego prethodne godine.
Oko 97% ukupne nabave odnosi se na nabavu repromaterijala za proizvodnju (sirovina, ambalaže, boja) i utenzilija za potrebe proizvodnje, od čega se 79% nabavlja sa tržišta zapadne Europe, a oko 21% od hrvatskih dobavljača.
Najveći dobavljači repromaterijala u 2017. godini bili su za predivo Glotex Slovenija i Fein elast Austrija, za ambalažu Grafičar d.d. i Parvus d.o.o. Hrvatska, te za boje i kemikalije Textil Color iz Švicarske .
Vrijednost ostvarenih investicija u 2017. godini iznosila je 192.693,21 kuna, a odnosi se na:
| - | 91.436,00 |
|---|---|
| Građevinski objekti i adapt. dućana | kn |
| Postrojenja i oprema | 13.663,89 |
| - | kn |
| informatička oprema | 21.239,40 |
| - | kn |
| - alati, mjerni i kontrolni uređaji |
66.353,92kn |
| Izvori financiranja investicija u 2017. godini su: | |
| - | 192.693,21 |
| Vlastita sredstva | kn |
Proces restrukturiranja započet ranijih godina nastavit će se i u budućem razdoblju, a u cilju daljnjeg smanjenja operativnih troškova i povećanja prihoda Društva.
Strateško opredjeljenje Jadran tvornice čarapa je kontinuirani rast prodaje proizvoda prvenstveno vlastitog branda kako na domaćem tržištu tako i na ino tržištima i u tom smjeru su u poslovnoj 2018. godini usmjerene prodajne aktivnosti. Poslovne aktivnosti Jadrana u budućem razdoblju također će biti usmjerene i u povećanje segmenta poslovanja dorada tuđih proizvoda kako bi raspoloživi kapaciteti bili što optimalnije iskorišteni te kako bi se održao postojeći broj zaposlenih.
Aktivnosti istraživanja i razvoja Društva limitirane su poslovanjem društva u otežanim okolnostima. Društvo u okvirima svojih mogućnosti kontinuirano prati situaciju na tržištima u okruženju kako bi se pozicionirao na istima.
U proteklom razdoblju Društvo nije otkupljivalo dionice.
U svom poslovanju Društvo je najviše izloženo cjenovnom, kreditnom, valutnom i riziku likvidnosti.
Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.
Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Depozitii u bankama | 309 | 13 |
| Kratkotrajna potraživanja | 12.796 | 12.107 |
| Novac u banci i blagajni | 3.633 | 2.703 |
| Financijska imovina | 16.738 | 14.823 |
| Obveze po kreditima i zajmovima |
18.472 | 19.379 |
| Ostale obveze |
37.542 | 36.412 |
| Financijske obveze | 56.014 | 55.791 |
Kategorije financijskih instrumenata
Na izvještajni datum Društvo najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku.
Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2017. | 2017. | 2017. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 8.078 | 5.135 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) |
1.545 | 0 |
| Obveze | Imovina | |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 2016. | 2016. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 10.260 | 5.234 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) |
2.773 | 0 |
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Društvo susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna imovina | 46.133 | 44.732 |
| Kratkoročne obveze | 54.992 | 56.412 |
| KTL | 0,84 | 0,79 |
Jadran tvornica čarapa d.d. vlasnik je sljedećih ovisnih društava:
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze d.d. Zagreb, objavljen na internetskim stranicama Burze i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (Hanfa).
Društvo, uzimajući u obzir okolnosti svojeg poslovanja, u svom poslovanju nastoji u najvećoj mogućoj mjeri zadovoljavati preporuke Kodeksa. Iznimke odredbi čija primjena u trenutnim okolnostima nije moguća su: Društvo ne osigurava opunomoćenike dioničarima koji nisu u mogućnosti
11
Dioničarima Društva nije omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije
Nadzorni odbor društva nije sastavljen većinom od neovisnih članova već su članovi istog zaposlenici Društva.
Društvo podatke o svim isplatama članovima Uprave i nadzornog odbora objavljuje skupno unutar Godišnjeg izvješća.
Društvo nema ustrojenu komisiju za imenovanje, komisiju za nagrađivanje, komisiju za reviziju.
Ukupni prihodi u 2017. godini veći su za 2,3 mil. kuna odnosno 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Poslovni prihodi ostvareni su 4% veći u odnosu na prethodno razdoblje.
Prihodi od prodaje na domaćem tržištu bilježili su rast od 14% u odnosu na 2016. godinu. Prihodi od prodaje u veleprodaji rasli su 28%, dok su prihodi od prodaje maloprodaje vlastitih proizvoda pali 49% u odnosu na 2016. godinu. Prihodi od prodaje trgovačke robe pali su 46% u odnosu na prethodnu godinu.
Rast prihoda od prodaje veleprodaje u odnosu na prethodnu godinu rezultat je dijelom povećanja prodaje robne marke kupaca, a dijelom promjenom strukture prodaje u korist profitabilnijih proizvoda.
Usljed reorganizacije poslovanja, prodaja vlastitih proizvoda u maloprodaji bilježila je pad 49%.
Prihodi od prodaje na ino tržištu bilježili su pad od 13% uspoređujući s istim razdobljem prošle godine, dok su prihodi od pružanja usluga za ino tržište veći za 32%.
Ostali poslovni prihodi veći su od ostvarenih u 2016. godini, a kao rezultat otpisa obveza prema dobavljačima u prethodnoj godini.
Ukupni rashodi u 2017. godini manji su za 2,6 mil.kuna ili 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Poslovni rashodi bilježili su pad 7% u odnosu na prethodnu godinu. Trošak sirovina i materijala ima pad od 6% u odnosu na prethodnu godinu. Od ostalih poslovnih rashoda značajnije odstupanje bilježi trošak nabavne vrijednosti prodane trgovačke robe koja ima pad od 43% u odnosu na prošlu godinu I ostali troškovi poslovanja.
Financijski rashodi (kamate, zatezne kamate) su 246% veći u 2017.godini, odnosno oko 0,3 mil.kuna, a negativne tečajne razlike 7%.
Ostali poslovni rashodi su porasli od realiziranih u 2016. godini, a kao razlog otpisa potraživanja i knjiženja naknadno utvrđenih rashoda ranijih godina.
Ukupna imovina na dan 31.12.2017. godine iznosila je 85,9 mil.kuna.
Dugotrajna imovina je smanjena u visini amortizacije. Tijekom 2017. godine nije bilo značajnih investicija.
Kratkotrajna imovina bilježila je porast 1,4 mil.kuna povećanjem potraživanja od kupaca i novca na računima. Zalihe su smanjene za 0,5 mil.kuna.
Na strani pasive, sukladno pozitivnim propisima izvršen je prijenos tekućeg dospijeća obveza po dugoročnim kreditima te su se dugoročne obveze prema bankama smanjile za 3 mil.kuna, a povećale kratkoročne . Tijekom 2017. godine sklopljen je upravni ugovor o obročnoj otplati dijela obveza s osnove poreza i doprinosa, čime su se povećale dugoročne obveze 1,2 mil kuna.
Obveze prema dobavljačima smanjene su 2,4 mil.kuna, dok su obveze za poreze i doprinose porasle 0,3 mil.kuna.
U poziciji izvanbilančni zapisi prikazane se prava/obveze s osnove robe u komisiji.
| RAČUN DOBITI I GUBITKA | Ostvarenje | Ostvarenje | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2016. | 2017. | 17/ 16. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 (3/2) |
| I. UKUPNI PRIHODI | 37.281.725 | 39.609.128 | 106 |
| 1. Poslovni prihodi | 36.582.731 | 38.148.831 | 104 |
| 1.1. Prihodi od prodaje | 34.615.886 | 36.944.145 | 107 |
| 1.1.1. Pr. od prod. na dom.trž | 23.008.559 | 26.251.606 | 114 |
| - veleprodaja |
18.873.393 | 24.124.442 | 128 |
| - maloprodaja |
4.135.166 | 2.127.164 | 51 |
| 1.1.2. Pr. od prod. na str.trž. | 10.272.422 | 8.927.050 | 87 |
| 1.1.3. Pr.od prod.n str.trž.usluga | 1.334.905 | 1.765.489 | 132 |
| 1.2. Pr. od prod.trg.robe | 1.451.020 | 790.077 | 54 |
| 1.3. Pr.od upotr.vl.proiz., zakup | 515.826 | 414.609 | 80 |
| 1.4. Prihodi od ukidanja rezerviranja | 0 | 0 | 0 |
| 2. Financijski prihodi | 198.480 | 141.060 | 0 |
| 2.1. Prihodi od kamata | 212 | 227 | 0 |
| 2.2. Pozitivne tečajne razlike | 198.268 | 140.833 | 0 |
| 3. Ostali poslovni prihodi | 500.514 | 1.319.237 | 264 |
| 3.1. Prihodi od subvencija | 187.729 | 187.729 | 100 |
| 3.2. Naplać.otp.potraž.,super rabati,ost.prih. | 312.785 | 1.131.508 | 362 |
| II. UKUPNI RASHODI | 42.224.993 | 39.605.192 | 94 |
| 4. Poslovni rashodi | 41.769.723 | 38.797.787 | 93 |
| 4.1. Sirovine i materijal | 18.376.981 | 17.249.792 | 94 |
| 4.2. Energija | 3.340.696 | 2.616.126 | 78 |
| 4.3. Amortizacija | 1.795.224 | 1.681.728 | 94 |
| 4.3. Amortizacija reval.vrijedn.dug.im |
626.190 | 626.190 | 100 |
| 4.4. Bruto plaće i doprinosi | 11.070.930 | 9.733.281 | 88 |
| 4.5. Vrijed.uskl.kratk.imovine | 0 | 0 | |
| 4.6. Rezerviranja po sudsk.sporov. | 0 | 0 | |
| 4.7. Nabavna vrijed. trgovačke robe | 948.820 | 536.996 | 57 |
| 4.8. Troškovi usluga | 4.870.880 | 4.419.277 | 91 |
| 4.9. Ostali troškovi poslovanja | 3.006.581 | 2.231.468 | 74 |
| 4.10. Povećanje/smanjenje vrijednosti zaliha | -2.266.578 | -297.071 | 13 |
| 4.11. Vrijedonosno usklađenje zaliha | 0 | 0 | 0 |
| 5. Financijski rashodi | 262.824 | 538.853 | 205 |
| 5.1. Financijski rashodi - kamate |
107.336 | 371.802 | 346 |
| 5.2. Negativne tečajne razlike | 155.488 | 167.051 | 107 |
| 6. Ostali poslovni rashodi | 192.445 | 268.552 | 140 |
| III. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | -4.943.267 | 3.936 | 0 |
| IV. POREZ NA DOBIT | -69.190 | -112.714 | 163 |
| V. DOBIT FINANCIJSKE GODINE | -4.874.077 | 116.650 | -2 |
| Ostvarenje | Indeks | ||
|---|---|---|---|
| RAČUN DOBITI | 2016. | 2017. | 17./16. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4.1. Troškovi sirovina i materijala | 18.376.981 | 17.249.792 | 94 |
| -utrošak pređe i polupro. | 13.522.905 | 12.914.154 | 95 |
| -utrošak ambalaže | 3.123.778 | 2.606.697 | 83 |
| -utrošak boje i kemikalija | 855.785 | 967.869 | 305 |
| -utrošak pomoćni materijal | 239.573 | 262.832 | 404 |
| -utrošak utenzilije i rezervni dijelovi | 495.716 | 346.470 | 53 |
| -kancelarijski materijal | 125.827 | 85.148 | 275 |
| -sirovine i materijal za restoran | 0 | 44.017 | |
| -utrošak sitnog inventara | 13.396 | 22.605 | 329 |
| 4.8. Troškovi usluga ukupno: | 4.870.880 | 4.419.277 | 91 |
| -prijevozne usluge | 417.988 | 413.043 | 99 |
| -troškovi telefona i poštarine | 318.549 | 328.181 | 103 |
| -usluge održavanja | 741.828 | 619.667 | 84 |
| -troškovi sudjelovanja na sajmovima | 0 | 20.100 | |
| -trošk.izrade proizvoda (najam radne snage) | 166.240 | 622.242 | 398 |
| -trošak zakupnina | 706.010 | 661.391 | 9 |
| -trošak reklame i propagande | 143.138 | 64.975 | 131 |
| -utrošak vode | 264.831 | 186.932 | 174 |
| -komunalna, vodo.i naknada za otpad. vode | 414.464 | 460.575 | 87 |
| -usluge posred.u prodaji na domaćem tržištu | 697.583 | 360.702 | 3 |
| -vanjskotrgovačke i špediterske usluge | 9.586 | 23.833 | 0 |
| -ostale usluge ( informatičke ) | 239.587 | 196.779 | 192 |
| -ostale usluge ( portirsko-zaštitarske i ostale ) | 751.078 | 460.857 | 61 |
| 4.9. Ostali troškovi poslovanja | 3.006.581 | 2.231.468 | 74 |
| -troškovi službenog puta | 231.522 | 252.672 | 109 |
| - troškovi prijevoza radnika |
557.661 | 448.737 | 80 |
| - troškovi otpremnina u mir., nagrade |
712.662 | 551.045 | 77 |
| - bankarske usluge |
211.626 | 140.260 | 66 |
| - naknada Nadzornom odboru, ugovori o djelu |
21.838 | 214.239 | 0 |
| - troškovi reprezentacije |
77.189 | 72.267 | 94 |
| - premije osiguranja |
265.994 | 145.660 | 55 |
| - neproizv.usluge (obrazovanje, zdr.usl., stude.serv., iso) |
766.320 | 286.268 | 37 |
| -porezi i doprin.(spom.renta, komora, putni nalozi u ino…) |
84.070 | 42.065 | 50 |
| - ostali troškovi poslovanja |
77.701 | 78.255 | 101 |
| POZICIJE | 2016. | 2017. | Povećanje/ smanjenje |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| AKTIVA | |||||||
| 1. Dugotrajna imovina | 41.509.413 | 39.262.453 | -2.246.960 | ||||
| 1.1. Nematerijalna imovina | 152.659 | 135.894 | -16.765 | ||||
| 1.2. Materijalna imovina | 39.293.928 | 36.951.018 | -2.342.910 | ||||
| 1.3. Dugotrajna finan. imovina | 198.772 | 198.772 | 0 | ||||
| 1.4. Potraživanja | 4.255 | 4.255 | 0 | ||||
| 1.5. Odgođena porezna imovina | 1.859.799 | 1.972.514 | 112.715 | ||||
| 2. Kratkotrajna imovina | 44.731.885 | 46.133.137 | 1.401.252 | ||||
| 2.1. Zalihe | 29.908.285 | 29.395.280 | -513.005 | ||||
| 2.2. Potraživanja | 12.120.074 | 12.795.636 | 675.562 | ||||
| 2.3. Kratkotrajna financijska imovina | 0 | 309000 | 309.000 | ||||
| 2.4. Novac u banci i blagajni | 2.703.526 | 3.633.221 | 929.695 | ||||
| 3. Plaćeni tr.bud.raz.i obr.prih. | 5.375 | 570.170 | 564.795 | ||||
| 4.Gubitak iznad kapitala | 0 | 0 | 0 | ||||
| UKUPNO AKTIVA | 86.246.673 | 85.965.760 | -280.913 | ||||
| Izvanbilančni zapisi | 673.888 | 87.717 | -586.171 | ||||
| PASIVA | |||||||
| 1. Kapital i rezerve | 28.288.223 | 28.404.871 | 116.648 | ||||
| 1.1. Temeljni kapital | 42.489.900 | 42.489.900 | 0 | ||||
| 1.2. Kapitalne rezerve | 119.512 | 119.512 | 0 | ||||
| 1.3. Rezerve iz dobiti | 1.006.140 | 1.006.140 | 0 | ||||
| 1.4. Revalorizacijske rezerve | 8.092.623 | 7.579.147 | -513.476 | ||||
| 1.5. Zadržana dobit | 500.952 | 513.475 | 12.523 | ||||
| 1.6. Preneseni gubitak | -19.046.827 | -23.419.953 | -4.373.126 | ||||
| 1.7. Dobit poslovne godine | 0 | 116.650 | 116.650 | ||||
| 1.8. Gubitak poslovne godine | -4.874.077 | 4.874.077 | |||||
| 2. Rezerviranja | 82.438 | 82.438 | 0 | ||||
| 3. Dugoročne obveze | 4.556.828 | 2.486.390 | -2.070.438 | ||||
| -obveze bankama | 3.092.412 | 0 | -3.092.412 | ||||
| -obveze za zajmove, depozit, | 0 | 1.209.704 | 1.209.704 | ||||
| -ostale dugorečne obveze | 1.464.416 | 1.276.686 | -187.730 | ||||
| 4. Kratkoročne obveze | 52.886.982 | 54.992.061 | 2.105.079 | ||||
| -obveze bankama | 9.767.058 | 11.276.661 | 1.509.603 | ||||
| -obveze za zajmove, depozit, | 6.792.450 | 9.804.801 | 3.012.351 | ||||
| -obveze dobavljačima | 22.733.651 | 20.325.311 | -2.408.340 | ||||
| -obveze za neisplaćene dividende | 61.425 | 0 | -61.425 | ||||
| -obveze za poreze, doprinose i sl | 12.619.227 | 12.884.341 | 265.114 | ||||
| -ostale kratkoročne obveze | 913.171 | 700.947 | -212.224 | ||||
| 5. Odgođ.plać.tro.i prih.bud.razd. | 432.202 | 0 | -432.202 | ||||
| UKUPNO PASIVA | 86.246.673 | 85.965.760 | -280.913 | ||||
| Izvanbilančni zapisi | 673.888 | 87.717 | -586.171 |
| Naziv pozicije | 2016. | 2017. |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Dobit prije poreza | -4.943.267 | 3.936 |
| 2. Amortizacija | 2.421.414 | 2.307.918 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 6.360.410 | 1.805.180 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 1.615.621 | 0 |
| 5. Smanjenje zaliha | 0 | 513.005 |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 149.523 | 0 |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 5.603.701 | 4.630.039 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 0 | 0 |
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 0 | 984.562 |
| 3. Povećanje zaliha | 2.559.276 | 0 |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 1.072.015 | |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 2.559.276 | 2.056.577 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČ.TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVN. | 3.044.425 | 2.573.462 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČ.TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVN. | 0 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od prodaje dugot.mater.i nematerijalne imovine | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotr.materijalne i nemat. imovine | 1.342.759 | 60.958 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasn.i dužn.financijskih instrumenata | 0 | |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 0 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 1.342.759 | 60.958 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČ.TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKT. | ||
| B2) NETO SMANJENJE NOVČ.TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKT. | 1.342.759 | 60.958 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasn.i dužn.financijskih instrumenata | 0 | |
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužn.pozajm.i dr.posudbi | 180.835 | |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 0 | |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 180.835 | |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 1.582.809 | |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 0 | |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 0 | |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 0 | |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 0 | 1.582.809 |
|---|---|---|
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČ. TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKT. | 180.835 | |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČ.TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKT. | 1.582.809 | |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka | 3.225.260 | 2.573.462 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka | 1.342.759 | 1.643.767 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 821.025 | 2.703.526 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 1.882.501 | 929.595 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 0 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 2.703.526 | 3.633.221 |
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | 31.12.2016. | Povećanje/ smanjenje |
31.12.2017. |
| 1. Upisani kapital | 42.489.900 | 42.489.900 | |
| 2. Kapitalne rezerve | 119.512 | 119.512 | |
| 3. Rezerve iz dobiti | 1.006.140 | 1.006.140 | |
| 4. Zadržana dobit ili pren. gubitak | -18.545.876 | -4.360.601 | -22.906.477 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | -4.874.077 | 4.990.727 | 116.650 |
| 6. Reval.dugotrajne mater.imovine | 8.092.623 | -513.477 | 7.579.146 |
| 7. Reval.dugotrajne nemat.imovine | |||
| 8. Reval.fin.imov.rasp.za prodaju | |||
| 9. Ostala revalorizacija | |||
| 10. Ukupno kapital i rezerve | 28.288.222 | 116.649 | 28.404.871 |
Direktor Vinko Barišić, dipl.ing.
Društvo JADRAN tvornica čarapa d.d., Zagreb (''Društvo'') formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine obavljeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine utvrđena je izmjena Statuta i donesena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine povećan je temeljni kapital privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine. Temeljni kapital Društva na 31. prosinca 2017. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna.
Sjedište Društva je u Zagrebu – ulica Vinka Žganeca 2.
Vlasnička struktura na 31. prosinca 2017. godine i 31. prosinca 2016. godine:
| Struktura | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
|---|---|---|
| % | % | |
| Domaće fizičke osobe | 91,27% | 90,05% |
| Financijska institucija | 4,37% | 5,59% |
| Javni sektor | 1,33% | 1,33% |
| Trgovačko društvo | 3,03% | 3,03% |
| Ukupno | 100,00% | 100,00% |
Na 31. prosinca 2017. godine Društvo je upošljavalo 145 radnika, dok je na 31. prosinca 2016. godine bilo uposleno 191 radnika.
Sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je registrirano za djelatnosti proizvodnje tekstila i tekstilnih proizvoda, kupnje i prodaje robe te obavljanja trgovačkog posredovanja na domaćem i na inozemnom tržištu.
Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (89% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (11% proizvodnje).
Tijela Društva su Uprava Društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Uprava Društva:
Vinko Barišić, direktor
Članove Nadzornog odbora bira Glavna skupština Društva.
Nadzorni odbor čine:
Kuzman Marasović predsjednik Ivan Štrkalj član
Deni Barišić zamjenik predsjednika
Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja prava u poslovima Društva,
ako zakonom ili Statutom nije drugačije određeno. Glavnu skupštinu Društva čine imatelji dionica
s pravom glasa.
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Financijski izvještaji Društva za 2017. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
U svojstvu matice Društvo sastavlja i konsolidirane financijske izvještaje koji se odvojeno prezentiraju i revidiraju. Priloženi godišnji financijski izvještaji Društva predstavljaju godišnje financijske izvještaje Društva kao posebnog entiteta, te ih je, radi boljeg razumijevanja, potrebno promatrati zajedno sa godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva. Ulaganja u ovisna društva u priloženim godišnjim financijskim izvještajima mjerena su po metodi troška.
Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi i tumačenja izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i koji su usvojeni u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:
Izmjene i dopune MRS-a 12: Priznavanje odgođene porezne imovine za nerealizirane gubitke
Izmjene i dopune koje su stupile na snagu za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je pojašnjavanje zahtjeva za priznavanjem odgođene porezne imovine na nerealizirane gubitke kako bi se adresirale različitosti u praksi vezane uz primjenu odredbi MRS-a 12 Porez na dobit. Određeni problemi odnosili su se na različitosti u praksi u tretmanu privremenih poreznih razlika s osnove smanjenja fer vrijednosti, prodaje imovine za iznos viši od knjigovodstvene vrijednosti te vjerojatne buduće oporezive dobiti i razmatranja o kombiniranoj ili odvojenoj procjeni utjecaja.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je osiguravanje objava koje korisnicima financijskih izvještaja omogućavaju procjenu utjecaja promjena u obvezama iz financijskih aktivnosti, uključujući i novčane i nenovčane promjene. Izmjene i dopune preciziraju kako je jedan način ispunjenja zahtjeva za objavama tabelarno prikazivanje usklade između početnih i završnih stanja u izvještaju o financijskom položaju za obveze koje nastaju kao rezultat financijskih aktivnosti, uključujući i promjene u novčanim tijekovima od financiranja, promjene koje su rezultat gubitka ili stjecanja kontrole nad ovisnim društvima ili drugim poslovima, utjecaj promjena u tečaju, promjena u fer vrijednostima i ostalih promjena.
Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na financijske izvještaje Društva.
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne standarde koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije usvojilo:
MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva planira usvojiti standard nakon njegova stupanja na snagu i trenutno ocjenjuje njegov utjecaj.
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti Društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Opširne objave će se zahtijevati, uključujući i disagregaciju ukupnih prihoda; informacije o obvezama izvršenja; promjene u iznosima ugovorene imovine i obveza između razdoblja i ključne procjene i prosudbe. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.
Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija "odvojeno prepoznatljivog" principa, razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u Europskoj uniji. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovih pojašnjenja na financijsko izvještavanje.
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca ("najmoprimca") i dobavljača ("najmodavca"). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima Društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što Društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, Društvo mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje. Ovo tumačenje još nije usvojeno u Europskoj uniji.
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Tumačenje se odnosi na utvrđivanje oporezive dobiti (poreznih gubitaka), poreznih osnovica, neiskorištenih poreznih gubitaka, neiskorištenih poreznih olakšica i stopa poreza kada postoji neizvjesnost vezano uz tretman poreza na dohodak prema MRS-u 12. Posebno razmatra: trebaju li se porezni tretmani zajednički razmotriti; pretpostavke za provjere poreznih vlasti; određivanje oporezive dobiti (porezni gubitak), porezne osnovice, neiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i porezne stope; i učinak promjena u činjenicama i okolnostima. Ovo tumačenje još nije usvojeno u Europskoj uniji.
Izmjene i dopune MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Izmjenama i dopunama je definiran računovodstveni tretman utjecaja uvjeta izvršenja i neizvršenja na mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama koja se podmiruju u novcu, plaćanja temeljenih na dionicama s mogućnošću neto podmirenja obveze poreza po odbitku i promjena uvjeta plaćanja temeljenih na dionicama kojima se mijenja klasifikacija transakcije iz one koja se podmiruje u novcu na onu koja se podmiruje vlasničkim instrumentima. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku Društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
IASB je objavio Godišnje poboljšanje standarda IFRS-a 2015.-2017., Koji je zbir izmjena MSFI-jeva. Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.
Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u Europskoj uniji. Pregled Godišnjih poboljšanja MSFI-jeva 2015. - 2017. ciklusa kojeg izdaje IASB prikazan je u nastavku:
o MSFI 3 i MSFI 11: Izmjene i dopune MSFI-ja 3 pojašnjavaju da kada subjekt stekne kontrolu nad poslovanjem koji je zajednička operacija, ponovno mjeri prethodno držane interese u tom poslu. Izmjene i dopune MSFI-ja 11 pojašnjavaju da kada subjekt stječe zajedničku kontrolu nad poslovanjem koje je zajednička operacija, subjekt ne mjeri ponovno prethodno držane interese u tom poslu.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz
imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni
rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih
izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva,
dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih
izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine,
ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih
obveza.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj
valuti Društva. Financijski izvještaji su prezentirani u tisućama kuna.
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavljanja bilance preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan sastavljanja bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute preračunavaju se po tečaju važećem na dan transakcije.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
Na 31. prosinca 2017. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,51 kuna za 1 EUR (31. prosinca 2016. godine 7,56 kn) i 6,27 kuna za 1 USD (31. prosinca 2016. godine 7,17 kuna).
Operativni segmenti iskazani su u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava koja donosi strateške odluke.
Poslovanje Društva organizirano je u jedinstvenom operativnom sektoru proizvodnje i prodaje tekstilnih proizvoda, te se Upravi prezentira u jedinstvenim financijskim izvještajima.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima umanjenim za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za pojedine djelatnosti Društva.
Prihodi od prodaje proizvoda priznaju se kada je Društvo prenijelo značajne rizike i koristi vlasništva nad proizvodima na kupca i ako je vjerojatno da će Društvo primiti ranije dogovorene uplate.
Navedeni kriteriji smatraju zadovoljenim kada je proizvod dostavljen kupcu. Ukoliko kupac ima pravo na povrat, Društvo odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje Društvo zadržava samo beznačajni rizik vlasništva obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgađa, ali Društvo priznaje rezerviranje temeljem prethodnih iskustava i drugih relevantnih faktora.
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihod od ugovora o obavljanju usluga priznaje se u odnosu na stupanj izvršenja ugovora. Stupnjevi izvršenja ugovora utvrđeni su kako slijedi:
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u račun dobiti i gubitka.
Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Društvo prihvaća gotovo sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.
Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida.
Najmovi u kojima je zadržan značajan dio rizika i koristi vlasništva od strane najmodavca, klasificiraju se kao operativni najmovi. Isplate izvršene u okviru poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka temeljem pravocrtne metode tijekom razdoblja najma.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati.
Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklađivanjem troškova kamata.
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekući porez
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance.
Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u račun dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike na datum izvještavanja između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza, za potrebe financijskog izvještavanja.
Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance /izvještaja o financijskom položaju i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.
Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog vođenja računa kod poslovnog spajanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka te se iskazuju u bilanci. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena.
Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u račun dobiti i gubitka kako nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.
Nakon početnog priznavanja, imovina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum bilance.
Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina, postrojenja i opreme. Zemlja se ne amortizira.
Očekivani vijek upotrebe je kako slijedi:
| O P I S | 2017. vijek trajanja |
2016. vijek trajanja |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 4 - 20 godina | 4 - 20 godina |
| Alati i pogonski inventar | 4 - 20 godina | 4 - 20 godina |
| Prijevozna sredstva | 4 - 5 godine | 4 - 5 godine |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu imovinu i sl. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.
Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena.
Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u račun dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.
Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima.
Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti u trenutku ponovnog priznavanja imovine.
Očekivani vijek upotrebe nematerijalne imovine je od 4 do 5 godina.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na poslovne prostore koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Društvo se njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (40 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Društvo klasificira financijsku imovinu prilikom početnog mjerenja kao financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, te kao zajmove i potraživanja.
Početno se ova imovina mjeri po fer vrijednosti, odnosno trošku uvećano za transakcijske troškove. Naknadna mjerenja
Naknadno mjerenje financijske imovine ovisi o njezinoj klasifikaciji, kako slijedi:
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak je ona financijska imovina koja se drži radi trgovine ili je odlukom menadžmenta svrstana u ovu skupinu.
Financijske instrumente uključene u imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak čine dužnički i vlasnički vrijednosni papiri, te ulaganja u investicijske fondove. Ovi instrumenti nakon početnog priznavanja iskazuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima utvrđuje se na svaki datum izvještavanja u odnosu kotirane tržišne cijene ili kotacijske cijene distributera bez umanjenja za transakcijske troškove.
Za financijske instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu, fer vrijednost se određuje pomoću odgovarajućih tehnika procjene, u skladu s MSFI 13.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer kroz dobit ili gubitak priznaju se u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.
Dividende po vrijednosnim papirima klasificiranim u ovu skupinu priznaju se kad su naplaćene ili kad je ustanovljeno pravo na naplatu.
Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate kojima se ne trguje na aktivnom tržištu. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Amortizirani trošak se obračunava uzimajući u obzir svaki diskont ili premiju prilikom kupnje, te naknade i troškove koji čine sastavni dio metode efektivne kamatne stope. Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope uključena je u financijske prihode u računu dobiti i gubitka. Gubici nastali umanjenjem priznaju se u račun dobiti i gubitka kao financijski rashodi.
Ulaganja koja se drže do dospijeća predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Ova ulaganja obuhvaćaju obveznice za stanove po staroj deviznoj štednji.
Financijska imovina (ili gdje je primjenjivo, dio financijske imovine) prestaje se priznavati kada:
Kada je Društvo prenijelo svoja prava na primitak novčanih sredstava od imovine ili je preuzelo obvezu da plati primljena novčana sredstva u cijelosti, bez materijalnih odstupanja trećoj strani, a nije zadržala, niti je prenijela sve bitne rizike i koristi od imovine, niti prenijela kontrolu imovine, imovina se priznaje u mjeri u kojoj Društvo nastavlja sudjelovanje u imovini. U tom slučaju, Društvo također priznaje pridruženu obvezu. Prenesena imovina i povezane obveze mjere se na osnovi koja odražava prava i obveze koje je Društvo zadržalo.
Društvo na svaki datum izvještavanja provjerava postoje li objektivni dokazi umanjenja financijske imovine ili grupe financijske imovine. Vrijednost financijske imovine ili grupa financijske imovine se smatra umanjenom samo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su se dogodili nakon početnog priznavanja imovine, i ako gubitak ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili grupa financijske imovine koja se može pouzdano procijeniti. Dokazi umanjenja mogu uključivati indikacije da dužnik ili grupa dužnika imaju značajne financijske teškoće, propuste ili greške kod plaćanja kamata ili glavnice, vjerojatnost stečaja ili drugih financijskih reorganizacija te gdje vidljivi podaci ukazuju da postoji mjerljivo smanjenje procijenjenih budućih novčanih tokova, kao što su prethodne promjene ili gospodarski uvjeti vezani uz propuste.
Financijske obveze klasificiraju se kao financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku. Sve financijske obveze početno se priznaju po fer vrijednosti plus pripadajući transakcijski troškovi. Financijske obveze Društva uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, prekoračenja po bankovnom računu i kredite i zajmove.
Nakon početnog priznavanja, kamatonosni krediti i zajmovi naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
Dobici i gubici se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se obveze prestaju priznavati kao i kroz metode efektivne kamatne stope (EKS) u procesu amortizacije. Amortizirani trošak se izračunava uzimajući u obzir sve popuste ili premije na stjecanje i naknade ili troškove koji su sastavni dio efektivne kamatne stope.
Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope je uključena u troškove financiranja u račun dobiti i gubitka.
Financijska obveza prestaje se priznavati kada je obveza ispunjena, otkazana ili istekla.
Kada je postojeća financijska obveza zamijenjena drugom od strane istog kreditora po bitno različitim uvjetima, ili su uvjeti postojećih obveza značajno promijenjeni, takva promjena ili modifikacija tretira se kao prestanak originalne obveze i priznavanje nove obveze, a razlika u odgovarajućim knjigovodstvenim vrijednostima priznaje se u račun dobiti i gubitka.
Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Društva, pregledava se na svaki datum bilance kako bi se ustvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Umanjenje vrijednosti imovine se priznaje ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Umanjenje vrijednosti se priznaje u račun dobiti i gubitka.
Nadoknadivi iznos imovine priznaje se u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Pri procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tok je diskontiran na sadašnju vrijednost koristeći se diskontnom stopom prije poreza koja odražava trenutne procjene tržišta na vrijednost novca i rizike specifične toj imovini. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac veća od nadoknadive vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti su priznati u račun dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.
Gubitak od umanjenja vrijednosti od ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju se ne ukida kroz račun dobiti i gubitka. Ako se fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživ za prodaju poveća, te se povećanje može objektivno povezati s događajima nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u račun dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Ulaganja u povezana društva i ovisna društva nad kojima ulagač (Društvo) ima većinsko vlasništvo, utjecaj ili kontrolu iskazana su u financijskim izvještajima po metodi troška ulaganja, uz umanjenje knjigovodstvenog iznosa ove imovine – ulaganja do njegovog nadoknadivog iznosa. Društvo sastavlja i konsolidirane financijske izvještaje s povezanim društvom u kojem ima cjelokupni udio i kontrolu.
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.
Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i financijske imovine raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrđuje fer vrijednost na temelju opažajuće cijene (cijene sličnih ili istih pozicija), a kada niti ovo nije dostupno primjenjuje različite tehnike procjene koje koriste sve relevantne informacije i inpute koji mogu pomoći u procjeni fer vrijednosti. Ovo uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.
Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum izvještavanja.
Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz Društva vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.
Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.
Društvo nema mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske.
Obveza Društva odnosi se na uplatu doprinosa u skladu s važećim zakonima. Ovi troškovi čine dio troškova rada u računu dobiti i gubitka.
Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu.
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
Usporedne informacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom tekuće godine.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 1.261 | 954 |
| Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 36.864 | 35.601 |
| Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) (bilješka 4.) | 1.343 | 529 |
| Ukupno | 39.468 | 37.084 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu | 26.252 | 23.009 |
| Prihodi od prodaje proizvoda na inozemnom tržištu | 10.692 | 11.607 |
| Prihodi od prodaje trgovačke robe | 790 | 1.451 |
| Prihodi od zakupnina | 391 | 488 |
| Ukupno | 38.125 | 36.555 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od otpisa obveza | 465 | 0 |
| Prihod od subvencije, dotacija, potpora | 188 | 188 |
| Prihodi od prodaje dugotrajne imovine | 100 | 32 |
| Prihodi od prodaje sirovina i materijala | 347 | 48 |
| Naplaćeni manjkovi i štete | 87 | 145 |
| Naplaćena otpisana potraživanja | 5 | 6 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda i usluga | 23 | 28 |
| Prihodi od naknadnih odobrenja i ostali prihodi | 128 | 82 |
| Ukupno | 1.343 | 529 |
Povećanje vrijednosti zaliha iskazano u 2017. godini u iznosu od 297 tisuća kuna (2016. godine povećanje u iznosu od 2.267 tisuća kuna) predstavlja troškove proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda koji su nastali u tekućem obračunskom razdoblju, a koji su realizirani odnosno prodani u slijedećem obračunskom razdoblju.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi sirovina i materijala /i/ | 19.866 | 21.718 |
| Troškovi prodaje robe | 537 | 949 |
| Ostali vanjski troškovi /ii/ | 4.419 | 4.870 |
| Ukupno | 24.822 | 27.537 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošene sirovine i materijal | 17.227 | 18.364 |
| Troškovi energije | 2.616 | 3.341 |
| Utrošeni sitan inventar i rezervni dijelovi | 23 | 13 |
| Ukupno | 19.866 | 21.718 |
/i-1/ Utrošene sirovine i materijal najvećim dijelom se odnose na utrošenu pređu i prikazane su kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošak pređe i poluproizvoda | 12.914 | 13.569 |
| Utrošak ambalaže | 2.607 | 3.078 |
| Utrošak boje i kemikalija | 968 | 783 |
| Utrošak pomoćnog materijala | 307 | 312 |
| Utrošak utenzilije i rezervni dijelovi | 346 | 496 |
| Utrošeni uredski materijal | 85 | 126 |
| Ukupno | 17.227 | 18.364 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prijevozne usluge | 741 | 737 |
| Usluge tekućeg održavanja | 620 | 742 |
| Usluge na izradi proizvoda | 622 | 166 |
| Troškovi zakupnine | 661 | 706 |
| Troškovi promidžbe i sajmova | 85 | 143 |
| Troškovi komunalne i vodoprivredne naknade | 648 | 679 |
| Ostale neproizvodne usluge | 1.042 | 1.697 |
| Ukupno | 4.419 | 4.870 |
/ii-1/ Ostale neproizvodne usluge iskazane u 2017. godini u iznosu od 1.042 tisuće kuna (2016. godine 1.697 tisuća kuna) odnose se na usluge zaštite i čuvanja imovine, usluge posredovanja, usluge održavanja informatičke opreme te ostale neproizvodne usluge.
/ii-2/ Troškovi zakupnina iskazani u 2017. godini u iznosu od 661 tisuću kuna (2016. godine 706 tisuća kuna) odnose se na zakup poslovnih prostora (prodavaonica).
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Neto plaće i naknade | 6.374 | 7.242 |
| Doprinosi iz plaće, porez i prirez | 1.973 | 2.251 |
| Doprinosi na plaće | 1.386 | 1.578 |
| Ukupno | 9.733 | 11.071 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Bruto plaće i naknade | 413 | 408 |
| Ukupno | 413 | 408 |
|---|---|---|
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 2.291 | 2.408 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 17 | 13 |
| Ukupno | 2.308 | 2.421 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Naknade članovima Nadzornog odbora i po ugovoru o djelu | 214 | 22 |
| Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih /ii/ | 551 | 713 |
| Troškovi dnevnica i putnih troškova /i/ | 701 | 789 |
| Troškovi reprezentacije | 72 | 77 |
| Troškovi ostalih neproizvodnih usluga | 286 | 766 |
| Premije osiguranja | 146 | 266 |
| Troškovi platnog prometa | 140 | 212 |
| Troškovi poreza i doprinosa neovisnih o rezultatu | 42 | 84 |
| Troškovi taksi, stručne literature i ostali troškovi | 79 | 78 |
| Ukupno | 2.231 | 3.007 |
/i/ Troškovi dnevnica i putnih troškova prikazani su kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dnevnice za putovanja u zemlji | 14 | 19 |
| Dnevnice za putovanja u inozemstvu | 51 | 68 |
| Troškovi noćenja | 17 | 41 |
| Naknada troškova za upotrebu osobnog vozila u službene svrhe | 170 | 93 |
| Naknade troškova prijevoza na posao i s posla | 449 | 558 |
| Naknade za avio karte, autobusne karte | 0 | 10 |
| Ukupno | 701 | 789 |
/ii/ Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih prikazani su kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Otpremnine za starosnu mirovinu | 16 | 29 |
| Otpremnine za poslovno uvjetovani otkaz ugovora | 408 | 405 |
| Prigodne nagrade | 42 | 169 |
| Jubilarne nagrade | 51 | 105 |
| Potpore u slučaju smrti i ostale pomoći | 34 | 5 |
| Ukupno | 551 | 713 |
| 9. OSTALI POSLOVNI RASHODI |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Nabavna vrijednost prodanih sirovina | 62 | 24 |
| Otpisi potraživanja | 90 | 64 |
| Manjkovi i otpisi zaliha | 4 | 19 |
| Naknadno odobreni popusti | 10 | 45 |
| Kazne, penali i naknade štete | 0 | 3 |
| Ukupno | 269 | 193 |
|---|---|---|
| Ostali rashodi | 70 | 38 |
| Neamortizirana vrijednost rashodovane dugotrajne imovine | 33 | 0 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika | 2 | 6 |
| Financijski prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 2 | 6 |
| Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika | 139 | 192 |
| Financijski prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | 139 | 192 |
| Ukupno | 141 | 198 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi negativnih tečajnih razlika | 9 | 31 |
| Financijski prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 9 | 31 |
| Troškovi kamata | 372 | 107 |
| Troškovi negativnih tečajnih razlika | 158 | 118 |
| Ostali financijski rashodi | 0 | 7 |
| Financijski prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | 530 | 232 |
| Ukupno | 539 | 263 |
Porez na dobit obračunat je po stopi od 18% (2016. godine 20%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima. Porezna osnovica uvećana je za porezno nepriznate rashode te je smanjena za porezne olakšice.
Porez na dobit priznat u dobiti ili gubitku
| 2017. | 2016. HRK '000 |
||
|---|---|---|---|
| O p i s | HRK '000 | ||
| Porezni rashod obuhvaća: | |||
| Tekući porez | |||
| Porez koji se odnosi na tekuću godinu | - | - | |
| - | - | ||
| Odgođeni porez | |||
| Odgođeni porezni rashod priznat u tekućoj godini | 113 | 69 | |
| 113 | 69 | ||
| Ukupno porezni rashod | 113 | 69 |
Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
| Porezna bilanca | ||
|---|---|---|
| 2017. | 2016. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dobit /(gubitak) tekuće godine | 4 | (4.943) |
| Porezno nepriznati rashodi | 771 | 875 |
| Uvećanja gubitka | 0 | (883) |
| Dobit /(gubitak) nakon smanjenja i povećanja | 775 | (4.951) |
| Preneseni porezni gubici | (25.152) | (22.030) |
| Gubitak prava na korištenje poreznog gubitka | 6.885 | 1.829 |
| Porezni gubitak za prijenos | (17.492) | (25.152) |
Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. S 31. prosincem 2017. godine Društvo je izgubilo pravo na korištenje poreznog gubitka u iznosu od 6.885 tisuća kuna. Na 31. prosinca 2017. godine ukupni neto preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 17.492 tisuće kuna.
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 17.492 tisuće kuna raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:
| 31. prosinca 2018. godine | 4.341 tisuću kuna |
|---|---|
| 31. prosinca 2019. godine | 2.426 tisuća kuna |
| 31. prosinca 2020. godine | 5.774 tisuće kuna |
| 31. prosinca 2021. godine | 4.951 tisuću kuna |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dobit/ (Gubitak) razdoblja po redovnoj dionici u tisućama kuna | 117 | (4.874) |
| Ponderirani prosjek redovnih dionica osim vlastitih | 141.633 | 141.633 |
| Osnovni i razrijeđena dobit /(gubitak) po dionici (u HRK) | 0,82 | (34,41) |
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 141.633 (2016.: 141.633).
Nadalje, kako nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, te iznosi 141.633 (2016.: 141.633).
| Ostala | Imovina | |||
|---|---|---|---|---|
| O p i s | Izdaci za | nematerijalna | u | Ukupno |
| razvoj | imovine | pripremi | ||
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 553 | 684 | 0 | 1.237 |
| Donos sa materijalne imovine | 0 | 0 | 140 | 140 |
| Direktna povećanja | 0 | 140 | (140) | 0 |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 553 | 823 | 0 | 1.376 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (23) | 0 | (23) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 553 | 801 | 0 | 1.354 |
| AKUMULIRANA AMORTIZACIJA | ||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 553 | 657 | 0 | 1.210 |
| Amortizacija | 0 | 13 | 0 | 13 |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 553 | 670 | 0 | 1.223 |
| Amortizacija | 0 | 17 | 0 | 17 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (22) | 0 | (22) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 553 | 665 | 0 | 1.218 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST | ||||
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 0 | 153 | 0 | 153 |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 0 | 136 | 0 | 136 |
| Alati i | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Građevinski | Postrojenja | ostala | Ukupno | ||
| Zemljište | objekti | i oprema | oprema | ||
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 7.126 | 69.546 | 63.268 | 6.016 | 145.956 |
| Direktna povećanja | 0 | 0 | 547 | 124 | 671 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (99) | (252) | (351) |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 7.126 | 69.546 | 63.716 | 5.888 | 146.276 |
| Direktna povećanja | 0 | 91 | 100 | 1 | 192 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (373) | (300) | (606) | (1.279) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 7.126 | 69.264 | 63.516 | 5.283 | 145.189 |
| AKUMULIRANA AMORTIZACIJA | |||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 0 | 42.928 | 57.951 | 5.827 | 106.706 |
| Amortizacija | 0 | 1.739 | 607 | 62 | 2.408 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (99) | (193) | (292) |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 0 | 44.667 | 58.459 | 5.696 | 108.822 |
| Amortizacija | 0 | 1.730 | 518 | 43 | 2.291 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (196) | (298) | (540) | (1.034) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 0 | 46.201 | 58.679 | 5.199 | 110.079 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA |
|||||
| VRIJEDNOST | |||||
| 31. prosinca 2016. godine | 7.126 | 24.879 | 5.257 | 192 | 37.454 |
| 31. prosinca 2017. godine | 7.126 | 23.063 | 4.837 | 84 | 35.110 |
Nekretnine (zemljište i građevinski objekti) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 30.189 tisuća kuna opterećene su hipotekarnim pravom u korist poslovne banke.
Društvo je angažiralo neovisnog procjenitelja koji je obavio procjenu vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata i proizvodnih strojeva. Društvo je na 31. prosinca 2011. godine revaloriziralo nekretnine, poslovno proizvodne građevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, kao i pripadajuće zemljišta, te dio proizvodnih strojeva.
Da su zemljište i zgrade i oprema Društva iskazane po povijesnom trošku, njihova neto knjigovodstvena vrijednost bi bila, kako slijedi:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Zemljište | ||
| Trošak nabave | 5.802 | 5.802 |
| 5.802 | 5.802 | |
| Zgrade | ||
| Trošak nabave | 44.216 | 44.498 |
| Amortizacija | (29.072) | (27.886) |
| 15.144 | 16.612 | |
| Oprema | ||
| Trošak nabave | 56.906 | 57.107 |
| Amortizacija | (52.070) | (51.850) |
| 4.836 | 5.257 | |
| Ukupno | 25.782 | 27.671 |
| 16. ULAGANJA U NEKRETNINE |
||
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
| Poslovni prostor u Šibeniku | 226 | 226 |
|---|---|---|
| Poslovni prostor u Novom Sadu | 551 | 551 |
| Ukupno | 1.841 | 1.841 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe /i/ | 199 | 199 |
| Zajmovi dani poduzetnicima unutar grupe /ii/ | 1.196 | 1.196 |
| Ispravak vrijednosti danih zajmova | (1.196) | (1.196) |
| Ukupno | 199 | 199 |
/i/ Pregled udjela kod povezanih poduzetnike prikazan je kako slijedi:
| Vlasnički udjel | Vrijednost udjela | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv ovisnog društva | Zemlja | % | u 000 HRK | ||
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | 31.12.2017. | 31.12.2016. | ||
| Jadran čarape d.o.o. | Srbija, Novi Sad | 100% | 100% | 191 | 191 |
| Jadran tvornica čarapa d.o.o. | BIH, Sarajevo | 100% | 100% | 8 | 8 |
| Ukupno | 199 | 199 |
/ii/ Potraživanja po osnovi zajmova iskazana na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 1.196 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) odnose se zajam odobren povezanom društvu Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo u iznosu od 157 tisuća EUR-a. Radi se o potraživanju za isporučene proizvode u prethodnim razdobljima koja su temeljem ugovora pretvorena u dugoročni zajam. Zajam je odobreni uz godišnju kamatnu stopu od 4% na rok od 5 godina s otplatom u jednakim polugodišnjim iznosima.
Obzirom na nemogućnost naplate, te temeljem procjene nadoknadivog iznosa predmetnih potraživanja Društvo je u prethodnim razdobljima u cijelosti umanjilo vrijednost potraživanja po osnovi zajmova ovisnim društvima.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Odgođena porezna obveza - revalorizacija zemljišta | (238) | (238) |
| Odgođena porezna obveza - revalorizacija građevinskih objekata | (1.425) | (1.538) |
| Odgođena porezna imovina - preneseni porezni gubici | 3.636 | 3.636 |
| Ukupno | 1.973 | 1.860 |
Odgođena porezna imovina iskazana je na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 3.636 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 3.636 tisuća kuna) na temelju prenesenih poreznih gubitaka.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Sirovine i materijal u skladištu | 7.075 | 5.277 |
| Rezervni dijelovi u skladištu | 397 | 510 |
| Sitan inventar u skladištu | 5 | 13 |
| Sitan inventar u upotrebi | 587 | 565 |
| IV sitnog inventara | (587) | (565) |
| Sirovine i materijal | 7.477 | 5.800 |
| Proizvodnja u tijeku | 7.456 | 5.929 |
| Gotovi proizvodi na skladištu | 11.210 | 11.133 |
| Gotovi proizvodi dani u konsignaciju | 2.251 | 3.085 |
| Gotovi proizvodi u prodavaonicama | 214 | 685 |
| Gotovi proizvodi | 13.675 | 14.903 |
| Trgovačka roba | 75 | 178 |
| Dani predujmovi za zalihe | 466 | 2.852 |
| Imovina namijenjena prodaji | 246 | 246 |
| Ukupno | 29.395 | 29.908 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od povezanih poduzetnika /i/ | 2.605 | 1.916 |
| Potraživanja od kupaca /ii/ | 10.121 | 10.085 |
| Potraživanja od zaposlenika | 25 | 59 |
| Potraživanja od države | 27 | 33 |
| Ostala potraživanja | 18 | 14 |
| Ukupno | 12.796 | 12.107 |
/i/ Potraživanja od povezanih poduzetnika prikazana su kako slijedi:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.657 | 962 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 948 | 954 |
| Ukupno | 2.605 | 1.916 |
/ii/ Potraživanja od kupaca odnose se na:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 8.754 | 7.587 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 2.187 | 3.318 |
| Ispravak vrijednosti nenaplaćenih potraživanja | (820) | (820) |
| Ukupno | 10.121 | 10.085 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Žiro račun u banci | 2.967 | 1.879 |
| Glavna blagajna | 8 | 50 |
| Devizni računi | 343 | 774 |
| Izdvojena novčana sredstva | 315 | 0 |
| Ukupno | 3.633 | 2.703 |
/i/ Upisani kapital Društva iskazan na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 42.490 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.
/ii/ Kapitalne rezerve iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 120 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iii/ Rezerve iz dobiti iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 1.006 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iv/ Revalorizacijske rezerve iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 7.579 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 8.092 tisuće kuna) nastale su revalorizacijom poslovno proizvodne građevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, te pripadajućeg zemljišta.
/v/ Preneseni gubitak iskazan na 31. prosinca 2016. godine u iznosu od 22.906 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 18.545 tisuća kuna) nastao je poslovanjem Društva u ranijim razdobljima.
/vi/ Poslovanje Društva tijekom 2017. godine rezultiralo je ostvarenim dobiti u iznosu od 117 tisuća kuna (2016. godine gubitak u iznosu od 4.874 tisuće kuna).
Rezerviranja iskazana na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 82 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) predstavljaju rezerviranja za troškove sudskih sporova koje je Društvo formiralo u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog sudskog rješenja za Društvo.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Stanje na početku godine | 1.652 | 1.840 |
| Amortizacija odgođenog prihoda za donirana sredstva | (188) | (188) |
| Stanje na kraju godine | 1.464 | 1.652 |
| Kratkoročni dio (bilješka 32.) | (188) | (188) |
| Dugoročni dio | 1.276 | 1.464 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze po osnovi poreza i doprinosa iz plaća zaposlenih | 1.210 | 0 |
| Ukupno | 1.210 | 0 |
Obveze za zajmove i depozite iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 7.287 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 6.792 tisuće kuna) odnose se na beskamatni zajam od trgovačkog društva i beskamatni zajam od fizičkih osoba dioničara.
| Nominalna | 31.12.2017. | 31.12.2016. | ||
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročni krediti | Valuta | stopa % | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 6-8% | 4.208 | 4.375 |
| Atlas Copco Airpower | EUR | 6-8% | 43 | 217 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 5-7% | 2.800 | 2.800 |
| Zagrebačka banka d.d. | EUR | 5-7% | 1.215 | 2.267 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 5-6% | 632 | 639 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 4-6% | 2.000 | 2.000 |
| KBM leasing | EUR | 287 | 289 | |
| Ukupno | 11.185 | 12.587 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dobavljači u zemlji | 12.228 | 12.474 |
| Dobavljači u inozemstvu | 8.078 | 10.260 |
| Dobavljači za nefakturiranu robu i usluge | 19 | 2 |
| Ukupno | 20.325 | 22.736 |
| Ukupno | 496 | 616 |
|---|---|---|
| Ostale obveze prema djelatnicima | 0 | 19 |
| Obveze za neto plaće i nadnice | 496 | 597 |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za PDV | 9.245 | 5.538 |
| Porez, prirez, doprinosi iz i na plaća, nadnica i naknada | 5.754 | 6.926 |
| Obveze za poreze doprinose neovisne o rezultatu | 170 | 155 |
| Ukupno | 15.169 | 12.619 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. |
|---|---|
| u 000 HRK | u 000 HRK |
| 92 | 271 |
| 17 | 105 |
| 188 | 263 |
| 233 | 362 |
| 530 | 1.001 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. |
| u 000 HRK | u 000 HRK |
Dugotrajna potraživanja (bilješka 18.)
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.196 | 1.196 |
|---|---|---|
| Minus: Ispravak vrijednosti dugotrajnih potraživanja | (1.196) | (1.196) |
| Ukupno | 0 | 0 |
| Kratkotrajna potraživanja (bilješka 21.) | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.657 | 962 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 948 | 954 |
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 913 | 1.690 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 1.565 | 0 |
| Instrumentaria d.d., Sesvete | 4 | 0 |
| Ukupno | 5.087 | 3.606 |
| Obveze za primljene zajmove (bilješka 27.) | ||
| Bamatex d.o.o., Zagreb | 89 | 89 |
| Dioničari i članovi uprave i Nadzornog odbora | 7.198 | 6.703 |
| Ukupno | 7.287 | 6.792 |
| Obveze prema dobavljačima (bilješka 29.) | ||
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 375 | 318 |
| Arigosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb | 6 | 16 |
| Trias moda j.d.o.o., Zagreb | 43 | 18 |
| Poliklinika Sveti Rok | 15 | 15 |
| Bama nekretnine d.o.o., Zagreb | 229 | 229 |
| Bamatex d.o.o., Zagreb | 18 | 18 |
| Psari d.o.o., Zagreb | 0 | 11 |
| Ukupno | 686 | 625 |
| 2017. | 2016. | |
| Opis | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi iz poslovanja | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.261 | 954 |
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 7.037 | 5.218 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 2.179 | 0 |
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 44 | 0 |
| Instrumentaria d.d., Sesvete | 6 | 0 |
| Ukupno | 10.527 | 6.172 |
| Poslovni rashodi | ||
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 657 | 1.092 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 101 | 0 |
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 516 | 510 |
| Arigosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb | 62 | 137 |
| Psari d.o.o., Zagreb | 63 | 107 |
| Trias moda j.d.o.o., Zagreb | 347 | 269 |
| Ukupno | 1.746 | 2.115 |
Reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o., Zagreb za ugovorenu naknadu u iznosu od 70 tisuća kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.
Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent vlastitog financiranja Društva je 0,52 za godinu koja završava 31. prosinca 2017. (0,59 za godinu koja završava 31. prosinca 2016.).
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Obveze po kreditima i zajmovima | 18.472 | 19.379 |
| Financijske obveze | 18.472 | 19.379 |
| Minus: Novac u banci i blagajni | (3.633) | (2.703) |
| Neto dug | 14.839 | 16.676 |
| Glavnica* | 28.406 | 28.289 |
| Omjer duga i glavnice | 0,52 | 0,59 |
*Glavnica uključuje sav kapital Društva
Društvo kontrolira i upravlja rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.
Društvo posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu.
Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tokova novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim i promjenjivim kamatnim stopama, Društvo je izloženo riziku promjene kamatnih stopa. U odnosu na prethodno razdoblje Društvo je smanjilo kamatni rizik jer je popravljena struktura zaduženja. Gotovo polovina od ukupnog duga ima ugovorenu fiksnu kamatnu stopu.
Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna potraživanja | 12.796 | 12.107 |
| Depoziti u bankama | 309 | 13 |
| Novac u banci i blagajni | 3.633 | 2.703 |
| Financijska imovina | 16.738 | 14.823 |
| Obveze po kreditima i zajmovima | 18.472 | 19.379 |
| Ostale obveze | 37.542 | 36.412 |
| Financijske obveze | 56.014 | 55.791 |
Na izvještajni datum Društvo najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku.
Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2017. | 2017. | 2017. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 8.078 | 5.135 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 1.545 | 0 |
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2016. | 2016. | 2016. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 10.260 | 5.234 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 2.773 | 0 |
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Društvo susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Krajnju odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna imovina | 46.703 | 44.732 |
| Kratkoročne obveze | 54.992 | 56.412 |
| KTL | 0,85 | 0,79 |
vrijednosti, kako slijedi:
Fer vrijednost je cijena koju bi trebalo primiti za prodanu imovinu ili platiti za podmirenje obveze u uobičajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja vrijednosti. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokova, značajno utječu na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer vrijednosti ne mogu se ostvariti prodajom financijskog instrumenta u ovome trenutku.
Metode procjene iIi pretpostavke u određivanju fer vrijednosti
Prilikom izračuna fer vrijednosti Društvo uzima u obzir MSFI pravila hijerarhije fer vrijednosti koja odražavaju značajnost ulaznih podataka korištenih u procesu vrednovanja. Svaki instrument se individualno detaljno procjenjuje. Razine hijerarhije fer vrijednosti se određuju na temelju najniže razine i ulaznih podataka značajnih za određivanje fer vrijednosti instrumenta. Pozicije bilance koji se mjere po fer vrijednosti kategorizirani su u tri razine MSFI hijerarhije fer
Protiv Društva se vode pet sudska spora, te je, slijedom toga, Društvo izloženo potencijalnim obvezama. Uprava Društva je u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog konačnog sudskog rješenja za Društvo, formiralo pripadajuće rezerve u iznosu od 82 tisuće kuna (bilješka 24. uz financijske izvještaje).
Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja što podrazumijeva da će Društvo biti sposobno realizirati potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja.
U postupku predstečajne nagodbe koji je nad Društvom otvoren dana 26. svibnja 2017. u skladu s odredbama Stečajnog zakona, 9. ožujka 2018. od strane vjerovnika prihvaćen je plan financijskog restrukturiranja Društva. Trgovački sud u Zagrebu dana 13. ožujka 2018. godine donio je Rješenje kojim je potvrđen predstečajni sporazum između Društva kao dužnika i vjerovnika Društva sudionika postupka predstečajne nagodbe.
Prvu skupinu vjerovnika čine vjerovnici u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 15.411 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% iznosa utvrđenih tražbina, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se 60% umanjenog iznosa otplaćuje u roku od 5 (pet) godina uz 1 godinu počeka (1+4 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, kroz jednake mjesečne rate, uz kamatu od 4,5% godišnje za vrijeme trajanja počeka i otplate. Otplata preostalih 40% umanjenog iznosa dospijeva jednokratno u 5. godini na kraju razdoblja prije protijeka 5 godina od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.
Drugu skupini vjerovnika čine ostali neosigurani vjerovnika s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 33.736 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% utvrđenog iznosa tražbine, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se umanjeni iznos otplaćuje u roku od 10 (deset) godina uz 1 godinu počeka (1+9 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum kroz jednake mjesečne rate. Prva rata dospijeva 13 mjeseci od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, bez obračuna kamata.
U okviru druge skupine vjerovnika iskazane su i regresne obveze temeljem sudužništva (jamstva) u iznosu od 14.036 tisuća kuna, a namiruju se pod jednakim uvjetima, s tim da prvi mjesečni obrok dospijeva na naplatu zadnjeg dana prvog sljedećeg kalendarskog mjeseca nakon proteka razdoblja počeka u trajanju od 12 mjeseci, koji počinje teći od datuma primitka vjerovnikovog zahtjeva za plaćanje, a koji ne može biti upućen prije pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.
Vjerovnici s razlučnim pravom kao i vjerovnici s izlučnim pravom nisu sudjelovali u postupku predstečajne nagodbe.
Efekti financijskog restrukturiranja biti će uključeni u financijske izvještaje Društva u trenutku kada rješenje Trgovačkog suda o odobrenoj predstečajnoj nagodbi postane pravomoćno, o čemu će ovisit i daljnje poslovanje Društva.
U nastojanju osiguranja vremenske neograničenosti i cjelokupne opstojnosti poslovanja, Uprava Društva poduzima sve ključne poslovne procese koji su neophodni za provedbu restrukturiranja i postizanje kapitalne adekvatnosti.
Osim navedenog u bilješci 37. nije bilo drugih događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2017. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 16. travnja 2018. godine. Za i u ime Uprave:
Vinko Barišić, direktor JADRAN Tvornica čarapa d.d. Ulica Vinka Žganeca 2, 10 040 Zagreb
Prema mojem saznanju
Skraćeni set financijskih izvještaja Jadran tvornice čarapa d.d. za razdoblje siječanjprosinac 2017. godine, sastavljen je u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenih za primjenu u RH, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Jadran tvornice čarapa d.d. Zagreb.
Za Jadran tvornicu čarapa d.d. Zagreb
Dražana Sočo Odak, dipl.oec. Vinko Barišić, dipl.ing.
Direktorica sektora Direktor društva za financije i računovodstvo
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.